四川省矿物质水及相关包装饮料生产项目可行性研究报告案例

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1 四川省矿物质质水及相关包装饮料生产项目可行行性研究报告案例 编制单位 : 北京尚普信息咨询询有限公司 联系电话 : 邮编 : 传真 : 邮箱 :hfchen@shangpu-china.com 北京总部 : 北京市海淀区北四四环中路 229 号海泰大厦 1118 室网址 :

2 目录 第一章项目概况... 1 第一节项目概况... 1 第二节可行性研究报告的编制依据... 2 第三节可行性研究报告的编制原则和研究范围... 2 第二章项目承建公司简介... 2 第三章项目建设背景及必要性分析... 2 第一节项目建设背景分析... 2 第二节项目建设必要性分析... 3 第四章项目产品市场分析... 3 第一节项目市场分析... 3 第二节生产及销售预测... 第五章项目产品方案和生产规模... 8 第一节项目产品介绍... 8 第二节项目生产规模... 8 第六章项目工艺技术及设备方案... 8 第七章总图运输及公用辅助工程... 8 第八章项目选址及建设条件... 8 第九章项目环境保护... 8 第十章项目能源节约方案设计... 8 第十一章职业安全与卫生及消防设施方案... 8 第十二章企业组织机构 劳动定员和人员培训... 8 第十三章项目实施进度与招投标... 8 第十四章项目总投资与资金筹措... 8 第一节估算范围... 8 第二节估算依据... 8 第三节编制说明... 8 第四节项目总投资估算... 8 第五节资金筹措... 9

3 第十五章项目经济效益分析... 9 第一节评价依据... 9 第二节营业收入和税金测算... 9 第三节成本费用测算 第四节利润测算 第五节财务效益分析 第六节项目敏感性分析 第十六章建设项目风险分析及控制措施 第一节政策性风险及控制 第二节市场竞争风险分析及控制 第三节不可抗力风险分析及控制 第十七章建设项目可行性研究结论及建议 第一节建设项目可行性研究结论 第二节建设项目可行性研究建议... 14

4 第一章项目概况第一节项目概况一 项目基本情况 项目名称四川省矿物质水及相关包包装饮料生产项目可行性研究报告项目性质新建项目申报单位某饮品有限公司建设地址重庆市占地规模及建筑面积本项目占地面积为 24 亩, 建筑面积 9719 平方米 项目投资总额及来源项目总投资 万元, 项目投资所需资金由企业自筹 项目建设周期 2.5 年项目建设内容项目的厂房 车间 仓库等等工程建设和厂区基础设施和附属工程的配配套建设协议由四川省物流有限公司负负责承建 建成后以出租方式出租给某饮品有有限公司进行矿物质水的生产经营 本项目可研为项目的生产产线建设, 由某饮品有限公司投资建设, 主要要建设内容为 : 引进意大利 丹麦 瑞典典 台湾等国家和地区产充填线系统 吹瓶机机系统 水处理系统 叉车 空调机组组等设备及相关配套设备 部件 配套国产工工器具 生产家具 运输车辆 1

5 二 研究项目主要结论第二节可行性研究报告告的编制依据第三节可行性研究报告告的编制原则和研究范围一 编制原则二 编制范围第二章项目承建公司简简介第三章项目建设背景及及必要性分析第一节项目建设背景分分析一 政策背景 2012 年 1 月 12 日, 中国工工业和信息化部发布的 食品工业 十二五 发展规划 明确指出, 规范发展特特殊用途饮料和桶装饮用水, 支持矿泉水企企业生产规模化 ; 大力发展茶饮料 果果汁及果汁饮料 咖啡饮料 蔬菜汁饮料 植植物蛋白饮料和谷物饮料 二 市场背景 中国饮料行业是改革开放放以来发展起来的新兴行业, 是中国消费品中中的发展热点和新增长点 30 年来, 饮料行业不断地发展和成熟, 逐渐改变了以以往规模小 产品结构单一 竞争无序序的局面, 饮料企业的规模和集约化程度不断断提高, 产品结构日趋合理 中国饮料料在品牌方面的发展成果显著, 全国性品牌已已有十几家, 五类产品中 22 个品牌被评评为中国名牌 2

6 三 企业背景第二节项目建设必要性性分析一 符合国家鼓励发展政政策 2012 年 1 月 12 日, 中国工工业和信息化部发布的 食品工业 十二五 发展规划 指出 到 2015 年, 饮料总产量达到 1. 亿吨, 年均增长 10% 左右, 产品结构更加合理, 碳酸饮料 果果蔬汁类饮料 包装饮用水 茶饮料 蛋白饮饮料 其他饮料产量的比例分别为 14:15:39:13:15:3 二 有利于填补市场空白 中国饮用水工业起步较晚晚, 目前国内饮用水行业已形成以娃哈哈 康康师傅 农夫山泉 屈臣氏 雀巢和依依云等为领先品牌的第一方阵, 怡宝 正广和和 天赐庄等为强势品牌的第二梯队, 以及其他一些弱势品牌的杂牌军的布阵格局局 三 有利于改善市场环境 由于受诸多条件的限制, 目前饮用水市场以纯净水为主 而矿物质水水是以纯净水为基础, 根据人体生理需需要合理添加镁 钾等矿物质, 以保证纯净水水舒适的口感和原有优点, 又为人体提提供了每日生活所需的矿物质元素, 是健康的的双重保证 自其进入市场以来, 发展展迅速, 消费猛增, 正在取代着纯净水, 表现现出广阔的市场前景 但目前国内产量量的比例还不大, 远满足不了市场需求 第四章项目产品市场分分析第一节项目市场分析一 矿物质水 饮用矿物质水, 是指在纯净净水的基础上添加了矿物质类食品添加剂而而制成的 3

7 中华人民共和国饮料通则 (GB ) 中定义的六种包装饮用水之之一 饮用矿物质水一般以城市自来水水等符合生活饮用水卫生标准 (GB ) 的水源 为原料, 再经过纯净化加工, 添加矿物质, 杀菌处理后灌装而成 饮用矿物质水在纯净水的的基础上根据人体需要, 合理添加了镁 钾 硫 氯等矿物质元素 它比矿泉水更更纯净, 比纯净水营养更丰富, 可以在补充体体内水分的同时满足身体对矿物质的需需求 世界卫生组织在其所发布的 饮用水中中的营养素 ( NutrientsinDrinkingWater) ) 文件中, 鼓励在饮用水中保有天然存在的矿矿物质, 或是有目的地额外添加一些矿矿物质成分, 使得消费者利用饮水的机会多得得到一些必须的矿物质营养 作为物美美价廉 可进行大批量生产的饮用水, 矿物质质水有自己得天独厚的优势, 国际水行行业巨头以及国内水行业领先者康师傅等都有有生产 并且曾经在韩国 日本等国家家风靡一时 二 市场需求分析 在上个世纪 80 年代以前, 我国的饮料品种只有单一的 汽水, 可口口可乐的进入, 开创了我国饮料行业的的碳酸饮料时代 对于碳酸饮料市场, 其市场场集中度非常高, 两乐 的市场占有率率之和大于 80% 就在碳酸饮料名扬大江南南北时, 饮用水以其天然纯净迅速进入并抢占占市场 康师傅 农夫山泉 娃哈哈 乐百氏等风起云涌, 相继出现了矿泉水 纯纯净水 太空水等多个品种 每个企业业都纷纷推出主打产品, 与碳酸饮料开拓分割割饮料市场 中国饮用水工业起步较晚晚, 目前国内饮用水行业已形成以娃哈哈 康康师傅 农夫山泉 屈臣氏 雀巢和依依云等为领先品牌的第一方阵, 怡宝 正广和和 天赐庄等为强势品牌的第二梯队, 以及其他一些弱势品牌的杂牌军的布阵格局局 在饮用水行业中, 瓶 ( 桶 ) 装水逐步发展成为水的消费主流 除去自自来水, 瓶 ( 桶 ) 装水 城市管道分质供供水和净水器这三种最主要的饮用水消费, 桶装水和瓶装水已取代了碳酸饮料的的长期垄断地位, 并超过了同行业的需要高成成本和技术的净水器和分质供水 中商情报网公司研究显示示 : 目前在整个软饮料市场, 瓶装饮用水产量量排名居首位, 销售额居第二位 由于于瓶装饮用水市场空间较大, 进入门槛低, 投资回收 4

8 周期快, 瓶装饮用水市场被不不同投资者看好 2011 年 1-3 月, 我国累计计生产饮用水 万吨, 同比增长 24.85% %, 增幅比上年同期上升了 个百百分点 图标 7:2011 年 1-3 月我国饮用水产量及同比增长情况 单位 : 万吨,% 时间 2010 年 2011 年当月产量同比增长累计产产量同比增长当月产量同比增长累计产量同比增长 1 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 数据来源 : 全球分析网 ( 整理 图表 8:2011 年 1-3 月我国饮用水分地区累计产量及同比增长情况 单位 : 万吨,% 地区累计产量同比增长 全国 常量占比地区累计产量同比增长产量占比 100 广东 天津 吉林 陕西

9 四川 贵州 浙江 重庆 山东 湖南 河南 内蒙古 云南 安徽 广西 黑龙江 湖北 江西 北京 新疆 福建 海南 上海 甘肃 辽宁 西藏 江苏 青海 河北 第二节生产及销售预测测一 产品生产能力预测 2.01 山西 据饮品最新的市场调查报报告, 某矿物质饮料的市场自 2003 年起, 每年年以 20% 的成长率稳步成长, 但仍呈现现供不应求的现象, 新增投资扩充生产非常必必要, 藉集团领先的研发机制和公司未未来有效的经营管理及销售模式的机制, 应可可较其他同业更具市场竞争力 根据确确定的产品方案和建设规模, 项目投资后未来来 3 年内可实现的产品生产能力如下 : 2014 年预计年产值 700 万件 ; 2015 年预计年产值 840 万件 ; 201 年预计年产值 1010 万件

10 二 销售市场预测 产品销售和促销策略 : 某饮品不仅掌握 K/A,C 类点各项现代及传统销售渠道, 更在学校 景点等封闭通路具有极佳的销售经验验 另藉强大及训练精良的销售团队, 配合通通路精耕的独特销售模式, 更能与通路路具有良好的互动和合作伙伴关系 针对新增投资所产生的新新品及区域的扩张, 公司除藉优良及完善的工工艺确保一贯的产品品质外, 更拟以各类类广告 ( 如 : 电视及电台的投播, 路牌 公车车店招 海报等 ) 及消费者促销活动, 来进一步加大销售力度和产品品牌喜好度 7

11 第五章项目产品方案和和生产规模第一节项目产品介绍第二节项目生产规模第六章项目工艺技术及及设备方案第七章总图运输及公用用辅助工程第八章项目选址及建设设条件第九章项目环境保护第十章项目能源节约方方案设计第十一章职业安全与卫卫生及消防设施方案第十二章企业组织机构构 劳动定员和人员培训第十三章项目实施进度度与招投标第十四章项目总投资与与资金筹措第一节估算范围第二节估算依据第三节编制说明第四节项目总投资估算算一 建设投资估算 项目建设投资估算额为 万元, 其中, 建筑工程费用 150 万元, 其中 : 设备购置费为 1450 万元, 安装工程费用 200 万元, 预备费 万元等 8

12 二 总投资估算 项目总投资 万元, 建设投资总金额为 万元, 流动动资金为 万元 具体见下表所述述 图表 1: 项目总投资估算表单位 : 万元 序号项目 合计建设期生产经营期 1 总投资 1.1 建设投资 1.2 铺底流动资金 第五节资金筹措 本项目计划总投资 万元, 全部资金由企业自筹解决, 占总总投资的 100% 第十五章项目经济效益益分析第一节评价依据第二节营业收入和税金金测算 1 主营业务收入项目建设完成后, 将形成成良性的资金链循环 项目完全运营后, 预计计新增总营业收入达 万元 2 营业税金及附加经估算, 项目建设完成后后, 正常年份新增营业税金及附加总计为 万元 (1) 城市维护建设税 =( ( 增值税 + 消费税 + 营业税 )*7%=733.3 万元 ; (2) 教育附加税 =( 增值值税 + 消费税 + 营业税 )*3%=4.41 万元 ; 正常年份收入 税金及附附加情况如下表 : 9

13 图表 2: 项目营业收入及税金测算表单位 : 万元 序号项目 合计 生产期 1 营业收入 1.1 营业收入销项税额销项税率 3 营业税金及附加 3.3 城市维护建设费 3.4 教育费附加 4 增值税销项税额进项税额 % 17.00% 17.00% % 第三节成本费用测算 图表 3: 项目总成本估算一览表 单位 : 万元 序 项目合 建设 生 产经营期 号 计 期 外购原材 料费 外购动力 工资及福 1 3. 利费 其他费用

14 厂房租赁 其他管理 费用 经营成本 折旧费 摊销费 总成本费 用 其中 : 可 变成本 固定成本 第四节利润测算 经测算, 项目实施后达产产年利润总额为 万元 第五节财务效益分析 1 净现值 NPV 财务净现值是指在方案的的整个实施运行过程中, 所有现金净流入年份份的现值 11

15 之和与所有现金净流出年份的的现值之和的差额 四川省矿物质水及相关包装饮料生产项目可行性研究报报告案例 项目净现值 NPV 为 : 所得得税前 NPV= n t=1 (co - ci) t (1+i)-t= 万元,, 远大于零, 说明该项目动态收收益率超过了该行业应达到的最低收益水平 2 内部收益率 IRR 财务内部收益率反映的是是方案本身实际达到的收益率 当 NPV= n t=1 (co - ci) t (1+ +i)-t=0 时, 求出的 I 值即为该项目的内部收收益率 经计算求出所得税前 IRR=134.45%, 大于基准收益率 12% 说明该项目目的动态收益是可行的 3 投资回收期 Pt( 包含含建设期 ) 从现金流量表求得, 其计计算公式是 : 上年累计现金流量绝对值 Pt = 累计现金流量出现现正值年份 1+ 当年净现金流量计算得出所得税前动态投投资回收期为 1.23 年, 所得税后动态投资回回收期为 1.8 年 第六节项目敏感性分析析 影响本项目效益的主要因因素为建设投资 营业收入, 对各敏感因素的的分析结果详见下表 图表 4: 项目敏感性分析一览表序号不确定因素变化率 (%) 内部收益率敏感系数临界点 (%) 临界值 1 产品产量 ( 生产负荷 ) -5.00% % % 营业收入 % 97.45% 3.7 数量 ( 万 M2) 临界值 : % 79.0% 产品价格 -5.00% % % 营业收入 % 100.7% 3.37 单价 ( 含税 ) 临界值 : % 84.00% 原材料价格 5.00% 125.% % 原材料 1 12

16 10.00% 11.89% 1.7 单价 ( 含税 ) 临界值 : 15.00% % 建设投资 ( 不含建息 ) 5.00% % % 建设投资 10.00% % 1.04 临界值 : 15.00% % 由上表明显可以看出在以以上三个因素中对项目效益影响最大的因素素依次为销售收入 经营成本及建设投投资 因此, 要想规避项目经营风险就要千方方百计增加销售收入 降低经营成本 降低物耗, 提高产品质量 只有这样才能使使项目立于不败之地 第十六章建设项目风险险分析及控制措施第一节政策性风险及控控制 矿泉水行业为国家重点关关注的产业, 长期以来一直获得国家产业政策策的鼓励和支持, 其行业发展接受国家家 产业结构调整指导目录 的指导 本项目目符合产业政策的要求, 不属于国家发发改委发布的 产业结构调整指导目录 (2011 年本 ) 中规定的限制和淘汰类项项目, 项目政策法规风险较小 但是如果国家家大力发展该产业的政策有所调整, 如 : 国家宏观调控的行业范围扩大, 可能会给给项目的经营生产带来不利影响 防范措施 : 密切注意国家宏观经济政政策 行业政策以及地方性法规的调整, 增强强对经济形势和政策变化的预测 判断断和应变能力, 及时调整项目承建公司决策, 避免和减少因政策变动对项目产生的的不利影响 13

17 第二节市场竞争风险分分析及控制第三节不可抗力风险分分析及控制第十七章建设项目可行行性研究结论及建议第一节建设项目可行性性研究结论第二节建设项目可行性性研究建议 14

18 尚普普咨询各地联系方式 北京总部 : 北京市海淀区区北四环中路 229 号海泰大厦 1118 室联系电话 : 河北分公司 : 河北省石家家庄市长安区广安大街 1 号美东国际 D 座联系电话 : 山东分公司 : 山东省济南南市历城区二环东路东环国际广场 A 座 20 层联系电话 : 天津分公司 : 天津市和平平区南京路 235 号河川大厦 A 座 1 层联系电话 : 江苏分公司 : 江苏省南京京市秦淮区汉中路 19 号金丝利国际大厦 13 层联系电话 : 上海分公司 : 上海市浦东东区新区商城路 800 号斯米克大厦 0 室联系电话 : 西安分公司 : 西安市高新新区科技五路北橡树星座 B 座 202 室联系电话 : 广东分公司 : 广州市天河河区林和西路 157 号保利中汇广场 A 座 9 层联系电话 :