目錄 財 務 報 告 項 目頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11

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1 股票代碼 :2029 盛餘股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106 及 第 1 季 地址 : 高雄市小港區中林路 11 號 電話 : (07)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 11 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 11~ 16 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 17 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設 17 五 不確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 17~ 38 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 38~ 40 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 40 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合 41 二九 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 具重大影響之外幣資產及負 41~ 42 三十 債資訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 三一 1. 重大交易事項相關資訊 42~ 轉投資事業相關資訊 42~ 大陸投資資訊 43 ( 十四 ) 部門資訊 44~ 45 三二 - 2 -

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11 盛餘股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 106 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革盛餘股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 設立於 62 年 5 月, 主要經營冷軋 鍍鋅 鍍鋁鋅 鍍鋅烤漆及鍍鋁鋅烤漆鋼捲之製造 加工及銷售 截至 106 年 止, 本公司之股權由下列股東持有 : 日商 Yodogawa Steel Works Ltd.( YSW)- 52%( 母公司及最終母公司 ) Toyota Tsusho Corporation - 11% Fujiden International Corporation( YSW 之轉投資公司 ) - 1% 及其他股東 - 36% 本公司股票自 86 年 1 月起在台灣證券交易所上市買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 5 月 5 日經提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋(IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動 : 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs

12 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與本公司及子公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與本公司及子公司進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達本公司及子公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者, 應按關係人名稱單獨列示 106 年追溯適用前述修正時, 係增加關係人交易之揭露, 請參閱附註二七 ( 二 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 本公司及子公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會 認可並發布生效之 IFRSs 截至本合併財務報告提報董事會日 止, 除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外, 金管會尚 未發布其他準則生效日 I A S B 發布之 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 生效日 ( 註 1 ) 2014~2016 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度期間生效

13 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ; IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司及子公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司及子公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司及子公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益

14 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司及子公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 過渡規定 IFRS 9 生效時, 首次適用日前已除列之項目不得適用 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 惟本公司及子公司無須重編比較期間, 並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本公司及子公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及

15 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 及相關修正生效時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 3. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若本公司及子公司為承租人, 除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於本公司及子公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 4. IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 IAS 12 之修正主要係釐清, 不論本公司及子公司預期透過出售或透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失, 暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定 此外, 除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產, 否則應就所有可減除暫時性差異一併評估 於評估是否認列遞延所得稅資產時, 若有足夠證據顯示本公司及子公司很有可能以高於帳面金額回收資產, 則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額,

16 且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響 5. IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 該修正釐清, 本公司及子公司僅當不動產符合 ( 或不再符合 ) 投資性不動產定義, 且有用途改變證據時, 始應將不動產轉入或轉出投資性不動產 僅因管理階層對不動產使用意圖之改變不能作為用途改變之證據 此外, 該修正釐清用途改變之證據不限於 IAS 40 所列之情形 本公司及子公司得選擇自首次適用之年度期間開始日推延適用上述修正, 並依首次適用日存在之情況於必要時將不動產重分類, 本公司及子公司亦須額外揭露重分類金額, 並將首次適用日之重分類納入投資性不動產帳面金額之調節 本公司及子公司亦得選擇在不使用後見之明之前提下追溯適用該修正 6. IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 IAS 21 規定外幣交易之原始認列, 應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄 IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價, 應以原始認列預收付對價之日作為交易日 若企業分次預收付對價, 應分別決定每次預收付對價之交易日 本公司及子公司得選擇追溯適用 IFRIC 22, 或自首次適用日或首次適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用 IFRIC 22 除上述影響外, 截至本合併財務報告提報董事會日止, 本公司及子公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

17 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製, 本合 併財務報告並未包含整份年度合併財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎 五及六 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二及附表 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 除下列說明外, 本合併財務報告所採用之會計政策與 105 年度合併財務報告相同 1. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針 對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重 大一次性事項加以調整 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性之 主要來源與 度合併財務報告相同 六 現金及約當現金 ( 接次頁 ) 106 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 1,449 $ 1,779 $ 1,361 銀行支票及活期存款 136, , ,

18 ( 承前頁 ) 106 年 12 月 31 日 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 $ 230,000 $ 192,875 $ 110,000 原始到期日在 3 個月以內之附買回債券 3,498,961 3,834,211 3,063,524 $ 3,866,538 $ 4,163,901 $ 3,603,835 七 備供出售金融資產 - 非流動 106 年 12 月 31 日 國內外未上市 ( 櫃 ) 普通股尚揚創業投資公司 $ 5,295 $ 5,014 $ 5,959 United Steel International Development Co. 29,450 31,477 36,903 $ 34,745 $ 36,491 $ 42,862 八 其他金融資產 106 年 12 月 31 日 流 動 備償戶 ( 附註二八 ) $ 13,653 $ 14,516 $ 4,829 質押定期存款 ( 附註二八 ) 4,348 4,584 5,793 原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款 547, ,275 91,600 $ 565,845 $ 370,375 $ 102,222 非流動質押定期存款 ( 附註二八 ) $ 23,000 $ 23,000 $ 36,500 九 應收票據 應收帳款 應收帳款 - 關係人及其他應收款 106 年 12 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ 760 $ 1,980 $ 3,094 減 : 備抵呆帳 $ 760 $ 1,980 $ 3,094 ( 接次頁 )

19 ( 承前頁 ) 106 年 12 月 31 日 應收帳款因營業而發生 $ 1,001,385 $ 890,745 $ 814,328 減 : 備抵呆帳 6,788 6,788 6,788 $ 994,597 $ 883,957 $ 807,540 應收帳款 - 關係人 ( 附註二七 ) 因營業而發生 $ 2,935 $ 14,552 $ 9,018 減 : 備抵呆帳 $ 2,935 $ 14,552 $ 9,018 其他應收款進貨履約折扣 $ 16,982 $ 15,293 $ 15,124 營業稅退稅款 12,259 19,867 - 利息收入 3,197 2,404 2,163 其 他 5,633 2,650 1,498 $ 38,071 $ 40,214 $ 18,785 本公司及子公司對商品銷售之授信期間為 30~ 90 天 於決定應收 帳款可回收性時, 本公司及子公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變 度有限 本公司及子公司之客戶群廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 未逾期 $ 997,532 $ 898,509 $ 816,258 逾期 91 至 120 天 6,788 6,788 7,088 $ 1,004,320 $ 905,297 $ 823,346 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 逾期 91 至 120 天 $ - $ - $

20 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 106 及 1 月 1 日至 應收帳款之備抵呆帳皆無變動 截至 106 年 暨 12 月 31 日及 止, 已處 於重大財務困難之個別已減損應收帳款金額皆為 6,788 千元 本公司及 子公司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品 十 應收 ( 付 ) 建造合約款及負債準備 106 年 12 月 31 日 應 收 建 造 合 約 款 累計已發生成本及已認列利潤 $ 116,731 $ 77,770 $ 59,058 減 : 累計工程進度請款金額 93,989 61,751 48,488 應收建造合約款 $ 22,742 $ 16,019 $ 10,570 應 付 建 造 合 約 款 累計工程進度請款金額 $ 21,732 $ 36,810 $ 21,612 減 : 累計已發生成本及已認列利潤 10,732 18,657 19,543 應付建造合約款 $ 11,000 $ 18,153 $ 2,069 本公司及子公司按承包工程完工後於保固期間內預計可能發生之 保固支出提列工程保固負債準備, 該估計係以歷史保固經驗為基礎, 依保固期間到期日之流動性列示如下 : 106 年 12 月 31 日 負債準備流動 ( 列入其他流動負債 ) $ 2,594 $ 1,658 $ 1,930 非流動 2,336 2,336 2,197 $ 4,930 $ 3,994 $ 4,127 十一 存 貨 106 年 12 月 31 日 製成品 $ 299,570 $ 131,844 $ 180,772 在製品 211, , ,312 原 料 1,305,934 1,106, ,721 物 料 34,643 37,678 42,924 其 他 9,501 9,138 9,283 $ 1,860,861 $ 1,491,716 $ 1,157,

21 與存貨相關之營業成本包括以下項目 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 存貨跌價損失 $ 1,242 $ 577 十二 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 106 年 12 月 31 日 說 明 盛餘公司 淀鋼國際公司 鋼材加工及工程承包 Sheng-Shing Corp. 鍍鋅鋼捲之裁剪加工買賣 註 淀鋼國際公司 Yodoko International (HK) Ltd. 一般投資業務 Sheng-Shing Corp. 東莞盛新五金制品有鍍鋅鋼捲之裁剪加工買限公司 ( 東莞盛新 ) 賣東莞盛餘貿易有限公五金製品 鋼材批發及進司 ( 東莞盛餘 ) 出口買賣 註 註 註 : 截至 106 年 止, 本公司累積投資金額為 50,322 千元 ( 美金 1,568,800 元 ) 本公司持有 Sheng-Shing Corp. 之股權雖未達 50%, 但可主導該公司之營運而具有實質控制能力, 是以將其納入合併個體, 又該公司再轉投資大陸東莞盛新公司及東莞盛餘公司, 皆持有 100% 股權, 亦納入合併個體 Sheng-Shing Corp. 於 4 月新增投資東莞盛餘公司美金 600 千元, 業已完成變更登記 上述皆為非重要子公司, 財務報表均未經會計師核閱, 106 年及 之資產總額分別為 514,727 千元及 380,567 千元 ; 負債總額分別為 372,310 千元及 264,909 千元 ; 106 及 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益分別為利益 11,419 千元及 14,592 千元

22 十三 採用權益法之投資 投資關聯企業 106 年 12 月 31 日 具重大性之關聯企業淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司 $ 510,094 $ 546,821 $ 134,786 個別不重大之關聯企業 16,198 16,748 16,019 $ 526,292 $ 563,569 $ 150,805 ( 一 ) 具重大性之關聯企業 所有權權益及表決權比例 (%) 106 年 公 司 名 稱業 務 性 質主要營業場所 12 月 31 日 淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司鍍鋅及烤漆鋼捲之製大陸合肥 造與銷售 淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司於 度辦理現金增資, 本公司 未參與增資, 是以認列資本公積 565,280 千元 淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司係從事鍍鋅鋼捲 ( 板 ) 及烤漆鋼捲 ( 板 ) 之製造 加工及 銷售 度淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司基於中國大陸的建設及鋼 鐵市況持續且急速惡化, 出貨不如預期順利, 業績遠低於計畫, 經評估認列資產減損損失人民幣 43,514 千元, 本公司依持股比 例認列 42,009 千元 ( 人民幣 9,099 千元 ), 列入採用權益法認 列之關聯企業淨損失之份額 以下彙整性財務資訊係以關聯企業 IFRSs 財務報表為基礎 編製, 並已反映採權益法時所作之調整 淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司 106 年 12 月 31 日 流動資產 $ 1,643,219 $ 1,986,340 $ 2,032,099 非流動資產 967,101 1,016,514 1,349,741 流動負債 ( 74,998 ) ( 285,963 ) ( 2,883,448 ) 非流動負債 ( 95,847 ) ( 101,772 ) ( 117,426 ) 權 益 $ 2,439,475 $ 2,615,119 $ 380,966 ( 接次頁 ) 本公司及子公司持股比例 (%)

23 ( 承前頁 ) 106 年 12 月 31 日 本公司及子公司享有之權益 ( 投資帳面金額 ) $ 510,094 $ 546,821 $ 134, 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 營業收入 $ 487,094 $ 190,838 本期淨損 ( $ 58,191 ) ( $ 98,561 ) 其他綜合損益 - - 綜合損益總額 ( $ 58,191 ) ( $ 98,561 ) ( 二 ) 個別不重大之關聯企業彙總資訊 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 本公司及子公司享有之份額本期淨利 $ 382 $ 710 其他綜合損益 綜合損益總額 $ 458 $ 785 上述個別不重大之關聯企業係按同期間未經會計師核閱之 財務報表認列 十四 不動產 廠房及設備 106 年 1 月 1 日至 土 地房屋及建築機 器 設 備運 輸 設 備其 他 設 備未 完 工 程合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 491,938 $ 1,940,696 $ 9,323,319 $ 49,464 $ 322,368 $ 104,980 $ 12,232,765 增 添 ,809-1,942 ( 14,211 ) 22,540 處 分 - - ( 40,736 ) ( 501 ) ( 1,722 ) - ( 42,959 ) 淨兌換差額 - ( 143 ) ( 6,412 ) ( 143 ) ( 269 ) - ( 6,967 ) 106 年 餘額 491,938 1,940,553 9,310,980 48, ,319 90,769 12,205,379 累 計 折 舊 106 年 1 月 1 日餘額 - 1,447,687 7,882,318 35, ,548-9,615,741 折 舊 - 8,998 58, ,465-70,185 處 分 - - ( 39,794 ) ( 482 ) ( 1,378 ) - ( 41,654 ) 淨兌換差額 - ( 28 ) ( 5,265 ) ( 85 ) ( 197 ) - ( 5,575 ) 106 年 餘額 - 1,456,657 7,895,353 35, ,438-9,638, 年 淨額 $ 491,938 $ 483,896 $ 1,415,627 $ 13,571 $ 70,881 $ 90,769 $ 2,566, 月 31 日淨額 $ 491,938 $ 493,009 $ 1,441,001 $ 14,276 $ 71,820 $ 104,980 $ 2,617,

24 1 月 1 日至 土 地房屋及建築機 器 設 備運 輸 設 備其 他 設 備未 完 工 程合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 491,938 $ 1,938,139 $ 9,252,046 $ 58,768 $ 318,182 $ 87,635 $ 12,146,708 增 添 ,880-2,997 15,521 47,533 處 分 - - ( 1,420 ) - ( 2,449 ) - ( 3,869 ) 淨兌換差額 - ( 31 ) ( 1,964 ) ( 33 ) ( 72 ) - ( 2,100 ) 餘額 491,938 1,938,243 9,277,542 58, , ,156 12,188,272 累 計 折 舊 1 月 1 日餘額 - 1,397,160 7,736,116 42, ,929-9,420,327 折 舊 - 12,703 56, ,507-72,793 處 分 - - ( 1,325 ) - ( 2,024 ) - ( 3,349 ) 淨兌換差額 - ( 7 ) ( 1,517 ) ( 20 ) ( 52 ) - ( 1,596 ) 餘額 - 1,409,856 7,790,152 42, ,360-9,488,175 淨額 $ 491,938 $ 528,387 $ 1,487,390 $ 15,928 $ 73,298 $ 103,156 $ 2,700,097 未完工程主係控制系統改造工程等支出 本公司及子公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用 年數計提折舊 : 房屋及建築 辦公室 ~60 年 廠 房 5~15 20~40 及 45~60 年 建築物改良 5~40 及 45~60 年 附屬設備 5~40 及 45~60 年 機器設備 主設備 10~25 及 31~37 年 附屬設備 3~20 及 25~40 年 運輸設備 5~10 12 及 17 年 其他設備 主設備 2~17 及 20~26 年 十五 投資性不動產除認列折舊費用外, 本公司及子公司之投資性不動產於 106 及 105 年 1 月 1 日至 並無重大變動 投資性不動產係座落於屏東縣枋寮鄉及佳冬鄉, 皆係備供出售或出租 本公司及子公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年限計提折舊 : 房屋及建築行政及工程中心主廠房電氣及動力設備 32~47 年 12 年 8~9 年

25 本公司及子公司之投資性不動產於 及 104 年 12 月 31 日之 公允價值皆為 511,929 千元, 該公允價值係以非關係人之獨立評價師於 104 年 12 月 31 日進行之評價為基礎 該評價係參考類似不動產交易價 格之市場證據進行 本公司及子公司認為該等投資性不動產之公允價 值於評價後 2 年內不致有重大波動, 是以每 2 年對投資性不動產辦理 鑑價 十六 短期借款 106 年 12 月 31 日 擔保借款 ( 附註二八 ) 銀行借款 $ 179,884 $ 129,705 $ 75,541 無擔保借款銀行借款 47,617 88,613 73,134 非關係人借款 15,386 11,622 8,468 $ 242,887 $ 229,940 $ 157,143 利 率 擔保借款 (%) 2.29~ ~ ~2.66 無擔保借款 (%) 2.60~ ~ ~5.00 子公司東莞盛餘公司因短期資金需求, 分別於 106 年 暨 12 月 31 日及 向非關係人融資借款 15,386 千元 ( 人民 幣 3,500 千元 ) 11,622 千元 ( 人民幣 2,500 千元 ) 及 8,468 千元 ( 人 民幣 1,700 千元 ) 十七 應付票據及應付帳款 106 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 2,621 $ - $ 164 非因營業而發生 $ 2,694 $ 464 $ 311 應付帳款 因營業而發生 $ 357,577 $ 273,077 $ 221,

26 ( 一 ) 應付票據 於 106 年 暨 12 月 31 日及, 本 公司分別有 130,372 千元 130,372 千元及 150,062 千元已開立 票據供購料及採購工業用天然氣之存出保證使用, 且於保證之 責任終止時可收回註銷 ( 二 ) 應付帳款 十八 其他應付款 除原料鋼捲以信用狀及原料鋅鋁錠採預付方式外, 其餘原 物料之賒帳期間為 3 個月內, 本公司及子公司訂有財務風險管 理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還, 因 此無須加計利息 106 年 12 月 31 日 折讓款 $ 119,451 $ 65,288 $ 74,527 年終獎金 43, ,473 28,681 員工及董監酬勞 29,736 20,600 13,253 電力費 22,319 21,121 24,243 港務費及海運費 19,280 12,693 9,382 應付工程及設備款 7,573 2,676 22,488 帶薪假 6,454 21,549 17,248 薪 資 3,022 19,825 20,164 其 他 54,731 66,190 53,894 $ 306,024 $ 433,415 $ 263,880 十九 退職後福利計畫 106 及 1 月 1 日至 認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 4,842 千元及 5,352 千元 二十 權 益 ( 一 ) 普通股股本 額定股數 ( 千股 ) 450,000 額定股本 ( 每股面額 10 元 ) $ 4,500,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 321,180 已發行股本 $ 3,211,

27 ( 二 ) 資本公積 106 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 股票發行溢價 $ 870,000 $ 870,000 $ 870,000 僅得用以彌補虧損 採權益法認列關聯企業資本 公積之份額 ( 附註十三 ) 687, , ,084 $ 1,557,364 $ 1,557,364 $ 992,084 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額, 得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本予股東, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策本公司盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 依法繳納 稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 其餘再依 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股利 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損, 公司無虧損時, 法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現 金分配予股東 本公司依金管證發字第 號令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額

28 本公司 106 年 3 月董事會及 6 月股東常會分別擬議 及決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案及每股股利如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 度 104 年度 度 104 年度 法定盈餘公積 $ 127,013 $ - 現金股利 786, ,180 $ 2.45 $ 1 $ 913,904 $ 321,180 有關 度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 6 月 15 日召 開之股東常會決議 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 15,970 $ 52,207 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 ( 26,474 ) ( 393 ) 相關所得稅影響數 4, 期末餘額 ( $ 6,135 ) $ 51, 備供出售金融資產未實現損益 ( 五 ) 非控制權益 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 5,081 $ 12,861 備供出售金融資產未實 現評價損失 ( 1,746 ) ( 1,409 ) 期末餘額 $ 3,335 $ 11, 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 43,512 $ 29,499 歸屬於非控制權益之份額本期淨利 5,028 5,845 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 ( 850 ) ( 137 ) 期末餘額 $ 47,690 $ 35,

29 二一 收 入 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 商品銷售收入淨額 $ 3,579,366 $ 2,832,887 其 他 130, ,972 $ 3,710,275 $ 2,948,859 二二 稅前淨利 稅前淨利係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收入 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 利息收入 $ 4,835 $ 4,160 租金收入 1, $ 6,533 $ 4,285 ( 二 ) 其他利益及損失 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 淨外幣兌換損失 ( $ 32,090 ) ( $ 4,979 ) 處分不動產 廠房及設備 之淨損失 ( 1,186 ) ( 520 ) 其 他 4,098 ( 109 ) ( $ 29,178 ) ( $ 5,608 ) 上表淨外幣兌換損失包括 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 外幣兌換利益總額 $ 10,269 $ 17,886 外幣兌換損失總額 ( 42,359 ) ( 22,865 ) ( $ 32,090 ) ( $ 4,979 ) ( 三 ) 折舊及攤銷 ( 接次頁 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 70,185 $ 72,793 投資性不動產 3,178 3,178 無形資產 $ 73,433 $ 76,

30 ( 承前頁 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 折舊依功能別彙總營業成本 $ 65,471 $ 66,366 營業費用 7,892 9,605 $ 73,363 $ 75,971 攤銷依功能別彙總 營業費用 $ 70 $ 442 ( 四 ) 員工福利費用 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 薪 資 $ 197,827 $ 167,570 保險費 15,665 13,798 其 他 10,661 9, , ,664 退職後福利確定提撥計畫 4,123 3,560 確定福利計畫 ( 附註十九 ) 4,842 5,352 8,965 8,912 $ 233,118 $ 199,576 依功能別彙總營業成本 $ 139,210 $ 120,098 營業費用 93,908 79,478 $233,118 $ 199,576 本公司章程係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前 淨利分別以不低於 0.1% 及不高於 3% 提撥員工及董監酬勞 106 及 1 月 1 日至 估列之員工及董監酬勞如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 員工酬勞 $ 6,852 $ 4,509 董監酬勞 2,284 1,

31 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會 計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 106 及 3 月舉行董事會, 分別決議通過 105 及 104 年度員工及董監酬勞 ( 以現金支付 ) 如下 : 度 104 年度 員工酬勞 $ 15,500 $ 5,800 董監酬勞 5,000 1,440 二三 所得稅 105 及 104 年度員工及董監酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 106 及 董事會決議之員工及董監酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 當期所得稅本期產生者 $ 60,359 $ 371 以前年度之調整 ( 26 ) 2 60, 遞延所得稅本期產生者 19,032 50,892 $ 79,365 $ 51,265 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅利益 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 遞延所得稅國外營運機構財務報表換算兌換差額 $ 4,369 $

32 ( 三 ) 本公司兩稅合一相關資訊 106 年 12 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ 718,562 $ 718,562 $ 718, 年度以後未分配盈餘 2,521,820 2,144,945 1,508,041 $ 3,240,382 $ 2,863,507 $ 2,226,603 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 533,483 $ 533,483 $ 565,135 二四 每股盈餘 本公司 105 及 104 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別 為 29.97%( 預計 ) 及 47.79%( 實際 ) ( 四 ) 所得稅核定情形 本期淨利 本公司截至 104 年度 ( 103 年度除外 ) 子公司淀鋼國際公 司截至 102 年度之營利事業所得稅結算申報案, 業經稅捐稽徵 機關核定 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 歸屬於本公司業主之淨利 $ 376,875 $ 221,449 股 數 106 年 1 月 1 日至 單位 : 千股 1 月 1 日至 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 321, ,180 具稀釋作用潛在普通股之影響 - 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 321, ,661 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈 餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋

33 作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度 決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在 普通股之稀釋作用 二五 非現金交易 本公司及子公司於 106 及 1 月 1 日至 進行下列非 現金交易之投資活動 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 同時影響現金及非現金項目之投資活動不動產 廠房及設備增加數淨額 $ 22,540 $ 47,533 預付設備款增加 8,442 16,348 應付設備款增加 ( 4,897 ) ( 22,734 ) 購買不動產 廠房及設 備支付現金數 $ 26,085 $ 41,147 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 本公司及子公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資 產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 以重複性為基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級 106 年 第 3 等 級 備 供 出 售 金 融 資 產 國內未上市 ( 櫃 ) 權益投資 $ 5,295 國外未上市 ( 櫃 ) 權益投資 29,450 $ 34, 月 31 日 第 3 等 級 備 供 出 售 金 融 資 產 國內未上市 ( 櫃 ) 權益投資 $ 5,014 國外未上市 ( 櫃 ) 權益投資 31,477 $ 36,

34 第 3 等 級 備 供 出 售 金 融 資 產 國內未上市 ( 櫃 ) 權益投資 $ 5,959 國外未上市 ( 櫃 ) 權益投資 36,903 $ 42, 金融資產以第 3 等級公允價值衡量之調節 備供出售 ( 無公開報價權益工具投資 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 36,491 $ 44,271 認列於其他綜合損益 ( 1,746 ) ( 1,409 ) 期末餘額 $ 34,745 $ 42, 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 未上市櫃股票, 公允價值之決定係管理階層參考可觀 察市價佐證之價格或淨值評估 ( 三 ) 金融工具之種類 106 年 12 月 31 日 金 融 資 產 放款及應收款 ( 註 1) $ 5,494,501 $ 5,500,762 $ 4,583,805 備供出售金融資產 34,745 36,491 42,862 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 1,003,411 1,034, ,654 註 1: 餘額包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 其他金融資產( 流動及非流動 ) 及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額包含短期借款 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款 存入保證金及負債準備 ( 流動及非流動 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債

35 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本公司及子公司主要金融工具包括附買回票券及債券 權益投資 應收帳款 應付帳款及借款 本公司及子公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌管理公司之資金並適度管理公司外匯及財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 本公司及子公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險本公司及子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而產生匯率變動暴險 本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 請參閱附註三十 敏感度分析本公司及子公司主要受到美金及人民幣貨幣匯率波動之影響 下表詳細說明當功能性貨幣分別對美金及人民幣之匯率增加及減少 1% 時, 本公司及子公司之敏感度分析 1% 係為本公司及子公司向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括資產負債表日流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係表示當功能性貨幣分別對美金及人民幣貶值 1% 時, 將使稅前淨利及其他綜合損益增加之金額 ; 當功能性貨幣分

36 別對美金及人民幣升值 1% 時, 其對稅前淨利及其他綜 合損益之影響將為同金額之負數 影 響 金 額 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 美 金 之 影 響 損 益 $ 3,762 $ 3,861 人民幣之影響 其他綜合損益 5,101 1,348 (2) 利率風險 本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金 融資產及金融負債帳面金額如下 : 106 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險金融資產 $ 918,444 $ 668,579 $ 591,116 金融負債 227, , ,147 敏感度分析下列敏感度分析係依上述金融商品於資產負債表日之利率暴險而決定 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產金額於報導期間皆流通在外 公司向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若金融資產利率增加 / 減少 1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司及子公司 106 及 1 月 1 日至 之稅前淨利將分別增加 / 減少 2,296 千元及 1,478 千元

37 2. 信用風險 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務 損失之風險, 截至資產負債表日止, 本公司及子公司可能 因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額 本公司及子公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進 行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所 產生財務損失之風險 本公司及子公司使用其他公開可取 得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等 本公 司及子公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等, 並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 並定期複 核及核准交易對方之信用額度限額控制信用暴險 應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 分散於不同產業及地 理區域, 並持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估 3. 流動性風險 本公司及子公司係透過管理及維持足夠部位之現金及 約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 流動性風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司及子公 司最早可能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流 量編製 3 個月內 3 個月至 1 年 1 年以上合 計 106 年 非衍生金融負債無附息負債 $ 757,673 $ - $ 2,851 $ 760,524 附息負債 110, , ,134 $ 868,523 $ 134,284 $ 2,851 $ 1,005, 月 31 日非衍生金融負債無附息負債 $ 801,806 $ - $ 2,851 $ 804,657 附息負債 43, , ,326 $ 845,138 $ 188,994 $ 2,851 $ 1,036,983 ( 接次頁 )

38 ( 承前頁 ) 3 個月內 3 個月至 1 年 1 年以上合 計 非衍生金融負債無附息負債 $ 585,795 $ - $ 2,712 $ 588,507 附息負債 73,425 83, ,201 $ 659,220 $ 83,776 $ 2,712 $ 745,708 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 二七 關係人交易 本公司及子公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數 予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附註揭露外, 本公司及子 公司與關係人間之交易如下 : ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱與本公司及子公司之關係 Yodogawa Steel Works Ltd. 本公司之母公司 Toyota Tsusho Corporation 本公司法人董事 永記造漆工業公司 ( 永記 ) 本公司法人董事 三宜油化公司 其他關係人 Fujiden International Corporation 本公司監察人 淀川盛餘 ( 合肥 ) 高科技鋼板有限 關聯企業 公司 Yodoko Shoji Co., Ltd. 兄弟公司 東莞明鑫公司 ( 東莞明鑫 ) 其他關係人 ( 二 ) 營業交易 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 帳 列 項 目關 係 人 類 別 勞務收入 關聯企業 $ 1,933 $ 6,405 其他關係人 522 1,491 $ 2,455 $ 7,896 進 貨 母公司 $ 216 $ 29 法人董事及監察人 260, ,239 兄弟公司 - 3,604 其他關係人 3,192 2,830 $ 263,553 $ 288,

39 本公司與關聯企業 - 淀川盛餘 ( 合肥 ) 公司簽訂技術支援 協議書, 技術服務費係以成本加成方式向淀川盛餘 ( 合肥 ) 公 司計收, 列為勞務收入 除向法人董事永記造漆公司部分進貨之交易價格無類似非 關係人交易可供比較外, 本公司及子公司與上列關係人之進 銷貨價格均依一般交易條件為之 而關係人收付款條件與非關 係人相當, 約 10 天至 3 個月 資產負債表日之應收帳款 - 關係人餘額如下 : 關 係 人 類 別 106 年 12 月 31 日 關聯企業 $ 1,905 $ 13,095 $ 6,838 其他關係人 1,030 1,457 2,180 $ 2,935 $ 14,552 $ 9, 及 1 月 1 日至 應收帳款 - 關係人並未 提列呆帳 應收關係人款項未收取保證 資產負債表日之應付帳款 - 關係人餘額如下 : 關係人類別 / 名稱 106 年 12 月 31 日 母公司 $ - $ 95 $ - 法人董事及監察人 永 記 87,072 91,676 96,109 其 他 其他關係人 1,712 1, $ 88,784 $ 93,192 $ 97,017 清償 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金 ( 三 ) 對主要管理階層之獎酬 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 $ 5,854 $ 5,828 退職後福利 $ 6,018 $ 6,

40 ( 四 ) 其他關係人交易 本公司與母公司訂有技術支援契約, 期間自 起至 107 年底止, 依約本公司須每半年依約定方式計算並支付技術服務 費用予母公司 另子公司淀鋼國際公司亦與母公司訂有技術服 務契約, 子公司淀鋼國際公司須每半年依營業收入之固定比率 計算並支付技術報酬金予母公司 106 及 1 月 1 日至 上述相關費用如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 列入製造費用 $ 1,144 $ 1,297 列入營業費用 $ 910 $ 1,495 資產負債表日之其他應付款餘額如下 : 關 係 人 類 別 106 年 12 月 31 日 母公司 $ 1,267 $ 2,753 $ 1,987 ( 五 ) 重大租約 二八 質抵押之資產 本公司之子公司東莞盛新公司向東莞明鑫承租廠房及辦公 室, 租約至 108 年 11 月 30 日到期,106 及 1 月 1 日至 3 月 31 日租金支出分別為 1,194 千元 ( 人民幣 264 千元 ) 及 1,416 千元 ( 人民幣 279 千元 ), 每月支付 本公司及子公司業經提供定存單及備償戶作為採購工業用天然氣 之擔保金 銀行融資額度及海關保證金之擔保品, 依擔保事項之流動 性分別列於其他金融資產 - 流動及非流動項下, 其內容包括 : 106 年 12 月 31 日 流 動 $ 18,001 $ 19,100 $ 10,622 非流動 $ 23,000 $ 23,000 $ 36,

41 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 截至 106 年 本公司及子公司之重大承諾事項如下 : ( 一 ) 本公司為購買原物料已開立未使用之信用狀金額約 314,381 千 元 ( 二 ) 子公司淀鋼國際公司與業主簽約尚未完工之工程合約約 226,398 千元 三十 具重大影響之外幣資產及負債資訊 ( 接次頁 ) 以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總 表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大 影響之外幣資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣千元 / 匯率元 外 幣匯 率帳 面 金 額 106 年 外幣資產 貨幣性項目 美 金 $ 17, ( 美金 : 新台幣 ) $ 522,313 美 金 4, ( 美金 : 人民幣 ) 147,434 非貨幣性項目採權益法之關聯企業人民幣 115, ( 人民幣 : 新台幣 ) 510,094 外幣負債 貨幣性項目 美 金 2, ( 美金 : 新台幣 ) 82,740 美 金 6, ( 美金 : 人民幣 ) 210, 月 31 日 外幣資產 貨幣性項目 美 金 12, ( 美金 : 新台幣 ) 393,644 美 金 4, ( 美金 : 人民幣 ) 132,967 非貨幣性項目採權益法之關聯企業人民幣 118, ( 人民幣 : 新台幣 ) 546,

42 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳 面 金 額 外幣負債 貨幣性項目 美 金 $ 5, ( 美金 : 人民幣 ) $ 168,732 日 圓 26, ( 日圓 : 新台幣 ) 7,266 外幣資產 貨幣性項目 美 金 14, ( 美金 : 新台幣 ) 456,576 美 金 2, ( 美金 : 人民幣 ) 94,592 非貨幣性項目採權益法之關聯企業人民幣 27, ( 人民幣 : 新台幣 ) 134,786 外幣負債貨幣性項目美金 5, ( 美金 : 人民幣 ) 165,077 本公司及子公司 106 及 1 月 1 日至 淨外幣兌換損失分別為 32,090 千元及 4,979 千元, 由於外幣交易之功能性貨幣種類繁多, 是以無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無

43 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表四 9. 從事衍生性商品交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額 : 附表七 11. 被投資公司資訊 : 附表五 ( 二 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資 方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資 帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表 六 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比 金額 % 銷貨 $ 3,327 - 應收帳款 - 關係人 6,713 1 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 詳合併財務報告附註二七 ( 二 ) 之勞務收入所述

44 三二 部門資訊 提供給本公司及子公司主要營運決策者用以分配資源及評量部門 績效之資訊 本公司及子公司之應報導營運部門如下 : 盛餘公司 - 鍍鋅 鍍鋁鋅及烤漆鋼捲之製造及銷售 其他 - 以合併個體之各子公司為營運部門, 參閱附註十二說明, 均 為未達量化門檻之營運部門 如下 : 本公司及子公司應報導部門之部門收入與營運結果財務資訊揭露 盛 餘其 他合 併 106 年 1 月 1 日至 來自外部客戶收入 $ 3,532,723 $ 177,552 $ 3,710,275 部門間收入 18, , ,558 部門收入 $ 3,551,358 $ 289,475 3,840,833 內部沖銷 ( 130,558 ) 營業收入 $ 3,710,275 部門利益 $ 477,273 $ 20,333 $ 497,606 利息收入 4,835 利息費用 ( 1,908 ) 採用權益法認列之關係企業淨損失之份額 ( 11,785 ) 其他營業外收入及支出 ( 27,480 ) 稅前淨利 $ 461,268 1 月 1 日至 來自外部客戶收入 $ 2,787,375 $ 161,484 $ 2,948,859 部門間收入 16,147 66,946 83,093 部門收入 $ 2,803,522 $ 228,430 3,031,952 內部沖銷 ( 83,093 ) 營業收入 $ 2,948,859 部門利益 $ 298,173 $ 16,914 $ 315,087 利息收入 4,160 利息費用 ( 1,044 ) 採用權益法認列之關係企業淨損失之份額 ( 34,161 ) 其他營業外收入及支出 ( 5,483 ) 稅前淨利 $ 278,559 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞 採用權益法之關聯企業損益份額 利息收入 處分

45 不動產 廠房及設備損益 外幣兌換損益 金融工具評價損益 財務 成本以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分 配資源予部門及評量其績效

46 盛餘股份有限公司及子公司 資金貸與他人明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 附表一 單位 : 新台幣千元 利率區間資金貸與性質 有短期融通資金 擔 保 品對 個 別 對 象資 金 貸 與 編 號貸出資金之公司貸 與 對 象往 來 科 目是否為關係人本期最高餘額期 末 餘 額實際動支金額 ( 註 5)( % )( 註 2 ) 業務往來金額必要之原因提列備抵呆帳金額名 稱價 值資金貸與限額 ( 註 3) 總限額 ( 註 4 ) 備 註 0 本公司 淀鋼國際公司 其他應收款 是 $ 11,000 $ 11,000 $ 11, $ - 營業週轉 $ - 本票 $ 11,000 $ 942,407 $ 1,884,815 0 本公司 Sheng-Shing Corp. 其他應收款 是 45,495 45,495 45, 營業週轉 - 本票 45, ,407 1,884,815 註 1: Sheng-Shing Corp. 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額及擔保品價值之原幣金額皆為美金 1,500 千元, 上述美金係按 106 年 3 月底之匯率 換算為新台幣 註 2: 有業務往來者填 1; 有短期融通資金之必要者填 2 註 3: 本公司淨值之 10% 註 4: 本公司淨值之 20% 註 5: 於編製合併財務報告時已沖銷

47 盛餘股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106 年 附表二 單位 : 新台幣千元 期 末 有 價 證 券 發 行 人 持股比例 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱與持有公司之關係帳 列 科 目股數 / 單位數帳 面 金 額 ( % ) 公 允 價 值備 註 本公司 普通股股票 尚揚創業投資公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 392,000 $ 5,295 1 $ 5,295 United Steel - 備供出售金融資產 - 非流動 1,000,000 29, ,450 International Development Co. $ 34,745 $ 34,

48 盛餘股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 106 年 1 月 1 日至 附表三 單位 : 新台幣千元 應收 ( 付 ) 票據 帳款 交 易 情 形 佔總應收 佔 總 交易條件與一般交易不同 ( 付 ) 票據 進 ( 銷 ) 貨 之 情 形 及 原 因 帳款之 進 ( 銷 ) 貨之公司交 易 對 象 名 稱關 係進 ( 銷 ) 貨金 額比率 (%) 授 信 期 間單 價授信期間餘 額比率 (%) 本公司 Toyota Tsusho Corporation 本公司法人董事進貨 $ 176, 天 $ - - $

49 盛餘股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 106 年 附表四 單位 : 新台幣千元 應收關係人週轉率逾期應收關係人款項應收關係人款項帳列應收款項之公司交易對象名稱關係款項餘額 ( 註 ) ( % ) 金額處理方式期後收回金額提列備抵呆帳金額 Sheng-Shing Corp. 東莞盛新五金制品有限公司子公司 $ 139, $ - $ - $ - 註 : 於編製合併財務報告時已沖銷

50 盛餘股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 附表五 單位 : 新台幣千元 原 始 投 資 金 額期 末 持 有被 投 資 公 司本期認列子公司 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所在地區主 要 營 業 項 目本 期 期 末去 年 年 底股 數比率 (%) 帳 面 金 額本 期 淨 利之利益之份額備 註 本公司 淀鋼國際公司 臺灣 鋼材加工及工程承包 $ 19,607 $ 19,607 1,945, $ 60,162 $ 8,118 $ 9,216 子公司 本公司 Sheng-Shing Corp. 模里西斯鍍鋅鋼捲之裁剪加工買賣 50,322 50,322 1,665, ,114 5,869 2,641 子公司 淀鋼國際公司 Yodoko International(HK) Ltd. 香港 一般投資業務 9,702 9,702 2,200, , 子公司 註 : 於編製合併財務報告時已沖銷

51 盛餘股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 附表六 單位 : 新台幣千元 本 公 司 直 接 或 本 期 期 初 本 期 期 末 間接投資 自台灣匯出本期匯出或收回投資金額自台灣匯出被投資公司之 持 股本 期 認 列本期期末投資截至本期止 大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目實收資本額投 資 方 式累積投資金額匯 出收 回累積投資金額本期 ( 損 ) 益比 例 % 投資收益 ( 損失 ) 帳 面 價 值已匯回投資收益備 註 淀鋼建材 ( 杭州 ) 有限公司 金屬建築材料製品之製造與銷售 $ 40,642 本公司轉投資事業透過第三地區投資設立公司 (Yodoko International (HK) Ltd.) 再投資大陸公司 東莞盛新五金制品有限公司鍍鋅鋼捲之裁剪加工買賣 98,300 透過第三地區投資設立公司 (Sheng-Shing Corp.) 再投資大陸公司 東莞盛餘貿易有限公司 五金製品 鋼材批發及進出口買賣 淀川盛餘 ( 合肥 ) 高科技鋼板鍍鋅及烤漆鋼捲之製造與銷有限公司售 30,330 透過第三地區投資設立公司 (Sheng-Shing Corp.) 再投資大陸公司 6,672,600 本公司直接投資大陸公司 $ 9,514 $ - $ - $ 9,514 $ 1, $ 382 $ 16,198 $ - 50, ,752 21, ,720 36,748-14, ,108 5, ,262 15,889-1,388, ,388,640 ( 58,191 ) ( 12,167 ) 510,094 - 本期期末累計自台灣匯出本公司赴大陸地區投資公司名稱赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額投資限額 ( 註 4 ) 本公司 $ 1,463,014 $ 1,496,299 $ 5,654,444 註 1: 淀川盛餘 ( 合肥 ) 高科技鋼板有限公司本期認列之投資損益係以經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表認列 註 2: 東莞盛新五金制品有限公司之本期期末自台灣匯出累積投資金額 50,752 千元, 包括 Sheng-Shing Corp. 以銀行融資美金 198 千元 ( 美金 441 千元 45%) 轉投資東莞盛新五金制品有限公司 註 3: 東莞盛餘貿易有限公司之本期期末自台灣匯出累積投資金額 14,108 千元, 包括 Sheng-Shing Corp. 以銀行融資美金 450 千元 ( 美金 1,000 千元 45%) 轉投資東莞盛餘貿易有限公司 註 4: 係依據投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定, 本公司限額為淨值之 60% 註 5: 除淀鋼建材 ( 杭州 ) 有限公司及淀川盛餘 ( 合肥 ) 高科技鋼板有限公司外, 於編製合併財務報告時已沖銷

52 盛餘股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 106 年 1 月 1 日至 附表七 單位 : 新台幣千元 交 易 往 來 情 形佔合併總營收或總資產 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與交易人之關係科 目金 額交 易 條 件之比率 (%) 0 盛餘公司 淀鋼國際公司 母公司對子公司 應收帳款 $ 885 與非關係人相當 - 0 盛餘公司 淀鋼國際公司 母公司對子公司 其他應收款 11,041 依合約規定 - 0 盛餘公司 淀鋼國際公司 母公司對子公司 其他應付款 6,296 與非關係人相當 - 0 盛餘公司 淀鋼國際公司 母公司對子公司 營業收入 11,841 與非關係人相當 - 0 盛餘公司 Sheng-Shing Corp. 母公司對子公司 應收帳款 6,747 與非關係人相當 - 0 盛餘公司 Sheng-Shing Corp. 母公司對子公司 其他應收款 45,543 依合約規定 - 0 盛餘公司 Sheng-Shing Corp. 母公司對子公司 營業收入 6,794 與非關係人相當 - 1 Sheng-Shing Corp. 東莞盛新五金制品有限公司 母公司對子公司 應收帳款 139,709 依合約規定 Sheng-Shing Corp. 東莞盛新五金制品有限公司 母公司對子公司 營業收入 96,767 依合約規定 Sheng-Shing Corp. 東莞盛餘貿易有限公司 母公司對子公司 應收帳款 26,711 依合約規定 - 1 Sheng-Shing Corp. 東莞盛餘貿易有限公司 母公司對子公司 營業收入 11,259 依合約規定 - 2 淀鋼國際公司 盛餘公司 子公司對母公司 應收帳款 5,727 依合約規定 - 2 淀鋼國際公司 盛餘公司 子公司對母公司 應付建造合約款 5,370 依合約規定 - 2 淀鋼國際公司 盛餘公司 子公司對母公司 營業收入 465 依合約規定 - 3 東莞盛新五金制品有限公司 東莞盛餘貿易有限公司 子公司對子公司 應收帳款 1,011 依合約規定 - 3 東莞盛新五金制品有限公司 東莞盛餘貿易有限公司 子公司對子公司 營業收入 3,432 依合約規定 - 註 : 母公司填