一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 涂 耀 仁 職 稱 : 竹 科 分 公 司 執 行 長 電 話 :( 03) 分 機 200 電 子 郵 件 信 箱 :richard@bioptik.com.tw 姓 名 : 吳 坤 烈 職 稱 : 總 公 司 執 行

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1 股 票 代 號 :4161 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 BIOPTIK TECHNOLOGY INCORPORATION 一 四 年 度 年 報 查 詢 年 報 網 址 : 中 華 民 國 一 五 年 五 月 二 十 七 日 刊 印

2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 涂 耀 仁 職 稱 : 竹 科 分 公 司 執 行 長 電 話 :( 03) 分 機 200 電 子 郵 件 信 箱 :richard@bioptik.com.tw 姓 名 : 吳 坤 烈 職 稱 : 總 公 司 執 行 長 電 話 :( 037) 分 機 101 電 子 郵 件 信 箱 :carlos@bioptik.com.tw 二 總 公 司 分 公 司 及 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 總 公 司 地 址 : 苗 栗 縣 竹 南 鎮 公 館 里 中 華 南 路 188 號 電 話 :( 037) 竹 科 分 公 司 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 工 業 東 四 路 18 號 1 樓 電 話 :( 03) 三 辦 理 股 票 過 戶 機 構 : 名 稱 : 群 益 金 鼎 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 大 安 區 敦 化 南 路 二 段 97 號 B2 網 址 : 電 話 :( 02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 : 事 務 所 名 稱 : 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 : 林 玉 寬 劉 銀 妃 會 計 師 地 址 : 新 竹 市 科 學 工 業 園 區 工 業 東 三 路 2 號 5 樓 網 址 : 電 話 :(03) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 海 外 有 價 證 券 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 :

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 3 一 設 立 日 期... 3 二 公 司 沿 革... 3 參 公 司 治 理 報 告... 7 一 組 織 系 統... 7 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料... 9 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 股 東 結 構 三 股 數 分 散 情 形 四 主 要 股 東 名 單 五 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 六 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 七 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 八 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 九 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 十 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 十 一 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形... 41

4 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表, 並 註 明 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 困 難 情 事 92 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 比 較 分 析 二 財 務 績 效 分 析 三 現 金 流 量 之 分 析 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 六 風 險 事 項 應 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 事 項 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 之 執 行 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項, 亦 應 逐 項 載 明

5 壹 致 股 東 報 告 書 感 謝 各 位 股 東 在 過 去 一 年 中, 對 公 司 的 全 力 支 持, 在 此 謹 代 表 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 向 各 位 股 東 致 上 最 深 的 敬 意 與 感 激! 一 經 營 方 針 ㄧ 四 年 為 公 司 正 式 上 櫃 第 三 年, 承 蒙 各 位 股 東 對 聿 新 生 技 公 司 的 持 續 支 持 與 策 勵, 公 司 秉 持 著 品 質 超 群 客 戶 滿 意 的 經 營 理 念, 在 全 體 同 仁 群 策 群 力 下, 提 升 品 質 目 標 管 理, 積 極 拓 展 國 際 亞 洲 業 務, 加 強 上 游 原 料 整 合 能 力, 強 化 團 隊 合 作 之 功 能, 並 強 化 人 力 資 源 培 養 二 實 施 概 況 竹 南 醫 療 器 材 廠 以 兩 款 三 功 能 測 試 儀 ( 血 糖 / 尿 酸 / 膽 固 醇 及 血 糖 / 血 紅 素 / 膽 固 醇 三 功 能 ) 為 銷 售 重 點, 客 戶 持 續 回 購 中,ㄧ 四 年 主 要 銷 售 市 場 印 尼, 目 前 積 極 拓 展 其 他 區 域 銷 售, 以 分 散 風 險 竹 科 分 公 司 以 生 物 相 容 性 佳 之 玻 尿 酸 材 料 進 行 相 關 系 列 產 品 開 發, 如 傷 口 敷 料 生 醫 保 養 品,ㄧ 四 年 投 入 保 健 食 品 的 研 究 開 發 與 生 產, 多 項 膳 食 補 充 品, 獲 得 美 國 USDA 進 口 許 可, 銷 售 於 美 國 及 東 協 國 家, 另 創 傷 照 護 醫 材 之 水 性 傷 口 敷 料, 通 過 GMP 及 歐 盟 CE 認 證 子 公 司 威 旺 利 用 固 態 微 粉 融 合 技 術, 將 游 離 態 蝦 紅 素 結 晶 體 均 勻 分 散 在 可 食 用 澱 粉 上, 使 游 離 態 蝦 紅 素 可 以 在 保 健 食 品 添 加 劑 展 現 出 高 抗 氧 化 性, 達 到 迅 速 清 除 自 由 基 的 功 效, 目 前 已 完 成 動 物 安 全 與 功 效 性 實 驗, 農 藥 殘 留 311 項 檢 測, 以 及 重 金 屬 檢 測 塑 化 劑 檢 測 黃 麴 毒 素 檢 測 等 三 營 業 計 畫 實 施 成 果 : 本 公 司 ㄧ 四 年 度 營 業 收 入 淨 額 為 新 台 幣 四 億 伍 仟 二 百 六 十 四 萬 元, 較 ㄧ 三 年 的 新 台 幣 四 億 一 仟 伍 百 一 十 六 萬 元, 成 長 9.03 %; 在 本 期 淨 利 方 面, 為 新 台 幣 二 千 六 佰 三 十 二 萬 元, 較 一 三 年 的 二 仟 六 佰 零 三 萬 元, 成 長 1.11 % 四 獲 利 能 力 分 析 本 公 司 在 一 四 年 度 積 極 降 低 相 關 製 造 成 本, 使 得 營 業 毛 利 較 一 三 年 度 大 幅 成 長 8%; 而 營 業 成 本 率 則 由 一 三 年 度 的 72 % 下 降 至 64 %, 稅 後 淨 利 較 一 三 年 度 成 長 1.11% 五 研 究 發 展 狀 況 本 公 司 以 成 為 世 界 頂 尖 的 生 物 科 技 研 發 公 司 自 許, 結 合 在 生 化 科 技 產 業 從 事 研 發 工 作 十 多 年 的 海 外 技 術 團 隊 及 國 內 經 驗 豐 富 的 電 機 電 化 學 化 工 1

6 生 化 分 子 生 物 生 物 資 訊 研 究 人 員 組 成 堅 實 的 研 發 團 隊 為 追 求 產 品 之 最 高 品 質, 本 公 司 研 發 團 隊 堅 持 產 品 製 程 完 全 自 行 開 發 及 在 公 司 內 自 行 生 產, 不 僅 可 掌 握 產 品 品 質, 亦 可 降 低 成 本, 提 高 產 品 自 主 性 未 來 將 持 續 充 實 研 發 人 力, 以 充 分 掌 握 產 品 發 展 趨 勢, 及 時 推 出 符 合 和 掌 握 市 場 需 求 之 產 品 六 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 環 境 之 影 響 1. 外 部 競 爭 環 境 之 影 響 新 興 國 家 需 求 崛 起, 韓 國 與 中 國 產 品 削 價 競 爭, 銷 售 策 略 須 彈 性 調 整 因 應, 因 此 結 合 當 地 業 者 就 地 認 證, 快 速 取 得 證 照, 降 低 成 本 切 入 市 場, 同 時 強 化 產 品 差 異 化, 並 具 備 高 低 單 價 產 品 增 加 競 爭 力 2. 法 規 環 境 之 影 響 本 公 司 管 理 階 層 隨 時 注 意 國 內 外 重 要 政 策 及 法 規 變 動, 並 隨 時 提 出 因 應 措 施 3. 總 體 經 營 環 境 之 影 響 本 公 司 屬 出 口 產 業, 但 因 國 際 原 物 料 價 格 起 伏 不 定, 及 受 新 興 國 家 銷 售 競 爭, 國 際 法 規 要 求 嚴 謹 等 因 素, 致 生 產 成 本 控 管 困 難, 但 本 公 司 在 銷 售 幣 別 分 散 原 料 備 貨 與 生 產 自 動 化 增 加 生 產 效 益 下, 獲 利 水 準 仍 具 成 長 優 勢 展 望 105 年, 竹 南 廠 產 品 已 取 得 中 國 當 地 生 產 證 照, 持 續 拓 展 中 國 市 場 ; 並 增 加 開 發 POCT 臨 床 檢 驗 點 醫 材 / 物 聯 網 多 功 能 產 品, 以 異 於 同 業 競 爭, 利 於 開 拓 新 通 路, 帶 動 營 收 成 長 竹 科 廠 除 既 有 保 養 品 外, 將 於 105 年 度 完 成 保 健 食 品 廠 認 證 作 業, 發 展 促 進 健 康 之 膳 食 補 充 品, 拓 展 美 麗 健 康 產 業 競 爭 力 子 公 司 威 旺 生 醫 公 司, 新 建 廠 房 朝 向 符 合 食 品 級 醫 藥 級 規 範 目 標 進 行 綜 合 三 個 事 業 的 發 展, 本 公 司 的 營 收 與 獲 利 將 更 進 步, 公 司 全 體 同 仁 將 持 續 努 力 創 造 更 好 的 獲 利, 以 回 報 股 東 的 支 持 董 事 長 楊 金 昌 2

7 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 88 年 6 月 1 日 設 立 二 公 司 沿 革 : 民 國 88 年 6 月 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 成 立 於 新 竹 科 學 園 區, 實 收 資 本 6,150 仟 元 民 國 90 年 3 月 成 立 新 竹 科 學 園 區 分 公 司 電 化 學 虹 吸 血 糖 尿 酸 雙 功 能 測 試 儀 取 得 衛 生 署 銷 售 許 民 國 90 年 9 月 可 取 得 中 華 民 國 發 明 專 利 第 號 : 電 化 學 生 物 檢 測 電 民 國 91 年 2 月 極 試 紙 及 其 製 法 取 得 美 國 專 利 US : METHODS AND 民 國 91 年 4 月 AGENTS FOR MEASURING AND CONTROLLING MULTIDRUG RESISTANCE. 取 得 中 華 民 國 發 明 專 利 第 號 : 電 化 學 生 物 檢 測 電 民 國 91 年 6 月 極 試 片 及 其 製 法 取 得 歐 盟 專 利 EP A1:Electrochemical electrode 民 國 92 年 4 月 test strip and process for preparation thereof. 民 國 92 年 6 月 成 功 開 發 透 明 質 酸 高 保 濕 精 華 露 取 得 美 國 專 利 US :Human NOC2-related 民 國 92 年 6 月 gene variants associated with lung cancer. 民 國 92 年 10 月 取 得 ISO9001 認 證 :2000/ISO13485 認 證 標 準 與 國 營 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 簽 訂 詩 丹 雅 蘭 生 產 製 造 代 民 國 92 年 10 月 工 合 約 取 得 中 華 民 國 發 明 專 利 證 書 第 號 : 水 難 溶 性 多 醣 民 國 92 年 12 月 類 取 得 美 國 專 利 第 號 :Human RPS6KA6-related 民 國 93 年 3 月 gene variant associated with lung cancers. 取 得 美 國 專 利 第 號 :Process for preparing an 民 國 93 年 4 月 electrochemical test strip. 獲 得 新 竹 科 學 工 業 園 區 管 理 局 補 助 : 醫 藥 級 透 明 質 酸 系 列 民 國 93 年 9 月 產 品 開 發 計 畫 獲 得 新 竹 科 學 工 業 園 區 管 理 局 補 助 : 多 功 能 居 家 診 斷 檢 測 民 國 93 年 11 月 儀 開 發 計 畫 發 明 可 由 蘋 果 螺 卵 分 析 取 得 天 然 蝦 紅 素 之 原 物 料 方 法 並 民 國 94 年 11 月 申 請 專 利 3

8 民 國 95 年 3 月 易 美 測 血 糖 儀 通 過 FDA 認 證 民 國 95 年 6 月 取 得 大 陸 地 區 HA 全 效 保 濕 活 膚 晶 露 審 核 認 證 取 得 歐 盟 專 利 EP A1:Human kinase interacting protein 2 (KIP2)-related gene variant (KIP2V1) 民 國 95 年 12 月 associated with prostate cancer. 民 國 96 年 3 月 取 得 美 國 專 利 :Human RPS6KA6-related gene variant associated with lung cancers. 取 得 美 國 專 利 : Human GAK-related gene variants associated with lung cancer. 開 發 出 血 糖 / 尿 酸 / 膽 固 醇 三 功 能 測 試 儀, 首 創 辨 識 試 紙 測 民 國 96 年 6 月 試 項 目 之 防 呆 人 性 化 功 能 成 立 子 公 司 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 從 事 綠 能 產 業 民 國 96 年 8 月 開 發 取 得 歐 盟 專 利 EP B1 : Use of human 民 國 97 年 8 月 RPS6KA6-related gene variant for diagnosing T cell lymphoblastic lymphoma. 取 得 歐 盟 專 利 EP B1:Human kinase interacting protein 2 (KIP2)-related gene variant (KIP2V1) associated with prostate cancer. 民 國 97 年 9 月 血 糖 / 尿 酸 / 膽 固 醇 三 功 能 測 試 儀 通 過 歐 盟 CE 認 證 民 國 98 年 1 月 取 得 歐 洲 專 利 聯 盟 第 號 :USE OF HUMAN RPS6KA6-RELATED GENE VARIANT FOR DIAGNOSING TCELL LYMPHOBLASTIC LYMPHOMA. 民 國 98 年 5 月 全 球 首 創 血 糖 / 尿 酸 / 膽 固 醇 / 血 紅 素 四 合 一 功 能 測 試 儀 民 國 98 年 5 月 竹 南 企 業 總 部 與 竹 南 新 廠 落 成 啟 用 取 得 馬 來 西 亞 商 科 士 威 有 限 公 司 (e-cosway) 台 灣 分 公 司 民 國 98 年 7 月 ODM 買 賣 合 約 取 得 美 國 專 利 US : METHOD FOR 民 國 98 年 7 月 OBTAINING NATURAL ASTAXANTHIN FROM EGGS AND GONADS OF SNAILS. 取 得 中 華 民 國 專 利 第 號 : 由 螺 卵 及 生 殖 體 獲 民 國 98 年 8 月 得 天 然 蝦 紅 素 之 方 法 取 得 歐 盟 專 利 EP A1:Method for obtaining natural astaxanthin from eggs and gonads of snails. 民 國 98 年 9 月 成 立 中 部 科 學 園 區 分 公 司 4

9 獲 得 中 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 補 助 : 天 然 蝦 紅 素 萃 取 與 應 民 國 98 年 11 月 用 開 發 計 畫 取 得 中 華 民 國 專 利 第 號 : 蘋 果 螺 內 源 性 纖 維 民 國 98 年 12 月 質 水 解 酵 素 的 純 化 活 性 分 析 與 運 用 方 法 投 資 子 公 司 - 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 從 事 綠 能 產 業 民 國 98 年 12 月 開 發 資 深 顧 問 陳 永 怡 博 士 於 美 國 加 州 12th international 民 國 99 年 2 月 symposium 發 表 研 究 成 果 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 具 排 氣 構 造 的 生 物 感 民 國 99 年 4 月 測 器 測 試 片 民 國 99 年 8 月 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 導 電 面 膜 裝 置 取 得 歐 盟 專 利 EP B1:Method for obtaining 民 國 99 年 8 月 natural astaxanthin from eggs and gonads of snails. 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 導 電 面 膜 控 制 器 固 定 民 國 99 年 10 月 座 民 國 99 年 10 月 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 分 離 式 量 測 裝 置 民 國 99 年 10 月 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 面 膜 加 熱 裝 置 民 國 99 年 10 月 獲 得 中 部 科 學 工 業 園 區 管 理 局 補 助 : 三 高 居 家 健 康 醫 療 監 測 器 開 發 計 畫 民 國 99 年 12 月 子 公 司 威 旺 生 醫 獲 得 經 濟 部 新 創 事 業 獎 民 國 99 年 12 月 竹 科 分 公 司 保 養 品 廠 取 得 ISO 22716( 國 際 GMP 認 證 ) 民 國 99 年 12 月 董 事 長 楊 金 昌 發 表 期 刊 論 文 於 國 際 期 刊 international journal of hydrogen energy 36(2011), 民 國 99 年 12 月 獲 得 鄧 白 氏 企 業 認 證 民 國 100 年 3 月 取 得 中 華 民 國 專 利 第 D 號 : 導 電 面 膜 控 制 器 民 國 100 年 3 月 取 得 中 國 大 陸 專 利 第 ZL 號 : 分 離 式 測 量 裝 置 民 國 100 年 6 月 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 核 准 本 公 司 股 票 公 開 發 行 民 國 100 年 7 月 登 錄 興 櫃 民 國 100 年 7 月 取 得 中 國 大 陸 專 利 第 ZL 號 : 電 化 學 膽 固 醇 檢 測 電 極 測 試 條 和 其 製 造 方 法 5

10 民 國 100 年 7 月 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 外 接 式 生 化 檢 測 儀 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 具 有 量 化 顯 示 的 生 化 民 國 100 年 7 月 檢 測 儀 取 得 美 國 專 利 US8,030,523 B25 : METHOD FOR OBTAINING NATURAL ASTAXANTHIN FROM EGGS 民 國 100 年 10 月 AND GONADS OF SNAILS( 由 螺 卵 及 生 殖 體 獲 得 天 然 蝦 紅 素 之 方 法 ) 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 自 動 判 別 檢 測 模 式 的 民 國 100 年 12 月 多 功 能 檢 測 儀 及 其 使 用 的 檢 測 試 片 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 檢 測 多 種 生 理 訊 號 的 民 國 100 年 12 月 多 功 能 檢 測 儀 取 得 中 國 大 陸 專 利 第 ZL 號 : 具 有 量 化 民 國 100 年 12 月 顯 示 的 生 化 檢 測 儀 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 生 物 感 測 器 之 拋 棄 裝 民 國 101 年 1 月 置 取 得 中 華 民 國 專 利 第 I 號 : 由 螺 卵 及 生 殖 腺 體 獲 得 民 國 101 年 2 月 天 然 蝦 紅 素 之 方 法 取 得 中 華 民 國 專 利 第 M 號 : 用 於 生 物 感 測 器 以 避 民 國 101 年 2 月 免 沾 黏 之 拋 棄 裝 置 取 得 中 國 大 陸 專 利 第 ZL X 號 : 外 接 式 生 民 國 101 年 2 月 化 檢 測 儀 取 得 中 華 民 國 專 利 第 I 號 : 電 化 學 膽 固 醇 檢 測 檢 測 民 國 101 年 3 月 電 極 測 片 及 其 製 法 取 得 中 國 大 陸 專 利 第 ZL 號 : 生 物 感 測 民 國 101 年 4 月 器 之 拋 棄 裝 置 民 國 101 年 5 月 榮 獲 2011 年 前 500 名 成 長 快 速 亞 太 科 技 評 估 第 390 名 民 國 101 年 9 月 獲 經 濟 部 工 業 局 核 發 之 高 科 技 事 業 核 准 函 民 國 101 年 12 月 取 得 F 公 司 ODM 製 造 及 買 賣 合 約 民 國 102 年 6 月 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 正 式 掛 牌 上 櫃 民 國 103 年 1 月 公 司 債 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 正 式 上 櫃 民 國 103 年 3 月 竹 科 分 公 司 醫 材 廠 取 得 ISO13485 認 證 民 國 105 年 1 月 中 部 科 學 園 區 分 公 司 廢 止 核 准 民 國 105 年 5 月 竹 科 分 公 司 保 健 食 品 廠 取 得 ISO22000 認 證 6

11 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 : ( 一 ) 組 織 結 構 圖 : ( 二 ) 主 要 部 門 所 營 之 業 務 : 部 門 薪 資 報 酬 委 員 會 總 經 理 執 行 長 管 理 代 表 執 掌 業 務 1. 訂 定 並 定 期 檢 討 董 事 監 察 人 及 經 理 人 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 2. 定 期 評 估 並 訂 定 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 薪 資 報 酬 1. 負 責 公 司 之 經 營 管 理 2. 公 司 經 營 方 針, 經 營 目 標 經 營 策 略 之 制 定 1. 品 質 政 策, 品 質 目 標 之 制 定, 品 質 承 諾 之 宣 佈 2. 督 導 各 單 位 對 年 度 經 營 計 劃 之 執 行 情 形, 對 未 來 預 期 目 標 者, 進 行 檢 討 改 善, 並 擬 定 新 對 策 3. 提 供 適 當 的 硬 軟 體 及 其 他 資 源, 用 以 支 持 品 質 管 理 系 統 之 建 立 運 作 及 持 續 改 善 4. 承 諾 執 行 風 險 管 理 並 指 派 合 格 人 員 參 與 風 險 管 理 1. 代 表 執 行 長 協 調 各 相 關 單 位 共 同 參 與 ISO ISO13485 ( GMP ) + 98/79/EC + 93/42/EEC /47/EC 品 質 系 統 之 制 定, 推 動 落 實 執 行 及 改 善, 並 具 獨 立 行 使 職 務 之 權 利 2. 督 導 品 質 手 冊 及 品 質 規 劃 之 制 作, 並 負 責 彙 總 編 訂 及 審 查 3. 統 籌 辦 理 公 司 內 部 品 質 稽 核 活 動 4. 召 開 管 理 審 查 及 品 質 會 議, 追 查 執 行 情 形 及 有 效 性 確 認 7

12 部 門 執 掌 業 務 5. 不 定 期 向 執 行 長 報 告 品 質 系 統 執 行 情 形 6. 本 公 司 重 大 品 質 問 題 之 協 調 處 理 7. 與 品 質 有 關 之 顧 問 公 司, 認 證 單 位 之 尋 找, 考 核 8. 品 質 系 統 有 重 大 改 變 時 ( 例 如 : 更 換 歐 盟 代 表 增 加 新 產 品 ), 負 責 通 知 認 證 單 位 9. 代 表 公 司 與 外 界 聯 繫 有 關 品 質 制 度 處 理 之 相 關 事 項 10. 為 達 成 產 品 的 符 合 性, 協 調 及 統 籌 所 需 的 基 礎 設 施 及 工 作 環 境 11. 推 動 品 質 管 理 系 統 的 持 續 改 善 12. 確 保 公 司 上 下 均 了 解 客 戶 的 要 求 與 品 質 政 策 13. 確 保 公 司 所 產 製 醫 療 器 材 產 品 之 安 全 及 功 效 14. 統 籌 相 關 單 位 製 訂 PTF 15. 主 導 醫 療 器 材 產 品 上 市 後 監 督 ( 警 戒 系 統 ) 及 必 要 時 之 產 品 回 收 16. 參 與 產 品 風 險 管 理 1. 調 查 評 估 公 司 內 部 控 制 制 度 及 各 項 管 理 制 度 之 健 全 性 稽 核 室 合 理 性 及 有 效 性, 並 提 供 分 析 建 議 及 改 善 事 項 之 追 蹤 2. 規 劃 並 執 行 內 部 稽 核 及 專 案 計 畫 1. 行 政 總 務 : 庶 務 消 防 公 安 與 衛 生 各 項 作 業 之 規 劃 與 執 行 2. 人 資 作 業 : 人 事 作 業 及 管 理 薪 資 發 放 人 員 招 募 教 育 管 理 處 訓 練 3. 原 物 料 採 購 及 議 價 4. 倉 庫 管 理 物 料 管 理 5. 資 訊 系 統 規 劃 與 管 理 維 護 財 務 處 1. 會 計 出 納 等 財 務 作 業, 掌 控 資 金 調 度 及 運 用 1. 接 單 產 銷 協 調 進 出 口 事 務, 提 供 售 後 服 務 及 客 訴 處 理 2. 反 應 市 場 與 客 戶 需 求 業 務 處 3. 擬 定 業 務 計 畫 及 執 行 業 務 推 廣 規 劃 行 銷 方 案 及 市 場 通 路 1. 產 品 製 造 及 生 產 製 造 處 2. 生 產 排 程 生 產 進 度 及 管 制 1. 研 究 發 展 計 劃 擬 定 與 執 行 研 發 處 2. 新 產 品 及 新 技 術 之 開 發 研 究 與 測 試 1. 品 質 系 統 管 理 與 監 控 法 規 認 證 申 請 品 保 處 2.ISO 文 件 管 制 GMP 查 廠 相 關 8

13 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 : ( 一 ) 董 事 監 察 人 資 料 : 1. 姓 名 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 及 本 人 配 偶 未 成 年 子 女 與 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 所 具 專 業 知 識 及 獨 立 性 之 情 形 105 年 4 月 26 日 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 長 中 華 民 國 楊 金 昌 年 ,651, ,016, ,441, 南 華 大 學 管 理 科 學 博 士 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 新 竹 私 立 光 復 中 學 校 務 董 事 大 華 科 技 大 學 兼 任 助 理 教 授 聿 新 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 威 旺 生 醫 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 倍 立 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 鴻 國 際 生 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 佳 邦 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 鈺 邦 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 新 竹 市 私 立 光 復 中 學 校 務 董 事 明 新 科 技 大 學 管 理 研 究 所 兼 任 助 理 教 授 董 事 蔡 麗 絲 配 偶 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 陳 逸 成 年 , , , 葉 月 琴 年 ,199, ,402, , 蔡 麗 絲 年 ,241, ,441, ,016, 溫 清 章 年 , , 王 森 榮 年 , , , 文 化 大 學 勞 工 研 究 所 碩 士 內 政 部 人 事 處 處 長 光 華 高 級 職 業 學 校 商 業 科 畢 業 台 灣 茂 怡 ( 股 ) 公 司 主 辦 會 計 東 海 高 級 職 業 學 校 商 業 科 畢 業 台 灣 茂 怡 ( 股 ) 公 司 總 經 理 美 國 賓 州 大 學 電 機 工 程 系 博 士 聯 華 電 子 ( 股 ) 公 司 事 業 群 總 經 理 太 陽 光 電 ( 股 ) 公 司 高 級 顧 問 無 無 無 無 無 無 無 無 倍 立 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 益 通 光 能 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 益 通 光 能 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 陽 開 發 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 生 耀 光 電 ( 股 ) 公 司 董 事 智 易 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 生 耀 國 際 控 股 公 司 董 事 中 國 政 法 大 學 博 士 班 台 灣 高 等 法 院 台 南 分 院 檢 察 署 特 偵 組 檢 察 官 / 台 南 地 方 法 院 檢 察 署 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 檢 察 官 / 高 雄 地 方 法 院 檢 察 署 重 大 經 典 國 際 法 律 事 務 所 律 師 黑 金 專 組 檢 察 官 / 國 家 文 官 培 訓 所 迎 輝 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 講 座 / 證 券 暨 期 貨 發 展 基 金 會 講 座 / 中 華 民 國 仲 裁 協 會 仲 裁 人 董 事 長 楊 金 昌 配 偶 無 無 無 無 無 無 9

14 職 稱 國 籍 或 註 冊 地 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 監 察 人 監 察 人 監 察 人 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 黃 得 瑞 年 劉 乃 銘 年 美 國 羅 徹 斯 特 大 學 材 料 科 學 系 博 士 中 山 科 學 研 究 院 國 防 科 技 材 料 研 發 中 心 副 研 究 員 工 業 技 術 研 究 院 光 電 所 副 所 長 新 竹 科 學 工 業 園 區 管 理 局 局 長 國 立 政 治 大 學 會 計 研 究 所 碩 士 醒 吾 科 技 大 學 理 財 及 經 營 管 理 學 系 兼 任 講 師 正 元 聯 合 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 呂 椬 圳 年 南 華 大 學 管 理 科 學 研 究 所 博 士 蔡 文 祥 年 , , , 鄭 敦 仁 年 , , 施 次 雯 年 蘇 澳 海 事 水 產 高 級 職 業 學 校 輪 機 科 畢 業 成 功 大 學 礦 冶 材 料 研 究 所 博 士 工 業 技 術 研 究 院 工 業 材 料 所 正 研 究 員 台 中 商 業 專 科 學 校 附 設 空 中 商 專 會 統 科 畢 業 國 立 交 通 大 學 光 電 學 院 講 座 教 授 中 央 研 究 院 應 用 科 學 中 心 客 座 教 授 國 立 東 華 大 學 光 電 工 程 研 究 所 榮 譽 教 授 兼 能 源 科 技 中 心 主 任 金 橋 科 技 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 鈺 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 儒 鴻 企 業 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 正 基 科 技 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 全 銓 租 賃 股 份 有 限 公 司 董 事 台 灣 磐 石 建 材 股 份 有 限 公 司 監 察 人 南 華 大 學 創 意 產 品 設 計 系 專 任 助 理 教 授 捷 飛 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 泓 瀚 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 倍 立 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 錩 興 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 茂 怡 ( 股 ) 公 司 董 事 佳 邦 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 鈺 邦 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 擎 邦 國 際 科 技 工 程 ( 股 ) 公 司 監 察 人 志 成 工 商 事 務 所 記 帳 士 鑫 益 生 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 無 無 無 無 無 無 無 無 無 董 事 長 楊 金 昌 姻 親 無 無 無 無 無 無 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 : 無 3. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 : 無 10

15 4. 董 事 或 監 察 人 之 獨 立 性 說 明 : 105 年 4 月 26 日 條 件 姓 名 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 楊 金 昌 0 陳 逸 成 0 葉 月 琴 0 蔡 麗 絲 0 溫 清 章 1 王 森 榮 0 黃 得 瑞 1 劉 乃 銘 0 呂 椬 圳 0 蔡 文 祥 0 鄭 敦 仁 0 施 次 雯 0 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 之 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 11

16 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 及 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 105 年 04 月 26 日 職 稱 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 股 數 持 有 股 份 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 總 經 理 執 行 長 執 行 長 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 楊 金 昌 ,016, ,441, 吳 坤 烈 , , 涂 耀 仁 , 南 華 大 學 管 理 科 學 博 士 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 新 竹 私 立 光 復 中 學 校 務 董 事 大 華 科 技 大 學 兼 任 助 理 教 授 陽 明 大 學 醫 學 工 程 所 碩 士 聿 新 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 經 理 中 央 大 學 化 工 所 博 士 工 業 技 術 研 究 院 化 工 所 研 究 員 聿 新 生 物 科 技 ( 股 ) 公 司 總 經 理 威 旺 生 醫 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 倍 立 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 鴻 國 際 生 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 佳 邦 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 鈺 邦 科 技 ( 股 ) 公 司 監 察 人 新 竹 市 私 立 光 復 中 學 校 務 董 事 明 新 科 技 大 學 管 理 研 究 所 兼 任 助 理 教 授 威 旺 生 醫 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 威 旺 生 醫 科 技 ( 股 ) 公 司 法 人 董 事 代 表 人 無 無 無 無 無 無 無 無 無 執 行 長 中 華 民 國 吳 義 隆 ( 註 ) , , 成 功 大 學 化 研 所 博 士 大 華 科 技 大 學 化 工 與 材 料 系 助 理 教 授 威 旺 生 醫 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 / 執 行 長 無 無 無 財 務 處 主 管 中 華 民 國 陳 淑 玲 私 立 中 國 科 技 大 學 會 計 系 威 翰 網 路 ( 股 ) 公 司 會 計 人 員 無 無 無 無 註 : 中 科 分 公 司 於 105 年 1 月 申 請 廢 止 核 准, 吳 義 隆 執 行 長 解 任 日 期 為 105 年 3 月 1 日 12

17 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 1 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 董 事 酬 勞 (C) 本 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 員 工 酬 勞 (G) 本 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 (I) 本 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 財 務 報 告 內 所 本 公 司 有 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 投 資 事 業 酬 金 董 事 楊 金 昌 董 事 陳 逸 成 董 事 葉 月 琴 董 事 蔡 麗 絲 董 事 溫 清 章 ,050 1, ,299 3, 董 事 王 森 榮 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 黃 得 瑞 劉 乃 銘 呂 椬 圳 13

18 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 I 低 於 2,000,000 元 楊 金 昌 陳 逸 成 葉 月 琴 蔡 麗 絲 溫 清 章 王 森 榮 黃 得 瑞 劉 乃 銘 呂 椬 圳 楊 金 昌 陳 逸 成 葉 月 琴 蔡 麗 絲 溫 清 章 王 森 榮 黃 得 瑞 劉 乃 銘 呂 椬 圳 陳 逸 成 葉 月 琴 蔡 麗 絲 溫 清 章 王 森 榮 黃 得 瑞 劉 乃 銘 呂 椬 圳 陳 逸 成 葉 月 琴 蔡 麗 絲 溫 清 章 王 森 榮 黃 得 瑞 劉 乃 銘 呂 椬 圳 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 楊 金 昌 楊 金 昌 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 無 無 總 計 9 人 9 人 9 人 9 人 14

19 2 監 察 人 之 酬 金 : 職 稱 姓 名 監 察 人 酬 金 報 酬 (A) 酬 勞 (B) 業 務 執 行 費 用 (C) 財 務 報 財 務 報 財 務 報 本 公 司 告 內 所 本 公 司 告 內 所 本 公 司 告 內 所 有 公 司 有 公 司 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 監 察 人 蔡 文 祥 監 察 人 監 察 人 鄭 敦 仁 施 次 雯 % 3.4% 0 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 酬 金 級 距 表 本 公 司 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 D 低 於 2,000,000 元 蔡 文 祥 鄭 敦 仁 施 次 雯 蔡 文 祥 鄭 敦 仁 施 次 雯 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 3 人 3 人 15

20 3 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 : 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 退 職 退 休 金 (B) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 本 公 司 員 工 酬 勞 金 額 (D) 股 票 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 現 金 金 額 股 票 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 數 額 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 總 經 理 執 行 長 執 行 長 楊 金 昌 吳 坤 烈 涂 耀 仁 5,194 6, ,752 2, % 35.69% 執 行 長 吳 義 隆 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 ( 註 8) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 低 於 2,000,000 元 吳 坤 烈 吳 義 隆 涂 耀 仁 吳 坤 烈 吳 義 隆 涂 耀 仁 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 楊 金 昌 楊 金 昌 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 4 人 4 人 16

21 4 分 派 員 工 酬 勞 之 經 理 人 姓 名 及 分 派 情 形 : 105 年 4 月 26 日 ; 單 位 : 新 台 幣 仟 元 總 額 占 稅 後 純 益 職 稱 姓 名 股 票 金 額 現 金 金 額 總 計 之 比 例 (%) 董 事 長 楊 金 昌 執 行 長 經 理 人 執 行 長 執 行 長 (105 年 3 月 1 日 離 職 ) 財 務 處 主 管 吳 坤 烈 涂 耀 仁 吳 義 隆 陳 淑 玲 % ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 勞 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 ( 仟 元 ) 合 併 報 表 內 所 有 本 公 司 公 司 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 103 4,415 4, % 15.70% 104 4,349 4, % 17.94% 1. 本 公 司 董 事 監 察 人 酬 金 係 依 據 公 司 章 程 定 訂 而 分 配, 本 公 司 章 程 如 下 : 第 十 五 條.. 本 公 司 董 事 及 監 察 人 之 報 酬 授 權 董 事 會 議 依 同 業 通 常 水 準 議 定 支 給 之 第 十 六 條.. 本 公 司 得 設 經 理 人, 其 委 任 解 任 及 報 酬, 依 公 司 法 第 廿 九 條 之 規 定 辦 理 第 十 八 條 : 本 公 司 每 年 度 決 算 獲 有 盈 餘 時, 除 依 法 提 撥 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 彌 補 歷 年 虧 損 外, 於 分 派 盈 餘 時, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 依 主 管 機 關 之 命 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 如 尚 有 盈 餘 得 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 股 息 或 紅 利 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 考 量 投 資 環 境 資 金 需 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況, 並 兼 顧 股 東 利 益 等 因 素, 本 公 司 股 息 或 紅 利 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放, 其 中 現 金 之 股 息 及 紅 利 合 計 數 發 放 不 得 低 於 當 年 度 分 配 股 息 及 紅 利 總 數 之 百 分 之 十 第 十 八 條 之 一 : 公 司 以 當 年 度 獲 利 狀 況 不 低 於 百 分 之 五, 最 高 不 得 超 過 百 分 之 十 二, 分 派 員 工 酬 勞 另 應 以 當 年 度 獲 利 狀 況 之 不 低 於 百 分 之 一, 17

22 最 高 不 得 超 過 百 分 之 三, 分 派 董 事 及 監 察 人 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 予 彌 補 員 工 酬 勞 得 以 股 票 或 現 金 為 之, 且 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 第 一 項 所 稱 之 當 年 度 獲 利 狀 況 係 指 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 派 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 前 之 利 益 ; 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 分 派 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之, 並 報 告 股 東 會 2. 本 公 司 經 理 人 之 報 酬 依 據 其 經 營 績 效 年 資 等 標 準 並 依 照 下 列 規 定 行 之 : (1) 總 經 理 之 報 酬 由 董 事 會 核 定 (2) 總 經 理 以 下 之 經 理 人 報 酬 由 董 事 長 核 定 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 : 最 近 年 度 (104 年 度 ) 董 事 會 開 會 9 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 董 事 長 楊 金 昌 董 事 溫 清 章 董 事 蔡 麗 絲 董 事 葉 月 琴 董 事 陳 逸 成 董 事 王 森 榮 獨 立 董 事 黃 得 瑞 獨 立 董 事 劉 乃 銘 獨 立 董 事 呂 椬 圳 監 察 人 蔡 文 祥 監 察 人 鄭 敦 仁 監 察 人 施 次 雯 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 年 1 月 9 日 董 事 會 楊 金 昌 董 事 長 因 兼 任 總 經 理, 故 迴 避 經 理 人 103 年 度 年 終 獎 金 給 付 之 表 決 年 8 月 14 日 董 事 會 楊 金 昌 董 事 長 因 兼 任 總 經 理, 故 迴 避 經 理 人 年 中 獎 金 給 付 之 表 決 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 無 備 註 18

23 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 1 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 本 公 司 截 至 目 前 並 無 成 立 審 計 委 員 會, 故 不 適 用 2 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 : 最 近 年 度 (104 年 度 ) 董 事 會 開 會 9 次, 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 B 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 備 註 監 察 人 蔡 文 祥 監 察 人 鄭 敦 仁 監 察 人 施 次 雯 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 本 公 司 網 站 設 有 發 言 人 等 對 外 公 開 信 箱, 如 員 工 及 股 東 需 與 監 察 人 接 洽, 可 透 此 一 管 道 聯 繫 ; 此 外 監 察 人 會 參 與 股 東 會, 達 到 直 接 溝 通 效 益 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1. 稽 核 主 管 每 月 書 面 彙 報 監 察 人 稽 核 結 果, 不 定 期 就 內 部 控 制 相 關 議 題 進 行 溝 通 2. 會 計 師 在 每 季 或 半 年 度 之 核 閱 及 查 核 後, 會 依 審 計 公 報 第 39 號 - 與 治 理 單 位 溝 通 中 所 列 之 項 次, 就 書 面 或 當 面 與 監 察 人 進 行 溝 通 3. 在 民 國 104 年 度 之 相 關 溝 通 上, 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 並 無 意 見 不 一 致 之 情 形 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 評 估 項 目 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 運 作 情 形 ( 註 1) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 是 否 摘 要 說 明 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 於 2015 年 12 月 25 日 訂 定 公 司 治 理 實 務 無 重 大 差 異 ˇ 守 則 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本 公 司 有 專 責 人 員 負 責 處 理 股 東 之 問 題 ( 一 ) 無 重 大 差 異 ( 二 ) 本 公 司 藉 由 股 務 代 理 機 構 提 供 之 股 東 名 冊 確 實 掌 握 之 ( 三 ) 本 公 司 與 關 係 企 業 往 來 均 依 相 關 法 令 規 定, 並 訂 有 子 公 司 營 運 管 理 辦 法 ( 四 ) 本 公 司 訂 有 重 大 資 訊 揭 露 管 理 辦 法 及 誠 信 經 營 作 業 程 序 及 行 為 指 南 道 德 行 為 準 則 等 相 關 內 控 作 業 規 範 ( 一 ) 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 ( 二 ) 本 公 司 已 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 尚 未 增 設 其 他 功 能 性 委 員 會 19 ( 二 ) 無 重 大 差 異 ( 三 ) 無 重 大 差 異 ( 四 ) 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 現 任 董 事 成 員 來 自 不 同 專 業 領 域, 可 於 董 事 會 提 供 多 元 意 見 ( 二 ) 依 公 司 未 來 營 運 狀 況 及 規 模 需 要 方 增 設 其 他 功 能 性 委 員 會

24 評 估 項 目 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告? ( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 )( 註 2) 運 作 情 形 ( 註 1) 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 是 否 摘 要 說 明 差 異 情 形 及 原 因 ˇ ( 三 ) 本 公 司 於 2015 年 12 月 25 日 訂 定 董 事 會 自 ( 三 ) 無 重 大 差 異 我 評 鑑 或 同 儕 評 鑑 辦 法 ˇ ( 四 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師 對 於 委 辦 事 項 及 本 身 ( 四 ) 無 重 大 差 異 有 直 接 或 間 接 利 害 關 係 者 已 迴 避, 且 本 公 司 亦 持 續 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 ˇ 本 公 司 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 擔 任 公 司 對 無 重 大 差 異 外 溝 通 管 道, 並 定 期 公 開 財 務 資 訊, 直 接 與 利 害 關 係 人 溝 通, 使 其 了 解 公 司 營 運 狀 況, 以 維 持 其 權 益 ˇ 本 公 司 已 委 託 群 益 金 鼎 證 券 股 份 有 限 公 司 委 無 重 大 差 異 辦 股 東 會 事 務 ˇ ˇ ( 一 ) 本 公 司 已 架 設 中 文 企 業 網 站, 即 時 揭 露 財 ( 一 ) 無 重 大 差 異 務 業 務 及 公 司 治 理 相 關 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 設 有 專 人 負 責 蒐 集 公 司 資 訊 及 按 ( 二 ) 無 重 大 差 異 相 關 規 定 於 公 開 資 訊 觀 測 站 進 行 揭 露, 同 時 有 發 言 人 對 外 說 明 公 開 資 訊 ˇ 1. 員 工 權 益 僱 員 關 懷 : 設 置 職 工 福 利 委 員 會, 無 重 大 差 異 辦 理 各 項 福 利 事 項, 並 依 勞 基 法 及 勞 工 退 休 金 條 例, 提 列 及 提 撥 退 休 金 本 公 司 有 關 勞 資 關 係 之 規 定 措 施 皆 依 相 關 法 令, 實 施 情 形 良 好 2. 投 資 者 關 係 : 本 公 司 每 年 依 據 公 司 法 及 相 關 法 令 召 集 股 東 會, 亦 給 予 股 東 充 分 發 問 及 提 案 之 機 會, 並 設 有 發 言 人 及 代 理 發 言 人 處 理 股 東 建 議 疑 義 及 糾 紛 事 項 本 公 司 亦 依 據 主 管 機 關 之 規 定 辦 理 相 關 資 訊 公 告 申 報 事 宜, 及 時 提 供 各 項 可 能 影 響 投 資 人 決 策 之 資 訊 3. 供 應 商 關 係 : 重 視 採 購 價 格 之 合 理 性, 本 公 司 採 購 人 員 經 與 多 家 共 亦 商 詢 價 比 價 議 價 後, 就 單 價 規 格 付 款 條 件 交 期 產 品 與 品 質 服 務 或 其 他 資 料 等 充 分 比 較 後 決 定 之 ; 本 公 司 並 與 供 應 商 建 立 長 期 緊 密 關 係 協 同 合 作 互 信 互 利 共 同 追 求 永 續 雙 贏 成 長 4. 利 害 關 係 人 權 益 : 本 公 司 與 往 來 銀 行 員 工 客 戶 及 供 應 商 等, 均 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 並 尊 重 及 維 護 其 應 有 合 法 權 益, 設 有 發 言 人 及 代 發 言 人 回 答 投 資 人 問 題, 以 期 提 供 投 資 人 及 利 害 關 係 人 高 透 明 的 財 務 業 務 資 訊 5. 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 董 事 及 監 察 人 依 相 關 法 令 規 定 參 加 符 合 公 司 治 理 之 進 修 課 程 6. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 訂 有 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 等 各 項 管 理 程 序, 以 作 為 本 公 司 執 行 單 位 與 稽 核 單 位 執 行 上 述 業 務 時 之 風 險 控 管 之 依 據 及 風 險 衡 量 之 標 準 7. 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 為 提 供 客 戶 全 方 位 之 服 務 及 保 障, 本 公 司 設 有 客 戶 抱 怨 處 理 單 位, 了 解 客 戶 需 求, 以 促 進 公 司 與 客 戶 間 之 互 動 效 果 ˇ 本 公 司 無 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 本 公 司 未 來 將 依 公 司 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 20

25 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 身 份 別 姓 名 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 料 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 1) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 備 註 ( 註 2) 全 文 完 獨 立 董 事 黃 得 瑞 1 是 獨 立 董 事 呂 椬 圳 0 是 獨 立 董 事 劉 乃 銘 0 是 註 1: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 2: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 :103 年 6 月 25 日 至 106 年 6 月 24 日, 最 近 年 度 (104 年 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%)(B/ A)( 註 ) 召 集 人 黃 得 瑞 委 員 呂 椬 圳 備 註 委 員 劉 乃 銘 其 他 應 記 載 事 項 : 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 21

26 3. 薪 資 報 酬 委 員 會 之 職 責 (1) 定 期 檢 討 本 委 員 會 規 程 並 提 出 修 正 建 議 (2) 訂 定 並 定 期 檢 討 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 年 度 及 長 期 之 績 效 目 標 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 (3) 定 期 評 估 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 目 標 達 成 情 形, 並 訂 定 其 個 別 薪 資 報 酬 之 內 容 及 數 額 (4) 本 委 員 會 履 行 前 項 職 權 時, 應 依 下 列 原 則 為 之 : 確 保 公 司 之 薪 資 報 酬 安 排 符 合 相 關 法 令 並 足 以 吸 引 優 秀 人 才 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 評 估 及 薪 資 報 酬, 應 參 考 同 業 通 常 水 準 支 給 情 形, 並 考 量 個 人 所 投 入 之 時 間 所 擔 負 之 職 責 達 成 個 人 目 標 情 形 擔 任 其 他 職 位 表 現 公 司 近 年 給 予 同 等 職 位 者 之 薪 資 報 酬, 暨 由 公 司 短 期 及 長 期 業 務 目 標 之 達 成 公 司 財 務 狀 況 等 評 估 個 人 表 現 與 公 司 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 連 合 理 性 不 應 引 導 董 事 及 經 理 人 為 追 求 薪 資 報 酬 而 從 事 逾 越 公 司 風 險 胃 納 之 行 為 針 對 董 事 及 高 階 經 理 人 短 期 績 效 發 放 紅 利 之 比 例 及 部 分 變 動 薪 資 報 酬 支 付 時 間, 應 考 量 行 業 特 性 及 公 司 業 務 性 質 予 以 決 定 本 委 員 會 成 員 對 於 其 個 人 薪 資 報 酬 之 決 定, 不 得 加 入 討 論 及 表 決 前 二 項 所 稱 之 薪 資 報 酬, 包 括 現 金 報 酬 認 股 權 分 紅 入 股 退 休 福 利 或 離 職 給 付 各 項 津 貼 及 其 他 具 有 實 質 獎 勵 之 措 施 ; 其 範 疇 應 與 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 中 有 關 董 事 監 察 人 及 經 理 人 酬 金 一 致 本 公 司 子 公 司 之 董 事 及 經 理 人 薪 資 報 酬 事 項 如 依 子 公 司 分 層 負 責 決 行 事 項 須 經 本 公 司 董 事 會 核 定 者, 應 先 經 本 委 員 會 提 出 建 議 後, 再 提 交 董 事 會 討 論 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本 公 司 於 2015 年 12 月 25 日 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 ( 二 ) 本 公 司 研 議 中 ( 三 ) 本 公 司 尚 未 設 置, 研 議 中 ( 四 ) 本 公 司 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 亦 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 無 重 大 差 異 ( 二 ) 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 ( 三 ) 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 ( 四 ) 無 重 大 差 異 22

27 評 估 項 目 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ( 一 ) 本 公 司 持 續 推 動 垃 圾 分 類 及 資 源 回 收 等 活 動 依 循 法 規, 降 低 環 境 污 染 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 無 重 大 差 異 ( 二 ) 本 公 司 設 有 環 安 人 員, 唯 未 建 立 合 適 ( 二 ) 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 之 環 境 管 理 制 度 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 ( 三 ) 本 公 司 未 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 亦 未 制 ( 三 ) 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 略 ( 一 ) 本 公 司 制 定 員 工 工 作 守 則, 依 循 相 關 ( 一 ) 無 重 大 差 異 勞 動 法 規, 維 護 保 障 員 工 之 合 法 權 益 ( 二 ) 本 公 司 設 置 有 員 工 信 箱, 公 司 以 保 密 方 式 處 理 呈 報 之 案 件, 保 護 呈 報 者 ( 三 ) 本 公 司 每 年 定 期 舉 辦 員 工 健 康 檢 查, 並 持 續 對 員 工 教 育 訓 練, 降 低 工 作 上 之 意 外 ( 四 ) 本 公 司 透 過 公 佈 欄 電 子 信 件 或 集 會 方 式 進 行 宣 達, 對 於 重 大 情 事, 皆 做 到 同 步 傳 達, 讓 每 位 同 仁 清 楚 了 解 營 運 政 策 ( 五 ) 本 公 司 為 使 員 工 具 備 專 業 素 養 與 發 展 優 勢, 不 定 期 舉 辦 內 部 訓 練 課 程 及 派 外 接 受 專 業 訓 練 ( 六 ) 本 公 司 設 有 0800 免 付 費 客 服 專 線, 消 費 者 可 享 有 產 品 售 後 諮 詢 服 務 或 申 訴 管 道 ( 七 ) 本 公 司 產 品 皆 通 過 相 關 產 品 認 證, 產 品 標 示 皆 符 合 相 關 規 定 ( 八 ) 本 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 尚 未 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄 ( 九 ) 現 階 段 所 處 商 業 環 境 無 法 於 合 約 明 訂 此 條 款 ˇ 本 公 司 未 設 置 相 關 資 訊 ( 二 ) 無 重 大 差 異 ( 三 ) 無 重 大 差 異 ( 四 ) 無 重 大 差 異 ( 五 ) 無 重 大 差 異 ( 六 ) 無 重 大 差 異 ( 七 ) 無 重 大 差 異 ( 八 ) 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 ( 九 ) 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 本 公 司 未 來 將 視 公 司 規 模 發 展 需 要 及 法 令 規 定 辦 理 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 差 異 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 無 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 無 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 評 估 項 目 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ˇ 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 作 業 程 序 與 行 為 指 ( 一 ) 無 重 大 差 異 南, 規 範 本 公 司 董 事 及 經 理 人, 應 防 止 利 益 衝 突 避 免 圖 私 利 公 平 交 易 等 23

28 評 估 項 目 ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ( 二 ) 本 公 司 訂 有 道 德 行 為 準 則 作 為 員 工 在 執 行 公 司 營 運 活 動 時 之 指 引 與 規 範 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 無 重 大 差 異 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 作 業 程 序 與 行 為 指 南, 明 訂 本 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 ( 三 ) 無 重 大 差 異 受 僱 人 與 實 質 控 制 者, 於 執 行 業 務 時 不 得 直 接 或 間 接 提 供 承 諾 要 求 或 收 受 任 何 形 式 之 不 正 當 利 益, 並 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 行 為 ( 一 ) 本 公 司 與 供 應 商 簽 有 採 購 合 約 以 明 確 訂 立 雙 方 隻 買 賣 與 合 作 關 係, 並 以 誠 實 信 用 原 則 履 行 契 約, 對 供 應 商 的 履 約 行 為 定 期 審 查 ( 二 ) 本 公 司 指 定 管 理 處 為 專 責 單 位 辦 理 本 作 業 程 序 及 行 為 指 南 之 修 訂 執 行 解 釋 諮 詢 服 務 暨 通 報 內 容 登 錄 建 檔 等 相 關 作 業 及 監 督 執 行, 並 應 定 期 向 董 事 會 報 告 ( 三 ) 本 公 司 已 於 道 德 行 為 準 則 中 訂 立 防 止 利 益 衝 突 政 策, 如 發 現 違 反 規 定 時, 得 向 經 理 人 檢 舉 ( 四 ) 本 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 已 依 相 關 法 令 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核 ( 五 ) 本 公 司 已 於 道 德 行 為 準 則 並 施 行, 加 強 與 員 工 宣 導 ( 一 ) 無 重 大 差 異 ( 二 ) 無 重 大 差 異 ( 三 ) 無 重 大 差 異 ( 四 ) 無 重 大 差 異 ( 五 ) 無 重 大 差 異 ( 一 ) 本 公 司 訂 有 誠 信 經 營 作 業 程 序 與 行 為 指 ( 一 ) 無 重 大 差 異 南, 明 訂 專 責 單 位 應 將 不 誠 信 行 為 處 理 方 式 及 後 續 檢 討 改 善 措 施 向 董 事 會 報 告 ( 二 ) 本 公 司 未 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 ( 二 ) 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制 模 訂 定 ( 三 ) 本 公 司 尚 未 採 取 保 護 檢 舉 人 之 相 關 措 施 ( 三 ) 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 訂 定 ˇ 未 揭 露 於 網 站 上 視 公 司 營 運 狀 況 及 規 模 制 定 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 :( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 無 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 已 制 定 內 部 控 制 制 度 內 部 稽 核 制 度 及 各 項 管 理 辦 法, 並 由 稽 核 人 員 及 外 部 專 業 人 員 ( 會 計 師 ) 不 定 期 抽 查 其 執 行 情 形 另 本 公 司 設 有 公 司 網 站 以 供 社 會 大 眾 了 解 本 公 司, 對 重 大 財 務 業 務 資 訊 均 依 法 令 規 範 適 時 揭 露 於 公 開 資 訊 網 站, 供 一 般 投 資 人 審 閱, 並 於 年 報 公 開 說 明 書 中 揭 露 社 會 責 任 執 行 情 形 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 無 24

29 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 制 度 制 度 聲 明 書 : 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :105 年 03 月 18 日 本 公 司 民 國 104 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 評 估 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 報 導 具 可 靠 性 及 時 性 透 明 性 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 與 溝 通, 及 5. 監 督 作 業 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 評 估 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 104 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 瞭 解 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 報 導 係 屬 可 靠 及 時 透 明 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 105 年 03 月 18 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 九 人 中, 有 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 楊 金 昌 簽 章 總 經 理 : 楊 金 昌 簽 章 25

30 2 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 日 期 會 別 討 論 議 案 104/1/9 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 換 發 新 股 案 2. 通 過 訂 定 本 公 司 民 國 103 年 現 金 增 資 發 行 價 格 及 認 股 基 準 日 等 相 關 事 案 3. 通 過 本 公 司 104 年 度 營 運 計 劃 運 計 劃 ( 含 預 算 ) 案 4. 通 過 本 公 司 經 理 人 103 年 度 年 終 獎 金 給 付 金 額 案 5. 通 過 委 任 財 務 暨 會 計 主 管 案 6. 通 過 修 改 公 司 章 程 案 104/3/20 董 事 會 1. 通 過 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 2. 通 過 本 公 司 103 年 度 決 算 表 冊 案 3. 通 過 本 公 司 召 開 104 年 股 東 常 會 案 104/5/8 董 事 會 1. 通 過 104 年 第 一 季 財 務 報 告 2. 通 過 本 公 司 103 年 度 盈 餘 分 派 案 3. 通 過 辦 理 資 本 公 積 發 放 現 金 案 4. 通 過 新 增 本 公 司 104 年 股 東 常 會 議 案 5. 通 過 本 公 司 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 換 發 新 股 案 6. 通 過 辦 理 第 一 次 買 回 本 公 司 股 份 案 104/6/22 股 東 會 承 認 事 項 103 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 案 103 年 盈 餘 分 配 案 討 論 事 項 修 訂 公 司 章 程 案 資 本 公 積 發 放 現 金 案 104/6/26 董 事 會 1. 通 過 資 本 公 積 發 放 現 金 案 2. 通 過 本 公 司 擬 申 請 及 動 用 短 期 融 資 額 度 案 104/8/6 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 簽 訂 銷 售 合 約 案 104/8/14 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 104 年 第 二 季 財 務 報 告 案 2. 通 過 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 增 資 計 畫 變 更 案 3. 通 過 本 公 司 經 理 人 104 年 度 年 中 獎 金 給 付 及 薪 資 調 整 案 4. 通 過 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 換 發 新 股 案 5. 通 過 本 公 司 民 國 103 年 度 現 金 增 資 發 行 新 股 計 畫 變 更 案 104/8/17 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 辦 第 二 次 買 回 本 公 司 股 份 案 104/11/06 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 104 年 第 三 季 財 務 報 告 案 2. 通 過 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 換 發 新 股 案 3. 通 過 本 公 司 自 行 評 估 可 獨 立 完 成 整 份 財 務 報 告 案 26

31 日 期 會 別 討 論 議 案 104/12/25 董 事 會 1. 通 過 訂 定 本 公 司 申 請 暫 停 及 恢 復 交 易 作 業 程 序 案 2. 通 過 本 公 司 105 年 度 內 部 稽 核 計 畫 表 3. 通 過 修 訂 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 集 團 企 業 特 定 公 司 及 關 係 人 交 易 作 業 程 序 子 公 司 營 運 管 理 辦 法 股 東 會 議 事 規 則 重 大 資 訊 揭 露 管 理 辦 法 自 行 檢 查 內 部 控 制 制 度 作 業 程 序 會 計 制 度 道 德 行 為 準 則 等 管 理 辦 法 4. 通 過 新 增 本 公 司 董 事 會 自 我 評 鑑 及 同 儕 評 鑑 辦 法 公 司 治 理 實 務 守 則 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 股 務 作 業 管 理 辦 法 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 5. 通 過 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 6. 通 過 本 公 司 105 年 度 營 運 計 劃 ( 含 預 算 ) 7. 通 過 本 公 司 擬 設 立 子 公 司 案 8. 通 過 本 公 司 中 部 科 學 園 區 分 公 司 廢 止 案 105/1/22 董 事 會 通 過 本 公 司 105 年 度 董 事 監 察 人 及 經 理 人 薪 資 報 酬 給 付 與 104 年 度 經 理 人 年 終 績 效 獎 金 發 放 案 105/3/18 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 換 發 新 股 案 2. 通 過 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 3. 本 公 司 104 年 度 決 算 表 冊 案 4. 本 公 司 104 年 度 盈 餘 分 配 案 年 度 員 工 及 董 監 酬 勞 金 額 發 放 案 6. 召 開 105 年 度 股 東 常 會 案 7. 變 更 本 公 司 會 計 師 案 8. 訂 定 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 併 購 特 別 委 員 會 組 織 規 章 及 委 任 併 購 特 別 委 員 會 委 員 案 105/5/6 董 事 會 1. 通 過 本 公 司 105 年 第 一 季 財 務 報 告 案 2. 本 公 司 104 年 度 個 別 董 監 事 酬 勞 分 配 金 額 案 3. 本 公 司 104 年 度 個 別 經 理 人 員 工 酬 勞 分 配 金 額 案 4. 本 公 司 申 請 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 案 5. 修 改 本 公 司 104 年 度 盈 餘 分 配 案 6. 修 訂 本 公 司 專 利 研 發 及 創 意 提 案 獎 勵 管 理 辦 法 案 7. 通 過 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 換 發 新 股 案 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 : 105 年 4 月 26 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 中 科 分 公 司 執 行 長 吳 義 隆 中 科 分 公 司 廢 止 27

32 四 會 計 師 公 費 資 訊 ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 林 玉 寬 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 劉 銀 妃 非 審 計 公 費 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 2) 小 計 2, 會 計 師 查 核 期 間 ~ ~ 註 1: 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因, 並 依 序 揭 露 所 支 付 之 審 計 與 非 審 計 公 費 等 資 訊 註 2: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 ( 二 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 未 更 換 會 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 ~ 計 師 註 : 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 其 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 0 ˇ 0 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 ˇ 0 ˇ 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 ,000 千 元 ( 含 ) 以 上 備 註 無 無 ( 三 ) 公 司 有 下 列 情 事 之 一 者, 應 揭 露 會 計 師 公 費 : (1) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 之 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 無 (2) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 無 (3) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 : 無 28

33 五 更 換 會 計 師 資 訊 : ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 情 況 因 會 計 師 事 務 所 內 部 輪 調 政 策 當 事 人 會 計 師 委 任 人 主 動 終 止 委 任 林 玉 寬 劉 銀 妃 - 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 有 無 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 - - 無 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 ˇ 說 明 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 無 點 應 加 以 揭 露 者 ) ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 鄭 雅 慧 李 典 易 105 年 度 第 一 季 起 無 無 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 29

34 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 : 職 稱 ( 註 1) 姓 ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 無 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無 104 年 度 當 年 度 截 至 4 月 26 日 止 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 質 押 股 數 增 ( 減 ) 持 有 股 數 增 ( 減 ) 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 數 數 數 董 董 事 楊 金 昌 120, 董 事 陳 逸 成 3, 董 事 葉 月 琴 25, 董 事 蔡 麗 絲 15, 董 事 溫 清 章 2, 董 事 王 森 榮 21,000 12, ,000 獨 立 董 事 黃 得 瑞 獨 立 董 事 劉 乃 銘 獨 立 董 事 呂 椬 圳 監 察 人 蔡 文 祥 16, 監 察 人 鄭 敦 仁 (13,616) 監 察 人 施 次 雯 執 行 長 吳 坤 烈 執 行 長 涂 耀 仁 執 行 長 吳 義 隆 2, 財 務 主 管 陳 淑 玲

35 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 料 姓 名 ( 註 1) 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 105 年 4 月 26 日 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 關 係 ( 或 姓 名 ) 備 註 無 楊 金 昌 2,016, ,441, 蔡 麗 絲 蔡 文 祥 配 偶 姻 親 無 蔡 麗 絲 1,441, ,016, 楊 金 昌 蔡 文 祥 配 偶 姊 弟 無 葉 月 琴 1,402, , 葉 雲 祥 姊 弟 無 佳 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 1,297, 無 無 無 佳 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 敦 仁 55, 無 無 無 葉 雲 祥 721, 葉 月 琴 姊 弟 無 陳 逸 成 672, , 無 無 無 蔡 文 祥 664, , 錩 模 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 文 祥 589, 蔡 麗 絲 楊 金 昌 吳 義 隆 蔡 文 祥 楊 金 昌 蔡 麗 絲 姊 弟 姻 親 姻 親 董 事 長 董 事 監 察 人 無 無 吳 義 隆 563, , 蔡 文 祥 姻 親 無 胡 碧 瑜 523, 無 無 無 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 依 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係 31

36 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 ( 本 公 司 之 長 期 股 權 投 資 ) 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 投 資 股 數 持 股 比 例 (%) 104 年 12 月 31 日 / 單 位 ; 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 綜 合 投 資 制 事 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 (%) 股 數 持 股 比 例 (%) 4,395, , ,162, 長 鴻 國 際 生 技 股 份 有 限 公 司 100, , Ample Dragon 144, , 聿 健 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 100, ,

37 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 : ( 一 ) 股 本 來 源 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 股 數 ( 仟 股 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 金 額 ( 仟 元 ) 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 仟 元 ) 股 本 來 源 以 現 金 以 外 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 ( 經 濟 部 發 文 字 號 ) , ,150 設 立 資 本 無 省 政 府 建 設 廳 , ,000 5, , , ,000 12, , , ,000 15, , , ,000 20, , , ,000 30, , , ,000 36, , , ,000 21, , , ,000 23, , , ,000 26, , , ,000 28, , , ,000 31, ,000 現 金 增 資 48,462,500 元 現 金 增 資 65,387,500 元 現 金 增 資 30,000,000 元 現 金 增 資 50,000,000 元 現 金 增 資 50,000,000 元 現 金 增 資 50,000,000 元 彌 補 虧 損 146,400,000 元 現 金 增 資 15,400,000 元 現 金 增 資 25,000,000 元 現 金 增 資 20,000,000 元 現 金 增 資 35,000,000 元 盈 餘 轉 增 資 ,000 15,750,000 元 400,000 33, , 無 員 工 紅 利 轉 增 資 1,691,720 元 盈 餘 轉 增 資 ,986,620 元 40, ,000 33, , 無 58 員 工 紅 利 轉 增 資 228,310 元 , ,000 38, , 現 金 增 資 45,030,000 元 無 無 無 無 50,000,000 元 16,000,000 元 無 無 無 無 無 無 經 ( 九 ) 商 號 經 ( 九 ) 商 號 經 授 商 字 第 號 經 授 商 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 號 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 號 第 號 經 授 中 字 號 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 , ,000 38, , , ,000 38, , , ,000 44, , 可 轉 換 公 司 債 轉 換 366,400 股 無 可 轉 換 公 司 債 轉 換 239,692 股 無 盈 餘 轉 增 資 19,390,050 元 資 本 公 積 轉 增 資 38,780,100 元 無 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 33

38 年 月 發 行 價 格 ( 元 ) 股 數 ( 仟 股 ) 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 金 額 ( 仟 元 ) 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 仟 元 ) 股 本 來 源 以 現 金 以 外 財 產 抵 充 股 款 者 其 他 ( 經 濟 部 發 文 字 號 ) ,000 可 轉 換 公 司 債 轉 換 600,000 45, , ,713,500 股 無 可 轉 換 公 司 債 轉 換 , ,000 46, , ,187,120 股 無 ,000 現 金 增 資 600,000 50, , 無 40,000,000 元 ,000 60,000 51,354 可 轉 換 公 司 債 轉 513,546 無 4,728,520 元 ,000 60,000 51,539 可 轉 換 公 司 債 轉 515,395 無 1,848,580 元 ,000 60,000 51,557 可 轉 換 公 司 債 轉 515,571 無 176,050 元 ,000 60,000 51,627 可 轉 換 公 司 債 轉 516,275 無 704,200 元 ,000 60,000 51,629 可 轉 換 公 司 債 轉 516,293 無 17,600 元 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 經 授 中 字 第 號 尚 未 辦 理 ( 二 ) 已 發 行 之 股 份 種 類 核 定 股 本 股 份 種 類 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 ( 已 上 櫃 ) 備 註 記 名 式 普 通 股 51,629,329 ( 註 ) 8,370,671 60,000,000 上 櫃 股 票 ( 註 ): 其 中 包 含 未 完 成 變 更 登 記 之 轉 換 公 司 債 轉 換 股 數 為 1,760 股 二 股 東 結 構 105 年 4 月 26 日 ( 註 ) 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 及 外 人 數 量 股 東 人 數 , ,301 持 有 股 數 0 0 4,929,472 46,625,557 74,300 51,629,329 持 股 比 例 % 0.00% 0.00% 9.55% 90.31% 0.14% % ( 註 ) 係 股 務 代 理 公 司 所 提 供 最 近 股 權 分 散 之 基 準 日 34

39 三 股 數 分 散 情 形 105 年 4 月 26 日 ( 註 ) 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 999 1, , ,000 至 5,000 4,065 7,972, ,001 至 10, ,386, ,001 至 15, ,716, ,001 至 20, ,070, ,001 至 30, ,905, ,001 至 50, ,943, ,001 至 100, ,352, ,001 至 200, ,557, ,001 至 400, ,650, ,001 至 600, ,646, ,001 至 800, ,057, ,001 至 1,000, ,000,001 以 上 5 8,178, 合 計 7,301 51,629, % ( 註 ) 係 股 務 代 理 公 司 所 提 供 最 近 股 權 分 散 之 基 準 日 四 主 要 股 東 名 單 105 年 4 月 26 日 ( 註 ) 普 通 股 / 每 股 面 額 十 元 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 楊 金 昌 2,016, 蔡 麗 絲 1,441, 葉 月 琴 1,402, 佳 邦 科 技 股 份 有 限 公 司 1,297, 葉 雲 祥 721, 陳 逸 成 672, 蔡 文 祥 664, 錩 模 實 業 ( 股 ) 公 司 589, 吳 義 隆 563, 胡 碧 瑜 523, ( 註 ) 係 股 務 代 理 公 司 所 提 供 最 近 股 權 分 散 之 基 準 日 35

40 五 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 新 台 幣 元 / 仟 股 每 股 市 價 ( 註 1) 項 目 年 度 103 年 104 年 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 ( 註 8) 最 高 最 低 平 均 每 股 淨 值 ( 註 2) 每 股 盈 餘 分 配 前 分 配 後 未 分 配 未 分 配 加 權 平 均 股 數 45,035 49,616 49,609 每 股 盈 餘 ( 註 3) (0.14) 現 金 股 利 每 股 股 利 無 償 配 股 盈 餘 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 投 資 報 酬 分 析 本 益 比 ( 註 5) (454.43) 本 利 比 ( 註 6) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 需 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 製 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 六 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 ( 一 ) 公 司 股 利 政 策 第 十 八 條 : 本 公 司 每 年 度 決 算 獲 有 盈 餘 時, 除 依 法 提 撥 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 彌 補 歷 年 虧 損 外, 於 分 派 盈 餘 時, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 依 主 管 機 關 之 命 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 如 尚 有 盈 餘 得 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 股 息 或 紅 利 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 考 量 投 資 環 境 資 金 需 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況, 並 兼 顧 股 東 利 益 等 因 素, 本 公 司 股 息 或 紅 利 分 派 得 36

41 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放, 其 中 現 金 之 股 息 及 紅 利 合 計 數 發 放 不 得 低 於 當 年 度 分 配 股 息 及 紅 利 總 數 之 百 分 之 十 ( 二 ) 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 之 分 配 情 形 : 1. 股 東 股 票 股 利 : 無 2. 股 東 現 金 股 利 : 本 公 司 一 四 年 度 稅 後 純 益 計 新 台 幣 27,779,105 元, 擬 分 配 現 金 股 利 每 股 約 新 台 幣 0.5 元, 共 計 新 台 幣 25,001,194 元, 發 放 基 準 日, 俟 呈 報 主 管 機 關 核 准 後 由 董 事 會 另 定 之 3. 員 工 股 票 股 利 : 無 4. 員 工 現 金 紅 利 : 無 ( 三 ) 預 期 股 利 政 策 將 有 重 大 變 動 時, 應 加 以 說 明 : 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 並 無 變 更 股 利 政 策 之 計 畫 七 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 無 八 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 ( 一 ) 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 第 十 八 條 : 本 公 司 每 年 度 決 算 獲 有 盈 餘 時, 除 依 法 提 撥 應 納 營 利 事 業 所 得 稅, 並 彌 補 歷 年 虧 損 外, 於 分 派 盈 餘 時, 應 先 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 及 依 主 管 機 關 之 命 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後, 如 尚 有 盈 餘 得 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 派 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 配 股 息 或 紅 利 本 公 司 股 利 政 策, 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 考 量 投 資 環 境 資 金 需 求 及 國 內 外 競 爭 狀 況, 並 兼 顧 股 東 利 益 等 因 素, 本 公 司 股 息 或 紅 利 分 派 得 以 現 金 或 股 票 方 式 發 放, 其 中 現 金 之 股 息 及 紅 利 合 計 數 發 放 不 得 低 於 當 年 度 分 配 股 息 及 紅 利 總 數 之 百 分 之 十 第 十 八 條 之 一 : 公 司 以 當 年 度 獲 利 狀 況 不 低 於 百 分 之 五, 最 高 不 得 超 過 百 分 之 十 二, 分 派 員 工 酬 勞 另 應 以 當 年 度 獲 利 狀 況 之 不 低 於 百 分 之 一, 最 高 不 得 超 過 百 分 之 三, 分 派 董 事 及 監 察 人 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 予 彌 補 員 工 酬 勞 得 以 股 票 或 現 金 為 之, 且 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 第 一 項 所 稱 之 當 年 度 獲 利 狀 況 係 指 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 派 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 前 之 利 益 ; 發 給 股 票 或 現 金 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 分 派 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之, 並 報 告 股 東 會 37

42 ( 二 ) 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 1. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 : 係 依 本 公 司 章 程 規 定 辦 理 2. 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 列 為 當 期 損 益 ( 三 ) 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : 無 ( 四 ) 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 含 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 103 年 度 估 列 之 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 1,335,140 元, 董 事 酬 勞 新 台 幣 267,028 元 與 財 報 揭 露 金 額 相 符 因 103 年 度 未 分 派 盈 餘, 故 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 酬 勞 實 際 配 發 金 額 為 0 九 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 買 回 期 次 ( 註 ) 104 年 度 第 一 次 ( 期 ) 104 年 度 第 二 次 ( 期 ) 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 ~ ~ 買 回 區 間 價 格 80 元 至 140 元 60 元 至 123 元 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普 通 股 /1,603,000 股 普 通 股 /417,000 股 已 買 回 股 份 金 額 137,336,674 元 25,136,570 元 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 0 0 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 1,603,000 股 2,020,000 股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 註 : 欄 位 多 寡 視 實 際 發 行 次 數 調 整 3.12% 3.92% 38

43 十 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : ( 一 ) 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 ( 註 2) 第 1 次 ( 期 ) 有 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ( 註 5) 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 103/01/17 面 額 新 臺 幣 壹 拾 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 ( 註 3) 中 華 民 國 發 行 價 格 依 面 額 十 足 發 行 總 額 新 台 幣 貳 億 伍 仟 萬 元 利 率 0 期 限 3 年 到 期 日 :106/01/17 保 證 機 構 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 受 託 人 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 承 銷 機 構 福 邦 證 券 股 份 有 限 公 司 簽 證 律 師 林 添 進 律 師 簽 證 會 計 師 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 會 計 師 償 還 方 法 未 償 還 本 金 無 新 台 幣 肆 仟 參 佰 伍 拾 萬 元 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 依 本 公 司 公 司 債 發 行 轉 換 辦 法 第 十 九 條 規 定 辦 理 限 制 條 款 ( 註 4) 無 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 華 南 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 評 等 結 果 twaa/ 穩 定 /twa-1+ 截 至 年 報 刊 印 日 除 債 券 持 有 人 依 本 辦 法 第 十 一 條 轉 換 為 本 公 止 已 轉 換 ( 交 換 或 司 普 通 股, 或 依 本 辦 法 第 二 十 條 行 使 賣 回 認 股 ) 普 通 股 海 外 權, 或 本 公 司 依 本 辦 法 第 十 九 條 提 前 收 回 及 附 其 他 權 利 存 託 憑 證 或 其 他 本 公 司 由 證 券 商 營 業 處 所 買 回 註 銷 者 外, 到 有 價 證 券 之 金 額 期 時 依 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 依 本 公 司 公 司 債 發 行 轉 換 辦 法 辦 理 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 無 重 大 影 響 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 不 適 用 註 1: 公 司 債 辦 理 情 形 含 辦 理 中 之 公 募 及 私 募 公 司 債 辦 理 中 之 公 募 公 司 債 係 指 已 經 本 會 生 效 ( 核 准 ) 者 ; 辦 理 中 之 私 募 公 司 債 係 指 已 經 董 事 會 決 議 通 過 者 註 2: 欄 位 多 寡 視 實 際 辦 理 次 數 調 整 註 3: 屬 海 外 公 司 債 者 填 列 註 4: 如 限 制 發 放 現 金 股 利 對 外 投 資 或 要 求 維 持 一 定 資 產 比 例 等 註 5: 屬 私 募 者, 應 以 顯 著 方 式 標 示 39

44 註 6: 屬 轉 換 公 司 債 交 換 公 司 債 總 括 申 報 發 行 公 司 債 或 附 認 股 權 公 司 債, 應 依 性 質 按 表 列 格 式 再 揭 露 轉 換 公 司 債 資 料 交 換 公 司 債 資 料 總 括 申 報 發 行 公 司 債 情 形 及 附 認 股 權 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 ( 註 1) 年 度 項 轉 債 ( 換 市 註 公 價 2 司 ) 目 轉 換 公 司 債 資 料 第 一 次 有 擔 保 換 公 司 債 103 年 104 年 當 年 度 截 至 105 年 05 月 22 日 ( 註 4) 最 高 最 低 平 均 轉 換 價 格 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 103 年 01 月 17 日 年 01 月 17 日 年 01 月 17 日 65.5 履 行 轉 換 義 務 方 式 發 行 股 份 發 行 股 份 發 行 股 份 ( 註 3) 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 辦 理 次 數 調 整 註 2: 海 外 公 司 債 如 有 多 處 交 易 地 點 者, 按 交 易 地 點 分 別 列 示 註 3: 交 付 已 發 行 股 份 或 發 行 新 股 註 4: 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 ( 二 ) 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 ( 三 ) 海 外 存 託 憑 證 情 形 : 無 ( 四 ) 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 情 形 : 無 ( 五 ) 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 40

45 十 一 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 : ( 一 ) 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 1. 資 金 總 金 額 : 新 台 幣 250,000 仟 元 2. 資 金 來 源 : 本 次 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 2,500 張, 每 張 轉 換 公 司 債 面 額 新 台 幣 100 仟 元 整, 發 行 期 間 為 3 年, 票 面 利 率 為 0%, 發 行 價 格 係 按 票 面 金 額 發 行, 發 行 總 金 額 為 新 台 幣 250,000 仟 元 3. 變 更 前 計 畫 項 目 及 預 定 資 金 運 用 進 度 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 畫 項 目 購 買 土 地 興 建 廠 房 預 定 完 成 日 期 104 年 第 四 季 所 需 資 金 總 額 預 定 資 金 運 用 進 度 103 年 度 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 192,000 85,000 30,000 30,000 47,000 購 置 機 器 設 備 104 年 第 四 季 58,000-15,000 15,000 28,000 合 計 250,000 85,000 45,000 45,000 75, 年 1 月 20 日 經 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 計 畫 變 更 完 成 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 預 定 完 成 日 期 變 更 前 金 額 變 更 後 金 額 購 置 土 地 興 建 廠 房 103 年 第 四 季 192, ,472 購 置 機 器 設 備 103 年 第 四 季 58,000 58,000 合 計 250, , 變 更 原 因 本 公 司 原 計 畫 用 於 購 置 土 地 及 興 建 廠 房 所 需 資 金 約 新 台 幣 192,000 仟 元, 其 中 包 括 購 置 土 地 60,000 仟 元 及 興 建 廠 房 132,000 仟 元 本 公 司 原 規 劃 於 竹 南 廠 鄰 近 地 區 尋 找 合 適 土 地, 並 已 鎖 定 苗 栗 縣 竹 南 鎮 鹽 館 前 段 山 子 坪 小 段 共 九 筆 合 計 885 坪 之 土 地 進 行 洽 談, 然 因 價 格 因 素 無 法 順 利 按 原 定 計 畫 購 置 該 土 地 且 竹 南 廠 鄰 近 地 段, 亦 尚 無 合 適 土 地, 後 經 仲 介 介 紹 台 南 市 新 市 區 七 王 段 號 及 號 地 段 坪 土 地, 考 量 該 地 段 為 一 工 業 用 地 接 近 新 市 區 中 心 且 鄰 近 高 速 公 路, 交 通 尚 屬 便 利, 且 台 南 地 區 有 成 功 大 學 等 學 校 機 構, 人 力 素 質 高, 亦 有 利 於 招 募 優 秀 人 才 然 該 土 地 面 積 大 於 原 規 劃 需 求, 經 考 量 若 本 次 購 置 面 積 較 大 土 地 後, 將 依 原 規 劃 設 計 建 造 廠 房, 未 來 若 因 業 務 擴 充 需 求 而 需 再 增 加 產 線 面 積 時, 即 可 於 廠 房 旁 邊 增 建 倉 儲 空 間, 將 初 期 規 劃 的 三 四 樓 倉 儲 空 間 遷 至 增 建 之 倉 儲 空 間, 而 將 該 兩 樓 41

46 空 間 轉 為 產 線 使 用 另 在 購 買 價 格 方 面, 本 公 司 已 依 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 於 董 事 會 前 委 請 專 業 估 價 機 構 - 環 宇 不 動 產 估 價 師 事 務 所 出 具 估 價 報 告, 依 該 報 告 顯 示, 本 次 每 坪 購 買 價 格 65,000 元 應 尚 屬 合 理 經 評 估 後, 本 公 司 決 定 改 為 購 置 該 土 地, 而 本 公 司 投 入 購 置 該 土 地 金 額 為 121,472 仟 元, 較 原 預 計 投 入 金 額 增 加 金 額 61,472 仟 元, 已 達 變 更 計 劃 標 準, 故 擬 辦 理 計 劃 變 更 6. 變 更 前 後 效 益 本 次 計 劃 變 更 係 因 購 置 土 地 面 積 增 加 致 購 地 成 本 較 原 計 畫 增 加, 惟 後 續 之 建 廠 計 畫 及 擬 購 置 機 器 設 備 計 畫 並 未 變 化, 預 估 生 產 內 容 規 模 及 效 益 亦 未 變 動, 建 廠 計 劃 仍 將 依 原 定 進 度 執 行, 於 103 年 第 一 季 完 成 購 地 作 業 後 即 開 始 規 劃 興 建 廠 房 作 業, 故 變 更 後 之 建 廠 計 畫 及 預 計 效 益 之 達 成 應 仍 尚 屬 可 行 7. 執 行 情 形 本 公 司 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 截 至 104 年 第 一 季 止 執 行 情 形 如 下 : (1) 購 買 土 地 及 興 建 廠 房 : 本 公 司 於 103 年 第 一 季 完 成 土 地 過 戶 登 記 手 續 後, 已 請 設 計 師 完 成 廠 房 興 建 規 格 之 設 計, 並 取 得 建 築 執 照,103 下 半 年 與 營 造 廠 進 行 詢 比 議 價 後, 於 104 年 第 一 季 與 營 造 商 簽 約 並 支 付 頭 期 款 開 始 動 工 (2) 購 置 機 器 設 備 : 本 公 司 已 開 始 運 用 資 金 購 置 機 器 設 備, 惟 因 興 建 廠 房 進 度 延 後, 故 尚 未 依 預 計 進 度 投 入 購 置 機 器 設 備 8. 評 估 效 益 本 公 司 預 估 104 年 起 開 始 生 產, 故 尚 無 法 評 估 預 計 效 益 與 實 際 達 成 情 形 差 異 年 08 月 07 日 經 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 計 畫 變 更 完 成 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 畫 項 目 購 買 土 地 興 建 廠 房 預 定 完 成 日 期 105 年 第 一 季 所 需 資 金 總 額 實 際 已 支 用 ( 截 至 104 年 第 二 季 ) 預 計 資 金 運 用 進 度 104 年 度 105 年 度 第 三 季 第 四 季 第 一 季 423, ,131 34,482 91,294 76,967 購 置 機 器 設 備 105 年 第 一 季 58,000 11,549-15,000 31,451 合 計 481, ,680 34, , , 變 更 原 因 之 合 理 性 : 本 公 司 原 計 畫 用 於 購 置 土 地 及 興 建 廠 房 所 需 資 金 約 新 台 幣 253,472 千 元 本 公 司 於 103 年 1 月 17 日 募 資 完 成 後, 辦 理 購 置 土 地 計 畫 變 更, 改 於 台 南 市 42

47 新 市 區 七 王 段 號 及 號 地 段 購 置 1, 坪 土 地, 並 規 畫 興 建 四 層 樓 廠 房 共 1,860 坪 用 以 生 產 試 紙 變 更 前 變 更 後 樓 樓 層 樓 層 功 能 樓 層 功 能 層 面 積 面 積 地 下 室 停 車 場 儲 藏 室 396 坪 1 試 紙 生 產 會 議 室 465 坪 1 接 待 大 廳 天 然 蝦 紅 素 生 產 區 422 坪 2 試 紙 包 裝 品 管 及 製 造 人 員 辦 公 室 員 工 休 息 區 465 坪 2 天 然 蝦 紅 素 作 業 廠 房 416 坪 3 倉 庫 465 坪 3 試 紙 及 三 高 機 作 業 廠 房 416 坪 4 倉 庫 465 坪 4 試 紙 及 三 高 機 作 業 廠 房 416 坪 5 辦 公 區 會 議 室 416 坪 屋 頂 屋 頂 137 坪 合 計 1,860 坪 合 計 2,619 坪 本 公 司 由 於 天 然 蝦 紅 素 於 103 年 第 二 季 完 成 製 程 放 大 與 試 量 產, 並 於 103 年 6 月 起 開 始 將 試 藥 級 蝦 紅 素 送 樣 給 下 游 代 理 商 推 廣 ; 另 有 鑒 於 103 年 下 半 年 度 三 高 機 之 技 術 開 發 已 成 熟, 為 因 應 未 來 客 戶 需 求 而 擬 擴 充 產 線, 為 有 效 利 用 土 地 空 間, 配 合 103 年 辦 理 現 增 購 置 機 器 設 備, 故 變 更 廠 房 設 計 為 五 層 樓 約 2,619 坪, 廠 房 用 途 由 生 產 試 紙 增 加 生 產 蝦 紅 素 及 三 高 機, 建 廠 預 算 由 132,000 千 元 增 加 為 302,402 千 元, 增 加 預 算 部 分 包 含 建 坪 增 加 廠 房 用 途 增 加 及 相 關 變 動 衍 生 之 建 築 師 費 用 土 建 機 電 及 內 部 裝 潢 費 用 等 另 在 決 議 建 廠 價 格 方 面, 本 公 司 已 依 公 開 發 行 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 準 則 及 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 於 102 年 11 月 13 日 經 董 事 會 決 議 通 過 本 次 建 廠 計 畫 及 募 資 計 畫, 並 於 廠 房 依 營 運 需 求 變 更 規 劃 後, 於 104 年 1 月 找 尋 廠 商 及 召 開 廠 房 建 築 招 標 議 價 會 議, 決 議 由 永 青 營 造 工 程 ( 股 ) 公 司 擔 任 土 建 營 造 商, 另 於 104 年 3 月 找 尋 水 電 工 程 廠 商 及 召 開 水 電 工 程 招 標 議 價 會 議, 決 議 由 名 淞 企 業 有 限 公 司 擔 任 水 電 工 程 承 攬 商, 故 本 次 本 公 司 因 營 運 需 求 決 定 興 建 廠 房 價 格 302,402 千 元 尚 依 相 關 規 定 辦 理 綜 上, 本 公 司 投 入 購 置 土 地 及 興 建 廠 房 金 額 為 423,874 千 元, 較 原 預 計 投 入 金 額 增 加 170,402 千 元, 已 達 變 更 計 劃 標 準, 故 擬 辦 理 計 劃 變 更, 惟 投 入 金 額 計 畫 變 更 係 因 上 述 客 觀 環 境 改 變 且 爲 將 資 金 作 最 有 效 益 運 用 所 做 之 計 畫 變 更, 故 其 變 更 尚 屬 合 理 11. 第 二 次 變 更 後 效 益 : 本 次 計 劃 變 更 係 因 興 建 廠 房 之 建 坪 較 原 計 畫 增 加, 原 規 劃 僅 建 四 層 樓 廠 房, 使 用 目 的 為 試 紙 生 產 產 品 包 裝 倉 庫 及 會 議 室 與 辦 公 室 等, 建 廠 計 畫 變 更 後 如 ( 一 ) 建 廠 樓 層 使 用 目 的 變 更 明 細 所 示, 將 增 加 蝦 紅 素 與 三 高 機 之 生 產 及 倉 儲 區 域, 可 置 放 104 年 現 金 增 資 擬 購 買 之 三 高 機 及 蝦 紅 素 相 關 研 發 及 生 產 設 備, 以 利 公 司 擴 充 營 運 使 用 43

48 第 一 次 轉 換 公 司 債 擬 興 建 廠 房 之 建 坪 較 原 計 畫 增 加, 惟 後 續 擬 購 置 機 器 設 備 計 畫 並 未 變 化, 機 器 設 備 預 估 生 產 內 容 規 模 亦 未 變 動 ( 如 下 表 所 示 ), 惟 因 104 年 1 月 方 開 始 動 工, 故 建 廠 進 度 延 後 至 105 年 第 一 季 完 工 而 致 效 益 略 有 遞 延, 然 整 體 而 言, 變 更 後 之 建 廠 計 畫 及 預 計 效 益 之 達 成 應 仍 尚 屬 可 行 年 度 項 目 生 產 量 銷 售 量 銷 售 值 營 業 毛 利 營 業 淨 利 105 檢 測 試 紙 124, , , ,099 44, 檢 測 試 紙 182, , , ,241 59, 檢 測 試 紙 201, , , ,709 59, 檢 測 試 紙 221, , , ,189 58, 檢 測 試 紙 243, , , ,666 57, 增 加 資 金 籌 措 方 式 本 公 司 以 發 行 國 內 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 共 新 台 幣 250,000 千 元 支 應 購 地 及 建 廠 計 劃 與 購 置 機 器 設 備,103 年 1 月 計 劃 變 更 後 所 需 資 金 增 加 為 新 台 幣 311,472 千 元, 本 次 計 劃 變 更 擬 增 加 投 入 170,402 千 元, 其 中 113,400 千 元 將 由 104 年 現 金 增 資 募 集 資 金 支 付, 餘 57,002 千 元 將 以 自 有 資 金 或 銀 行 借 款 支 應 13. 本 次 變 更 對 股 東 權 益 之 影 響 本 公 司 本 次 計 劃 變 更 係 基 於 天 然 蝦 紅 素 及 三 高 機 生 產 開 發 技 術 上 已 成 熟, 為 因 應 未 來 客 戶 需 求 而 擴 充 產 線, 並 配 合 103 年 辦 理 現 增 募 集 資 金 用 途, 故 變 更 廠 房 設 計 為 五 層 樓 約 2,619 坪, 建 廠 預 算 由 132,000 千 元 增 加 為 302,402 千 元 整 體 而 言, 本 次 變 更 計 劃 對 公 司 目 前 及 未 來 業 務 發 展 應 有 正 面 助 益, 且 對 公 司 股 東 權 益 應 尚 無 受 到 負 面 之 影 響 ( 二 ) 現 金 增 資 發 行 新 股 1. 新 股 來 源 : 現 金 增 資 新 股 種 類 : 記 名 式 普 通 股, 每 股 面 額 新 台 幣 10 元 整 發 行 股 數 :4,000 仟 股 資 金 總 金 額 : 新 台 幣 386,000 仟 元 整 44

49 2. 變 更 前 計 畫 項 目 及 預 定 資 金 運 用 進 度 : 項 目 購 置 機 器 設 備 ( 三 高 機 ) 購 置 機 器 設 備 ( 天 然 蝦 紅 素 ) 預 計 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 預 定 資 金 運 用 進 度 104 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 104 年 第 三 季 128, , 年 第 三 季 101, ,200 - 償 還 銀 行 借 款 104 年 第 一 季 130, , 充 實 營 運 資 金 ( 實 際 募 集 金 額 大 於 原 計 劃 募 集 金 額 ) 104 年 第 一 季 26,000 26, 合 計 386, , , 年 08 月 07 日 經 董 事 會 決 議 通 過 辦 理 計 畫 變 更 完 成 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 定 資 金 運 用 進 度 項 目 預 計 完 成 日 期 所 需 資 金 總 額 104 年 105 年 第 一 季 第 二 季 第 三 季 第 四 季 第 一 季 購 置 機 器 設 備 ( 三 高 機 ) 購 置 機 器 設 備 ( 天 然 蝦 紅 素 ) 105 年 第 一 季 46,600-1, , 年 第 一 季 70, ,940 償 還 銀 行 借 款 104 年 第 一 季 130, , 充 實 營 運 資 金 ( 實 際 募 集 金 額 大 於 原 計 劃 募 集 金 額 ) 104 年 第 一 季 26,000 26, 興 建 廠 房 ( 註 ) 105 年 第 一 季 113, ,000 42,000 53,400 合 計 386, ,000 1,644 18,000 42, , 計 劃 變 更 原 因 之 合 理 性 及 必 要 性 本 公 司 本 次 計 畫 原 預 定 購 置 機 器 設 備 共 計 230,000 仟 元, 其 中 包 含 三 高 機 設 備 128,800 仟 元 與 天 然 蝦 紅 素 設 備 101,200 仟 元 惟 後 本 公 司 因 考 量 目 前 現 有 整 體 市 場 之 需 求 及 現 有 部 分 設 備 部 份 仍 有 製 程 精 進 空 間, 故 整 合 相 關 之 資 源, 利 用 部 分 現 有 設 備 再 加 以 重 新 改 造 製 程, 使 其 整 體 原 本 預 計 購 買 之 三 高 機 設 備 支 出 金 額 128,800 仟 元, 得 以 再 有 效 之 降 低 為 46,600 仟 元 而 天 45

50 然 蝦 紅 素 設 備 部 份, 原 規 劃 整 體 天 然 蝦 紅 素 製 程 將 設 於 台 南 廠, 現 因 考 量 竹 科 廠 已 建 立 食 品 廠, 未 來 部 分 後 段 製 程 可 調 整 由 竹 科 廠 執 行, 將 有 效 再 降 低 整 體 蝦 紅 素 設 備 之 支 出 故 調 整 預 定 購 置 機 器 設 備 金 額 由 230,000 仟 元 調 整 為 116,600 仟 元 ( 包 含 三 高 機 設 備 46,600 仟 元 與 天 然 蝦 紅 素 設 備 70,000 仟 元 ), 減 少 金 額 總 計 113,400 仟 元 另 考 量 目 前 台 南 廠 整 體 建 廠 預 算 已 由 253,472 仟 元 增 加 為 423,874 仟 元, 經 審 慎 評 估 後, 將 其 前 述 金 額 113,400 仟 元 變 更 為 台 南 建 廠 預 算 增 加 使 用 綜 上, 本 次 增 資 款 擬 將 部 分 金 額 改 投 入 興 建 廠 房 113,400 仟 元, 已 達 變 更 計 劃 標 準, 故 擬 辦 理 計 劃 變 更, 惟 調 整 金 額 之 計 畫 變 更 係 因 將 本 公 司 資 金 作 最 有 效 益 運 用, 故 其 變 更 尚 屬 合 理 且 必 要 5. 變 更 後 之 預 計 效 益 (1) 購 置 機 器 設 備 A. 三 高 機 本 次 募 集 金 額 中 之 116,600 仟 元 係 用 以 購 置 機 器 設 備, 其 中 46,600 仟 元 用 以 生 產 三 高 機 產 品, 預 估 可 增 加 之 生 產 量 銷 售 量 營 業 收 入 營 業 毛 利 及 營 業 利 益 如 下 表, 預 計 投 資 回 收 年 數 約 為 2.25 年 單 位 : 仟 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 生 產 量 銷 售 量 銷 售 值 營 業 毛 利 營 業 淨 利 ,000 56,000 39,200 13,720 5, 三 高 機 120, ,000 84,000 29,400 12, , ,000 85,800 30,030 12,870 年 度 營 業 淨 利 (A) 折 舊 費 用 (B) 現 金 流 量 (A+B) 累 計 現 金 流 量 105 5,880 5,825 11,705 11, ,600 7,767 20,367 32, ,870 7,767 20,637 52,709 註 : 本 次 預 計 購 置 之 機 器 設 備 將 以 耐 用 年 限 為 5 年 估 算, 並 以 直 線 法 預 留 一 年 殘 值, 預 估 資 金 回 收 年 限 約 為 2.25 年 B. 天 然 蝦 紅 素 本 次 募 集 金 額 中 之 116,600 仟 元 係 用 以 購 置 機 器 設 備, 其 中 70,000 仟 元 用 以 生 產 天 然 蝦 紅 素 產 品, 預 估 可 增 加 之 生 產 量 銷 售 量 營 業 收 入 營 業 毛 利 及 營 業 利 益 如 下 表, 預 計 投 資 回 收 年 數 約 為 2.92 年 46

51 單 位 : 公 克 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 生 產 量 銷 售 量 銷 售 值 營 業 毛 利 營 業 淨 利 , ,000 40,800 12,240 4, 天 然 蝦 紅 素 1,200,000 1,200, ,000 36,000 14, ,320,000 1,320, ,000 39,600 15, ,452,000 1,452, ,200 43,560 17,424 年 度 營 業 淨 利 (A) 折 舊 費 用 (B) 現 金 流 量 (A+B) 累 計 現 金 流 量 105 4,896 8,750 13,646 13, ,400 11,667 26,067 39, ,840 11,667 27,507 67, ,424 11,667 29,091 96,311 註 : 本 次 預 計 購 置 之 機 器 設 備 將 以 耐 用 年 限 為 5 年 估 算, 並 以 直 線 法 預 留 一 年 殘 值, 預 估 資 金 回 收 年 限 約 為 2.92 年 (2) 償 還 銀 行 借 款 : 與 原 計 劃 相 同, 並 無 變 動 本 次 籌 資 計 畫 項 目 中 預 計 償 還 銀 行 借 款 130,000 仟 元, 預 計 於 104 年 第 一 季 本 次 現 金 增 資 發 行 新 股 資 金 募 集 完 成 後, 旋 即 依 銀 行 借 款 合 約 償 還 相 關 借 款, 除 可 改 善 財 務 結 構 及 強 化 償 債 能 力 外, 若 以 擬 償 還 借 款 之 金 額 及 借 款 利 率 1.60%~1.70% 設 算, 預 計 104 年 度 及 105 年 度 以 後 每 年 可 節 省 利 息 支 出 分 別 為 1,590 仟 元 及 2,120 仟 元 (3) 充 實 營 運 資 金 : 與 原 計 劃 相 同, 並 無 變 動 超 出 原 預 計 募 資 金 額 之 部 份 新 台 幣 26,000 仟 元, 用 以 充 實 營 運 資 金, 支 應 日 常 營 運 資 金 之 需 求, 以 該 公 司 銀 行 短 期 借 款 利 率 1.60% 設 算, 預 計 往 後 每 年 可 節 省 利 息 支 出 416 仟 元 之 效 益 (4) 興 建 廠 房 本 次 擬 建 台 南 廠 之 可 使 用 總 樓 地 板 面 積 約 為 2,619 坪 以 及 當 地 之 租 金 價 格 每 坪 月 租 約 500 元 / 坪 計 算, 若 以 本 次 籌 資 款 用 於 興 建 廠 房 佔 總 建 廠 金 額 之 比 率 (113,400 仟 元 /423,874 仟 元 =26.75%) 而 言, 保 守 推 估 每 年 尚 約 可 節 省 租 金 支 出 4,203 仟 元 (2,619 坪 x500 元 x26.75%x12 個 月 ) 之 效 益 綜 上 所 述, 本 次 變 更 後 之 預 計 效 益 尚 具 合 理 性 6. 計 劃 變 更 對 股 東 權 益 之 影 響 本 次 計 劃 變 更 係 基 於 天 然 蝦 紅 素 及 三 高 機 生 產 開 發 技 術 上 已 成 熟, 為 因 應 未 來 客 戶 需 求 而 擴 充 規 劃 空 間, 且 利 用 現 有 產 能 設 備 進 行 精 進 改 良 製 程 與 調 節, 故 本 次 計 畫 調 整 減 少 購 置 機 器 設 備 113,400 仟 元, 改 以 投 入 該 公 司 增 加 建 廠 預 算 之 所 需 資 金, 對 公 司 目 前 及 未 來 整 體 業 務 發 展 應 有 正 面 助 益, 進 而 提 升 公 司 整 體 股 東 之 權 益 47

52 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 本 公 司 所 營 業 務 主 要 內 容 A. CE01030 光 學 儀 器 製 造 業 B. F 國 際 貿 易 業 C. CF01011 醫 療 器 材 製 造 業 D. F 醫 療 器 材 批 發 業 E. CE01010 一 般 儀 器 製 造 業 F. F 精 密 儀 器 批 發 業 G. F 醫 療 器 材 零 售 業 H. F 精 密 儀 器 零 售 業 I. C 精 密 化 學 材 料 製 造 業 J. IZ99990 其 他 工 商 服 務 業 ( 人 類 基 因 輿 圖 核 酸 探 針 陣 列 技 術 開 發 ; 人 體 器 官 之 組 織 培 養 技 術 之 研 究 開 發 ; 生 物 細 胞 庫 之 研 究 開 發 K. C 化 粧 品 製 造 業 L. F 化 粧 品 批 發 業 M. F 化 粧 品 零 售 業 N. C 其 他 化 學 材 料 製 造 業 O. F 其 他 化 學 製 品 批 發 業 P. F 其 他 化 學 製 品 零 售 業 Q. F 汽 油 柴 油 批 發 業 R. F 石 油 製 品 零 售 業 S. CC01990 其 他 電 機 及 電 子 機 械 器 材 製 造 業 T. A 特 殊 林 木 經 營 業 U. A 水 產 養 殖 業 V. F 水 產 品 批 發 業 W. F 水 產 品 零 售 業 X. C 未 分 類 其 他 食 品 製 造 業 Y. F 食 品 什 貨 批 發 業 Z. F 食 品 什 貨 飲 料 零 售 業 AA C 基 本 化 學 工 業 BB ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 48

53 2. 公 司 主 要 產 品 之 營 業 比 重 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 度 主 要 產 品 金 額 ( 元 ) 比 重 % 醫 療 檢 測 產 品 433, 保 養 品 18, 其 他 合 計 452, 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 本 公 司 醫 療 檢 測 方 面 目 前 主 要 產 品 為 居 家 醫 療 用 多 功 能 檢 測 儀 與 檢 測 試 紙 如 血 糖 / 膽 固 醇 / 尿 酸 多 功 能 測 試 儀 血 糖 / 膽 固 醇 / 尿 酸 / 血 紅 素 多 功 能 測 試 儀 及 其 血 糖 試 紙 膽 固 醇 試 紙 尿 酸 試 紙 血 紅 素 試 紙 主 要 提 供 新 陳 代 謝 異 常 之 慢 性 病 患 ( 例 如 : 糖 尿 病 高 血 脂 症 高 尿 酸 血 症 貧 血 症 等 病 患 ) 居 家 檢 測 用, 或 作 為 醫 院 診 所 護 理 之 家 的 醫 生 及 護 理 人 員 之 監 測 用 途 醫 療 檢 驗 儀 器 之 自 有 品 牌 易 美 測 (Easy Mate) 易 立 測 (Easy Touch) 銷 售 國 內 外, 並 且 以 最 彈 性 的 服 務 提 供 ODM OEM 的 整 合 性 解 決 方 案 在 生 醫 保 養 品 方 面, 本 公 司 擁 有 自 營 品 牌 ACUREAL 愛 妍 全 效 美 妍 系 列,ACUREAL 愛 妍 全 效 美 妍 系 列 於 2016 年 5 月 正 式 於 百 貨 公 司 設 櫃, 同 時 亦 提 供 ODM OEM 服 務, 產 品 功 能 包 括 保 濕 美 白 去 痘 緊 緻 抗 老 ; 產 品 類 別 包 括 化 妝 水 精 華 液 乳 液 乳 霜 面 膜 等 肌 膚 保 養 品 以 及 卸 妝 潔 顏 去 角 質 等 清 潔 系 列, 銷 售 模 式 以 供 應 開 架 式 保 養 用 品 及 專 業 生 醫 院 所 與 美 妝 店 在 天 然 蝦 紅 素 原 料 方 面, 本 公 司 利 用 自 行 研 發 的 分 子 生 物 技 術, 釋 放 出 包 溶 在 脂 蛋 白 中 的 蝦 紅 素, 生 產 效 益 與 產 品 功 效 皆 已 獲 得 驗 證 隨 著 天 然 蝦 紅 素 產 業 興 起, 世 界 各 國 對 化 學 合 成 蝦 紅 素 的 管 理 日 越 嚴 格, 如 美 國 食 品 與 藥 物 管 理 局 (FDA) 已 禁 止 人 工 化 學 合 成 的 蝦 紅 素, 進 入 食 品 和 食 品 相 關 動 物 市 場, 歐 盟 也 禁 止 合 成 飼 料 添 加 劑 用 於 飼 料 因 此 目 前 蝦 紅 素 原 料 生 產 已 轉 為 趨 向 開 發 生 物 來 源 的 天 然 蝦 紅 素 本 公 司 產 品 類 別 為 試 藥 級 天 然 蝦 紅 素 保 養 品 級 天 然 蝦 紅 素 與 飼 料 添 加 劑 天 然 蝦 紅 素 相 關 醫 療 保 健 成 效, 已 申 請 專 利 與 發 表 在 PLOS ONE 期 刊 (In Vivo Effects of Free Form Astaxanthin Powder on Anti-Oxidation and Lipid Metabolism with High-Cholesterol Diet) 4. 計 畫 開 發 之 新 商 品 本 公 司 投 入 攜 帶 式 個 人 自 我 保 健 (self-care) 醫 療 儀 器 的 量 測 技 術 與 開 發, 發 展 具 市 場 性 前 瞻 性 的 醫 療 電 子 儀 器 產 品 目 前 開 發 中 以 及 未 來 規 劃 開 發 之 新 產 品 方 向 有 : A. 各 式 居 家 檢 測 照 護 醫 療 產 品 例 如 三 高 居 家 檢 測 儀 ( 量 測 血 糖 / 血 壓 / 膽 固 醇 ) 具 條 碼 掃 描 功 能 的 血 糖 檢 測 儀 具 雲 端 傳 輸 功 能 之 多 功 能 檢 測 儀 ( 血 糖 / 尿 酸 / 低 密 度 高 密 度 膽 固 醇 / 三 酸 甘 油 脂 / 血 紅 素 / 白 蛋 白 ) 等 49

54 B. 免 疫 檢 測 技 術 平 台 C. 遠 距 醫 療 照 護 系 統 與 管 理 平 台 本 公 司 以 生 質 能 源 及 保 養 保 健 品 開 發 為 主 軸, 發 展 提 昇 健 康 美 麗 自 然 環 保 的 優 質 生 活 產 品, 目 前 除 以 生 物 相 容 性 極 佳 的 透 明 質 酸 為 基 礎, 發 展 全 系 列 醫 療 保 養 保 健 品 ( 如 生 醫 保 養 品 保 健 食 品 ) 外, 未 來 規 劃 之 新 發 展 如 下 : A. 止 血 棉 B. 各 式 符 合 市 場 需 求 之 美 妍 保 養 促 進 健 康 之 保 健 食 品 及 肌 膚 健 康 促 進 材 料 C. 來 自 天 然 草 本 物 質 或 有 機 體 萃 取 發 展 抗 老 美 白 減 敏 的 新 原 料 D. 環 保 綠 色 能 源 : 如 生 質 柴 油 及 麻 瘋 樹 與 種 子 副 產 物 運 用 氫 環 保 能 源 與 燃 料 電 池 等 科 技 研 究 本 公 司 利 用 自 有 的 專 利 技 術, 結 合 周 遭 的 生 物 資 源, 生 產 天 然 蝦 紅 素 動 物 性 蛋 白 纖 維 質 水 解 酵 素 生 質 ( 纖 維 素 ) 酒 精 為 主, 利 用 福 壽 螺 卵 和 生 殖 腺 體 萃 取 天 然 蝦 紅 素, 牠 的 消 化 腺 體 萃 取 內 源 性 纖 維 質 水 解 酵 素, 纖 維 質 水 解 酵 素 可 將 生 質 纖 維 材 料 水 解 成 寡 糖 或 單 糖, 再 進 一 步 發 酵 成 酒 精 肌 肉 與 其 他 組 織 粉 碎 後 烘 乾, 製 成 動 物 性 蛋 白 以 福 壽 螺 為 原 料, 來 源 無 匱 乏 之 虞 且 成 本 低 廉, 將 破 壞 農 業 與 生 態 環 境 的 福 壽 螺 賦 予 全 新 利 用 價 值, 創 造 出 高 經 濟 價 值 產 品, 並 達 到 防 治 福 壽 螺 之 目 標 目 前 開 發 中 以 及 未 來 規 劃 開 發 之 新 產 品 方 向 有 : A. 天 然 蝦 紅 素 蛋 白 系 列 商 品 B. 纖 維 質 水 解 酵 素 C. 生 質 ( 纖 維 素 ) 酒 精 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 現 況 與 發 展 A. 醫 療 器 材 產 業 現 況 與 發 展 醫 療 器 材 與 國 民 健 康 息 息 相 關, 是 一 種 協 助 人 類 疾 病 預 防 診 斷 減 緩 與 治 療 的 民 生 必 要 性 工 業, 故 因 景 氣 變 化 而 波 動 的 幅 度 較 其 他 產 業 小 醫 療 器 材 包 含 血 糖 計 血 壓 計 聽 診 器 輪 椅 醫 院 用 儀 器 等, 範 圍 相 當 廣 泛, 整 體 來 說, 醫 療 器 材 產 業 的 特 性 可 歸 納 如 下 : 產 品 多 樣 性 技 術 複 雜 度 與 整 合 度 高 研 發 與 利 潤 的 不 確 定 性 高 產 品 上 市 具 審 查 門 檻 市 場 的 封 閉 性 高 領 導 廠 商 藉 由 併 購 快 速 擴 張 根 據 工 研 院 2010 年 7 月 全 球 醫 療 器 材 市 場 規 模 預 測,2009 年 全 球 市 場 達 2568 美 金,2011 年 可 達 2898 億 美 金, 平 均 年 成 長 率 6.2% 由 於 老 年 人 口 快 速 成 長,65 歲 以 上 高 齡 人 口 數 將 於 2011~2029 年 進 入 高 50

55 峰 期, 改 變 人 口 金 字 塔 的 結 構 高 齡 化 社 會 促 使 慢 性 病 患 照 護 需 求 與 醫 療 經 費 相 關 支 出 逐 年 攀 升, 未 來 市 場 仍 將 保 持 穩 健 的 成 長 動 能 資 料 來 源 :Epicom Business intelligence (2009);Kalorama information (2008); 工 研 院 IEK (2009) 台 灣 醫 材 市 場 產 值 約 佔 全 球 1%( 行 政 院 台 灣 生 技 起 飛 鑽 石 行 動 方 案, 2009), 為 國 際 醫 療 器 材 產 品 ( 例 如 電 子 血 壓 計 醫 療 用 電 動 代 步 車 體 溫 計 血 糖 計 等 ) 的 重 要 供 應 商 台 灣 2008 年 醫 療 器 材 產 業 產 值 535 億 元 (ITIS,2009), 以 生 產 居 家 用 消 費 型 產 品 為 最 多, 醫 院 用 大 型 儀 器 類 偏 低, 僅 佔 0.7% 產 業 結 構 與 領 先 國 差 異 甚 大 資 料 來 源 : 工 研 院 IEK; 行 政 院 (2010) B. 體 外 檢 驗 試 劑 市 場 現 況 與 發 展 醫 用 檢 測 可 分 為 體 內 (In-Vivo) 診 斷 與 體 外 (In-Vitro) 檢 測 兩 大 類, 前 者 以 造 影 技 術 為 主, 應 用 如 X-rays 電 腦 斷 層 掃 描 與 核 子 醫 學 攝 影 等, 後 者 則 是 將 取 自 病 人 的 液 態 或 組 織 樣 本 進 行 檢 驗 與 分 析, 凡 非 物 理 性 而 以 化 學 生 化 分 子 生 物 學 等 方 法 在 體 外 診 查 病 痛 特 性 之 試 劑 ( 含 乾 式 或 濕 式 ) 為 體 外 檢 驗 試 劑 (Invitro diagnostic,ivd) 全 球 體 外 檢 驗 試 劑 市 場 規 模 自 1994 年 的 156 億 美 元 持 續 穩 定 成 長, 2000 年 全 球 市 場 已 突 破 200 億 美 元,2008 年 全 球 IVD 市 場 約 347 億 美 51

56 元,2009 年 已 至 470 億 美 金 在 人 口 老 化 慢 性 病 與 傳 染 病 盛 行 及 藥 物 基 因 體 等 技 術 進 展 的 推 動 下, 預 估 2012 年 將 成 長 至 560 億 美 金, 複 合 成 長 率 為 6%; 在 未 來 講 求 速 度 的 時 代 下, 對 於 醫 師 診 所 及 醫 院 醫 護 點 (point of care, POC) 所 需 求 的 小 型 健 保 診 斷 儀 器 將 是 使 IVD 市 場 增 加 的 一 大 因 素 先 進 國 家 是 全 球 IVD 產 業 的 重 要 市 場, 但 因 市 場 漸 趨 飽 和 而 成 長 趨 緩, 預 估 未 來 成 長 率 約 為 4%~6% 而 新 興 市 場 則 有 預 估 有 兩 位 數 成 長 率, 因 此 是 許 多 廠 商 瞄 準 發 展 的 版 圖 台 灣 的 體 外 檢 驗 試 劑 市 場 因 內 需 較 小, 產 品 同 質 性 高, 且 仍 以 進 口 產 品 為 主, 故 對 國 內 業 者 來 說, 診 斷 試 劑 市 場 競 爭 相 當 激 烈 但 近 五 年 來, 台 灣 的 體 外 檢 驗 試 劑 及 相 關 產 儀 器 產 品 出 口 已 持 續 成 長, 貿 易 逆 差 已 從 2004 年 的 新 台 幣 27 億 元 逐 年 下 降 至 2008 年 的 3 億 元 顯 示 我 國 技 術 與 產 品 已 逐 漸 成 熟 且 被 市 場 肯 定, 在 此 領 域 漸 具 競 爭 力 國 內 體 外 診 斷 試 劑 及 相 關 儀 器 的 廠 商 以 血 糖 檢 測 相 關 產 品 為 主, 其 他 則 進 行 肝 炎 HIV 驗 孕 濫 用 藥 物 感 染 性 疾 病 之 診 斷 試 劑 之 開 發 及 生 產 C. 血 糖 檢 驗 市 場 現 況 與 發 展 醫 學 量 測 是 一 個 跨 領 域 且 異 業 整 合 性 高 的 產 業, 所 以 產 品 的 精 確 度 與 穩 定 度 有 一 定 的 技 術 瓶 頸 目 前 測 量 糖 尿 病 患 所 使 用 的 血 糖 儀 需 要 較 高 的 標 準, 因 其 量 測 的 結 果 是 病 患 平 常 用 藥 量 及 飲 食 的 依 據, 病 患 正 確 的 血 糖 監 控 與 用 藥, 才 能 延 緩 各 種 糖 尿 病 併 發 症 的 發 生 以 確 保 生 命 但 目 前 即 使 是 寡 佔 全 球 的 國 際 大 廠 亦 無 法 保 證 產 品 的 準 確 度 ; 以 香 港 消 委 會 的 報 告, 若 以 居 家 血 糖 儀 與 實 驗 室 儀 器 度 量 結 果 比 較, 發 現 市 售 居 家 血 糖 儀 量 測 誤 差 由 26~47% 不 等, 遠 大 於 美 國 糖 尿 病 協 會 的 標 準 15%, 而 市 場 上 能 達 98% 以 上 的 精 確 度 與 穩 定 度 的 儀 器, 其 設 計 僅 適 用 實 驗 室 等, 不 但 價 格 昂 貴 且 步 驟 複 雜 不 適 用 於 居 家 醫 療, 使 得 市 場 研 發 方 向 以 低 生 產 成 本 高 量 測 品 質 作 為 居 家 醫 療 用 血 糖 儀 主 流 據 Frost & Sullivan 資 料 顯 示,2009 年 全 球 居 家 用 血 糖 檢 測 產 品 市 場 規 模 約 100 億 美 元, 當 期 成 長 率 為 9.1% 美 國 歐 洲 及 日 本 為 主 要 市 場, 分 別 占 整 體 居 家 用 血 糖 檢 測 市 場 的 50% 28% 及 8% 52

57 目 前 居 家 用 血 糖 檢 測 產 品 市 場 仍 屬 寡 占 市 場, 其 中 Roche LifeScan Bayer Abbott 及 Akray 等 五 大 廠 市 占 率 就 超 過 90% 由 於 糖 尿 病 人 口 持 續 增 加, 居 家 血 糖 監 測 市 場 潛 力 高, 尤 其 歐 美 等 國 家, 病 患 普 遍 能 遵 循 醫 囑, 每 日 定 時 量 測 血 糖 值, 故 居 家 血 糖 計 的 使 用 普 及 性 高, 測 試 儀 和 試 紙 的 需 求 量 大 開 發 中 國 家 例 如 中 國 印 度 印 尼 等 國, 則 以 政 府 標 案 模 式 為 主 取 得 標 案 則 出 貨 量 將 相 當 可 觀 整 體 而 言, 國 外 市 場 為 可 積 極 開 發 的 市 場 版 圖 我 國 民 眾 檢 測 血 糖 的 習 慣 雖 未 如 歐 美 民 眾 頻 繁, 但 病 患 除 傾 向 選 擇 國 際 大 廠 外, 亦 普 遍 選 擇 購 買 醫 院 診 所 使 用 的 血 糖 計 廠 牌 故 本 公 司 亦 朝 醫 院 內 使 用 的 POCT 檢 測 儀 著 手, 持 續 擴 展 國 內 市 場 D. 全 球 藥 妝 品 發 展 概 況 儘 管 在 過 去 的 幾 年 裡, 全 球 許 多 國 家 與 地 區 出 現 了 經 濟 衰 退, 但 近 年 來, 全 球 人 口 的 高 齡 化 趨 勢 促 使 了 全 球 藥 妝 品 市 場 穩 健 地 成 長, 依 市 場 研 究 機 構 Kline & Company 的 資 料 顯 示,2008 年 全 球 藥 妝 品 市 場 規 模 達 到 570 億 美 元, 其 中 以 歐 洲 為 目 前 全 球 最 大 市 場, 市 場 規 模 達 億 美 元, 約 占 整 體 市 場 的 35%, 其 次 為 亞 洲, 市 場 規 模 達 億 美 元, 占 整 體 市 場 的 24% 目 前 雖 以 美 歐 日 為 主 要 市 場, 但 隨 著 亞 太 地 區 市 場 逐 漸 復 甦, 中 國 大 陸 拉 丁 美 洲 俄 羅 斯 及 印 度 等 開 發 中 國 家, 近 年 來 都 以 兩 位 數 的 成 長 速 度 急 起 直 追 中, 其 獲 利 能 力 超 越 許 多 高 科 技 產 業, 未 來 市 場 潛 力 無 限 目 前 藥 妝 品 在 技 術 的 創 新 將 繼 續 帶 動 藥 妝 品 產 業 的 擴 展 藥 妝 產 品 包 括 皮 膚 保 養 美 髮 用 品 及 防 曬 產 品 等, 根 據 BCC 的 資 料 統 計,2008 年 全 球 醫 學 美 容 市 場 規 模 ( 含 醫 學 美 容 服 務 及 產 品, 統 計 範 圍 包 括 醫 美 儀 器 植 入 物 注 射 原 料 及 其 他 相 關 產 品 ) 約 為 361 億 美 元, 預 估 未 來 將 以 年 平 均 成 長 率 (CAGR)5.8% 的 速 度 成 長, 到 2013 年 可 望 超 過 480 億 美 元 近 年 來, 全 球 在 醫 學 美 容 產 品 的 使 用 上 所 強 調 的 是 不 動 刀 的 醫 美 產 品, 雖 然 在 成 效 上 有 一 定 的 侷 限, 無 法 完 全 取 代 傳 統 整 形 外 科 手 術, 但 對 於 害 怕 手 術 忙 碌 又 怕 麻 煩 或 個 性 低 調 的 現 代 人 而 言, 肉 毒 桿 菌 玻 尿 酸 膠 原 蛋 白 生 長 因 子 化 學 換 膚 ( 如 果 酸 植 物 酸 ) 及 雷 射 美 容 等 生 物 科 技 與 微 整 形 產 品 已 經 成 為 消 費 者 優 先 選 擇 的 市 場 主 流 產 品 未 來 全 球 藥 妝 品 市 場, 將 因 有 效 成 份 及 導 入 機 制 的 創 新 等 市 場 新 機 而 蓬 勃 發 展, 主 流 產 品 以 抗 老 化 及 男 性 專 用 產 品, 開 發 中 和 新 興 市 場 的 成 長 將 成 為 品 牌 發 展 契 機 53

58 全 球 主 要 化 妝 品 市 場 分 布 圖 E. 我 國 化 妝 保 健 品 發 展 概 況 台 灣 化 妝 品 產 業 的 歷 史, 具 體 顯 現 了 台 灣 社 會 經 濟 起 飛 過 程 中 消 費 文 化 性 別 意 識 型 態 的 發 展 與 再 造 1980 至 1990 年 間 由 於 國 內 經 濟 成 長, 國 民 所 得 提 高, 婦 女 購 買 力 增 加, 化 妝 品 的 國 際 化 時 期 進 入 最 高 潮 另 外 以 家 庭 訪 問 直 銷 方 式 的 化 妝 品 亦 進 入 國 內 市 場 1992 年 因 貨 物 稅 停 徵, 加 上 關 稅 大 幅 降 低, 歐 美 日 等 國 外 化 妝 品 牌 挾 持 凌 厲 的 媒 體 廣 告 和 頻 繁 的 促 銷 活 動, 紛 紛 進 駐 百 貨 公 司, 使 得 進 口 化 妝 品 市 場 佔 有 率 迅 速 增 加 此 外 由 於 崇 洋 心 態, 導 致 2001 年 底 國 內 化 妝 品 市 場 進 口 貨 佔 市 場 佔 有 率 已 超 過 五 成, 大 部 分 市 場 由 少 數 知 名 品 牌 所 佔 有 台 灣 化 妝 品 的 主 要 消 費 者 為 年 齡 介 於 15~65 歲 之 間 的 女 性, 以 往 以 21 歲 以 上 之 成 年 女 子 上 班 族 為 主 要 消 費 群, 主 要 通 路 為 百 貨 公 司 專 櫃 或 一 般 化 妝 品 門 市 而 隨 著 社 會 日 益 富 庶, 國 人 使 用 化 妝 品 保 養 年 齡 層 日 趨 下 降,20 歲 以 下 年 輕 消 費 族 群 市 場 成 長 空 間 很 大, 近 年 來 業 者 亦 積 極 開 發 占 整 體 市 場 比 重 約 20% 的 年 輕 消 費 族 群 市 場 F. 天 然 蝦 紅 素 產 品 發 展 概 況 國 內 目 前 尚 無 量 產 天 然 蝦 紅 素 的 廠 商, 全 仰 賴 國 外 進 口 化 學 修 飾 合 成 法 生 產 的 蝦 紅 素, 容 易 造 成 環 境 汙 染 問 題, 甚 至 導 致 水 產 養 殖 的 魚 蝦 發 生 病 變, 不 管 對 直 接 食 用 或 間 接 利 用 者 都 可 能 產 生 傷 害, 嚴 重 者 還 有 致 癌 危 險 因 此, 目 前 歐 盟 與 美 加 先 進 國 家, 已 禁 止 化 學 修 飾 合 成 法 生 產 的 蝦 紅 素 進 入 食 物 鏈, 改 以 生 物 程 序 生 產 蝦 紅 素 據 2011 年 2 月 2 日 株 式 會 社 北 國 新 聞 社 發 佈, 富 士 化 學 工 業 以 天 候 因 素 說 明 藻 類 生 產 蝦 紅 素 產 量 不 穩 定, 並 已 結 束 在 夏 威 夷 生 產 工 作, 轉 作 為 研 究 據 點 而 以 發 酵 方 式 生 產 蝦 紅 素, 在 原 料 市 場 少 見 福 壽 螺 卵 液 中 蝦 紅 素 含 量 約 90~100ppm, 我 們 掌 握 了 最 關 鍵 的 萃 取 技 術, 以 水 解 酵 素 分 解 福 壽 螺 卵 中 的 水 溶 性 蛋 白, 釋 放 出 包 溶 在 脂 蛋 白 中 的 蝦 紅 素, 百 分 之 百 的 釋 放 效 率, 一 次 性 完 全 萃 取 出 蝦 紅 素, 可 線 性 放 大 製 程, 生 產 效 益 與 產 品 功 效 皆 已 獲 得 驗 證 美 容 保 養 與 保 健 食 品 全 球 市 場 每 年 穩 健 成 長, 加 上 水 產 養 殖 漁 業 蓬 勃 發 展, 帶 動 天 然 蝦 紅 素 原 料 全 球 市 場 每 年 以 5~15% 成 長 54

59 million 天 然 蝦 紅 素 全 球 天 然 蝦 紅 素 原 料 成 長 趨 勢 ( 百 萬 美 金 ) ( 年 ) 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 : A. 醫 療 器 材 及 檢 測 儀 器 上 中 下 游 之 關 聯 性 上 游 之 供 應 基 本 上 可 分 為 塑 化 工 業 電 子 製 造 業 五 金 製 造 業 及 光 電 工 業 等, 中 游 則 為 包 含 本 公 司 在 內 的 醫 療 器 材 研 發 及 製 造 商 檢 驗 試 劑 研 發 及 製 造 商 臨 床 測 試, 下 游 廠 商 為 國 內 外 之 經 銷 商 或 代 理 商 國 內 外 醫 療 器 材 行 國 內 外 醫 療 機 構 及 院 所 國 內 外 連 鎖 及 量 販 店 等 通 路 涵 蓋 的 產 業 範 圍 相 當 廣 泛 本 公 司 之 血 糖 檢 測 儀 及 血 糖 檢 測 試 片 係 為 自 主 研 發 生 產, 自 行 建 構 上 游 之 合 作 關 係 開 發 下 游 之 銷 售 通 路 由 於 醫 療 器 材 對 人 體 健 康 檢 測 具 相 當 高 重 要 性, 其 精 確 度 更 是 最 重 要 的 考 量 之 一, 故 對 上 游 之 零 組 件 化 學 材 料 精 密 機 械 加 工 的 品 質 規 格 要 求 比 一 般 電 器 產 品 嚴 苛 許 多 產 業 結 構 圖 : 上 游 零 組 件 支 援 廠 商 中 游 產 品 研 發 與 製 造 下 游 產 品 銷 售 塑 膠 / 化 工 / 紡 織 光 電 工 業 國 內 外 經 銷 商 ( 代 理 商 ) 精 密 儀 器 機 電 / 機 械 加 工 電 子 / 半 導 體 化 學 / 生 化 原 料 醫 療 器 材 研 發 及 製 造 廠 商 研 發 製 造 國 內 外 醫 療 器 材 行 國 內 外 醫 療 機 構 醫 療 院 所 金 屬 / 五 金 模 具 製 造 檢 驗 試 劑 研 發 及 製 造 廠 商 安 規 檢 驗 測 試 臨 床 試 驗 週 邊 支 援 產 業 國 內 外 連 鎖 及 量 販 店 資 料 來 源 : 醫 療 器 材 工 業 年 鑑 工 研 院 IEK-IT IS 計 畫 55

60 B. 醫 學 美 容 產 業 上 中 下 游 之 關 鍵 性 我 國 生 技 化 妝 保 養 品 產 業 鏈, 從 上 游 的 原 料 提 供 產 品 研 發 到 中 游 的 生 產 製 造, 到 下 游 的 行 銷 通 路 皆 已 建 置 到 位 生 醫 保 養 品 製 造 業 的 上 游 包 括 化 妝 品 用 原 料 及 化 學 原 料 業 原 料 或 化 學 品 買 賣 包 材 瓶 器 等 物 料 供 應 商 藥 物 測 試 服 務 業 等 這 些 產 業 之 商 品 不 是 只 侷 限 在 生 醫 保 養 用 途, 因 此 這 些 廠 商 的 客 戶 亦 不 僅 僅 依 賴 醫 生 保 養 品 製 造 業 維 持, 反 倒 是 有 些 生 醫 保 養 品 製 造 原 物 料 因 品 牌 或 製 程 的 特 別 需 求, 造 成 不 容 易 找 尋 替 代 性 原 物 料, 因 此 在 供 應 商 團 體 間 形 成 一 筆 較 高 的 移 轉 成 本 而 降 低 了 議 價 空 間 生 醫 保 養 品 中 游 廠 商 為 包 括 本 公 司 在 內 之 國 內 外 化 妝 品 保 養 品 經 銷 商 及 代 理 商, 下 游 廠 商 主 要 為 各 國 貨 各 區 域 之 經 銷 通 路, 通 常 在 百 貨 公 司 專 櫃 藥 妝 店 個 人 用 品 商 店 直 銷 傳 銷, 甚 至 近 年 來 發 展 興 盛 的 網 路 購 物 商 店 以 及 電 視 購 物 等 通 路 通 常 百 貨 公 司 或 藥 妝 專 櫃 以 及 具 規 模 的 經 銷 代 理 商, 都 被 一 些 知 名 度 高 長 期 合 作 且 互 惠 廣 告 多 能 得 益 的 大 廠 吸 收 為 獨 家 代 理, 因 此, 配 銷 通 路 的 障 礙 是 新 進 入 者 利 潤 削 減 的 主 因 C. 天 然 蝦 紅 素 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 天 然 蝦 紅 素 造 業 的 上 游 包 括 螺 卵 原 料 及 化 學 原 料 業 藥 物 測 試 服 務 業 包 材 瓶 器 等 物 料 供 應 商 等 中 游 為 水 產 禽 畜 養 殖 飼 料 保 健 食 品 保 養 品 業 製 造 業 下 游 廠 商 主 要 為 各 國 或 各 區 域 之 經 銷 通 路 聿 新 生 技 擁 有 醫 療 器 材 保 健 食 品 與 保 養 品 10 餘 年 的 製 造 及 銷 售 實 務 經 驗, 產 品 行 銷 全 球, 已 建 立 了 全 球 通 路 網 絡 3. 產 品 之 各 項 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 (1) 產 品 之 各 項 發 展 趨 勢 A. 低 侵 入 式 非 侵 入 式 採 血 侵 入 式 血 糖 儀 對 病 患 頻 繁 採 血 會 造 成 一 定 的 程 度 負 荷, 故 市 場 上 非 侵 入 式 (non-invasive) 和 低 侵 入 式 (semi-invasive) 的 血 糖 測 試 儀 研 發 已 有 約 二 十 多 年 的 歷 史, 主 要 訴 求 即 為 避 免 使 用 侵 入 人 體 的 採 樣 方 式 然 非 侵 入 式 血 糖 儀 使 用 紅 外 線 超 音 波 等 技 術 間 接 量 測 而 得 的 數 據 易 因 人 的 皮 膚 厚 薄 顏 色 不 一 而 異, 造 成 量 測 的 不 精 確 和 不 穩 定, 故 目 前 世 界 大 廠 仍 以 侵 入 式 血 糖 儀 為 主 要 產 品, 但 未 來 將 朝 低 血 量 無 痛 採 血 低 侵 入 式 非 侵 入 式 血 糖 儀 方 向 邁 進 B. 居 家 遠 距 照 護 系 統 主 要 目 的 為 讓 使 用 者 在 自 我 居 家 環 境 便 能 自 行 測 定 血 壓 膽 固 醇 脈 搏 血 糖 尿 酸 血 紅 素 等, 結 合 成 熟 的 資 通 訊 技 術 和 醫 療 器 材, 將 生 理 參 數 傳 至 醫 療 中 心, 使 病 患 於 居 家 環 境 便 能 讓 專 業 醫 護 人 員 監 測 使 用 者 的 健 康 C. 定 點 照 護 檢 測 (Point-of-care Testing) 產 品 56

61 定 點 照 護 產 品 重 點 在 於 使 檢 驗 動 作 可 在 傳 統 的 檢 驗 室 外 執 行, 能 在 患 者 身 旁 立 即 作 檢 驗, 例 如 醫 師 診 療 室 急 診 室 門 診 病 房 或 病 患 家 中 ; 並 在 很 短 時 間 內 得 到 檢 測 結 果 主 要 目 的 為 方 便 醫 護 人 員 管 理 數 據 減 少 人 員 抄 寫 謬 誤, 使 醫 師 更 有 效 率 的 針 對 量 測 結 果 作 診 斷 治 療 D. 醫 學 美 容 保 養 保 健 系 列 隨 著 經 濟 醫 療 技 術 與 生 物 技 術 的 進 步, 消 費 者 對 於 化 妝 保 養 品 的 需 求 與 日 俱 增, 美 麗 產 業 成 為 近 年 來 的 重 要 產 業 之 一, 而 受 到 人 口 老 齡 化 防 老 / 抗 老 的 意 識 抬 頭 影 響, 以 及 消 費 者 對 產 品 具 備 安 全 快 速 明 顯 的 療 效 需 求 日 漸 增 加, 使 得 療 效 型 產 品, 如 藥 妝 品 醫 學 美 容 產 品 在 現 今 化 妝 保 養 品 市 場 大 行 其 道, 成 長 前 景 可 期 E. 環 保 綠 色 能 源 隨 著 全 球 科 技 發 展, 地 球 面 臨 嚴 重 的 能 源 短 缺 及 溫 室 效 應 等 環 境 問 題, 台 灣 98% 以 上 能 源 仰 賴 進 口 能 源 消 費 金 額 近 年 更 是 倍 數 提 昇, 再 生 能 源 的 運 用 發 展 為 當 務 之 急, 政 府 於 民 國 98 年 頒 布 < 再 生 能 源 條 例 >, 故 而 綠 色 能 源 開 發 之 技 術, 實 為 全 球 科 技 永 續 發 展 之 趨 勢 所 在 F. 天 然 蝦 紅 素 產 品 由 福 壽 螺 的 卵 與 生 殖 腺 體 萃 取 天 然 蝦 紅 素, 此 為 新 的 天 然 蝦 紅 素 來 源 及 新 萃 取 技 術 初 期 萃 取 出 的 天 然 蝦 紅 素 可 配 合 動 物 性 蛋 白 製 成 飼 料 添 加 劑, 供 給 國 內 的 水 產 養 殖 與 禽 畜 業 利 用 由 於 此 蝦 紅 素 為 天 然 來 源 可 投 入 國 內 保 健 食 品 與 保 養 品 原 料 市 場, 代 替 進 口 產 品, 節 省 外 匯 支 出, 也 可 積 極 搶 攻 目 前 國 外 蝦 紅 素 的 消 費 市 場 (2) 市 場 競 爭 情 形 A. 血 糖 機 市 場 全 球 血 糖 產 品 市 場 主 要 廠 牌 為 羅 氏 (Roche) 佔 29%, 嬌 生 (Johnson & Johnson) 佔 26%, 拜 耳 (Bayer) 佔 16%, 亞 培 (Abbott) 佔 14% 此 四 大 廠 名 單 歷 年 均 相 同, 僅 佔 有 率 及 名 次 互 有 變 動, 因 各 有 其 獨 特 產 品 技 術 和 專 長, 且 均 有 跨 國 之 行 銷 和 製 造 體 系, 具 有 一 定 程 度 之 經 濟 規 模, 故 能 在 全 球 維 持 穩 固 的 市 佔 率 和 競 爭 力 57

62 廠 商 羅 氏 (Roche) 嬌 生 (Johnson & Johnson) 拜 耳 (Bayer) 亞 培 (Abbott) 京 都 (Kyoto) 國 家 瑞 士 美 國 德 國 美 國 日 本 應 用 原 理 光 學 式 光 學 式 光 學 式 電 流 式 電 流 式 電 流 式 電 流 式 電 流 式 廠 牌 品 名 Accu-Check One Touch Ultra Elite MediSense Advantage LifeScan Ascensia FreeStyle ARKRAY 台 灣 的 血 糖 檢 測 儀 製 造 公 司 以 五 鼎 生 技 聿 新 生 技 華 廣 生 技 泰 博 科 技 勤 立 生 技 生 苙 醫 療 器 材 翔 國 科 技 厚 美 德 生 物 科 技 邁 迪 科 技 訊 映 光 電 福 永 生 技 等 為 主 B. 生 醫 保 養 品 市 場 生 醫 保 養 品 製 造 事 業 依 其 終 極 目 標 來 看, 可 以 歸 納 在 美 容 事 業 中 ; 依 其 製 造 研 發 的 過 程, 又 可 視 為 一 種 化 學 業 ; 若 是 以 一 種 日 常 必 需 品 的 角 度, 與 民 生 用 品 業 又 有 牽 連 ; 此 外 還 有 有 關 醫 療 與 健 康 食 品 的 不 同 範 疇, 都 可 說 是 化 妝 品 業 的 競 爭 對 手 從 微 笑 曲 線 看 醫 學 美 容 保 養 品 未 來 產 業 的 附 加 價 值, 最 高 分 別 是 前 端 的 研 發 設 計 和 後 端 的 行 銷 兩 大 方 面, 醫 美 產 品 前 端 的 研 發 設 計 就 是 化 工 產 業 和 生 技 產 業, 本 公 司 竹 科 分 公 司 具 備 極 佳 之 化 工 及 生 技 基 礎, 而 後 端 就 是 行 銷 通 路 方 面, 我 國 生 技 / 藥 妝 品 及 醫 學 美 容 產 品 因 自 身 市 場 規 模 太 小, 資 源 有 限, 加 以 國 內 品 牌 建 立 之 成 本 極 高, 且 國 際 大 廠 在 我 國 市 場 上 建 立 品 牌 知 名 度 已 有 多 年 歷 史, 本 土 廠 商 欲 在 國 內 建 立 自 有 品 牌 實 屬 不 易 在 諸 多 阻 礙 下, 保 養 品 現 階 段 將 無 法 僅 依 賴 台 灣 市 場, 產 品 行 銷 國 際 已 是 勢 不 可 擋, 因 此 本 公 司 保 養 品 在 策 略 上 以 達 到 規 模 經 濟 為 首 要 任 務, 行 銷 上 積 極 開 發 擁 有 10 億 以 上 潛 在 消 費 者 的 亞 太 及 全 球 市 場, 且 竹 科 分 公 司 已 取 得 ISO 22716( 化 妝 品 GMP) 符 合 歐 盟 及 東 協 保 養 品 進 口 條 件, 本 公 司 將 以 產 製 品 質 的 優 勢 於 各 市 場 提 高 市 場 佔 有 率 C. 天 然 蝦 紅 素 市 場 國 內 尚 無 生 產 天 然 蝦 紅 素 的 原 料 廠 商, 相 關 保 健 食 品 或 飼 料 業 者, 是 以 天 然 蝦 紅 素 原 料 做 為 功 能 性 添 加 劑 製 作 商 品 國 外 生 產 天 然 蝦 紅 素 原 料 以 紅 球 藻 養 殖 為 主, 主 要 分 布 在 五 個 國 家, 美 國 Cyanotech 公 司 日 本 Fuji 化 學 集 團 ( 掌 控 瑞 典 夏 威 夷 兩 家 工 廠 ) Biogenic 公 司 以 色 列 Algatech 公 司 大 陸 雲 南 愛 爾 發 天 然 蝦 紅 素 生 物 技 術 有 限 公 司 與 荊 州 市 天 然 蝦 紅 素 有 限 公 司 印 度 Bioprex 公 司 紅 球 藻 的 培 養 時 間 長, 分 為 兩 階 段 培 養, 一 是 生 物 量 累 積 ( 綠 藻 ), 二 是 逆 境 脅 迫 刺 激 產 生 蝦 紅 素 ( 紅 藻 ), 此 兩 階 段 對 藻 類 的 生 長 是 相 衝 突 的, 技 術 門 檻 高 紅 球 藻 產 生 蝦 紅 素 為 逆 境 脅 迫 的 產 物, 蝦 紅 素 生 成 為 對 抗 立 即 的 環 境 刺 激, 所 以 95% 以 上 為 酯 化 態, 小 於 5% 為 游 離 態 目 前 商 業 化 的 天 然 蝦 紅 素 以 酯 化 型 態 為 主 58

63 富 士 化 學 工 業 以 天 候 因 素 說 明 藻 類 生 產 蝦 紅 素 產 量 不 穩 定, 並 已 結 束 在 夏 威 夷 生 產 工 作, 轉 作 為 研 究 據 點 說 明 了 開 放 式 的 紅 球 藻 養 殖, 在 刺 激 生 成 蝦 紅 素 時, 各 項 操 作 參 數 不 易 控 制, 導 致 效 益 下 降 以 發 酵 程 序 方 式 生 產 蝦 紅 素, 在 原 料 市 場 少 見 利 用 基 因 改 殖 後, 篩 選 出 高 產 量 的 蝦 紅 素 酵 母 進 行 發 酵 培 養, 但 易 含 其 他 種 類 胡 蘿 蔔 素, 成 分 比 例 較 低, 且 有 基 因 食 物 的 疑 慮 因 素 多 年 前 國 內 有 生 技 業 者 宣 稱 有 此 技 術, 但 目 前 尚 未 見 商 品 化 原 料 產 品 化 學 合 成 蝦 紅 素 進 行 wittig 偶 合 反 應 時, 因 六 圓 環 上 的 氫 氧 基 在 空 間 上 不 具 位 置 選 擇 性, 所 以 會 產 生 50% 的 內 消 旋 異 構 物 此 內 消 旋 異 構 物 在 生 物 體 的 影 響 不 明, 歐 盟 美 加 地 區 已 限 制 化 學 合 成 的 蝦 紅 素 進 入 食 物 鏈 中 此 問 題 凸 顯 出 開 發 新 天 然 蝦 紅 素 來 源 的 重 要 性 福 壽 螺 卵 產 生 蝦 紅 素 為 順 應 生 理 的 產 物, 所 以 蝦 紅 素 類 型 的 分 佈 較 平 均,60% 為 酯 化 態,40% 為 游 離 態 本 公 司 的 蝦 紅 素 產 品 原 料, 在 市 場 之 運 用 為 : 甲 天 然 蝦 紅 素 晶 體 ( 游 離 態 ): 試 藥 等 級, 專 供 衍 生 成 醫 藥 用 品 與 保 健 食 原 料 乙 天 然 蝦 紅 素 溶 液 ( 酯 化 態 ): 保 養 品 功 能 性 原 料, 以 抗 氧 化 抗 老 化 為 訴 求 丙 天 然 蝦 紅 素 蛋 白 : 飼 料 功 能 性 添 加 劑, 增 加 抵 抗 力 養 殖 物 呈 色 本 公 司 產 品 在 蝦 紅 素 市 場 之 定 位 明 確, 可 有 效 進 入 國 內 外 天 然 蝦 紅 素 市 場, 積 極 搶 攻 目 前 蝦 紅 素 的 消 費 市 場 天 然 蝦 紅 素 產 品 與 技 術 之 比 較 : 競 爭 者 項 次 1. 原 料 來 源 2. 原 料 品 質 3. 萃 取 方 式 4. 化 學 結 構 聿 新 Bioptik 福 壽 螺 卵 塊 與 生 殖 腺 體 可 調 控 蝦 紅 素 含 量, 低 溫 儲 存 品 質 可 受 控 制 全 程 在 室 溫 進 行, 酵 素 釋 放 蝦 紅 素 萃 取 率 高 溶 劑 可 回 收 循 環 利 用, 污 染 性 低 游 離 態 (40%) 酯 化 態 (60%) Cyanotech BioAstin ( 美 國 夏 威 夷 ) 藻 類 (Haematoco ccus pluvialis) 易 受 水 質 污 染, 品 質 較 不 易 控 制, 需 適 當 刺 激 才 會 生 成 蝦 紅 素 需 破 細 胞 壁 後 以 油 溶 性 溶 劑 進 行 萃 取 游 離 態 (5%) 酯 化 態 (95%) Acher Daniel MidlandECOTONE ( 伊 利 諾 州, 美 國 ) 酵 母 (Phaffia Rhodozyma) 醱 酵 技 術 生 產, 基 因 食 物 的 疑 慮, 成 分 比 例 低, 含 其 他 類 胡 蘿 蔔 素 需 破 細 胞 壁 後 以 油 溶 性 溶 劑 進 行 萃 取 游 離 態 (100%) BioPrawns BioPrawns ( 挪 威 ) 蝦 (Pandalus Borealis) 品 質 易 因 腐 敗 迅 速 惡 化, 灰 份 與 幾 丁 質 含 量 較 高 需 使 用 強 酸 強 鹼, 廢 棄 物 污 染 性 高, 蝦 紅 素 易 氧 化, 回 收 率 低 游 離 態 / 酯 化 態 ( 混 合 物 ) 5. 抗 氧 化 速 率 高 低 高 中 59

64 競 爭 者 項 次 聿 新 Bioptik Cyanotech BioAstin ( 美 國 夏 威 夷 ) Acher Daniel MidlandECOTONE ( 伊 利 諾 州, 美 國 ) BioPrawns BioPrawns ( 挪 威 ) 6. 生 物 呈 色 率 高 高 低 中 7. 生 產 成 本 低 高 高 低 8. 技 術 來 源 發 明 專 利 發 明 專 利 發 明 專 利 發 明 專 利 9. 產 品 型 態 1. 游 離 態 蝦 紅 素 ( 結 晶 體 ) 2. 酯 化 態 蝦 紅 素 ( 油 性 溶 液 ) 3. 蝦 紅 素 蛋 白 粉 1. 油 性 溶 液 2. 微 膠 囊 粉 油 性 溶 液 1. 油 性 溶 液 2. 蝦 粉 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 1. 所 營 業 務 之 技 術 層 次 及 研 究 發 展 A. 醫 療 檢 測 器 材 本 公 司 主 要 以 電 化 學 生 物 感 測 技 術 為 技 術 核 心, 針 對 糖 尿 病 新 陳 代 謝 慢 性 疾 病 偵 測 為 主 要 發 展 方 向, 再 衍 生 至 高 血 脂 症 高 尿 酸 血 症 痛 風 心 臟 血 管 疾 病 等 檢 測 生 理 參 數, 量 產 攜 帶 型 血 糖 機 / 多 功 能 測 試 儀 及 多 種 測 試 片, 建 立 電 化 學 生 物 感 測 關 鍵 技 術 平 台 具 有 競 爭 力 之 生 產 技 術, 以 符 合 市 場 需 求 未 來 將 增 加 更 多 功 能 及 提 高 產 品 品 質 為 目 標, 進 而 研 發 非 侵 入 式 之 檢 測 產 品 為 永 續 發 展 之 方 向 B. 生 醫 保 養 品 本 公 司 擁 有 優 秀 的 玻 尿 酸 及 生 化 改 質 技 術, 未 來 將 因 應 時 代 潮 流, 創 新 發 展 主 要 有 效 成 份 及 傳 遞 技 術 為 醫 學 美 容 保 養 品 之 研 發 主 軸, 並 以 大 眾 市 場 為 主 要 標 的, 新 增 符 合 全 球 市 場 趨 勢 之 抗 老 化 產 品 男 性 商 品, 另 持 續 關 注 亞 洲 美 容 保 養 市 場 新 主 流 需 求 為 美 白 產 品, 本 公 司 將 以 此 等 高 品 質 商 品 為 發 展 方 向 C. 環 保 綠 色 能 源 本 公 司 憑 藉 優 異 的 化 工 專 長, 以 既 有 之 生 質 柴 油 及 麻 瘋 樹 與 種 子 副 產 物 運 用 氫 環 保 能 源 與 燃 料 電 池 研 究 為 綠 能 技 術 發 展 之 基 石, 未 來 將 尋 求 產 官 學 界 技 術 合 作, 發 展 符 合 環 保 並 具 有 全 球 競 爭 力 之 永 續 經 營 產 業 D. 天 然 蝦 紅 素 在 萃 取 技 術 創 新 方 面, 本 公 司 掌 握 最 關 鍵 的 專 一 性 酵 素 水 解 技 術, 以 水 解 酵 素 分 解 福 壽 螺 卵 中 的 水 溶 性 蛋 白, 釋 放 出 包 溶 在 脂 蛋 白 中 的 蝦 紅 素, 一 次 性 完 全 萃 取 出 蝦 紅 素, 可 線 性 放 大 製 程, 提 升 生 產 效 益, 產 品 功 效 皆 已 獲 得 驗 證 在 純 化 技 術 上, 本 公 司 可 以 由 萃 取 出 的 蝦 紅 素, 分 離 純 化 出 游 離 態 與 酯 化 態 蝦 紅 素, 針 對 市 場 上 的 需 求 做 最 有 效 益 的 運 用 60

65 蝦 紅 素 商 品 的 製 作 上 除 了 一 般 的 噴 霧 造 粒 技 術, 我 們 開 發 的 微 乳 化 技 術, 將 純 化 後 的 蝦 紅 素 與 卵 液 中 的 蛋 白 質 ( 萃 取 過 程 的 副 產 物 ), 透 過 微 乳 化 技 術 乾 燥 製 粉 等 程 序, 調 配 出 各 種 濃 度 的 蝦 紅 素 蛋 白 粉, 提 高 了 蝦 紅 素 的 安 定 性 與 使 用 上 的 便 利 性, 為 天 然 蝦 紅 素 原 料 市 場 創 新 之 產 品 2. 研 發 人 員 與 其 學 經 歷 單 位 : 人 年 度 103 年 104 年 學 歷 項 目 碩 士 及 以 上 8 13 大 學 ( 專 ) 高 中 職 及 其 他 0 0 合 計 平 均 年 資 ( 年 ) 最 近 五 年 度 投 入 之 研 發 費 用 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 年 度 105 年 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 項 目 第 一 季 研 發 費 用 (A) 28,253 28,115 32,236 40,859 47,488 15,856 營 業 收 入 淨 額 (B) 297, , , , , ,030 (A)/(B) 9.50% 8.51% 7.13% 9.84% 10.49% 14.95% 4. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 年 度 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 1. 血 壓 / 血 糖 / 膽 固 醇 監 測 系 統 ( 三 高 機 ) 2.98% 試 藥 及 天 然 蝦 紅 素 產 品 100 年 度 3.No code 血 糖 監 測 系 統 ( 簡 易 型 迷 你 型 ) 4. No coding 血 糖 機 / 血 糖 黃 金 試 片 1. 天 然 蝦 紅 素 結 合 蛋 白 質 之 乳 化 技 術 101 年 度 2. 專 一 性 酵 素 釋 放 天 然 蝦 紅 素 萃 取 技 術 102 年 度 1. 多 功 能 監 測 系 統 及 EASY TOUCH HEALTH 健 康 管 理 系 統 103 年 度 104 年 度 1.EASY TOUCH HEALTH 健 康 管 理 系 統 運 用 於 智 慧 型 裝 置 (iphone, Android 平 台 ) 2. 血 糖 檢 測 系 統 ( 符 合 最 新 歐 盟 標 準 ) 1. 血 糖 / 尿 酸 / 膽 固 醇 / 血 紅 素 四 功 能 監 測 系 統 ( 取 得 新 型 專 利 符 合 最 新 歐 盟 標 準 ) 2. 膽 固 醇 試 紙 ( 提 升 規 格 ) 3.EasyTouch Health Pro 健 康 管 理 系 統, 可 運 用 於 智 慧 裝 置 (ios, Windows, Android 平 台 ) 4. 蝦 紅 素 護 肝 功 能 性 產 品 61

66 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 1. 短 期 計 劃 A. 醫 療 檢 測 器 材 a. 行 銷 策 略 以 自 有 品 牌 建 立 通 路 與 顧 客 忠 誠 度 ; 以 ODM 模 式 爭 取 更 多 獲 利 機 會 產 品 規 劃 取 得 FDA CE 認 證, 積 極 打 入 美 國 歐 洲 新 興 市 場 等 海 外 市 場 以 合 理 的 售 價 穩 定 的 品 質 快 速 的 訂 單 反 應, 取 得 顧 客 之 信 任, 獲 得 穩 定 的 訂 單 來 源 積 極 參 加 各 國 醫 療 器 材 展, 擴 大 客 戶 群 並 提 高 產 品 市 場 能 見 度 b. 產 品 策 略 持 續 開 發 傳 輸 介 面 和 功 能 電 腦 後 端 資 訊 管 理 系 統, 與 現 有 之 產 品 連 結, 在 未 來 將 提 供 遠 距 照 護 之 產 品 積 極 研 發 更 多 功 能 的 居 家 檢 測 儀, 與 市 面 其 他 廠 牌 之 血 糖 計 有 所 差 異 化, 並 可 配 合 客 戶 需 求, 做 到 大 量 客 製 化 如 整 合 血 糖 / 膽 固 醇 / 血 壓 量 測 功 能 的 三 高 機 ; 具 條 碼 辨 識 供 醫 院 單 位 使 用 的 血 糖 測 試 儀 等 c. 生 產 策 略 彈 性 的 生 產 排 程 與 作 業, 因 應 業 務 需 求 積 極 從 事 自 動 化 與 製 程 規 劃, 有 效 率 的 將 研 發 成 果 量 產 化 d. 經 營 策 略 秉 持 品 質 超 群, 顧 客 滿 意 之 經 營 原 則, 創 造 客 戶 的 最 大 滿 意 度 持 續 加 強 內 部 管 理 控 制 制 度 流 程 規 章 ; 並 透 過 管 控 和 財 務 報 表 分 析, 強 化 企 業 體 質 因 應 企 業 擴 充 及 發 展, 並 配 合 未 來 各 項 規 劃 所 需, 適 時 辦 理 現 金 增 資 B. 生 醫 保 養 品 a. 行 銷 策 略 本 公 司 保 養 品 已 取 得 ISO22716 認 證, 有 效 提 升 ODM/OEM 客 戶 的 信 任 度, 有 助 於 爭 取 國 際 知 名 廠 商 合 作 機 會, 以 穩 定 訂 單 及 經 濟 規 模 產 能 自 營 品 牌 之 Acureal 醫 美 保 養 品, 具 備 符 合 國 際 優 良 化 妝 品 製 造 規 範 之 優 勢, 未 來 將 慎 選 具 備 國 際 代 理 能 力 之 經 銷 商 或 參 加 國 際 美 妝 保 養 品 展, 積 極 拓 展 亞 太 市 場 及 尋 求 進 入 歐 美 市 場 之 契 機 b. 產 品 策 略 本 公 司 醫 美 保 養 品, 將 配 合 國 際 主 流 趨 勢, 以 天 然 草 本 抗 老 化 先 驅 市 場, 發 展 提 昇 健 康 美 麗 自 然 環 保 的 優 質 生 活 之 產 品 62

67 c. 生 產 策 略 本 公 司 醫 美 保 養 品 將 以 頂 尖 之 化 工 及 生 技 技 術 及 產 製 品 質 的 優 勢, 同 時 分 別 朝 向 高 貴 精 緻 之 醫 學 美 容 產 品 及 經 濟 規 模 之 生 活 保 養 品 等 具 發 展 潛 力 之 雙 向 市 場 發 展 d. 經 營 策 略 因 應 時 代 潮 流 及 國 際 醫 美 保 養 品 趨 勢 設 計 產 品, 開 發 具 創 傷 療 育 功 能 之 肌 膚 健 康 促 進 材 料 與 保 健 機 能 食 品 等 多 元 產 品 創 造 客 戶 需 求 以 提 升 業 績 C. 天 然 蝦 紅 素 a. 行 銷 策 略 本 公 司 所 生 產 的 天 然 蝦 紅 素, 原 料 來 源 為 福 壽 螺, 生 產 成 本 與 專 利 技 術 在 市 場 具 競 爭 優 勢, 利 用 公 司 目 前 所 建 立 的 全 球 行 銷 網, 初 期 以 高 品 質 低 價 方 式 滲 透 進 入 既 有 的 消 費 市 場, 穩 定 客 源 後, 依 市 場 供 需 開 發 新 產 品 制 定 價 格, 創 造 最 大 收 益 國 內 水 產 禽 畜 飼 料 保 健 食 品 保 養 品 原 料 商 皆 可 成 為 公 司 產 品 的 行 銷 商 b. 產 品 策 略 本 公 司 以 功 能 性 來 區 隔 產 品 在 市 場 上 的 運 用, 以 滿 足 消 費 者 的 需 求 游 離 態 蝦 紅 素 具 有 高 抗 氧 化 性 與 小 分 子 量 的 優 勢, 適 合 運 用 在 輔 助 醫 療 保 健 用 品 酯 化 態 蝦 紅 素 油 溶 性 高, 易 累 積 於 肌 肉 組 織 的 脂 肪 中, 呈 色 效 果 顯 著, 適 合 做 水 產 禽 畜 養 殖 的 飼 料 添 加 劑 c. 生 產 策 略 利 用 福 壽 螺 的 生 物 優 勢 與 運 用 價 值, 並 結 合 週 遭 的 生 物 資 源, 以 綠 色 供 應 鏈 作 為 原 料 生 產 與 供 應 方 式, 發 展 出 經 濟 效 益 之 產 品, 再 利 用 產 生 出 的 工 作 機 會 來 推 動 生 物 防 治, 提 升 企 業 永 續 經 營 及 綠 色 環 保 形 象, 創 造 出 三 贏 的 新 局 面 d. 經 營 策 略 國 內 目 前 尚 無 量 產 天 然 蝦 紅 素 的 廠 商, 全 仰 賴 國 外 進 口 本 公 司 為 全 球 首 創 由 福 壽 螺 來 生 產 天 然 蝦 紅 素, 建 立 起 專 利 製 程, 產 品 品 質 與 特 色 超 越 國 際 大 廠 2. 長 期 計 劃 A. 醫 療 檢 測 器 材 a. 行 銷 策 略 持 續 以 多 功 能 技 術 核 心 為 發 展, 建 立 EasyTouch 多 功 能 檢 測 儀 品 牌 形 象, 使 EasyTouch 成 為 居 家 多 功 能 監 測 系 統 之 代 名 詞 鑑 於 單 一 功 能 檢 測 儀 市 場 日 趨 競 爭, 未 來 將 以 多 功 能 檢 測 儀 產 品 吸 引 國 際 品 牌 商 進 行 OEM/ODM 合 作 建 構 完 整 之 上 中 下 游 配 銷 網 脈, 與 經 銷 商 / 品 牌 委 託 代 工 商 建 立 更 緊 密 之 合 作 關 係 b. 產 品 策 略 63

68 加 強 產 品 深 度, 開 發 多 功 能 測 試 儀 (HbA1c/ 三 酸 甘 油 脂 /LDL/HDL/ 酮 體 / 乳 酸 BUN/Cretinine/GOT/GPT) 擴 展 產 品 廣 度, 開 發 血 氧 機 心 電 圖 機 等 發 展 居 家 遠 距 照 護 系 統 規 劃 營 運 機 制 和 獲 利 模 式 開 發 非 侵 入 性 檢 測 技 術 c. 生 產 策 略 生 產 線 自 動 化, 提 高 效 率 良 率 及 利 潤 建 立 精 實 的 供 應 鏈 和 合 作 夥 伴 關 係, 彈 性 化 因 應 中 長 期 市 場 與 產 業 結 構 的 變 化 d. 經 營 策 略 持 續 拓 展 企 業 經 營 領 域, 往 生 技 各 項 領 域 發 展 妥 善 運 用 資 本 市 場 取 得 公 司 資 金 後 援, 降 低 經 營 成 本 並 減 少 經 營 風 險 B. 生 醫 保 養 品 a. 行 銷 策 略 以 極 佳 之 化 工 及 生 技 基 礎, 將 產 品 行 銷 國 際, 積 極 開 發 擁 有 10 億 以 上 潛 在 消 費 者 的 亞 太 及 全 球 市 場, 且 本 公 司 已 取 得 ISO 22716, 符 合 歐 盟 及 東 協 保 養 品 進 口 條 件 以 專 業 的 研 發 優 良 的 品 質 為 後 盾, 以 顧 客 需 求 為 中 心 市 場 趨 勢 為 導 向, 提 供 研 產 管 銷 一 體 服 務 b. 產 品 策 略 將 創 新 發 展 新 穎 有 效 成 份 及 經 皮 吸 收 技 術, 增 進 保 養 品 效 能 發 展 創 傷 療 育 功 能 親 水 性 敷 料 與 除 疤 產 品 等 肌 膚 健 康 促 進 材 料 c. 生 產 策 略 依 產 品 類 別 進 行 彈 性 化 與 客 製 化 的 產 能 產 量 調 整, 以 達 到 可 以 同 時 兼 具 大 批 量 的 日 常 保 養 品 及 特 殊 精 巧 之 專 業 醫 美 需 求, 開 創 新 客 戶 領 域 d. 經 營 策 略 Acureal 自 有 保 養 品 品 牌, 與 歐 美 公 司 合 作 開 發 ; 加 強 代 工 能 力 及 彈 性 除 積 極 拓 展 保 養 品 市 場, 亦 將 跨 足 深 入 新 興 能 源 生 質 燃 料 等 綠 色 環 保 生 技 產 業 發 展 C. 天 然 蝦 紅 素 a. 行 銷 策 略 自 然 資 源 日 益 枯 竭 下, 從 危 害 農 作 與 生 態 的 福 壽 螺 萃 取 出 蝦 紅 素, 創 新 天 然 蝦 紅 素 來 源, 符 合 天 然 資 源 再 生 利 用 精 神 蝦 紅 素 從 飼 料 的 增 色 劑 到 醫 療 輔 助 用 品 保 健 食 品 或 開 發 成 保 養 品, 有 廣 大 的 國 際 市 場, 由 於 天 然 蝦 紅 素 取 得 不 易 價 格 昂 貴, 國 內 市 場 64

69 並 未 打 開, 本 公 司 掌 握 純 天 然 的 蝦 紅 素 來 源 與 生 產 成 本 優 勢, 可 積 極 開 發 國 內 市 場 創 造 出 利 潤 本 公 司 開 發 新 的 天 然 蝦 紅 素 來 源 可 取 代 國 外 蝦 紅 素 在 飼 料 原 料 美 容 保 健 原 料 的 既 有 市 場, 為 國 外 帶 來 新 的 商 業 熱 潮 b. 產 品 策 略 依 天 然 蝦 紅 素 分 子 形 態 ( 游 離 / 單 酯 / 雙 酯 態 ), 所 產 生 的 功 效 性 來 區 隔 產 品 的 類 形, 突 破 現 有 以 藻 類 為 主 的 蝦 紅 素 消 費 市 場 c. 生 產 策 略 研 發 新 賦 型 劑 技 術, 提 升 蝦 紅 素 的 安 定 性 與 使 用 上 的 便 利 性 d. 經 營 策 略 積 極 拓 展 天 然 蝦 紅 素 市 場, 另 外 以 福 壽 螺 特 有 的 內 源 性 纖 維 質 水 解 酵 素, 結 合 農 業 廢 棄 的 纖 維 素 原 料, 經 水 解 反 應 後 形 成 簡 單 糖 類, 這 些 糖 類 再 經 發 酵 過 程 轉 變 成 酒 精 使 公 司 進 入 再 生 能 源 領 域, 為 投 資 者 與 公 司 開 拓 美 好 遠 景 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 公 司 主 要 產 品 之 銷 售 地 區 外 銷 銷 售 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 104 年 度 金 額 百 分 比 (%) 金 額 百 分 比 (%) 內 銷 364, , 美 洲 6, , 歐 洲 27, , 亞 洲 10, , 非 洲 5, , 大 洋 洲 小 計 50, , 總 計 415, , 市 場 佔 有 率 A. 醫 療 檢 測 器 材 本 公 司 104 年 度 血 糖 機 產 品 營 收 達 4.33 億 元, 在 全 球 市 占 率 上, 由 於 全 球 血 糖 監 測 儀 市 場 約 85% 主 要 集 中 於 羅 氏 (Roche) 嬌 生 (Johnson& Johnson) 拜 耳 (Bayer) 亞 培 (Abbott) 四 大 廠, 其 餘 10~15% 由 其 他 廠 商 分 食, 故 104 年 度 本 公 司 在 全 球 醫 療 器 材 市 占 率 極 小 但 上 述 四 大 廠 商 之 營 收 中, 血 糖 監 測 產 品 僅 占 不 到 10%, 大 部 分 廠 商 主 要 營 收 仍 來 自 需 高 度 研 發 製 藥 領 域, 未 來 在 成 本 考 量 下, 可 望 逐 漸 將 血 65

70 糖 監 測 產 品 委 由 其 它 國 家 代 工, 以 降 低 生 產 成 本 台 灣 以 製 造 能 力 見 長, 且 品 質 控 管 具 一 定 水 準, 未 來 在 糖 尿 病 人 口 長 期 增 加 與 大 廠 製 造 委 外 兩 大 趨 勢 下 有 相 當 大 機 會 受 惠, 本 公 司 檢 測 儀 器 可 望 逐 漸 擴 大 市 占 率 尿 酸 檢 測 市 場, 根 據 國 家 衛 生 研 究 院 於 2000 年 做 的 流 行 病 學 統 計, 台 灣 高 尿 酸 血 症 人 口 大 約 占 20%( 約 460 萬 人 ), 而 痛 風 大 約 占 2.2%( 約 50 萬 人 ), 遠 遠 超 過 歐 美 及 日 本, 同 時 東 南 亞 國 家 患 有 高 尿 酸 血 症 之 病 患 人 口 多, 攜 帶 型 尿 酸 檢 測 儀 正 符 合 這 些 國 家 衛 生 單 位 進 行 公 衛 篩 檢 之 需 求 另 外 膽 固 醇 檢 測 市 場, 以 全 球 觀 之, 世 界 衛 生 組 織 (WHO) 發 佈 每 年 約 1700 萬 人 死 於 心 血 管 疾 病, 名 列 全 球 第 一 大 死 因, 糖 尿 病 和 高 血 脂 高 血 壓 有 直 接 正 相 關, 一 般 稱 為 三 高, 故 量 測 血 糖 的 病 患 大 多 數 也 有 監 測 膽 固 醇 和 血 壓 的 需 求, 膽 固 醇 主 要 用 於 專 業 檢 測 市 場 ( 含 實 驗 室 或 醫 院 診 所 ) B. 生 醫 保 養 品 本 公 司 104 年 度 生 醫 保 養 品 營 收 為 1887 萬 元, 由 於 化 妝 保 養 品 市 場 知 名 度, 需 有 長 期 且 大 量 廣 告 行 銷 支 持 維 護, 目 前 全 球 化 粧 保 養 品 市 場,70 % 集 中 在 歐 美 日 等 國 少 數 幾 個 特 定 品 牌, 故 本 公 司 保 養 品 在 全 球 化 粧 保 養 品 市 占 率 極 微 小 但 本 公 司 100 年 初 已 取 得 ISO 22716( 國 際 化 妝 品 GMP 規 範 ), 且 陸 續 取 得 國 際 知 名 大 廠 代 工 機 會, 產 品 已 進 入 東 協 及 日 本 等 國, 自 營 品 牌 Acureal 愛 妍 系 列 產 品 除 既 有 之 東 南 亞 及 大 陸 市 場 外, 已 於 101 年 度 順 利 進 銷 加 拿 大 及 美 國 市 場, 可 望 逐 漸 拓 展 國 際 知 名 度 並 大 幅 增 加 訂 單 及 營 收 於 105 年 3 月 起 本 公 司 自 營 品 牌 Acureal 愛 妍 系 列 產 品 於 台 灣 各 大 百 貨 公 司 陸 續 設 置 專 櫃 C. 天 然 蝦 紅 素 本 公 司 蝦 紅 素 產 品 已 進 入 產 品 推 廣 期, 將 蝦 紅 素 產 品 給 國 內 外 客 戶 直 接 做 測 試, 並 接 受 下 單 目 前 國 內 天 然 蝦 紅 素 市 場 100% 仰 賴 國 外 進 口, 天 然 蝦 紅 素 溶 液 可 作 為 保 養 品 的 添 加 劑, 主 要 訴 求 為 抗 氧 化 延 緩 肌 膚 老 化 游 離 態 的 天 然 蝦 紅 素 來 源 少, 價 格 非 常 昂 貴, 主 要 運 用 在 醫 療 輔 助 用 品 分 析 標 準 品,2011 年 TRC 試 藥 級 天 然 蝦 紅 素 為 100mg 報 價 1000 美 金 另 天 然 蝦 紅 素 在 全 球 水 產 養 殖 與 禽 畜 業 的 飼 料 添 加 劑, 市 場 每 年 創 造 出 超 過 4 億 美 金 的 產 值, 在 醫 療 保 健 與 美 容 用 品 等 衍 生 性 產 品 更 高 達 數 百 億 美 金 本 公 司 創 新 技 術 方 法, 利 用 福 壽 螺 卵 與 生 殖 腺 體 萃 取 天 然 蝦 紅 素, 開 發 新 的 天 然 蝦 紅 素 來 源 初 期 萃 取 出 的 天 然 蝦 紅 素 可 配 合 動 物 性 蛋 白 製 成 飼 料 的 添 加 劑, 供 給 國 內 的 水 產 養 殖 與 畜 牧 業 利 用 本 公 司 產 品 已 通 過 純 度 重 金 屬 與 農 藥 殘 留 檢 測, 可 進 入 保 健 食 品 與 保 養 品 原 料 市 場, 代 替 進 口 產 品, 節 省 外 匯 支 出 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 A. 醫 療 檢 測 器 材 根 據 工 研 院 2010 年 統 計,2009 年 全 球 居 家 用 血 糖 監 測 市 場 規 模 約 為 億 美 元, 較 2008 年 成 長 9.1% 世 界 衛 生 組 織 (WHO) 推 估 至 2030 年, 全 球 糖 尿 病 人 口 數 將 達 3.6 億, 占 全 球 總 人 口 的 5% 故 無 論 是 在 新 興 66

71 市 場 高 度 開 發 的 歐 美 市 場 或 亞 洲 等 其 他 國, 糖 尿 病 均 呈 現 持 續 上 升 的 趨 勢 2010 年 全 球 在 糖 尿 病 患 者 照 護 的 支 出 約 為 3,760 億 美 元, 預 計 至 2030 年 將 提 高 到 4,900 億 美 元 B. 生 醫 保 養 品 近 年 來, 全 球 人 口 的 高 齡 化 趨 勢 促 使 藥 妝 保 養 保 健 品 全 球 市 場 穩 健 地 成 長, 根 據 BCC 的 資 料 統 計,2008 年 全 球 醫 學 美 容 市 場 規 模 ( 含 醫 學 美 容 服 務 及 產 品, 統 計 範 圍 包 括 醫 美 儀 器 植 入 物 注 射 原 料 及 其 他 相 關 產 品 ) 約 為 361 億 美 元, 預 估 未 來 將 以 年 平 均 成 長 率 5.8% 的 速 度 成 長, 到 2013 年 可 望 超 過 480 億 美 元 C. 天 然 蝦 紅 素 世 界 人 口 膨 脹, 自 然 資 源 日 益 枯 竭, 對 各 種 農 畜 及 水 產 品 的 需 求 大 增, 人 們 更 加 需 要 仰 賴 漁 業 禽 畜 養 殖 高 齡 化 與 消 費 能 力 使 美 容 保 養 保 健 食 品 產 業 規 模 日 益 擴 大 保 健 與 美 容 保 養 品 原 料 飆 漲 加 上 水 產 禽 畜 養 殖 蓬 勃 發 展, 帶 動 天 然 蝦 紅 素 原 料 全 球 市 場, 每 年 以 5~15% 成 長, 預 計 到 2020 年 將 達 10 億 美 金 4. 競 爭 利 基 A. 產 業 具 高 度 發 展 性 生 物 科 技 具 高 產 業 市 場 潛 力 高 產 業 關 聯 性 高 技 術 層 次 高 附 加 價 值 低 汙 染 低 能 源 依 存 度 及 長 產 品 生 命 週 期 等 特 性, 已 被 視 為 半 導 體 產 業 後 下 一 波 明 星 產 業 在 醫 療 器 材 領 域 上, 由 於 全 球 高 齡 及 慢 性 病 人 口 增 加, 居 家 醫 療 檢 測 意 識 抬 頭, 全 球 居 家 醫 療 檢 測 市 場 和 遠 距 照 護 市 場 均 持 續 擴 大 近 年 來, 全 球 皆 重 視 健 康 生 活, 在 醫 學 美 容 產 品 的 使 用 上, 強 調 不 動 刀 的 醫 美 產 品, 對 於 忙 碌 又 怕 麻 煩 或 個 性 低 調 的 現 代 人 而 言, 本 公 司 研 發 生 產 之 玻 尿 酸 生 長 因 子 化 學 煥 膚 等 生 物 科 技 保 養 品, 已 逐 漸 成 為 市 場 主 流 產 品 B. 掌 握 研 發 技 術 經 驗 豐 富 本 公 司 以 十 餘 年 生 產 居 家 醫 療 檢 測 儀 器 之 經 驗, 成 功 掌 握 研 發 技 術 並 取 得 相 關 發 明 專 利, 在 研 發 製 造 與 品 管 上 經 驗 豐 富, 人 才 完 備 而 本 公 司 竹 科 分 公 司 擁 有 優 秀 的 玻 尿 酸 及 生 化 材 料 之 改 質 技 術, 在 醫 學 美 容 領 域 具 備 創 新 發 展 主 要 有 效 成 份 及 傳 遞 技 術 等 技 術, 具 備 引 領 保 養 品 產 業 界 保 濕 抗 老 美 白 潮 流 之 能 力 另 本 公 司 亦 跨 足 深 入 新 興 能 源 生 質 燃 料 等 綠 色 環 保 生 技 產 業 發 展, 具 有 全 球 競 爭 力 及 永 續 經 營 之 無 限 潛 能 C. 高 度 客 製 化 能 力 本 公 司 最 重 要 核 心 競 爭 力 為 多 功 能 生 理 參 數 量 測, 目 前 已 可 偵 測 血 糖 膽 固 醇 尿 酸 與 血 紅 素, 市 場 上 其 他 血 糖 監 測 儀 器 同 業 並 未 同 時 具 備 此 研 發 能 力 未 來 本 公 司 將 可 針 對 國 外 之 市 場 需 求, 提 供 客 戶 進 行 客 製 化 之 產 品 設 計 與 生 產 67

72 保 養 品 產 品 一 貫 以 大 眾 市 場 為 主 要 標 的, 新 增 符 合 全 球 市 場 趨 勢 之 抗 老 化 產 品, 計 畫 開 發 男 性 商 品, 另 持 續 關 注 亞 洲 美 容 保 養 市 場 新 主 流 需 求 為 美 白 產 品, 並 具 有 良 好 之 中 草 藥 等 萃 取 技 術, 可 依 客 戶 需 求, 開 發 符 合 國 內 及 全 球 保 養 品 市 場 之 保 養 保 健 品 5. 發 展 遠 景 之 有 利 及 不 利 因 素 A. 有 利 因 素 a. 由 於 人 口 老 化 飲 食 不 健 康 缺 乏 運 動 肥 胖 人 口 增 加 等 生 活 型 態 的 改 變, 糖 尿 病 及 其 併 發 症 罹 病 人 口 持 續 上 升, 全 球 血 糖 膽 固 醇 尿 酸 等 慢 性 病 生 理 指 標 監 測 市 場 持 續 擴 大 b. 各 國 醫 療 器 材 法 規 限 制 嚴 謹, 產 品 需 經 過 產 品 驗 證 或 臨 床 測 試 才 能 銷 售 ; 且 醫 療 器 材 攸 關 人 體 健 康, 消 費 者 購 買 時 會 優 先 選 擇 醫 師 推 薦 或 有 信 譽 的 廠 牌, 新 競 爭 者 較 難 在 短 時 間 內 進 入, 產 業 進 入 門 檻 較 高 c. 本 公 司 已 有 十 餘 年 生 產 血 糖 機 經 驗, 可 充 分 掌 握 原 物 料 等 資 源, 並 有 充 分 經 驗 的 人 才 控 管 生 產 流 程 和 品 質 d. 健 康 意 識 提 升, 消 費 者 日 漸 重 視 化 妝 保 養 品 生 產 品 質, 本 公 司 保 養 品 生 產 已 取 得 ISO22716 認 證, 是 爭 取 國 際 大 品 牌 代 工 客 戶 之 最 佳 利 基 e. 全 球 人 口 老 化 時 代 來 臨, 資 通 訊 技 術 成 熟, 居 家 照 護 產 業 發 展 環 境 逐 漸 完 備 成 熟, 及 抗 老 保 養 保 健 產 品 需 求 提 升, 是 公 司 擴 大 營 運 的 利 基 B. 不 利 因 素 及 因 應 對 策 a. 自 有 品 牌 醫 療 檢 測 儀 器 知 名 度 仍 顯 不 足, 主 要 競 爭 者 為 國 際 知 名 大 廠 因 應 對 策 : (a) 多 功 能 測 試 儀 器 為 本 公 司 居 家 監 測 產 品 的 特 色, 未 來 將 以 此 產 品 在 競 爭 激 烈 的 血 糖 監 測 市 場 中 積 極 拓 展 市 場 (b) 本 公 司 並 規 劃 研 發 低 成 本 的 單 一 功 能 血 糖 儀, 同 時 以 差 異 化 和 低 成 本 策 略 逐 漸 擴 大 品 牌 知 名 度 和 發 展 市 場 (c) 持 續 改 良 研 發 技 術, 例 如 試 片 材 質 以 及 構 造 上 的 改 良, 目 的 為 使 偵 測 時 間 縮 短 精 準 度 提 升 創 造 公 司 的 個 別 優 勢 b. 自 營 品 牌 Acureal 保 養 品, 市 場 知 名 度 不 足, 主 要 競 爭 者 為 國 際 知 名 廠 牌 因 應 對 策 : 以 符 合 國 際 化 妝 品 優 良 製 造 規 範 及 優 異 產 品 開 發 能 力, 爭 取 國 際 知 名 廠 商 ODM/OEM 機 會, 並 開 發 具 有 醫 療 功 能 之 肌 膚 健 康 促 進 材 料, 爭 取 保 養 品 界 知 名 度, 並 增 加 自 營 品 牌 品 質 優 勢, 已 爭 取 國 際 代 理 商 經 銷 合 作 機 會, 產 品 於 2016 年 5 月 起 於 國 內 各 大 百 貨 設 立 專 櫃 68

73 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 用 途 主 要 產 品 名 稱 用 途 血 糖 / 膽 固 醇 / 尿 酸 / 血 紅 素 多 功 能 測 試 儀 及 試 片 套 組 血 壓 / 血 糖 / 膽 固 醇 三 功 能 測 試 儀 提 供 糖 尿 病 患 者 代 謝 症 候 群 貧 血 等 患 者 居 家 檢 驗 用 提 供 老 年 人 及 慢 性 病 患 的 三 高 數 據 監 測 及 傳 輸 透 明 質 酸 全 系 列 保 養 品 植 茵 抗 老 系 列 保 養 品 游 離 態 天 然 蝦 紅 素 酯 化 態 天 然 蝦 紅 素 天 然 蝦 紅 素 蛋 白 各 式 保 濕 緊 緻 防 曬 淡 斑 美 白 抗 痘 潔 膚 等 功 效 之 肌 膚 保 養 保 健 用 途 輕 熟 齡 及 熟 齡 肌 膚 保 養 清 潔 輔 助 醫 療 用 品 保 健 食 品 分 析 標 準 品 保 養 品 添 加 劑 飼 料 添 加 劑 水 產 禽 畜 飼 料 添 加 劑 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 A. 試 紙 生 產 過 程 酵 素 配 方 配 劑 壓 片 試 片 沖 床 裝 罐 製 程 檢 驗 品 管 庫 存 密 碼 卡 打 件 及 組 裝 進 料 檢 驗 庫 存 密 碼 卡 燒 錄 包 裝 B. 測 試 儀 生 產 過 程 成 品 檢 驗 品 管 庫 存 主 機 板 打 件 及 組 裝 檢 測 片 打 件 及 沖 床 主 機 板 品 檢 檢 測 片 品 檢 庫 存 主 機 板 燒 錄 及 測 試 儀 組 裝 測 試 儀 檢 驗 製 程 檢 驗 品 管 庫 存 包 裝 成 品 檢 驗 品 管 庫 存 C. 保 養 品 生 產 過 程 原 料 萃 取 製 程 檢 驗 品 管 庫 存 配 方 及 調 製 製 程 檢 驗 品 管 庫 存 充 填 及 瓶 器 組 裝 製 程 檢 驗 品 管 庫 存 彩 盒 組 裝 及 包 裝 製 程 檢 驗 品 管 庫 存 69

74 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 主 要 原 料 主 要 供 應 商 供 應 狀 況 裸 片 乙 公 司 丙 公 司 丁 公 司 良 好 試 紙 瓶 Sanner Pharmaceutical & Medical 良 好 測 試 儀 構 件 鍵 興 良 好 採 血 筆 GMMC 良 好 化 學 原 料 台 灣 默 克 良 好 軟 管 群 欣 良 好 彩 盒 鼎 易 良 好 ( 四 ) 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 ( 銷 ) 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 進 ( 銷 ) 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 1. 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 104 年 105 年 度 截 至 前 一 季 止 項 目 公 司 名 稱 金 額 占 全 年 與 發 度 進 貨 行 人 淨 額 比 之 關 率 % 係 公 司 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 公 司 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 1 戊 公 司 24, 無 乙 公 司 36, 無 乙 公 司 10, 無 2 丙 公 司 20, 無 丙 公 司 33, 無 丙 公 司 8, 無 3 互 成 15, 無 丁 公 司 20, 無 丁 公 司 7, 無 其 他 194, 無 其 他 123, 無 其 他 47, 無 進 貨 淨 額 255, 進 貨 淨 額 213, 進 貨 淨 額 75, 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 增 減 變 動 原 因 說 明 : 進 貨 變 動 係 因 應 研 發 與 生 產 需 求 而 變 化 ; 乙 公 司 丙 公 司 及 丁 公 司 均 為 試 紙 主 要 原 料 供 應 商, 為 因 應 未 來 產 銷 計 畫 避 免 供 貨 中 斷 及 分 散 風 險, 故 向 三 家 不 同 廠 商 進 行 採 購 2. 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 公 司 名 稱 103 年 104 年 105 年 度 截 至 前 一 季 止 金 額 占 全 年 與 發 度 銷 貨 行 人 淨 額 比 之 關 率 % 係 公 司 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 公 司 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 % 1 A 公 司 153, 無 A 公 司 141, 無 A 公 司 41, 無 2 B 公 司 128, 無 B 公 司 130, 無 B 公 司 15, 無 3 C 公 司 24, 無 C 公 司 33, 無 E 公 司 8, 無 其 他 108, 無 其 他 147, 無 其 他 40, 無 銷 貨 淨 額 415, 銷 貨 淨 額 452, 銷 貨 淨 額 106, 與 發 行 人 之 關 係 70

75 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 增 減 變 動 原 因 說 明 : 測 試 儀 器 與 試 紙 因 市 場 需 求 量 增 加 而 使 營 收 穩 定 成 長,C 客 戶 因 將 訂 單 分 散 至 其 他 相 關 企 業 故 銷 貨 金 額 減 少 而 E 客 戶 的 銷 貨 金 額 並 無 明 顯 之 變 動, 其 它 主 要 銷 貨 客 戶 排 名 未 有 明 顯 變 化 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 及 變 動 分 析 單 位 : 本 / 包 / 組 / 個 / 台 / 套 / 片 / 瓶 / 盒 / 張 / 條 / 公 斤 / 公 分 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 生 產 量 值 103 年 度 104 年 度 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 居 家 醫 療 檢 測 儀 器 / 試 紙 15,000, ,323, , ,000, ,868, ,774 生 醫 保 養 品 及 代 工 2,508,800 1,058,028 21,303 2,200, ,257 19,343 天 然 紅 素 產 品 19,000 19,000 1,210 19,000 8,500 0 合 計 152,527, ,400, , ,219, ,796, ,117 註 1: 產 能 係 指 公 司 經 衡 量 必 要 停 工 假 日 等 因 素 後, 利 用 現 有 生 產 設 備, 在 正 常 運 作 下 所 能 生 產 之 數 量 註 2: 各 產 品 之 生 產 具 有 可 替 代 性 者, 得 合 併 計 算 產 能, 並 附 註 說 明 增 減 變 動 原 因 說 明 : 因 應 業 務 銷 貨 需 求 而 增 加 人 力, 致 生 產 量 值 增 加 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 單 位 : 片 ; 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 104 年 度 銷 售 量 值 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 主 要 商 品 ( 或 部 門 別 ) 量 值 量 值 量 值 量 值 居 家 醫 療 檢 68,653, ,071 4,675,350 43,406 73,598, ,784 7,304,185 51,931 測 儀 器 / 試 紙 生 醫 保 養 品 及 代 工 735,321 19,187 64,955 6, ,643 17,023 21,145 1,849 天 然 紅 素 產 品 6, 合 計 69,395, ,889 4,740,305 50,272 73,900, ,860 7,325,330 53,780 增 減 變 動 原 因 說 明 : 銷 售 值 較 前 一 年 度 增 加, 主 因 整 體 產 業 需 求 穩 定 成 長, 本 公 司 業 務 開 拓 有 成 所 致, 銷 售 量 為 計 算 單 位 差 異 所 致 71

76 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 員 工 人 數 年 度 當 年 度 截 至 103 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 105 年 5 月 22 日 ( 註 ) 經 理 人 生 產 線 員 工 一 般 職 員 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 歷 分 布 比 率 % 博 士 碩 士 大 學 / 大 專 高 中 高 中 以 下 註 : 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 依 法 令 規 定, 應 申 領 污 染 設 施 設 置 許 可 證 或 污 染 排 放 許 可 證 或 應 繳 納 污 染 防 治 費 用 或 應 設 立 環 保 專 責 單 位 人 員 者, 其 申 領 繳 納 或 設 立 情 形 之 說 明 : 本 公 司 於 產 製 過 程 不 會 產 生 廢 水 或 空 氣 污 染, 故 尚 不 需 取 得 污 染 設 施 設 置 許 可 證 或 污 染 排 放 許 可 證 或 應 納 污 染 防 治 費 用, 然 本 公 司 基 於 對 環 保 之 重 視, 設 有 環 保 專 責 單 位 環 安 室, 負 責 本 公 司 規 劃 推 動 與 執 行 全 公 司 性 之 環 保 安 全 衛 生 及 風 險 管 理 之 方 針 對 策 與 計 畫 ; 並 處 理 空 氣 污 染 防 制 管 理 廢 ( 污 ) 水 管 理 及 廢 棄 物 處 理 相 關 事 宜 ( 二 ) 防 治 環 境 污 染 主 要 設 備 之 投 資 及 其 用 途 與 可 能 產 生 效 益 : 無 ( 三 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 公 司 改 善 環 境 污 染 之 經 過, 其 有 污 染 糾 紛 事 件 者, 並 應 說 明 其 處 理 經 過 : 本 公 司 已 委 託 專 業 合 格 之 清 理 廠 商 代 為 清 除 廢 棄 物, 故 截 止 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 並 未 發 生 污 染 糾 紛 事 件 ( 四 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止, 公 司 因 環 境 污 染 所 遭 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 處 分 之 總 額, 並 揭 露 其 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 無 ( 五 ) 目 前 污 染 狀 況 及 其 改 善 對 公 司 盈 餘 競 爭 地 位 及 資 本 支 出 之 影 響 及 其 未 來 二 年 度 預 計 之 重 大 環 保 資 本 支 出 : 無 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 經 營 措 施 情 形 1 員 工 福 利 措 施 及 其 實 施 情 形 72

77 本 公 司 各 項 管 理 規 章 工 作 規 則 之 訂 定, 均 以 勞 動 基 準 法 為 藍 本, 以 供 全 體 員 工 一 體 遵 行, 並 關 心 員 工 生 活 福 利 並 訂 定 合 理 之 薪 資 待 遇, 於 員 工 福 利 方 面, 本 公 司 配 合 勞 工 法 令, 投 保 各 項 勞 工 保 險 全 民 健 康 保 險 及 依 法 按 月 提 撥 退 休 金 2 員 工 進 修 訓 練 與 發 展 本 公 司 提 供 多 元 化 訓 練 課 程 及 良 好 在 職 教 育, 其 中 包 括 新 進 人 員 職 前 訓 練 在 職 訓 練 課 程 專 業 課 程, 以 及 各 種 與 工 作 職 務 相 關 機 構 之 訓 練 課 程, 以 培 養 富 有 專 業 能 力 並 兼 具 挑 戰 之 人 才 3 退 休 制 度 及 其 實 施 情 形 A. 為 使 本 公 司 員 工 在 職 時 能 安 心 工 作, 並 維 護 其 退 休 後 生 活, 員 工 退 休 係 依 據 勞 工 退 休 金 條 例 及 相 關 規 定 辦 理 B. 本 公 司 全 體 員 工 均 適 用 勞 退 新 制, 依 個 人 薪 資 提 繳 百 分 之 六 存 入 勞 保 局 員 工 個 人 退 休 金 專 戶, 若 勞 工 有 自 願 提 繳 者 亦 將 其 提 繳 金 額 存 入 相 同 帳 戶 中 4 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 屬 勞 動 基 準 法 適 用 行 業, 向 來 重 視 勞 資 關 係, 一 切 運 作 皆 以 勞 動 基 準 法 為 遵 循 基 準 截 止 目 前, 公 司 勞 資 關 係 和 諧, 並 未 發 生 重 大 勞 資 糾 紛 ( 二 ) 列 明 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 其 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 1 本 公 司 截 止 目 前 未 曾 發 生 任 何 勞 資 糾 紛 之 情 事, 勞 資 雙 方 相 處 和 諧 融 洽, 並 無 勞 資 間 之 爭 議, 亦 無 勞 資 糾 紛 產 生 之 損 失 2 目 前 及 未 來 可 能 之 因 應 措 施 : A. 充 分 遵 循 勞 工 法 令 並 加 強 福 利 措 施 B. 建 立 開 放 坦 誠 之 勞 資 溝 通 與 申 訴 管 道 C. 建 立 全 員 工 參 與 之 營 運 管 理 體 制 3 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 損 失 金 額 : 本 公 司 一 向 本 著 和 諧 誠 信 之 管 理 政 策, 勞 資 關 係 和 諧, 應 無 發 生 金 額 損 失 之 虞 73

78 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 租 賃 合 約 科 學 工 業 園 區 管 理 局 ~ 承 租 新 竹 科 學 工 業 園 區 廠 房 無 租 賃 合 約 蔡 麗 絲 ~ 承 租 農 業 地 租 賃 事 宜 無 銷 售 合 約 台 灣 明 尼 蘇 達 礦 業 製 造 股 份 有 限 公 司 ~ 至 一 方 終 止 合 約 銷 售 契 約 無 融 資 華 南 銀 行 ~ 短 期 借 款 融 資 兆 豐 銀 行 ~ 短 期 借 款 技 術 產 學 合 作 大 華 科 技 大 學 ~ 具 有 殺 菌 手 把 購 物 推 車 之 研 發 無 技 術 產 學 合 作 中 央 大 學 ~ 醫 療 檢 測 用 黃 金 導 電 電 極 之 開 (1/2) 無 74

79 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表, 並 註 明 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 資 料 - 國 際 財 務 報 導 準 則 簡 明 資 產 負 債 表 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 100 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 101 年 度 ( 註 2) 102 年 度 ( 註 2) 103 年 度 ( 註 2) 104 年 度 ( 註 2) 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 不 動 產 廠 房 及 設 備 386, , , , , , , , , ,947 無 形 資 產 1,432 1, ,266 1,066 其 他 資 產 46, , ,044 63,113 59,259 資 產 總 額 603, ,186 1,113,805 1,445,063 1,451,998 流 動 負 債 分 配 前 152, , , , ,405 分 配 後 152, , ,655 尚 未 分 配 尚 未 分 配 非 流 動 負 債 75, ,942 40,928 1,587 負 債 總 額 分 配 前 228, , , , ,992 分 配 後 228, , ,597 尚 未 分 配 尚 未 分 配 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 ( 註 1) 348, , ,678 1,024,787 1,014,767 股 本 337, , , , ,293 資 本 分 配 前 1, , , , ,489 公 積 分 配 後 1,194 80, , , ,489 保 留 盈 餘 分 配 前 10,158 89, , , ,420 分 配 後 10,158 89, ,427 尚 未 分 配 尚 未 分 配 其 他 權 益 (5,755) (8,962) 庫 藏 股 票 (162,473) (162,473) 非 控 制 權 益 26,488 21,714 18,069 15,371 14,239 權 益 總 額 分 配 前 375, , ,747 1,040,158 1,029,006 分 配 後 375, , ,208 尚 未 分 配 尚 未 分 配 註 1: 年 度 未 有 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 訊 註 2: 年 係 經 會 計 師 查 核 之 合 併 報 告 註 3: 本 公 司 105 年 第 一 季 財 務 資 料 為 會 計 師 出 具 保 留 式 核 閱 報 告 75

80 簡 明 綜 合 損 益 表 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 100 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 101 年 ( 註 2) 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 104 年 ( 註 2) 當 年 度 截 至 105 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 3) 營 業 收 入 ( 註 1) 330, , , , ,030 營 業 毛 利 95, , , ,863 38,580 營 業 損 益 18,739 49,404 26,668 55,731 6,433 營 業 外 收 入 及 支 (5,636) 36,090 9,076 (15,461) (14,389) 稅 前 淨 利 13,103 85,494 35,744 40,270 (7,956) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 11,716 74,363 26,025 26,315 (8,042) 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 11,716 74,363 26,025 26,315 (8,042) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (515) (6,896) (3,207) 本 期 綜 合 損 益 總 額 11,201 74,720 26,675 19,419 (11,249) 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 6,730 79,137 29,670 27,779 (6,910) 4,986 (4,774) (3,645) (1,464) (1,132) 6,215 79,494 30,320 22,117 (10,117) 4,986 (4,774) (3,645) (2,698) (1,132) 每 股 盈 餘 (0.14) 註 1: 年 度 未 有 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 訊 註 2: 年 係 經 會 計 師 查 核 之 合 併 報 告 註 3: 本 公 司 105 年 第 一 季 財 務 資 料 為 會 計 師 出 具 保 留 式 核 閱 報 告 76

81 項 目 流 動 資 產 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 100 年 簡 明 資 產 負 債 表 ( 個 體 ) 最 近 五 年 度 財 務 資 料 101 年 ( 註 2) 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 ( 註 2) 313, , , , , , , ,142 無 形 資 產 1,237 1, ,259 其 他 資 產 98, , ,458 89,411 資 產 總 額 577, ,641 1,094,642 1,426,700 分 配 前 152, , , ,073 流 動 負 債 分 配 後 152, , ,561 尚 未 分 配 非 流 動 負 債 75, ,942 40,840 分 配 前 228, , , ,913 負 債 總 額 分 配 後 ( 註 1) 228, , ,503 尚 未 分 配 股 本 337, , , ,275 分 配 前 1, , , ,410 資 本 公 積 分 配 後 1,194 80, , ,410 分 配 前 10,158 89, , ,330 保 留 盈 餘 分 配 後 10,158 89, ,427 尚 未 分 配 其 他 權 益 (124) (69) 31 (5,755) 庫 藏 股 票 (162,473) 分 配 前 348, , ,678 1,024,787 權 益 總 額 分 配 後 348, , ,139 尚 未 分 配 註 1: 年 度 未 有 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 訊 註 2: 年 係 經 會 計 師 查 核 之 個 體 報 告 77

82 簡 明 綜 合 損 益 ( 個 體 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 ( 註 2) 102 年 ( 註 2) 103 年 ( 註 2) 104 年 ( 註 2) 營 業 收 入 333, , , ,607 營 業 毛 利 93, , , ,343 營 業 損 益 26,984 61,185 38,209 62,214 營 業 外 收 入 及 支 出 (19,048) 29,048 4,007 (20,955) 稅 前 淨 利 7,936 90,233 42,216 41,259 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 註 1) 6,730 79,137 29,670 27,779 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 6,730 79,137 29,670 27,779 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (515) (5,662) 本 期 綜 合 損 益 總 額 6,215 79,494 30,320 22,117 每 股 盈 餘 註 1: 年 度 未 有 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 訊 註 2: 年 係 經 會 計 師 查 核 之 個 體 報 告 78

83 ( 二 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 資 料 - 我 國 財 務 會 計 準 則 項 目 簡 明 資 產 負 債 表 ( 合 併 )- 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 流 動 資 產 326, ,491 基 金 及 投 資 7,479 2,694 固 定 資 產 162, ,996 無 形 資 產 34,156 1,432 其 他 資 產 31,999 27,128 資 產 總 額 562, ,741 流 動 負 債 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 分 配 前 159, ,174 分 配 後 159, ,174 長 期 負 債 38,321 75,181 其 他 負 債 負 債 總 額 分 配 前 197, ,927 分 配 後 197, ,927 股 本 332, ,657 資 本 公 積 2,257 2,265 保 留 盈 餘 分 配 前 8,575 9,512 分 配 後 8,575 9,512 金 融 商 品 未 實 現 損 益 0 0 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 0 0 少 數 股 權 21,525 26,504 股 東 權 益 總 額 分 配 前 364, ,814 分 配 後 364, ,814 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 註 1: 年 度 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 2: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 79

84 簡 明 損 益 表 ( 合 併 )- 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 297, ,499 營 業 毛 利 92,032 95,276 營 業 損 益 20,046 17,835 營 業 外 收 入 及 利 益 5,715 31,151 營 業 外 費 用 及 損 失 (22,444) (36,787) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 3,317 12,199 繼 續 營 業 部 門 損 益 3,317 10,903 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 停 業 部 門 損 益 0 0 非 常 損 益 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 0 0 本 期 損 益 3,317 10,903 每 股 盈 餘 註 1: 年 度 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 2: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 80

85 明 資 產 負 債 表 ( 個 體 )- 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 275, ,449 基 金 及 投 資 50,233 55,090 固 定 資 產 157, ,802 無 形 資 產 33,854 1,237 其 他 資 產 31,473 26,603 資 產 總 額 548, ,181 分 配 前 166, ,118 流 動 負 債 分 配 後 166, ,118 長 期 負 債 38,321 75,181 其 他 負 債 分 配 前 204, ,871 負 債 總 額 分 配 後 204, ,871 股 本 332, ,657 資 本 公 積 2,257 2,265 分 配 前 8,575 9,512 保 留 盈 餘 分 配 後 8,575 9,512 金 融 商 品 未 實 現 損 益 0 0 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 累 積 換 算 調 整 數 0 0 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 股 東 權 益 分 配 前 343, ,310 總 額 分 配 後 343, ,310 註 1: 年 度 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 2: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 81

86 簡 明 損 益 表 ( 個 體 )- 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 營 業 收 入 306, ,859 營 業 毛 利 89,463 93,451 營 業 損 益 25,987 26,101 營 業 外 收 入 及 利 益 5,626 16,345 營 業 外 費 用 及 損 失 (26,374) (35,407) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 5,239 7,039 繼 續 營 業 部 門 損 益 5,239 7,039 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 停 業 部 門 損 益 0 0 非 常 損 益 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 0 0 本 期 損 益 5,239 5,924 每 股 盈 餘 註 1: 年 度 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 註 2: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 82

87 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 : 1 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 : 年 度 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 100 年 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 修 正 式 無 保 留 意 見 101 年 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 修 正 式 無 保 留 意 見 102 年 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 修 正 式 無 保 留 意 見 103 年 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 修 正 式 無 保 留 意 見 104 年 度 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 玉 寬 劉 銀 妃 修 正 式 無 保 留 意 見 2. 最 近 五 年 度 更 換 會 計 師 之 原 因 說 明 : 無 83

88 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 表 及 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 1) 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 合 併 ) 分 析 項 目 ( 註 3) 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 當 年 度 截 至 105 年 03 月 31 日 ( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 構 % 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 償 債 能 力 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 (9.26) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) ( 註 1) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) (1.92) 權 益 報 酬 率 (%) (3.11) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 (%)( 註 7) (6.16) 純 益 率 (%) (7.58) 每 股 盈 餘 ( 元 ) (0.14) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 流 動 比 率 及 速 動 比 率 增 加 : 現 金 增 資 發 行 新 股 致 約 當 現 金 增 加 存 貨 周 轉 率 增 加 : 營 業 收 入 增 加 致 銷 或 成 本 增 加 註 1: 年 度 未 有 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 訊 註 2: 年 係 經 會 計 師 依 國 際 財 務 報 導 準 則 查 核 之 合 併 報 告 註 3: 本 公 司 105 年 第 一 季 財 務 資 料 為 會 計 師 出 具 保 留 式 核 閱 報 告 註 4: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 84

89 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 註 7: 公 司 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率 計 算, 則 改 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 比 率 計 算 之 註 8: 公 司 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率 計 算, 則 改 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 比 率 計 算 之 85

90 年 度 ( 註 1) ( 個 體 ) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 ( 註 3) 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 財 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 % 及 設 備 比 率 償 債 流 動 比 率 能 力 速 動 比 率 % 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 力 平 均 銷 貨 日 數 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) ( 註 1) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度 註 1: 年 度 未 有 依 據 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 訊 註 2: 年 係 經 會 計 師 依 國 際 財 務 報 導 準 則 查 核 之 合 併 報 告 註 3: 本 公 司 104 年 第 一 季 財 務 資 料 為 會 計 師 出 具 保 留 式 核 閱 報 告 註 4: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 獲 利 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 能 力 (%)( 註 7) 86

91 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 註 7: 公 司 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率 計 算, 則 改 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 比 率 計 算 之 註 8: 公 司 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率 計 算, 則 改 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 比 率 計 算 之 87

92 ( 2) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 個 體 ) 年 度 ( 註 1) 分 析 項 目 ( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 構 ( % ) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 流 動 比 率 償 債 能 速 動 比 率 力 % 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 最 近 五 年 度 財 務 分 析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 經 營 能 力 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) ( 註 3) ( 註 3) ( 註 3) 獲 利 能 力 現 金 流 量 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 比 率 (%) 營 業 利 益 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1: 最 近 五 年 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 註 2: 營 業 活 動 竟 現 金 流 量 為 負 數 則 不 予 以 列 示 註 3 : 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 註 4: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 88

93 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 89

94 ( 合 併 ) 分 析 項 目 ( 註 2) 年 度 ( 註 1) 負 債 占 資 產 比 率 財 務 結 長 期 資 金 占 固 定 資 產 構 ( % ) 比 率 償 債 能 力 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 比 率 (%) 稅 前 純 益 最 近 五 年 度 財 務 分 析 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 ( 註 2) ( 註 2) ( 註 2) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 現 金 流 量 允 當 比 率 量 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1:99 年 度 -101 年 度 均 以 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 計 算 之 註 2: 本 公 司 於 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 註 3: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 90

95 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 91

96 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 : 請 參 閱 第 104 頁 至 第 164 頁 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 公 司 個 體 財 務 報 告 : 請 參 閱 第 165 頁 至 第 221 頁 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 困 難 情 事 : 無 92

97 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 一 財 務 狀 況 比 較 分 析 國 際 財 務 報 導 準 則 - 合 併 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 金 額 增 ( 減 ) 比 例 % 流 動 資 產 901, , , 不 動 產 廠 房 及 設 備 479, , , 無 形 資 產 1, 其 他 資 產 63, ,044 (42,931) (40.48) 資 產 總 額 1,445,063 1,113, , 流 動 負 債 363, , , 其 他 負 債 40,928 78,942 (38,014) (48.15) 負 債 總 額 404, ,058 99, 股 本 516, ,818 47, 資 本 公 積 548, , , 保 留 盈 餘 128, ,427 27, 權 益 總 計 1,040, , , 增 減 比 例 變 動 分 析 及 其 影 響 與 未 來 因 應 計 畫 說 明 ( 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 者 ) : 流 動 資 產 增 加 : 現 金 增 資 發 行 新 股 及 銀 行 短 期 借 款 不 動 產 廠 房 及 設 備 增 加 : 增 建 廠 房 其 他 資 產 減 少 : 投 資 有 價 證 券 評 價 負 評 流 動 負 債 增 加 : 銀 行 短 期 借 款 其 他 負 債 減 少 : 公 司 債 轉 換 成 普 通 股 資 本 公 積 增 加 : 現 金 增 資 發 行 新 股 及 公 司 債 轉 換 普 通 股 保 留 盈 餘 增 加 :104 年 度 淨 利 增 加 93

98 二 財 務 績 效 分 析 國 際 財 務 報 導 準 則 - 合 併 財 務 報 告 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 增 ( 減 ) 金 額 增 ( 減 ) 比 例 % 營 業 收 入 淨 額 452, ,161 37, 營 業 成 本 289, ,145 (9,368) (3.13) 營 業 毛 利 162, ,016 46, 營 業 費 用 107,132 89,348 17, 營 業 利 益 55,731 26,668 29, 營 業 外 收 入 及 支 出 (15,461) 9,076 (24,537) (270.35) 稅 前 淨 利 40,270 35,744 4, 所 得 稅 費 用 13,955 9,719 4, 本 期 淨 利 26,315 26, 其 他 綜 合 損 益 (6,896) 650 (7,546) (1,160.92) 本 期 綜 合 損 益 總 額 19,419 26,675 (7,256) (27.20) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 ( 前 後 期 變 動 達 20% 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 台 幣 一 仟 萬 元 者 ) 營 業 毛 利 增 加 : 降 低 製 造 成 本 營 業 利 益 增 加 : 營 業 毛 利 增 加 營 業 外 收 入 及 支 出 減 少 : 匯 率 及 有 價 證 券 評 價 94

99 三 現 金 流 量 之 分 析 ( 一 ) 本 年 度 現 金 流 量 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 之 補 救 措 施 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 因 投 資 及 融 資 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 投 資 計 畫 理 財 計 畫 324,053 54, , ,926 無 無 ( 二 ) 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 項 目 年 度 104 年 度 103 年 度 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 差 異 營 業 活 動 54,999 4,759 50,240 營 業 收 入 增 加 說 明 投 資 活 動 (118,821) (146,021) 27,200 有 價 證 券 投 資 減 少 現 金 增 資 發 行 新 股 及 銀 行 短 融 資 活 動 294, ,725 (45,030) 期 借 款 淨 現 金 流 量 230, ,463 32,410 現 金 增 資 發 行 新 股 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 期 初 現 金 餘 額 (1) 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 (2) 預 計 全 年 現 金 流 出 (3) 預 計 全 年 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 (1)+(2)-(3) 預 計 全 年 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 劃 554, ,386 (649,665) 462,647 無 無 說 明 : 1. 未 來 一 年 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 (1) 營 業 活 動 : 淨 現 金 流 出 係 因 營 收 增 加 致 應 收 款 項 增 加 及 備 料 使 應 付 款 項 支 出 增 加 所 致 (2) 投 資 及 融 資 活 動 : 購 置 自 動 化 設 備 研 發 儀 器 及 新 建 台 南 新 市 廠 房, 致 有 淨 現 金 流 出 情 形 因 舉 借 短 期 借 款, 故 淨 現 金 流 入 情 形 綜 上 所 述, 預 計 105 投 資 活 動 及 融 資 活 動 為 淨 現 金 流 入 情 形 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 無 95

100 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 畫 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 完 工 日 期 實 際 資 金 總 額 購 置 台 南 土 地 發 行 公 司 債 ,897 ( 二 ) 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 廠 房 擴 建 將 增 加 試 紙 生 產 規 模 如 下 所 列, 對 本 公 司 營 收 及 獲 利 皆 有 相 當 的 助 益 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ; 千 片 年 度 項 目 生 產 量 銷 售 量 銷 售 值 毛 利 103 檢 測 試 紙 9,000 8,800 20,160 4, 檢 測 試 紙 182, , , ,241 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 ( 一 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 被 投 資 公 司 名 稱 持 股 比 率 (%) 104 年 度 本 期 認 列 投 資 ( 損 ) 益 ( 新 台 幣 仟 元 ) 占 比 (%) 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 66.6 (2,920) 95.74% 長 鴻 國 際 生 技 股 份 有 限 公 司 (130) 4.26% AMPLE DRAGON GLOBAL IMITED 聿 健 生 物 科 技 股 份 有 公 司 合 計 (3,050) % 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 係 從 事 測 試 儀 主 機 板 及 測 試 儀 等 代 工 及 蝦 紅 素 研 發, 由 於 相 關 研 發 仍 在 進 行, 支 出 相 對 仍 高, 故 於 104 年 以 前 有 虧 損 之 情 形 長 鴻 國 際 生 技 股 份 有 限 公 司 投 資 目 的 主 要 係 透 過 長 榮 集 團 通 路 銷 售 該 公 司 保 養 品,104 年 銷 售 情 形 尚 未 穩 定, 且 相 關 開 辦 事 務 費 用 較 多, 致 104 年 度 產 生 虧 損 96

101 本 公 司 轉 投 資 皆 為 長 期 策 略 性 投 資, 針 對 已 投 資 之 事 業 隨 掌 握 其 業 務 及 財 務 狀 況 並 審 慎 評 估 轉 投 資 計 畫 ( 二 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 目 前 暫 無 明 確 之 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 應 分 析 評 估 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 事 項 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 (1) 利 率 變 動 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 最 近 年 度 利 息 支 出 佔 營 業 收 入 及 營 業 利 益 比 率 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 103 年 度 104 年 度 利 息 支 出 4,607 3,571 營 業 利 益 26,668 55,731 利 息 支 出 佔 營 業 利 益 比 率 17.28% 6.41% 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 因 應 未 來 利 率 變 動 主 要 措 施 : 本 公 司 部 分 營 運 資 金 係 來 自 於 銀 行 中 長 期 借 款, 平 時 與 銀 行 保 持 良 好 關 係, 俾 利 取 得 較 低 成 本 之 資 金, 且 隨 著 本 公 司 營 運 規 模 及 獲 利 成 長, 自 有 資 金 日 漸 充 裕, 故 利 率 變 動 對 本 公 司 營 收 及 獲 利 之 影 響 尚 屬 有 限 (2) 匯 率 變 動 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 茲 將 103 年 度 及 104 年 度 兌 換 ( 損 ) 益 對 本 公 司 營 業 利 益 之 影 響 情 形 列 示 如 下, 說 明 匯 率 變 動 對 當 期 獲 利 情 形 之 影 響 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 104 年 度 項 目 營 業 利 益 26,668 55,731 兌 換 ( 損 ) 益 6,087 13,166 佔 營 業 利 益 比 率 (%) 22.83% 23.62% 資 料 來 源 : 經 會 計 師 查 核 簽 證 及 核 閱 之 財 務 報 告 因 應 未 來 匯 率 變 動 主 要 措 施 : 本 公 司 103 年 度 及 104 年 度 外 銷 佔 營 收 比 率 約 7% 左 右,103 年 度 及 104 年 度 兌 換 ( 損 ) 益 為 6,087 仟 元 及 13,166 仟 元, 佔 當 期 營 業 利 益 22.83% 及 23.62%, 故 匯 率 變 動 對 本 公 司 獲 利 仍 有 一 定 程 度 之 影 響, 但 本 公 司 平 時 在 外 幣 資 金 管 理 上 採 穩 健 保 守 原 則, 隨 時 與 銀 行 保 持 密 切 聯 繫, 並 蒐 集 匯 率 相 關 之 國 際 金 融 資 訊, 以 期 充 分 掌 握 匯 率 走 勢, 並 視 匯 率 變 動 情 形 適 時 調 整 外 匯 持 有 部 位, 以 降 低 匯 率 變 動 所 造 成 之 影 響 (3) 通 貨 膨 脹 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 97

102 本 公 司 尚 未 因 通 貨 膨 脹 而 產 生 重 大 影 響, 本 公 司 隨 時 注 意 原 物 料 市 場 價 格 之 變 動, 並 與 供 應 商 保 持 良 好 之 互 動 關 係, 未 來 將 持 續 觀 察 原 物 料 價 格 變 動 趨 勢, 若 因 通 貨 膨 脹 導 致 進 貨 成 本 提 高, 本 公 司 將 適 度 調 整 銷 貨 價 格 及 原 物 料 庫 存 量 以 因 應 之 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 本 公 司 截 至 目 前 為 止 並 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 之 情 事, 本 公 司 已 訂 定 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 等 辦 法, 並 經 股 東 會 決 議 通 過, 作 為 本 公 司 從 事 相 關 行 為 之 遵 循 依 據, 本 公 司 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 時, 均 依 照 本 公 司 內 部 各 項 相 關 作 業 辦 法 執 行 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 本 公 司 持 續 投 入 攜 帶 式 個 人 自 我 保 健 (self-care) 醫 療 儀 器 的 量 測 技 術 與 開 發, 發 展 具 市 場 性 與 前 瞻 性 的 醫 療 電 子 儀 器 產 品 目 前 開 發 中 以 及 未 來 規 劃 開 發 之 新 產 品 方 向 有 : (1) 各 式 居 家 生 理 指 標 檢 測 系 列 例 如 三 高 居 家 檢 測 儀 ( 量 測 血 糖 / 血 壓 / 膽 固 醇 ) 具 條 碼 掃 描 功 能 的 血 糖 檢 測 儀 多 功 能 檢 測 儀 ( 血 糖 / 尿 酸 / 低 密 度 高 密 度 膽 固 醇 / 三 酸 甘 油 脂 / 血 紅 素 / 白 蛋 白 ) 等 等 (2) 免 疫 檢 測 技 術 平 台 (3) 遠 距 醫 療 照 護 系 統 與 管 理 平 台 本 公 司 以 生 質 能 源 及 保 養 保 健 品 開 發 為 主 軸, 發 展 提 昇 健 康 美 麗 自 然 環 保 的 優 質 生 活 產 品, 目 前 除 以 生 物 相 容 性 極 佳 的 透 明 質 酸 為 基 礎, 發 展 全 系 列 醫 療 保 養 保 健 品 ( 如 生 醫 保 養 品 保 健 食 品 ) 外, 未 來 規 劃 之 新 發 展 如 下 : (1) 止 血 棉 (2) 各 式 符 合 市 場 需 求 之 美 妍 保 養 保 健 產 品 (3) 來 自 天 然 草 本 物 質 或 有 機 體 萃 取 發 展 抗 老 美 白 減 敏 的 新 原 料 (4) 發 展 綠 色 能 源 技 術, 如 生 質 柴 油 及 麻 瘋 樹 與 種 子 副 產 物 運 用 氫 環 保 能 源 燃 料 電 池 等 環 保 科 技 研 究 本 公 司 利 用 自 有 的 專 利 技 術, 結 合 周 遭 的 生 物 資 源, 生 產 天 然 蝦 紅 素 動 物 性 蛋 白 纖 維 質 水 解 酵 素 生 質 ( 纖 維 素 ) 酒 精 為 主, 利 用 福 壽 螺 卵 和 生 殖 腺 體 萃 取 天 然 蝦 紅 素, 牠 的 消 化 腺 體 萃 取 內 源 性 纖 維 質 水 解 酵 素, 纖 維 質 水 解 酵 素 可 將 生 質 纖 維 材 料 水 解 成 寡 糖 或 單 糖, 再 進 一 步 發 酵 成 酒 精 肌 肉 與 其 他 組 織 粉 碎 後 烘 乾, 製 成 動 物 性 蛋 白 以 福 壽 螺 為 原 料, 來 源 無 匱 乏 之 虞 且 成 本 低 廉, 將 破 壞 農 業 與 生 態 環 境 的 福 壽 螺 賦 予 全 新 利 用 價 值, 創 造 出 高 經 濟 價 值 產 品, 並 達 到 防 治 福 壽 螺 之 目 標 目 前 開 發 中 以 及 未 來 規 劃 開 發 之 新 產 品 方 向 有 : (1) 天 然 蝦 紅 素 蛋 白 系 列 商 品 98

103 (2) 纖 維 質 水 解 酵 素 (3) 生 質 ( 纖 維 素 ) 酒 精 本 公 司 研 發 費 用 預 計 投 入 金 額 已 依 新 產 品 開 發 進 度 逐 步 編 列, 未 來 隨 營 業 額 的 成 長, 將 可 逐 步 提 高 年 度 研 費 用, 藉 以 支 持 未 來 研 發 計 畫, 增 加 本 公 司 市 場 上 競 爭 力 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 就 目 前 政 府 公 佈 之 重 要 政 策 及 法 律 變 動, 對 本 公 司 財 務 業 務 尚 無 顯 著 之 影 響 且 本 公 司 之 經 營 係 遵 行 國 內 外 政 府 之 法 律 規 範, 本 公 司 人 員 亦 隨 時 收 集 相 關 政 策 及 法 律 之 變 動 資 訊, 提 供 管 理 階 層 參 考 因 此, 國 內 重 要 政 策 及 法 律 變 動, 均 能 有 效 掌 握, 並 積 極 採 取 必 要 因 應 措 施, 以 降 低 不 利 之 影 響 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 隨 時 注 意 所 處 產 業 之 科 技 改 變 及 技 術 發 展 演 變, 加 上 不 斷 提 升 產 品 品 質 及 製 程, 並 迅 速 掌 握 產 業 動 態 及 同 業 市 場 訊 息, 採 行 穩 健 之 財 務 管 理 策 略, 以 保 有 市 場 競 爭 力 未 來, 本 公 司 仍 將 持 續 注 意 所 處 產 業 相 關 科 技 改 變 情 形, 並 評 估 其 對 公 司 營 運 之 影 響, 作 相 對 應 之 調 整, 以 強 化 本 公 司 業 務 發 展 及 財 務 狀 況 故 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 本 公 司 尚 無 重 大 之 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 本 公 司 本 著 穩 健 踏 實 的 精 神 經 營 企 業, 企 業 形 象 良 好, 並 無 企 業 形 象 改 變 造 成 危 機 管 理 之 情 事 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 未 有 併 購 之 情 事, 亦 無 併 購 之 計 畫 ; 惟 將 來 若 有 併 購 之 規 劃, 將 依 循 相 關 法 令 規 定 及 進 行 審 慎 之 評 估 分 析, 以 考 量 公 司 之 具 體 效 益 及 確 保 股 東 之 權 益 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 (1) 預 期 效 益 : 本 公 司 董 事 會 於 103 年 01 月 20 日 決 議 通 過 購 置 台 南 新 市 土 地 新 建 醫 材 新 廠, 新 廠 房 已 於 104 年 第 一 季 開 始 動 工, 因 應 全 球 居 家 醫 療 檢 測 產 品 需 求 度 逐 年 提 高, 本 公 司 為 能 於 市 場 競 爭 中 持 續 保 持 優 勢 並 拓 展 新 市 場, 初 期 以 自 有 品 牌 拓 展 印 尼 市 場, 並 已 在 印 尼 市 場 占 有 一 席 之 地 而 隨 著 本 公 司 產 品 已 在 印 尼 南 非 中 國 俄 羅 斯 等 多 個 國 家 已 建 立 知 名 度, 未 來 再 提 高 銷 售 量 困 難 度 將 逐 漸 降 低, 故 為 支 應 未 來 業 績 成 長 態 勢 所 需 產 能, 本 公 司 購 買 土 地 與 興 建 新 廠 進 行 擴 充 實 有 其 必 要 性 (2) 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 目 前 客 戶 需 求 及 客 戶 數 持 續 增 加 中, 擴 廠 計 畫 除 增 加 產 能 同 時 增 加 新 產 品, 擴 廠 後 整 體 空 間 才 能 符 合 需 求, 風 險 極 低 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 (1) 進 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 99

104 公 司 主 要 產 品 為 測 試 儀 及 試 紙, 主 要 進 貨 原 物 料 為 測 試 儀 基 板 模 組 PCBA 及 試 紙 電 路 塑 膠 板 等 測 試 儀 基 板 模 組 PCBA 主 要 係 向 巨 奕 及 銘 辰 公 司 進 貨 或 公 司 自 行 購 買 電 子 零 件, 委 外 SMT 加 工 後, 公 司 自 行 組 裝 測 試 生 產 試 紙 電 路 塑 膠 板 主 要 係 向 僑 爵 實 業 及 相 蒲 實 業 進 貨, 公 司 對 供 應 商 提 供 之 原 物 料 及 零 組 件, 均 進 行 嚴 格 的 測 試 及 認 證 程 序, 合 格 後 才 將 其 列 入 公 司 之 供 應 商 名 單, 每 次 進 貨 接 進 行 品 質 檢 驗 並 作 成 記 錄 表, 以 供 作 合 格 供 應 商 評 鑑 之 參 考, 且 其 主 要 原 料 均 有 兩 家 以 上 供 應 商, 故 未 有 進 貨 集 中 之 情 形 整 體 而 言, 公 司 歷 年 來 與 各 供 應 商 之 供 貨 品 質 與 交 期 尚 屬 正 常, 並 無 貨 源 短 缺 供 貨 中 斷 之 情 事 發 生 (2) 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : A 公 司 與 B 公 司 為 銷 售 之 區 域 分 散 於 全 世 界 之 經 銷 商, 本 公 司 104 年 除 A 公 司 與 B 公 司 外, 其 餘 46.52% 之 銷 售 係 分 散 於 其 他 客 戶, 且 銷 售 金 額 平 均, 本 公 司 未 來 將 積 極 開 發 新 產 品 及 拓 展 新 客 戶, 以 降 低 客 戶 集 中 之 風 險 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 並 無 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 且 最 近 年 度 董 事 及 監 察 人, 並 無 股 權 大 量 移 轉 情 形 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 公 司 未 有 經 營 權 重 大 變 動 之 情 事 ( 十 二 ) 本 公 司 及 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司 已 判 決 確 定 或 尚 在 繫 屬 中 之 重 大 訴 訟 非 訴 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : (1) 公 司 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 (2) 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 實 質 負 責 人 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 及 從 屬 公 司, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 已 判 決 確 定 或 目 前 尚 在 繫 屬 中 之 訴 訟 非 訟 或 行 政 爭 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 (3) 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 最 近 二 年 度 及 截 至 公 開 說 明 書 刊 印 日 止 發 生 證 券 交 易 法 第 一 百 五 十 七 條 規 定 情 事 及 公 司 目 前 辦 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 100

105 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1 關 係 企 業 組 織 圖 : (1) 關 係 企 業 組 織 圖 : (2) 依 公 司 法 第 369 條 之 3 推 定 有 控 制 與 從 屬 關 係 之 公 司, 及 公 司 法 第 369 條 之 2 規 定 之 控 制 從 屬 公 司 : 無 (3) 依 公 司 法 第 369 條 之 2 第 二 項 規 定 直 接 或 間 接 由 本 公 司 控 制 人 事 財 務 或 業 務 經 營 之 從 屬 公 司 : 無 2 關 係 企 業 基 本 資 料 關 係 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 聿 健 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 台 南 市 永 康 區 中 正 路 279 巷 21 弄 87 號 苗 栗 縣 竹 南 鎮 公 館 里 中 華 南 路 188 號 66,000,000 其 他 化 學 材 料 製 造 業 1,000,000 農 業 生 技 業 3 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 從 事 測 試 儀 外 殼 代 工 蝦 紅 素 研 發 及 生 產 聿 健 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 主 要 從 事 農 業 生 技 研 究 及 生 產 4 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 其 相 同 股 東 資 料 : 無 5 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 與 總 經 理 資 料 持 有 股 份 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 / 出 資 額 比 率 % 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 長 楊 金 昌 65, 董 事 林 長 茂 55, 董 事 吳 義 隆 203,

106 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 董 事 董 事 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 涂 耀 仁 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 吳 坤 烈 持 有 股 份 股 數 / 出 資 額 比 率 % 4,395, ,395, 監 察 人 王 森 榮 22, 監 察 人 吳 秀 宜 103, 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 聿 健 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 涂 耀 仁 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 吳 坤 烈 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 代 表 人 吳 義 隆 持 有 股 份 股 數 / 出 資 額 比 率 % 1,000, ,000, ,000, ( 二 ) 各 關 係 企 業 營 運 概 況 企 業 名 稱 資 本 額 威 旺 生 醫 科 技 股 份 有 限 公 司 聿 健 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 總 值 負 債 總 值 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 ( 損 失 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 稅 後 ) 66,000 51,359 5,435 45,924 10,828 (6,272) (4,173) (1.26) 1,000 1, , ( 三 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 本 公 司 民 國 104 年 度 (104 年 1 月 1 日 至 104 年 12 月 31 日 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 合 併 財 務 報 表 及 關 係 企 業 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 之 執 行 情 形 : 無 102

107 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 本 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項, 亦 應 逐 項 載 明 ( 一 ) 存 款 不 足 之 退 票 拒 絕 往 來 或 其 他 喪 失 債 信 情 事 者 : 無 ( 二 ) 因 訴 訟 非 訟 行 政 處 分 行 政 爭 訟 保 全 程 序 或 強 制 執 行 事 件, 對 公 司 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 : 無 ( 三 ) 嚴 重 減 產 或 全 部 或 部 分 停 工 公 司 廠 房 或 主 要 設 備 出 租 全 部 或 主 要 部 份 資 產 質 押, 對 公 司 營 業 有 影 響 者 : 無 ( 四 ) 有 公 司 法 第 一 百 八 十 五 條 第 一 項 所 定 各 款 情 事 之 一 者 : 無 ( 五 ) 經 法 院 依 公 司 法 第 二 百 八 十 七 條 第 一 項 第 五 款 規 定 其 股 票 為 禁 止 轉 讓 之 裁 定 者 : 無 ( 六 ) 董 事 長 總 經 理 或 三 分 之 一 以 上 董 事 發 生 變 動 者 : 無 ( 七 ) 變 更 簽 證 會 計 師 者 但 變 更 事 由 係 會 計 師 事 務 所 內 部 調 整 者, 不 包 括 在 內 : 無 ( 八 ) 重 要 備 忘 錄 策 略 聯 盟 或 其 他 業 務 合 作 計 畫 或 重 要 契 約 之 簽 訂 變 更 終 止 或 解 除 改 變 業 務 計 畫 之 重 要 內 容 完 成 新 產 品 開 發 試 驗 之 產 品 已 開 發 成 功 且 正 式 進 入 量 產 階 段 收 購 他 人 企 業 取 得 或 出 讓 專 利 權 商 標 專 用 權 著 作 權 或 其 他 智 慧 財 產 權 之 交 易, 對 公 司 財 務 或 業 務 有 重 大 影 響 者 : 無 ( 九 ) 其 他 足 以 影 響 公 司 繼 續 營 運 之 重 大 情 事 者 : 上 櫃 承 諾 事 項 尚 未 完 成 事 項 : 1. 本 公 司 於 上 櫃 掛 牌 後 二 年 內 應 參 加 公 司 治 理 制 度 評 量, 評 量 結 果 並 應 於 股 東 會 中 報 告 ; 且 於 修 訂 相 關 內 控 內 稽 制 度 時, 宜 參 酌 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 辦 理 2. 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 ( 簡 稱 櫃 買 中 心 ) 於 必 要 時 得 要 求 本 公 司 委 託 經 櫃 買 中 心 指 定 之 會 計 師 或 機 構, 依 櫃 買 中 心 指 定 之 查 核 範 圍 進 行 外 部 專 業 檢 查, 並 將 檢 查 結 果 提 交 櫃 買 中 心, 且 由 本 公 司 負 擔 相 關 費 用 3. 本 公 司 承 諾 與 威 旺 生 醫 科 技 ( 股 ) 公 司 間 之 交 易 模 式 交 易 合 約 交 易 價 格 及 條 件 等 未 來 若 有 變 更, 應 提 請 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過, 且 獨 立 董 事 應 出 席 並 表 示 意 見 103

108 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 104 年 度 ( 自 104 年 1 月 1 日 至 104 年 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 十 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 楊 金 昌 中 華 民 國 105 年 3 月 18 日 104

109 會 計 師 查 核 報 告 (105) 財 審 報 字 第 號 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 聿 新 集 團 ) 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 部 分 採 用 權 益 法 之 投 資, 其 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 該 等 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額 及 附 註 十 三 所 揭 露 之 相 關 資 訊, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 該 等 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 採 用 權 益 法 之 投 資 之 貸 方 餘 額 分 別 為 新 台 幣 334 仟 元 及 204 仟 元, 占 合 併 資 產 總 額 之 0.02% 及 0.02%, 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 及 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 分 別 為 新 台 幣 (130) 仟 元 及 (213) 仟 元, 各 占 合 併 綜 合 利 益 總 額 之 (0.67%) 及 (0.80%) 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 105

110 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 聿 新 集 團 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 聿 新 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 104 年 度 及 103 年 度 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 林 玉 寬 劉 銀 妃 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(81) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 中 華 民 國 年 3 月 1 8 日 106