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11 東捷科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 106 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革東捷科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 87 年 5 月依法成立,92 年 11 月遷入南部科學工業園區, 主要從事製程自動化 雷射應用 光學檢測等之機器設備製造及銷售業務 本公司股票於 95 年 9 月 25 日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 5 月 10 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 本公司及子公司 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則(IAS) 解釋(IFRIC) 及解釋公告 (SIC)( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司及子公司會計政策之重大變動 : 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等 揭露

12 該修正規定, 其他公司或機構與本公司及子公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與本公司及子公司進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達本公司及子公司各該項交易總額或餘額 10% 以上者, 應按關係人名稱單獨列示 此外, 若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者, 該修正規定應附註揭露 106 年追溯適用前述修正時, 係增加關係人交易之揭露, 參閱附註三一 ( 二 ) 國際會計準則理事會 (IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 本公司及子公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會 認可並發布生效之 IFRSs 截至本合併財務報告提報董事會日 止, 除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外, 金管會尚 未發布其他準則生效日 I A S B 發布之 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋生效日 ( 註 1 ) 2014~2016 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於 各該日期以後開始之年度期間生效

13 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ; IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具: 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司及子公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司及子公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司及子公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益

14 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司及子公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 過渡規定 IFRS 9 生效時, 首次適用日前已除列之項目不得適用 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 惟本公司及子公司無須重編比較期間, 並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本公司及子公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及

15 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 及相關修正生效時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 3. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若本公司及子公司為承租人, 除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於本公司及子公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 本公司及子公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告提報董事會日止, 本公司及子公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比例及營業項目, 參閱附註十一及附表四及五

16 ( 三 ) 其他重大會計政策說明 除下列說明外, 請參閱 度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針 對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重 大一次性事項加以調整 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前淨利予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源, 請參閱 度合併財務報告 六 現金及約當現金 106 年 12 月 31 日 庫存現金及零用金 $ 1,130 $ 1,188 $ 851 銀行支票及活期存款 591,252 1,049, ,345 約當現金商業本票 15, $ 607,571 $ 1,050,218 $ 800,196 截至 106 年 止, 本公司及子公司持有原始到期日超過 3 個月之定期存款 303,300 千元, 列入其他金融資產 - 流動項下, 年利率 為 1.1% 七 備供出售金融資產 106 年 12 月 31 日 流 動 國內投資上市 ( 櫃 ) 股票 $ 37,272 $ 37,622 $ 37,

17 八 以成本衡量之金融資產 106 年 12 月 31 日 非 流 動 國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 GAHA Company Ltd. $ - $ - $ - Applied Photonics, Inc $ - $ - $ - 本公司及子公司所持有以成本衡量之金融資產, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致本公司及子公司管理階層認為其公 允價值無法可靠衡量 截至 106 年 暨 12 月 31 日及 止, 本公 司及子公司所持有以成本衡量之金融資產原始成本皆為 33,770 千元, 因被投資公司持續虧損, 本公司及子公司經評估認為其投資價值確已 減損, 業於以前年度全數認列減損損失 九 應收票據 應收帳款及其他應收款 106 年 12 月 31 日 應收票據 因營業而發生 $ 10,636 $ 9,295 $ 16,126 應收帳款 $ 1,940,872 $ 1,722,101 $ 1,381,381 減 : 備抵呆帳 208, , ,308 $ 1,732,342 $ 1,541,117 $ 1,233,073 其他應收款應收營業稅退稅款 $ 14,321 $ 15,114 $ 7,969 應收折讓款 - 12,936 - 應收賠償款 - 15,000 15,000 其 他 6,308 11,251 6,382 20,629 54,301 29,351 減 : 備抵呆帳 - 15,000 15,000 $ 20,629 $ 39,301 $ 14,

18 ( 一 ) 應收帳款 本公司及子公司對商品銷售之平均授信期間為 120 天, 對 應收帳款不予計息 於決定應收帳款可回收性時, 本公司及子 公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任 何改變, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目 前財務狀況, 以估計無法回收之金額 於資產負債表日已逾期但本公司及子公司尚未認列備抵呆 帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 本公司及子公司 管理階層認為仍可回收其金額, 本公司及子公司對該等應收帳 款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 0 至 180 天 $ 914,514 $ 864,923 $ 717, 至 365 天 374, , , 至 540 天 230, , , 至 730 天 135, ,641 72, 至 910 天 123,544 62,895 51, 至 1,095 天 21,882 17,368 10,126 1,096 天以上 140, ,040 63,995 $ 1,940,872 $ 1,722,101 $ 1,381,381 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 0 至 180 天 $ - $ 3,570 $ 11, 至 365 天 至 540 天 至 730 天 - 2,036 1, 至 910 天 - - 2, 至 1,095 天 ,096 天以上 4,918 7,582 6,740 $ 4,918 $ 13,188 $ 22,295 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析

19 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估群組評估 減損損失減損損失合 計 106 年 1 月 1 日餘額 $ 73,457 $ 107,527 $ 180,984 本期提列 - 29,792 29,792 本期沖銷 ( 1,620 ) ( 626 ) ( 2,246 ) 106 年 餘額 $ 71,837 $ 136,693 $ 208,530 1 月 1 日餘額 $ 87,516 $ 46,900 $ 134,416 本期提列 - 13,850 13,850 本期沖銷 ( 5 ) - ( 5 ) 外幣換算差額 餘額 $ 87,511 $ 60,797 $ 148,308 ( 二 ) 其他應收款 其他應收款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個別評估群組評估 減損損失減損損失合 計 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 15,000 $ 15,000 本期沖銷 - ( 15,000 ) ( 15,000 ) 106 年 餘額 $ - $ - $ - 1 月 1 日及 餘 額 $ - $ 15,000 $ 15,000 十 存貨 106 年 12 月 31 日 製成品 $ 754,680 $ 1,044,482 $ 448,943 在製品 661, , ,176 原物料 185, , ,908 $ 1,601,065 $ 1,943,423 $ 1,421, 及 1 月 1 日至 與存貨相關之銷貨成本分別為 1,115,983 千元及 639,997 千元, 其中包含存貨跌價損失 1,539 千元及 回升利益 385 千元

20 十一 子公司 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報表編製主體如下 : 所持股權及表決權百分比 (%) 106 年 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 12 月 31 日 本公司 Far Technology Co., Ltd. 註 Contrel Holding Ltd. 註 富臨科技工程股份有限公司 註 ( 富臨公司 ) 漢錸科技股份有限公司 ( 漢 註 錸公司 ) 永鑫光電股份有限公司 ( 永 註 鑫公司 ) 博隆精密科技股份有限公司 註 ( 博隆公司 ) Far Technology Co., Ltd. 寧波東捷電子科技有限公司 註 ( 寧波東捷公司 ) Contrel Holding Ltd. 寧波奇捷貿易有限公司 ( 寧 註 波奇捷公司 ) 富臨公司 富丞光電科技工程 ( 上海 ) 有限公司 ( 富丞 ( 上海 ) 公司 ) 註 註 1: 主要從事各項投資業務 註 2: 主要從事各種半導體設備 半導體設施用器材 閥件 管件之研發製造加工買賣及進出口貿易業務 註 3: 主要從事機械設備及電子零組件製造 註 4: 主要從事機械設備 電子零組件及光學儀器製造 註 5: 主要從事機械設備及精密儀器製造 註 6: 主要從事 TFT-LCD 相關機械設備之製造及銷售 註 7: 主要從事進出口貿易 註 8: 主要從事半導體 光電子專用材料的開發 電子專用設備 儀器 工模具的製造 銷售及服務 註 9: 除富臨公司外, 其餘非重要子公司財務報表未經會計師核閱 列入合併財務報告之非重要子公司 106 年及 3 月 31 日之資產總額分別為 327,974 千元及 59,522 千元 ; 負債總額分別為 99,751 千元及 21,792 千元 ;106 及 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損失分別為 9,557 千元及 303 千元, 係依據該等子公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製與揭露

21 ( 二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊 非控制權益所持股權及表決權比例 (%) 子 公 司 名 稱 106 年 12 月 31 日 富臨公司 主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表四 分 配 予 非 控 制 權 益 之 損 益 106 年 非 控 制 權 益 1 月 1 日 1 月 1 日 106 年 子公司名稱至 至 12 月 31 日 富臨公司 $ 2,317 $ 1,000 $ 157,918 $ 161,597 $ 170,491 以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之 金額編製 : 富臨公司及其子公司 106 年 12 月 31 日 流動資產 $ 1,195,773 $ 1,140,247 $ 1,087,333 非流動資產 87,428 81,855 86,704 流動負債 ( 483,410) ( 433,771) ( 395,143) 非流動負債 ( 6,301) ( 3,300) ( 6,467) 權 益 $ 793,490 $ 785,031 $ 772,427 權益歸屬於本公司業主 $ 616,621 $ 610,048 $ 593,224 富臨公司之非控制權益 168, , ,366 富臨公司子公司之非控制權益 7,971 8,028 7,837 $ 793,490 $ 785,031 $ 772,427 ( 接次頁 ) 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 營業收入淨額 $ 223,887 $ 161,401 本期淨利 $ 11,823 $ 4,533 其他綜合損益 ( 1,682 ) 516 綜合損益總額 $ 10,141 $ 5,

22 ( 承前頁 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 淨利歸屬於本公司業主 $ 9,188 $ 3,481 富臨公司之非控制權益 2, 富臨公司子公司之非控制權益 $ 11,823 $ 4,533 綜合損益歸屬於本公司業主 ( $ 1,307 ) $ 396 富臨公司之非控制權益 ( 375 ) 120 ( $ 1,682 ) $ 516 現金流量營業活動 ( $ 15,376 ) ( $ 26,975 ) 投資活動 ( 789 ) ( 305,321 ) 籌資活動 - 80,000 淨現金流出 ( $ 16,165 ) ( $ 252,296 ) 十二 採用權益法之投資 106 年 12 月 31 日 非上市 ( 櫃 ) 公司 個別不重大之關聯企業 $ 14,654 $ 15,384 $ 27, 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 本公司及子公司享有之份額 本期淨利 ( $ 637 ) ( $ 1,108 ) 上述個別關聯企業之業務性質 主要營業場所 所有權權益及表決權百分比與公司註冊之國家資訊, 請參閱附表四 106 及 1 月 1 日至 本公司及子公司採用權益法認列之關聯企業損失, 係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

23 十三 不動產 廠房及設備 106 年 1 月 1 日至 土 地房屋及建築物機 器 設 備廠 務 設 備運 輸 設 備辦 公 設 備租 賃 改 良合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 273,607 $ 594,207 $ 333,683 $ 320,798 $ 16,981 $ 22,812 $ 23,302 $ 1,585,390 增 添 - - 1,470 11,784 2, ,847 處 分 - - ( 2,435 ) ( 2,435 ) 淨兌換差額 - - ( 70 ) ( 285 ) ( 184 ) ( 105 ) ( 1 ) ( 645 ) 106 年 餘額 273, , , ,297 19,042 23,055 23,301 1,598,157 累計折舊及減損 106 年 1 月 1 日餘額 - 189, , ,535 15,134 15,808 18, ,403 折舊費用 - 6,542 6,431 8, ,726 處 分 - - ( 2,435 ) ( 2,435 ) 淨兌換差額 - - ( 65 ) ( 283 ) ( 88 ) ( 72 ) ( 1 ) ( 509 ) 106 年 餘額 - 195, , ,739 15,288 16,381 18, , 月 31 日淨額 $ 273,607 $ 405,015 $ 125,308 $ 172,263 $ 1,847 $ 7,004 $ 4,943 $ 989, 年 淨額 $ 273,607 $ 398,473 $ 120,342 $ 175,558 $ 3,754 $ 6,674 $ 4,564 $ 982,972 1 月 1 日至 土 地房屋及建築物機 器 設 備廠 務 設 備運 輸 設 備辦 公 設 備租 賃 改 良合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 226,547 $ 535,759 $ 311,004 $ 184,999 $ 16,768 $ 20,386 $ 20,310 $ 1,315,773 增 添 - - 2,044 61, ,330 淨兌換差額 自投資性不動產轉入 47,060 58,448-8, ,884 餘額 273, , , ,199 16,924 20,884 20,311 1,494,207 累計折舊及減損 1 月 1 日餘額 - 168, , ,174 15,409 13,746 15, ,307 折舊費用 - 3,867 8,112 3, ,016 淨兌換差額 自投資性不動產轉入 - 2,544-1, ,673 餘額 - 174, , ,647 15,728 14,296 16, ,186 淨額 $ 273,607 $ 419,767 $ 130,970 $ 126,552 $ 1,196 $ 6,588 $ 3,341 $ 962,021 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築物機器設備廠務設備運輸設備辦公設備租賃改良 20 至 50 年 2 至 10 年 1 至 20 年 3 至 6 年 2 至 10 年 3 至 10 年 十四 投資性不動產 設定作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註三二 106 年 1 月 1 日至 房 屋 及 土 地建 築 物合 計 成 本 106 年 1 月 1 日及 餘額 $ 8,060 $ 14,306 $ 22,366 ( 接次頁 )

24 ( 承前頁 ) 房 屋 及 土 地建 築 物合 計 累 計 折 舊 106 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 8,020 $ 8,020 折舊費用 年 餘額 - 8,128 8, 月 31 日淨額 $ 8,060 $ 6,286 $ 14, 年 淨額 $ 8,060 $ 6,178 $ 14,238 1 月 1 日至 房 屋 及 土 地建 築 物合 計 成 本 1 月 1 日及 餘額 $ 55,120 $ 81,130 $ 136,250 重分類至不動產 廠房及設備 ( 47,060 ) ( 66,824 ) ( 113,884 ) 餘額 8,060 14,306 22,366 累 計 折 舊 1 月 1 日餘額 - 10,581 10,581 折舊費用 重分類至不動產 廠房及設備 - ( 3,673 ) ( 3,673 ) 餘額 - 7,695 7,695 淨額 $ 8,060 $ 6,611 $ 14,671 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築物 32 年 投資性不動產於 及 104 年 12 月 31 日之公允價值分別為 19,116 千元及 20,609 千元, 本公司及子公司管理階層評估,106 年及 之公允價值並無重大變動

25 十五 無形資產 106 年 1 月 1 日至 專利權商譽合計成本 106 年 1 月 1 日及 餘額 $ 19,527 $ 15,761 $ 35,288 累 計 攤 銷 106 年 1 月 1 日餘額 18,290-18,290 攤銷費用 年 餘額 18,516-18, 月 31 日淨額 $ 1,237 $ 15,761 $ 16, 年 淨額 $ 1,011 $ 15,761 $ 16,772 1 月 1 日至 專利權商譽合計成本 1 月 1 日餘額 $ 18,777 $ 8,739 $ 27,516 增添 餘額 19,527 8,739 28,266 累 計 攤 銷 1 月 1 日餘額 17,236-17,236 攤銷費用 餘額 17,615-17,615 淨額 $ 1,912 $ 8,739 $ 10,651 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 專利權 2 至 6 年 十六 其他資產 106 年 12 月 31 日 流 動 預付貨款 $ 17,964 $ 46,480 $ 87,322 預付費用 11,750 11,025 5,754 進項稅額 3, ,675 其 他 5,599 3,629 3,444 $ 39,114 $ 61,328 $ 102,195 ( 接次頁 )

26 ( 承前頁 ) 106 年 12 月 31 日 非 流 動 遞延費用 $ 16,462 $ 18,425 $ 24,008 預付設備款 20,331 13,704 14,383 其 他 $ 37,226 $ 32,156 $ 38,474 十七 借 款 ( 一 ) 短期借款 106 年 12 月 31 日 銀行信用借款 $ 316,000 $ 170,000 $ 410,000 年利率區間 (%) 1.00~ ~ ~1.25 ( 二 ) 應付短期票券 保 證 / 承 兌 機 構 106 年 12 月 31 日 中華票券 $ 60,000 $ - $ 30,000 國際票券 30,000-30,000 聯邦票券 30, 兆豐票券 15, ,000-60,000 減 : 應付短期票券折價 $ 134,968 $ - $ 59,963 年利率區間 (%) ( 三 ) 長期借款 106 年 12 月 31 日 擔保借款 ( 附註三二 ) 長期借款 ( 註 1) $ 79,459 $ 82,363 $ 91,004 長期借款 ( 註 2) 301, , , , , ,379 減 : 一年內到期部分 29,153 29,102 28,951 $ 352,181 $ 359,511 $ 381,

27 十八 應付票據及帳款 註 1: 自 96 年 10 月起, 以每月為一期償還, 至 112 年 9 月底 前償清,106 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日年利率分別為 1.51% 1.51% 及 1.67% 註 2: 自 103 年 7 月起, 以每月為一期償還, 至 113 年 6 月底 前償清,106 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日年利率分別為 1.60% 1.60% 及 1.56% 本公司及子公司之應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 皆係因營業而發 生, 且本公司及子公司並無就持有之應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 提 供擔保品予債權人之情形 本公司及子公司訂有財務風險管理政策, 以確保所有應付款項於 預先約定之信用期限內償還, 因此無須加計利息 十九 其他應付款 106 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 44,652 $ 61,713 $ 39,324 應付員工酬勞及董監酬勞 37,494 40,204 13,150 應付休假給付 11,031 17,704 14,625 應付設備款 7,303 6,978 29,394 其 他 81,153 81,585 67,705 $ 181,633 $ 208,184 $ 164,198 二十 負債準備 - 流動 106 年 12 月 31 日 保 固 $ 95,473 $ 96,056 $ 90,078 折 讓 6,071 6,407 6,407 $ 101,544 $ 102,463 $ 96,485 ( 接次頁 ) 保 固折 讓合 計 106 年 1 月 1 日餘額 $ 96,056 $ 6,407 $ 102,463 本期提列 42,817-42,817 本期支付 ( 43,400 ) ( 336 ) ( 43,736 ) 106 年 餘額 $ 95,473 $ 6,071 $ 101,

28 ( 承前頁 ) 保 固折 讓合 計 1 月 1 日餘額 $ 84,619 $ 6,407 $ 91,026 本期提列 27,129-27,129 本期支付 ( 21,670 ) - ( 21,670 ) 餘額 $ 90,078 $ 6,407 $ 96,485 ( 一 ) 保固負債準備係依銷售商品合約約定, 本公司及子公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值 該估計係以歷史保固經驗為基礎, 並考量新原料 製程變動或其他影響產品品質等因素調整 ( 二 ) 折讓之負債準備係依歷史經驗 管理階層之判斷及其他已知原因估計可能發生之產品折讓 二一 退職後福利計畫 106 及 1 月 1 日至 認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 215 千元及 171 千元 二二 權 益 ( 一 ) 普通股股本 106 年 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 205, , ,000 額定股本 $ 2,050,000 $ 2,050,000 $ 2,050,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 164, , ,855 已發行股本 $ 1,645,428 $ 1,644,758 $ 1,338,548 預收股本 $ - $ - $ 311 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收 取股利之權利 額定股本中供員工認股權轉換所保留之股本為 5,000 千股

29 3 月 16 日董事會決議辦理現金增資發行新股 30,000 千股, 每股面額 10 元, 每股以 13 元溢價發行, 增資基準日為 8 月 8 日 上述現金增資發行新股保留部分供員工認購, 給與日為 105 年 8 月 1 日 ( 二 ) 資本公積 106 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金 或撥充股本 ( 註 1 ) 股票發行溢價 $ 466,805 $ 466,964 $ 370,634 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 僅得用以彌補虧損已失效認股權 認列對子公司所有權權益變動數 ( 註 2) 4,035 4,035 ( 6,738 ) 不得作為任何用途 員工認股權 ,415 $ 472,110 $ 472,418 $ 366,633 註 1: 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 註 2: 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時, 因子公司權益變動認列之權益交易影響數 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策本公司章程之盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 依 法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 其 餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同 累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決 議分派股東股息紅利

30 另依據本公司章程規定, 股利政策得以現金及股票股利搭配, 其中現金股利發放之比例不低於當年度發放現金及股票利合計數之 10% 為原則 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現 金分配 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務 報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等 規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東 可扣抵稅額 本公司於 106 年 3 月董事會及 6 月股東常會, 分別 擬議及決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 度 104 年度 度 104 年度 法定盈餘公積 $ 14,907 $ 6,309 提列 ( 迴轉 ) 特別盈餘公 積 ( 11,241 ) 17,803 現金股利 140,000 67,000 $ 0.85 $ 0.50 有關 度之盈餘分配案尚待 106 年 6 月召開之股東常會決議 有關本公司董事會擬議及股東常會決議之盈餘分配案資訊, 請至臺灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 特別盈餘公積因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 是以僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 3,148 仟元予以提列特別盈餘公積

31 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 ( $ 998 ) $ 970 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 ( 672 ) 569 期末餘額 ( $ 1,670 ) $ 1, 備供出售金融資產未實現損益 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 ( $ 5,564 ) ( $ 18,773 ) 備供出售金融資產未實 現損益 ( 350 ) 4,476 期末餘額 ( $ 5,914 ) ( $ 14,297 ) ( 六 ) 非控制權益 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 169,410 $ 170,820 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 77 ) ( 683 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 375 ) 120 非控制權益變動 - 59 期末餘額 $ 168,958 $ 170,316 二三 收 入 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 商品銷售收入 $ 1,384,845 $ 767,308 勞務收入 6,767 8,086 其他營業收入 34 - $ 1,391,646 $ 775,

32 二四 稅前淨利 稅前淨利係包含以下項目 : ( 一 ) 其他收入 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 租金收入 $ 932 $ 1,832 利息收入 其 他 $ 1,498 $ 1,887 ( 二 ) 其他利益及損失 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 外幣兌換損失淨額 ( $ 68,813 ) ( $ 23,325 ) 其 他 418 ( 1,156 ) ( $ 68,395 ) ( $ 24,481 ) 上述外幣兌換損失淨額包括 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 外幣兌換利益總額 $ 2,523 $ 22,021 外幣兌換損失總額 ( 71,336 ) ( 45,346 ) 淨損失 ( $ 68,813 ) ( $ 23,325 ) ( 三 ) 財務成本 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 銀行借款利息 $ 2,239 $ 3,053 ( 四 ) 折舊及攤銷 ( 接次頁 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 22,726 $ 17,016 投資性不動產 無形資產 長期預付費用 ( 列入其他非流動資產 ) 4,088 6,795 $ 27,148 $ 24,

33 ( 承前頁 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 14,125 $ 7,061 營業費用 8,601 9,955 營業外支出 $ 22,834 $ 17,803 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 3,329 $ 5,660 營業費用 985 1,514 $ 4,314 $ 7,174 ( 五 ) 員工福利費用 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 薪 資 $ 127,090 $ 107,791 勞健保 11,341 9,398 其 他 5,944 4, , ,746 股份基礎給付 退職後福利確定提撥計畫 5,987 4,786 確定福利計畫 ( 附註二一 ) ,202 4,957 $ 150,577 $ 126,821 依功能別彙總營業成本 $ 95,982 $ 75,026 營業費用 54,595 51,795 $ 150,577 $ 126,821 本公司章程係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞之稅前 淨利分別以不低於 5% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬 勞 106 年 1 月 1 日至 估列金額如下 :

34 員工酬勞 $ 3,160 董監事酬勞 400 金 額 二五 所得稅 1 月 1 日至 為稅前淨損, 是以未估列員工 酬勞及董監事酬勞 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會 計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 105 及 104 年度員工及董監事酬勞分別於 106 年及 3 月經董事會決議如下 ( 皆以現金發放 ): 度 104 年度 員工酬勞 $ 24,910 $ 10,259 董監事酬勞 3,110 1, 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 請 至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 之主要組成項目如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 當期所得稅本期產生者 $ 6,020 $ 3,167 遞延所得稅本期產生者 1,048 ( 3,472 ) $ 7,068 ( $ 305 ) ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 106 年 12 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘 $ 292,728 $ 274,346 $ 201,382 本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額 $ 43,378 $ 43,378 $ 44,

35 度 ( 預計 ) 104 年度 ( 實際 ) 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 (%) ( 三 ) 所得稅核定情形 二六 每股盈餘 ( 損失 ) 如下 : 本公司及國內子公司富臨公司截至 103 年度止之營利事業 所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定 用以計算每股盈餘 ( 損失 ) 之淨利 ( 損 ) 及普通股加權平均股數 本期淨利 ( 損 ) 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 歸屬於母公司業主之淨利 ( 損 ) $ 18,382 ( $ 17,552 ) 股 數 106 年 1 月 1 日至 單位 : 千股 1 月 1 日至 用以計算基本每股盈餘 ( 損失 ) 之普通股加權平均股數 164, ,863 具稀釋作用潛在普通股之影響員工酬勞 1,110 - 員工認股權 用以計算稀釋每股盈餘 ( 損失 ) 之普通股加權平均股數 165, ,863 本公司 1 月 1 日至 因產生虧損, 是以基本及稀釋每股損失相同 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用

36 二七 股份基礎給付協議 本公司於 101 年 8 月 31 日發行員工認股權憑證 3,000 仟單位, 每 單位可認購普通股 1 股 給與對象包含本公司及子公司符合特定條件 之員工 認股權之存續期間為 5 年, 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日 起, 可行使被給與之一定比例之認股權憑證 認股權行使價格為發行 當日本公司普通股收盤價格, 認股權發行後, 遇有本公司發放普通股 現金股利占每股時價之比率超過 1.5% 或普通股股份發生變動時, 認股 權行使價格依規定公式予以調整 員工認股權相關資訊如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 加權平均執 加權平均執 員 工 認 股 權單位 ( 千 ) 行價格 ( 元 ) 單位 ( 千 ) 行價格 ( 元 ) 期初流通在外 396 $ 5.4 1,322 $ 5.6 本期執行 ( 67 ) 5.4 ( 183 ) 5.6 本期逾期失效 ( 16 ) - ( 15 ) - 期末流通在外 , 期末可執行 , 本期給與之認股權加權平均公允價值 ( 元 ) $ 2.23 $ 2.23 於 106 及 1 月 1 日至 執行之員工認股權, 其於執 行日之加權平均股價分別為 元及 元 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 106 年 12 月 31 日 執行價格之範圍 ( 元 ) $ 5.4 $ 5.4 $ 5.6 加權平均剩餘合約期限 ( 年 ) 本公司給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式, 評價模式 所採用之輸入值如下 :

37 執行價格 $6.29 給與日股價 $6.30 預期價格波動率 45.36% 無風險利率 0.82% 預期存續期間 年 二八 營業租賃協議 預期波動率係基於過去 5 年歷史股票價格波動率 1 月 1 日至 認列之酬勞成本為 118 千元 ( 一 ) 本公司及子公司為承租人 本公司及子公司以營業租賃方式承租土地 廠房及辦公 室, 租期將陸續於 106 年 4 月至 113 年 12 月到期, 於租賃期間 終止時, 本公司及子公司對租賃物並無優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 106 年 12 月 31 日 1 年內 $ 20,632 $ 21,362 $ 21,770 1 年 ~5 年 74,153 72,448 80,867 超過 5 年 27,628 29,700 40,622 $ 122,413 $ 123,510 $ 143,259 認列為損益之租賃給付如下 : 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 最低租賃給付 $ 8,297 $ 4,785 ( 二 ) 本公司及子公司為出租人 營業租賃係出租本公司及子公司所擁有之不動產, 租期於 109 年 2 月前到期, 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具 有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃收取總額如下 : 106 年 12 月 31 日 1 年內 $ 1,929 $ 1,847 $ 1,629 1 年 ~5 年 2,419 1, $ 4,348 $ 3,047 $ 1,

38 二九 資本風險管理 本公司及子公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經 營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 本公司及子公司之整體策略並無重大變化 本公司及子公司資本結構係由本公司及子公司之淨債務及歸屬於 本公司業主之權益組成 本公司及子公司不須遵守其他外部資本規定 本公司及子公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構, 其檢 視內容包括考量各類資本之成本及相關風險 本公司及子公司依據主 要管理階層之建議, 將藉由支付股利 發行新股等方式平衡其整體資 本結構 三十 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 本公司及子公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資 產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可 靠衡量 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 106 年 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 37,272 $ - $ - $ 37, 月 31 日 備供出售金融資產 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 37,622 $ - $ - $ 37,622 備供出售金融資產 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 37,956 $ - $ - $ 37, 及 1 月 1 日至 無第 1 等級與第 2 等級 公允價值衡量間移轉之情形

39 ( 三 ) 金融工具之種類 106 年 12 月 31 日 金 融 資 產 放款及應收款 ( 註 1) $ 2,677,380 $ 2,644,216 $ 2,066,524 備供出售金融資產 37,272 37,622 37,956 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 2,047,170 2,084,639 2,027,234 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產 - 流動及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款 長期借款 ( 含一年內到期 ) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本公司及子公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之匯率風險 利率風險 信用風險及流動風險 為降低相關財務風險, 本公司及子公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 本公司及子公司之重要財務活動, 係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務計劃執行期間, 本公司及子公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序 1. 市場風險本公司及子公司之營運活動使本公司及子公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 以及其他價格風險 本公司及子公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變

40 (1) 匯率風險 本公司及子公司之現金流入與流出, 有部分係以 外幣交易, 是以有自然避險之效果 ; 本公司匯率風險 之管理係以避險為目的, 不以獲利為目的 匯率風險管理策略為定期檢視各種幣別資產及負 債之淨部位, 並對該淨部位進行風險管理 本公司及子公司於資產負債表日非功能性貨幣計 價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財 務報表中已沖銷之非功能性貨幣之貨幣性項目 ) 以及 具匯率風險暴險之衍生性工具帳面金額, 參閱附註三 四 由於國外營運機構淨投資係為策略性投資, 是以 本公司並未對其進行避險 敏感度分析 本公司及子公司主要受到美金匯率波動之影響 下表詳細說明當功能性貨幣對各攸關外幣之匯率 增加及減少 3% 時, 本公司及子公司之敏感度分析 3% 係為公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用 之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可 能變動範圍之評估 敏感度分析之範圍包括流通在外 之外幣貨幣性項目 下表之負數係表示當功能性貨幣 相對於各相關貨幣升值 3% 時, 將使稅前淨利減少 / 稅 前淨損增加之金額 ; 當功能性貨幣相對於各相關外幣 貶值 3% 時, 其之影響將為同金額之正數 美 金 之 影 響人 民 幣 之 影 響 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 至 至 損 益 ( $ 27,374 ) ( $ 29,302 ) ( $ 1,591 ) ( $ 1,922 )

41 (2) 利率風險 因本公司及子公司同時以固定及浮動利率取得資 金, 因而產生利率暴險 本公司及子公司於資產負債表日受利率暴險之金 融資產及金融負債帳面金額如下 : 106 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險 金融資產 $ 591,063 $ 1,049,030 $ 799,345 金融負債 697, , ,379 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負債金額於報導期間皆流通在外 假設報導期間結束日之浮動利率借款於整個報導期間持有, 當利率上升 0.1%, 且其他條件情況不變下, 本公司及子公司上述浮動利率借款之利息費用稅前淨額於 106 及 1 月 1 日至 將分別增加 174 千元及 205 千元 (3) 其他價格風險本公司及子公司權益工具投資之價格風險, 主要係來自於分類為備供出售之金融資產投資 此類投資係有其策略性價值, 並非以交易為目的 敏感度分析假若報導期間結束日之權益工具價格上漲 / 下跌 5%, 本公司及子公司 106 及 1 月 1 日至 3 月 31 日之其他權益將因備供出售金融資產之公允價值分別增加 / 減少 1,864 千元及 1,898 千元

42 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司及子公司可能因交易對方未履行義務及本公司及子公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 為減輕信用風險, 本公司及子公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 本公司及子公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司及子公司管理階層認為本公司及子公司之信用風險已顯著減少 本公司及子公司之信用風險主要係集中於個別客戶應收帳款超過應收帳款 5% 之客戶, 截至 106 年 暨 12 月 31 日及 止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 57% 78% 及 66% 3. 流動性風險本公司及子公司流動性風險管理之最終責任在董事會, 本公司及子公司已建立適當之流動性風險管理架構, 以因應本公司及子公司短期 中期及長期之籌資與流動性的管理需求 本公司及子公司透過維持足夠的準備 銀行融資額度 借款承諾 持續地監督預計與實際現金流量, 以及規劃以到期日相近之金融資產清償負債來管理流動性風險 另銀行借款對本公司及子公司而言係為一項重要流動性來源 截至 106 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 本公司及子公司未動用之短期銀行融資額度, 參閱下列 (2) 融資額度之說明

43 (1) 非衍生性金融負債之流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司及 子公司最早可能被要求還款之日期, 按金融負債未折 現現金流量編製 因此其他非衍生金融負債到期分析 係依照約定之還款日編製 106 年 1 年 內 1 至 5 年 5 年以上合 計 短期借款 $ 316,608 $ - $ - $ 316,608 應付短期票券 135, ,000 應付票據 應付帳款 ( 含關係人 ) 405, ,201-1,032,874 其他應付款 155,294 26, ,633 長期借款 ( 含一年內到期 ) 35, , , ,907 存入保證金 $ 1,048,095 $ 791,865 $ 230,423 $ 2,070, 月 31 日 1 年 內 1 至 5 年 5 年以上合 計 短期借款 $ 170,005 $ - $ - $ 170,005 應付帳款 ( 含關係人 ) 583, ,881-1,317,720 其他應付款 181,068 27, ,184 長期借款 ( 含一年內到期 ) 35, , , ,793 存入保證金 $ 970,263 $ 899,602 $ 247,959 $ 2,117,824 1 年 內 1 至 5 年 5 年以上合 計 短期借款 $ 410,224 $ - $ - $ 410,224 應付短期票券 60, ,000 應付票據 2, ,155 應付帳款 ( 含關係人 ) 431, , ,417 其他應付款 134,048 30, ,198 長期借款 ( 含一年內到期 ) 35, , , ,724 存入保證金 $ 1,073,287 $ 718,145 $ 274,408 $ 2,065,

44 (2) 融資額度 106 年 12 月 31 日 無擔保銀行透支額度已動用金額 $ 451,000 $ 170,000 $ 410,000 未動用金額 1,629,000 1,830, ,000 $ 2,080,000 $ 2,000,000 $ 1,250,000 有擔保銀行透支額度已動用金額 $ 381,334 $ 388,613 $ 410,379 未動用金額 48,125 43,750 30,625 $ 429,459 $ 432,363 $ 441,004 三一 關係人交易 除已於其他附註揭露外, 本公司及子公司與關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係 晶彩科技公司 本公司擔任該公司董事 三新公司 本公司董事 東鋒機械公司 實質關係人 東台精機公司 實質關係人 東曄精密公司 實質關係人之子公司 賽博爾公司 關聯企業 ( 二 ) 營業收入 106 月 1 月 1 日 105 月 1 月 1 日 帳 列 項 目關 係 人 關 係至 至 銷貨收入 本公司擔任該公司董 $ 4,500 $ - 事 實質關係人 本公司董事 $ 4,873 $ 536 差異 對關係人之銷售價格及收款條件與非關係人比較並無重大

45 ( 三 ) 進貨 關 係 人 關 係 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 本公司董事 $ 11,491 $ 3,879 實質關係人 2,415 4,385 實質關係人之子公司 1, 本公司擔任該公司董事 5 - $ 15,824 $ 9,197 本公司及子公司對關係人進貨條件依雙方合約規定 ; 一般 供應商為月結 60~ 120 天 對關係人之進貨價格及付款條件與 非關係人比較並無重大差異 ( 四 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 106 年 帳列項目關係人關係 12 月 31 日 應收票據實質關係人 $ - $ 50 $ 58 應收帳款 本公司擔任該公司董事 $ 491 $ - $ - 其他應收款 關聯企業 $ 110 $ 795 $ 110 實質關係人之子公 司 $ 110 $ 839 $ 110 流通在外之應收關係人款項未收取保證 ( 五 ) 應付關係人款項 106 年 帳 列 項 目關 係 人 關 係 12 月 31 日 應付帳款 本公司董事 $ 13,565 $ 9,318 $ 6,889 實質關係人之子公 2,609 1,044 1,460 司 實質關係人 2,527 3,364 4,704 本公司擔任該公司 董事 $ 18,782 $ 13,807 $ 13,053 其他應付款 關聯企業 $ - $ 7,919 $ 7,542 本公司擔任該公司 董事 實質關係人 - - 1,975 $ - $ 8,247 $ 9,

46 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 ( 六 ) 對主要管理階層之薪酬 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 ( 包含薪資 紅利及獎金 ) $ 6,956 $ 4,513 退職後福利 股份基礎給付 - 5 $ 7,112 $ 4,631 三二 質抵押之資產 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人 績效及市場趨勢決定 本公司及子公司提供下列資產作為長期借款之擔保品 : 106 年 12 月 31 日 不動產 廠房及設備 $ 525,590 $ 529,144 $ 540,887 三三 重大或有負債及未認列之合約承諾 除已於其他附註所述者外, 本公司及子公司截至 106 年 止, 為擴充產能及整修廠房而簽訂之合約金額為 31,785 千元, 尚未履 約金額為 9,526 千元 三四 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 以下資訊係按本公司及子公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總 表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大 影響之外幣資產及負債如下 : 單位 : 各外幣千元, 匯率元 外 幣匯 率帳面金額 106 年 外幣資產 貨幣性項目 美 金 $ 39, ( 美金 : 新台幣 ) $ 1,195,476 美 金 ( 美金 : 人民幣 ) 6,244 ( 接次頁 )

47 ( 承前頁 ) 外幣匯率帳面金額日圓 $ 13, ( 日圓 : 新台幣 ) $ 3,575 人民幣 12, ( 人民幣 : 新台幣 ) 55,292 外幣負債 貨幣性項目 美 金 9, ( 美金 : 新台幣 ) 287,845 美 金 ( 美金 : 人民幣 ) 1,411 日 圓 156, ( 日圓 : 新台幣 ) 42,334 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) 2, 月 31 日 外幣資產 貨幣性項目 美 金 32, ( 美金 : 新台幣 ) 1,033,193 日 圓 29, ( 日圓 : 新台幣 ) 8,129 人民幣 17, ( 人民幣 : 新台幣 ) 81,457 外幣負債 貨幣性項目 美 金 2, ( 美金 : 新台幣 ) 78,884 日 圓 196, ( 日圓 : 新台幣 ) 54,265 人民幣 2, ( 人民幣 : 新台幣 ) 10,127 外幣資產 貨幣性項目 美 金 33, ( 美金 : 新台幣 ) 1,089,277 日 圓 ( 日圓 : 新台幣 ) 29 人民幣 20, ( 人民幣 : 新台幣 ) 105,578 外幣負債 貨幣性項目 美 金 3, ( 美金 : 新台幣 ) 112,536 日 圓 137, ( 日圓 : 新台幣 ) 37,088 人民幣 8, ( 人民幣 : 新台幣 ) 41,518 本公司及子公司於 106 及 1 月 1 日至 已實現及未實現外幣兌換損失分別為 68,813 千元及 23,325 千元, 由於外幣交易之功能性貨幣種類繁多, 是以無法按各重大影響之外幣分別揭露兌換損益

48 三五 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 附表一 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ): 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表三 11. 被投資公司資訊 : 附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 : 附表三

49 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 : 附表三 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 : 無 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 三六 部門資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類, 是以將產品性質及製程類 似者視為單一營運部門 本公司及子公司之應報導部門如下 : 自動化及檢測設備部門 - 包括東捷公司 漢錸公司 博隆公司 寧 波東捷公司及寧波奇捷公司, 主要從事自動化及檢測設備之製造及 銷售 真空設備產業部門 - 包括富臨公司及富丞 ( 上海 ) 公司, 主要經營 真空設備之製造及銷售 其他 - 係永鑫公司, 主要從事微奈米製程技術開發與代工生產之製 造及銷售 部門收入與營運結果之資訊如下 : 部門收入與營運結果 本公司及子公司之收入與營運結果 部門資產及負債依應報導部 門分析如下 : 自動化及檢真空設備測設備部門產業部門其 他調整及沖銷合 併 106 年 1 月 1 日至 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 1,151,967 $ 221,550 $ 18,129 $ - $ 1,391,646 來自母公司及合併從屬公司 之收入 22,597 2,337 - ( 24,934 ) - $ 1,174,564 $ 223,887 $ 18,129 ( $ 24,934 ) $ 1,391,646 部門利益 ( 損失 ) $ 46,386 $ 52,292 ( $ 5,151 ) $ 1,619 $ 95,146 利息收入 ( 109 ) 23 ( 接次頁 )

50 ( 承前頁 ) 自動化及檢真空設備測設備部門產業部門其 他調整及沖銷合 併 其他收入 $ 3,094 $ - $ - ( $ 1,619 ) $ 1,475 其他利益及損失 ( 29,293 ) ( 39,321 ) ( 68,395 ) 財務成本 ( 2,163 ) ( 76 ) ( 109 ) 109 ( 2,239 ) 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 ( 3,509 ) 1,427-1,445 ( 637 ) 稅前淨利 ( 損 ) 14,642 14,327 ( 5,041 ) 1,445 25,373 所得稅費用 4,564 2, ,068 稅後淨利 ( 損 ) $ 10,078 $ 11,823 ( $ 5,041 ) $ 1,445 $ 18, 年 部門資產 $ 4,319,085 $ 1,247,439 $ 154,088 ( $ 148,579 ) $ 5,572,033 採用權益法之投資 688,665 35,762 - ( 709,773 ) 14,654 資產合計 $ 5,007,750 $ 1,283,201 $ 154,088 ( $ 858,352 ) $ 5,586,687 部門負債 $ 2,531,156 $ 489,711 $ 84,366 ( $ 163,245 ) $ 2,941,988 1 月 1 日至 來自母公司及合併子公司以外客戶之收入 $ 614,638 $ 160,755 $ - $ - $ 775,393 來自母公司及合併從屬公司 之收入 8, ( 8,536 ) - $ 622,904 $ 161,025 $ - ( $ 8,536 ) $ 775,393 部門利益 ( 損失 ) $ 316 $ 16,661 ( $ 9,253 ) $ 491 $ 8,215 利息收入 ( 13 ) 55 其他收入 3, ( 1,429 ) 1,832 其他利益及損失 ( 13,928 ) ( 11,436 ) ( 92 ) 975 ( 24,481 ) 財務成本 ( 3,066 ) ( 3,053 ) 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 ( 14,722 ) ,614 ( 1,108 ) 稅前淨利 ( 損 ) ( 28,080 ) 5,234 ( 9,345 ) 13,651 ( 18,540 ) 所得稅費用 ( 利益 ) ( 1,267 ) 962 ) - - ( 305 ) 稅後淨利 ( 損 ) ( $ 26,813 ) $ 4,272 ( $ 9,345 ) $ 13,651 ( $ 18,235 ) 部門資產 $ 3,664,367 $ 1,130,369 $ 117,936 ( $ 64,032 ) $ 4,848,640 採用權益法之投資 712, ( 685,178 ) 27,254 資產合計 $ 4,376,799 $ 1,130,369 $ 117,936 ( $ 749,210 ) $ 4,875,894 部門負債 $ 2,429,062 $ 391,720 $ 12,283 ( $ 70,550 ) $ 2,762,

51 東捷科技股份有限公司及子公司 資金貸與他人明細表 民國 106 年 1 月 1 日至 附表一 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 利率區間資 金 有短期融通資金必要提 列 備 抵擔 保 品對個別對象 編 號貸出資金之公司貸 與 對 象往來科目是否為關係人本期最高餘額期 末 餘 額實際動支金額 (%) 貸與性質業務往來金額之 原 因呆 帳 金 額名 稱價 值資金貸與限額資金貸與總限額備 註 0 本公司 永鑫光電股份有 其他應收款 - Y $ 80,000 $ 80,000 $ 37, 註 1 $ - 註 2 $ - 無 $ - $ 247,574 $ 495,148 限公司 關係人 0 本公司 漢錸科技股份有限公司 其他應收款 - 關係人 Y 20,000 20, 註 1 - 註 2 - 無 - 247, ,148 註 1: 係有短期融通資金之必要者 註 2: 係提供資金以供營運所需 註 3: 個別對象貸與金額以不超過本公司淨值 10% 為限 ; 貸與總金額以不超過本公司淨值 20% 為限

52 東捷科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106 年 附表二 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 期末持股比率持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數帳面金額 ( % ) 公允價值備註 本公司 股票 / 股權群創光電股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 1,900,285 $ 23,849 - $ 23,849 註 1 志聖工業股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 145,501 3,128-3,128 註 1 晶彩科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 710,000 10,295-10,295 註 1 $ 37,272 $ 37,272 Applied Photonics, Inc. - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 GAHA Company Ltd. - 以成本衡量之金融資產 - 非 流動 606,060 $ - 5 $ - 註 2 9, 註 2 註 1: 係按 106 年 之收盤價計算 註 2: 已於以前年度全數提列減損損失

53 東捷科技股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 106 年 1 月 1 日至 附表三 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 交 易 往 來 情 形佔合併總營 與交易人之關係 收或總資產 編號 ( 註 1 ) 交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象 ( 註 2 ) 項 目金 額交 易 條 件之比率 % 0 本公司 寧波奇捷貿易有限公司 1 銷貨收入 $ 2,676 註 本公司 寧波奇捷貿易有限公司 1 應收帳款 29,419 註 本公司 寧波東捷電子科技有限公司 1 應收帳款 1,411 註 本公司 漢錸科技股份有限公司 1 預付貨款 28,808 註 本公司 永鑫光電股份有限公司 1 銷貨收入 5,332 註 本公司 永鑫光電股份有限公司 1 應收帳款 7,733 註 本公司 永鑫光電股份有限公司 1 其他應收款 56,471 註 富臨科技工程股份有限公司 富丞光電科技工程有限公司 3 銷貨收入 1,222 註 富臨科技工程股份有限公司 富丞光電科技工程有限公司 3 應收帳款 14,269 註 寧波奇捷貿易有限公司 本公司 2 銷貨收入 7,170 註 漢錸科技股份有限公司 本公司 2 銷貨收入 650 註 博隆精密科技股份有限公司 本公司 2 銷貨收入 10,244 註 博隆精密科技股份有限公司 本公司 2 應收帳款 1,389 註 註 1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊於編號欄註明如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 與交易人之關係 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 4. 子公司對關聯企業 註 3: 參閱附註三一

54 東捷科技股份有限公司及子公司 被投資公司相關資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 附表四 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 期末持股情形原始投資金額比率被投資公司本期認列之投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末去年年底股數 ( % ) 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益備註本公司 Far Technology Co., Ltd. 薩摩亞主要從事各項投資業務 $ 71,209 $ 71,209 2,155, $ 1,279 ( $ 688 ) ( $ 688 ) 註 2 本公司 Contrel Holding Ltd. 薩摩亞主要從事各項投資業務 5,065 5, , ( 14,589 ) 註 2 本公司 永鑫公司 台灣 機械設備 電子零組件及光學 150, ,000 15,000, ,721 ( 5,040 ) ( 5,040 ) 註 2 儀器製造 本公司 富臨公司 台灣 各種半導體設備 半導體設施 431, ,619 24,211, ,810 10,396 8,079 註 1 用器材 閥件 管件之研發製造加工買賣及進出口貿易業務 本公司 漢錸公司 台灣 機械設備及電子零組件製造 10,850 10,850 1,085, ( 8,435 ) ( 3,977 ) ( 2,877 ) 註 2 本公司 優浦公司 台灣 機械 電器 精密儀器批發及 - 7, 註 3 機械設備 電子零組件製造 本公司 賽博爾公司 台灣 機器設備 電子零組件及光學 20,000 20,000 2,000, ,654 ( 1,931 ) ( 637 ) 註 2 儀器製造 本公司 博隆公司 台灣 機械設備及光學儀器批發及製造 35,000 35,000 3,500, ,225 ( 4,315 ) ( 3,021 ) 註 2 註 1: 係按同期間經會計師核閱之財務報表認列 註 2: 係按同期間未經會計師核閱之財務報表認列 註 3: 該公司已於 106 年 1 月清算完結

55 東捷科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 附表五 單位 : 新台幣千元 ( 除另註明外 ) 本 公 司 直 接 或 本 期 期 初 本 期 期 末 間接投資本 期 認 列 自台灣匯出本期匯出或收回投資金額自台灣匯出被投資公司之 持 股投資收益 ( 損失 ) 本期期末投資截至本期止 大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目實收資本額投 資 方 式累積投資金額匯 出收 回累積投資金額本期 ( 損 ) 益比 例 %( 註 5 ) 帳 面 價 值已匯回投資收益備 註 寧波東捷電子科技有限公司 TFT-LCD 相關機械設備之製 $ 65,884 註 1 $ 65,884 $ - $ - $ 65,884 ( $ 688 ) ( $ 688 ) $ 1,251 $ - - 造及銷售 ( USD 2,000 千元 ) ( USD 2,000 千元 ) ( USD 2,000 千元 ) 東捷半導體 ( 蘇州 ) 公司 其他專用生產機械製造修 23,910 配 精密儀器機械批發及 ( USD 687 千元 ) 輸出入貿易 寧波奇捷貿易公司 進出口貿易 4,918 ( USD 150 千元 ) 富丞光電科技工程 ( 上海 ) 公半導體 光電子專用材料的開 6,125 司 發 電子專用設備 儀器 ( USD 200 千元 ) 工模具的製造 銷售及服 務 註 2 5,325 ( USD 153 千元 ) 註 3 4,918 ( USD 150 千元 ) 註 4 6,125 ( USD 200 千元 ) - - 5,325 ( USD 153 千元 ) - - 4,918 ( USD 150 千元 ) - - 6,125 ( USD 200 千元 ) ( 14,703 ) - - 1, ,109 27, 本期期末累計自台灣匯出本公司赴大陸地區投資公司名稱赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額投資限額 ( 註 6 ) 東捷科技股份有限公司 $ 82,252 $ 110,291 $ 1,485,445 ( USD 2,503 千元 ) ( USD 3,370 千元 ) 註 1: 透過第三地區投資設立子公司 Far Technology Co., Ltd. 再轉投資美金 2,000 千元 註 2: 透過第三地區投資設立子公司 Far Technology Co., Ltd. 再轉投資美金 153 千元, 該被投資公司因持續虧損已暫停營業 註 3: 透過第三地區投資設立子公司 Contrel Holding Ltd. 再轉投資美金 150 千元 註 4: 透過富臨公司再轉投資美金 200 千元 註 5: 係按未經會計師核閱之財務報告認列 註 6: 依投審會 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定, 本公司限額為淨值之 60%