目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

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1 股票代碼 :4533 協易機械工業股份有限公司及其子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 102 及 101 年第 3 季 地址 : 桃園縣龜山鄉南上路 446 號 電話 : (03)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 13 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 13~ 14 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 14 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 15~ 33 六 ~ 二六 ( 七 ) 關係人交易 43~ 44 三一 ( 八 ) 質押之資產 44 三二 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承 45 三三 諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 33~ 43,45~ 48 二七 ~ 三十, 三四, 三五 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 48~ 49,57~64 三六 2. 轉投資事業相關資訊 48~ 49,57~64 三六 3. 大陸投資資訊 49, 65 三六 ( 十四 ) 部門資訊 50 三七 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 50~ 56 三八 - 2 -

3 會計師核閱報告 協易機械工業股份有限公司公鑒 : 協易機械工業股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之合併資產負債表 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表, 暨民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 列入上開民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併財務報告之子公司中, 有關 SEYI-AMERICA, INC. 之財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核 因此, 本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中, 有關 SEYI-AMERICA, INC. 之財務報告所列金額係依據其他會計師之查核報告 民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之資產總額分別計新台幣 ( 以下同 ) 101,249 仟元及 204,192 仟元, 分別占合併資產總額之 2.34% 及 4.31% 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開合併財務報告之整體表示查核意見 如合併財務報告附註四所述, 列入上開合併財務報告之子公司中, 部分非重要子公司之財務報表未經會計師核閱, 其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之資產總額分別計新台幣 479,552 仟元及 167,726 仟元, 分別占合併資產總額之 10.06% 及 3.78%, 其負債總額分別計 89,879 仟元及 32,693 仟元, 分別占合 - 3 -

4 併負債總額之 3.42% 及 1.33%; 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之綜合損益分別計 (20,349) 仟元 (2,257) 仟元 (34,236) 仟元及 490 仟元, 分別占合併綜合損益之 (74.75%) % (17.87%) 及 0.54% 又如合併財務報告附註十三所述, 民國 102 年及 101 年 9 月 30 日採用權益法之投資餘額分別計 56,918 仟元及 47,119 仟元, 及其民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日, 以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用權益法認列之關聯企業之份額分別計利益 301 仟元 602 仟元 957 仟元及 453 仟元, 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表分別認列 另合併財務報告附註三六所述與上述子公司及採用權益法之投資有關之資訊亦未經會計師核閱 依本會計師核閱結果, 除上段所述子公司及被投資公司之財務報表係未經會計師核閱, 倘該等財務報告經會計師核閱而有所調整時, 對民國 102 及 101 年第 3 季合併財務報告之可能影響外, 並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師簡明彥會計師韋亮發 行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 年 11 月 6 日 - 4 -

5 協易機械工業股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 696, $ 849, $ 731, $ 1,062, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註七 ) 2,795-2,646-2,591-2, 無活絡市場之債券投資 - 流動 ( 附註六 十及三二 ) 272, , , , 應收票據淨額 ( 附註十一 ) 169, , , , 應收帳款淨額 ( 附註十一 ) 874, , , , 其他應收款 21,931-12,635-14,991-15, 存貨 ( 附註十二 ) 926, , , ,002, 預付款項 86, , , , 其他流動資產 7,636-23, ,967-1,076-11XX 流動資產總計 3,058, ,009, ,120, ,498, 非流動資產 1523 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註八 ) 47, , , , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註九 ) 57, ,000-7,000-7, 採用權益法之投資 ( 附註十三 ) 56, , , , 不動產 廠房及設備 ( 附註十四及三二 ) 1,278, , , , 投資性不動產淨額 ( 附註十五及三二 ) 120, , , , 電腦軟體 17,282-16,403-14,278-13, 遞延所得稅資產 ( 附註二五 ) 45, , , , 存出保證金 11,616-5,887-5,566-3, 長期預付租金 ( 附註十六及三二 ) 18, ,987-18, , 其他非流動資產 ( 附註十七 ) 54, , , ,881-15XX 非流動資產總計 1,708, ,317, ,321, ,242, XXX 資產總計 $ 4,766, $ 4,327, $ 4,442, $ 4,741, 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 ( 附註十五 十八及三二 ) $ 406,200 9 $ 413, $ 300,201 7 $ 504, 應付票據 ( 附註十九及三三 ) 945-3,216-2,734-5, 應付帳款 ( 附註十九 ) 1,007, , , , 應付帳款 - 關係人 ( 附註三一 ) 21,884-13, , 其他應付款 ( 附註二十 ) 230, , , , 當期所得稅負債 ( 附註二五 ) 36, ,243-3,185-7, 預收款項 296, , , , 一年或一營業週期內到期長期借款 ( 附註十四 十五 十八及三二 ) , 其他流動負債 ( 附註二十 ) 23,879-11,298-34, , XX 流動負債總計 2,024, ,662, ,710, ,919, 非流動負債 2540 長期借款 ( 附註十四 十五 十八及三二 ) 247, , , , 應計退休金負債 ( 附註二一 ) 188, , , , 存入保證金 遞延所得稅負債 ( 附註二五 ) 167, , , , XX 非流動負債總計 604, , , , XXX 負債總計 2,628, ,310, ,453, ,688, 歸屬於母公司業主之權益 ( 附註八 二二及二五 ) 股 本 3110 普通股股本 1,434, ,434, ,434, ,454, 資本公積 3211 資本公積 - 普通股股票溢價 220, , , , 資本公積 - 轉換公司債轉換溢價 47, , , , 資本公積 - 庫藏股票交易 5,030-5,030-5, 資本公積 - 員工認股權 - 已失效 2,378-2,378-2,378-2, 資本公積總計 274, , , ,598 7 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 164, , , , 特別盈餘公積 22, 未分配盈餘 247, , , , 保留盈餘總計 434, , , ,959 5 其他權益 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 6,212 - ( 41,737 ) ( 1 ) ( 41,192 ) ( 1 ) 備供出售金融資產未實現損益 19, , , , 其他權益總計 25,300 1 ( 22,572 ) - ( 13,811 ) - 2, 庫藏股票 ( 31,335 ) ( 1 ) ( 31,335 ) ( 1 ) ( 31,335 ) ( 1 ) ( 19,771 ) - 3XXX 權益總計 2,138, ,017, ,988, ,053, 負債與權益總計 $ 4,766, $ 4,327, $ 4,442, $ 4,741, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 郭雅慧經理人 : 郭挺鈞會計主管 : 吳翠華 - 5 -

6 協易機械工業股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日代碼金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4110 營業收入總額 ( 附註二三 ) $ 999, $ 731, $ 2,928, $ 2,585, 減 : 銷貨退回 減 : 銷貨折讓 ,075 - 營業收入淨額 999, , ,928, ,584, 營業成本 ( 附註十二 二一 二四及三一 ) 744, , ,165, ,953, 營業毛利 255, , , , 營業費用 ( 附註二一 二二 二四及三一 ) 6100 推銷費用 103, , , , 管理費用 70, , , , 研究發展費用 24, , , , 營業費用合計 198, , , , 營業淨利 56, , , ,966 5 營業外收入及支出 7100 利息收入 2,650-3, ,667-18, 租金收入 1,642-1,442-4,584-4, 股利收入 , 呆帳轉回利益 , 其他收入 - 其他 256-7, ,682-20, 處分不動產 廠房及設備利益 外幣兌換利益 , 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 利益 ( 附註七及三六 ) , 什項支出 ( 443 ) - ( 2,351 ) - ( 1,246 ) - ( 3,174 ) 處分不動產 廠房及設備損失 - - ( 194 ) - ( 119 ) - ( 219 ) 外幣兌換損失 ( 3,853 ) - ( 11,297 ) ( 1 ) - - ( 17,742 ) ( 1 ) 7370 採用權益法認列之關聯企業之份額 ( 附註十三 ) 利息費用 ( 2,931 ) - ( 5,339 ) ( 1 ) ( 10,580 ) - ( 17,176 ) ( 1 ) 7000 營業外收入及支出合計 ( 1,696 ) - ( 4,857 ) - 32, , 稅前淨利 54, , , , 所得稅費用 ( 附註二五 ) 19, , , , 本期淨利 35, , , ,934 4 其他綜合損益 ( 附註八及二五 ) 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 ( 17,967 ) ( 2 ) ( 28,662 ) ( 4 ) 57,962 2 ( 49,610 ) ( 2 ) 8325 備供出售金融資產未實現評價損益 6, ,188 2 ( 77 ) - 24, 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 3,141-4,730 1 ( 10,013 ) - 8, 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 8,234 ) ( 1 ) ( 7,744 ) ( 1 ) 47,872 2 ( 16,752 ) ( 1 ) 8500 本期綜合損益總額 $ 27,224 3 ( $ 559 ) - $ 191,592 7 $ 90,182 3 每股盈餘 ( 附註二六 ) 9710 基 本 $ 0.25 $ 0.05 $ 1.02 $ 稀 釋 $ 0.25 $ 0.05 $ 1.02 $ 0.75 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 郭雅慧經理人 : 郭挺鈞會計主管 : 吳翠華 - 6 -

7 協易機械工業股份有限公司及其子公司合併權益變動表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 其他權益項目 ( 附註八 二二及二五 ) 資本公積 ( 附註二二 ) 國外營運機構備供出售普通股轉換公司債員工認股權保留盈餘 ( 附註二二及二五 ) 財務報表換算金融資產庫藏股票代碼股本股票溢價轉換溢價庫藏股票交易 - 已失效法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘之兌換差額未實現損益 ( 附註二二 ) 權益總額 A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 1,454,811 $ 301,369 $ 47,851 $ - $ 2,378 $ 134,986 $ - $ 128,973 $ - $ 2,941 ( $ 19,771 ) $ 2,053, 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,778 - ( 17,778 ) B5 本公司股東現金股利 ( 88,651 ) ( 88,651 ) C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之 變動數 ( 557 ) ( 557 ) C15 資本公積配發現金 - ( 34,703 ) ( 34,703 ) D1 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 , ,934 D3 D5 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他 綜合損益 ( 41,192 ) 24,440 - ( 16,752 ) 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益 總額 ,934 ( 41,192 ) 24,440-90,182 L1 購入庫藏股票 -3,047 仟股 ( 31,335 ) ( 31,335 ) L3 註銷庫藏股票 -2,000 仟股 ( 20,000 ) ( 4,143 ) ( 658 ) 5, ,771 - Z1 101 年 9 月 30 日餘額 $ 1,434,811 $ 262,523 $ 47,193 $ 5,030 $ 2,378 $ 152,764 $ - $ 128,921 ( $ 41,192 ) $ 27,381 ( $ 31,335 ) $ 1,988,474 A1 102 年 1 月 1 日餘額 $ 1,434,811 $ 262,523 $ 47,193 $ 5,030 $ 2,378 $ 152,764 $ - $ 166,389 ( $ 41,737 ) $ 19,165 ( $ 31,335 ) $ 2,017,181 B3 依金管證發字第 號令提列 特別盈餘公積 ,544 ( 22,544 ) 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 ,202 - ( 12,202 ) B5 本公司股東現金股利 ( 28,087 ) ( 28,087 ) C15 資本公積配發現金 - ( 42,130 ) ( 42,130 ) D1 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日淨利 , ,720 D3 D5 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅後其他 綜合損益 ,949 ( 77 ) - 47, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日綜合損益 總額 ,720 47,949 ( 77 ) - 191,592 Z1 102 年 9 月 30 日餘額 $ 1,434,811 $ 220,393 $ 47,193 $ 5,030 $ 2,378 $ 164,966 $ 22,544 $ 247,276 $ 6,212 $ 19,088 ( $ 31,335 ) $ 2,138,556 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 郭雅慧經理人 : 郭挺鈞會計主管 : 吳翠華 - 7 -

8 協易機械工業股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 204,632 $ 150,897 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳費用 5,327 ( 16,392 ) A20100 折舊費用 79,478 67,585 A20200 攤銷費用 4,727 2,795 A20900 利息費用 10,580 17,176 A29900 長期預付租金攤銷 A22300 採用權益法認列關聯企業之份 額 ( 957 ) ( 453 ) A21200 利息收入 ( 11,667 ) ( 18,942 ) A23700 存貨跌價及呆滯損失 5,748 - A23800 存貨跌價及呆滯回升利益 - ( 5,185 ) A22500 處分不動產 廠房及設備損失 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 ( 149 ) ( 138 ) A24100 未實現外幣兌換損失 ( 利益 ) 17,083 ( 7,763 ) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據減少 ( 增加 ) ( 8,842 ) 132,663 A31150 應收帳款減少 ( 增加 ) ( 345,050 ) 196,430 A31180 其他應收款減少 ( 增加 ) ( 10,671 ) 1,250 A31200 存貨減少 ( 增加 ) ( 42,015 ) 59,609 A31230 預付款項增加 ( 35,782 ) ( 51,758 ) A31240 其他流動資產減少 ( 增加 ) 15,909 ( 8,891 ) A32130 應付票據減少 ( 2,271 ) ( 2,610 ) A32150 應付帳款增加 ( 減少 ) 179,504 ( 34,425 ) A32160 應付帳款 - 關係人增加 ( 減少 ) 8,081 ( 10,285 ) A32210 預收款項增加 49,862 84,681 A32180 其他應付款項增加 30,639 1,527 A32230 其他流動負債增加 12,581 17,847 A32240 應計退休金負債增加 ( 減少 ) 597 ( 463 ) A33000 營運產生之現金 167, ,687 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 代 碼 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 A33300 支付之利息 ( $ 11,906 ) ( $ 17,580 ) A33500 支付之所得稅 ( 26,090 ) ( 28,964 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 129, ,143 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 ( 10,000 ) - B00600 取得無活絡市場之債券投資 - ( 258,609 ) B00700 處分無活絡市場之債券投資價款 209,772 - B01200 取得以成本衡量之金融資產 ( 50,000 ) - B02700 購置不動產 廠房及設備 ( 201,429 ) ( 28,978 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 1,104 3,034 B03700 存出保證金增加 ( 5,729 ) ( 2,430 ) B04500 取得無形資產 ( 5,606 ) ( 5,423 ) B07300 其他預付款項增加 ( 180,433 ) ( 124,075 ) B07500 收取之利息 13,042 18,424 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 229,279 ) ( 398,057 ) 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 ( 7,618 ) ( 204,769 ) C01600 舉借長期借款 642,528 1,152,175 C01700 償還長期借款 ( 697,958 ) ( 1,235,125 ) C03000 存入保證金增加 ( 減少 ) 30 ( 2 ) C04500 發放現金股利 - ( 123,354 ) C04900 庫藏股票買回成本 - ( 31,335 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 63,018 ) ( 442,410 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 9,681 ( 19,624 ) EEEE 本期現金及約當現金減少數 ( 152,881 ) ( 330,948 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 849,432 1,062,143 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 696,551 $ 731,195 後附之附註係本合併財務報告之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 6 日核閱報告 ) 董事長 : 郭雅慧經理人 : 郭挺鈞會計主管 : 吳翠華 - 9 -

10 協易機械工業股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及營業 協易機械工業股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 71 年 3 月經 經濟部核准成立, 並於同年 4 月開始營業, 主要業務為機械設備及其 他機械製造 資訊軟體服務及其他設計業務等 本公司股票自 91 年 4 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃買賣 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 102 年 11 月 6 日經董事會核准並通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋 除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 本公司及由本 公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 亦未適用下列業經國際會計 準則理事會 ( IASB) 發布之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準 則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 截至本合併財務報告 通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 尚未認可 亦尚未發布該等新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 IASB 發布之生效日 新 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 ( 註 ) IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 徵收款 2014 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效

11 ( 二 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋造成之會計政策重大變動說明除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外, 首次適用新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 1. IFRS 9 金融工具 就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若合併公司係以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益 就金融負債方面, 其分類及衡量之主要改變係指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量, 該金融負債公允價值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者, 係認列於其他綜合損益, 後續不予重分類至損益, 該負債剩餘之公允價值變動金額則列報於損益中 若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融負債之會計處理引發或加劇損益於會計配比不當, 則該負債之利益或損失全數列報於損益 2. 合併 關聯企業及相關揭露之新 / 修訂準則 (1) IFRS 10 合併財務報表 此準則將取代 IAS 27 合併及單獨財務報表, 同時亦取代 SIC 12 合併 : 特殊目的個體 合併公司考量對其他個體是否具控制, 據以決定應納入合併之個體 當合併公司有 (i) 對被投資者之權力 (ii) 因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或權利, 且 (iii) 使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能力時, 則合併公司對被投資者具控

12 制 此外, 針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判斷, 新準則提供較多指引 (2) IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 新準則係針對子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容 (3) IAS 28 投資關聯企業及合資 之修訂依修訂之準則規定, 合併公司僅將符合分類為待出售條件之投資關聯企業轉列為待出售, 未分類為待出售之任何股權繼續採權益法 適用該修訂前, 當投資關聯企業符合分類為待出售條件時, 合併公司係將投資關聯企業全數轉列待出售, 並全數停止採用權益法 3. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 4. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續 ( 於符合條件時 ) 將重分類至損益者 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 5. IAS 36 非金融資產可回收金額之揭露 之修正 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 合併公司須增加揭露所採用之折現率

13 6. IFRIC 21 徵收款 IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項 ( 簡稱徵收款 ) 應於何時認列為負債提供指引, 包含徵收時點與金額均已確定者, 及徵收時點或金額尚不確定之負債準備 合併公司於應納徵收款之交易或活動發生時, 始應估列相關負債 因此, 若支付義務係隨時間經過而發生 ( 例如隨著企業收入之產生 ), 相關負債亦應逐期認列 ; 若支付義務係於達到特定門檻 ( 例如營收達到特定金額 ) 時產生, 相關負債應於達到門檻時認列 ( 三 ) 已發布但尚未生效之新 / 修正 / 修訂準則及解釋對合併公司財務報表影響之說明截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估上述準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註三八 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRS 1 首次採用國際財務報導準則 及 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四

14 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本公司 SEYI AMERICA, 沖床等工作母機及 INC.( 協易美國公司 ) 相關機械零配件 之銷售 本公司 SEYI INTERNATIONAL (SAMOA) INC. ( 協易國際公司 ) 本公司 本公司 SEYI PRESSES EUROPE GMBH ( 協易歐洲公司 ) 協達投資股份有限公司 ( 協達投資公司 ) 協易美國公司 SEYI PRESSES, INC. 沖床等工作母機及相關機械零配件之銷售 協易國際公司 SEYI TECHNOLOGY (SAMOA) INC. ( 協易科技公司 ) 協易國際公司 SEYI (THAILAND) CO., LTD. ( 協易泰國公司 ) 協易科技公司協易科技精機 ( 中國 ) 有限公司 ( 協易中國公司 ) 協達投資公司 久盈投資股份有限公司 ( 久盈投資公司 ) 所 持 股 權 百 分 比 102 年 101 年 101 年 100 年 9 月 30 日 12 月 31 日 9 月 30 日 1 月 1 日 100% 100% 100% 100% 貿易及投資業務 100% 100% 100% 100% 沖床等工作母機及相關機械零配件之銷售 100% 投資業務 100% ( 註 ) 100% 100% 100% 貿易及投資業務 100% 100% 100% 100% 沖床等工作母機及相關機械零配件之銷售 100% 生產電腦通訊 電 100% 100% 100% 100% 子零件等電子專 用設備 ; 銷售自 產產品 投資業務 100% 註 :SEYI-PRESSES, INC. 已於 102 年 9 月清算完結 列入合併財務報告之子公司中, 除重要子公司協易科技精機 ( 中國 ) 有限公司之財務報表經會計師核閱外, 其餘非重要子公司之財務報表均未經會計師查核或核閱 ( 三 ) 其他重大會計政策說明本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五

15 六 現金及約當現金 庫存現金 $ 1,584 $ 1,913 $ 1,268 $ 1,162 銀行支票及活期存款 567, , , ,005 約當現金短期票券 ,830 - 原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 127, ,537 80, ,976 $ 696,551 $ 849,432 $ 731,195 $ 1,062,143 約當現金包括自取得日起 3 個月內 高度流動性 可隨時轉換成 定額現金且價值變動風險甚小之定期存款及短期票券, 係用於滿足短 期現金承諾 銀行存款及短期票券於資產負債表日之市場利率區間如下 : 銀行存款 0.01%~1.35% 0.01%~2.20% 0.01%~1.05% 0.01%~3.10% 短期票券 % - 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 原始到期日超過 3 個月之銀行定期存款分別為 6,833 仟元 57,844 仟元 57,863 仟元及 14,415 仟元, 係分類為無活絡市場之債券投資 ( 參 閱附註十 ) 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 - 流動 持有供交易之金融資產非衍生金融資產國內上市股票華南金融控股股份有限公司 $ 2,795 $ 2,646 $ 2,591 $ 2,453 八 備供出售金融資產 - 非流動 國內基金受益憑證摩根新興活利債券基金 - 累積型 $ 18,710 $ 10,126 $ - $ - 國外上市 ( 櫃 ) 股票 HITACHI ZOSEN FUKUI CORP. 28,943 27,604 35,946 11,506 $ 47,653 $ 37,730 $ 35,946 $ 11,

16 98 年度, 因 HITACHI ZOSEN FUKUI CORP. 股票市價大幅下跌, 本公司評估已具永久性跌價之可能, 故於當年度認列減損損失 21,000 仟元 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股鼎展電子股份有限公司 $ 50,000 $ - $ - $ - 金峰精密工業股份有限公司 7,000 7,000 7,000 7,000 $ 57,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 依金融資產衡量種類區分 備供出售金融資產 $ 57,000 $ 7,000 $ 7,000 $ 7,000 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 十 無活絡市場之債券投資 - 流動 結構式存款 $ 255,086 $ 420,433 $ 544,460 $ 320,003 原始到期日超過 3 個月之定期存款 6,833 57,844 57,863 14,415 定期存款 - 受限制 10,587 4,001 4,000 13,296 $ 272,506 $ 482,278 $ 606,323 $ 347,714 合併公司承作 100% 保本之利率連結式定期存款 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 尚未到期之結構式定期存款本金分別計 255,086 仟元 ( 人民幣 52,780 仟元 ) 420,433 仟元 ( 人民幣 91,000 仟元 ) 544,460 仟元 ( 人民幣 117,850 仟元 ) 及 320,003 仟元 ( 人民幣 66,600 仟元 ), 相關資訊如下 : 到期日 102 年 10 月至 11 月 102 年 1 月至 3 月 101 年 10 月 101 年 1 月至 8 月 至 102 年 3 月 預期收益率 3.35%~4.80% 1.35%~5.00% 1.35%~5.00% 4.60%~5.90% 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日原始到期日起超過 3 個月之 定期存款市場利率區間分別為年利率 1.35%~ 3.30% 及 1.05%~ 3.50%

17 十一 應收票據及應收帳款 應收票據因營業而發生 $ 169,974 $ 161,132 $ 154,351 $ 287,045 減 : 備抵呆帳 ( 317 ) ( 810 ) ( 775 ) ( 1,470 ) 應收票據折價 ( 31 ) $ 169,657 $ 160,322 $ 153,576 $ 285,544 應收帳款應收帳款 $ 930,134 $ 585,084 $ 613,967 $ 813,147 減 : 備抵呆帳 ( 56,047 ) ( 49,040 ) ( 50,683 ) ( 69,382 ) $ 874,087 $ 536,044 $ 563,284 $ 743,765 ( 一 ) 應收帳款 於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日分 別為 0 仟元 4,003 仟元 0 仟元及 0 仟元 ( 參閱下列帳齡分析 ), 因 其信用品質並未重大改變, 合併公司管理階層認為仍可回收其金 額, 合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障 此外, 合併公司亦不具有將應收帳款及對相同交易對方之應 付帳款互抵之法定抵銷權 已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 : 361 天以上 $ - $ 4,003 $ - $ - 以上係以逾期日為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 49,040 $ 69,382 加 : 本期提列呆帳費用 5,836 - 減 : 本期實際沖銷 - ( 2,750 ) 減 : 本期迴轉呆帳費用 - ( 15,718 ) 外幣換算差額 1,171 ( 231 ) 期末餘額 $ 56,047 $ 50,

18 ( 二 ) 應收票據 應收票據之備抵呆帳變動資訊如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 810 $ 1,470 減 : 本期迴轉呆帳費用 ( 509 ) ( 674 ) 外幣換算差額 16 ( 21 ) 期末餘額 $ 317 $ 775 十二 存 貨 製成品 $ 131,990 $ 126,171 $ 131,691 $ 173,613 在製品 538, , , ,648 原物料 254, , , ,997 在途存貨 2,738-4,531 - $ 926,903 $ 892,078 $ 948,923 $ 1,002, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 1 月 1 日至 9 月 30 日及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日銷貨成本包括存貨跌價損失 5,626 仟元 5,748 仟元及 4,209 仟元 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨淨變現價 值回升利益 5,185 仟元, 存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷 售價格上揚所致 十三 採用權益法之投資 投資關聯企業 非上市 ( 櫃 ) 公司蘇州鈺銘金屬工業有限公司 $ 56,918 $ 53,463 $ 47,119 $ 49,140 比如下 : 合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 蘇州鈺銘金屬工業有限公司 33.8% 33.8% 30.64% 33.8%

19 蘇州鈺銘公司於 101 年 9 月辦理增資, 惟本公司因未及申請經濟 部投資審議委員會之核准對外投資, 故由其他股東先行增資, 增資後 登記註冊實收資本額為美金 4,773 仟元, 截至 101 年 9 月 30 日止, 協 易科技公司之持股比例因而降為 30.64% 101 年 11 月 9 日取得經濟部 投資審議委員會之核准後, 已於 101 年 12 月 21 日由協易科技公司匯 出款項美金 227 仟元至蘇州鈺銘公司, 協易科技公司持股比例回復為 33.8% 採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益份額, 係按未經 會計師核閱之財務報告計算 ; 惟合併公司管理階層認為上述被投資公 司財務報告未經會計師核閱, 尚不致產生重大之影響 十四 不動產 廠房及設備 每一類別之帳面金額自有土地 $ 283,194 $ 125,720 $ 125,720 $ 125,720 房屋及建築 364, , , ,865 機器設備 554, , , ,753 運輸設備 9,198 9,631 10,330 6,844 辦公設備 9,260 8,734 9,243 8,331 其他設備 24,032 25,135 27,219 24,628 建造中之不動產 33,630 9,868 4,642 4,247 $ 1,278,621 $ 884,581 $ 896,437 $ 935,388 建造中之 自有土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 不 動 產 合 計 成 本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 125,720 $ 500,576 $ 791,520 $ 15,894 $ 37,081 $ 94,951 $ 4,247 $ 1,569,989 增 添 - 3,713 29,877 5,496 2,977 10, ,837 處 分 - ( 695 ) ( 2,983 ) ( 693 ) ( 5,917 ) ( 589 ) - ( 10,877 ) 內部移轉 淨兌換差額 - ( 10,816 ) ( 16,581 ) ( 433 ) ( 719 ) ( 1,065 ) ( 163 ) ( 29,777 ) 101 年 9 月 30 日餘額 $ 125,720 $ 492,778 $ 801,833 $ 20,264 $ 33,422 $ 103,513 $ 4,642 $ 1,582, 年 1 月 1 日餘額 $ 125,720 $ 497,761 $ 733,038 $ 15,715 $ 27,183 $ 49,126 $ 9,868 $ 1,458,411 增 添 157,474 5, ,621 1,300 1,953 7,255 27, ,558 處 分 ( 1,330 ) ( 772 ) ( 965 ) - ( 3,067 ) 內部移轉 - - 4, ( 4,272 ) - 淨兌換差額 - 12,450 20, , , 年 9 月 30 日餘額 $ 283,194 $ 515,587 $ 1,005,247 $ 16,404 $ 28,851 $ 56,733 $ 33,630 $ 1,939,646 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 120,711 $ 405,767 $ 9,050 $ 28,750 $ 70,323 $ - $ 634,601 處 分 - ( 695 ) - ( 661 ) ( 5,723 ) ( 568 ) - ( 7,647 ) 折舊費用 - 12,598 43,407 1,759 1,774 7,188-66,726 淨兌換差額 - ( 2,026 ) ( 4,434 ) ( 214 ) ( 622 ) ( 649 ) - ( 7,945 ) 101 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 130,588 $ 444,740 $ 9,934 $ 24,179 $ 76,294 $ - $ 685, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 134,665 $ 390,641 $ 6,084 $ 18,449 $ 23,991 $ - $ 573,830 處 分 ( 1,197 ) ( 634 ) ( 90 ) - ( 1,921 ) 折舊費用 - 13,504 53,488 2,038 1,831 7,758-78,619 淨兌換差額 - 2,760 6, ( 55) 1,042-10, 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 150,929 $ 450,598 $ 7,206 $ 19,591 $ 32,701 $ - $ 661,

20 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊 : 房屋及建築 廠房主建物 35 至 50 年 行政大樓 50 年 位於中國大陸之廠房 20 年 其 他 7 至 15 年 機器設備 4 至 19 年 運輸設備 5 至 10 年 辦公設備 2 至 5 年 其他設備 2 至 15 年 於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日由於並無任何減損跡象, 故合併公司並未進行減損評估 於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日均無利息資本化之金額 合併公司設定質抵押作為借款擔保之土地 房屋及建築及投資性 不動產金額, 請參閱附註三二 十五 投資性不動產 帳面金額已完工投資性不動產 $ 120,127 $ 120,986 $ 121,273 $ 122,132 投資性不動產成本 101 年 1 月 1 日餘額 $ 145, 年 9 月 30 日餘額 $ 145, 年 1 月 1 日餘額 $ 145, 年 9 月 30 日餘額 $ 145,323 累計折舊 101 年 1 月 1 日餘額 ( $ 23,191 ) 折舊費用 ( 859 ) 101 年 9 月 30 日餘額 ( $ 24,050 ) 102 年 1 月 1 日餘額 ( $ 24,337 ) 折舊費用 ( 859 ) 102 年 9 月 30 日餘額 ( $ 25,196 )

21 合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 55 年之耐用年限計提折 舊 合併公司之投資性不動產於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日之公允價值分別為 179,685 仟元 131,145 仟元 135,900 仟元及 134,126 仟元, 該公允價值係未經獨立評價人員評價, 僅由合併公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價 該 評價係參考內政部不動產資訊帄台及永慶房仲網有關新北市新莊區不 動產實價登錄行情趨勢資料進行 合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益 合併公司設定質押 作為借款擔保之投資性不動產金額, 請參閱附註三二 十六 長期預付租金 非流動 $ 18,471 $ 17,987 $ 18,095 $ 19,162 權 合併公司之長期預付租金係位於中國大陸地區廠房之土地使用 十七 其他資產 - 非流動 預付設備款 $ 49,427 $ 114,023 $ 113,740 $ 12,540 其他非流動資產 5,259 2,106 2,840 3,341 $ 54,686 $ 116,129 $ 116,580 $ 15,881 預付設備款係預付購置供營業使用之不動產 廠房及設備之款項 十八 借 款 ( 一 ) 短期借款 擔保借款 ( 附註三二 ) 銀行借款 (1) $ 296,776 $ 115,172 $ 71,609 $ 402,311 無擔保借款銀行借款 (2) 100, , ,713 90,825 銀行信用狀借款 9,424 13,446 8,879 11,834 $ 406,200 $ 413,818 $ 300,201 $ 504, 銀行擔保借款之利率於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別為 1.72%-5.40% 及 5.68%-5.90%, 擔保資訊請詳附註三二

22 2. 銀行無擔保借款之利率於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 二 ) 長期借款 分別為 1.12%-2.84% 及 1.45%-2.49% 第一商業銀行等銀行聯貸案 擔保借款 (1)( 附註三二 ): 102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日及 101 年 9 月 30 日借款金額分別為新 台幣 100,000 仟元及美金 5,000 仟元 新台幣 100,000 仟元及美金 7,000 仟元 新台幣 240,000 仟元及美金 5,000 仟元 $ 247,850 $ 303,280 $ 386,475 $ - 第一商業銀行擔保借款 (2)( 附註三二 ): 借款期間為 ; 每月依年金法按月帄均攤付本息 ,991 無擔保借款 : 借款期間為 ; 每月依年金法按月帄均攤付本息 ,559 華南商業銀行擔保借款 (2)( 附註三二 ): 借款期間為 ; 自借款日起, 每 1 個月為一期攤還本金, 利息按月繳納 , , , , ,425 減 : 一年內到期部分 ,773 $ 247,850 $ 303,280 $ 386,475 $ 412,652 合併公司借款之有效利率區間如下 : 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 有效利率 : 變動利率借款 1.46%-1.68% 1.53%-1.66% 1. 本公司為充實中期營運資金, 於 100 年 12 月 13 日與銀行團簽訂授信額度新台幣十八億元整之聯合授信合約, 分次動用, 並得循環使用 自首次動用日 101 年 3 月 8 日起算授信期間為 5 年

23 規定 : 本公司於聯合授信合約存續中, 應維持下列之財務比率與 (1) 流動比率 : 即流動資產除以流動負債之比率, 不得低於 100% (2) 負債比率 : 即負債總額除以有形淨值總額 ( 資產減無形資 產 ) 之比率, 於 100 年及 101 年均不得高於 200%, 自 102 年下半年度起不得高於 185% (3) 利息保障倍數 : 即稅前淨利加利息費用加折舊與攤銷之總 和對利息費用之比率, 不得低於 3 倍 (4) 有形淨值 : 即淨值扣除無形資產之金額, 應維持在新臺幣 壹拾伍億元 ( 含 ) 以上 上述各項財務比率與規定, 應以經管理銀行認可之會計師 查核簽證之各該年度及半年度合併財務報告書為準, 自 100 年 度經會計師查核簽證之年度合併財務報告書開始適用, 每半年 核計一次, 並於管理銀行認為必要時隨時核計 本公司於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日及 9 月 30 日已提供桃園縣龜山鄉南上路之土地及廠房及新北市新莊區之 土地 房屋及建築作為第一商業銀行等銀行聯貸案之擔保品, 請參閱附註三二 2. 本公司於 100 年 12 月 31 日已提供桃園縣龜山鄉南上路之土地 及廠房作為向第一商業銀行長期擔保借款之擔保品, 請參閱附 註三二 3. 本公司於 100 年 12 月 31 日已提供新北市新莊區之土地及建築 十九 應付票據及應付帳款 作為向華南商業銀行長期擔保借款之擔保品, 請參閱附註三二 應付票據因營業而發生 $ 945 $ 3,216 $ 2,734 $ 5,344 應付帳款 因營業而發生 $ 1,007,867 $ 828,363 $ 900,382 $ 934,

24 於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日, 分別有 179,708 仟元 179,485 仟元 180,465 仟元及 176,040 仟元之已 開立票據係供銀行借款及支付貨款之存出保證使用, 且於保證之責任 終止時可收回註銷 二十 其他負債 - 流動 其他應付款應付薪資及獎金 $ 57,100 $ 52,905 $ 57,567 $ 51,054 應付佣金支出 31,169 22,898 27,865 29,917 應付電腦軟體費 12,190 10,009 18,297 17,300 應付員工福利 3,660 8,128 1,988 9,502 應付詴車服務費 5,054 4,404 9,913 3,977 應付股利 70, 其他應付費用 40,931 29,692 23,375 29,347 其他應付款項 10,303 3,058 4, $ 230,624 $ 131,094 $ 143,022 $ 141,302 其他流動負債 暫收款 $ 22,269 $ 8,525 $ 31,921 $ 14,133 代收款 1,178 2,773 2,414 2,355 其 他 $ 23,879 $ 11,298 $ 34,335 $ 16,488 二一 退職後福利計畫 合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫 其 中關於確定福利退休金計畫, 合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用 確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二一 確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 營業成本 $ 624 $ 988 $ 1,879 $ 3,004 推銷費用 $ 121 $ 168 $ 413 $ 551 管理費用 $ 227 $ 169 $ 664 $ 428 研發費用 $ 190 $ 147 $ 530 $

25 二二 權 益 普通股股本 $ 1,434,811 $ 1,434,811 $ 1,434,811 $ 1,454,811 資本公積 274, , , ,598 保留盈餘 434, , , ,959 其他權益項目 25,300 ( 22,572 ) ( 13,811 ) 2,941 庫藏股票 ( 31,335 ) ( 31,335 ) ( 31,335 ) ( 19,771 ) $ 2,138,556 $ 2,017,181 $ 1,988,474 $ 2,053,538 ( 一 ) 普通股股本 額定股數 ( 仟股 ) 202, , , ,800 額定股本 $ 2,028,000 $ 2,028,000 $ 2,028,000 $ 2,028,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 143, , , ,481 已發行股本 $ 1,434,811 $ 1,434,811 $ 1,434,811 $ 1,454,811 普通股股票溢價 220, , , ,369 轉換公司債轉換溢價 47,193 47,193 47,193 47,851 $ 1,702,397 $ 1,744,527 $ 1,744,527 $ 1,804,031 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 ( 二 ) 資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股 公司債轉換溢價 庫藏股票交易及認股權證逾期未行使而將其帳面餘額轉列者等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 因採用權益法之投資 員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依據本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘, 係就當年度可分配盈餘依法提列法定盈餘公積及特別盈餘公積, 若提列前述公積後尚有盈餘則按百分之二至百分之五分配員工紅利及百分之二至百分之五分配董事 監察人酬勞, 其餘盈餘連同以前年度累積未分配盈餘由董事會擬定分配案, 經股東會決議分派之

26 本公司正值成長期, 為配合內外環境與公司長期財務規劃及營運穩定健全發展, 本公司股利政策採以剩餘股利及穩定股利政策, 依據盈餘狀況 未來資金需求及發展計畫, 在以保留盈餘融通資金需求後, 考量以股票股利 現金股利 或股票股利與現金股利搭配之方式分派之, 惟採行股票股利與現金股利搭配分派時, 現金股利發放不得逾分派總額之百分之八十 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 2,587 仟元及 1,726 仟元, 應付董監酬勞估列金額分別為 2,587 仟元及 1,726 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係分別按母公司稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 之 2% 及 2% 計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定, 股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自 102 年起, 本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額

27 本公司分別於 102 年 6 月 10 日及 101 年 6 月 18 日舉行股東常 會, 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 101 年度 100 年度 101 年度 100 年度法定盈餘公積 $ 12,202 $ 17,778 現金股利 28,087 88,651 $ 0.20 $ 0.62 本公司分別於 102 年 6 月 10 日及 101 年 6 月 18 日之股東常會, 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 101 年度 100 年度 現 金 紅 利 現 金 紅 利 員工紅利 $ 2,196 $ 3,200 董監事酬勞 2,196 3, 年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎 101 年度 100 年度 員工紅利董監事酬勞員工紅利董監事酬勞 股東常會決議配發金額 $ 2,196 $ 2,196 $ 3,200 $ 3,200 各年度財務報表認列金額 2,196 2,196 3,200 3,200 $ - $ - $ - $ - 另本公司分別於 102 年 6 月 10 日及 101 年 6 月 18 日之股東會, 決議通過將超過票面金額發行股票所得溢額之資本公積 - 股票發行 溢價以每股配發 0.30 元及 0.24 元現金, 配發金額為 42,130 仟元及 34,703 仟元 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣 證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積 本公司首次採 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下 : 特別盈餘公積 $ 22,544 $ - $ - $

28 因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列, 故僅就因 轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 22,544 仟元予以提列特別盈 餘公積 ( 五 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 41,737 ) $ - 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 57,962 ( 49,610 ) 換算國外營運機構淨資產所產生損益之相關所得 稅 ( 10,013 ) 8,418 期末餘額 $ 6,212 ( $ 41,192 ) 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達 貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他 綜合損益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 先前 累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營 運機構時, 重分類至損益 2. 備供出售金融資產未實現損益 ( 六 ) 庫藏股票 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允 價值衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 轉讓股份予員工 收 回 原 因 ( 仟 股 ) 101 年 1 月 1 日股數 2,000 本期增加 3,047 本期減少 ( 2,000 ) 101 年 9 月 30 日股數 3, 年 1 月 1 日股數 3, 年 9 月 30 日股數 3,

29 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利 本公司於 101 年 3 月 19 日經董事會決議通過註銷第四次買回之庫藏股 2,000 仟股, 並訂於 101 年 3 月 20 日為註銷股本基準日, 其買回總成本 19,771 仟元經減除庫藏股註銷股本為 20,000 仟元 資本 公積 - 股票發行溢價為 4,143 仟元及資本公積 - 轉換公司債轉換溢 價為 658 仟元後, 計認列資本公積 - 庫藏股票交易為 5,030 仟元 本公司為激勵員工及提升員工向心力, 分別於 101 年 6 月 18 日 及 100 年 12 月 26 日經董事會決議實施買回庫藏股轉讓股份予員工, 其明細如下 : 帄均每股 買回股數 買回金額 實際買回股份期間 ( 仟股 ) ( 元 ) 買回總金額 第五次買回 $ $ 471 第六次買回 , ,864 3,047 $ 31,335 截至 102 年 11 月 6 日為止, 尚未轉讓上述第五次及第六次買回 之庫藏股 二三 收 入 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 商品銷售收入 $ 948,321 $ 676,438 $ 2,803,947 $ 2,438,724 維修收入 51,398 54, , ,480 $ 999,719 $ 731,223 $ 2,928,444 $ 2,585,204 二四 淨 利 ( 一 ) 折舊及攤銷 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 24,455 $ 20,208 $ 68,848 $ 57,905 營業費用 3,615 3,329 9,771 8,821 營業外費用 $ 28,357 $ 23,823 $ 79,478 $ 67,585 ( 接次頁 )

30 ( 承前頁 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 6 $ - $ 18 $ - 營業費用 1, ,709 2,795 $ 1,642 $ 935 $ 4,727 $ 2,795 ( 二 ) 員工福利費用 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 退職後福利 ( 附註二一 ) 確定提撥計畫 $ 3,695 $ 3,458 $ 10,660 $ 9,976 確定福利計畫 1,162 1,472 3,486 4,417 4,857 4,930 14,146 14,393 薪資費用 96,733 59, , ,500 勞健保費用 6,309 5,453 18,906 16, ,042 64, , ,319 $ 107,899 $ 69,723 $ 315,602 $ 251,712 依功能別彙總營業成本 $ 43,268 $ 14,810 $ 124,785 $ 91,084 營業費用 64,631 54, , ,628 $ 107,899 $ 69,723 $ 315,602 $ 251,712 ( 三 ) 非金融資產減損損失 ( 迴轉利益 ) 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 存貨 ( 包含於營業成本 ) $ 5,626 $ 4,209 $ 5,748 ( $ 5,185 ) 二五 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 17,434 ( $ 2,854 ) $ 34,206 $ 16,691 未分配盈餘加徵 - - 8,173 - 以前年度之調整 5,492-5, ,926 ( 2,854 ) 48,051 17,344 遞延所得稅 當期產生者 ( 3,767 ) 7,194 12,861 26,619 認列於損益之所得稅費 用 $ 19,159 $ 4,340 $ 60,912 $ 43,

31 合併公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日係以估計之年度帄均有效 稅率計算期中所得稅費用, 因全年預估與期中實際之免稅所得及不 可減除之費損項目具重大差異, 致使期中所得稅費用與當期課稅所 得乘以適用稅率並考量遞延所得稅變動所得之結果不同, 故不予揭 露會計所得與課稅所得之調節 合併公司 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日會計所得與當期所得稅利 益之調節如下 : 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 稅前淨利按法定稅率計算之所 得稅費用 (17%) $ 25,652 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 10,409 暫時性差異 ( 11,033 ) 當期抵用虧損扣抵 ( 9,308 ) 當期所得稅 15,720 遞延所得稅 暫時性差異 11,033 虧損扣抵 9,308 補認被投資公司股利匯回之稅率差異影響數 63 於其他轄區營運之子公司不同稅率之影響數 7,186 以前年度之當期所得稅利益於本期之調整 653 認列於損益之所得稅利益 $ 43,963 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 國外營運機構換算 $ 3,141 $ 4,730 ( $ 10,013 ) $ 8,418 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 87 年度以後未分配盈餘 $ 247,276 $ 166,389 $ 128,921 $ 128,973 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 6,799 $ 3,418 $ 3,418 $ 2,

32 101 年度及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 2.05% 及 13.77% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數 ( 四 ) 所得稅核定情形 二六 每股盈餘 本公司之營利事業所得稅申報除 100 年度外, 截至 100 年度以 前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定 本公司對 100 年度之核定虧 損扣抵使用金額尚有不服, 目前正申請更正申報, 惟本公司基於穩 健原則已估列相關之所得稅 單位 : 每股元 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘 $ 0.25 $ 0.05 $ 1.02 $ 0.75 稀釋每股盈餘 $ 0.25 $ 0.05 $ 1.02 $ 0.75 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權帄均股數如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 35,458 $ 7,185 $ 143,720 $ 106,934 用以計算基本每股盈餘之淨利 $ 35,458 $ 7,185 $ 143,720 $ 106,934 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $ 35,458 $ 7,185 $ 143,720 $ 106,

33 股數單位 : 仟股 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通股加權帄均股數 140, , , ,942 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權帄均股數 140, , , ,284 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二七 股份基礎給付協議限制員工權利新股本公司為吸引及留任人才於 102 年 6 月 10 日股東常會決議發行限制員工權利新股 員工達成既得條件前所獲配之股份, 其權利受有限制包括但不限於下列情事, 除繼承外, 不得將該限制員工權利新股出售 抵押 轉讓 贈與 質押或作其他方式之處分 員工未達成既得條件時, 本公司有權無償收回該員工獲配之限制員工權利新股並予以註銷 本次發行限制員工權利新股總額不超過 3,000 仟股, 且未達既得條件前不得轉讓, 以 102 年 6 月 10 日股東會決議發行日前一營業日本公 司普通股之收盤價 元為基礎, 估計可能費用化金額約為新台幣 37,800 仟元 二八 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 1 年內 $ 7,691 $ 2,543 $ 4,518 $ 1,333 超過 1 年但不超過 5 年 4,952 8,630 6,760 10,422 $ 12,643 $ 11,173 $ 11,278 $ 11,

34 ( 二 ) 合併公司為出租人 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 1 年內 $ 5,856 $ 5,819 $ 5,856 $ 5,704 超過 1 年但不超過 5 年 6,686 11,133 12,623 16,952 $ 12,542 $ 16,952 $ 18,479 $ 22,656 合併公司之其他營業租賃協議請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二八 二九 資本風險管理合併公司之資本風險管理之目標 政策及程序, 以及合併公司資本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二九 三十 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量合併公司以公允價值衡量方式之金融資產及金融負債, 其衡量方式係照公允價值可觀察程度分為一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 ) (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導公允價值

35 102 年 9 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生性金融資產 $ 2,795 $ - $ - $ 2,795 備供出售金融資產國外上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 28, ,943 基金受益憑證 18, ,710 $ 50,448 $ - $ - $ 50, 年 12 月 31 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生性金融資產 $ 2,646 $ - $ - $ 2,646 備供出售金融資產國外上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 27, ,604 基金受益憑證 10, ,126 $ 40,376 $ - $ - $ 40, 年 9 月 30 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生性金融資產 $ 2,591 $ - $ - $ 2,591 備供出售金融資產國外上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 35, ,946 $ 38,537 $ - $ - $ 38, 年 1 月 1 日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之非衍生性金融資產 $ 2,453 $ - $ - $ 2,453 備供出售金融資產國外上市 ( 櫃 ) 有價證券 - 權益投資 11, ,506 $ 13,959 $ - $ - $ 13,

36 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形 3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 ( 二 ) 金融工具之種類 ( 接次頁 ) 金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定 (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值 無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權 定價模式估算公允價值 無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值 合併公司採用評價方法所使用之估 計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計 及假設之資訊一致 (3) 上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 2,795 $ 2,646 $ 2,591 $ 2,453 放款及應收款現金及約當現金 696, , ,195 1,062,143 無活絡市場之債券投資 272, , , ,714 應收票據 ( 含關係人 ) 169, , , ,544 應收帳款 ( 含關係人 ) 874, , , ,765 其他應收款 21,931 12,635 14,991 15,723 存出保證金 11,616 5,887 5,566 3,136 備供出售金融資產 ( 註 ) 104,653 44,730 42,946 18,506 金融負債以攤銷後成本衡量短期借款 406, , , ,970 應付票據 945 3,216 2,734 5,344 應付帳款 1,007, , , ,

37 ( 承前頁 ) 應付帳款 - 關係人 $ 21,884 $ 13,803 $ - $ 10,285 其他應付款 230, , , ,302 長期借款 ( 含一年或一營業周期內到期者 ) 247, , , ,425 存入保證金 註 : 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具包括權益投資 應收帳款 應付帳款及借款 合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 合併公司透過衍生金融工具規避暴險, 以減輕該等風險之影響 衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範, 其為匯率風險 利率風險 信用風險 衍生金融工具與非衍生金融工具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則 內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核 合併公司並未以投機目的而進行金融工具 ( 包括衍生金融工具 ) 之交易 董事會指定高階主管人員隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制, 定期評估使用之風險管理措施是否適當並確實依合併公司所訂之政策及規範辦理, 並監督交易及損益情形, 定期向董事會報告 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司以個別選擇權之合約管理所承擔之外幣匯率風險

38 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險本公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 合併公司匯率暴險之管理係於政策許可之範圍內, 利用個別選擇權合約管理風險 合併公司已建立相關控管機制, 隨時監控持有之部位及市場匯率之波動情形, 以降低所面臨之匯率風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報告中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目 ) 參閱附註三五 敏感度分析合併公司主要受到美元 日幣 歐元 港幣 人民幣 泰銖及英鎊匯率波動之影響 下表詳細說明當各攸關外幣對功能性貨幣之匯率增加 及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係為集團內部 向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係表示當各相 關貨幣相對於新台幣升值 1% 時, 將使稅前淨利增加之金 額 ; 當各相關貨幣相對於新台幣貶值 1% 時, 其對稅前淨利 之影響將為同金額之負數 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 美元影響 ( 註 1) $ 1,120 $ 2,759 日幣影響 ( 註 2) ( 129 ) ( 173 ) 歐元影響 ( 註 3) 港幣影響 ( 註 4) 人民幣影響 ( 註 5) 泰銖影響 ( 註 6) 英鎊影響 ( 註 7)

39 註 1: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外美元計價之現金及約當現金 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他應收款 - 關係人 短期借款 應付帳款 ( 含關係人 ) 其他應付款及長期借款 註 2: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外日幣計價之現金及約當現金 短期借款及應付帳款 註 3: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外歐元計價之現金及約當現金及其他應收款 - 關係人 註 4: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外港幣計價之現金及約當現金及應收帳款 註 5: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外人民幣計價之現金及約當現金 應收帳款 - 關係人 其他應收款 - 關係人及應付帳款 - 關係人 註 6: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外泰銖計價之現金及約當現金及其他應收款 - 關係人 註 7: 主要係來自合併公司於資產負債表日尚流通在外英鎊計價之其他應收款 - 關係人 管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險, 因資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形 故管理階層仍會依照合併公司之政策進行匯率風險管理 (2) 利率風險因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 且持有活期及外幣銀行存款以及金融商品投資, 故有利率變動之現金流量暴險 合併公司管理階層定期監控利率風險, 倘有需要將會考量對顯著之利率風險進行必要之措施, 以因應市場利率變動產生之風險作管控 惟本公司及子公司持有之具利率變動之公帄價值風險之金融資產及負債與具利率變動之現金流量風險之金融資產及負債佔本公司及子公司資產總額之比重甚低, 是以利率之波動, 應不致對本公司及子公司造成重大之影響

40 合併公司於資產負債受利率暴險之金融資產及金融負 債帳面金額如下 : 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 170,374 $ 195,381 $ 232,499 $ 371,355 - 金融負債 14, ,612 71, ,606 具現金流量利率風險 - 金融資產 535, , , ,796 - 金融負債 630, , , ,955 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率資產, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產金額於整年度皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動利率為利率增加或減少 0.1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 0.1%, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將減少 / 增加 71 仟元及 39 仟元, 主因為合併公司之變動利率借款之暴險 (3) 其他價格風險合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資, 合併公司並未積極交易該等投資 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅前損益將因持有供交易投資公允價值變動而增加 / 減少 140 仟元及 130 仟元 102 年及 101 年 1 月

41 日至 9 月 30 日稅前其他綜合損益將因其他備供出售金融資產公允價值之變動而增加 / 減少 2,387 仟元及 1,797 仟元 合併公司於本期對價格風險之敏感度上升, 主因持有之備供出售金融資產增加所致 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於 : (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額 (2) 合併公司提供財務保證所產生之或有負債金額 合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易, 並於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險 合併公司僅與評等相當於投資等級以上 ( 含 ) 之企業進行交易 該等資訊係由獨立評等機構提供 ; 倘無法取得該等資訊, 合併公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄對主要客戶進行評等 合併公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等, 並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶, 並透過每年由風險管理委員會複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險 為減輕信用風險, 合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評等機構給予高信用評等之銀行, 故該信用風險係屬有限 應收帳款之對象涵蓋眾多客戶, 分散於不同產業及地理區域 合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估

42 合併公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相似特性之交易對方有重大的信用暴險 當交易對方互為關係企業時, 合併公司將其定義為具相似特性之交易對方 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司未動用之短期銀行融資額度分別為 1,141,324 仟元 503,761 仟元 682,342 仟元及 425,140 仟元 (1) 流動性及利率風險表 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融 負債剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要 求還款之日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包 括利息及本金之現金流量 合併公司可被要求立即還款之銀行借款, 係列於下表 中最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其 他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得 102 年 9 月 30 日 加權帄均有效利率 ( % ) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年合 計 非衍生性金融負債浮動利率工具 1.98% $ 100,000 $ - $ 283,392 $ 247,850 $ 631,242 固定利率工具 5.66% ,499-14,499 $ 100,000 $ - $ 297,891 $ 247,850 $ 645, 年 12 月 31 日 加權帄均有效利率 ( % ) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年合 計 非衍生性金融負債浮動利率工具 3.23% $ 29,303 $ - $ 161,167 $ - $ 190,470 固定利率工具 2.62% 40, , , ,209 $ 69,303 $ 343,575 $ 293,801 $ - $ 706,

43 101 年 9 月 30 日 加權帄均有效利率 ( % ) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年合 計 非衍生性金融負債浮動利率工具 2.16% $ - $ 29,209 $ 189,837 $ 386,475 $ 605,521 固定利率工具 5.67% ,608-71,608 $ - $ 29,209 $ 261,445 $ 386,475 $ 677, 年 1 月 1 日 加權帄均有效利率 ( % ) 短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個月至 1 年 1 至 5 年合 計 非衍生性金融負債浮動利率工具 3.88% $ 22,442 $ - $ 89,769 $ - $ 112,211 固定利率工具 2.69% 8, , , ,379 $ 30,591 $ 707,632 $ 220,367 $ - $ 958,590 (2) 融資額度 無擔保銀行融資額度 - 已動用 $ 109,424 $ 154,543 $ 8,879 $ 5,839 - 未動用 968, , , ,161 $ 1,078,261 $ 657,200 $ 408,597 $ 330,000 有擔保銀行借款額度 - 已動用 $ 543,264 $ 593,486 $ 677,796 $ 844,824 - 未動用 1,994,639 1,867,264 1,684, ,146 $ 2,537,903 $ 2,460,750 $ 2,362,395 $ 1,022,970 發行商業本票額度 - 已動用 $ - $ - $ - $ - - 未動用 150, , ,000 50,000 $ 150,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 50,000 三一 關係人交易 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其 他關係人間交易如下 : ( 一 ) 營業交易 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 進貨關聯企業 $ 18,796 $ 12,872 $ 56,681 $ 45,944 合併公司與關係人進貨交易之價格與交易條件均與一般供應商 條件相同 約定之付款條件相當, 依往來規模多為驗收入帳後次月 開立 3 至 4 個月期票付款, 與一般供應商及加工廠商相似

44 應付關係人款項關聯企業 $ 21,884 $ 13,803 $ - $ 10,285 償 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金清 ( 二 ) 對主要管理階層之獎酬 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之獎酬總額如下 : 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 5,986 $ 4,185 $ 24,695 $ 12,704 退職後福利 ,372 離職福利 $ 6,599 $ 4,703 $ 25,588 $ 14,458 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三二 質抵押之資產 品 : 合併公司下列資產業經提供為向銀行借款或其他信用融通之擔保 土 地 $ 118,957 $ 118,957 $ 118,957 $ 118,957 房屋及建築 - 淨額 326, , , ,387 投資性不動產 - 淨額 120, , , ,132 長期預付租金 15,563 15,159 18,095 16,155 質押定存單 ( 帳列無活絡市場之債券投資 ) 10,587 4,001 4,000 13,296 $ 591,376 $ 587,852 $ 589,613 $ 611,927 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日止, 合併公司業已提供定期存款 4,000 仟元作為土地銀行短期借款之擔保品, 帳列無活絡市場之債券投資 - 流動 惟於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 9 月 30 日及 1 月 1 日, 合併公司並未動用土地銀行短期擔保借款之額度

45 三三 重大或有負債及未認列之合約承諾 事項 : 除其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 ( 一 ) 合併公司為銀行借款及保證所開立保證票據金額如下 : 保證票據 $ 179,708 $ 179,485 $ 180,465 $ 176,040 ( 二 ) 合併公司因預收部分客戶貨款, 而客戶要求需提供相對應之銀行擔 保, 由華南銀行擔保金額如下 : 美金 ( 仟元 ) $ - $ - $ - $ 477 ( 折合新台幣仟元 ) ( 14,434 ) ( 三 ) 合併公司因購料已開立未使用之信用狀金額如下 : 日 幣 ( 仟元 ) $ 6,310 $ 25,000 $ 25,000 $ 254,000 ( 折合新台幣仟元 ) ( 1,906 ) ( 8,410 ) ( 9,443 ) ( 99,212 ) 歐 元 ( 仟元 ) ( 折合新台幣仟元 ) - ( 3,598 ) ( 1,516 ) - 新台幣 2,655 5, 三四 重大技術合約 合作對象及方式 時 間 主 要 內 容 付 款 方 式 日商株式會社網野 ( 日 本網野 ) 技術合作案 日商株式會社能率製作所 ( 日本 LEM) 策略聯盟契約 81 年中華民國政府認可之日起生效, 有效期間原為 5 年並可於期間屆滿時依中華民國政府之核准為條件延長 5 年 ( 目前係至 106 年 4 月 1 日止 ) 100 年 6 月至 105 年 5 月止, 並視實際需要自動延展 5 年 對本公司提供有關日本網野製造之油壓 沖床機械之部分機種之製造方法 機械之裝配方式及資料 1. LEM 商標產品的業務合作 2. 日本 LEM 提供本公司有關高速 高精密沖床之設計及製造技術 包含 : (1) SEYI-LEM 商標的商品 (2) SEYI 商標之 C 型高速沖床改良品 (3) SEYI 商標之新開發高速沖床 1. 依不同機種, 分別支付技術資料費 2. 按合作機種之銷貨收入淨額之一定比率支付技術指導費 1. 商標使用費 2. 依約定產品之銷售量及使用情形支付權利金

46 三五 外幣金融資產及負債之匯率資訊 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 102 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 功能性貨幣 新 台 幣 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 19, ( 美元 : 新台幣 ) $ 582,570 $ 582,570 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 425 2,056 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 1,303 1,303 日 圓 4, ( 日圓 : 新台幣 ) 1,346 1,346 人民幣 20, ( 人民幣 : 新台幣 ) 97,703 97,703 港 幣 1, ( 港幣 : 新台幣 ) 4,518 4,518 港 幣 2, ( 港幣 : 人民幣 ) 2,075 10,028 英 鎊 ( 英鎊 : 新台幣 ) 泰 銖 2, ( 泰銖 : 新台幣 ) 2,821 2,821 $ 702,638 非貨幣性項目 日 圓 $ 95, ( 日圓 : 新台幣 ) $ 28,943 $ 28,943 人民幣 11, ( 人民幣 : 美元 ) 1,925 56,918 $ 85,861 金融負債貨幣性項目 美 元 $ 6, ( 美元 : 新台幣 ) $ 191,769 $ 191,769 美 元 9, ( 美元 : 人民幣 ) 58, ,915 日 圓 47, ( 日圓 : 新台幣 ) 14,328 14,328 人民幣 ( 人民幣 : 新台幣 ) 2,041 2,041 $ 489,053 ( 接次頁 ) 101 年 12 月 31 日 外 幣 匯 率 功能性貨幣 新 台 幣 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 11, ( 美元 : 新台幣 ) $ 332,573 $ 332,573 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 466 2,154 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 人民幣 ) 日 圓 207, ( 日圓 : 新台幣 ) 69,670 69,670 人民幣 53, ( 人民幣 : 新台幣 ) 245, ,408 港 幣 1, ( 港幣 : 新台幣 ) 4,548 4,548 泰 銖 1, ( 泰銖 : 新台幣 ) 1,011 1,011 $ 655,

47 ( 承前頁 ) 外 幣 匯 率 功能性貨幣 新 台 幣 非貨幣性項目 日 圓 82, ( 日圓 : 新台幣 ) 27,604 $ 27,604 人民幣 11, ( 人民幣 : 美元 ) 2,504 53,463 $ 81,067 金融負債貨幣性項目 美 元 8, ( 美元 : 新台幣 ) 233,748 $ 233,748 美 元 7, ( 美元 : 人民幣 ) 46, ,944 日 圓 52, ( 日圓 : 新台幣 ) 17,552 17,552 $ 464, 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 功能性貨幣 新 台 幣 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 23, ( 美元 : 新台幣 ) $ 685,181 $ 685,181 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 399 1,842 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 1,316 1,316 歐 元 ( 歐元 : 人民幣 ) 2 7 日 圓 6, ( 日圓 : 新台幣 ) 2,414 2,414 人民幣 17, ( 人民幣 : 新台幣 ) 81,009 81,009 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 2,376 2,376 英 鎊 ( 英鎊 : 新台幣 ) 泰 銖 2, ( 泰銖 : 新台幣 ) 2,846 2,846 $ 777,224 非貨幣性項目 日 圓 95, ( 日圓 : 新台幣 ) 35,946 $ 35,946 人民幣 10, ( 人民幣 : 美元 ) 1,608 47,119 $ 83,065 金融負債貨幣性項目 美 元 6, ( 美元 : 新台幣 ) 189,250 $ 189,250 美 元 7, ( 美元 : 人民幣 ) 48, ,910 日 圓 52, ( 日圓 : 新台幣 ) 19,679 19,679 英 鎊 ( 英鎊 : 新台幣 ) $ 431,

48 101 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 功能性貨幣 新 台 幣 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 14, ( 美元 : 新台幣 ) $ 441,124 $ 441,124 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 891 4,281 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 8,819 8,819 歐 元 ( 歐元 : 人民幣 ) 1 7 日 圓 5, ( 日圓 : 新台幣 ) 2,194 2,194 人民幣 21, ( 人民幣 : 新台幣 ) 100, ,916 港 幣 ( 港幣 : 新台幣 ) 1,492 1,492 $ 558,833 非貨幣性項目 日 圓 29, ( 日圓 : 新台幣 ) 11,506 $ 11,506 人民幣 10, ( 人民幣 : 美元 ) 1,623 49,140 $ 60,646 金融負債貨幣性項目 美 元 1, ( 美元 : 新台幣 ) 40,133 $ 40,133 美 元 4, ( 美元 : 人民幣 ) 31, ,768 日 圓 55, ( 日圓 : 新台幣 ) 21,692 21,692 $ 211,593 三六 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸予他人 ( 附表一 ) 2. 為他人背書保證 ( 附表二 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 附表三 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表四 ) 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表五 ) 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ( 附表六 ) 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無

49 9. 從事衍生性工具交易 : 本公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事個別選擇權交易之 合約均已到期, 合約收取之權利金為美金 14 仟元 ( 折合新 台幣 423 仟元 ) 本公司從事個別選擇權之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險 其財務避險策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的 ; 另外, 本公司之被投資公司未從事衍生性商品交易 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 附表七 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表八 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資收益及赴大陸地區投資限額 ( 附表九 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : 附註三一 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 ( 附表七 ) (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 ( 附表七 ) (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 : 無 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 ( 附表二 ) (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 ( 附表一 ) (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無

50 三七 部門資訊 合併公司主要從事機械設備及其他機械製造 資訊軟體服務及其 他設計業務為主, 營運決策者係以全公司財務資訊用以分配資源及衡 量績效, 依國際財務報導準則第八號 營運部門 之規定, 合併公司 因僅有單一營運部門, 故無須揭露營運部門財務資訊 三八 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎 合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外, 合併公司亦遵循 IFRS 1 首次採用國 際財務報導準則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 除以下所揭露之額外資訊外, 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響, 相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三八 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 現金及約當現金 $ 789,058 ( $ 57,863 ) $ - $ 731,195 現金及約當現金 5.(2) 公帄價值變動列入損益之金融資產 2, ,591 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 , ,323 無活絡市場之債券投資 - 流 5.(2) 及 5.(9) 動 應收票據淨額 153, ,576 應收票據淨額 應收帳款淨額 563, ,284 應收帳款淨額 其他應收款 14, ,991 其他應收款 其他金融資產 - 流動 544,460 ( 544,460 ) - - 其他金融資產 - 流動 5.(9) 存 貨 948, ,923 存 貨 遞延所得稅資產 - 流動 23,601 ( 23,601 ) (1) 受限制資產 - 流動 4,000 ( 4,000 ) (9) ,045-90,045 預付款項 5.(9) 預付款項及其他流動資產 100,012 ( 90,045 ) - 9,967 其他流動資產 5.(9) 流動資產合計 3,144,496 ( 23,601 ) - 3,120,895 流動資產合計 採權益法之長期股權投資 47, ,119 採用權益法之投資 備供出售金融商品 - 非流動 35, ,946 備供出售金融資產 - 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 7, ,000 以成本衡量之金融資產 - 非流動 投資合計 90, ,065 投資合計 土 地 125, ,720 土地成本 房屋及建築 488,403 4, ,777 房屋及建築成本 5.(8) 機器設備 797,128 4, ,833 機器設備成本 5.(8) 運輸設備 20, ,264 運輸設備成本 辦公設備 33, ,422 辦公設備成本 其他設備 103, ,513 其他設備成本 減 : 累計折舊 ( 680,062 ) ( 5,672 ) - ( 685,734 ) 減 : 累計折舊 5.(8) 未完工程及預付設備款 118,382 ( 113,740 ) - 4,642 未完工程 5.(7) 固定資產淨額 1,006,770 ( 110,333 ) - 896,437 不動產 廠房及設備淨額 電腦軟體成本 14, ,278 電腦軟體淨額 土地使用權 18,095 ( 18,095 ) (3) 無形資產合計 32,373 ( 18,095 ) - 14,278 無形資產合計 出租資產 121,273 ( 121,273 ) (4) , ,273 投資性不動產淨額 5.(4) 存出保證金 5, ,566 存出保證金 , ,580 其他非流動資產 5.(7) 5.(8) 及 5.(9) ( 接次頁 )

51 ( 承前頁 ) 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 遞延費用 $ 6,247 ( $ 6,247 ) $ - $ (8) ,095-18,095 長期預付租金 5.(3) 遞延所得稅資產 - 非流動 - 58,950-58,950 遞延所得稅資產 5.(1) 其他資產合計 133, , ,464 其他資產合計 資產總計 $ 4,406,790 $ 35,349 $ - $ 4,442,139 資產總計 短期借款 $ 300,201 $ - $ - $ 300,201 短期借款 應付票據 2, ,734 應付票據 應付帳款 900, ,382 應付帳款 應付費用 140, , ,022 其他應付款 5.(5) 及 5.(9) 當期所得稅負債 - 3,185-3,185 當期所得稅負債 5.(9) 預收款項 326, ,993 預收款項 其他流動負債 38,352 ( 4,017 ) - 34,335 其他流動負債 5.(9) 流動負債合計 1,708,864-1,988 1,710,852 流動負債合計 長期借款 386, ,475 長期借款 應計退休金負債 148,927-53, ,562 應計退休金負債 5.(6) 存入保證金 存入保證金 遞延所得稅負債 - 非流動 118,077 35, ,426 遞延所得稅負債 5.(1) 其他負債合計 267,354 35,349 53, ,338 其他負債合計 負債合計 2,362,693 35,349 55,623 2,453,665 負債合計 股 本 1,434, ,434,811 普通股股本 股票發行溢價 262, ,523 普通股股票溢價 轉換公司債轉換溢價 47, ,193 轉換公司債轉換溢價 庫藏股票交易 5, ,030 庫藏股票交易 員工認股權 - 已失效 2, ,378 員工認股權 - 已失效 4. 資本公積合計 317, ,124 資本公積合計 法定盈餘公積 152, ,764 法定盈餘公積 未分配盈餘 95,334-33, ,921 未分配盈餘 4. 5.(5) 及 5.(6) 保留盈餘合計 248,098-33, ,685 保留盈餘合計 累積換算調整數 48,018 - ( 89,210 ) ( 41,192 ) 國外營運機構財務報表換算 4. 之兌換差額 金融商品未實現利益 27, ,381 備供出售金融資產未實現利益 庫藏股票 ( 31,335 ) - - ( 31,335 ) 庫藏股票 股東權益其他項目合計 44,064 - ( 89,210 ) ( 45,146 ) 股東權益其他項目合計 股東權益合計 2,044,097 - ( 55,623 ) 1,988,474 股東權益合計 負債及股東權益總計 $ 4,406,790 $ 35,349 $ - $ 4,442,139 負債及股東權益總計 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節 中華民國一般公認會計原則 轉換至 I F R S s 之影響 IFRSs 項 目 金 額 表達差異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 營業收入淨額 $ 2,584,076 $ - $ - $ 2,584,076 營業收入淨額 營業成本 2,059,621 ( 102,487 ) ( 3,428 ) 1,953,706 營業成本 5.(5) 及 5.(9) 營業毛利 524, ,487 3, ,370 營業毛利 營業費用 營業費用 推銷費用 200,525 67,423 ( 2,651 ) 265,297 推銷費用 5.(5) 5.(6) 及 5.(9) 管理及總務費用 152,355 35,064 ( 3,086 ) 184,333 管理費用 5.(5) 5.(6) 及 5.(9) 研究發展費用 49,652 - ( 1,878 ) 47,774 研究發展費用 5.(5) 5.(6) 及 5.(9) 營業費用合計 402, ,487 ( 7,615 ) 497,404 營業費用合計 營業淨利 121,923-11, ,966 營業淨利 營業外收入及利益 營業外收入及利益 利息收入 18, ,492 利息收入 權益法認列之投資收益 - 淨額 採用權益法認列之關聯企業之份額 金融資產評價利益 - 淨額 金融資產評價利益 - 淨額 金融負債評價利益 - 淨額 1, ,758 金融負債評價利益 - 淨額 股利收入 股利收入 處分固定資產利益 處分不動產 廠房及設備利益 租金收入 4, ,327 租金收入 呆帳轉回利益 - 9,698-9,698 呆帳轉回利益 什項收入 30,377 ( 9,698 ) - 20,679 其他收入 - 其他 營業外收入及利益合計 56, ,242 營業外收入及 利益合計 ( 接次頁 )