目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

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1 股票代碼 :1268 漢來美食股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106 及 第 1 季 地址 : 高雄市前金區成功一路 266 號 21 樓之 1 電話 : (07)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 10~ 15 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設 17 五 不確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 17~ 35 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 35~ 37 二七 ( 八 ) 質抵押之資產 37 二八 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合 38 二九 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 38~ 39 三十 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 39 三一 2. 轉投資事業相關資訊 39 三一 3. 大陸投資資訊 39~ 40 三一 ( 十四 ) 部門資訊 40~ 41 三二 - 2 -

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10 漢來美食股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 106 及 1 月 1 日至 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革漢來美食股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 設立於 91 年 12 月, 原名漢欣國際股份有限公司, 嗣於 100 年 7 月變更為目前公司名稱 總公司設址於高雄市, 另設有高雄分公司 巨蛋分公司 佛陀分公司 台中分公司 桃園分公司 台南分公司 台北敦南分公司及台北天母分公司 本公司及子公司 ( 以下統稱本集團 ) 主要從事餐飲業務之經營 本公司股票於 104 年 8 月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准公開發行, 並於同年 12 月經該中心核准, 於該中心之興櫃股票櫃檯買賣, 股票代碼為 1268 本公司之功能性貨幣及本合併財務報告之表達貨幣均為新台幣 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 5 月 10 日經提報董事會 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋(IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本集團會計政策之重大變動 :

11 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與本集團之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與本集團進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人交易金額或餘額達本集團各該項交易總額或餘額 10% 以上者, 應按關係人名稱單獨列示 106 年追溯適用前述修正時, 係增加關係人交易之揭露, 請參閱附註二七 除上述影響外, 截至本合併財務報告發布日止, 本集團仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 二 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 本集團未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可並發 布生效之 IFRSs 截至本合併財務報告發布日止, 除 IFRS 9 及 IFRS 15 應自 107 年度開始適用外, 金管會尚未發布其他準則生 效日 ( 接次頁 ) I A S B 發布之 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 生效日 ( 註 1 ) 2014~2016 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正 於 IFRS 4 保險合約 下 IFRS 年 1 月 1 日 金融工具 之適用 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定

12 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IFRS 15 客戶合約之收入 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 IFRS 16 租賃 IAS 7 之修正 揭露倡議 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 I A S B 發布之生效日 ( 註 1 ) 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2019 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2017 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ; IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本集團投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係

13 按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本集團投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本集團得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本集團考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量

14 過渡規定 IFRS 9 生效時, 首次適用日前已除列之項目不得適用 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 惟本集團無須重編比較期間, 並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 一般避險會計應推延適用, 惟避險選擇權之損益認列則須追溯適用 2. IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 該修正規定, 若本集團出售或投入資產予關聯企業, 或本集團喪失對子公司之控制, 但保留對該子公司之重大影響, 若前述資產或前子公司符合 IFRS 3 業務 之定義時, 本集團係全數認列該等交易產生之損益 此外, 若本集團出售或投入資產予關聯企業, 或本集團在與關聯企業之交易中喪失對子公司之控制, 但保留對該子公司之重大影響, 若前述資產或前子公司不符合 IFRS 3 業務 之定義時, 本集團僅在與投資者對該等關聯企業無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益, 亦即, 屬本集團對該損益之份額者應予以銷除 3. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 本集團於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入

15 IFRS 15 及相關修正生效時, 本集團得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 4. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若本集團為承租人, 除低價值標的資產租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於本集團為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 本集團得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 5. IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 IAS 21 規定外幣交易之原始認列, 應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄 IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價, 應以原始認列預收付對價之日作為交易日 若企業分次預收付對價, 應分別決定每次預收付對價之交易日 本集團得選擇追溯適用 IFRIC 22, 或自首次適用日或 首次適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用 IFRIC 22 除上述影響外, 截至本合併財務報告發布日止, 本集團仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

16 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊 ( 二 ) 合併基礎 本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子 公司 ) 之財務報告 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計 政策與本集團之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個 體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司明細 持股比例及營業項目如下 : 持有之股權百分比 ( % ) 106 年 子 公 司 名 稱主 要 業 務設立及營運地點 12 月 31 日 HI-LAI FOODS HOLDING 控股公司, 設立於 103 年 6 薩摩亞群島 CO., LTD. 月 HI-LAI FOODS INTERNATIONAL CO., LTD. 控股公司, 設立於 103 年 6 月 英屬維京群島 HI-LAI FOODS INVESTMENT (HK) LIMITED 控股公司, 設立於 103 年 6 月 西安漢來美食有限公司從事餐館業務, 設立於 103 年 9 月, 並於 104 年 2 月正式營運 中國香港 中國陝西 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利計畫之認列期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整

17 2. 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈 餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主 要來源請參閱 度合併財務報告 六 現金及約當現金 106 年 12 月 31 日 庫存現金 $ 11,660 $ 16,290 $ 9,297 銀行支票存款及活期存款 451, , ,104 約當現金 ,870 $ 463,599 $ 610,655 $ 528,271 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款, 係用於滿足短期現金承諾 七 應收帳款 106 年 12 月 31 日 應收帳款 $ 70,324 $ 81,799 $ 59,095 減 : 備抵呆帳 $ 70,324 $ 81,799 $ 59,095 本集團對銷售客戶多採現金或信用卡收現, 除部分據點設立於百貨公司之應收帳款, 係以雙方議定後之授信期間為主, 授信期間為 30 ~ 60 天 於決定應收帳款可回收性時, 本集團考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日信用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示交易對方未有拖欠記錄, 故不提列備抵呆帳 本集團之客戶群廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中度有限

18 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 30 天以下 $ 63,297 $ 78,284 $ 50, 至 90 天 6,867 3,015 7, 天以上 ,120 合 計 $ 70,324 $ 81,799 $ 59,095 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 12 月 31 日 31 至 90 天 $ 6,867 $ 3,015 $ 7, 天以上 ,120 合 計 $ 7,027 $ 3,515 $ 8,288 以上係以立帳日為基準進行帳齡分析 於資產負債表日已逾期但本集團尚未認列備抵呆帳之應收帳款, 因其信用品質並未重大改變, 本集團管理階層認為仍可回收其金額 本集團對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強保障 八 存 貨 106 年 12 月 31 日 原 料 $ 36,241 $ 37,585 $ 34,498 商品存貨 30,071 30,699 28,247 $ 66,312 $ 68,284 $ 62, 及 1 月 1 日至 與存貨相關之營業成本分別為 514,281 千元及 481,846 千元 九 其他金融資產 106 年 12 月 31 日 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 500,000 $ 410,000 $ 410,000 質押活期存款 ( 附註二八 ) 258, , ,430 質押定期存款 ( 附註二八 ) 60, ,704 53,781 $ 819,345 $ 706,634 $ 596,211 ( 接次頁 )

19 ( 承前頁 ) 106 年 12 月 31 日 非流動存出保證金 $ 22,687 $ 22,832 $ 44,614 十 備供出售金融資產 - 非流動 係投資上市公司國揚實業公司 ( 國揚 ) 普通股, 截至 106 年 3 月 31 日暨 12 月 31 日及 止, 本公司持有國揚之股數均為 23,150 千股, 持股比率均為 4.0% 本公司於 6 月經董事會決議處分國揚普通股, 處分價格為 以不使本公司蒙受處分損失之原則下進行處分, 處分期間自決議日起 至上櫃掛牌後三年內處分持股完畢, 若上櫃掛牌屆滿三年前國揚股價 未達處分價格致無法全數處分完畢, 將洽本公司股東又達興業公司以 當時市價購進所餘股數, 本公司所產生之處分損失將由又達興業公司 承擔 備供出售金融資產質抵押之資訊, 參閱附註二八 十一 以成本衡量之金融資產 - 非流動 係投資未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 於資產負債表日係按成本減除減 損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各 種估計之機率, 致本集團管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 以成本衡量之金融資產之衡量種類係分類為備供出售金融資產 十二 不動產 廠房及設備 不動產 廠房及設備每一類別之帳面金額如下 : 106 年 12 月 31 日 營業器具 $ 213,868 $ 223,319 $ 214,483 租賃改良 366, , ,901 其他設備 5,406 5,820 2,372 $ 586,267 $ 611,058 $ 581,

20 106 年 1 月 1 日至 營業器具租賃改良其他設備合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 401,906 $ 643,719 $ 11,071 $ 1,056,696 增 添 4,479 3,004-7,483 處 分 ( 229 ) - - ( 229 ) 轉列費用 ( 註 ) ( 1,945 ) - - ( 1,945 ) 淨兌換差額 ( 2,565 ) ( 3,531 ) - ( 6,096 ) 106 年 餘額 $ 401,646 $ 643,192 $ 11,071 $ 1,055,909 累 計 折 舊 106 年 1 月 1 日餘額 $ 178,587 $ 261,800 $ 5,251 $ 445,638 折舊費用 9,959 15, ,471 處 分 ( 156 ) - - ( 156 ) 淨兌換差額 ( 612 ) ( 699 ) - ( 1,311 ) 106 年 餘額 $ 187,778 $ 276,199 $ 5,665 $ 469,642 1 月 1 日至 營業器具租賃改良其他設備合 計 成 本 1 月 1 日餘額 $ 364,744 $ 586,715 $ 6,425 $ 957,884 增 添 6,645 3,293-9,938 處 分 ( 92 ) - - ( 92 ) 轉列費用 ( 註 ) ( 2,154 ) - - ( 2,154 ) 淨兌換差額 ( 747 ) ( 1,021 ) - ( 1,768 ) 餘額 $ 368,396 $ 588,987 $ 6,425 $ 963,808 累 計 折 舊 1 月 1 日餘額 $ 144,624 $ 208,444 $ 3,850 $ 356,918 折舊費用 9,443 15, ,404 處 分 ( 55 ) - - ( 55 ) 淨兌換差額 ( 99 ) ( 116 ) - ( 215 ) 餘額 $ 153,913 $ 224,086 $ 4,053 $ 382,052 本集團營業場所係向第三人或關係人採營業方式承租 ( 附註二四 及二七 ), 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊 : 營業器具租賃改良其他設備 3 至 8 年 5 至 10 年 3 至 5 年

21 註 : 本集團列入營業器具之餐具取得時以實際成本入帳, 於實際破損 時轉列折舊費用, 106 及 1 月 1 日至 轉列折舊費 用金額分別為 1,945 千元及 2,154 千元 十三 借 款 ( 一 ) 短期借款 106 年 12 月 31 日 銀行週轉性借款 $ - $ 30,000 $ - 銀行擔保借款 ( 附註二八 ) 60,660 48,375 48,278 $ 60,660 $ 78,375 $ 48,278 上述借款於 106 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日年利率分別為 1.35~1.36% 1.42%~ 1.85% 及 1.50% ( 二 ) 應付短期票券 - 僅 年 利 率 保證 / 承兌機構票面金額折價金額帳面金額 ( % ) 中華票券金融公司 $ 30,000 $ 149 $ 29, ( 三 ) 長期借款 106 年 12 月 31 日 係週轉性借款, 將陸續於 104 年 4 月至 109 年 1 月償還, 年利率 106 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 2.02% 2.02% 及 2.23%~2.36% $ 41,517 $ 46,005 $ 59,437 減 : 一年內到期之長期借款 17,991 17,985 18,021 長期借款 $ 23,526 $ 28,020 $ 41,416 十四 其他應付款 ( 接次頁 ) 上述借款均由董事長賴宗成提供背書保證 106 年 12 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 86,018 $ 151,112 $ 69,010 應付設備款 31,700 42,962 22,

22 ( 承前頁 ) 106 年 12 月 31 日 應付保險費 $ 15,521 $ 14,956 $ 13,213 應付退休金 10,449 9,756 7,011 應付營業稅 5,708 16,267 6,153 應付員工酬勞及董事酬勞 3,584 10,916 11,104 其 他 51,888 70,415 53,704 $ 204,868 $ 316,384 $ 182,722 十五 預收款項 106 年 12 月 31 日 預收餐券款 $ 536,141 $ 557,324 $ 461,002 預收訂金 52,908 62,598 53,531 $ 589,049 $ 619,922 $ 514,533 十六 負債準備 - 非流動 係本集團向出租人承租營業場所, 依租約約定於返還租賃資產 時, 需回復租賃開始時之原始狀態而進行相關工程所估計之除役負債 準備, 變動如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 39,541 $ 38,518 淨兌換差額 ( 96 ) ( 28 ) 期末餘額 $ 39,445 $ 38,490 十七 退職後福利計畫本集團之退休金計畫包含確定提撥計畫及確定福利計畫 106 及 1 月 1 日至 認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額均為 350 千元

23 十八 權 益 ( 一 ) 股本 普通股股本 106 年 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 60,000 60,000 60,000 保留股數 ( 千股 ) 員工認股權 額定股本 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 保留股本 員工認股權 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 已發行且已收足股款之股數 ( 千股 ) 33,600 33,600 32,000 已發行股本 $ 336,000 $ 336,000 $ 320,000 本公司已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決 權及收取股利之權利 ( 二 ) 資本公積 106 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 $ 498,000 $ 498,000 $ 570,000 僅得用以彌補虧損 員工認股權執行 不得作為任何用途 員工認股權 7,409 6,437 3,522 $ 505,536 $ 504,564 $ 573,649 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用 以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之 一定比率為限

24 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 104 年 11 月之股東臨時會決議並通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董事酬勞之分派政策 依修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈餘時, 依下列順序分派之 : 1. 彌補虧損 2. 提列 10% 為法定盈餘公積 3. 依法令提列或迴轉特別盈餘公積 4. 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配案, 提請股東會決議分配股東紅利 修正後章程之員工及董事酬勞分派政策, 參閱附註十九之 ( 五 ) 員工福利費用 另依據本公司章程規定, 本公司股利政策, 係配合目前及未來之發展計畫 考量投資環境 資金需求及國內外競爭狀況, 並兼顧股東利益等因素而定, 每年就可供分配盈餘提撥不低於 10% 分配股東紅利, 惟累積可供分配盈餘低於實收股本 1% 時, 得不予分配 ; 分配股東紅利時, 得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股利總額之 20% 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現 金分配 本公司依金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額

25 本公司於 106 年 3 月舉行董事會及 6 月舉行股東常 會, 分別擬議及決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈 餘 分 配 案每股股利 ( 元 ) 度 104 年度 度 104 年度 法定盈餘公積 $ 24,282 $ 18,135 提列特別盈餘公積 - 77,955 現金股利 191,520 88,000 $ 5.7 $ 2.75 股票股利 10, $ 225,882 $ 184,090 本公司 6 月股東常會亦決議分別以資本公積 16,000 千元轉增資發行新股 1,600 千股並以資本公積 56,000 千元配發 現金 ( 每股 1.75 元 ) 有關 度之盈餘分配案尚待預計於 106 年 6 月召開之 股東常會決議 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 $ 1,251 $ 3,175 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差 額 ( 844 ) ( 564 ) 相關所得稅 期末餘額 $ 551 $ 2, 備供出售金融資產未實現損益 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 期初餘額 ( $ 53,349 ) ( $ 81,130 ) 備供出售金融資產未實現利益 24,308 28,938 期末餘額 ( $ 29,041 ) ( $ 52,192 )

26 十九 稅前淨利 ( 一 ) 其他收入 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 利息收入 $ 1,400 $ 1,706 ( 二 ) 其他利益 ( 損失 ) 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 外幣兌換損失淨額 ( $ 12,023 ) ( $ 4,522 ) 處分不動產 廠房及設備 損失 ( 73 ) ( 37 ) 技術指導金 2,191 - 商標授權收入 1,184 - 其 他 816 1,054 ( $ 7,905 ) ( $ 3,505 ) ( 三 ) 財務成本 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 銀行借款利息 $ 487 $ 713 ( 四 ) 折舊及攤銷 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 不動產 廠房及設備 $ 27,416 $ 27,558 電腦軟體 $ 28,008 $ 28,037 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 10,044 $ 8,911 營業費用 17,372 18,647 $ 27,416 $ 27,558 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 $ 592 $

27 ( 五 ) 員工福利費用 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 退職後福利確定提撥計畫 $ 9,188 $ 10,029 確定福利計畫 ( 附註十七 ) ,538 10,379 權益交割之股份基礎給付 薪資及獎金 213, ,502 員工保險 20,481 18,001 其他員工福利 1,753 1,421 員工福利費用合計 $ 246,343 $ 233,275 依功能別彙總營業成本 $ 109,770 $ 102,668 營業費用 136, ,607 $ 246,343 $ 233,275 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月經股東臨時會通 過之新修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞 前之稅前利益分別以 0.5%~ 5% 之區間及不高於 5% 提撥員工酬 勞及董事酬勞 106 及 1 月 1 日至 估列之員工 酬勞及董事酬勞如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 估 列 比 例 員工酬勞 (%) 董事酬勞 (%) 金 額 員工酬勞 $ 1,792 $ 1,829 董事酬勞 1,792 1,829 年度合併財務報告發布日後若金額仍有變動, 則依會計估 計變動處理, 於次一年度調整入帳

28 本公司於 106 年 3 月及 4 月舉行董事會, 分別決議 通過 105 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞如下 : 度 104 年度 員工酬勞 $ 5,458 $ 3,723 董事酬勞 5,458 3,723 二十 所得稅 105 及 104 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 106 及 度董事會決議之員工酬勞及董事 酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 當期所得稅本期產生者 $ 18,877 $ 20,395 遞延所得稅 本期產生者 ( 789 ) ( 915 ) 認列於損益之所得稅費 用 $ 18,088 $ 19,480 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 遞延所得稅利益 國外營運機構換算 $ 144 $ 96 ( 三 ) 兩稅合一資訊本公司之未分配盈餘均屬 87 年度 ( 含 ) 以後產生, 股東可扣抵稅額帳戶餘額 106 年 暨 12 月 31 日及 3 月 31 日分別為 114,192 千元 114,192 千元及 91,830 千元 105 及 104 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 20.51%( 預計 ) 及 21.18%( 實際 )

29 二一 每股盈餘 ( 四 ) 所得稅核定情形 本期淨利 本公司截至 103 年度之營利事業所得稅結算申報案件, 業 經稅捐稽徵機關核定 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 106 年 1 月 1 日 1 月 1 日 至 至 歸屬於本公司業主之淨利 $ 80,699 $ 81,355 股 數 106 年 1 月 1 日至 單位 : 千股 1 月 1 日至 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 33,600 33,600 具稀釋作用潛在普通股之影響員工認股權 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 34,105 34,145 本集團得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 於計算稀釋每股盈餘時, 須假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 計算每股盈餘時, 度辦理無償配股之影響業已列入追溯調整, 因追溯調整, 1 月 1 日至 稅後基本及稀釋每股盈餘分別由 2.54 元及 2.50 元減少為 2.42 元及 2.38 元 二二 股份基礎給付協議本公司員工認股權計畫本公司為吸引並留任公司所需之專業人才, 激勵員工並提昇員工向心力, 於 103 年 12 月經董事會決議通過 103 年度第 1 次員工認股權

30 辦法計 800 單位, 並分別於 104 年 4 月 1 日及 8 月 1 日給與員工認股 權憑證 700 單位及 100 單位, 每單位得認購本公司普通股 1,000 股 給 與對象包含本集團符合特定條件之員工 認股權之存續期間為 5 年, 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起, 可行使被給與之一定比例之認股 權 認股權原始行使價格為每股 60 元, 認股權發行後, 遇有本公司普 通股股份發生變動或發放現金股利之情形時, 認股權行使價格依員工 認股權辦法規定公式予以調整, 截至 106 年及 認股權 行使價格為每股 51.9 元及 56 元 員工認股權之相關資訊如下 : 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 加數平權行使價格 加數平權行使價格 員 工 認 股 權單 位 ( 元 ) 單 位 ( 元 ) 期初流通在外 747 $ $ 56.0 本期沒收 ( 2 ) 51.9 ( 12 ) 56.0 期末流通在外 期末可行使 截至 106 年及 止, 流通在外之員工認股權憑證加 權平均剩餘合約期限分別為 3 年及 4 年 上述員工認股權係採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給予日 之公平價值, 評價模式所採用之參數如下 : 給與日股價 ( 元 ) $ 59.01~86.89 行使價格 ( 元 ) 預期股價波動率 (%) 24.04~25.97 預期存續期間 3.5 年 ~4.5 年 預期股利率 (%) - 無風險利率 (%) 0.84~1.00 預期股價波動率係參考同業歷史股價波動決定之 106 及 1 月 1 日至 認列之酬勞成本皆為 972 千元 二三 非現金交易本集團於 106 及 1 月 1 日至 進行下列非現金交易之投資活動 :

31 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 同時影響現金及非現金項目之投資活動不動產 廠房及設備增加數 $ 7,483 $ 9,938 預付設備款增加 應付設備款減少 11,262 57,747 購買不動產 廠房及設備支付現金數 $ 18,994 $ 68,138 二四 營業租賃協議 本集團為承租人 本集團之營業場所係以營業租賃方式向關係人或第三人承租, 租 賃期間主要為 3 至 20 年 截至 106 年 暨 12 月 31 日及 止, 本集 團因營業租賃合約所支付之存出保證金 ( 列入其他金融資產 - 非流動 ) 分別為 19,724 千元 19,936 千元及 41,667 千元 上述不可取消營業租賃之未來最低租賃給付額列示如下 : 106 年 12 月 31 日 1 年內 $ 237,493 $ 233,731 $ 210,348 超過 1 年但不超過 5 年 690, , ,297 超過 5 年 1,098,989 1,127,615 1,155,579 $ 2,027,288 $ 2,046,719 $ 2,074,224 二五 資本風險管理本集團資本結構係由淨債務及權益組成 本集團進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 本集團不須遵守其他外部資本規定 二六 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具本集團管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於其公允價值

32 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級 本集團僅持有之上市公司股票 ( 列入備供出售金融資產項 下 ) 係屬按公允價值衡量之金融資產, 106 年 暨 105 年 12 月 31 日及 之公允價值分別為 300,955 千元 276,647 千元及 277,804 千元, 其公允價值屬第 1 等級公允價值 ( 三 ) 金融工具之種類 106 年 12 月 31 日 金 融 資 產 備供出售金融資產 ( 註 1) $ 388,447 $ 381,959 $ 383,116 放款及應收款 ( 註 2) 1,427,674 1,480,655 1,270,614 金融負債以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 516, , ,266 註 1: 餘額係包含分類為備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產 註 2: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 - 關係人 其他金融資產 ( 含流動及非流動 ) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 3: 餘額係包含短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期借款 ( 含一年內到期 ) 及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策本集團主要金融工具包括現金及約當現金 應收票據及帳款 應付票據及帳款 應付短期票券及借款 本集團之財務管理部門依照風險程度管理本集團與營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險

33 1. 市場風險本集團之營運活動使本集團承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 利率變動風險以及權益工具之價格變動等市場風險 (1) 匯率風險本集團主係為子公司背書保證而從事外幣質押定存, 因而產生匯率變動暴險 本集團於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 請參閱附註三十 本集團主要受到美金匯率波動之影響 本集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率為 1%, 敏感度分析之範圍包括主要之金融資產及 金融負債 當資產負債表日功能性貨幣相對於美金貶 值 ( 升值 )1% 時,106 及 1 月 1 日至 稅前淨利影響數將分別增加 ( 減少 ) 約 488 千元及 2,210 千元 (2) 利率風險 本集團主係以浮動利率借入資金, 因而產生利率 暴險, 市場利率變動將使借款之有效利率隨之變動, 而產生未來現金流量之波動 本集團於資產負債表日受利率暴險之金融資產及 金融負債帳面金額如下 : 106 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險 金融資產 $ 709,467 $ 771,220 $ 581,458 金融負債 102, , ,715 對於浮動利率之資產及負債, 本集團內部向主要 管理階層報告利率風險時所使用之變動率為 100 個基 點 (1%), 若資產負債表日利率增加 ( 減少 ) 100 個

34 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本集團 106 及 1 月 1 日至 之稅前淨利將分別增加 ( 減少 ) 約 1,518 千元及 1,184 千元, 主係本公司變動利率之銀行存款與借款之暴險 (3) 其他價格風險本集團權益工具投資之價格風險, 主要來自於分類為備供出售金融資產之投資 若資產負債表日權益工具價格變動增加 ( 減少 ) 1%, 本集團 106 及 1 月 1 日至 之稅前其他綜合損益將分別增加 ( 減少 ) 約 3,010 千元及 2,778 千元 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本集團財務損失之風險 本集團信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象 本集團交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織, 因此不預期有重大之信用風險 3. 流動性風險本集團係透過管理及維持足夠部位之營運現金以支應本集團營運及資本支出之現金流量需求 本集團之營運將持續產生現金流入, 並監督銀行融資額度使用狀況以確保有足夠之融資額度, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 本集團可被要求立即清償之金融負債, 係列於下表中最早之期間內, 不考慮交易對手立即執行該權利之機率 本集團非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金額係依據資產負債表日之利率做為估計未來利息現金流量之基礎

35 要求即付或短於 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年 106 年 非衍生金融負債無附息負債 $ 344,799 $ 69,002 $ - 浮動利率工具 4,693 74,840 23,869 $ 349,492 $ 143,842 $ 23, 月 31 日非衍生金融負債無附息負債 $ 515,860 $ 38,424 $ - 浮動利率工具 83,338 14,034 28,496 $ 599,198 $ 52,458 $ 28,496 非衍生金融負債無附息負債 $ 345,314 $ 46,286 $ - 浮動利率工具 53,298 14,344 42,495 固定利率工具 30, $ 428,612 $ 60,630 $ 42,495 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因浮動 利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 二七 關係人交易 本集團間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時已銷除, 故未 揭露於本附註 除已於其他附註揭露外, 本集團與其他關係人間之重 大交易如下 : ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱與 本 集 團 之 關 係 漢來國際飯店公司 ( 漢來飯店 ) 實質關係人 漢威巨蛋公司 ( 漢威巨蛋 ) 實質關係人 漢神名店百貨公司 ( 漢神百貨 ) 實質關係人 漢神資產管理公司 ( 漢神資管 ) 實質關係人 崇神開發公司 ( 崇神開發 ) 實質關係人 漢神管理顧問公司 實質關係人 西安漢神百貨公司 ( 西安漢神 ) 實質關係人 上海漢聖餐飲管理公司 ( 上海漢聖 ) 實質關係人

36 ( 二 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 帳列項目關係人類別 / 名稱其他應收款 106 年 12 月 31 日 實質關係人漢來飯店 $ 28,375 $ 29,409 $ 29,971 上海漢聖 9,931 7,053 - 其 他 $ 38,319 $ 36,462 $ 30,602 上述對關係人之應收款項主係未收取保證之應收餐飲收 入 105 及 104 年 1 月 1 日至 應收關係人款項並未提 列呆帳費用 ( 三 ) 應付關係人款項 106 年 帳列項目關係人類別 12 月 31 日 其他應付款實質關係人 $ 18,160 $ 21,646 $ 23,394 上述對關係人之應付款項主係未提供擔保且將以現金清償 之租金費用 水電瓦斯費及管理費等支出 ( 四 ) 其他關係人交易 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 帳 列 項 目關係人類別 / 名稱 租金費用 - 營業場所實質關係人 漢神資管 $ 15,000 $ 16,312 漢威巨蛋 8,473 8,473 崇神開發 7,498 7,458 其 他 1,232 - 租金費用 - 停車場 崇神開發 1,913 2,326 漢神百貨 1,838 3,457 其 他 $ 36,072 $ 38,026 維護費及管理費 實質關係人漢來飯店 $ 5,795 $ 5,795 崇神開發 1, 其 他 $ 7,425 $ 7,399 勞務費實質關係人 $ 300 $

37 本集團向關係人承租營業場所及停車場, 租期將陸續於 107 至 123 年屆滿 上述營業場所租金主係考量當地市場行情 後經雙方協議議定並按月支付, 停車場租金係由雙方以合約議 定並按月支付 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 帳 列 項 目關係人類別 / 名稱 其他利益 實質關係人 技術指導金 上海漢聖 $ 2,191 $ - 商標授權收入 上海漢聖 1,184 - $ 3,375 $ - 帳列項目關係人類別 / 名稱存出保證金 106 年 12 月 31 日 實質關係人漢威巨蛋 $ 15,371 $ 15,371 $ 15,371 西安漢神 4,044 4,277 4,583 漢神資管 ,312 $ 19,415 $ 19,648 $ 36,266 ( 五 ) 主要管理階層薪酬 106 年 1 月 1 日至 1 月 1 日至 短期員工福利 $ 7,692 $ 7,547 股份基礎給付 $ 7,921 $ 7,776 勢決定 二八 質抵押之資產 保證金 : 董事及其他主要管理階層之薪酬係依照個人績效及市場趨 本集團已提供下列資產作為短期借款之擔保品及餐券發行之履約 106 年 12 月 31 日 其他金融資產 - 流動質押活期存款及定期存款 $ 319,345 $ 296,634 $ 186,211 備供出售金融資產 ( 附註二九 ) 39, , ,000 $ 358,345 $ 451,984 $ 342,

38 二九 重大或有負債及未認列之合約承諾 除附註二四及二七已揭露外, 本集團尚有重大承諾事項如下 : ( 一 ) 本公司自 104 年 6 月起應依高雄分公司之部分產品銷售額之一 定比率支付品牌授權金予非關係人, 該合約將於 114 年 6 月到 期,106 及 1 月 1 日至 品牌授權金支出分別為 596 千元及 710 千元 ( 二 ) 本公司為銷售禮券而向銀行申請授信額度, 於 106 年 暨 12 月 31 日及 分別提供國揚股票 3,000 千股 13,000 千股及 13,000 千股作為履約保證, 如股票價值下跌至餐 券發行餘額 1.5 倍時, 須補足擔保品或減少餐券發行餘額 三十 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 以下資訊係按本集團各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所 揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外 幣金融資產及負債資訊如下 : 外幣 ( 千元 ) 匯 率新台幣 ( 千元 ) 106 年 貨幣性金融資產 美 金 $ 4,876 USD1=NTD30.33 $ 147,896 美 金 312 USD1=CNY ,451 貨幣性金融負債美金 3,578 USD1=CNY , 月 31 日 貨幣性金融資產 美 金 6,708 USD1=NTD ,321 美 金 312 USD1=CNY ,049 貨幣性金融負債美金 3,566 USD1=CNY ,005 貨幣性金融資產 美 金 10,068 USD1=NTD ,053 美 金 364 USD1=CNY ,718 貨幣性金融負債美金 3,566 USD1=CNY ,

39 本集團主要承擔美金及人民幣之外幣匯率風險 以下資訊係按持 有外幣個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性貨 幣換算至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益如下 : 功 能 性 貨 幣功能性貨幣兌表達貨幣淨兌換損失 106 年 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 536 新台幣 1 ( 新台幣 : 新台幣 ) ( 12,559 ) ( $ 12,023 ) 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 522 新台幣 1 ( 新台幣 : 新台幣 ) ( 5,044 ) ( $ 4,522 ) 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 詳附表一 2. 為他人背書保證 : 詳附表二 3. 期末持有有價證券情形 : 詳附表三 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 詳附表四 9. 從事衍生工具交易 : 無 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 詳附表七 11. 被投資公司資訊 ( 對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具重大影響 控制或聯合控制者 ) : 詳附表五

40 三二 部門資訊 ( 二 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資 方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投 資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地 區投資限額 : 詳附表六 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之 重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比 : 無 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比 : 無 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 : 無 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利 息總額 : 詳附表ㄧ (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 : 無 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於各營運分公司或子公司, 應報導部門為高雄分公司 巨蛋分公 司 桃園分公司 台南分公司及台北敦南分公司 本集團營運部門損益主要係以營業損益為衡量, 並作為評估績效 之基礎 此外, 營運部門所使用之會計政策與附註四所述之重要會計 政策彙總說明並無重大不一致 營運部門資訊如下 : 台北高雄分公司巨蛋分公司桃園分公司台南分公司敦南分公司其他合計 106 年 1 月 1 日至 來自外部客戶收入 $ 250,234 $ 255,239 $ 70,367 $ 70,955 $ 81,711 $ 181,225 $ 909,731 部門利益 $ 21,479 $ 45,225 $ 7,889 $ 7,392 $ 11,800 $ 11,994 $ 105,779 利息收入 1,400 ( 接次頁 )

41 ( 承前頁 ) 台 北 高雄分公司巨蛋分公司桃園分公司台南分公司敦南分公司其 他合 計 106 年 1 月 1 日至 其他利益及損失 ( $ 7,905 ) 利息費用 ( 487 ) 部門稅前淨利 98,787 所得稅費用 ( 18,088 ) 稅後淨利 $ 80,699 部門資產 $ 300,371 $ 122,984 $ 122,247 $ 107,473 $ 189,424 $ 1,694,238 $ 2,536,737 1 月 1 日至 來自外部客戶收入 $ 268,582 $ 274,054 $ 71,491 $ 73,828 $ 65,871 $ 114,249 $ 868,075 部門利益 ( 損失 ) $ 27,971 $ 53,577 $ 8,943 $ 9,348 $ 7,513 ( $ 4,005 ) $ 103,347 利息收入 1,706 其他利益及損失 ( 3,505 ) 利息費用 ( 713 ) 部門稅前淨利 100,835 所得稅費用 ( 19,480 ) 稅後淨利 $ 81,355 部門資產 $ 327,096 $ 160,123 $ 148,972 $ 103,229 $ 142,118 $ 1,471,947 $ 2,353,

42 漢來美食股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 106 年 1 月 1 日至 附表一 單位 : 新台幣千元 ( 除另予註明者外 ) 有短期融通對個別對象本期最高期末實際利率區間資金資金必要提列備抵擔保品資金貸與資金貸與總編號貸出資金之公司貸與對象往來科目是否為關係人額度餘額期末額度餘額動支餘額 ( 註 3)( % ) 貸與性質業務往來金額之原因呆帳金額名稱價值限額 ( 註 1 ) 限額 ( 註 2 ) 備註 0 漢來美食股份有限公司 1 HI LAI FOODS INVESTMENT (HK) LIMITED HI LAI FOODS INVESTMEN T (HK) LIMITED 西安漢來美食有限公司 其他應收款 - 關係人 其他應收款 - 關係人 是 $ 62,690 $ 60,660 $ 60, 短期融通 $ - 償還借款 $ - - $ - $ 259,371 $ 518,742 是 109, , ,155 3 短期融通 - 營業週轉 , ,230 註 1: 對個別對象資金貸與限額為不超過本公司最近期財務報表淨值之 20% 為限 另本公司直接或間接持有表決權 100% 之國外公司間資金貸與, 個別貸與金額以不超過貸與公司最近期財務報表淨值之 5 倍為限 註 2: 資金貸與他人之總額度, 以不超過該公司最近期財務報表淨值 40% 為限 另本公司直接或間接持有表決權 100% 之國外公司間資金貸與, 貸與總金額以不超過貸與公司最近期財務報表淨值之 10 倍為限 註 3: 已於合併報告時沖銷

43 漢來美食股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 106 年 1 月 1 日至 附表二 單位 : 新台幣千元 ( 除另予註明者外 ) 累計背書保證金額佔最近期 被 背 書 保 證 對 象對 單 一 企 業 以財產擔保之財務報告淨值背 書 保 證屬母公司對子公司屬子公司對母公司屬對大陸地區 編 號背書保證者公司名稱公 司 名 稱關 係背書保證限額 ( 註 1) 本期最高額度餘額期末額度餘額期末實際動支餘額背書保證金額之比率 (%) 最高限額 ( 註 2) 背 書 保 證背 書 保 證背 書 保 證備 註 1 本公司 HI-LAI FOODS, INVESTMENT (HK) LIMITED 間接持有表決權股份 100% 之子公司 $ 648,428 $ 125,380 $ 121,320 $ 60,660 $ 60, $ 648,428 是否否 註 1: 對單一企業之背書保證額度以不超過本公司淨值之 50% 為限, 惟本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之公司間背書保證, 不在此限 註 2: 背書保證責任總額以不超過本公司淨值之 50% 為限, 惟本公司直接或間接持有表決權股份 100% 之公司間背書保證, 不在此限

44 漢來美食股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形明細表 民國 106 年 附表三 單位 : 新台幣千元 期末與有價證券持股比率持有之公司有價證券種類及名稱發行人之關係帳列科目股數 / 單位數帳面金額 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 本公司股票國揚實業公司實質關係人備供出售金融資產 23,150,378 $300,955 4 $300,955 股 票漢神資產管理公司 實質關係人 以成本衡量之金融資產 3,225,000 $ 37, $ 69,971 漢威巨蛋公司 實質關係人 以成本衡量之金融資產 3,500,000 35, ,811 漢神名店百貨公司 實質關係人 以成本衡量之金融資產 1,250,000 14, ,958 漢神管理顧問公司 實質關係人 以成本衡量之金融資產 18, ,130 $ 87,492 $122,

45 漢來美食股份有限公司及子公司 重大應收關係人款項明細表 民國 106 年 附表四 單位 : 新台幣千元 週 轉 率 應 收 關 係 人 ( 次 ) 逾 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項 帳列應收款項之公司交 易 對 象 名 稱關 係款項餘額 ( 註 1)( 註 2 ) 金 額處 理 方 式期後收回金額提列備抵呆帳金額 HI-LAI FOODS INVESTMENT (HK) LIMITED 西安漢來美食有限公司子公司 $106,940 - $ - - $ - $ - 註 1: 係包含應收融資款及應收利息 ; 已於合併報告時沖銷 註 2: 不含其他應收款

46 漢來美食股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 附表五 單位 : 新台幣千元 ( 除另予註明者外 ) 期 末 持 有 原 始 投 資 金 額 比 率 被 投 資 公 司本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱所在地區主 要 營 業 項 目本 期 期 末上 期 期 末股 數 ( % ) 帳 面 金 額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 ( 註 1) 備 註 本公司 HI-LAI FOODS HOLDING CO., LTD. 薩摩亞群島從事專業性投資活動 $ 166,645 $ 105,555 5,500, $ 63,823 ( $ 6,090 ) ( $ 6,090 ) 註 2 及註 3 HI-LAI FOODS HOLDING CO., LTD. HI-LAI FOODS INTERNATIONAL CO., LTD. HI-LAI FOODS INTERNATIONAL CO., LTD. HI-LAI FOODS INVESTMENT (HK) LIMITED 英屬維京群島從事專業性投資活動 166, ,555 27, ,823 ( 6,090 ) - 註 2 及註 3 中國香港從事專業性投資活動 166, ,555 5,500, ,823 ( 6,090 ) - 註 2 及註 3 註 1: 該被投資公司之損益業已包含於其投資公司, 為避免混淆, 於此不再另行表達 註 2: 原始投資金額本期期末及上期期末分別為美金 5,500 千元及 3,500 千元 註 3: 已於合併報告時沖銷 註 4: 大陸被投資公司相關資訊請參閱附表六

47 漢來美食股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 附表六 單位 : 新台幣千元 ( 除另予註明者外 ) 本公司直接或 期初自台灣 期末自台灣 間接投資 實收資本額 匯 出 累 積本期匯出或收回投資金額匯 出 累 積被投資公司之持股本 期 認 列期 末 投 資截至期末止 大陸被投資公司名稱主 要 營 業 項 目 ( 註 1 ) 投 資 方 式投資金額 ( 註 1) 匯 出收 回投資金額 ( 註 1) 本年度 ( 損 ) 益比例 % 投資收益 ( 損失 ) 帳 面 價 值已匯回投資收益備 註 西安漢來美食有限公司 餐館經營之業務 $ 105,000 註 2 $ 105,555 $ - $ - $ 105,555 ( $ 6,177 ) ( $ 6,177 ) $ 2,003 $ - 期末累計自台灣匯出經濟部投審會本公司赴大陸地區投資公司名稱赴大陸地區投資金額 ( 註 1) 核准投資金額 ( 註 1 ) 投資限額 ( 註 3 ) 漢來美食股份有限公司 $ 105,555 $ 105,555 $ 778,114 註 1: 外幣金額為美金 3,500 千元 註 2: 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 註 3: 茲將漢來美食股份有限公司赴大陸地區投資之投資限額計算如下 : $1,296,856X60%=$778,

48 漢來美食股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國 106 年 1 月 1 日至 附表七 單位 : 新台幣千元 交 易 往 來 情 形佔合併總營收或總資產 之 比 率 編 號交 易 人 名 稱交 易 往 來 對 象與交易人之關係項 目金 額 ( 註 ) 交 易 條 件 ( % ) 0 本公司 HI-LAI FOODS 母公司對子公司 其他應收款 $ 61,034 應收資金貸與及其利息 2.40 INVESTMENT(HK) LIMITED 0 本公司 HI-LAI FOODS 母公司對子公司 利息收入 INVESTMENT(HK) LIMITED 0 本公司 西安漢來美食有限公司 母公司對子公司 其他應收款 1, 本公司 西安漢來美食有限公司 母公司對子公司 其他收入 1,604 按所發生費用之約定比例計算 - 1 HI-LAI FOODS 西安漢來美食有限公司 母公司對子公司 其他應收款 106,940 應收資金貸與及其利息 4.22 INVESTMENT(HK) LIMITED 1 HI-LAI FOODS INVESTMENT(HK) LIMITED 西安漢來美食有限公司 母公司對子公司 利息收入 註 : 已於編製合併報告時沖銷