普通股股票代碼：9914

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2 一 發 言 人 姓 名 : 鄭 文 祥 職 稱 : 行 銷 本 部 副 總 經 理 電 話 :(04) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 代 理 發 言 人 姓 名 : 王 隆 進 職 稱 : 稽 核 室 協 理 電 話 :(04) 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 三 總 公 司 分 公 司 工 廠 總 公 司 地 址 :515 彰 化 縣 大 村 鄉 美 港 村 美 港 路 116 號 總 公 司 電 話 :(04) 工 廠 : 地 址 電 話 同 上 分 公 司 : 無 四 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 元 大 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 大 同 區 承 德 路 3 段 210 號 B1 電 話 :(02) 網 址 : 五 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 : 成 德 潤 吳 麗 冬 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 :105 台 北 市 民 生 東 路 三 段 156 號 12 樓 台 中 所 地 址 :403 台 中 市 台 灣 大 道 二 段 218 號 27 樓 電 話 :(04) 網 址 : 六 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 交 易 場 所 : 無 七 公 司 網 址 : 中 文 網 址 : 英 文 網 址 : merida-bikes.com 1

3 目 錄 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書 一 104 年 度 營 業 結 果 二 105 年 度 營 業 計 畫 概 要 三 未 來 公 司 發 展 策 略 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響.. 7 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 二 公 司 沿 革 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 13 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 簽 證 會 計 師 獨 立 性 評 估 報 告 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 情 形 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 訊 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 情 形 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 及 併 購 之 辦 理 情 形 二 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 104 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 104 年 度 合 併 財 務 報 告 五 104 年 度 個 體 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響

4 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項.. 83 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 分 析 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 92 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 一 104 年 度 營 業 結 果 據 台 灣 自 行 車 輸 出 業 同 業 公 會 (TBA) 統 計 104 年 度 台 灣 自 行 車 產 業 狀 況, 對 歐 盟 之 整 車 出 口 數 量 金 額 分 別 年 增 6.00% 及 6.21%, 對 北 美 市 場 之 整 車 出 口 數 量 金 額 分 別 年 增 19.53% 及 25.58%,104 年 度 台 灣 自 行 車 產 業 整 車 出 口 數 量 萬 台 金 額 USD18.9 億 元, 較 103 年 度 分 別 年 增 6.55% 及 10.02%, 價 量 均 有 明 顯 成 長 本 公 司 104 年 度 在 中 國 市 況 持 續 低 迷 歐 美 市 場 需 求 持 穩 且 平 均 出 口 單 價 大 幅 提 高 的 情 況 下, 集 團 各 工 廠 彈 性 支 援 調 配 產 能 通 力 合 作 下, 年 度 合 併 及 個 體 指 台 灣 廠 銷 售 數 量 分 別 為 萬 台 及 萬 台, 年 減 8.12% 及 2.2%; 營 收 分 別 為 新 台 幣 億 元 及 億 元, 年 增 3.22% 及 11.67% 非 常 感 謝 全 體 股 東 及 董 監 事 的 支 持, 以 及 全 體 員 工 的 辛 勞 努 力, 面 對 市 場 競 爭 及 歐 美 中 等 主 要 市 場 受 經 濟 氣 候 QE 匯 率 及 去 化 庫 存 等 諸 多 變 數 影 響, 將 審 酌 年 度 全 球 銷 售 需 求, 妥 適 規 劃 分 配 內 外 銷 訂 單, 如 期 達 交, 另 將 進 一 步 撙 節 費 用 並 有 效 控 制 成 本 提 高 效 能, 以 優 化 經 營 效 益 未 來 將 不 斷 追 求 成 長 動 能, 深 耕 成 熟 市 場 並 積 極 佈 局 新 興 市 場, 持 續 高 階 自 行 車 及 電 動 自 行 車 的 研 發 創 新, 並 提 高 產 能 效 率 及 品 質, 期 努 力 達 成 營 運 目 標 再 創 佳 績 茲 將 本 公 司 合 併 及 個 體 104 年 度 的 營 運 狀 況 報 告 如 下 : ( 一 ) 營 業 計 劃 實 施 成 果 : 單 位 : 萬 台 預 算 數 實 際 數 達 成 率 (%) 合 併 個 體

6 ( 二 ) 營 運 情 形 : 項 目 1. 合 併 : 年 度 單 位 : 除 銷 售 數 量 為 萬 台 外, 餘 為 新 台 幣 仟 元 104 年 103 年 同 期 比 較 同 期 比 較 (%) 銷 售 數 量 (19.38) (8.12) 營 業 收 入 淨 額 $28,094,340 $27,217,143 $877, 營 業 成 本 23,266,418 22,346, , 營 業 毛 利 4,827,922 4,870,281 (42,359) (0.87) 已 ( 未 ) 實 現 銷 貨 利 益 ( 損 失 ) (33,615) (77,508) 43, 營 業 毛 利 淨 額 4,794,307 4,792,773 1, 營 業 費 用 1,969,936 2,131,362 (161,426) (7.57) 營 業 淨 利 2,824,371 2,661, , 營 業 外 收 入 及 ( 支 出 ) 1,072,229 1,608,860 (536,631) (33.35) 稅 前 淨 利 3,896,600 4,270,271 (373,671) (8.75) 本 期 淨 利 3,044,990 3,389,751 (344,761) (10.17) 項 目 2. 個 體 : 年 度 單 位 : 除 銷 售 數 量 為 萬 台 外, 餘 為 新 台 幣 仟 元 104 年 103 年 同 期 比 較 同 期 比 較 (%) 銷 售 數 量 (2.44) (2.20) 營 業 收 入 淨 額 $19,799,371 $17,730,569 $2,068, 營 業 成 本 16,783,542 15,151,569 1,631, 營 業 毛 利 3,015,830 2,579, , 已 ( 未 ) 實 現 銷 貨 利 益 ( 損 失 ) (51,355) (84,723) 33,368 (39.38) 營 業 毛 利 淨 額 2,964,475 2,494, , 營 業 費 用 901, ,745 (47,421) (5.00) 營 業 淨 利 2,063,151 1,545, , 營 業 外 收 入 及 ( 支 出 ) 1,664,134 2,470,486 (806,352) (32.64) 稅 前 淨 利 3,727,285 4,016,018 (288,733) (7.19) 本 期 淨 利 3,040,275 3,349,849 (309,574) (9.24) 5

7 ( 三 ) 獲 利 能 力 分 析 : 1. 合 併 : 項 目 104 年 103 年 同 期 比 較 (%) (%) (%) 資 產 報 酬 率 (17.45) 權 益 報 酬 率 (19.82) 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 稅 前 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (8.75) 純 益 率 (12.98) 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) (9.2) 2. 個 體 : 項 目 104 年 103 年 同 期 比 較 (%) (%) (%) 資 產 報 酬 率 (17.17) 權 益 報 酬 率 (19.23) 營 業 利 益 占 實 收 資 本 比 率 稅 前 利 益 占 實 收 資 本 比 率 (7.19) 純 益 率 (18.72) 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) (9.2) ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 : 1. 銳 克 多 - 世 界 冠 軍 選 手 車 Reacto Team : 榮 獲 第 23 屆 (2015 年 ) 台 灣 精 品 金 質 獎 2. 長 途 越 野 登 山 車 One twenty Team : 榮 獲 第 23 屆 (2015 年 ) 台 灣 精 品 銀 質 獎 3. 銳 克 多 Reacto Team-E LTD : 榮 獲 第 4 屆 台 北 國 際 自 行 車 展 創 新 設 計 獎 (TAIPEI CYCLE d&i awards 2015) 至 尊 Ninety Six Team : 榮 獲 第 24 屆 (2016 年 ) 台 灣 精 品 並 入 圍 台 灣 精 品 金 銀 質 獎 選 拔 5. 斯 特 拉 超 輕 系 列 Scultura 9000 : 榮 獲 第 24 屆 (2016 年 ) 台 灣 精 品 並 入 圍 台 灣 精 品 金 銀 質 獎 選 拔 二 105 年 度 營 業 計 劃 概 要 ( 一 ) 經 營 方 針 : 在 集 團 多 品 牌 及 通 路 策 略 聯 盟 運 作 下, 積 極 強 化 各 品 牌 創 新 研 發 提 高 產 品 力, 支 持 運 動 行 銷 及 品 牌 推 廣 拓 展 通 路 佈 局, 提 升 國 際 品 牌 知 名 度 及 品 牌 產 品 形 象, 整 合 集 團 產 銷 資 源, 透 過 有 效 的 執 行 與 管 理, 確 保 年 度 經 營 目 標 的 達 成 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 : 1. 評 估 歐 美 兩 大 高 級 車 市 場 景 氣 不 甚 明 朗 且 前 兩 基 期 已 墊 高, 預 期 訂 單 增 長 情 況 趨 於 保 守, 中 國 大 陸 市 場 潛 在 去 化 庫 存 的 壓 力, 6

8 高 級 車 市 場 在 104 年 基 期 下 修 探 底 後, 審 慎 看 待 持 穩 等 待 反 轉 的 可 能, 並 調 節 集 團 最 適 當 之 產 能, 擬 訂 年 度 產 銷 目 標, 期 努 力 達 成 並 支 持 集 團 年 度 業 績 維 持 穩 定 之 水 準 2. 營 業 目 標 : 單 位 : 萬 台 營 業 項 目 預 計 銷 售 量 合 併 自 行 車 200 個 體 自 行 車 94 ( 三 ) 產 銷 政 策 : 1. 生 產 方 面 : 對 應 歐 美 等 市 場 訂 單 需 求 集 中 於 高 階 自 行 車 及 電 動 自 行 車, 且 年 度 新 車 自 第 二 季 起 出 口, 出 口 高 峰 期 集 中 在 第 三 ~ 四 季, 而 中 國 大 陸 市 場 自 農 曆 年 後 進 入 銷 售 期, 三 ~ 九 月 為 傳 統 銷 售 旺 季 ; 台 灣 廠 及 大 陸 各 廠 均 就 投 產 前 置 各 項 準 備 事 項 嚴 謹 執 行 密 切 管 控, 確 保 在 品 質 效 率 成 本 兼 顧 下, 當 期 ( 月 ) 訂 單 達 交 率 在 90% 以 上 2. 行 銷 方 面 : 有 效 管 理 穩 定 品 牌 產 品 的 內 外 銷 通 路, 提 升 通 路 單 店 銷 售 業 績, 以 確 保 市 場 規 模 ( 市 場 覆 蓋 率 ) 及 銷 售 規 模 ( 市 占 率 ); 對 應 既 有 客 戶 及 自 有 品 牌 新 年 度 車 種 的 開 發, 加 強 掌 控 訂 單 規 格 的 確 認 進 度, 以 爭 取 適 當 的 開 發 採 購 投 產 前 置 期, 並 關 注 客 戶 訂 單 達 交 狀 況, 以 期 確 保 能 準 時 交 達 及 年 度 銷 售 目 標 的 具 體 達 成 三 未 來 公 司 發 展 策 略 定 位 旗 下 各 品 牌 ( 產 品 ) 著 墨 於 全 球 中 高 階 市 場 為 集 團 之 基 本 政 策, 發 展 策 略 著 重 產 品 創 新 研 發 ( 創 造 需 求 引 導 流 行 ) 品 牌 形 象 的 塑 造, 以 及 對 應 市 場 訂 單 消 長, 審 慎 投 資 調 整 產 能, 確 保 製 造 供 應 能 力 ; 在 既 有 及 新 興 市 場 中 穩 步 拓 展 並 鞏 固 中 高 階 行 銷 通 路 ; 以 強 化 多 品 牌 通 路 之 行 銷, 維 持 集 團 廣 義 品 牌 在 全 球 中 高 級 自 行 車 市 場 20% 以 上 的 市 占 目 標 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 ( 一 ) 大 陸 內 銷 市 場 持 續 轉 型, 高 級 自 行 車 的 需 求 漸 增 為 未 來 趨 勢, 同 時 來 自 本 土 與 海 外 競 爭 者 瓜 分 市 場 的 態 勢 也 將 更 加 劇 烈 本 公 司 在 大 陸 內 銷 市 場 的 自 有 品 牌 產 品 及 通 路 佈 局 也 將 隨 之 調 整, 除 提 高 登 山 ( 山 地 ) 車 質 量 增 加 公 路 跑 車 與 城 市 旅 遊 車 等 豐 富 產 品 線 外, 更 積 極 提 升 既 有 專 賣 店 等 級, 強 化 銷 售 及 服 務, 在 品 牌 形 象 及 信 賴 度 不 斷 提 升 的 前 提 下, 培 養 忠 誠 消 費 族 群, 奠 定 在 高 級 自 行 車 市 場 中 的 領 先 地 位 ( 二 ) 對 應 全 球 節 能 減 碳 議 題 及 高 齡 化 運 動 休 閒 趨 勢, 以 及 歐 美 亞 洲 等 不 同 市 場 的 需 求, 本 公 司 分 別 與 歐 洲 亞 洲 等 多 家 專 業 的 電 動 車 系 統 模 組 供 應 商 合 作, 積 極 開 發 高 階 的 新 型 電 動 輔 助 自 行 車 供 應 市 場, 並 於 民 國 104 年 中 在 台 灣 完 成 擴 廠 增 設 高 階 電 動 自 行 車 專 屬 生 產 線 後 即 予 投 產, 現 單 一 產 線 月 產 能 已 提 升 至 5,000 台 以 上 並 已 完 成 兩 條 產 線 的 安 裝, 對 應 上 下 游 電 動 模 組 的 供 應 及 訂 單 需 求, 將 逐 步 擴 增 產 能 滿 足 需 求, 創 造 集 團 未 來 的 業 績 成 長 動 能 7

9 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 61 年 9 月 29 日 二 公 司 沿 革 : 本 公 司 設 立 於 民 國 61 年 9 月, 主 要 業 務 為 自 行 車 及 其 零 組 件 之 加 工 製 造 及 銷 售, 四 十 餘 年 來 不 斷 投 資 擴 充 廠 房 設 備, 並 在 海 外 設 立 子 公 司 拓 展 行 銷 通 路 本 公 司 於 民 國 79 年 3 月 19 日 經 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 補 辦 股 份 公 開 發 行, 並 於 民 國 81 年 7 月 7 日 經 台 灣 證 券 交 易 所 核 准 股 票 上 市, 同 年 9 月 30 日 正 式 掛 牌 本 公 司 最 近 五 年 度 重 要 紀 事 如 下 : ( 一 )100 年 度 : 1. 電 動 自 行 車 E-Spresso : 榮 獲 第 19 屆 台 灣 精 品 銀 質 獎 及 TBEA 舉 辦 的 2011 年 創 新 自 行 車 - 電 動 / 輔 助 自 行 車 類 季 軍 2. 超 級 跑 車 REACTO : 榮 獲 第 19 屆 台 灣 精 品 銀 質 獎 3. 本 公 司 美 利 達 MERIDA 及 圖 獲 選 經 濟 部 國 貿 局 主 辦 的 台 灣 百 大 品 牌 4. 由 經 濟 部 國 際 貿 易 局 主 辦 數 位 時 代 雜 誌 和 國 際 品 牌 顧 問 公 司 Interbrand 承 辦 的 2011 年 台 灣 國 際 品 牌 價 值 調 查, 本 公 司 榮 登 第 13 名, 品 牌 價 值 USD1.87 億 元 5. 本 公 司 美 利 達 (MERIDA) 及 圖 取 得 中 國 馳 名 商 標 6. 本 公 司 榮 獲 2011 年 度 中 國 輕 工 業 自 行 車 行 業 十 強 企 業 第 二 名 7. 舉 辦 美 利 達 盃 全 國 登 山 車 錦 標 賽 及 美 利 達 盃 & 單 車 逍 遙 遊 系 列 活 動, 持 續 提 倡 自 行 車 運 動 8. 本 公 司 新 建 塗 裝 廠 房 (U 棟 2,3 樓 ) 於 第 三 季 完 工 ( 二 )101 年 度 : 1. 本 公 司 創 辦 人 ( 故 董 事 長 ) 曾 鼎 煌 先 生 於 101 年 1 月 30 日 凌 晨 辭 世 年 1 月 31 日 本 公 司 101 年 第 一 次 董 事 會 經 出 席 董 事 推 選 曾 崧 柱 董 事 為 本 公 司 董 事 長, 並 繼 續 担 任 總 經 理 3. 29" 大 輪 徑 登 山 車 Big Nine Series : 榮 獲 2012 年 台 北 國 際 自 行 車 展 創 新 設 計 獎 (Taipei Cycle d&i awards) 4. 29" 大 輪 徑 登 山 車 Big Nine Series : 榮 獲 第 20 屆 台 灣 精 品 金 質 獎 5. 城 市 電 動 自 行 車 City E-Spresso : 榮 獲 第 20 屆 台 灣 精 品 金 質 獎 6. 由 經 濟 部 國 際 貿 易 局 主 辦 數 位 時 代 雜 誌 和 國 際 品 牌 顧 問 公 司 Interbrand 承 辦 的 2012 年 台 灣 國 際 品 牌 價 值 調 查, 本 公 司 榮 登 第 12 名, 品 牌 價 值 USD2.10 億 元 年 5 月 取 得 投 審 會 核 准 經 由 MERIDA International (BVI) Ltd. 轉 投 資 MERIDA International (SAMOA) Ltd. 暨 間 接 在 大 陸 地 區 投 資 設 立 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司, 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 註 冊 資 本 USD3,500 萬 元 8. 本 公 司 於 101 年 7 月 取 得 經 濟 部 工 業 局 核 發 製 造 業 及 其 相 關 技 術 8

10 服 務 業 新 增 投 資 五 年 免 徵 營 利 事 業 所 得 稅 完 成 證 明, 投 資 總 額 新 台 幣 216,016,354 元 9. 為 拓 展 本 公 司 公 路 車 銷 售 業 務 需 要, 本 公 司 以 共 同 冠 名 方 式 贊 助 義 大 利 Lampre-MERIDA 車 隊, 正 式 跨 入 公 路 車 一 級 世 界 大 賽 的 行 列 10. 舉 辦 美 利 達 盃 全 國 登 山 車 錦 標 賽 及 美 利 達 盃 & 單 車 逍 遙 遊 系 列 活 動, 持 續 提 倡 自 行 車 運 動 ( 三 )102 年 度 : 年 1 月 獲 得 日 本 設 備 維 護 協 會 JIPM 頒 發 TPM 優 秀 賞 大 獎 2. 競 速 車 Warp TT : 榮 獲 第 21 屆 (2013 年 ) 台 灣 精 品 金 質 獎 3. 29" 大 輪 徑 電 動 自 行 車 Big Nine E-Lite : 榮 獲 第 21 屆 (2013 年 ) 台 灣 精 品 銀 質 獎 4. 本 公 司 榮 獲 財 經 雜 誌 Forbes Asia( 富 比 世 亞 洲 ) 選 出 Asia's 200 Best Under A Billion 由 經 濟 部 工 業 局 主 辦 中 國 生 產 力 中 心 執 行, 數 位 時 代 雜 誌 與 美 國 波 士 頓 顧 問 公 司 (BCG) 協 辦 的 2013 年 台 灣 創 新 企 業 調 查, 本 公 司 榮 登 第 17 名 6. 由 經 濟 部 國 際 貿 易 局 主 辦 數 位 時 代 雜 誌 和 國 際 品 牌 顧 問 公 司 Interbrand 承 辦 的 2013 年 台 灣 國 際 品 牌 價 值 調 查, 本 公 司 榮 登 第 10 名, 品 牌 價 值 USD3.21 億 元 7. 本 公 司 榮 獲 經 濟 部 工 業 局 主 辦 第 二 屆 卓 越 中 堅 企 業 8. 舉 辦 美 利 達 盃 全 國 登 山 車 錦 標 賽 及 美 利 達 盃 & 單 車 逍 遙 遊 系 列 活 動, 持 續 提 倡 自 行 車 運 動 年 6 月 本 公 司 轉 投 資 事 業 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 榮 獲 2012 年 度 中 國 輕 工 業 成 長 能 力 百 強 企 業 第 1 名, 2012 年 度 中 國 輕 工 業 自 行 車 行 業 十 強 企 業 第 2 名 ( 四 )103 年 度 : 1. 舒 適 型 競 速 跑 車 Ride CF Team : 榮 獲 第 22 屆 (2014 年 ) 台 灣 精 品 銀 質 獎 2. 新 式 650B 登 山 車 BIG SEVEN : 榮 獲 第 22 屆 (2014 年 ) 台 灣 精 品 獎 3. 由 經 濟 部 工 業 局 主 辦 中 國 生 產 力 中 心 執 行, 數 位 時 代 雜 誌 與 美 國 波 士 頓 顧 問 公 司 (BCG) 協 辦 的 2014 年 台 灣 創 新 企 業 調 查, 本 公 司 榮 登 第 19 名 4. 由 經 濟 部 國 際 貿 易 局 主 辦 數 位 時 代 雜 誌 和 國 際 品 牌 顧 問 公 司 Interbrand 承 辦 的 2014 年 台 灣 國 際 品 牌 價 值 調 查, 本 公 司 榮 登 第 8 名, 品 牌 價 值 USD3.47 億 元 5. 舉 辦 彰 化 經 典 百 K 及 美 利 達 盃 & 單 車 逍 遙 遊 系 列 活 動, 持 續 提 倡 自 行 車 運 動 年 6 月 本 公 司 轉 投 資 事 業 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 榮 獲 2013 年 度 中 國 輕 工 業 成 長 能 力 百 強 企 業 第 1 名, 2013 年 度 中 9

11 國 輕 工 業 自 行 車 行 業 十 強 企 業 第 2 名 ( 五 )104 年 度 : 1. 銳 克 多 - 世 界 冠 軍 選 手 車 Reacto Team : 榮 獲 第 23 屆 (2015 年 ) 台 灣 精 品 金 質 獎 2. 長 途 越 野 登 山 車 One twenty Team : 榮 獲 第 23 屆 (2015 年 ) 台 灣 精 品 銀 質 獎 3. 銳 克 多 Reacto Team-E LTD : 榮 獲 第 4 屆 台 北 國 際 自 行 車 展 創 新 設 計 獎 (TAIPEI CYCLE d&i awards 2015) 4. 經 濟 部 工 業 局 主 辦, 財 團 法 人 台 灣 經 濟 研 究 院 執 行, 全 球 權 威 品 牌 價 值 調 查 機 構 Interbrand 承 辦 的 2015 年 台 灣 國 際 品 牌 價 值 調 查, 本 公 司 榮 登 第 8 名, 品 牌 價 值 USD3.85 億 元 5. 美 利 達 國 際 登 山 車 隊 的 42 歲 女 將 Gunn-Rita Dahle Flesjaa 再 添 第 10 座 世 界 錦 標 賽 冠 軍 ( 馬 拉 松 ), 以 及 第 29 次 世 界 盃 單 站 冠 軍, 為 歷 史 之 最 6.Team Lampre-MERIDA 在 2015 年 的 環 義 大 利 環 法 賽 環 西 班 牙 等 三 大 賽 共 獲 7 個 單 站 冠 軍, 表 現 不 俗 7. 舉 辦 彰 化 經 典 百 K 及 美 利 達 盃 & 單 車 逍 遙 遊 系 列 活 動, 持 續 提 倡 自 行 車 運 動 8. 本 公 司 認 養 之 員 林 農 工 生 態 園 區 及 三 樺 公 園 空 氣 品 質 淨 化 區,103 年 及 104 年 連 續 二 年 獲 選 環 保 署 全 國 空 氣 品 質 淨 化 區 優 良 認 養 單 位 9. 本 公 司 新 建 電 動 車 廠 房 及 生 產 線 於 第 4 季 完 工 量 產 10

12 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 公 司 組 織 圖 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 組 織 圖 股 東 大 會 董 事 長 總 經 理 副 董 事 長 董 事 會 各 委 員 會 集 團 管 理 工 安 室 總 經 理 室 經 改 組 資 訊 組 稽 核 室 薪 資 報 酬 委 員 會 管 理 本 部 品 保 部 製 造 本 部 生 管 中 心 研 發 部 行 銷 本 部 保 稅 組 生 技 組 開 發 組 行 銷 企 劃 組 營 管 組 資 材 部 物 流 部 管 理 部 財 務 部 製 二 部 製 一 部 生 管 組 內 銷 部 外 銷 二 部 外 銷 一 部 總 務 課 人 事 課 財 會 課 財 管 課 電 動 課 精 輪 課 裝 配 課 美 塗 課 塗 裝 課 鋁 車 課 外 購 課 內 購 課 物 管 課 產 品 課 技 術 課 營 業 群 營 業 群 營 業 群 11

13 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 : 部 門 主 要 職 掌 稽 核 室 負 責 內 部 控 制 一 般 業 務 及 財 務 業 務 之 查 核 及 建 議 經 改 組 負 責 重 要 投 資 之 規 劃 及 規 章 制 度 之 審 議 資 訊 組 負 責 統 合 企 業 資 訊 系 統 協 助 建 立 查 詢 及 決 策 資 源 系 統 等 業 務 工 安 室 負 責 環 保 及 勞 工 安 全 衛 生 等 業 務 研 發 部 1. 負 責 新 產 品 設 計 生 產 製 程 等 之 研 究 發 展 事 宜 2. 負 責 年 度 新 車 種 車 架 設 計 及 模 治 具 設 計 製 作 等 業 務 3. 負 責 產 品 規 格 之 開 發 及 研 究 等 業 務 品 保 部 負 責 原 物 料 成 品 之 檢 測 等 品 質 上 之 監 測 等 業 務 財 務 部 負 責 資 金 調 度 會 計 帳 務 處 理 及 管 理 資 訊 提 供 等 作 業 管 理 部 外 銷 一 二 部 1. 負 責 人 力 資 源 規 劃 及 人 事 政 策 執 行 與 作 業 2. 負 責 財 產 管 理 及 統 合 全 公 司 總 務 工 作 負 責 海 外 客 戶 事 宜 及 商 情 收 集 分 析 等 業 務 內 銷 部 負 責 國 內 行 銷 網 路 事 宜 及 商 情 收 集 分 析 等 業 務 資 材 部 負 責 原 物 料 之 議 價 採 購 追 蹤 及 生 產 排 程 之 控 制 業 務 物 流 部 負 責 倉 儲 區 原 物 料 成 品 之 管 理 業 務 製 造 本 部 負 責 自 行 車 產 品 之 產 製 及 生 產 設 備 之 維 護 等 工 作 12

14 職 稱 ( 註 1) 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 國 籍 或 註 冊 地 ( 一 ) 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 : 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 ( 註 2) 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 截 止 日 期 :105 年 4 月 24 日 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 1. 本 公 司 總 經 理 政 大 企 研 2. 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 董 事 長 台 灣 曾 崧 柱 三 ,664, % 48,664, % 8,967, % 0 0% 所 企 家 班 13 屆 務 請 參 閱 第 90 頁 3. 正 新 橡 膠 工 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 董 美 國 紐 約 副 董 事 長 台 灣 曾 崧 鈴 三 ,692, % 5,692, % 0 0% 0 長 島 大 學 鼎 晟 投 資 股 份 有 限 公 司 董 0% 董 企 管 所 碩 事 長 士 泰 北 高 中 會 計 統 計 董 事 台 灣 曾 呂 敏 華 三 ,697, % 7,497, % 50,134, % 0 0% 科 畢 業 董 董 董 事 台 灣 事 台 灣 事 台 灣 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 三 ,022 代 表 人 : 543,756 陳 壬 癸 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 三 ,022 代 表 人 : 366,240 鄭 文 祥 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 三 ,022 代 表 人 : 130,115 蔡 學 良 0.13% 0.18% 0.13% 0.12% 0.13% 0.04% 390, , , , , , % 0.16% 28, % 0 0% 0.13% 0.12% 0 0% 0 0% 0.13% 0.04% 0 0% 0 0% 淡 水 工 商 管 理 專 科 學 校 工 業 鼎 弘 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 長 1. 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 務 請 參 閱 第 90 頁 2. 來 美 自 行 車 ( 股 ) 公 司 董 管 理 科 畢 事 長 業 大 葉 大 學 1. 本 公 司 行 銷 本 部 副 總 經 理 事 業 經 營 2. 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 研 究 所 碩 務 請 參 閱 第 90 頁 專 班 畢 業 中 興 大 學 管 理 學 院 碩 專 班 財 金 組 畢 業 1. 本 公 司 管 理 本 部 副 總 經 理 2. 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 務 請 參 閱 第 90 頁 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 事 曾 呂 敏 華 事 曾 惠 娟 董 事 長 曾 崧 柱 關 係 夫 妻 姊 弟 夫 妻 無 無 無 無 無 無 無 無 無 13

15 董 董 事 台 灣 事 台 灣 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 三 ,022 代 表 人 : 140,184 原 其 彬 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 三 ,314,925 代 表 人 : 997,767 曾 惠 娟 0.13% 0.05% 2.45% 0.33% 390, ,184 7,314, , % 0.05% % 0 0% 大 葉 大 學 事 業 經 營 研 究 所 碩 專 班 畢 業 1. 本 公 司 生 管 中 心 副 總 經 理 2. 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 務 請 參 閱 第 90 頁 文 興 女 中 2.45% 0.33% 1, % 0 會 計 統 計 本 公 司 財 管 課 課 長 0% 科 畢 業 獨 立 董 事 台 灣 陳 水 金 三 % % 0 0% 0 0% 士 中 正 大 學 企 管 所 碩 元 升 會 計 師 事 務 所 執 業 會 計 師 獨 立 董 事 台 灣 陳 建 男 三 % % 0 0% 0 美 國 加 州 大 學 洛 杉 朝 陽 科 技 大 學 工 業 設 計 系 0% 磯 分 校 副 教 授 兼 系 主 任 UCLA 設 計 系 碩 士 美 國 愛 荷 獨 立 董 事 台 灣 蔡 禎 騰 三 % % 0 0% 0 華 大 學 工 東 海 大 學 工 業 工 程 及 經 營 0% 業 工 程 與 資 訊 系 教 授 管 理 博 士 監 察 人 台 灣 邱 麗 卿 三 ,412, % 5,412, % 10, % 0 台 灣 大 學 正 新 橡 膠 工 業 ( 股 ) 公 司 監 察 0% 經 濟 系 畢 人 業 無 無 無 副 董 事 長 曾 崧 鈴 姊 弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 逢 甲 大 學 監 察 人 台 灣 蔡 武 穎 三 ,912, % 3,912, % 83, % 0 電 子 計 算 富 強 輪 胎 工 廠 ( 股 ) 公 司 副 總 0% 機 學 系 畢 經 理 業 無 無 無 註 1: 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ( 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 ), 並 應 填 列 下 表 一 註 2: 填 列 首 次 擔 任 公 司 董 事 或 監 察 人 之 時 間, 如 有 中 斷 情 事, 應 附 註 說 明 (1) 曾 崧 鈴 董 事 担 任 本 公 司 監 察 人 資 歷 :89/6/24~95/6/22, 担 任 董 事 資 歷 :101/6/28 起 註 3: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 14

16 ( 一 ) 1-1. 董 事 及 監 察 人 資 料 - 法 人 股 東 之 主 要 股 東 : 截 止 日 期 :105 年 4 月 24 日 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 鼎 弘 投 資 股 份 有 限 公 司 曾 林 秀 鳳 57.00% 曾 崧 柱 16.75% 曾 呂 敏 華 16.75% 鼎 晟 投 資 股 份 有 限 公 司 曾 崧 鈴 94.40% 劉 春 旬 4.00% 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 填 寫 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例, 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 應 再 填 列 下 表 二 15

17 姓 名 ( 註 1) ( 一 ) 2. 董 事 及 監 察 人 資 料 : 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 曾 崧 柱 0 曾 崧 鈴 0 曾 呂 敏 華 0 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 壬 癸 0 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 文 祥 0 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 蔡 學 良 0 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 原 其 彬 0 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 曾 惠 娟 0 陳 水 金 0 陳 建 男 0 蔡 禎 騰 1 邱 麗 卿 0 蔡 武 穎 0 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 之 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 之 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 16

18 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 : 截 止 日 期 :105 年 4 月 24 日 職 稱 ( 註 1) 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 總 經 理 台 灣 曾 崧 柱 ,664, % 8,967, % 0 0% 政 大 企 研 所 企 家 班 13 屆 1. 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 務 請 參 閱 第 90 頁 2. 正 新 橡 膠 工 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 副 總 經 理 台 灣 鄭 文 祥 , % 0 0% 0 大 葉 大 學 事 業 兼 任 本 公 司 關 0% 經 營 研 究 所 碩 係 企 業 職 務 請 無 無 無 專 班 畢 業 參 閱 第 90 頁 副 總 經 理 台 灣 陳 丞 斌 , % 1, % 0 南 台 工 專 機 械 0% 科 畢 業 無 無 無 無 副 總 經 理 台 灣 原 其 彬 , % % 0 大 葉 大 學 事 業 兼 任 本 公 司 關 0% 經 營 研 究 所 碩 係 企 業 職 務 請 無 無 無 專 班 畢 業 參 閱 第 90 頁 副 總 經 理 台 灣 蔡 學 良 , % 0 0% 0 中 興 大 學 管 理 兼 任 本 公 司 關 0% 學 院 碩 專 班 財 係 企 業 職 務 請 無 無 無 金 組 畢 業 參 閱 第 90 頁 副 總 經 理 台 灣 賴 入 定 , % 0 0% 0 大 葉 大 學 事 業 兼 任 本 公 司 關 0% 經 營 研 究 所 碩 係 企 業 職 務 請 無 無 無 專 班 畢 業 參 閱 第 90 頁 副 總 經 理 台 灣 許 世 彥 , % 0 0% 0 大 葉 大 學 事 業 兼 任 本 公 司 關 0% 經 營 研 究 所 碩 係 企 業 職 務 請 無 無 無 專 班 畢 業 參 閱 第 90 頁 17

19 副 總 經 理 台 灣 曾 進 成 , % 0 0% 0 0% 南 亞 工 專 機 械 科 畢 業 協 理 台 灣 王 隆 進 ,889 0% 1, % 0 大 葉 大 學 事 業 0% 經 營 研 究 所 碩 專 班 畢 業 協 理 台 灣 李 柏 林 , % 0 0% 0 成 功 大 學 工 業 0% 設 計 系 畢 業 協 理 台 灣 詹 馥 旗 , % 0 0% 0 0% 南 亞 工 專 機 械 科 畢 業 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 務 請 參 閱 第 90 頁 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 兼 任 本 公 司 關 係 企 業 職 務 請 參 閱 第 90 頁 無 無 無 協 理 台 灣 賴 同 沙 ,042 0% 1, % 0 屏 東 技 術 學 院 兼 任 本 公 司 關 0% 機 械 工 程 系 畢 係 企 業 職 務 請 無 無 無 業 參 閱 第 90 頁 協 理 台 灣 張 振 墉 , % 0 0% 0 政 治 大 學 英 語 0% 系 畢 業 無 無 無 無 協 理 台 灣 吳 聿 凡 ,991 0% 2, % 0 大 葉 大 學 工 業 0% 設 計 系 畢 業 無 無 無 無 協 理 台 灣 吳 民 方 ,788 0% 0 0% 0 兼 任 本 公 司 關 龍 華 工 專 機 械 0% 係 企 業 職 務 請 科 畢 業 參 閱 第 90 頁 無 無 無 協 理 台 灣 張 文 杰 ,000 0% % 0 成 功 大 學 工 業 0% 管 理 系 畢 業 無 無 無 無 註 1: 應 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 亦 均 應 予 揭 露 註 2: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 18

20 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 : 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 1-1. 董 事 之 酬 金 : 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 董 事 酬 金 董 事 酬 勞 (C)( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 業 務 執 行 費 用 (D)( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 員 工 酬 勞 (G) ( 註 6) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 本 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H)( 註 7) 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I)( 註 13) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 董 事 曾 崧 柱 ,487 25, ,084 26,571 26,571 2,510 2, , , % 1.10% 無 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 12) 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 獨 立 董 事 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 曾 崧 鈴 曾 呂 敏 華 鼎 弘 投 資 代 表 人 : 陳 壬 癸 鄭 文 祥 蔡 學 良 原 其 彬 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 鼎 晟 投 資 代 表 人 : 劉 春 旬 曾 惠 娟 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 ,983 33, ,983 33, % 1.12% 無 1,418 1, ,565 29, ,589 31,589 7,030 7, , , % 1.70% 無 19

21 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 酬 金 級 距 表 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 ( 註 9) 陳 壬 癸 劉 春 旬 曾 惠 娟 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 鄭 文 祥 原 其 彬 蔡 學 良 曾 崧 鈴 曾 呂 敏 華 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (I) ( 註 10) 陳 壬 癸 劉 春 旬 曾 惠 娟 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 鄭 文 祥 原 其 彬 蔡 學 良 曾 崧 鈴 曾 呂 敏 華 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 曾 崧 柱 曾 崧 柱 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 ( 註 9) 陳 壬 癸 劉 春 旬 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 曾 惠 娟 財 務 報 告 內 所 有 公 司 (J) ( 註 10) 陳 壬 癸 劉 春 旬 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 曾 惠 娟 曾 崧 鈴 曾 呂 敏 華 曾 崧 鈴 曾 呂 敏 華 鄭 文 祥 蔡 學 良 鄭 文 祥 蔡 學 良 原 其 彬 原 其 彬 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 曾 崧 柱 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 曾 崧 柱 100,000,000 元 以 上 總 計 註 1: 董 事 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 應 填 列 本 表 及 下 表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 經 董 事 會 通 過 分 派 之 董 事 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 * 本 公 司 提 供 董 事 長 座 車 一 部, 座 車 月 租 金 105 仟 元 註 5: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 6: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 酬 勞 ( 含 股 票 及 現 金 ) 者, 應 揭 露 最 近 年 度 經 董 事 會 通 過 分 派 員 工 酬 勞 金 額, 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 分 派 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 分 派 金 額, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 註 7: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 8: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 9: 本 公 司 給 付 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 10: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 11: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 12: a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 董 事 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 董 事 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 董 事 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 之 J 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 ( 包 括 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 ) 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 13: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數, 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 之 一 註 14: 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 劉 春 旬 :104 年 6 月 22 日 解 任 20

22 職 稱 2. 監 察 人 之 酬 金 :( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 姓 名 監 察 人 邱 麗 卿 監 察 人 蔡 武 穎 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 ( 註 5) 監 察 人 酬 金 酬 勞 (B) ( 註 3) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 ( 註 5) A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) ,992 16, % 0.56% 無 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 ( 註 6) (D)( 註 7) 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 邱 麗 卿 蔡 武 穎 邱 麗 卿 蔡 武 穎 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 100,000,000 元 以 上 總 計 2 2 註 1: 監 察 人 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 指 最 近 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 經 董 事 會 通 過 分 派 之 監 察 人 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 本 公 司 給 付 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 7: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 8: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 9:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 監 察 人 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 監 察 人 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 監 察 人 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 ( 包 括 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 ) 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 21

23 3. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 :( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 職 稱 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 姓 名 曾 崧 柱 鄭 文 祥 陳 丞 斌 原 其 彬 蔡 學 良 賴 入 定 許 世 彥 曾 進 成 本 公 司 薪 資 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 獎 金 及 特 支 費 等 (C) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 現 金 紅 利 金 額 員 工 酬 勞 金 額 (D) ( 註 4) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%)( 註 9) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 14,801 14, , , % 1.47% 無 * 不 論 職 稱, 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 者 ( 例 如 : 總 裁 執 行 長 總 監 等 等 ), 均 應 予 揭 露 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 10) 22

24 酬 金 級 距 表 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 本 公 司 ( 註 7) (E) 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 許 世 彥 曾 進 成 許 世 彥 曾 進 成 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 曾 崧 柱 鄭 文 祥 陳 丞 斌 原 其 彬 蔡 學 良 賴 入 定 曾 崧 柱 鄭 文 祥 陳 丞 斌 原 其 彬 蔡 學 良 賴 入 定 總 計 8 8 註 1: 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 應 分 別 列 示, 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 應 填 列 本 表 及 上 表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 4: 係 填 列 最 近 年 度 經 董 事 會 通 過 分 派 總 經 理 及 副 總 經 理 之 員 工 酬 勞 金 額 ( 含 股 票 及 現 金 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 分 派 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 分 派 金 額, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 5: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 6: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 司 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 7: 本 公 司 給 付 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 8: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 9: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 10:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 E 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 ( 包 括 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 ) 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 11: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數, 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 之 一 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 23

25 經 理 人 4. 分 派 員 工 酬 勞 之 經 理 人 姓 名 及 分 派 情 形 : 職 稱 ( 註 1) 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 協 理 姓 名 ( 註 1) 曾 崧 柱 鄭 文 祥 陳 丞 斌 原 其 彬 蔡 學 良 賴 入 定 許 世 彥 曾 進 成 王 隆 進 李 柏 林 詹 馥 旗 賴 同 沙 張 振 墉 吳 聿 凡 吳 民 方 張 文 杰 股 票 金 額 現 金 金 額 104 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 0 62,537 62, 註 1: 應 揭 露 個 別 姓 名 及 職 稱, 但 得 以 彙 總 方 式 揭 露 獲 利 分 派 情 形 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 經 董 事 會 通 過 分 派 經 理 人 之 員 工 酬 勞 金 額 ( 含 股 票 及 現 金 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 分 派 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 分 派 金 額 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 3: 經 理 人 之 適 用 範 圍, 依 據 本 會 92 年 3 月 27 日 台 財 證 三 字 第 號 函 令 規 定, 其 範 圍 如 下 : (1) 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (2) 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (3) 協 理 及 相 當 等 級 者 (4) 財 務 部 門 主 管 (5) 會 計 部 門 主 管 (6) 其 他 有 為 公 司 管 理 事 務 及 簽 名 權 利 之 人 註 4: 若 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 有 領 取 員 工 酬 勞 ( 含 股 票 及 現 金 ) 者, 除 填 列 附 表 一 之 二 外, 另 應 再 填 列 本 表 24

26 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 1. 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 : 104 年 度 103 年 度 說 明 本 公 司 5.16% 5.01% 本 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 支 付 本 公 司 之 酬 金, 本 公 司 未 合 併 報 表 5.16% 5.01% 再 支 付 予 派 任 之 法 人 代 表 所 有 公 司 人 2. 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 報 酬 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 董 事 監 察 人 報 酬 之 給 付, 依 本 公 司 章 程 第 三 十 六 條 及 第 三 十 七 條 規 定 辦 理, 並 經 薪 酬 委 員 會 核 議 (2) 本 公 司 總 經 理 副 總 經 理 報 酬 之 給 付, 依 本 公 司 薪 資 管 理 規 定 及 其 相 關 規 章 辦 法 辦 理, 參 考 同 業 水 準, 並 經 薪 酬 委 員 會 核 議, 確 保 薪 酬 的 競 爭 性, 以 達 激 勵 與 留 才 目 的 25

27 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 1. 本 公 司 上 屆 董 事 監 察 人 任 期 於 民 國 104 年 6 月 27 日 屆 滿, 於 民 國 104 年 6 月 22 日 改 選 2. 最 近 年 度 董 事 會 開 會 次 數 8 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : (1) 民 國 104 年 6 月 22 日 以 前 :3 次 (2) 民 國 104 年 6 月 22 日 ( 含 ) 以 後 :5 次 3. 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 26 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 董 事 長 曾 崧 柱 8 100% 連 任 董 事 曾 崧 鈴 8 100% 連 任 董 事 曾 呂 敏 華 8 100% 連 任 董 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 : 陳 壬 癸 8 100% 連 任 董 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 : 鄭 文 祥 8 100% 連 任 董 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 : 蔡 學 良 8 100% 連 任 董 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 : 原 其 彬 % 連 任 董 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 : 劉 春 旬 3 100% 舊 任 ( 註 3) 董 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 事 代 表 人 : 曾 惠 娟 8 100% 連 任 獨 立 董 事 陳 水 金 % 新 任 獨 立 董 事 陳 建 男 5 100% 新 任 獨 立 董 事 蔡 禎 騰 5 100% 新 任 監 察 人 邱 麗 卿 8 100% 連 任 監 察 人 蔡 武 穎 8 100% 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : ( 一 )104 年 已 設 置 獨 立 董 事 ( 二 ) 依 董 事 會 議 事 規 範 內 容 執 行 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%)

28 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 註 3: 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 劉 春 旬 :104 年 6 月 22 日 解 任 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 : 1. 本 公 司 上 屆 董 事 監 察 人 任 期 於 民 國 104 年 6 月 27 日 屆 滿, 於 民 國 104 年 6 月 22 日 改 選 2. 最 近 年 度 董 事 會 開 會 次 數 8 次 (A), 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : (1) 民 國 104 年 6 月 22 日 以 前 :3 次 (2) 民 國 104 年 6 月 22 日 ( 含 ) 以 後 :5 次 3. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) (B) B/A ( 註 ) 備 註 監 察 人 邱 麗 卿 8 100% 連 任 監 察 人 蔡 武 穎 8 100% 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 : 1. 監 察 人 列 席 本 公 司 董 事 會 及 股 東 會, 了 解 公 司 營 運 情 形 2. 必 要 時 得 隨 時 與 員 工 股 東 直 接 聯 繫 對 談 ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1. 稽 核 室 每 月 定 期 就 內 部 稽 核 情 形 向 監 察 人 提 報 書 面 報 告 2. 稽 核 主 管 列 席 董 事 會, 並 作 內 部 稽 核 業 務 及 內 部 控 制 管 制 報 告 3. 監 察 人 就 年 度 財 務 報 告 內 容 與 會 計 師 溝 通, 進 行 財 務 狀 況 之 了 解, 必 要 時 得 隨 時 直 接 聯 繫 對 談 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 註 :1. 年 度 終 了 日 前 有 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 2. 年 度 終 了 日 前, 有 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 27

29 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 : 評 估 項 目 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 一 公 司 是 否 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 本 公 司 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單? ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 機 制? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? ( 一 ) 本 公 司 已 制 訂 股 務 作 業 管 理 辦 法 並 有 專 責 人 員 依 程 序 妥 善 處 理 股 東 權 益 相 關 事 項 ( 二 ) 本 公 司 可 隨 時 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 ( 三 ) 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 權 利 義 務 均 明 確 劃 分, 除 訂 定 相 關 作 業 程 序, 稽 核 人 員 亦 定 期 執 行 稽 核 ( 四 ) 本 公 司 已 制 訂 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序, 建 立 影 響 股 價 之 內 部 重 大 消 息 對 外 公 開 前 之 保 密 作 業 及 禁 止 買 賣 措 施 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 本 公 司 已 妥 善 制 訂 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 辦 法, 以 為 公 司 員 工 執 行 各 項 業 務 準 則, 並 由 稽 核 人 員 定 期 或 不 定 期 實 施 內 部 稽 核 無 28

30 評 估 項 目 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 定 期 進 行 績 效 評 估? ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 任 議 題? 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? 是 否 運 作 情 形 ( 註 1) 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 已 於 章 程 訂 定 獨 立 董 事 之 席 次, 並 已 選 任 3 席 非 自 行 車 行 業 獨 立 董 事 現 行 董 事 會 成 員 包 含 2 席 女 性 董 事 ( 二 ) 本 公 司 已 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會, 並 依 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 執 行 相 關 業 務 ( 三 ) 本 公 司 尚 未 制 訂 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 ( 四 ) 本 公 司 於 每 年 第 一 季 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性, 並 提 報 董 事 會, 評 估 情 形 請 參 閱 第 49 頁 1. 本 公 司 與 往 來 銀 行 廠 商 客 戶 股 東 等 均 置 專 責 對 應 部 門 2. 本 公 司 網 站 已 設 置 利 害 關 係 人 專 區, 並 由 專 責 部 門 妥 適 回 應 各 利 害 關 係 人 提 出 的 意 見 為 保 障 股 東 參 與 股 東 會 之 權 益, 本 公 司 委 任 具 獨 立 性 且 專 業 之 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 相 關 事 務 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 無 ( 二 ) 本 公 司 各 項 重 要 決 策 及 管 理 規 定, 經 董 事 會 核 議, 由 經 營 團 隊 執 行, 並 無 窒 礙 難 行 之 處 ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 對 於 公 司 營 運 目 標 與 任 務 掌 握 明 確, 董 事 會 成 員 對 本 身 職 責 認 知 強, 並 重 視 公 司 營 運 參 與 溝 通 以 及 內 部 控 制 ( 四 ) 無 無 無 29

31 評 估 項 目 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 是 否 運 作 情 形 ( 註 1) 摘 要 說 明 ( 一 ) 本 公 司 網 站 已 設 置 投 資 人 資 訊 專 區, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 ( 二 ) 本 公 司 已 架 設 英 文 網 站, 並 指 定 專 人 負 責 中 英 文 網 站 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 本 公 司 已 建 立 發 言 人 制 度, 配 合 公 司 政 策 及 需 要 統 一 對 外 發 言 1. 員 工 權 益 僱 員 關 懷 : 請 參 閱 第 66 頁 之 五 勞 資 關 係 2. 投 資 者 關 係 : 本 公 司 已 建 立 發 言 人 制 度, 負 責 與 投 資 大 眾 互 動 ; 而 中 英 文 網 站 亦 指 定 專 人 負 責 資 訊 之 蒐 集 揭 露 及 處 理 3. 供 應 商 關 係 : 本 公 司 與 供 應 商 之 間 一 向 維 繫 良 好 關 係, 並 成 立 A-Team 組 織 一 起 為 台 灣 自 行 車 業 提 昇 形 象 努 力 4. 利 害 關 係 人 之 權 利 : 利 害 關 係 人 得 與 本 公 司 相 關 人 員 進 行 溝 通 建 議, 以 維 護 應 有 之 合 法 權 益 5. 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 : 本 公 司 一 貫 鼓 勵 董 事 及 監 察 人 參 與 進 修, 惟 為 考 量 個 人 時 間 等 因 素, 並 未 強 制 要 求 之 本 公 司 隨 時 提 供 董 事 及 監 察 人 相 關 法 規, 經 營 團 隊 亦 定 期 向 董 事 及 監 察 人 做 業 務 及 相 關 簡 報 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 公 告 於 公 開 資 訊 觀 測 站 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 無 30

32 評 估 項 目 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 )( 註 2) 是 否 運 作 情 形 ( 註 1) 摘 要 說 明 6. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 依 法 訂 定 各 項 管 理 規 定 以 為 各 部 門 執 行 依 據, 並 配 合 內 部 稽 核 進 行 各 項 風 險 管 理 及 評 估 7. 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 本 公 司 設 有 消 費 者 電 話 服 務 專 線, 公 司 網 站 並 隨 時 揭 露 公 司 相 關 資 訊, 以 與 外 界 互 動 8. 購 買 董 事 及 監 察 人 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 已 為 董 事 監 察 人 及 重 要 員 工 購 買 責 任 保 險 無 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 註 1: 運 作 情 形 不 論 勾 選 是 或 否, 均 應 於 摘 要 說 明 欄 位 敘 明 註 2: 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 31

33 ( 四 ) 本 公 司 薪 酬 委 員 會 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 身 份 別 ( 註 1) 1. 本 公 司 第 二 屆 薪 酬 委 員 會 於 民 國 101 年 7 月 30 日 經 本 公 司 101 年 第 五 次 董 事 會 決 議 通 過, 聘 請 陳 水 金 先 生 陳 建 男 先 生 卓 仕 文 女 士 等 三 人 擔 任 組 成 2. 本 公 司 第 三 屆 薪 酬 委 員 會 於 民 國 104 年 7 月 1 日 經 本 公 司 104 年 第 五 次 董 事 會 決 議 通 過, 聘 請 陳 水 金 先 生 陳 建 男 先 生 蔡 惠 言 先 生 等 三 人 擔 任 組 成, 任 期 自 民 國 104 年 7 月 1 日 起 至 民 國 107 年 6 月 21 日 同 本 屆 董 事 會 任 期 屆 滿 日 3. 第 三 屆 第 一 次 薪 酬 委 員 會 議 於 104 年 9 月 4 日 舉 行, 經 出 席 薪 酬 委 員 一 致 同 意 推 選 陳 水 金 委 員 為 召 集 人 4. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 : 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 商 務 法 法 官 檢 察 具 有 商 務 財 務 官 律 師 務 法 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 料 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 獨 立 董 事 陳 水 金 2 獨 立 董 事 陳 建 男 0 其 他 蔡 惠 言 0 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 1. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 3. 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 5. 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 8. 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 備 註 ( 註 3) 32

34 5. 本 公 司 薪 酬 委 員 會 之 職 責 : 係 以 專 業 客 觀 之 地 位, 就 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 薪 資 報 酬 政 策 及 制 度 予 以 評 估, 並 向 董 事 會 提 出 建 議, 以 供 其 決 策 之 參 考 職 權 如 下 : (1) 定 期 檢 討 本 規 程 並 提 出 修 正 建 議 (2) 訂 定 並 定 期 檢 討 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 (3) 定 期 評 估 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 目 標 達 成 情 形, 並 覆 核 其 個 別 薪 資 報 酬 之 內 容 及 數 額 6. 薪 酬 委 員 會 運 作 情 形 : (1) 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 : 民 國 104 年 7 月 1 日 起 至 民 國 107 年 6 月 21 日 同 本 屆 董 事 會 任 期 屆 滿 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 4 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 1 民 國 104 年 7 月 1 日 以 前 :3 次 2 民 國 104 年 7 月 1 日 ( 含 ) 以 後 :1 次 職 稱 姓 名 實 際 出 席 委 託 出 席 實 際 出 席 率 (%) 次 數 (B) 次 數 B/A 備 註 召 集 人 陳 水 金 4 100% 連 任 委 員 陳 建 男 4 100% 連 任 委 員 蔡 惠 言 1 100% 新 任 委 員 卓 仕 文 3 100% 舊 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 註 :1. 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 卓 仕 文 委 員 :104/7/1 解 任 2. 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 33

35 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 評 估 項 目 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效? ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度? ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) ( 一 ) 本 公 司 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 ( 二 ) 本 公 司 隨 時 將 企 業 社 會 責 任 等 相 關 課 程 訊 息, 適 時 通 知 董 事 監 察 人 內 部 人 以 及 相 關 管 理 單 位 員 工 進 行 教 育 訓 練 ( 三 ) 本 公 司 企 業 社 會 責 任 由 總 經 理 室 兼 任, 負 責 規 劃 及 推 動 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 四 ) 本 公 司 各 項 薪 酬 給 付 職 工 福 利 規 定 均 已 考 量 員 工 基 ( 二 ) 無 本 薪 資 工 作 績 效 訂 定 工 作 規 則 以 為 獎 懲 規 範,( 三 ) 無 並 經 董 事 會 通 過, 讓 員 工 從 事 各 類 公 司 相 關 業 務 時,( 四 ) 無 均 能 遵 循 相 關 法 規 及 內 控 機 制 以 落 實 企 業 社 會 責 任 之 精 神 ( 一 ) 本 公 司 致 力 於 各 項 資 源 之 利 用, 推 行 下 腳 廢 料 垃 圾 分 類 減 量, 交 由 回 收 及 再 利 用 廠 商 處 理, 減 少 對 環 境 污 染 之 衝 擊 ( 二 ) 本 公 司 針 對 空 污 廢 水 廢 棄 物 處 理 均 依 法 令 規 定 訂 定 相 關 作 業 程 序 ( 三 ) 本 公 司 設 有 工 安 室, 負 責 環 保 工 安 衛 生 等 業 務, 以 落 實 節 約 用 水 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 等 環 境 保 護 管 理, 如 : 採 購 各 類 生 財 器 具 以 具 低 耗 能 綠 ( 一 ) 本 公 司 雖 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 但 相 關 政 策 可 見 於 本 公 司 各 類 管 理 規 定 及 作 業 程 序 無 34

36 評 估 項 目 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) 能 者 作 為 優 先 考 量 室 溫 設 定 28 開 冷 氣 照 明 裝 置 自 動 明 滅 等, 以 減 少 能 源 的 浪 費 ( 一 ) 本 公 司 依 相 關 勞 動 法 規, 訂 定 工 作 規 則 及 員 工 任 免 等 相 關 管 理 規 定, 保 障 員 工 權 益 ( 二 ) 本 公 司 員 工 除 可 向 單 位 主 管 檢 舉 申 訴 外, 並 設 立 獨 立 信 箱 專 人 管 理 專 案 處 理 之 ( 三 )1. 本 公 司 每 年 提 供 員 工 身 體 健 康 檢 查, 工 安 室 定 期 舉 辦 工 安 教 育 訓 練, 並 安 排 相 關 人 員 參 加 外 部 專 業 教 育 訓 練, 取 得 專 業 證 照 2. 本 公 司 與 具 有 職 業 醫 學 科 專 業 證 照 之 醫 師 簽 訂 每 月 臨 廠 服 務, 進 行 員 工 衛 教 和 醫 療 諮 詢 等 員 工 健 康 服 務 ( 四 )1. 本 公 司 每 月 召 開 公 司 全 員 月 會, 由 高 級 主 管 彙 報 公 司 營 運 狀 況, 讓 員 工 適 時 了 解 公 司 營 運 情 形 2. 各 單 位 每 日 每 週 晨 間 早 會, 單 位 主 管 除 宣 導 公 司 各 項 政 策 分 享 工 作 心 得 外, 員 工 亦 可 隨 時 反 應 各 項 問 題 3. 本 公 司 設 有 企 業 工 會, 定 期 召 開 會 員 代 表 大 會, 員 工 透 過 工 會 與 公 司 溝 通 更 加 多 元 化 ( 五 )1. 本 公 司 考 量 人 才 發 展 需 要 已 制 定 年 度 教 育 訓 練 計 畫, 訓 練 項 目 包 含 : 各 階 層 幹 部 之 管 理 職 能 訓 練 各 職 務 員 工 之 專 業 職 能 訓 練 與 員 工 相 關 之 法 令 宣 導 通 識 職 能 之 訓 練 現 場 多 能 工 培 養 訓 練 等 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 35

37 評 估 項 目 ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? 運 作 情 形 ( 註 1) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 2. 本 公 司 各 權 責 單 位 主 管 可 視 員 工 需 要, 安 排 參 加 外 部 專 業 訓 練 機 構 開 辦 之 課 程, 以 強 化 其 職 能 發 展 與 市 場 競 爭 力 ( 六 ) 本 公 司 為 維 護 消 費 者 權 益, 已 架 設 中 英 文 網 站 及 設 置 消 費 者 服 務 專 線, 指 定 專 人 負 責 各 項 資 訊 之 蒐 集 及 服 務 ( 七 ) 本 公 司 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 均 符 合 國 內 及 出 口 國 相 關 法 規 及 國 際 準 則 ( 八 ) 本 公 司 針 對 客 戶 需 求 或 出 口 國 相 關 法 規 及 國 際 準 則, 與 供 應 商 來 往 前, 先 行 評 估 供 應 商 適 合 與 否 ( 九 ) 本 公 司 與 供 應 商 訂 定 交 易 契 約, 當 違 反 客 戶 需 求 或 出 口 國 相 關 法 規 及 國 際 準 則 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款, 致 力 於 與 供 應 商 共 同 遵 守 誠 信 經 營 原 則 履 行 社 會 責 任 ( 一 ) 本 公 司 各 項 財 務 業 務 相 關 資 訊 皆 適 時 揭 露 於 公 司 網 站, 並 依 主 管 機 關 規 定 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 六 其 他 有 助 於 瞭 解 本 公 司 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : ( 一 ) 環 保 : 本 公 司 設 有 工 安 室, 專 人 負 責 環 保 及 員 工 安 全 衛 生 等 業 務, 以 落 實 節 約 用 水 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 等 環 境 保 護 管 理 : 致 力 於 各 項 資 源 之 利 用, 推 行 下 腳 廢 料 垃 圾 分 類 減 量, 交 由 回 收 及 再 利 用 廠 商 處 理, 減 少 對 環 境 污 染 之 衝 擊 ; 針 對 空 污 廢 水 廢 棄 物 處 理 均 依 法 令 規 定 訂 定 相 關 作 業 程 序 ; 厲 行 節 能 減 碳 政 策, 如 : 採 購 各 類 生 財 器 具 以 具 低 耗 能 綠 能 者 作 為 優 先 考 量 室 溫 設 36 無

38 運 作 情 形 ( 註 1) 與 上 市 上 櫃 公 司 企 評 估 項 目 業 社 會 責 任 實 務 守 是 否 摘 要 說 明 ( 註 2) 則 差 異 情 形 及 原 因 定 28 開 冷 氣 照 明 裝 置 自 動 明 滅 等, 以 減 少 能 源 的 浪 費 ( 二 ) 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 : 1. 慈 善 捐 助 撥 款, 發 揮 人 溺 己 溺 的 企 業 精 神 2. 定 期 或 不 定 期 參 與 贊 助 公 司 附 近 社 區 團 體 各 項 公 益 環 保 等 活 動, 如 : (1) 認 養 維 護 管 理 彰 化 縣 空 氣 品 質 淨 化 區 四 處 綠 地 占 地 2.62 公 頃, 並 獲 選 環 保 署 全 國 空 氣 品 質 淨 化 區 優 良 認 養 單 位 (2) 社 區 守 望 相 助 隊 義 警 義 消 國 中 小 活 動 經 費 或 自 行 車 (3) 村 里 冬 令 救 濟 (4) 果 菜 價 格 崩 跌, 向 果 農 菜 農 採 購 果 菜 贈 予 員 工, 協 助 農 民 度 過 難 關 ( 三 ) 消 費 者 權 益 : 本 公 司 為 維 護 消 費 者 權 益, 已 架 設 中 英 文 網 站 及 設 置 消 費 者 服 務 專 線, 指 定 專 人 負 責 各 項 資 訊 之 蒐 集 及 服 務 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 註 1: 運 作 情 形 不 論 勾 選 是 或 否, 均 應 於 摘 要 說 明 欄 位 敘 明 註 2: 公 司 已 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 者, 摘 要 說 明 得 以 註 明 查 閱 企 業 社 會 責 任 報 告 書 方 式 及 索 引 頁 次 替 代 之 37

39 ( 六 ) 落 實 誠 信 經 營 情 形 : 評 估 項 目 是 否 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度, 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形? 運 作 情 形 ( 註 1) 摘 要 說 明 ( 一 )1. 本 公 司 經 營 理 念 : 以 誠 實 穏 健 互 助 熱 忱 的 企 業 胸 懷, 創 造 無 限 競 爭 力, 回 饋 企 業 人 群 2. 深 化 誠 信 經 營 的 企 業 文 化, 健 全 發 展 良 好 的 商 業 運 作 架 構 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 但 為 確 保 誠 信 經 營, 本 公 司 已 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度 包 括 制 定 相 關 奬 懲 管 理 規 定, 並 由 內 部 稽 核 人 員 定 期 查 核 相 關 制 度 之 執 行, 以 確 保 誠 信 經 營 的 落 實 ( 三 ) 同 上 ( 一 ) 本 公 司 交 易 前 皆 評 估 來 往 對 象 之 誠 信 紀 錄, 各 項 交 易 行 為 均 需 依 公 司 相 關 管 理 規 定 進 行, 內 部 稽 核 人 員 亦 不 定 時 稽 核 各 項 交 易 情 事 以 防 止 不 法 行 為 發 生 ( 二 ) 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 責 由 各 擔 當 部 門 依 其 職 責 履 行 企 業 誠 信 經 營 責 任, 並 由 內 部 稽 核 人 員 不 定 時 稽 核 各 項 交 易 情 事, 稽 核 紀 錄 定 期 呈 報 監 察 人 董 事 會 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 無 38

40 評 估 項 目 ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 的 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 是 否 39 運 作 情 形 ( 註 1) 摘 要 說 明 ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序 各 項 管 理 規 定 明 訂 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 利 益 迴 避 原 則, 內 部 稽 核 人 員 不 定 時 稽 核 ( 四 ) 本 公 司 已 建 立 有 效 之 會 計 制 度 及 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 人 員 定 期 查 核 相 關 制 度 之 執 行, 以 確 保 誠 信 經 營 的 落 實 ( 五 ) 本 公 司 隨 時 將 公 司 治 理 誠 信 經 營 等 相 關 訓 練 課 程 訊 息, 適 時 通 知 董 事 監 察 人 內 部 人 相 關 管 理 單 位 安 排 人 員 參 訓 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 員 工 除 可 向 單 位 主 管 檢 舉 申 訴 外, 本 公 司 已 訂 定 工 作 場 並 設 立 獨 立 信 箱 專 人 管 理 專 案 處 理 所 性 騷 擾 防 治 申 訴 及 之 懲 戒 管 理 辦 法, 另 最 高 ( 二 ) 本 公 司 受 理 檢 舉 之 權 責 單 位, 於 收 到 檢 舉 人 主 管 屢 於 全 員 月 會 上 公 提 供 之 資 料 時, 將 指 派 專 責 人 員 處 理, 其 處 開 宣 告 全 體 員 工 除 可 向 理 過 程 及 當 事 人 資 料 均 予 以 保 密, 檢 舉 人 亦 所 屬 單 位 主 管 檢 舉 申 不 會 受 到 不 當 處 置 訴 外, 亦 可 直 接 反 應 至 ( 三 ) 同 上 最 高 主 管, 受 理 檢 舉 之 權 責 單 位, 於 收 到 檢 舉 人 提 供 之 資 料 時, 將 指 派 專 責 人 員 處 理 並 予 以 保 密 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 ( 一 ) 本 公 司 尚 未 訂 定 誠 信 經 營 守 則 本 公 司 網 站, 揭 露 公 司

41 評 估 項 目 是 否 運 作 情 形 ( 註 1) 摘 要 說 明 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 訂 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? 經 營 理 念 企 業 文 化 及 相 關 營 運 資 訊 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 制 定 誠 信 經 營 守 則, 但 董 事 會 議 事 規 範 防 範 內 線 交 易 管 理 作 業 程 序 各 項 管 理 規 定 皆 明 訂 董 事 監 察 人 經 理 人 及 受 僱 人 利 益 迴 避 誠 信 經 營 理 念 六 其 他 有 助 於 瞭 解 本 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 :( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ) 本 公 司 採 購 銷 售 單 位 定 期 舉 辦 採 購 銷 售 會 議, 邀 請 廠 商 客 戶 共 同 研 討 各 項 議 題 以 避 免 涉 及 不 誠 信 行 為 註 1: 運 作 情 形 不 論 勾 選 是 或 否, 均 應 於 摘 要 說 明 欄 位 敘 明 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 1. 本 公 司 尚 未 制 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 2. 本 公 司 年 度 稽 核 計 劃 及 執 行 情 形 依 規 定 揭 露 在 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 本 公 司 各 項 財 務 業 務 相 關 資 訊 皆 適 時 揭 露 於 公 司 網 站, 並 依 主 管 機 關 規 定 定 期 或 不 定 期 適 時 揭 露 於 公 開 資 訊 觀 測 站 40

42 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 : 1. 內 部 控 制 聲 明 書 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 :105 年 2 月 2 日 本 公 司 民 國 104 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 評 估 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 報 導 具 可 靠 性 及 時 性 透 明 性 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 與 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 評 估 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 註 2 五 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 104 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 瞭 解 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 報 導 係 屬 可 靠 及 時 透 明 及 符 合 相 關 規 範 暨 相 關 法 令 規 章 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 105 年 2 月 2 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 11 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 曾 崧 柱 總 經 理 : 曾 崧 柱 註 1: 公 開 發 行 公 司 內 部 控 制 制 度 之 設 計 與 執 行, 如 於 年 度 中 存 有 重 大 缺 失, 應 於 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 中 第 四 項 後 增 列 說 明 段, 列 舉 並 說 明 自 行 檢 查 所 發 現 之 重 大 缺 失, 以 及 公 司 於 資 產 負 債 日 前 所 採 取 之 改 善 行 動 與 改 善 情 形 註 2: 聲 明 之 日 期 為 會 計 年 度 終 了 日 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 之 審 查 報 告 : 不 適 用 41

43 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 1. 股 東 常 會 :104 年 6 月 22 日 召 開 (1) 重 要 決 議 : A. 本 公 司 民 國 103 年 度 營 業 報 告 書 承 認 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 B. 本 公 司 民 國 103 年 度 個 體 及 合 併 財 務 報 表 承 認 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 C. 本 公 司 民 國 103 年 度 盈 餘 分 配 承 認 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 D. 本 公 司 章 程 修 正 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 無 異 議 照 案 通 過 E. 本 公 司 董 事 及 監 察 人 任 期 屆 滿 改 選 案 選 舉 結 果 : a. 董 事 當 選 名 單 如 下 : 曾 崧 柱 曾 崧 鈴 曾 呂 敏 華 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 - 陳 壬 癸 鄭 文 祥 蔡 學 良 原 其 彬 4 席 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 - 曾 惠 娟 1 席 獨 立 董 事 - 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 b. 監 察 人 當 選 名 單 如 下 : 邱 麗 卿 蔡 武 穎 F. 本 公 司 新 任 董 事 競 業 限 制 解 除 案 決 議 : 經 主 席 徵 詢 全 體 出 席 股 東 同 意 解 除 董 事 競 業 之 限 制 (2) 執 行 情 形 : 本 公 司 104 年 股 東 常 會 決 議 事 項 有 關 盈 餘 分 配 案, 本 公 司 業 已 依 據 股 東 常 會 決 議, 於 104 年 完 成 現 金 股 利 員 工 現 金 紅 利 董 監 酬 勞 之 發 放 2. 董 事 會 : (1)104 年 2 月 12 日 召 開 民 國 104 年 第 1 次 董 事 會 : A. 本 公 司 民 國 103 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 審 議 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 B. 本 公 司 年 終 獎 金 核 發 管 理 辦 法 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 C. 本 公 司 民 國 103 年 度 年 終 獎 金 發 放 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 D. 本 公 司 董 事 監 察 人 出 席 董 事 會 車 馬 補 助 費 調 整 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 E. 本 公 司 員 工 紅 利 核 發 管 理 辦 法 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 F. 本 公 司 股 務 作 業 管 理 辦 法 訂 定 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 G. 本 公 司 個 人 資 料 保 護 管 理 辦 法 訂 定 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 42

44 (2)104 年 3 月 25 日 召 開 民 國 104 年 第 2 次 董 事 會 : A. 本 公 司 民 國 103 年 度 營 業 報 告 書 承 認 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 B. 本 公 司 民 國 103 年 度 個 體 及 合 併 財 務 報 表 承 認 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 C. 本 公 司 章 程 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 D. 本 公 司 改 選 董 事 及 監 察 人 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 E. 本 公 司 新 任 董 事 競 業 限 制 解 除 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 F. 本 公 司 薪 資 管 理 規 定 (MP0430) 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 G. 審 議 本 公 司 考 績 管 理 規 定 (MP0440) 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 H. 審 議 本 公 司 民 國 104 年 調 薪 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 I. 本 公 司 民 國 104 年 股 東 常 會 日 期 地 點 議 程 及 股 東 提 案 權 受 理 期 間 地 點 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 J. 本 公 司 民 國 104 年 股 東 常 會 股 東 提 案 權 受 理 期 間 地 點 及 相 關 事 宜 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 K. 本 公 司 民 國 104 年 股 東 常 會 獨 立 董 事 候 選 人 提 名 權 受 理 期 間 地 點 及 相 關 事 宜 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (3)104 年 5 月 11 日 召 開 民 國 104 年 第 3 次 董 事 會 : A. 本 公 司 民 國 104 年 第 一 季 合 併 財 務 報 表 報 告 B. 本 公 司 民 國 104 年 第 一 季 轉 投 資 事 業 概 況 報 告 C. 本 公 司 民 國 103 年 度 盈 餘 分 配 承 認 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 D. 本 公 司 獨 立 董 事 提 名 候 選 人 資 格 審 查 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 審 核 通 過 名 單 - 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰, 並 提 請 股 東 會 選 舉 E. 本 公 司 組 織 新 增 電 動 課 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (4)104 年 6 月 22 日 召 開 民 國 104 年 第 4 次 董 事 會 : A. 擬 選 舉 本 公 司 本 屆 董 事 長 案 選 舉 結 果 : 出 席 董 事 一 致 同 意 選 任 曾 崧 柱 董 事 為 董 事 長 B. 擬 選 舉 本 公 司 本 屆 副 董 事 長 案 選 舉 結 果 : 出 席 董 事 一 致 同 意 選 任 曾 崧 鈴 董 事 為 副 董 事 長 (5)104 年 7 月 1 日 召 開 民 國 104 年 第 5 次 董 事 會 : A. 本 公 司 利 用 民 國 103 年 度 盈 餘 發 放 普 通 股 現 金 股 利 相 關 作 業 時 程 訂 定 案 43

45 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 B. 本 公 司 第 三 屆 薪 資 報 酬 委 員 委 任 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 聘 請 獨 立 董 事 陳 水 金 先 生 獨 立 董 事 陳 建 男 先 生 蔡 惠 言 先 生 等 三 人 組 成 本 公 司 第 三 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 即 刻 生 效, 任 期 自 董 事 會 通 過 日 起 至 民 國 107 年 6 月 21 日 同 本 屆 董 事 會 任 期 屆 滿 日 C. 修 正 本 公 司 董 事 及 監 察 人 酬 金 辦 法 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 D. 本 公 司 獨 立 董 事 報 酬 支 給 案 決 議 : 討 論 及 表 決 時, 關 係 人 獨 立 董 事 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 利 益 迴 避 離 開 會 場 不 參 與 討 論 及 表 決, 其 餘 出 席 董 事 同 意 通 過 E. 本 公 司 擬 參 與 投 資 設 立 Merida Italy s.r.l 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 F. 本 公 司 對 Merida Bicycle Ltd. 增 加 背 書 保 證 額 度 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (6)104 年 8 月 11 日 召 開 民 國 104 年 第 6 次 董 事 會 : A. 本 公 司 民 國 104 年 第 二 季 合 併 財 務 報 表 報 告 B. 本 公 司 民 國 104 年 第 二 季 轉 投 資 事 業 概 況 報 告 (7)104 年 9 月 8 日 召 開 民 國 104 年 第 7 次 董 事 會 : A. 本 公 司 民 國 103 年 度 董 監 酬 勞 發 放 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 B. 本 公 司 民 國 103 年 度 員 工 紅 利 發 放 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (8)104 年 11 月 10 日 召 開 民 國 104 年 第 8 次 董 事 會 : A. 本 公 司 民 國 104 年 第 三 季 合 併 財 務 報 表 報 告 B. 本 公 司 民 國 104 年 第 三 季 轉 投 資 事 業 概 況 報 告 C 本 公 司 申 請 暫 停 及 恢 復 交 易 作 業 程 序 訂 定 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 D. 本 公 司 提 升 自 行 編 製 財 務 報 告 能 力 計 畫 書 訂 定 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 E 本 公 司 民 國 105 年 度 稽 核 計 劃 訂 定 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (9)105 年 2 月 2 日 召 開 民 國 105 年 第 1 次 董 事 會 : A. 本 公 司 年 終 獎 金 核 發 管 理 辦 法 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 B. 本 公 司 民 國 104 年 度 年 終 獎 金 發 放 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 C. 本 公 司 章 程 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 修 正 第 條, 新 增 第 36 之 1 條 D. 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 E. 本 公 司 民 國 104 年 度 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 審 議 案 44

46 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 F. 本 公 司 人 事 異 動 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 美 利 達 ( 中 國 ) 管 理 部 主 管 張 永 勳 經 理 於 民 國 105 年 1 月 1 日 返 台 接 任 本 公 司 財 務 部 主 管 G. 本 公 司 對 Merida & Centurion Germany GmbH 增 加 保 證 額 度 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 H. 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 訂 定 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 I. 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 J. 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 資 金 貸 與 及 背 書 保 證 作 業 程 序 修 正 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 K. 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 委 託 貸 款 予 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 L. 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 委 託 貸 款 予 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (10)105 年 3 月 24 日 召 開 民 國 105 年 第 2 次 董 事 會 : A. 本 公 司 提 升 自 行 編 製 財 務 報 告 能 力 計 畫 書 執 行 情 形 報 告 B. 本 公 司 民 國 104 年 底 轉 投 資 事 業 概 況 報 告 C. 本 公 司 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 及 適 任 性 評 估 報 告 D 本 公 司 民 國 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 分 派 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 E. 本 公 司 民 國 104 年 度 營 業 報 告 書 承 認 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 F. 本 公 司 民 國 104 年 度 個 體 及 合 併 財 務 報 表 承 認 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 G 本 公 司 民 國 105 年 調 薪 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 H. 本 公 司 民 國 105 年 股 東 常 會 日 期 地 點 議 程 及 相 關 事 宜 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 I. 本 公 司 民 國 105 年 股 東 常 會 股 東 提 案 權 受 理 期 間 地 點 及 相 關 事 宜 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 (11)105 年 5 月 11 日 召 開 民 國 105 年 第 3 次 董 事 會 : A. 本 公 司 提 升 自 行 編 製 財 務 報 告 能 力 計 畫 書 執 行 情 形 報 告 B. 本 公 司 民 國 105 年 第 一 季 合 併 財 務 報 表 報 告 C. 本 公 司 民 國 105 年 第 一 季 轉 投 資 事 業 概 況 報 告 45

47 D. 本 公 司 民 國 104 年 度 盈 餘 分 配 承 認 案 決 議 : 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 之 不 同 意 見 紀 錄 或 書 面 聲 明 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 : 無 46

48 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 吳 麗 冬 103/7/1 起 註 : 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 其 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因 金 額 單 位 : 新 台 幣 千 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 金 額 單 位 : 新 台 幣 千 元 會 計 師 姓 名 成 德 潤 吳 麗 冬 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 ( 註 2) 小 計 2, ,122 會 計 師 查 核 期 間 104/1/1~ 104/12/31 備 註 其 他 : 支 付 移 轉 訂 價 報 告 公 費 註 1: 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因, 並 依 序 揭 露 所 支 付 之 審 計 與 非 審 計 公 費 等 資 訊 註 2: 非 審 計 公 費 請 按 服 務 項 目 分 別 列 示, 若 非 審 計 公 費 之 其 他 達 非 審 計 公 費 合 計 金 額 25% 者, 應 於 備 註 欄 列 示 其 服 務 內 容 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 47

49 五 更 換 會 計 師 資 訊 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 : 更 換 日 期 不 適 用 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 終 止 或 不 接 受 委 任 最 近 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 不 適 用 當 事 人 會 計 師 情 況 主 動 終 止 委 任 不 適 用 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 不 適 用 有 無 說 明 : 不 適 用 會 計 原 則 或 實 務 不 適 用 財 務 報 告 之 揭 露 不 適 用 查 核 範 圍 或 步 驟 不 適 用 其 他 委 任 人 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 不 適 用 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 : 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 委 任 之 日 期 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 不 適 用 48

50 六 公 司 簽 證 會 計 師 獨 立 性 評 估 報 告 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 29 條 辦 理, 對 本 公 司 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 評 估 如 下, 並 提 報 本 公 司 民 國 105 年 第 2 次 董 事 會 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 對 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 評 估 評 估 日 期 :105/3/24 一 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 第 29 條 辦 理 二 評 估 事 項 如 下 : ( 一 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 開 始 簽 證 前 兩 年 或 解 任 一 年 內 有 無 在 本 公 司 服 務 有 ˇ 無 ( 二 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 握 有 本 公 司 之 股 份 有 ˇ 無 ( 三 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 與 本 公 司 金 錢 借 貸 之 情 事 有 ˇ 無 ( 四 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 與 本 公 司 共 同 投 資 或 分 享 利 益 之 關 係 有 ˇ 無 ( 五 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 兼 任 本 公 司 經 常 工 作 支 領 固 定 薪 給, 例 如 本 公 司 之 負 責 人 董 事 監 察 人 經 理 或 職 員 有 ˇ 無 ( 六 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 涉 及 本 公 司 制 定 決 策 之 管 理 職 能 有 ˇ 無 ( 七 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 與 本 公 司 之 管 理 階 層 人 員 有 配 偶 直 系 血 親 直 系 姻 親 或 四 親 等 內 旁 系 血 親 之 關 係 有 ˇ 無 ( 八 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 直 接 或 間 接 暗 示 某 種 關 係 或 以 利 誘 方 式 延 攬 業 務 有 ˇ 無 ( 九 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 收 取 與 本 公 司 任 何 業 務 有 關 之 傭 金 有 ˇ 無 ( 十 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 有 無 事 先 與 本 公 司 簽 定 公 費 之 付 款 金 額 付 款 方 式 等 ˇ 有 無 ( 十 一 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 公 費 之 收 取 有 無 以 達 成 某 發 現 或 結 果 為 收 費 標 準 有 ˇ 無 ( 十 二 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 對 於 委 辦 事 項, 應 予 保 密, 非 經 本 公 司 之 同 意 依 專 業 準 則 或 依 法 令 規 定 者 外, 不 得 洩 漏 ˇ 有 無 ( 十 三 ) 本 公 司 簽 證 會 計 師, 不 得 藉 其 業 務 上 獲 知 之 秘 密, 對 本 公 司 或 第 三 者 有 任 何 不 良 之 企 圖 有 ˇ 無 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 情 形 : 不 適 用 49

51 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 : 單 位 : 股 104 年 度 105 年 4 月 24 日 止 職 稱 ( 註 1) 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 兼 總 經 理 曾 崧 柱 董 事 曾 崧 鈴 董 事 曾 呂 敏 華 800, 董 事 董 事 鼎 弘 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 陳 壬 癸 鄭 文 祥 蔡 學 良 原 其 彬 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 劉 春 旬 ( 註 3) 曾 惠 娟 (55,000) 0 (12,000) 獨 立 董 事 陳 水 金 ( 註 4) 獨 立 董 事 陳 建 男 ( 註 4) 獨 立 董 事 蔡 禎 騰 ( 註 4) 監 察 人 邱 麗 卿 3,880, 監 察 人 蔡 武 穎 副 總 經 理 鄭 文 祥 副 總 經 理 陳 丞 斌 0 0 (27,000) 0 副 總 經 理 蔡 學 良 副 總 經 理 原 其 彬 副 總 經 理 賴 入 定 副 總 經 理 許 世 彥 副 總 經 理 曾 進 成 協 理 王 隆 進 協 理 李 柏 林 15, 協 理 詹 馥 旗 9, 協 理 賴 同 沙 協 理 張 振 墉 6, 協 理 吳 聿 凡 協 理 吳 民 方 協 理 張 文 杰 ,000 0 大 股 東 曾 崧 柱 註 1:(1) 持 有 公 司 股 份 總 額 超 過 百 分 之 十 股 東 應 註 明 為 大 股 東, 並 分 別 列 示 (2) 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者, 尚 應 填 列 下 表 (3) 鼎 晟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 劉 春 旬 :104 年 6 月 22 日 解 任 (4) 獨 立 董 事 陳 水 金 陳 建 男 蔡 禎 騰 :104 年 6 月 22 日 新 任 50

52 姓 名 ( 註 1) ( 二 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 移 轉 資 訊 : 交 易 相 對 人 與 公 股 權 移 轉 原 因 ( 註 2) 交 易 日 期 交 易 相 對 人 司 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 10% 股 東 之 關 係 股 數 ( 股 ) 曾 呂 敏 華 受 贈 曾 林 秀 鳳 婆 媳 300,000 0 受 贈 曾 林 秀 鳳 婆 媳 500,000 0 陳 壬 癸 贈 與 劉 信 佑 夫 妻 47,000 0 贈 與 陳 冠 志 父 子 8,000 0 贈 與 陳 冠 志 父 子 12,000 0 邱 麗 卿 受 贈 羅 才 仁 夫 妻 3,880,697 0 註 1: 係 填 列 公 司 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 股 東 姓 名 註 2: 係 填 列 取 得 或 處 分 ( 三 ) 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 質 押 資 訊 : 無 交 易 價 格 51

53 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 之 關 係 資 訊 : 姓 名 ( 註 1) 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 (%) 曾 崧 柱 48,664, ,967, 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 寶 源 國 際 精 選 基 金 - 亞 洲 絕 對 報 酬 投 資 專 戶 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 ( 或 姓 名 ) 曾 呂 敏 華 曾 上 原 關 係 夫 妻 父 子 8,855, 無 無 8,286, 無 無 曾 呂 敏 華 7,497, ,134, 鼎 晟 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 曾 崧 鈴 曾 崧 柱 曾 上 原 夫 妻 母 子 7,314, 曾 崧 正 兄 弟 曾 上 原 6,616, 曾 崧 柱 曾 呂 敏 華 父 子 母 子 曾 崧 正 6,125, 曾 崧 鈴 兄 弟 曾 崧 鈴 5,692, 曾 崧 正 兄 弟 邱 麗 卿 5,412, , 無 無 美 商 摩 根 大 通 銀 行 台 北 分 行 受 託 保 管 Stichting 存 託 APG 新 興 市 場 股 票 共 同 基 金 投 資 專 戶 4,855, 無 無 單 位 : 股 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 依 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係 備 註 52

54 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 情 形 : 105 年 3 月 31 日 單 位 : 股 % 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 綜 合 投 資 業 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 美 利 達 ( 英 國 ) 有 限 公 司 280, % 280, ( 挪 威 ) 史 丹 斯 股 份 有 限 公 司 34, % 34, 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 42,500, % 42,500, 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 766, % 766, ( 德 國 ) 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 未 發 行 股 份 % 未 發 行 股 份 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 責 任 公 司 % ( 美 國 ) 史 備 修 有 限 公 司 3,409, % 3,409, 美 利 達 ( 斯 洛 伐 克 ) 有 限 責 任 公 司 未 發 行 股 份 % 未 發 行 股 份 美 利 達 ( 捷 克 ) 有 限 責 任 公 司 未 發 行 股 份 % 未 發 行 股 份 ( 奧 地 利 ) 塞 爾 斯 有 限 責 任 公 司 未 發 行 股 份 % 未 發 行 股 份 美 利 達 ( 西 南 歐 ) 股 份 有 限 公 司 % ( 日 本 ) 宮 田 自 行 車 有 限 公 司 % 美 利 達 ( 義 大 利 ) 股 份 有 限 公 司 未 發 行 股 份 % 未 發 行 股 份 泛 博 國 際 股 份 有 限 公 司 690, % 690, 註 : 係 公 司 採 用 權 益 法 之 長 期 投 資 53

55 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 及 併 購 之 辦 理 情 形 ( 一 ) 1. 股 本 來 源 : 單 位 : 新 台 幣 元 股 年 月 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 ,000,000 3,000,000, ,983,800 2,989,838,000 盈 餘 轉 增 資 142,373,240 元 金 管 會 生 效 日 期 : 文 號 : 金 管 證 發 字 第 號 經 濟 部 生 效 日 期 : 文 號 : 經 授 商 字 第 號 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 無 其 他 無 註 1: 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 註 2: 增 資 部 分 應 加 註 生 效 ( 核 准 ) 日 期 與 文 號 註 3: 以 低 於 票 面 金 額 發 行 股 票 者, 應 以 顯 著 方 式 標 示 註 4: 以 貨 幣 債 權 技 術 抵 充 股 款 者, 應 予 敘 明, 並 加 註 抵 充 之 種 類 及 金 額 註 5: 屬 私 募 者, 應 以 顯 著 方 式 標 示 股 份 種 類 2. 股 份 種 類 : 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 未 發 行 股 份 合 計 單 位 : 股 備 註 普 通 股 298,983,800 1,016, ,000,000 上 市 註 : 請 註 明 該 股 票 是 否 屬 上 市 或 上 櫃 公 司 股 票 ( 如 為 限 制 上 市 或 上 櫃 買 賣 者, 應 予 加 註 ) ( 二 ) 股 東 結 構 : 截 止 日 期 :105 年 4 月 24 日 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 合 計 數 量 及 外 人 人 數 , ,856 持 有 股 數 713,995 16,590,000 11,870, ,962, ,846, ,983,800 持 股 比 例 0.24% 5.55% 3.97% 47.48% 42.76% % 54

56 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 :( 普 通 股 ) 截 止 日 期 :105 年 4 月 24 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 1 至 ,169 1,429, % 1,000 至 5,000 6,936 13,203, % 5,001 至 10, ,526, % 10,001 至 15, ,193, % 15,001 至 20, ,531, % 20,001 至 30, ,036, % 30,001 至 50, ,349, % 50,001 至 100, ,496, % 100,001 至 200, ,791, % 200,001 至 400, ,072, % 400,001 至 600, ,519, % 600,001 至 800, ,485, % 800,001 至 1,000, ,052, % 1,000,001 以 上 ,294, % 合 計 20, ,983, % ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 : 截 止 日 期 :105 年 4 月 24 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 (%) 曾 崧 柱 48,664, % 55

57 項 每 股 市 價 ( 註 1) ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 : 單 位 : 新 台 幣 元 年 度 105 年 4 月 年 104 年 目 日 止 ( 註 8) 最 高 最 低 平 均 每 股 分 配 前 淨 值 分 配 後 年 度 盈 餘 分 配 ( 註 2) 案 待 股 東 會 決 議 - 每 股 加 權 平 均 股 數 298,983, ,983, ,983,800 盈 餘 每 股 追 溯 調 整 前 ( 註 3) 盈 餘 追 溯 調 整 後 現 金 特 別 股 年 度 盈 餘 分 配 股 利 普 通 股 每 股 6.8 元 案 待 股 東 會 決 議 - 每 股 無 償 盈 餘 配 股 年 度 盈 餘 分 配 - 案 待 股 東 會 決 議 股 利 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 特 別 股 股 利 ( 新 台 幣 仟 元,( 註 4)) 投 資 報 酬 分 析 本 益 比 ( 註 5) 本 利 比 ( 註 6) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 3.28% - - * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 56

58 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 : 1. 本 公 司 股 利 政 策 : 本 公 司 就 當 年 度 決 算 後 純 益, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 次 就 其 餘 額 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 本 公 司 實 收 資 本 額 時, 得 不 再 提 列, 並 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ; 如 尚 有 餘 額, 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 為 可 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股 息 及 紅 利 股 東 股 利 之 總 額 應 為 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 百 分 之 十 至 百 分 之 八 十, 其 中 現 金 股 利 應 不 低 於 股 東 股 利 總 額 之 百 分 之 十 註 : 上 述 公 司 章 程 經 本 公 司 民 國 105 年 第 一 次 董 事 會 決 議 通 過, 並 提 報 列 入 105 年 股 東 常 會 討 論 事 項 議 案, 待 本 次 股 東 常 會 決 議 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 派 情 形 : 本 公 司 民 國 104 年 度 盈 餘 分 配 案, 擬 自 104 年 度 可 供 分 配 盈 餘 中, 以 目 前 流 通 在 外 股 數 298,983,800 股 計 算, 每 股 分 配 新 台 幣 5.5 元, 計 算 至 元 為 止 ( 元 以 下 捨 去 ), 合 計 新 台 幣 1,644,410,900 元, 全 數 以 現 金 分 派, 分 配 未 滿 一 元 之 畸 零 款 合 計 數, 轉 入 本 公 司 職 工 福 利 委 員 會 俟 股 東 常 會 決 議 通 過 後, 相 關 除 息 基 準 日 與 配 發 事 宜, 授 權 董 事 會 全 權 處 理 之 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 本 次 股 東 會 擬 議 之 盈 餘 分 配 案 僅 配 發 現 金 股 利, 不 涉 及 無 償 配 股, 另 本 公 司 未 公 開 105 年 度 財 務 預 測 資 訊, 故 本 項 不 適 用 ( 八 ) 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 : 本 公 司 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 不 低 於 百 分 之 五 為 員 工 酬 勞 不 高 於 百 分 之 五 為 董 事 監 察 人 酬 勞 但 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時, 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 員 工 酬 勞 得 以 股 票 或 現 金 為 之, 董 事 監 察 人 酬 勞 以 現 金 為 之, 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之, 並 報 告 股 東 會 員 工 酬 勞 發 放 對 象 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 從 屬 公 司 員 工, 其 條 件 之 設 定 由 董 事 會 決 定 之 註 : 上 述 公 司 章 程 經 本 公 司 民 國 105 年 第 一 次 董 事 會 決 議 通 過, 並 提 報 列 入 105 年 股 東 常 會 討 論 事 項 議 案, 待 本 次 股 東 常 會 決 議 2. 本 期 估 列 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 以 股 票 分 派 之 員 工 酬 勞 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 分 派 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : (1) 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 : 依 本 公 司 民 國 105 年 第 一 次 董 事 會 決 議 通 過 修 正 後 之 公 司 章 程 第 三 十 六 57

59 條 規 定, 本 公 司 民 國 104 年 度 稅 前 利 益 扣 除 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 前 為 新 台 幣 4,077,991,389 元, 分 別 依 該 金 額 之 6% 提 撥 員 工 酬 勞 計 新 台 幣 244,679,483 元, 依 該 金 額 之 2.6% 提 撥 董 事 監 察 人 酬 勞 計 新 台 幣 106,027,776 元, 並 全 數 以 現 金 發 放 (2) 以 股 票 分 派 之 員 工 酬 勞 之 股 數 計 算 基 礎 :104 年 度 員 工 酬 勞, 全 數 以 現 金 估 列, 故 本 項 不 適 用 (3) 實 際 分 派 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 3. 董 事 會 通 過 分 派 酬 勞 情 形 : (1) 以 現 金 或 股 票 分 派 之 員 工 酬 勞 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : A. 員 工 酬 勞 : 新 台 幣 244,679,483 元 B. 董 事 監 察 人 酬 勞 : 新 台 幣 106,027,776 元 C. 全 數 以 現 金 發 放 (2) 以 股 票 分 派 之 員 工 酬 勞 金 額 及 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 及 員 工 酬 勞 總 額 合 計 數 之 比 例 : 本 公 司 董 事 會 對 於 104 年 度 員 工 酬 勞, 全 數 以 現 金 發 放, 故 本 項 不 適 用 4. 前 一 年 度 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 之 實 際 分 派 情 形 ( 包 括 分 派 股 數 金 額 及 股 價 ): (1) 員 工 酬 勞 : 新 台 幣 271,337,728 元, 全 數 以 現 金 分 派 (2) 董 事 及 監 察 人 酬 勞 : 新 台 幣 120,594,546 元 (3) 實 際 分 派 之 員 工 董 事 及 監 察 人 酬 勞 金 額 與 認 列 之 金 額 一 致 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 ( 十 ) 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 ( 十 一 ) 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 ( 十 二 ) 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 ( 十 四 ) 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 二 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 截 至 105 年 3 月 31 日 止, 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 或 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 畫 效 益 尚 未 顯 現 之 執 行 情 形 : 無 58

60 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 : 1. 所 營 業 務 : (1) 自 行 車 及 其 零 件 之 製 造 裝 配 和 買 賣 及 其 對 外 加 工 (2) 機 器 腳 踏 車 及 其 零 件 之 製 造 裝 配 和 買 賣 (3) 電 動 車 及 其 零 件 之 製 造 裝 配 和 買 賣 (4) 速 度 表 之 輸 出 入 兼 買 賣 (5) 健 身 車 及 其 零 件 之 製 造 裝 配 和 買 賣 (6) 前 各 項 有 關 產 品 及 設 備 進 出 口 業 務 (7) 委 託 營 造 廠 商 興 建 國 民 住 宅 及 商 業 大 樓 之 出 租 出 售 業 務 (8)C 工 業 用 塑 膠 製 品 製 造 業 (9)CC01080 電 子 零 組 件 製 造 業 (10)CC01050 資 料 儲 存 及 處 理 設 備 製 造 業 (11)CA01990 其 他 非 鐵 金 屬 基 本 工 業 ( 鋅 鋁 鎂 銅 鈦 合 金 鎔 鍊 及 鍛 造 壓 鑄 擠 型 伸 線 ) (12)CA02990 其 他 金 屬 製 品 製 造 業 ( 鋅 鋁 鎂 銅 鈦 合 金 鎔 鍊 及 鍛 造 壓 鑄 擠 型 伸 線 ) (13)ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 主 要 產 品 及 營 業 比 重 : 項 目 比 率 (%) 成 車 92.67% 自 行 車 車 架 及 零 組 件 7.33% 3. 計 畫 開 發 之 新 商 品 : (1)E. 世 代 越 野 登 山 車 Ninety-Six.7 美 利 達 E. 世 代 越 野 登 山 車 - Ninety-Six.7 延 續 96 的 優 良 避 震 效 果, 加 入 最 新 的 電 子 變 速 系 統, 使 車 輛 在 分 秒 必 爭 的 激 烈 賽 事 裡, 僅 需 透 過 按 鍵 輕 輕 一 按 下 達 指 令, 電 子 變 速 系 統 立 即 快 捷 而 精 準 的 完 成 變 速 動 作, 達 到 隨 傳 隨 到 的 情 境, 讓 騎 乘 者 更 專 注 於 賽 道 騎 乘 而 無 需 去 分 心 擔 憂 變 速 系 統 作 動 順 暢 與 否! 另 該 車 種 為 滿 足 激 烈 賽 事 的 崎 嶇 不 平 與 連 續 起 伏 的 惡 劣 賽 道, 配 置 有 最 新 的 電 子 避 震 系 統, 該 系 統 結 合 電 子 變 速 系 統 的 控 制 平 台, 讓 騎 乘 者 可 快 速 的 透 過 按 鍵 來 選 擇 讓 避 震 緩 衝 機 構 為 鎖 固 或 釋 放 狀 態, 以 達 到 減 少 上 坡 騎 乘 的 能 量 損 耗, 提 升 下 波 路 面 衝 擊 時 的 舒 適 感 另 車 輛 管 線 搭 配 專 利 設 計 的 SMART ENTRY( 管 線 固 定 座 ), 使 車 輛 外 觀 簡 潔 並 降 低 管 線 撞 擊 管 材 內 壁 減 少 異 音, 提 升 車 輛 美 觀 性 與 速 度 性 將 傳 統 的 自 行 車 帶 入 全 新 的 電 子 化 (E.) 新 世 代! (2) 電 動 輔 助 越 野 車 e Big Tour Seven 早 期 電 動 輔 助 自 行 車 是 以 銀 髮 及 輔 助 的 概 念 發 展 產 品, 以 至 59

61 ( 二 ) 產 業 概 況 : 於 真 正 需 要 的 人 顧 慮 而 退 卻 新 的 電 動 產 品 的 設 計 理 念, 是 以 克 服 地 形 作 為 概 念 出 發, 引 此 已 衍 生 出 運 動 型 的 電 動 自 行 車 概 念 提 供 攻 克 障 礙 的 協 助, 使 產 品 年 輕 運 動 化, 也 因 此 讓 許 多 需 要 的 使 用 者 使 用 電 動 自 行 車 是 較 弱 勢 或 年 長 的 概 念, 變 成 是 更 有 活 力 年 輕 的 概 念 電 動 車 也 因 此 而 打 開 市 場 大 門! 1. 回 顧 104 年, 歐 美 兩 大 高 級 自 行 車 主 要 市 場 景 氣 及 天 候 轉 佳, 致 台 灣 自 行 車 業 對 全 球 的 出 口 有 較 顯 著 增 長 2. 另 一 方 面,104 年 中 國 大 陸 市 場 仍 受 天 候 及 景 氣 等 因 素 影 響 總 體 消 費 態 度 更 趨 於 保 守, 自 行 車 市 場 需 求 大 幅 下 修, 高 級 車 市 場 頓 失 成 長 動 能, 且 單 一 市 場 銷 售 狀 況 與 前 一 年 度 比 較 亦 有 逾 兩 成 以 上 的 滑 落, 市 場 充 斥 產 能 過 剩 及 庫 存 待 消 化 議 題! ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 1. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 投 入 之 研 發 費 用 : 單 位 : 新 台 幣 元 104 年 度 105/3/31 止 46,642,681 14,782, 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 : (1) 銳 克 多 - 世 界 冠 軍 選 手 車 Reacto Team : 榮 獲 第 23 屆 (2015 年 ) 台 灣 精 品 金 質 獎 (2) 長 途 越 野 登 山 車 One twenty Team : 榮 獲 第 23 屆 (2015 年 ) 台 灣 精 品 銀 質 獎 (3) 銳 克 多 Reacto Team-E LTD : 榮 獲 第 4 屆 台 北 國 際 自 行 車 展 創 新 設 計 獎 (TAIPEI CYCLE d&i awards 2015) (4) 96 至 尊 Ninety Six Team : 榮 獲 第 24 屆 (2016 年 ) 台 灣 精 品 並 入 圍 台 灣 精 品 金 銀 質 獎 選 拔 (5) 斯 特 拉 超 輕 系 列 Scultura 9000 : 榮 獲 第 24 屆 (2016 年 ) 台 灣 精 品 並 入 圍 台 灣 精 品 金 銀 質 獎 選 拔 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 1. 短 期 計 劃 : 預 期 105 年 度 歐 美 及 中 國 大 陸 等 中 高 級 自 行 車 主 要 市 場 需 求 之 動 能 不 明 顯, 增 長 性 偏 弱, 對 年 度 內 外 銷 訂 單 量 能 僅 保 守 看 待 所 以 集 團 各 工 廠 審 慎 安 排 對 應 內 外 銷 需 求 之 淡 旺 季 產 能, 使 集 團 維 持 年 產 200 萬 台 左 右 之 整 車 之 產 能 規 模, 以 適 足 對 應 年 度 訂 單 之 需 求, 並 有 效 撙 節 成 本 費 用, 創 造 效 益 2. 中 長 期 計 劃 : 評 估 未 來 10 年, 全 球 自 行 車 市 場 中 高 級 自 行 車 ( 含 高 階 公 路 跑 車 登 山 車 城 市 休 閒 車 及 電 動 自 行 車.. 等 ) 的 需 求 規 模 與 成 長 趨 勢, 60

62 二 市 場 及 產 銷 概 況 除 持 續 創 新 研 發 不 斷 提 高 生 產 技 術 及 積 極 佈 局 新 興 市 場, 並 鞏 固 品 牌 通 路, 強 化 行 銷 外, 擬 逐 步 整 合 提 升 集 團 各 廠 對 應 訂 單 變 動 的 產 能 調 節 能 力, 以 預 應 來 自 全 球 訂 單 之 多 變 性, 並 在 全 球 景 氣 正 常 循 環 的 條 件 下, 維 持 集 團 業 績 年 增 長 5~10% 以 上 的 動 能 ( 一 ) 市 場 分 析 : 1. 地 區 別 銷 售 資 訊 : 2. 市 場 占 有 率 : 地 區 比 率 (%) 歐 洲 39.79% 美 洲 25.15% 其 他 35.06% 根 據 經 濟 部 國 際 貿 易 局 台 灣 自 行 車 輸 出 業 同 業 公 會 統 計 資 料,104 年 全 台 自 行 車 整 車 出 口 量 為 萬 台, 本 公 司 外 銷 量 約 105 萬 台, 出 口 量 占 比 約 27.15%( 出 口 金 額 逾 6 億 美 元, 占 比 約 32%) 另 外, 本 公 司 集 團 年 度 之 總 銷 售 量 為 219 萬 台, 對 應 到 全 球 中 高 階 市 場 ( 規 模 約 為 1,000 餘 萬 台 ) 的 市 占 率 約 為 22% 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 競 爭 利 基 : (1) 由 於 休 閒 運 動 類 型 自 行 車 之 終 端 銷 售 易 受 到 天 候 影 響, 而 銷 售 價 量 之 成 長 性 與 消 費 者 之 購 買 力 市 場 成 熟 ( 飽 和 ) 度 有 關 成 熟 市 場 ( 如 : 歐 美 等 地 區 ) 提 供 高 價 消 費 及 價 量 各 約 0~5% 的 年 增 長 動 能 ; 新 興 市 場 ( 如 : 中 國 大 陸 拉 丁 美 洲, 亞 非 紐 澳 等 洲 及 東 歐 等 ) 在 總 體 經 濟 及 國 民 所 得 持 續 有 較 大 幅 度 增 長, 生 活 水 平 購 買 力 提 高, 且 就 中 高 階 自 行 車 需 求 而 言, 起 步 較 晚, 市 場 保 有 率 低, 預 期 未 來 幾 年 仍 將 有 0~5% 及 5~10% 左 右 的 價 量 年 成 長 空 間 (2) 本 公 司 在 各 市 場 需 求 消 長 與 產 業 高 度 競 爭 等 影 響 下, 堅 守 集 團 旗 下 各 品 牌 及 產 品 著 墨 在 全 球 中 高 階 自 行 車 市 場 的 定 位, 並 不 斷 研 發 創 新, 維 持 良 好 的 產 品 壽 命 循 環, 以 最 佳 的 產 品 力 及 運 動 行 銷 代 言, 提 升 品 牌 產 品 形 象, 確 保 在 全 球 做 為 高 級 自 行 車 的 主 要 供 應 者 之 一, 以 及 在 中 國 大 陸 市 場 高 檔 ( 變 速 ) 自 行 車 的 第 一 品 牌 4. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 : (1) 有 利 因 素 及 因 應 對 策 : 由 於 長 期 以 來 堅 持 專 注 於 全 球 中 高 階 自 行 車 市 場 的 品 牌 行 銷 政 策, 從 產 品 通 路 佈 局 及 銷 售, 在 全 球 市 場 均 已 有 明 確 的 定 位, 旗 下 多 品 牌 在 各 主 要 市 場 受 到 消 費 者 支 持 與 肯 定, 並 享 有 一 定 的 知 名 度 及 市 場 占 有 率 ; 在 此 良 好 穩 定 的 基 礎 下, 將 努 力 於 創 造 需 求 引 導 流 行 的 產 品 研 發 創 新, 以 及 生 產 管 理 技 術 的 精 進, 並 持 續 擴 大 品 牌 行 銷 服 務 及 產 能 通 路 佈 局, 以 追 求 永 續 成 長 61

63 (2) 不 利 因 素 及 因 應 對 策 : 全 球 天 候 政 治 經 濟 及 環 境 的 不 確 定 因 素, 以 及 產 業 內 部 的 不 友 善 競 爭 ( 如 仿 冒 價 格 破 壞 ) 等 因 素, 隱 含 產 品 及 市 場 行 銷 之 威 脅, 而 主 要 國 際 貨 幣 ( 如 : 美 元 兌 日 幣 台 幣... 等 ) 的 匯 率 不 穩 定 波 動, 也 構 成 成 本 及 收 益 的 不 確 定 影 響 ( 風 險 ); 本 公 司 之 集 團 各 營 運 部 門 於 辨 明 各 影 響 產 銷 及 營 利 之 不 利 因 素 時, 以 整 合 集 團 各 廠 資 源 及 各 策 略 聯 盟 品 牌 通 路 之 伙 伴, 機 動 預 應 及 規 避, 期 有 效 利 用 資 源 轉 化 風 險, 創 造 最 大 的 經 營 效 益 62

64 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 1. 主 要 產 品 : 自 行 車 2. 用 途 : 大 眾 代 步 休 閒 運 動 3. 產 製 過 程 如 下 : 進 料 車 架 製 造 前 處 理 塗 裝 裝 配 ( 裝 箱 ) 出 貨 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 主 要 原 料 供 應 來 源 供 應 狀 況 車 架 組 件 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 前 叉 組 件 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 變 速 器 組 件 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 剎 車 組 件 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 車 圈 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 齒 盤 曲 柄 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 套 裝 飛 輪 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 輪 胎 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 避 震 器 組 件 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 后 花 鼓 國 外 國 內 多 家 廠 商 良 好 63

65 ( 四 ) 最 近 二 年 度 進 ( 銷 ) 貨 總 額 占 比 10% 以 上 廠 商 ( 客 戶 ): 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 名 稱 金 額 103 年 104 年 105 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 (%) 與 發 行 人 之 關 係 1 M3001 3,252, 非 關 係 人 M3001 2,967,582, 非 關 係 人 M , 非 關 係 人 2 其 他 17,090, 其 他 18,115, 其 他 3,023, 進 貨 淨 額 20,342, 進 貨 淨 額 21,082, 進 貨 淨 額 3,557, 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 名 稱 金 額 103 年 104 年 105 年 度 截 至 前 一 季 止 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) ,567, 與 發 行 人 之 關 係 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 (%) ,341, 與 發 行 人 之 關 係 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 (%) ,653, 其 他 13,649, 其 他 11,753, 其 他 2,803, 銷 貨 淨 額 27,217, 銷 貨 淨 額 28,094, 銷 貨 淨 額 5,457, 與 發 行 人 之 關 係 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 64

66 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 單 位 : 台 / 新 台 幣 仟 元 年 度 103 年 度 104 年 度 主 要 產 品 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 自 行 車 2,245,885 20,473,592 2,069,998 20,958,514 2,330,900 3,080,500 電 動 自 行 車 6,584 90,945 17, ,916 車 架 及 零 組 件 - - 1,502, ,568,003 合 計 2,330,900 2,252,469 22,067,429 3,080,500 2,087,085 22,892,433 註 1: 產 能 係 指 公 司 經 衡 量 必 要 停 工 假 日 等 因 素 後, 利 用 現 有 生 產 設 備, 在 正 常 運 作 下 所 能 生 產 之 數 量 註 2: 各 產 品 之 生 產 具 有 可 替 代 性 者, 得 合 併 計 算 產 能, 並 附 註 說 明 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 : 單 位 : 台 / 新 台 幣 仟 元 銷 年 度 售 103 年 度 104 年 度 量 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 值 主 要 商 品 量 值 量 值 量 值 量 值 ( 或 部 門 別 ) 自 行 車 53, ,734 2,326,520 24,837,174 47, ,663 2,126,414 25,157,309 電 動 自 行 車 , , , ,336 車 架 及 零 組 件 - 69,872-1,882,418-71,325-2,055,623 勞 務 收 入 - 2, , 銷 貨 退 回 及 折 讓 - (15,611) - (67,314) - (15,992) - (92,672) 合 計 53, ,307 2,333,195 26,761,836 47, ,744 2,145,472 27,627,596 三 從 業 員 工 年 度 103 年 度 104 年 度 105 年 4 月 30 日 止 員 主 管 工 職 工 人 工 員 數 合 計 3,840 3,328 3,293 平 均 服 務 年 資 平 均 年 齡 學 歷 分 布 % 博 士 碩 士 2% 2% 2% 大 專 14% 16% 16% 高 中 42% 42% 44% 高 中 以 下 43% 41% 38% 65

67 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 總 額 : 無 ( 二 ) 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 不 適 用 ( 三 ) 節 能 環 保 政 策 : 五 勞 資 關 係 1. 本 公 司 非 屬 環 保 署 公 告 溫 室 氣 體 年 排 放 量 達 2.5 萬 公 噸 二 氧 化 碳 當 量 之 行 業 年 通 過 自 行 車 產 品 碳 足 跡 認 證, 以 碳 標 籤 方 式 傳 達 產 品 碳 足 跡 訊 息 給 消 費 者, 提 供 選 購 參 考, 鼓 勵 改 變 消 費 行 為 與 生 活 型 態, 共 同 努 力 減 少 溫 室 氣 體 排 放 3. 認 養 彰 化 縣 空 氣 品 質 淨 化 區 共 2.62 公 頃, 後 續 之 植 栽 維 護 管 理 及 整 體 環 境 清 潔, 藉 由 植 物 的 生 理 特 性, 吸 收 污 染 氣 體 減 少 塵 埃 與 懸 浮 微 粒, 以 淨 化 空 氣 的 品 質, 善 盡 企 業 社 會 責 任 與 義 務 4. 連 續 多 年 用 舉 辦 大 型 自 行 車 騎 乘 活 動, 推 動 節 能 減 碳 最 健 康 又 環 保 的 自 行 車 運 動, 鼓 勵 以 自 行 車 為 短 程 代 步 工 具 5. 結 合 環 保 概 念 從 小 扎 根 培 養 孩 子 對 自 行 車 的 興 趣 與 愛 好, 特 別 舉 辦 自 行 車 DIY 夏 令 營, 給 予 孩 童 更 多 專 業 的 自 行 車 知 識 6. 新 建 廠 房 前 辦 理 土 壤 檢 測, 釐 清 污 染 責 任, 維 護 企 業 權 益 7. 定 期 維 護 保 養, 確 保 製 程 設 備 正 常 運 作, 避 免 異 常 排 放 廢 氣 8. 辦 理 各 項 環 保 許 可 證 之 設 置 操 作 變 更 展 延 之 申 請, 完 成 各 項 檢 測 及 申 報 9. 每 月 定 期 實 施 空 氣 品 質 水 質 保 護 廢 棄 物 管 理 之 廠 內 查 核 及 廠 區 周 界 巡 查, 確 認 污 染 源, 提 報 評 估 改 善 污 染 防 治 工 作 10. 新 增 或 更 換 之 空 壓 機 改 為 變 頻 式 節 能 型, 燈 具 改 用 T5 或 LED 省 電 燈 具 ( 一 ) 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 勞 資 協 議 員 工 權 益 維 護 措 施 及 實 施 情 形 : 1. 員 工 福 利 措 施 : (1) 每 年 春 節 前 發 放 年 終 獎 金, 基 本 天 數 60 天, 實 際 發 放 金 額 視 當 年 度 經 營 績 效 而 定 (2) 每 年 端 午 中 秋 節 前 發 放 獎 金, 實 際 發 放 金 額 視 當 年 度 經 營 績 效 而 定 (3) 每 月 年 度 銷 售 量 值 創 紀 錄 發 放 獎 勵 金 (4) 公 司 年 度 如 有 獲 利, 應 提 撥 不 低 於 百 分 之 五 為 員 工 酬 勞 分 派 予 員 工 (5) 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 舉 辦 各 項 員 工 活 動 及 旅 遊 2. 進 修 訓 練 : (1) 配 合 公 司 發 展 目 標 及 員 工 終 身 學 習 目 的, 訂 定 教 育 訓 練 管 理 規 定 及 員 工 在 職 進 修 管 理 辦 法, 培 養 各 級 人 才, 啓 發 員 工 知 識 與 66

68 技 能, 提 高 工 作 效 率 (2) 本 公 司 員 工 教 育 訓 練 包 括 : 新 進 人 員 訓 練 廠 內 教 育 訓 練 廠 外 教 育 訓 練 (3) 本 公 司 員 工 在 職 進 修 包 括 : 指 派 公 費 進 修 申 請 自 費 進 修 3. 退 休 制 度 與 實 施 情 形 : (1) 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 (2) 本 公 司 所 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 6% 提 撥 員 工 退 休 基 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 計 畫 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 勞 工 退 休 基 金 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益 不 得 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 (3) 本 公 司 於 每 年 年 度 終 了 前, 估 算 次 一 年 度 內 預 估 成 就 勞 動 基 準 法 第 五 十 三 條 或 五 十 四 條 第 一 項 第 一 款 退 休 條 件 員 工 之 退 休 金 額, 於 次 年 3 月 底 以 前 足 額 提 撥 退 休 金 (4) 本 公 司 另 依 職 工 退 休 辦 法 規 定, 每 月 按 委 任 經 理 人 薪 資 4% 提 列 職 工 退 休 金 準 備 (5) 轉 投 資 事 業 美 利 達 仙 度 那 公 司 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 公 司 及 美 利 達 ( 波 蘭 ) 公 司 未 制 定 退 休 辦 法, 僅 依 當 地 法 令 規 定 支 付 年 金 及 各 項 保 險 金 美 利 達 ( 中 國 ) 公 司 美 利 達 ( 山 東 ) 公 司 及 美 利 達 ( 江 蘇 ) 公 司 係 按 當 地 政 府 規 定, 按 月 為 其 當 地 員 工 繳 納 基 本 養 老 保 險 費, 並 交 由 當 地 政 府 有 關 部 門 統 籌 安 排 及 支 付 退 休 員 工 退 休 金, 均 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 公 司 美 利 達 ( 香 港 ) 公 司 及 美 利 達 ( 薩 摩 亞 ) 公 司 為 控 股 公 司, 無 需 訂 定 退 休 辦 法 及 制 度 4. 其 他 勞 資 重 要 協 議 : 無 5. 員 工 權 益 維 護 措 施 : (1) 成 立 企 業 工 會, 維 護 員 工 權 益 (2) 依 勞 動 基 準 法 就 業 服 務 法 性 別 工 作 平 等 法 性 騷 擾 防 治 法 及 相 關 法 令 制 定 本 公 司 工 作 規 則 報 經 主 管 機 關 核 准 施 行, 以 為 勞 資 雙 方 權 利 義 務 實 行 準 則 訂 定 相 關 管 理 規 定, 如 勞 工 退 休 管 理 辦 法 職 工 退 休 管 理 辦 法 工 作 場 所 性 騷 擾 防 治 申 訴 及 懲 戒 管 理 辦 法 以 維 護 員 工 權 益 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 : 無 ( 三 ) 目 前 及 未 來 可 能 因 勞 資 糾 紛 所 受 損 失 : 無 67

69 六 重 要 契 約 : 契 約 性 質 商 品 代 理 銷 售 商 標 授 權 商 標 授 權 技 術 服 務 技 術 服 務 技 術 服 務 車 隊 贊 助 當 事 人 MIYATA IndustryCo., Ltd. 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 C.G.S. cycling Team AG 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 採 購 自 行 車 商 標 授 權 使 用 商 標 授 權 使 用 生 產 管 理 技 術 服 務 生 產 管 理 技 術 服 務 生 產 管 理 技 術 服 務 贊 助 職 業 自 行 車 隊 Lampre-Merida Team 限 制 條 款 無 無 無 無 無 無 無 68

70 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 : ( 一 )1. 簡 明 資 產 負 債 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 財 報 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 105 年 3 月 31 日 止 經 會 計 師 核 閱 之 財 務 資 料 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 N/A $8,907,584 $9,036,140 $10,131,224 $10,119,548 $9,681,166 不 動 產 廠 房 及 設 備 N/A 1,686,747 2,441,404 2,937,741 2,823,624 2,790,342 無 形 資 產 N/A 16,880 16,546 19,047 18,592 23,500 其 他 資 產 N/A 5,898,873 7,317,213 8,694,992 9,397,316 9,457,586 資 產 總 額 N/A 16,510,084 18,811,303 21,783,004 22,359,080 21,952,594 分 配 前 N/A 5,972,297 6,097,655 6,412,080 6,209,964 5,509,038 流 動 負 債 分 配 後 N/A 7,538,403 7,806,134 8,445,170 註 2 註 2 非 流 動 負 債 N/A 1,887,876 2,126,759 2,810,855 2,775,834 2,718,658 分 配 前 N/A 7,860,173 8,224,414 9,222,935 8,985,798 8,227,696 負 債 總 額 分 配 後 N/A 9,426,279 9,932,893 11,256,025 註 2 註 2 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 N/A 8,414,710 10,110,630 12,014,923 12,845,400 13,188,084 股 本 N/A 2,847,464 2,847,464 2,989,838 2,989,838 2,989,838 資 本 公 積 N/A 416, , , , ,505 分 配 前 N/A 5,340,936 6,726,993 8,189,274 9,149,457 9,605,817 保 留 盈 餘 分 配 後 N/A 3,774,830 4,876,140 6,156,184 註 2 註 2 其 他 權 益 N/A (189,980) 119, , , ,924 庫 藏 股 票 N/A 非 控 制 權 益 N/A 235, , , , ,814 分 配 前 N/A 8,649,911 10,586,889 12,560,069 13,373,282 13,724,898 權 益 總 額 分 配 後 N/A 7,083,805 8,736,036 10,526,979 註 2 註 2 * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 一 )2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1:102~104 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證, 另 101 年 度 財 務 數 字 係 102 年 度 財 報 依 IFRSs 調 節 後 之 數 字 表 達 註 2:104 年 度 盈 餘 未 經 股 東 會 決 議 分 配 69

71 ( 一 )2. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 合 併 財 報 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 100 年 101 年 流 動 資 產 $6,703,944 $8,986,298 基 金 及 投 資 5,439,659 5,913,904 固 定 資 產 1,755,247 1,672,786 無 形 資 產 61,681 56,548 其 他 資 產 35,445 83,699 資 產 總 額 13,995,976 16,713,235 分 配 前 5,221,480 6,267,269 流 動 負 債 分 配 後 5,964,297 7,833,375 長 期 負 債 190,307 91,408 其 他 負 債 1,275,666 1,595,963 分 配 前 6,687,453 7,954,640 負 債 總 額 分 配 後 7,430,270 9,520,746 股 本 2,476,056 2,847,464 資 本 公 積 416, ,290 分 配 前 4,220,314 5,431,384 保 留 盈 餘 分 配 後 3,106,089 3,865,278 未 實 現 重 估 增 值 226, ,335 金 融 商 品 未 實 現 損 益 7,389 25,268 累 積 換 算 調 整 數 (107,355) (315,777) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (80,786) (107,570) 少 數 股 權 150, ,201 股 東 權 益 分 配 前 7,308,523 8,758,595 總 額 分 配 後 6,194,298 7,192,489 註 :100~101 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 70

72 ( 一 )3. 簡 明 資 產 負 債 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 財 報 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 流 動 資 產 N/A $5,244,768 $5,644,721 $5,978,508 $5,866,232 不 動 產 廠 房 及 設 備 N/A 901, , , ,538 無 形 資 產 N/A 其 他 資 產 N/A 8,609,820 10,268,093 12,293,409 13,433,521 資 產 總 額 N/A 14,755,824 16,809,090 19,213,777 20,261,291 流 動 負 債 分 配 前 N/A 4,551,796 4,774,574 4,972,065 5,065,429 分 配 後 N/A 6,117,902 6,483,053 7,005,155 註 2 非 流 動 負 債 N/A 1,789,318 1,923,886 2,226,789 2,350,462 負 債 總 額 分 配 前 N/A 6,341,114 6,698,460 7,198,854 7,415,891 分 配 後 N/A 7,907,220 8,406,939 9,231,944 註 2 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 N/A 8,414,710 10,110,630 12,014,923 12,845,400 股 本 N/A 2,847,464 2,847,464 2,989,838 2,989,838 資 本 公 積 N/A 416, , , ,505 保 留 盈 餘 分 配 前 N/A 5,340,936 6,726,993 8,189,274 9,149,457 分 配 後 N/A 3,774,830 4,876,140 6,156,184 註 2 其 他 權 益 N/A (189,980) 119, , ,600 庫 藏 股 票 N/A 非 控 制 權 益 N/A 權 益 總 額 分 配 前 N/A 8,414,710 10,110,630 12,014,923 12,845,400 分 配 後 N/A 6,848,604 8,259,777 9,981,833 註 2 * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 一 )4. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1:102~104 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證, 另 101 年 度 財 務 數 字 係 102 年 度 財 報 依 IFRSs 調 節 後 之 數 字 表 達 註 2:104 年 度 盈 餘 尚 未 經 股 東 會 決 議 分 配 71

73 ( 一 )4. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 個 體 財 報 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 100 年 101 年 流 動 資 產 $4,404,675 $5,334,223 基 金 及 投 資 7,256,982 8,761,259 固 定 資 產 923, ,280 無 形 資 產 4,672 3,097 其 他 資 產 9,094 9,970 資 產 總 額 12,598,488 15,004,829 分 配 前 4,170,681 4,892,622 流 動 負 債 分 配 後 4,913,498 6,458,728 長 期 負 債 - - 其 他 負 債 1,269,564 1,588,813 分 配 前 5,440,245 6,481,435 負 債 總 額 分 配 後 6,183,062 8,047,541 股 本 2,476,056 2,847,464 資 本 公 積 416, ,290 分 配 前 4,220,314 5,431,384 保 留 盈 餘 分 配 後 3,106,089 3,865,278 未 實 現 重 估 增 值 226, ,335 金 融 商 品 未 實 現 損 益 7,389 25,268 累 積 換 算 調 整 數 (107,355) (315,777) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (80,786) (107,570) 分 配 前 7,158,243 8,523,394 權 益 總 額 分 配 後 6,044,018 6,957,288 註 :100~101 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 72

74 ( 二 )1. 簡 明 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 財 報 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 年 度 105 年 3 月 最 近 五 年 度 財 務 資 料 31 日 止 經 項 目 100 會 計 師 核 閱 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 年 度 之 財 務 資 料 營 業 收 入 N/A $24,377,862 $25,309,024 $27,217,143 $28,094,340 $5,457,422 營 業 毛 利 淨 額 N/A 3,869,341 4,496,489 4,792,773 4,794,307 1,036,949 營 業 ( 損 ) 益 N/A 2,235,057 2,659,300 2,661,411 2,824, ,697 營 業 外 收 入 及 支 出 N/A 857,298 1,281,725 1,608,860 1,072,229 49,364 稅 前 淨 利 N/A 3,092,355 3,941,025 4,270,271 3,896, ,061 繼 續 營 業 單 位 N/A 2,320,551 2,919,841 3,389,751 3,044, ,084 本 期 淨 利 停 業 單 位 損 失 N/A 本 期 淨 利 ( 損 ) N/A 2,320,551 2,919,841 3,389,751 3,044, ,084 本 期 其 他 綜 合 損 益 N/A (222,800) 374, ,907 (198,687) (115,468) ( 稅 後 淨 額 ) 本 期 綜 合 損 益 總 額 N/A 2,097,751 3,294,234 3,681,659 2,846, ,616 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 N/A 2,335,459 2,907,457 3,349,849 3,040, ,360 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 N/A (41,908) 12,384 39,903 4,715 10,724 綜 合 損 益 總 額 歸 N/A 2,114,470 3,261,811 3,632,863 2,863, ,684 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 N/A (16,719) 32,423 48,796 (17,264) 8,932 歸 屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 N/A * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 )2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1:102~104 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證, 另 101 年 度 財 務 數 字 係 依 102 年 度 財 報 依 IFRSs 調 節 後 數 字 表 達 73

75 ( 二 )2. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 合 併 財 報 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 100 年 101 年 營 業 收 入 $20,155,522 $24,377,862 營 業 毛 利 淨 額 2,805,815 3,857,885 營 業 ( 損 ) 益 1,434,870 2,223,601 營 業 外 收 入 及 利 益 1,020, ,367 營 業 外 費 用 及 損 失 131,302 51,069 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 損 ) 益 2,323,790 3,080,899 繼 續 營 業 部 門 ( 損 ) 益 1,810,298 2,311,042 停 業 部 門 ( 損 ) 益 - - 非 常 ( 損 ) 益 - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - 本 期 ( 損 ) 益 1,810,298 2,311,042 每 股 盈 餘 註 :100~101 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 74

76 項 目 ( 二 )3. 簡 明 綜 合 損 益 表 - 國 際 財 務 報 導 準 則 個 體 財 報 年 度 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 營 業 收 入 N/A $15,806,257 $15,971,471 $17,730,569 $19,799,371 營 業 毛 利 淨 額 N/A 1,766,274 2,035,767 2,494,277 2,964,475 營 業 ( 損 ) 益 N/A 1,074,735 1,242,675 1,545,532 2,063,151 營 業 外 收 入 及 支 出 N/A 1,805,052 2,251,689 2,470,486 1,664,134 稅 前 淨 利 N/A 2,879,787 3,494,364 4,016,018 3,727,285 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 N/A 2,335,459 2,907,457 3,349,849 3,040,275 停 業 單 位 損 失 N/A 本 期 淨 利 ( 損 ) N/A 2,335,459 2,907,457 3,349,849 3,040,275 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) N/A (220,989) 354, ,014 (176,708) 本 期 綜 合 損 益 總 額 N/A 2,114,470 3,261,811 3,632,863 2,863,567 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 N/A 2,335,459 2,907,457 3,349,849 3,040,275 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 N/A 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 N/A 2,114,470 3,261,811 3,632,863 2,863,567 N/A 每 股 盈 餘 N/A * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 )4. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 :102~104 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證, 另 101 年 度 財 務 數 字 係 依 102 年 度 財 報 依 IFRSs 調 節 後 數 字 表 達 75

77 項 目 ( 二 )4. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 個 體 財 報 年 度 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外, 餘 係 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 100 年 度 101 年 度 營 業 收 入 $14,469,935 $15,806,257 營 業 毛 利 淨 額 1,395,366 1,754,818 營 業 ( 損 ) 益 834,455 1,063,279 營 業 外 收 入 及 利 益 1,465,256 1,842,886 營 業 外 費 用 及 損 失 114,053 37,834 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 損 ) 益 2,185,658 2,868,331 繼 續 營 業 部 門 ( 損 ) 益 1,815,023 2,325,950 停 業 部 門 ( 損 ) 益 - - 非 常 ( 損 ) 益 - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 - - 本 期 ( 損 ) 益 1,815,023 2,325,950 每 股 盈 餘 註 :100~101 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 事 務 所 名 稱 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 100 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 呂 惠 民 修 正 式 無 保 留 意 見 101 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 蔣 淑 菁 修 正 式 無 保 留 意 見 102 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 蔣 淑 菁 修 正 式 無 保 留 意 見 103 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 吳 麗 冬 修 正 式 無 保 留 意 見 104 年 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 吳 麗 冬 修 正 式 無 保 留 意 見 105 年 第 一 季 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 吳 麗 冬 保 留 式 核 閱 報 告 76

78 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 : ( 一 )1. 財 務 分 析 - 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 財 報 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 105 年 3 月 31 日 止 財 務 項 目 資 料 ( 註 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 1) 財 務 負 債 佔 資 產 比 率 N/A 結 構 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 N/A 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 流 動 比 率 N/A 速 動 比 率 N/A 利 息 保 障 倍 數 N/A 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) N/A 平 均 收 現 日 數 N/A 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) N/A 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) N/A 平 均 銷 貨 日 數 N/A 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) N/A 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) N/A 資 產 報 酬 率 (%) N/A 權 益 報 酬 率 (%) N/A 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) N/A 純 益 率 (%) N/A 每 股 盈 餘 ( 元 ) N/A 現 金 流 量 比 率 (%) N/A 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) N/A 現 金 再 投 資 比 率 (%) N/A (0.6) - 營 運 槓 桿 度 N/A 財 務 槓 桿 度 N/A 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 說 明 :( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 1. 權 益 報 酬 率 : 減 少 20%, 係 合 併 獲 利 減 少 所 致 2. 現 金 流 量 比 率 : 減 少 38%, 係 合 併 獲 利 減 少 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 減 少 所 致 3. 現 金 再 投 資 比 率 : 減 少 106%, 係 合 併 獲 利 減 少 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 減 少 所 致 * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 )1. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1: 本 公 司 102~104 年 度 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ; 另 101 年 度 財 務 比 率 係 以 102 年 度 財 報 依 IFRSs 調 節 後 之 數 字 計 算 ;105 年 第 一 季 財 務 資 料 係 經 會 計 師 核 閱 之 數 77

79 註 2: 上 市 或 股 票 已 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 司 並 應 將 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止 之 當 年 度 財 務 資 料 併 入 分 析 註 3: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 註 7: 公 司 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率 計 算, 則 改 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 比 率 計 算 之 78

80 ( 一 )2. 財 務 分 析 - 國 際 財 務 會 計 報 導 準 則 個 體 財 報 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 104 年 度 財 務 負 債 佔 資 產 比 率 N/A 結 構 長 期 資 金 佔 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 N/A , , ,335.9 償 債 能 力 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 流 動 比 率 N/A 速 動 比 率 N/A 利 息 保 障 倍 數 N/A 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) N/A 平 均 收 現 日 數 N/A 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) N/A 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) N/A 平 均 銷 貨 日 數 N/A 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) N/A 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) N/A 資 產 報 酬 率 (%) N/A 股 東 權 益 報 酬 率 (%) N/A 稅 前 純 益 佔 實 收 資 本 額 比 率 (%) N/A 純 益 率 (%) N/A 每 股 盈 餘 ( 元 ) N/A 現 金 流 量 比 率 (%) N/A 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) N/A 現 金 再 投 資 比 率 (%) N/A (3.6) 營 運 槓 桿 度 N/A 財 務 槓 桿 度 N/A 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 說 明 :( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 1. 現 金 流 量 比 率 : 減 少 43%, 係 獲 利 減 少 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 減 少 所 致 2. 現 金 再 投 資 比 率 : 減 少 163%, 係 獲 利 減 少 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 減 少 所 致 * 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 不 滿 5 個 年 度, 已 另 編 製 下 表 ( 二 )2. 採 用 我 國 財 務 會 計 準 則 之 財 務 資 料 註 1: 本 公 司 102~104 年 度 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ; 另 101 年 度 財 務 比 率 係 以 102 年 度 財 報 依 IFRSs 調 節 後 之 數 字 計 算 註 2:: 財 務 分 析 公 式 請 詳 上 表 ( 一 )1. 之 註 3 說 明 79

81 ( 二 )1. 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 合 併 財 報 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 100 年 度 101 年 度 財 務 負 債 佔 資 產 比 率 結 構 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 (%) 償 流 動 比 率 債 能 速 動 比 率 力 (%) 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 平 均 銷 貨 日 數 力 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 獲 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 利 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 率 (%) 能 稅 前 純 益 力 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 槓 桿 度 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (0.6) 14.3 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1:100~101 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 財 務 分 析 公 式 請 詳 下 表 ( 二 )2. 之 註 2 說 明 80

82 ( 二 )2. 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 個 體 財 報 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 100 年 度 101 年 度 財 務 負 債 佔 資 產 比 率 結 構 (%) 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 償 債 流 動 比 率 能 速 動 比 率 力 (%) 利 息 保 障 倍 數 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 平 均 銷 貨 日 數 力 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 獲 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 利 營 業 利 益 佔 實 收 資 本 比 率 (%) 能 稅 前 純 益 力 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 槓 桿 度 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) (0.2) 9.5 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 1:100~101 年 度 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 財 務 比 率 計 算 公 式 如 下 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 81

83 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 3: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 4: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 5: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 三 104 年 度 財 務 報 告 及 民 國 104 年 度 盈 餘 分 配 表 之 監 察 人 審 查 報 告 : 請 參 閱 第 93~94 頁 四 104 年 度 合 併 財 務 報 告 : 請 參 閱 第 152 頁 五 104 年 度 個 體 財 務 報 告 : 請 參 閱 第 95 頁 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 82

84 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 : ( 一 ) 財 務 狀 況 比 較 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 103 年 度 104 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 $10,131,224 $10,119,548 $(11,676) - 基 金 及 投 資 7,966,701 8,713, ,115 9 不 動 產 廠 房 及 設 備 2,937,741 2,823,624 (114,117) (4) 其 他 資 產 747, ,092 (45,246) (6) 資 產 總 額 21,783,004 22,359, ,076 3 流 動 負 債 6,412,080 6,209,964 (202,116) (3) 長 期 負 債 574, ,557 (114,929) (20) 其 他 負 債 2,236,369 2,316,277 79,908 4 負 債 總 額 9,222,935 8,985,798 (237,137) (3) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 12,014,923 12,845, ,477 7 股 本 2,989,838 2,989, 資 本 公 積 416, , 保 留 盈 餘 8,189,274 9,149, , 其 他 權 益 419, ,600 (129,706) (31) 非 控 制 權 益 545, ,882 (17,264) (3) 權 益 總 額 12,560,069 13,373, ,213 6 ( 二 ) 說 明 : 1. 長 期 負 債 減 少, 主 要 係 持 續 償 還 長 期 銀 行 借 款 所 致 2. 其 他 權 益 減 少, 主 要 係 匯 率 波 動 導 致 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 減 少 83

85 二 財 務 績 效 項 目 ( 一 ) 財 務 績 效 比 較 分 析 : 年 度 103 年 度 104 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 淨 額 $27,217,143 $28,094,340 $877,197 3 營 業 成 本 22,346,862 23,266, ,556 4 營 業 毛 利 4,870,281 4,827,922 (42,359) (1) 未 實 現 銷 貨 毛 利 77,508 33,615 (43,893) (57) 銷 貨 毛 利 淨 額 4,792,773 4,794,307 1,534 - 營 業 費 用 2,131,362 1,969,936 (161,426) (8) 營 業 外 收 入 及 支 出 1,608,860 1,072,229 (536,631) (33) 稅 前 利 益 4,270,271 3,896,600 (373,671) (9) 所 得 稅 費 用 880, ,610 (28,910) (3) 本 年 度 淨 利 3,389,751 3,044,990 (344,761) (10) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 291,907 (198,687) (490,594) (168) 本 期 綜 合 損 益 總 額 3,681,659 2,846,303 (835,356) (23) 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 3,349,849 3,040,275 (309,574) (9) 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 39,903 4,715 (35,188) (88) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 3,632,863 2,863,567 (769,296) (21) 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 48,796 (17,264) (66,060) (135) ( 二 ) 說 明 : 1. 未 實 現 銷 貨 毛 利 減 少, 主 係 轉 投 資 公 司 期 末 庫 存 減 少 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 減 少, 主 係 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 減 少 所 致 3. 本 期 其 他 綜 合 損 益 減 少, 主 係 匯 率 波 動 導 致 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 減 少 所 致 84

86 三 現 金 流 量 : ( 一 ) 現 金 流 量 比 較 分 析 : 年 度 增 ( 減 ) 比 例 103 年 度 104 年 度 項 目 (%) 現 金 流 量 比 率 (%) (38) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) (10) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 9.4 (0.6) (106) ( 二 ) 說 明 : 1. 現 金 流 量 比 率 減 少, 係 合 併 獲 利 減 少 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 減 少 所 致 2. 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 係 合 併 獲 利 減 少 使 得 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 減 少 所 致 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 全 年 來 自 預 計 現 金 剩 餘 年 初 現 金 預 計 全 年 現 金 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 營 業 活 動 淨 現 ( 不 足 ) 數 額 餘 額 ( 1 ) 流 出 量 ( 3 ) 金 流 量 (2) (1)+(2)-(3) 投 資 計 劃 理 財 計 劃 4,126,089 2,015,825 1,992,258 4,149, 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 : 1. 本 公 司 近 年 來 營 運 持 續 攀 升, 雖 陸 續 於 97 至 100 年 間 完 成 部 分 廠 房 之 擴 建, 但 仍 無 法 滿 足 公 司 業 務 所 需, 除 於 102~103 年 間 投 入 約 新 台 幤 2 億 元 完 成 塗 裝 生 產 線 擴 建 ; 並 於 102 年 間 以 新 台 幣 38,458 仟 元 取 得 工 廠 廠 地 毗 連 非 都 市 土 地 作 為 擴 廠 用 地, 投 入 約 新 台 幤 2 億 元 增 設 電 動 車 廠 房 及 生 產 線, 於 104 年 完 工 量 產 2. 資 金 來 源 : 以 公 司 自 有 資 金 支 付 ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 : 擴 建 增 設 電 動 車 廠 房 之 年 產 能 約 為 12 萬 台, 年 產 值 約 新 台 幣 20 億 元 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : ( 一 ) 本 公 司 自 1988 年 成 立 美 利 達 德 國 子 公 司 起, 自 有 品 牌 MERIDA 即 成 功 進 入 歐 洲 市 場, 截 至 目 前 已 在 歐 洲 投 資 設 立 10 家 公 司 ; 在 美 國 投 資 Specialized Bicycle Components, Inc.; 在 日 本 投 資 設 立 宮 田 自 行 車 有 限 公 司 ; 中 國 大 陸 除 在 深 圳 山 東 及 南 通 設 廠 生 產 自 行 車 外, 為 拓 展 大 陸 內 銷 市 場, 已 在 各 地 成 立 16 家 分 公 司 ; 全 球 各 地 60 餘 國 亦 有 專 業 代 理 商, 本 公 司 自 行 車 全 球 銷 售 網 至 此 構 建 完 成 ( 二 ) 長 期 股 權 投 資 可 增 加 本 公 司 之 銷 售 契 機 及 產 生 投 資 利 益 六 風 險 事 項 分 析 評 估 : 85

87 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 年 度 美 元 日 幣 利 率 持 續 低 檔 且 波 動 不 大, 本 公 司 以 美 元 日 幣 計 價 進 口 原 料 成 本,104 年 度 利 息 支 出 相 較 於 103 年 度 減 少 新 台 幣 5,331 仟 元 但 美 國 經 濟 104 年 下 半 年 來 相 對 穩 定 成 長,Fed 於 105 年 初 開 始 升 息, 今 年 預 期 將 有 2~3 次 升 息 機 會, 以 美 元 計 價 進 口 原 料 成 本 利 息 支 出 料 將 增 加 2. 本 公 司 產 品 外 銷 與 原 料 採 購 自 國 外 進 口 為 數 甚 巨, 匯 率 變 動 對 本 公 司 損 益 有 重 大 影 響 另 因 亞 洲 貨 幣 競 貶 影 響, 導 致 104 年 新 台 幣 對 美 元 平 均 匯 率 較 103 年 貶 值, 本 公 司 104 年 度 產 生 匯 兌 利 益 新 台 幣 84,358 仟 元 但 104 年 下 半 年 來 各 國 實 施 負 利 率, 加 上 美 國 升 息 速 度 未 如 預 期, 投 資 人 貨 幣 避 險 意 識 高 漲, 致 105 年 初 以 來 日 幣 大 幅 升 值, 韓 元 新 台 幣 亦 跟 著 升 值, 可 預 見 未 來 匯 率 升 貶 情 勢 將 加 大 加 速 年 下 半 年 來 因 國 際 原 油 價 格 急 速 重 挫, 且 大 宗 原 物 料 價 格 持 續 走 跌, 拖 累 整 體 躉 售 物 價 走 低 全 球 經 濟 低 成 長, 是 以 預 期 105 年 國 際 油 價 將 持 續 低 檔, 且 國 際 原 料 價 格 亦 多 將 呈 現 下 滑 本 公 司 將 持 續 關 注 國 際 物 價 趨 勢 並 嚴 格 控 管 各 項 費 用 支 出, 力 求 成 本 下 降 4. 未 來 將 視 利 率 匯 率 走 勢, 配 合 本 公 司 相 關 管 理 規 定 因 應 之 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 本 公 司 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 情 形 2. 本 公 司 從 事 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 均 依 本 公 司 相 關 管 理 規 定 辦 理 ( 三 ) 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 1. 未 來 研 發 計 畫 : 朝 新 材 料 新 用 途 新 功 能 3N 方 向, 繼 續 研 發 新 產 品 2. 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 分 析 研 發 計 畫 後 全 力 支 援 3. 未 來 二 年 研 發 計 劃 : (1) 超 輕 量 公 路 車 研 發 計 劃 : 預 計 投 入 研 發 費 用 新 台 幣 12,000 仟 元 超 輕 量 公 路 車 為 第 四 代 SCULTURA 的 主 要 開 發 目 標, 減 輕 重 量, 提 升 空 氣 力 學 性 能 美 利 達 將 最 高 階 的 2016 SCULTURA 車 架 組 ( 車 架 + 前 叉 ) 重 量 設 定 在 1 公 斤 的 門 檻, 這 是 當 今 世 界 上 量 產 車 架 所 能 達 到 的 安 全 極 限 境 界 超 輕 量 公 路 車 甫 於 5 月 初 的 環 義 大 利 賽 正 式 登 場, 以 更 輕 更 舒 適 更 優 異 的 空 氣 力 學 等 綜 合 性 能, 為 頂 級 公 路 車 樹 立 新 的 標 竿 性 能 讓 Team Lampre Merida 車 隊 選 手 讚 譽 有 加, 多 次 在 最 高 層 級 的 World Tour 比 賽 中 摘 下 單 站 冠 軍 (2) 一 體 式 管 材 成 型 技 術 研 發 計 劃 : 86

88 預 計 投 入 研 發 費 用 新 台 幣 12,000 仟 元 一 體 式 管 材 成 型 技 術 係 一 種 自 行 車 一 體 式 管 材 成 型 技 術, 由 單 一 金 屬 件 經 由 鍛 造 抽 管 縮 管 及 塑 型 加 工 而 形 成, 該 技 術 瓶 頸 在 具 有 至 少 兩 種 不 同 的 管 壁 厚 度 ; 藉 此 提 供 一 體 成 型 不 需 銲 接 提 升 整 體 機 械 結 構 強 度 以 及 具 不 同 厚 度 的 創 新 自 行 車 管 材 該 技 術 將 泛 用 於 高 階 鋁 合 金 車 架, 具 有 良 好 的 經 濟 效 益 (3) 研 發 資 訊 : 研 發 計 劃 目 前 進 度 預 計 完 成 時 間 超 輕 量 公 路 車 一 體 式 管 材 成 型 技 術 產 品 調 校 測 試 驗 證 中 先 期 樣 品 完 成, 相 關 技 術 專 利 已 獲 得 或 申 請 中 2016 年 第 二 季 設 計 定 案 2016 年 第 三 季 投 產 2016 年 第 四 季 設 計 定 案 2017 年 第 二 季 投 產 研 發 計 畫 得 以 成 功 之 主 要 影 響 因 素 當 今 世 界 上 量 產 車 架 所 能 達 到 的 安 全 極 限 境 界 該 技 術 將 泛 用 於 高 階 鋁 合 金 車 架, 具 有 良 好 的 經 濟 效 益 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 1. 為 因 應 全 球 化 時 代 的 來 臨, 財 務 資 訊 製 作 方 式 ( 即 編 製 財 報 的 會 計 準 則 ), 已 成 為 一 個 跨 國 界 的 重 要 議 題, 本 公 司 ( 台 灣 母 公 司 ) 依 主 管 機 關 導 入 國 際 會 計 準 則 IFRSs 時 程 的 安 排, 已 順 利 於 102 年 起 正 式 接 軌 國 際 會 計 準 則 IFRSs 2. 本 公 司 一 直 密 切 注 意 國 內 外 重 要 政 策 ( 如 ECFA 後 續 TPP ) 證 管 法 令 稅 務 法 令 財 務 會 計 準 則 等 相 關 法 規 變 動, 在 公 司 提 早 因 應 下, 力 求 降 低 對 本 公 司 帶 來 的 影 響 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 請 參 閱 第 85 頁 之 四 ( 二 ) 2. 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 全 球 電 動 自 行 車 市 場 持 續 成 長 中, 現 有 生 產 線 無 法 滿 足 業 務 需 求, 經 評 估 於 102 年 間 取 得 工 廠 廠 地 毗 連 非 都 市 土 地 作 為 擴 廠 用 地, 投 入 約 新 台 幤 2 億 元 增 設 電 動 車 廠 房 及 生 產 線, 於 104 年 完 工 量 產 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 87

89 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 : ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 : 1. 關 係 企 業 組 織 圖 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 51% 74% 60% 100% 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 MERIDA & CENTURION GERMANY GmbH 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 責 任 公 司 MERIDA POLSKA SP.ZO.O 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 MERIDA BENELUX B.V. 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 MERIDA International (B.V.I)Ltd. 100% 美 利 達 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 MERIDA Europe GmbH 100% 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 MERIDA Industry (H.K.) Co. Ltd. 70% 美 利 達 國 際 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 公 司 MERIDA International (SAMOA)Ltd. 100% 100% 100% 100% 美 利 達 研 發 中 心 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 MERIDA R&D Center GmbH 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 MERIDA Bicycle (CHINA) Co.,Ltd. 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 MERIDA Bicycle (Shandong) Co.,Ltd. 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 MERIDA Bicycle (Jiangsu) Co.,Ltd. 88

90 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 : 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 美 利 達 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 90 年 9 月 14 日 91 年 2 月 20 日 美 利 達 研 發 中 心 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 103 年 1 月 16 日 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 責 任 公 司 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 90 年 6 月 13 日 87 年 6 月 10 日 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 86 年 1 月 31 日 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 82 年 5 月 18 日 美 利 達 國 際 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 公 司 101 年 4 月 23 日 BlumenstraBe 51 D Magstadt Germany. BlumenstraBe D Magstadt Germany. BlumenstraBe D Magstadt Germany. Ul. M.Curie-Sklodowskiej 35, Zabrze Poland. Kruisweg 5, NL-7361 EB Beekbergen,The Netherlands. CITCO Building P.O.Box 662, Road Town,Tortola, British Virgin Islands. 香 港 中 環 德 輔 道 中 121 號 遠 東 發 展 大 廈 室 Portcullis TrustNet Chambers, P.O.Box 1225, Apia, Samoa 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 79 年 7 月 12 日 深 圳 市 布 吉 吉 華 路 278 號 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 96 年 3 月 3 日 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 101 年 6 月 28 日 山 東 省 德 州 經 濟 開 發 區 晶 華 大 道 2388 號 江 蘇 省 南 通 經 濟 技 術 開 發 區 新 興 東 路 11 號 實 收 資 本 額 ( 仟 元 ) EUR2,000 EUR25 EUR25 PLN135 EUR3,341 USD42,500 HKD202,800 USD35,000 RMB69,936 RMB118,676 RMB219,321 主 要 營 業 項 目 自 行 車 及 零 組 件 銷 售 品 牌 推 廣 及 車 隊 管 理 自 行 車 設 計 開 發 自 行 車 及 零 組 件 銷 售 自 行 車 及 零 組 件 銷 售 控 股 公 司 投 資 控 股 及 自 行 車 零 組 件 銷 售 投 資 控 股 及 國 際 貿 易 自 行 車 電 動 車 及 零 組 件 之 加 工 製 造 銷 售 助 動 自 行 車 自 行 車 及 零 組 件 之 加 工 製 造 銷 售 電 動 自 行 車 自 行 車 及 零 部 件 之 生 產 銷 售 進 出 口 批 發 89

91 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : (1) 自 行 車 及 其 零 組 件 之 製 造 加 工 裝 配 銷 售 (2) 電 ( 助 ) 動 自 行 車 及 其 零 組 件 之 製 造 加 工 裝 配 銷 售 (3) 自 行 車 設 計 開 發 品 牌 推 廣 及 車 隊 管 理 (4) 海 外 控 股 公 司 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 : 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 美 利 達 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 美 利 達 研 發 中 心 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 責 任 公 司 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 合 夥 人 合 夥 人 兼 總 經 理 股 東 總 經 理 股 東 總 經 理 股 東 股 東 股 東 兼 總 經 理 董 事 董 事 兼 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 股 東 董 事 長 董 事 董 事 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 Renner Wolfgang 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 Renner Wolfgang 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 Renner Wolfgang 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 Ireneusz Brela Waldemar Chrapek 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 文 祥 Peter Koperdraad 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 崧 柱 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 壬 癸 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 瀛 洲 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 貴 宿 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蔡 學 良 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 崧 柱 陳 壬 癸 許 世 彥 未 發 行 股 份 未 發 行 股 份 未 發 行 股 份 , , ,500, ,800, 美 利 達 國 際 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 公 司 股 東 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 24,500,

92 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 股 東 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 總 經 理 內 銷 總 部 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 監 事 監 事 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 監 事 監 事 總 經 理 1220 公 司 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 崧 柱 陳 壬 癸 曾 貴 宿 曾 進 成 蔡 學 良 Michael Wayne Sinyard Edward Alan Mitchell 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 崧 柱 陳 壬 癸 陳 瀛 洲 曾 貴 宿 蔡 學 良 吳 民 方 詹 馥 旗 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 崧 柱 陳 壬 癸 陳 瀛 洲 曾 貴 宿 蔡 學 良 鄭 文 祥 曾 惠 智 賴 同 沙 美 利 達 國 際 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 崧 柱 曾 進 成 賴 入 定 原 其 彬 陳 思 如 曾 貴 宿 蔡 學 良 曾 進 成 10,500, 未 發 行 股 份 未 發 行 股 份 未 發 行 股 份

93 ( 二 ) 各 關 係 企 業 營 運 概 況 : 單 位 : 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外, 餘 為 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 實 收 營 業 利 益 本 期 ( 損 ) 每 股 盈 餘 資 產 總 額 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 資 本 額 ( 損 失 ) 益 ( 稅 後 ) ( 稅 後 ) 美 利 達 仙 度 那 有 限 責 任 公 司 71,760 1,163, , ,974 1,655,858 34,661 29,601 未 發 行 股 份 美 利 達 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 ,820 11,890 14, ,584 6,435 4,659 未 發 行 股 份 美 利 達 研 發 中 心 ( 歐 洲 ) 有 限 公 司 897 6,489 3,667 2,822 37,806 1, 未 發 行 股 份 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 責 任 公 司 1, , , , ,903 3,910 (13,573) ( ) 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 119, , ,517 40, ,202 (29,021) (30,769) ( ) 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 1,395,063 4,209, ,209,154 0 (55) 487, 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 858,858 3,815, ,332 3,319,956 2,389,888 68, , 美 利 達 國 際 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 公 司 1,148,875 1,271,502 22,680 1,248, ,606 7,946 20, 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 349,330 2,407, ,446 1,653,032 7,202, , ,878 未 發 行 股 份 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 592,787 1,490, ,967 1,227,053 1,962, , ,013 未 發 行 股 份 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 1,095,506 1,964, ,130 1,225,773 1,603,608 49,444 12,015 未 發 行 股 份 ( 三 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 : 請 參 閱 第 154 頁 ( 四 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 第 152 頁 ( 五 ) 關 係 報 告 書 : 不 適 用 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 違 反 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 受 處 分 事 項 : 無 92

94 審 查 報 告 書 本 公 司 董 事 會 造 送 民 國 104 年 度 個 體 及 合 併 財 務 報 表, 經 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 成 德 潤 會 計 師 吳 麗 冬 會 計 師 查 核 完 竣 上 述 財 務 報 表 暨 民 國 104 年 度 營 業 報 告 書, 復 經 本 監 察 人 查 核, 認 為 符 合 公 司 法 相 關 法 令 規 定, 爰 依 公 司 法 第 219 條 之 規 定 提 出 報 告 此 致 本 公 司 民 國 105 年 股 東 常 會 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 邱 麗 卿 蔡 武 穎 中 華 民 國 105 年 3 月 2 8 日 93

95 審 查 報 告 書 本 公 司 董 事 會 造 送 民 國 104 年 度 盈 餘 分 配 表, 經 本 監 察 人 查 核, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 219 條 之 規 定 提 出 報 告 此 致 本 公 司 民 國 105 年 股 東 常 會 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 邱 麗 卿 蔡 武 穎 中 華 民 國 105 年 5 月 1 1 日 94

96 股 票 代 碼 :9914 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 104 及 103 年 度 地 址 : 彰 化 縣 大 村 鄉 美 港 村 美 港 路 116 號 電 話 :(04)

97 會 計 師 查 核 報 告 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 個 體 權 益 變 動 表 及 個 體 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 個 體 財 務 報 表 中, 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 採 用 權 益 法 之 投 資 分 別 計 新 台 幣 ( 以 下 同 )8,667,531 仟 元 及 7,926,478 仟 元, 分 別 占 資 產 總 額 之 42.8% 及 41.3%; 民 國 103 年 12 月 31 日 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 計 21,455 仟 元, 占 資 產 總 額 之 0.1%; 暨 其 民 國 104 年 及 103 年 度 之 投 資 利 益 淨 額 分 別 計 829,626 仟 元 及 1,218,227 仟 元, 分 別 占 各 該 年 度 綜 合 損 益 總 額 之 29.0% 及 33.5%, 及 個 體 財 務 報 表 附 註 二 八 附 註 揭 露 事 項 所 述 轉 投 資 事 業 之 相 關 資 訊, 係 依 據 被 投 資 公 司 經 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 與 揭 露 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據

98 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 104 年 度 個 體 財 務 報 表 重 要 會 計 項 目 明 細 表, 主 要 係 供 補 充 分 析 之 用, 亦 經 本 會 計 師 採 用 第 二 段 所 述 之 查 核 程 序 予 以 查 核 據 本 會 計 師 之 意 見, 該 等 明 細 表 在 所 有 重 大 方 面 與 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 表 相 關 資 訊 一 致 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 成 德 潤 會 計 師 吳 麗 冬 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 105 年 3 月 24 日

99 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 1,578,589 8 $ 2,016, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 502, , 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ) 24,047-21, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 及 八 ) 338, , 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 附 註 四 八 十 二 及 二 五 ) 2,027, ,921, 其 他 應 收 款 ( 附 註 二 五 ) 207, , 存 貨 ( 附 註 四 及 九 ) 1,169, ,084, 其 他 流 動 資 產 18,280-12,049-11XX 流 動 資 產 總 計 5,866, ,978, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 ) 155, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 一 ) 92, , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 二 ) 12,874, ,700, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 及 十 三 ) 961, , 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 及 十 四 ) 37,673-38, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 十 ) 178, , 預 付 設 備 款 90,930-85, 其 他 非 流 動 資 產 3,816-5,356-15XX 非 流 動 資 產 總 計 14,395, ,235, XXX 資 產 總 計 $ 20,261, $ 19,213, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 五 ) $ 837,182 4 $ 663, 應 付 票 據 及 帳 款 3,087, ,049, 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 五 ) 211, , 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 六 ) 607, , 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 十 ) 214, , 其 他 流 動 負 債 - 其 他 107, , XX 流 動 負 債 總 計 5,065, ,972, 非 流 動 負 債 2570 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 十 ) 1,939, ,725, 淨 確 定 福 利 負 債 ( 附 註 四 及 十 七 ) 363, , 存 入 保 證 金 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 ( 附 註 四 及 十 二 ) 47,119-21,455-25XX 非 流 動 負 債 總 計 2,350, ,226, XXX 負 債 總 計 7,415, ,198, 權 益 3110 普 通 股 股 本 2,989, ,989, 資 本 公 積 3211 普 通 股 股 票 溢 價 416, , 採 用 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 1,736, ,401, 特 別 盈 餘 公 積 17,462-17, 未 分 配 盈 餘 7,395, ,770, 其 他 權 益 289, , XXX 權 益 總 計 12,845, ,014, 負 債 與 權 益 總 計 $ 20,261, $ 19,213, 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

100 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 四 及 二 五 ) $ 19,799, $ 17,730, 營 業 成 本 ( 附 註 九 十 九 及 二 五 ) 16,783, ,151, 營 業 毛 利 3,015, ,579, 未 實 現 銷 貨 利 益 ( 51,355 ) - ( 84,723 ) ( 1 ) 5950 營 業 毛 利 淨 額 2,964, ,494, 營 業 費 用 ( 附 註 十 九 及 二 五 ) 6100 推 銷 費 用 650, , 管 理 費 用 250, , 營 業 費 用 合 計 901, , 營 業 淨 利 2,063, ,545,532 9 營 業 外 收 入 及 支 出 7050 財 務 成 本 ( 5,530 ) - ( 5,667 ) 利 息 收 入 ( 附 註 二 五 ) 45,220-43, 技 術 報 酬 及 權 利 金 收 入 ( 附 註 二 五 ) 204, , 其 他 收 入 20,402-29, 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 及 十 一 ) 64, 外 幣 兌 換 利 益 ( 附 註 四 ) 93, , 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 ( 附 註 四 ) 1,279, ,962, 什 項 支 出 ( 附 註 十 九 ) ( 38,323 ) - ( 33,740 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 1,664, ,470, ( 接 次 頁 )

101 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 7900 稅 前 淨 利 $ 3,727, $ 4,016, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 十 ) 687, , 本 年 度 淨 利 3,040, ,349, 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 ) 8310 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8311 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 ( 附 註 十 七 ) ( 56,629 ) - ( 20,029 ) 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 ( 附 註 二 十 ) 9,627-3,405 - ( 47,002 ) - ( 16,624 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 109,909 ) ( 1 ) 307, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 失 ( 19,797 ) - ( 7,926 ) - ( 129,706 ) ( 1 ) 299, 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 176,708 ) ( 1 ) 283, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 2,863, $ 3,632, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 一 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ $ 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

102 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 資 本 公 積 ( 附 註 十 八 ) 其 他 權 益 ( 附 註 四 ) 採 用 權 益 法 認 列 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 股 本 關 聯 企 業 股 權 保 留 盈 餘 ( 附 註 十 八 ) 財 務 報 表 換 算 金 融 商 品 代 碼 ( 附 註 十 八 ) 普 通 股 股 票 溢 價 淨 值 之 變 動 數 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 權 益 總 額 A1 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,847,464 $ 416,290 $ 215 $ 1,110,460 $ 189,205 $ 5,427,328 $ 80,181 $ 39,487 $ 10,110, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,746 - ( 290,746 ) B5 現 金 股 利 ( 1,708,479 ) - - ( 1,708,479 ) B9 股 票 股 利 142, ( 142,374 ) B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 171,743 ) 171, M5 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 ( 20,091 ) - - ( 20,091 ) D1 103 年 度 淨 利 ,349, ,349,849 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 16,624 ) 307,564 ( 7,926 ) 283,014 D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,333, ,564 ( 7,926 ) 3,632,863 Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 2,989, , ,401,206 17,462 6,770, ,745 31,561 12,014, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,985 - ( 334,985 ) B5 現 金 股 利 ( 2,033,090 ) - - ( 2,033,090 ) D1 104 年 度 淨 利 ,040, ,040,275 D3 104 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 47,002 ) ( 109,909 ) ( 19,797 ) ( 176,708 ) D5 104 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,993,273 ( 109,909 ) ( 19,797 ) 2,863,567 Z1 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,989,838 $ 416,290 $ 215 $ 1,736,191 $ 17,462 $ 7,395,804 $ 277,836 $ 11,764 $ 12,845,400 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

103 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $3,727,285 $4,016,018 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 52,782 52,325 A20200 攤 銷 費 用 1,658 1,452 A20900 財 務 成 本 5,530 5,667 A21200 利 息 收 入 ( 45,220 ) ( 43,356 ) A21300 股 利 收 入 ( 5,166 ) ( 13,491 ) A22400 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 ( 1,279,715 ) ( 1,962,058 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 8,692 3,394 A23100 處 分 投 資 利 益 ( 64,281 ) - A23900 未 實 現 銷 貨 利 益 51,355 84,723 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益 ( 25,057 ) ( 26,995 ) A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 ( 149,004 ) 249,935 A31130 應 收 票 據 ( 2,613 ) 1,959 A31150 應 收 帳 款 ( 141,720 ) ( 41,853 ) A31180 其 他 應 收 款 89,735 25,696 A31200 存 貨 ( 85,185 ) ( 105,490 ) A31240 其 他 流 動 資 產 ( 6,231 ) ( 4,314 ) A32150 應 付 票 據 及 帳 款 ( 2,668 ) 35,814 A32180 其 他 應 付 款 25,152 27,370 A32230 其 他 流 動 負 債 ( 99,074 ) 174,987 A32240 淨 確 定 福 利 負 債 ( 173,194 ) 4,126 A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 1,883,061 2,485,909 A33100 收 取 之 利 息 39,576 39,562 A33200 收 取 之 股 利 15, ,364 A33300 支 付 之 利 息 ( 5,102 ) ( 5,952 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 458,560 ) ( 470,235 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,474,439 2,526,648 ( 接 次 頁 )

104 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 11,931 ) ( $ 64,800 ) B01300 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 79,595 - B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 32,479 ) ( 23,438 ) B01900 處 分 採 用 權 益 法 之 投 資 價 款 2,477 - B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 79,657 ) ( 97,442 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 B04400 其 他 應 收 款 - 關 係 人 減 少 - 12,662 B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 6,740 ) ( 46,385 ) B09900 其 他 投 資 活 動 ( 118 ) ( 2,436 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 48,815 ) ( 221,829 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 銀 行 借 款 淨 增 加 ( 減 少 ) 169,570 ( 26,389 ) C04500 發 放 現 金 股 利 ( 2,033,090 ) ( 1,708,479 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,863,520 ) ( 1,734,868 ) EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 ( 減 少 ) ( 437,896 ) 569,951 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 2,016,485 1,446,534 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $1,578,589 $2,016,485 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

105 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 為 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 ) 一 公 司 沿 革 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 成 立 於 61 年 9 月, 主 要 業 務 為 自 行 車 及 其 零 件 製 造 及 銷 售 本 公 司 股 票 自 81 年 9 月 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 於 105 年 3 月 24 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 ( IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 管 會 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 為 廣 泛, 例 如, 適 用 IFRS 13 前, 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露

106 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 相 關 揭 露 參 閱 附 註 二 四 2. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 本 公 司 適 用 IFRS 12 之 揭 露, 參 閱 附 註 十 二 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 本 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs ( 接 次 頁 ) 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 金 管 會 於 105 年 3 月 10 日 公 布 自 106 年 起 開 始 適 用 之 認 可 IFRSs 公 報 範 圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日 前 發 布, 並 於 106 年 1 月 1 日 生 效 之 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 及 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 等 尚 未 生 效 或 尚 未 確 定 生 效 日 期 之 IFRSs) 此 外, 金 管 會 並 宣 布 我 國 公 開 發 行 公 司 應 自 107 年 起 開 始 適 用 IFRS 15 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 前 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 以 外 之 其 他 準 則 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日

107 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 未 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租 賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 倡 議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之 修 正 揭 露 倡 議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 2017 年 1 月 1 日 認 列 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之 修 正 單 獨 財 務 報 表 中 之 權 益 法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間

108 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 本 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失

109 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 本 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製

110 公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級 至 第 3 等 級 : 1. 第 1 等 級 輸 入 值 : 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 2. 第 2 等 級 輸 入 值 : 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 3. 第 3 等 級 輸 入 值 : 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 本 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 本 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 損 益 份 額 暨 採 用 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 其 他 綜 合 損 益 份 額 暨 相 關 權 益 科 目 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 外 幣 本 公 司 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 以 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄

111 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 而 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 物 料 在 製 品 製 成 品 及 商 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 ( 六 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 對 子 公 司 及 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 益 法 1. 投 資 子 公 司 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 ( 含 結 構 型 個 體 ) 權 益 法 下, 投 資 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 投 資 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 子 公 司 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對

112 該 子 公 司 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 本 公 司 評 估 減 損 時, 係 以 財 務 報 告 整 體 考 量 現 金 產 生 單 位 並 比 較 其 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額 嗣 後 若 資 產 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 資 產 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 金 額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 歸 屬 於 商 譽 之 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 2. 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 之 企 業 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 本 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係

113 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 當 本 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 即 停 止 認 列 進 一 步 之 損 失 本 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 本 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 ( 七 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用, 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎, 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 不 動 產 廠 房 及 設 備 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 八 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊

114 投 資 性 不 動 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 後 之 金 額 衡 量 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 無 形 資 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 本 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額, 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 一 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益

115 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 1. 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 參 閱 附 註 二 四 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益, 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 (3) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款, 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外

116 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 2. 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益

117 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 3. 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 金 融 負 債 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量, 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 衍 生 工 具 本 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 主 要 係 遠 期 外 匯 合 約, 用 以 管 理 本 公 司 之 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 ( 十 二 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列

118 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 三 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 2. 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 費 用 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀

119 ( 十 四 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 研 究 發 展 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 之 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果

120 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 ; 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 與 可 減 除 之 暫 時 性 差 異 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 178,038 仟 元 及 193,052 仟 元 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 本 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 三 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果

121 ( 四 ) 投 資 關 聯 企 業 之 減 損 當 有 減 損 跡 象 顯 示 對 關 聯 企 業 之 投 資 可 能 已 經 減 損 且 帳 面 金 額 可 能 無 法 被 回 收, 本 公 司 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 本 公 司 管 理 階 層 係 依 據 關 聯 企 業 之 未 來 現 金 流 量 預 測 評 估 減 損, 亦 考 量 相 關 市 場 及 產 業 概 況, 以 決 定 其 相 關 假 設 之 合 理 性 ( 五 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 確 定 福 利 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 離 職 率 及 薪 資 預 期 增 加 率 等 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 289 $ 268 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 1,169,870 1,621,477 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 408, ,740 $ 1,578,589 $ 2,016,485 銀 行 定 期 存 款 利 率 (%) 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 非 衍 生 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 501,161 $ 351,074 國 內 上 市 櫃 股 票 1,268 2,351 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 502,429 $ 353,425 八 應 收 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 2,373,672 $ 2,206,994 減 : 備 抵 呆 帳 ( 7,874 ) ( 7,874 ) $ 2,365,798 $ 2,199,

122 本 公 司 對 商 品 銷 售 之 授 信 期 間 原 則 上 為 發 票 日 後 90 天, 以 及 D/A 或 O/A 60 至 180 天 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 歷 史 經 驗 及 分 析 客 戶 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 本 公 司 針 對 往 來 客 戶 經 由 徵 信 及 調 查 以 瞭 解 其 背 景, 藉 以 建 立 交 易 額 度, 對 於 新 客 戶 係 採 取 預 收 貨 款 方 式, 且 定 期 稽 核 監 控 客 戶 營 運 有 無 異 常, 以 降 低 呆 帳 風 險 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 逾 期 $ 2,210,246 $ 2,127,348 逾 期 3 個 月 以 內 155,077 79,646 逾 期 3 到 6 個 月 8,349 - 合 計 $ 2,373,672 $ 2,206,994 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 逾 期 3 個 月 以 內 $ 155,077 $ 79,646 逾 期 3 到 6 個 月 8,349 - 合 計 $ 163,426 $ 79,646 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 ; 本 公 司 已 就 逾 期 帳 款 依 約 定 利 率 加 計 利 息, 且 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額 九 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 製 成 品 $ 211,083 $ 248,122 在 製 品 454, ,846 原 物 料 461, ,522 在 途 原 物 料 42,985 56,117 $ 1,169,792 $ 1,084, 及 103 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 分 別 為 16,783,541 仟 元 及 15,151,569 仟 元

123 十 備 供 出 售 金 融 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 投 資 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 $ 155,587 $ 163,453 本 公 司 於 103 年 8 月 以 64,800 仟 元 認 購 桂 盟 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 桂 盟 公 司 ) 私 募 之 普 通 股 600 仟 股 ; 該 普 通 股 依 相 關 法 令 規 定, 於 3 年 內 不 得 轉 讓 十 一 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 外 未 上 市 櫃 特 別 股 $ 89,220 $ 89,220 國 內 非 上 市 櫃 普 通 股 3,400 18,714 $ 92,620 $ 107,934 本 公 司 於 103 年 5 月 以 應 收 帳 款 89,220 仟 元, 取 得 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 荷 蘭 公 司 ) 無 表 決 權 特 別 股 本 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 櫃 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 本 公 司 於 104 年 4 月 出 售 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 15,314 仟 元, 並 認 列 處 分 投 資 利 益 64,281 仟 元 十 二 採 用 權 益 法 之 投 資 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 投 資 子 公 司 $ 4,357,701 $ 3,953,923 投 資 關 聯 企 業 8,517,156 7,746,295 $ 12,874,857 $ 11,700,

124 ( 一 ) 投 資 子 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非 上 市 櫃 公 司 普 通 股 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 維 京 公 司 ) $ 4,207,326 $ 3,773,740 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 波 蘭 公 司 ) 77,991 96,823 美 利 達 仙 度 那 有 限 公 司 ( 美 利 達 仙 度 那 公 司 ) 72,384 83,360 $ 4,357,701 $ 3,953,923 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 美 利 達 荷 蘭 公 司 $ 47,119 $ 21,455 本 公 司 對 子 公 司 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 (%) 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 美 利 達 維 京 公 司 美 利 達 波 蘭 公 司 美 利 達 仙 度 那 公 司 美 利 達 荷 蘭 公 司 美 利 達 荷 蘭 公 司 因 持 續 虧 損, 致 股 權 淨 值 已 為 負 數, 因 本 公 司 繼 續 支 持 該 公 司, 故 依 規 定 繼 續 認 列 投 資 損 失 及 長 期 股 權 投 資 貸 項 本 公 司 於 103 年 9 月 以 應 收 帳 款 98,834 仟 元 對 美 利 達 波 蘭 公 司 增 資, 增 資 後 持 股 比 率 為 74% 上 述 子 公 司 除 美 利 達 荷 蘭 公 司 104 年 度 之 財 務 報 告 未 經 會 計 師 查 核 外, 其 餘 子 公 司 之 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 ; 惟 本 公 司 管 理 階 層 認 為 美 利 達 荷 蘭 公 司 之 報 告 倘 經 會 計 師 查 核, 尚 不 致 產 生 重 大 之 差 異 ( 二 ) 投 資 關 聯 企 業 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非 上 市 櫃 公 司 普 通 股 Specialized Bicycle Components, Inc.(SBC) $ 8,267,240 $ 7,503,534 Sail & Surf GMBH ( 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 ) 74,831 51,613 美 利 達 ( 西 南 歐 ) 股 份 有 限 公 司 ( 美 利 達 西 南 歐 公 司 ) 60,395 63,112 ( 接 次 頁 )

125 ( 承 前 頁 ) 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非 上 市 櫃 公 司 普 通 股 宮 田 自 行 車 股 份 有 限 公 司 ( 宮 田 公 司 ) $ 27,373 $ 25,118 美 利 達 ( 捷 克 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 捷 克 公 司 ) 24,936 34,321 史 丹 斯 股 份 有 限 公 司 ( 史 丹 斯 公 司 ) 24,565 28,923 美 利 達 ( 斯 洛 伐 克 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 斯 洛 伐 克 公 司 ) 18,658 19,625 美 利 達 ( 英 國 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 英 國 公 司 ) 16,691 15,571 泛 博 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 泛 博 公 司 ) 2,467 2,001 8,517,156 7,743,818 非 上 市 櫃 公 司 特 別 股 美 利 達 英 國 公 司 - 2,477 $ 8,517,156 $ 7,746,295 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 ( 帳 列 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 減 項 ) 美 利 達 ( 義 大 利 ) 有 限 責 任 公 司 ( 美 利 達 義 大 利 公 司 ) $ 10,820 $ - 本 公 司 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 (%) 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 SBC 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 美 利 達 西 南 歐 公 司 宮 田 公 司 美 利 達 捷 克 公 司 史 丹 斯 公 司 美 利 達 斯 洛 伐 克 公 司 美 利 達 英 國 公 司 泛 博 公 司 美 利 達 義 大 利 公 司 30 - 本 公 司 於 104 年 6 月 投 資 美 利 達 義 大 利 公 司 30% 股 權 計 5,164 仟 元, 再 於 104 年 12 月 以 現 金 27,315 仟 元 購 入 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 10% 股 權, 購 入 後 持 股 比 例 增 加 為 40% 本 公 司 另 於 103 年 3 月 以 現

126 金 23,438 仟 元 購 入 宮 田 公 司 股 票 300 股, 購 入 後 持 股 比 率 增 加 為 45% 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質, 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 參 閱 附 表 六 有 關 本 公 司 之 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 本 公 司 享 有 之 份 額 本 年 度 淨 利 $ 809,669 $ 1,189,369 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 311,700 ) ( 255,767 ) 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 497,969 $ 933,602 採 用 權 益 法 之 投 資 及 本 公 司 對 其 所 享 有 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 除 美 利 達 義 大 利 公 司 係 按 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 計 算 外, 其 餘 係 按 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 計 算 ; 惟 本 公 司 管 理 階 層 認 為 美 利 達 義 大 利 公 司 財 務 報 告 未 經 會 計 師 查 核, 尚 不 致 產 生 重 大 影 響 十 三 不 動 產 廠 房 及 設 備 104 年 度 年 初 餘 額 增 加 處 分 重 分 類 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 474,891 $ - $ - $ - $ 474,891 廠 房 及 建 築 534,804 2,030-3, ,637 機 器 設 備 170,775 13,335 ( 74,512 ) - 109,598 運 輸 設 備 1,472 1, ,896 其 他 設 備 75,757 25,512 ( 3,282 ) - 97,987 未 完 工 程 32,771 38,323 - ( 3,803 ) 67,291 1,290,470 $ 80,624 ( $ 77,794 ) $ - 1,293,300 累 計 折 舊 廠 房 及 建 築 189,626 $ 22,522 $ - $ - 212,148 機 器 設 備 103,563 16,890 ( 66,367 ) - 54,086 運 輸 設 備 其 他 設 備 55,018 12,486 ( 2,697 ) - 64, ,610 $ 52,216 ( $ 69,064 ) $ - 331,762 $ 941,860 $ 961,

127 ( 承 前 頁 ) 103 年 度 年 初 餘 額 增 加 處 分 重 分 類 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 474,891 $ - $ - $ - $ 474,891 廠 房 及 建 築 503, , ,804 機 器 設 備 165,076 24,424 ( 18,725 ) - 170,775 運 輸 設 備 1, ,472 其 他 設 備 69,663 11,569 ( 5,475 ) - 75,757 未 完 工 程 - 64,435 - ( 31,664 ) 32,771 1,213,925 $ 100,745 ( $ 24,200 ) $ - 1,290,470 累 計 折 舊 廠 房 及 建 築 169,979 $ 19,647 $ - $ - 189,626 機 器 設 備 102,432 17,618 ( 16,487 ) - 103,563 運 輸 設 備 其 他 設 備 45,119 14,208 ( 4,309 ) - 55, ,649 $ 51,757 ( $ 20,796 ) $ - 348,610 $ 896,276 $ 941,860 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 廠 房 及 建 築 主 建 物 附 屬 工 程 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 20 至 60 年 20 至 50 年 5 至 15 年 5 年 3 至 25 年 十 四 投 資 性 不 動 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 土 地 $ 20,309 $ 20,309 建 築 物 23,977 23,977 停 車 場 6,953 6,953 空 調 設 備 3,068 3,068 54,307 54,307 累 計 折 舊 ( 16,634 ) ( 16,068 ) $ 37,673 $ 38,239 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 建 物 55 年 停 車 場 49 年

128 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 公 允 價 值 分 別 為 72,817 仟 元 及 70,551 仟 元, 該 公 允 價 值 係 參 考 類 似 不 動 產 交 易 價 格 之 市 場 證 據 決 定 十 五 短 期 銀 行 借 款 係 信 用 狀 購 料 借 款, 承 兌 後 180 天 到 期, 年 利 率 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 分 別 為 0.50%-1.53% 及 0.47%-1.25% 十 六 其 他 應 付 款 104 年 度 103 年 度 應 付 員 工 紅 利 $ 244,679 $ 271,338 應 付 董 監 酬 勞 106, ,595 應 付 薪 資 及 獎 金 94,543 96,148 其 他 應 付 費 用 161,844 93,433 $ 607,094 $ 581,514 十 七 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 依 我 國 勞 動 基 準 法 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 6% 提 撥 退 休 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 年 度 終 了 前, 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年 度 3 月 底 前 將 一 次 提 撥 其 差 額 該 專 戶 係 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理, 本 公 司 並 無 影 響 投 資 管 理 策 略 之 權 利 本 公 司 另 依 職 工 退 休 辦 法 規 定, 每 月 按 委 任 經 理 人 薪 資 4% 提 列 職 工 退 休 金 準 備 ( 帳 列 淨 確 定 福 利 負 債 )

129 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 確 定 福 利 計 畫 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 608,764 $ 563,044 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 245,113 ) ( 82,828 ) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 363,651 $ 480,216 淨 確 定 福 利 負 債 變 動 如 下 : 確 定 福 利 計 畫 資 產 淨 確 定 福 利 義 務 現 值 公 允 價 值 負 債 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 533,542 ( $ 77,481 ) $ 456,061 服 務 成 本 當 期 服 務 成 本 11,647-11,647 利 息 費 用 ( 收 入 ) 11,324 ( 995 ) 10,329 認 列 於 損 益 22,971 ( 995 ) 21,976 再 衡 量 數 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 894 ) ( 894 ) 精 算 利 益 - 財 務 假 設 變 動 ( 6,310 ) - ( 6,310 ) 精 算 損 失 - 經 驗 調 整 27,233-27,233 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 20,923 ( 894) 20,029 雇 主 提 撥 - ( 17,850 ) ( 17,850 ) 福 利 支 付 ( 14,392 ) 14, 年 12 月 31 日 餘 額 563,044 ( 82,828 ) 480,216 服 務 成 本 當 期 服 務 成 本 11,601-11,601 利 息 費 用 ( 收 入 ) 12,452 ( 1,911 ) 10,541 認 列 於 損 益 24,053 ( 1,911 ) 22,142 再 衡 量 數 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 695 ) ( 695 ) 精 算 利 益 - 人 口 統 計 假 設 變 動 ( 1,213 ) - ( 1,213 ) 精 算 損 失 - 財 務 假 設 變 動 48,037-48,037 精 算 損 失 - 經 驗 調 整 10,500-10,500 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 57,324 ( 695 ) 56,629 雇 主 提 撥 - ( 195,336 ) ( 195,336 ) 福 利 支 付 ( 35,657 ) 35, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 608,764 ( $ 245,113 ) $ 363,

130 本 公 司 因 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度 暴 露 於 下 列 風 險 : 1. 投 資 風 險 : 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 本 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 而 得 之 收 益 2. 利 率 風 險 : 政 府 公 債 及 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加, 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加, 兩 者 對 淨 確 定 福 利 負 債 之 影 響 具 有 部 分 抵 銷 之 效 果 3. 薪 資 風 險 : 確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資 因 此 計 畫 成 員 薪 資 之 增 加 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 本 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算, 衡 量 日 之 重 大 假 設 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 1.50% 2.25% 薪 資 預 期 增 加 率 2.00% 2.00% 若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動, 在 所 有 其 他 假 設 維 持 不 變 之 情 況 下, 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 減 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 增 加 0.50% ( $ 32,652 ) ( $ 30,092 ) 減 少 0.50% $ 35,368 $ 32,591 薪 資 預 期 增 加 率 增 加 0.50% $ 35,019 $ 32,519 減 少 0.50% ( $ 32,659 ) ( $ 30,313 ) 由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關, 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大, 故 上 述 敏 感 度 分 析 可 能 無 法 反 映 確 定 福 利 義 務 現 值 實 際 變 動 情 形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 期 1 年 內 提 撥 金 額 $ 199,242 $ 18,207 確 定 福 利 義 務 平 均 到 期 期 間 11 年 11 年

131 十 八 權 益 (ㄧ ) 普 通 股 股 本 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 350, ,000 額 定 股 本 $ 3,500,000 $ 3,500,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 298, ,984 已 發 行 股 本 $ 2,989,838 $ 2,989,838 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 ( 二 ) 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 及 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時, 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 決 算 純 益 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 次 就 其 餘 額 提 撥 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 就 其 餘 額 提 撥 員 工 紅 利 7%-10%, 董 監 酬 勞 3%-5%, 剩 餘 部 分 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 為 可 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 定 普 通 股 股 東 股 息 及 紅 利 分 配 方 案, 提 請 股 東 常 會 決 議 行 之 本 公 司 股 利 政 策 規 定, 普 通 股 股 利 之 總 額 應 為 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 10% 至 80%, 其 中 現 金 股 利 應 不 低 於 普 通 股 股 利 總 額 之 10% 依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東, 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 配 合 上 述 法 規, 本 公 司 已 於 105 年 2 月 2 日 董 事 會 擬 議 之 修 正 公 司 章 程, 尚 待 於 105 年 6 月 22 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 員 工 及 董 監 事 酬 勞 估 列 基 礎 及 實 際 配 發 情 形, 參 閱 附 註 十 九

132 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 等 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 及 103 年 6 月 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 334,985 $ 290,746 現 金 股 利 2,033,090 1,708,479 $ 6.8 $ 6.0 股 票 股 利 - 142, 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 - ( 171,743 ) 有 關 104 年 度 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 預 計 分 別 於 105 年 5 月 及 6 月 召 開 之 董 事 會 及 股 東 常 會 決 議 十 九 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 屬 於 營 業 外 支 出 者 合 計 性 質 別 104 年 度 用 人 費 用 短 期 員 工 福 利 $ 846,039 $ 215,834 $ 14,883 $ 1,076,756 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 劃 9,692 2, ,332 確 定 福 利 計 劃 17,455 4, ,142 其 他 員 工 福 利 25,229 2, ,803 折 舊 費 用 42,971 9, ,782 攤 銷 費 用 - 1,658-1,

133 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 屬 於 營 業 外 支 出 者 合 計 性 質 別 103 年 度 用 人 費 用 短 期 員 工 福 利 $ 816,996 $ 228,554 $ 15,214 $ 1,060,764 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 劃 9,424 2, ,099 確 定 福 利 計 劃 17,391 4, ,976 其 他 員 工 福 利 22,159 1, ,411 折 舊 費 用 41,386 10, ,325 攤 銷 費 用 - 1,452-1,452 本 公 司 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 員 工 人 數 分 別 為 967 人 及 977 人, 派 遣 員 工 人 數 分 別 為 316 人 及 375 人 依 現 行 章 程 規 定, 本 公 司 係 以 當 年 度 稅 後 可 分 配 盈 餘 分 別 以 7%-10% 及 3%-5% 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞,103 年 度 係 分 別 按 9% 及 4% 估 列 員 工 紅 利 271,338 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 120,595 仟 元 依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 2 月 經 董 事 會 擬 議 之 修 正 章 程, 本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 監 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 分 別 以 不 低 於 5% 及 不 高 於 5% 提 撥 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 104 年 度 估 列 員 工 酬 勞 244,679 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 106,028 仟 元, 係 分 別 按 前 述 稅 前 利 益 之 6.0% 及 2.6% 估 列, 該 等 金 額 於 105 年 3 月 24 日 董 事 會 決 議 以 現 金 配 發, 尚 待 預 計 於 105 年 6 月 22 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 修 正 章 程 後, 報 告 股 東 會 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳 本 公 司 於 104 年 及 103 年 6 月 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 103 年 度 102 年 度 員 工 紅 利 $ 271,338 $ 250,961 董 監 事 酬 勞 120, ,

134 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 財 務 報 告 認 列 之 金 額 並 無 差 異 二 十 所 得 稅 有 關 本 公 司 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 資 訊, 及 104 與 103 年 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 主 要 組 成 項 目 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 $ 337,639 $ 393,446 未 分 配 盈 餘 加 徵 96,515 93,760 以 前 年 度 之 調 整 13,641 ( 63,322 ) 447, ,884 遞 延 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 239, ,285 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 687,010 $ 666,169 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 (17%) 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 633,639 $ 682,723 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 - 19 免 稅 所 得 ( 56,785 ) ( 47,011 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 96,515 93,760 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 13,641 ( 63,322 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 687,010 $ 666,169 由 於 105 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 104 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 本 期 所 得 稅 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 本 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 214,398 $ 225,

135 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 之 變 動 104 年 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 劃 $ 79,248 ( $ 29,538 ) $ 9,627 $ 59,337 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 16, ,906 未 實 現 銷 貨 毛 利 81,699 8,729-90,428 未 實 現 資 產 減 損 損 失 15,199 ( 3,832 ) - 11,367 $ 193,052 ( $ 24,641 ) $ 9,627 $ 178,038 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 兌 換 利 益 $ 7,420 ( $ 1,227 ) $ - $ 6,193 採 用 權 益 法 之 投 資 1,616, ,801-1,832,563 土 地 增 值 稅 準 備 100, ,934 $ 1,725,116 $ 214,574 $ - $ 1,939, 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 劃 $ 75,239 $ 604 $ 3,405 $ 79,248 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 16, ,906 未 實 現 銷 貨 毛 利 67,295 14,404-81,699 未 實 現 資 產 減 損 損 失 15, ,199 $ 174,639 $ 15,008 $ 3,405 $ 193,052 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 兌 換 利 益 $ 3,837 $ 3,583 $ - $ 7,420 採 用 權 益 法 之 投 資 1,363, ,710-1,616,762 土 地 增 值 稅 準 備 100, ,934 $ 1,467,823 $ 257,293 $ - $ 1,725,116 ( 四 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 744,203 $ 593, 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ - $ 年 度 預 計 及 103 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 12.96% 及 12.15% ( 五 ) 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 截 至 102 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定

136 二 一 每 股 盈 餘 淨 利 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 ) 104 年 度 基 本 每 股 盈 餘 本 年 度 淨 利 $ 3,040, ,983,800 $ 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 酬 勞 - 2,033,543 稀 釋 每 股 盈 餘 本 年 度 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 3,040, ,017,343 $ 年 度 基 本 每 股 盈 餘 本 年 度 淨 利 $ 3,349, ,983,800 $ 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - 2,020,869 稀 釋 每 股 盈 餘 本 年 度 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 3,349, ,004,669 $ 若 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 決 議 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 二 二 非 現 金 交 易 本 公 司 於 103 年 5 月 以 應 收 帳 款 89,220 仟 元 投 資 美 利 達 荷 蘭 公 司 無 表 決 權 之 特 別 股 ; 另 於 103 年 9 月 以 應 收 帳 款 98,834 仟 元 增 資 美 利 達 波 蘭 公 司 二 三 資 本 風 險 管 理 本 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 本 公 司 資 本 結 構 係 由 本 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 權 益 ( 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 其 他 權 益 項 目 ) 組 成 本 公 司 主 要 管 理 階 層 每 年 重 新 檢 視 資 本 結 構, 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 本 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議, 將

137 藉 由 支 付 股 利 發 行 新 股 買 回 股 份 及 發 行 新 債 或 償 付 舊 債 等 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構 二 四 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 外, 本 公 司 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 均 係 趨 近 其 公 允 價 值 ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 本 公 司 金 融 工 具 之 公 允 價 值 中 除 投 資 桂 盟 公 司 之 私 募 股 票 以 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 外, 其 餘 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 均 屬 第 一 等 級 公 允 價 值 衡 量 104 及 103 年 度 無 第 一 等 級 與 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 2. 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍 生 工 具 及 國 內 上 櫃 公 司 私 募 股 票 現 金 流 量 折 現 法 : 按 期 末 之 可 觀 察 遠 期 匯 率 及 合 約 所 訂 匯 率 估 計 未 來 現 金 流 量, 並 以 可 反 映 各 交 易 對 方 信 用 風 險 之 折 現 率 分 別 折 現 國 內 上 櫃 公 司 私 募 股 票, 係 以 選 擇 權 定 價 模 式 估 算 公 允 價 值 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 - 持 有 供 交 易 $ 502,429 $ 353,425 放 款 及 應 收 款 4,175,731 4,528,427 備 供 出 售 金 融 資 產 248, ,387 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 4,743,131 4,539,928 放 款 及 應 收 款 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 備 供 出 售 金 融 資 產 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額

138 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 餘 額 係 包 含 短 期 銀 行 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 本 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 及 借 款 本 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 於 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 及 利 率 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 本 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 本 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範, 並 透 過 內 部 控 制 制 度 持 續 地 針 對 政 策 之 遵 循 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 1. 市 場 風 險 本 公 司 之 營 運 活 動 使 其 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 本 公 司 主 要 以 從 事 遠 期 外 匯 合 約 規 避 因 進 出 口 產 生 之 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 產 生 匯 率 變 動 暴 險 匯 率 暴 險 之 管 理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內, 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理 風 險 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額, 參 閱 附 註 二 七 敏 感 度 分 析 本 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響, 當 新 台 幣 對 美 金 匯 率 於 104 及 103 年 度 分 別 升 值 1.59% 及 1.69% 時, 本 公 司 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 31,652 仟 元 及 34,520 仟 元 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率, 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 (2) 利 率 風 險 因 本 公 司 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金, 因 而 產 生 利 率 暴 險

139 本 公 司 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 408,430 $ 394,740 金 融 負 債 576, ,090 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 1,169,699 1,621,279 金 融 負 債 260, ,067 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 0.25%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 0.25%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 104 及 103 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 2,869 仟 元 及 2,176 仟 元 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 本 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險, 主 要 係 來 自 於 : (1) 個 體 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 (2) 本 公 司 提 供 財 務 保 證 所 產 生 之 或 有 負 債 金 額 本 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易, 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等, 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等

140 本 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 本 公 司 前 二 大 主 要 客 戶, 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 45% 及 53% 3. 流 動 性 風 險 本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 集 團 營 運, 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 ; 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 本 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 未 動 用 之 短 期 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 3,871,256 仟 元 及 4,129,313 仟 元 非 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 因 此, 本 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製 1 年 以 內 1 至 2 年 2 年 以 上 104 年 12 月 31 日 無 附 息 負 債 $ 3,460,699 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 260, 固 定 利 率 工 具 576, 財 務 保 證 負 債 400, , ,505 $ 4,698,818 $ 114,835 $ 344, 年 12 月 31 日 無 附 息 負 債 $ 3,388,690 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 339, 固 定 利 率 工 具 324, 財 務 保 證 負 債 179, , ,120 $ 4,231,167 $ 131,205 $ 442,120 上 述 財 務 保 證 負 債 之 金 額, 係 財 務 保 證 合 約 持 有 人 若 向 保 證 人 求 償 全 數 保 證 金 額 時, 本 公 司 為 履 行 保 證 義 務 可 能 須 支 付 之 最 大 金 額 惟 依 管 理 階 層 於 個 體 資 產 負 債 表 日 之 預 期, 本 公 司 認 為 支 付 該 等 合 約 款 項 之 可 能 性 不 大

141 二 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 營 業 交 易 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 如 下 : 1. 銷 貨 及 進 貨 銷 貨 進 貨 104 年 度 103 年 度 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 16,033,334 $ 13,628,263 $ 1,462 $ 1,143 子 公 司 1,339,559 1,612, , ,746 其 他 關 係 人 2,748 2, , ,992 $ 17,375,641 $ 15,243,021 $ 856,202 $ 869,881 本 公 司 售 予 各 關 係 人 之 產 品, 視 產 品 差 異 性 及 市 場 接 受 性 而 有 不 同 之 售 價 及 毛 利, 價 格 之 訂 定 不 同 於 代 工 產 品 本 公 司 係 按 時 價 向 其 他 關 係 人 進 貨 104 年 度 103 年 度 2. 推 銷 費 用 - 促 銷 廣 告 費 及 其 他 子 公 司 $ 149,801 $ 153,627 關 聯 企 業 2,373 2,136 $ 152,174 $ 155, 利 息 收 入 本 公 司 對 應 收 帳 款 逾 約 定 收 款 期 限 者, 依 約 定 利 率 收 取 利 息 向 關 係 人 收 取 之 利 息 收 入 明 細 如 下 : 104 年 度 103 年 度 子 公 司 $ 14,215 $ 13,216 關 聯 企 業 20,958 19,775 $ 35,173 $ 32, 技 術 報 酬 及 權 利 金 收 入 子 公 司 $ 204,670 $ 299,588 本 公 司 與 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 中 國 公 司 ) 訂 定 商 標 使 用 許 可 合 約, 同 意 將 已 註 冊 之 商 標 授 權 予 美 利 達 中 國 公 司 標 示 於 製 售 之 助 動 自 行 車 自 行 車 及 其 零 組 件, 每 年 分 別 按 其 年 度 內 銷 淨 額 3% 計 算 商 標 授 權 金 予 本 公 司 另 本 公 司 分 別 與 美

142 利 達 中 國 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 ( 美 利 山 東 公 司 ) 及 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 江 蘇 公 司 ) 訂 定 技 術 服 務 合 約, 同 意 將 生 產 管 理 技 術 移 轉 予 該 等 公 司, 每 年 按 其 淨 銷 貨 金 額 1% 收 取 技 術 服 務 收 入 5. 應 收 款 項 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 關 聯 企 業 $ 1,139,368 $ 1,147,872 子 公 司 887, ,999 $ 2,027,140 $ 1,921,871 其 他 應 收 款 子 公 司 $ 182,470 $ 260,389 關 聯 企 業 10,321 10,711 其 他 關 係 人 $ 193,015 $ 271, 應 付 帳 款 子 公 司 $ 169,430 $ 206,769 其 他 關 係 人 41,938 38,458 關 聯 企 業 $ 211,562 $ 245,401 ( 二 ) 背 書 保 證 被 保 證 人 保 證 事 項 保 證 金 額 104 年 12 月 31 日 關 聯 企 業 銀 行 信 用 狀 擔 保 歐 元 500 一 般 中 期 放 款 融 資 英 鎊 4,000 子 公 司 銀 行 信 用 狀 擔 保 歐 元 2,500 一 般 中 期 放 款 融 資 美 金 33, 年 12 月 31 日 關 聯 企 業 銀 行 信 用 狀 擔 保 歐 元 500 一 般 中 期 放 款 融 資 英 鎊 1,750 子 公 司 銀 行 信 用 狀 擔 保 歐 元 2,500 一 般 中 期 放 款 融 資 美 金 33,600 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 156,377 $ 144,283 退 職 後 福 利 $ 157,018 $ 144,

143 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 六 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外, 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 因 購 買 原 料 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 561,338 仟 元 及 401,778 仟 元 ( 二 ) 本 公 司 未 認 列 之 合 約 承 諾 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 36,181 $ 43,240 ( 三 ) 產 品 責 任 險 本 公 司 與 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 香 港 公 司 ) 共 同 就 本 公 司 及 子 公 司 製 造 之 產 品 投 保 產 品 責 任 險 美 國 及 加 拿 大 地 區 銷 售 之 投 保 金 額 為 美 金 4,000 仟 元, 其 效 力 溯 及 89 年 9 月 18 日 以 後 之 意 外 事 故, 其 單 筆 最 高 賠 償 金 額 為 美 金 3,000 仟 元 ; 至 於 美 國 及 加 拿 大 以 外 地 區 之 銷 售, 投 保 金 額 為 美 金 1,000 仟 元, 保 險 公 司 對 意 外 事 故 之 單 筆 最 高 賠 償 金 額 為 美 金 1,000 仟 元, 其 效 力 則 溯 及 88 年 1 月 7 日 二 七 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 以 下 資 訊 係 按 本 公 司 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 96, $ 3,154,972 $ 108, $ 3,446,815 日 幣 313, ,470 47, ,506 ( 接 次 頁 )

144 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 子 公 司 及 關 聯 企 業 美 金 $ 378, $ 12,412,212 $ 353, $ 11,190,579 歐 元 7, ,706 8, ,341 捷 克 幣 23, ,773 29, ,624 日 幣 101, ,623 90, ,891 挪 威 幣 9, ,066 8, ,927 波 蘭 幣 11, ,632 12, ,654 外 幣 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 35, ,159,992 42, ,357,219 日 幣 1,982, ,746 1,032, ,175 具 重 大 影 響 之 外 幣 兌 換 損 益 未 實 現 如 下 : 104 年 度 103 年 度 外 幣 匯 率 淨 兌 換 利 益 匯 率 淨 兌 換 利 益 美 金 $ 26, $ 22,898 日 幣 ( 1,168 ) ,031 歐 元 ( 71 ) 瑞 士 法 郎 ( 92 ) ( 64 ) $ 25,057 $ 26,995 二 八 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分 ): 附 表 三 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四

145 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 本 公 司 截 至 104 年 12 月 31 日 止 無 未 到 期 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 另 因 從 事 衍 生 工 具 交 易 於 103 年 度 產 生 淨 利 益 47 仟 元 10. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 六 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 七 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 四 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 四 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 : 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 : 附 表 二 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 : 附 表 一 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 : 無

146 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 利 率 有 短 期 融 貸 出 資 金 是 否 為 本 期 實 際 動 支 資 金 貸 與 業 務 往 來 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 編 號 貸 與 對 象 往 來 科 目 期 末 餘 額 區 間 通 資 金 必 資 金 貸 與 資 金 貸 與 之 公 司 關 係 人 最 高 餘 額 金 額 性 質 金 額 呆 帳 金 額 ( % ) 要 之 原 因 名 稱 價 值 限 額 總 限 額 0 本 公 司 美 利 達 波 蘭 公 司 其 他 應 收 款 是 $ 60,868 $ 60,868 $ 業 務 往 來 $ 139,651 - $ - - $ - $ 4,979,134 $ 4,979,134 ( 註 一 ) ( 註 一 ) 美 利 達 荷 蘭 公 司 其 他 應 收 款 是 業 務 往 來 196, ,979,134 ( 註 一 ) 4,979,134 ( 註 一 ) 1 美 利 達 香 港 公 司 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 其 他 應 收 款 是 美 金 5,000 美 金 5, 短 期 融 通 資 金 - 營 業 週 轉 港 幣 282,492 港 幣 282,492 ( 註 二 ) ( 註 二 ) 2 美 利 達 中 國 公 司 美 利 達 江 蘇 公 司 其 他 應 收 款 是 人 民 幣 30,000 人 民 幣 30,000-5 短 期 融 通 資 金 - 營 業 週 轉 人 民 幣 109,337 人 民 幣 109,337 ( 註 三 ) ( 註 三 ) 註 一 : 為 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 40% 註 二 : 為 美 利 達 香 港 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 40% 註 三 : 為 美 利 達 中 國 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 40%

147 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 二 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 編 號 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 背 書 保 證 者 書 保 證 之 限 額 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 一 ) 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 實 際 動 支 金 額 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 背 書 保 證 屬 母 公 司 對 子 屬 子 公 司 對 母 屬 對 大 陸 地 區 最 高 限 額 公 司 背 書 保 證 公 司 背 書 保 證 背 書 保 證 ( 註 二 ) 0 本 公 司 美 利 達 英 國 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 $ 3,604,477 歐 元 500 歐 元 500 $ - $ $ 6,007, 公 司 英 鎊 4,000 英 鎊 4,000 英 鎊 3,928 美 利 達 仙 度 那 公 司 子 公 司 3,604,477 歐 元 2,500 歐 元 2,500 歐 元 2, ,007,462 Y - - 美 金 3,600 美 金 3,600 歐 元 538 美 利 達 江 蘇 公 司 曾 孫 公 司 3,604,477 美 金 30,000 美 金 30,000 美 金 17, ,007,462 Y - Y 註 一 : 為 本 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 30% 註 二 : 為 本 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 50%

148 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 期 末 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 % 公 允 價 值 本 公 司 基 金 受 益 憑 證 富 蘭 克 林 華 美 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 10,820 $ 110,347 - $ 110,347 合 庫 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 4,992 50,086-50,086 元 大 寶 來 萬 泰 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,347 50,094-50,094 德 盛 安 聯 台 灣 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 4,053 50,133-50,133 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 4,051 50,138-50,138 瀚 亞 威 寶 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,727 50,057-50,057 日 盛 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,426 50,098-50,098 野 村 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,111 50,128-50,128 統 一 強 棒 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 1,216 20,066-20,066 新 光 吉 星 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 1,307 20,014-20,014 股 票 或 股 權 利 奇 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 113 1,268-1,268 正 新 橡 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 註 一 ) 本 公 司 董 事 長 為 該 公 司 監 察 人 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 1,146 61,072-61,072 聯 嘉 光 電 股 份 有 限 公 司 ( 註 一 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 1,712 16, ,229 桂 盟 公 司 ( 註 二 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ,460-65,460 桂 盟 公 司 ( 註 一 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 99 12,826-12,826 榮 輪 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 110 3, 台 豐 興 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 龍 吉 控 股 ( 星 ) 私 人 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 美 利 達 荷 蘭 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,749 89, 註 一 : 上 市 櫃 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 註 二 : 參 閱 個 體 財 務 報 表 附 註 十

149 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 交 易 條 件 與 一 般 交 交 易 情 形 易 不 同 之 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 金 佔 總 進 ( 銷 ) 情 形 及 原 因 備 佔 總 應 收 ( 付 ) 額 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 票 據 帳 款 之 ( % ) 比 率 (%) 本 公 司 SBC 集 團 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( $ 14,289,650 ) ( 72 ) D/A 或 O/A 60 天 $ - - $ 527, 美 利 達 仙 度 那 公 司 子 公 司 銷 貨 ( 810,699 ) ( 4 ) D/A 或 O/A 150 天 , 史 丹 斯 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 330,456 ) ( 2 ) T/T 14 天 或 D/A 120 天 ,795 8 美 利 達 英 國 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 245,502 ) ( 1 ) O/A 150 天 ,392 1 奧 地 利 賽 爾 斯 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 142,142 ) ( 1 ) T/T 14 天 或 D/A 180 天 ,897 2 美 利 達 西 南 歐 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 388,694 ) ( 2 ) D/A 天 ,477 1 宮 田 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 266,602 ) ( 1 ) O/A 90 天 ,304 3 美 利 達 荷 蘭 公 司 子 公 司 銷 貨 ( 196,475 ) ( 1 ) O/A 180 天 ,826 7 美 利 達 中 國 公 司 曾 孫 公 司 銷 貨 ( 192,729 ) ( 1 ) T/T 90 天 ,747 2 美 利 達 波 蘭 公 司 子 公 司 銷 貨 ( 139,651 ) ( 1 ) O/A 150 天 ,313 4 美 利 達 捷 克 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 133,214 ) ( 1 ) D/A 150 天 ,706 7 美 利 達 瑞 典 公 司 史 丹 斯 公 司 之 子 公 司 銷 貨 ( 101,084 ) ( 1 ) T/T 14 天 或 D/A 120 天 ,720 1 美 利 達 香 港 公 司 孫 公 司 進 貨 617,309 4 T/T 90 天 - - ( 157,022 ) ( 5 ) 正 新 橡 膠 工 業 股 份 本 公 司 董 事 長 為 該 公 司 之 監 察 人 進 貨 151,093 1 月 結 76 天 後 T/T - - ( 41,938 ) ( 1 ) 有 限 公 司 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 美 金 6,187 ) ( 95 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 美 金 美 利 達 江 蘇 公 司 子 公 司 進 貨 美 金 6, T/T 90 天 - - ( 美 金 681 ) ( 100 ) 美 利 達 香 港 公 司 SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 港 幣 367,574 ) ( 63 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 港 幣 18, 宮 田 公 司 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 港 幣 25,255 ) ( 4 ) O/A 90 天 - - 港 幣 7, 美 利 達 中 國 公 司 子 公 司 進 貨 港 幣 542, T/T 90 天 - - ( 港 幣 111,671 ) ( 96 ) 美 利 達 山 東 公 司 美 利 達 中 國 公 司 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 334,416 ) ( 86 ) T/T 90 天 - - 人 民 幣 11, SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 22,103 ) ( 6 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 人 民 幣 - - 美 利 達 江 蘇 公 司 美 利 達 中 國 公 司 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 235,026 ) ( 74 ) T/T 90 天 - - 人 民 幣 4, 美 利 達 中 國 公 司 SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 35,958 ) ( 11 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 人 民 幣 - - 來 美 自 行 車 股 份 有 限 公 司 聯 屬 公 司 進 貨 人 民 幣 26,023 2 T/T 60 天 - - ( 人 民 幣 2,883 ) ( 3 ) 註

150 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 之 公 司 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 美 利 達 仙 度 那 公 司 子 公 司 應 收 帳 款 $ 556, $ - - $ 47,120 $ - 美 利 達 荷 蘭 公 司 子 公 司 應 收 帳 款 173, ,344 - SBC 集 團 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 應 收 帳 款 527, ,071 - 美 利 達 捷 克 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 應 收 帳 款 171, ,292 - 史 丹 斯 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 應 收 帳 款 191, ,709 - 美 利 達 波 蘭 公 司 子 公 司 應 收 帳 款 102, ,278 - 美 利 達 香 港 公 司 本 公 司 最 終 母 公 司 應 收 帳 款 港 幣 37, 港 幣 25,483 - 美 利 達 中 國 公 司 美 利 達 香 港 公 司 母 公 司 應 收 帳 款 人 民 幣 93, 人 民 幣 91,

151 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 認 列 被 投 資 公 司 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 股 數 比 率 之 投 資 備 本 期 期 末 上 期 期 末 帳 面 金 額 本 期 損 益 ( 仟 股 )( % ) ( 損 ) 益 本 公 司 股 票 或 股 權 美 利 達 維 京 公 司 股 票 美 利 達 仙 度 那 公 司 股 SBC 美 國 加 州 自 行 車 之 設 計 開 發 及 產 銷 $ 887,013 $ 887,013 3, $ 8,267,240 美 金 71,933 $ 807,895 美 利 達 維 京 公 司 英 屬 維 京 群 島 控 股 公 司 1,362,597 1,362,597 42, ,207,326 美 金 15, ,464 子 公 司 美 利 達 仙 度 那 公 司 德 國 Stuttgart 自 行 車 買 賣 31,713 31, ,384 歐 元 ,097 子 公 司 美 利 達 波 蘭 公 司 波 蘭 Gliwice 自 行 車 及 零 組 件 買 賣 113, , ,991 ( 波 蘭 幣 1,611 ) ( 10,054 ) 子 公 司 史 丹 斯 公 司 挪 威 Lysaker 自 行 車 買 賣 29,780 29, ,565 挪 威 幣 1,433 1,921 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 奧 地 利 Strobl 自 行 車 買 賣 116,195 88, ,831 歐 元 116 1,231 美 利 達 捷 克 公 司 捷 克 Brno 自 行 車 買 賣 21,042 21, ,936 ( 捷 克 幣 13,554 ) ( 7,883 ) 美 利 達 西 南 歐 公 司 西 班 牙 Madrid 自 行 車 買 賣 18,646 18, ,395 歐 元 1,115 14,292 泛 博 公 司 台 灣 省 彰 化 縣 日 用 百 貨 行 銷 16,900 16, ,467 $ 1, 美 利 達 斯 洛 伐 克 公 司 斯 洛 伐 克 Partizanska 自 行 車 買 賣 ,658 歐 元 111 1,177 宮 田 公 司 日 本 東 京 都 自 行 車 買 賣 79,913 79, ,373 日 幣 24,445 2,886 美 利 達 義 大 利 公 司 義 大 利 Reggio Emilia 自 行 車 買 賣 5, ( 10,820 ) ( 歐 元 1,411 ) ( 14,914 ) 美 利 達 荷 蘭 公 司 荷 蘭 Beekbergen 自 行 車 買 賣 65,400 65, ( 47,119 ) ( 歐 元 873 ) ( 18,461 ) 子 公 司 美 利 達 英 國 公 司 英 國 Nottingham 自 行 車 買 賣 普 通 股 12,593 12, ,691 英 鎊 113 2,598 特 別 股 - 2, 美 利 達 香 港 公 司 香 港 控 股 公 司 及 貿 易 業 務 美 金 27,087 美 金 27, , 美 金 101,177 港 幣 115,714 ( 註 ) 孫 公 司 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 薩 摩 亞 控 股 公 司 美 金 24,500 美 金 24,500 24, 美 金 26,631 美 金 634 ( 註 ) 孫 公 司 權 Merida Europe GmbH 德 國 Stuttgart 品 牌 推 廣 及 車 隊 管 理 歐 元 25 歐 元 歐 元 416 歐 元 132 ( 註 ) 孫 公 司 Merida R&D Center GmbH 德 國 Stuttgart 自 行 車 設 計 開 發 歐 元 25 歐 元 歐 元 79 歐 元 25 ( 註 ) 孫 公 司 註 註 : 依 規 定 得 免 填 列

152 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 本 期 期 初 大 陸 被 投 資 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 自 台 灣 匯 出 名 稱 累 積 投 資 金 額 美 利 達 中 國 公 司 各 類 自 行 車 之 生 產 及 銷 售 美 利 達 山 東 公 司 各 類 助 動 自 行 車 自 行 車 之 生 產 及 銷 售 美 利 達 江 蘇 公 司 各 類 自 行 車 之 生 產 及 銷 售 $ 403,091 ( 美 金 12,280 ) 525,200 ( 美 金 16,000 ) 1,148,875 ( 美 金 35,000 ) 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 $ 363,931 ( 美 金 11,087 ) 525,200 ( 美 金 16,000 ) 541,613 ( 美 金 16,500 ) 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 匯 出 收 回 投 資 金 額 $ - $ - $ 363,931 ( 美 金 11,087 ) ,200 ( 美 金 16,000 ) ,613 ( 美 金 16,500 ) 本 公 司 直 接 或 被 投 資 公 司 間 接 投 資 之 持 本 期 損 益 股 比 例 (%) 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 一 ) 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 帳 面 價 值 匯 回 投 資 收 益 ( 註 一 ) $ 289, $ 289,887 $ 1,653,092 $ 1,015,409 ( 美 金 30,934 ) 112, ,016 1,227, ,945 ( 美 金 15,322 ) 12, , ,357 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 1,430,744 ( 美 金 43,587 ) $ 1,500,595 ( 美 金 45,715)( 註 二 ) ( 註 三 ) 註 一 : 係 按 被 投 資 公 司 同 期 間 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 註 二 : 包 括 美 利 達 中 國 公 司 投 資 額 度 美 金 13,215 仟 元 美 利 達 山 東 公 司 投 資 額 度 美 金 16,000 仟 元 及 美 利 達 江 蘇 公 司 投 資 額 度 美 金 16,500 仟 元 註 三 : 依 投 審 會 97 年 8 月 29 日 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 本 公 司 取 得 經 濟 部 工 業 局 核 發 營 運 總 部 營 運 範 圍 證 明 文 件, 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 不 設 上 限

153 股 票 代 碼 :9914 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 104 及 103 年 度 地 址 : 彰 化 縣 大 村 鄉 美 港 村 美 港 路 116 號 電 話 :(04)

154 目 錄 項 目 頁 財 務 報 表 次 附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 3 四 會 計 師 查 核 報 告 4~ 5 - 五 合 併 資 產 負 債 表 6 - 六 合 併 綜 合 損 益 表 7~ 8 - 七 合 併 權 益 變 動 表 9 - 八 合 併 現 金 流 量 表 10~ 11 - 九 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 12 一 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 12 二 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 12~ 16 三 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 16~ 27 四 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 27~ 28 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 28~ 50 六 ~ 二 五 ( 七 ) 關 係 人 交 易 50~ 51 二 六 ( 八 ) 質 抵 押 之 資 產 51 二 七 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 52 二 八 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - - ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 - - ( 十 二 ) 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 52~ 53 二 九 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 53~ 54 56~ 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 53~ 54 56~ 63 五 三 十 三 十 3. 大 陸 投 資 資 訊 54 56~ 64 三 十 ( 十 四 ) 部 門 資 訊 54~ 55 三 一

155 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 104 年 度 ( 自 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 曾 崧 柱 中 華 民 國 105 年 3 月 24 日

156 會 計 師 查 核 報 告 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中, 有 關 美 利 達 仙 度 那 有 限 公 司 及 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 公 司 民 國 104 年 及 103 年 度 財 務 報 表 與 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 民 國 103 年 度 之 財 務 報 表 係 由 其 他 會 計 師 查 核 ; 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 該 等 公 司 所 列 示 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 ; 其 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 合 計 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )1,406,801 仟 元 及 1,558,260 仟 元, 分 別 佔 各 該 年 底 合 併 資 產 總 額 之 6% 及 7%; 其 民 國 104 年 及 103 年 度 之 合 計 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 1,960,999 仟 元 及 2,376,664 仟 元, 分 別 佔 各 該 年 度 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 7% 及 9% 另 列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 中, 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 採 用 權 益 法 之 投 資 分 別 為 8,517,156 仟 元 及 7,746,295 仟 元, 分 別 佔 各 該 年 底 合 併 資 產 總 額 之 38% 及 36%; 暨 其 民 國 104 年 及 103 年 度 認 列 之 投 資 利 益 淨 額 分 別 為 824,583 仟 元 及 1,189,369 仟 元, 分 別 佔 各 該 年 度 合 併 綜 合 損 益 總 額 之 29% 及 32%, 亦 係 依 據 被 投 資 公 司 經 其 他 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列

157 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面, 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 104 及 103 年 度 之 個 體 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 成 德 潤 會 計 師 吳 麗 冬 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 號 中 華 民 國 105 年 3 月 24 日

158 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 4,126, $ 4,066, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 七 ) 502, , 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 流 動 ( 附 註 六 ) 249, , 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ) 24,047-21, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 八 及 二 七 ) 648, , 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 附 註 四 八 十 三 及 二 六 ) 1,268, ,307, 其 他 應 收 款 ( 附 註 四 二 二 及 二 六 ) 94, , 存 貨 ( 附 註 四 九 及 二 七 ) 3,078, ,202, 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 四 及 十 六 ) 127, , XX 流 動 資 產 總 計 10,119, ,131, 非 流 動 資 產 1523 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 ) 155, , 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 及 十 一 ) 3,400-18, 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 四 及 十 三 ) 8,517, ,746, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 四 十 四 及 二 七 ) 2,823, ,937, 投 資 性 不 動 產 ( 附 註 四 及 十 五 ) 37,673-38, 無 形 資 產 ( 附 註 四 ) 18,592-19, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 二 二 ) 178, , 預 付 設 備 款 91, , 長 期 預 付 租 金 ( 附 註 四 及 十 六 ) 391, , 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 22,178-23,256-15XX 非 流 動 資 產 總 計 12,239, ,651, XXX 資 產 總 計 $ 22,359, $ 21,783, 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 2100 短 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 七 及 二 七 ) $ 1,085,754 5 $ 896, 應 付 票 據 及 帳 款 3,713, ,108, 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 二 六 ) 74,400-88, 其 他 應 付 款 ( 附 註 十 八 ) 780, , 本 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 二 ) 262, , 一 年 內 到 期 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 七 ) 134, , 其 他 流 動 負 債 - 其 他 158, , XX 流 動 負 債 總 計 6,209, ,412, 非 流 動 負 債 2540 長 期 銀 行 借 款 ( 附 註 十 七 ) 459, , 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 二 二 ) 1,939, ,725, 淨 確 定 福 利 負 債 ( 附 註 四 及 十 九 ) 363, , 存 入 保 證 金 12,936-31,037-25XX 非 流 動 負 債 總 計 2,775, ,810, XXX 負 債 總 計 8,985, ,222, 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 3110 普 通 股 股 本 2,989, ,989, 資 本 公 積 3211 普 通 股 股 票 溢 價 416, , 採 用 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 保 留 盈 餘 3310 法 定 盈 餘 公 積 1,736, ,401, 特 別 盈 餘 公 積 17,462-17, 未 分 配 盈 餘 7,395, ,770, 其 他 權 益 289, , XX 本 公 司 業 主 權 益 總 計 12,845, ,014, XX 非 控 制 權 益 527, , XXX 權 益 總 計 13,373, ,560, 負 債 與 權 益 總 計 $ 22,359, $ 21,783, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

159 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 淨 額 ( 附 註 四 及 二 六 ) $ 28,094, $ 27,217, 營 業 成 本 ( 附 註 九 二 一 及 二 六 ) 23,266, ,346, 營 業 毛 利 4,827, ,870, 未 實 現 銷 貨 利 益 ( 33,615 ) - ( 77,508 ) 營 業 毛 利 淨 額 4,794, ,792, 營 業 費 用 ( 附 註 二 一 ) 6100 推 銷 費 用 1,237, ,354, 管 理 費 用 732, , 營 業 費 用 合 計 1,969, ,131, 營 業 淨 利 2,824, ,661, 營 業 外 收 入 及 支 出 7050 財 務 成 本 ( 21,883 ) - ( 27,214 ) 利 息 收 入 ( 附 註 二 六 ) 67,056-75, 其 他 收 入 92, , 處 分 投 資 利 益 ( 附 註 四 及 十 一 ) 64, 外 幣 兌 換 利 益 ( 附 註 四 ) 84, , 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 ( 附 註 四 ) 809, ,189, 什 項 支 出 ( 23,504 ) - ( 15,688 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 1,072, ,608, 稅 前 淨 利 3,896, ,270, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 二 二 ) 851, , 本 年 度 淨 利 3,044, ,389, ( 接 次 頁 )

160 ( 承 前 頁 ) 104 年 度 103 年 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 ) 8310 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8311 確 定 福 利 計 畫 之 再 衡 量 數 ( 附 註 十 九 ) ( $ 56,629 ) - ( $ 20,029 ) 與 不 重 分 類 之 項 目 相 關 之 所 得 稅 ( 附 註 二 二 ) 9,627-3,405 - ( 47,002 ) - ( 16,624 ) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 8361 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 131,888 ) ( 1 ) 316, 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 失 ( 19,797 ) - ( 7,926 ) - ( 151,685 ) ( 1 ) 308, 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) ( 198,687 ) ( 1 ) 291, 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 2,846, $ 3,681, 淨 利 歸 屬 於 : 8610 本 公 司 業 主 $ 3,040, $ 3,349, 非 控 制 權 益 4,715-39, $ 3,044, $ 3,389, 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 8710 本 公 司 業 主 $ 2,863, $ 3,632, 非 控 制 權 益 ( 17,264 ) - 48, $ 2,846, $ 3,681, 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 三 ) 9750 基 本 每 股 盈 餘 $ $ 稀 釋 每 股 盈 餘 $ $ 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

161 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 資 本 公 積 ( 附 註 二 十 ) 採 用 權 益 法 認 列 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 股 本 普 通 股 關 聯 企 業 股 權 保 留 盈 餘 ( 附 註 二 十 ) 財 務 報 表 換 算 金 融 商 品 代 碼 ( 附 註 二 十 ) 股 票 溢 價 淨 值 之 變 動 數 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 A1 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,847,464 $ 416,290 $ 215 $ 1,110,460 $ 189,205 $ 5,427,328 $ 80,181 $ 39,487 $ 10,110,630 $ 476,259 $ 10,586, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,746 - ( 290,746 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 1,708,479 ) - - ( 1,708,479 ) - ( 1,708,479 ) B9 本 公 司 股 東 股 票 股 利 142, ( 142,374 ) B17 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 ( 171,743 ) 171, M5 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 ( 20,091 ) - - ( 20,091 ) 20,091 - D1 103 年 度 淨 利 ,349, ,349,849 39,903 3,389,752 D3 103 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 16,624 ) 307,564 ( 7,926 ) 283,014 8, ,907 D5 103 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,333, ,564 ( 7,926 ) 3,632,863 48,796 3,681,659 Z1 103 年 12 月 31 日 餘 額 2,989, , ,401,206 17,462 6,770, ,745 31,561 12,014, ,146 12,560, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 B1 法 定 盈 餘 公 積 ,985 - ( 334,985 ) B5 本 公 司 股 東 現 金 股 利 ( 2,033,090 ) - - ( 2,033,090 ) - ( 2,033,090 ) D1 104 年 度 淨 利 ,040, ,040,275 4,715 3,044,990 D3 104 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 ( 47,002 ) ( 109,909 ) ( 19,797 ) ( 176,708 ) ( 21,979 ) ( 198,687 ) D5 104 年 度 綜 合 損 益 總 額 ,993,273 ( 109,909 ) ( 19,797 ) 2,863,567 ( 17,264 ) 2,846,303 Z1 104 年 12 月 31 日 餘 額 $ 2,989,838 $ 416,290 $ 215 $ 1,736,191 $ 17,462 $ 7,395,804 $ 277,836 $ 11,764 $ 12,845,400 $ 527,882 $ 13,373,282 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

162 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 代 碼 104 年 度 103 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A10000 本 年 度 稅 前 淨 利 $ 3,896,600 $ 4,270,272 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 231, ,727 A20200 攤 銷 費 用 6,209 4,288 A20300 呆 帳 費 用 提 列 1,468 1,955 A20900 財 務 成 本 21,883 27,214 A21200 利 息 收 入 ( 67,056 ) ( 75,877 ) A21300 股 利 收 入 ( 5,166 ) ( 13,491 ) A22300 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 ( 809,669 ) ( 1,189,369 ) A22500 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 11,129 6,200 A23100 處 分 投 資 利 益 ( 64,281 ) - A23700 存 貨 跌 價 損 失 3,523 3,525 A23900 未 實 現 銷 貨 利 益 33,615 77,508 A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) 7,954 ( 26,909 ) A29900 預 付 租 賃 款 攤 銷 9,167 8,888 A29900 其 他 8,613 - A30000 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 數 A31110 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 ( 149,004 ) 249,935 A31130 應 收 票 據 ( 2,613 ) 1,959 A31150 應 收 帳 款 ( 69,534 ) ( 31,604 ) A31180 其 他 應 收 款 12,578 48,556 A31200 存 貨 91,429 ( 119,175 ) A31240 其 他 流 動 資 產 ( 9,329 ) 14,203 A32150 應 付 票 據 及 帳 款 ( 398,253 ) 179,743 A32180 其 他 應 付 款 44,047 37,280 A32230 其 他 流 動 負 債 ( 100,742 ) 175,086 A32240 淨 確 定 福 利 負 債 ( 173,194 ) 4,126 A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 入 2,530,962 3,869,040 A33100 收 取 之 利 息 74,262 65,987 A33200 收 取 之 股 利 15,464 19,552 A33300 支 付 之 利 息 ( 23,475 ) ( 26,495 ) A33500 支 付 之 所 得 稅 ( 662,052 ) ( 675,509 ) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,935,161 3,252,575 ( 接 次 頁 )

163 ( 承 前 頁 ) 代 碼 104 年 度 103 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B00300 取 得 備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 11,931 ) ( $ 64,800 ) B00600 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 增 加 - ( 419,265 ) B00700 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 減 少 197,633 - B01300 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 79,595 - B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 32,479 ) ( 23,438 ) B01900 處 分 採 用 權 益 法 之 投 資 價 款 2,477 - B02700 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 164,898 ) ( 601,175 ) B02800 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 2, B03800 存 出 保 證 金 減 少 B04500 取 得 無 形 資 產 ( 5,157 ) ( 6,240 ) B06700 其 他 非 流 動 資 產 增 加 ( 75 ) ( 136 ) B07100 預 付 設 備 款 增 加 ( 11,666 ) ( 62,125 ) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 56,132 ( 1,176,208 ) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00100 短 期 銀 行 借 款 淨 增 加 ( 減 少 ) 200,017 ( 59,534 ) C01600 舉 借 長 期 銀 行 借 款 - 377,916 C01700 償 還 長 期 銀 行 借 款 ( 18,959 ) ( 51,659 ) C03100 存 入 保 證 金 增 加 ( 減 少 ) ( 18,616 ) 19,904 C04500 發 放 現 金 股 利 ( 2,033,090 ) ( 1,708,479 ) CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,870,648 ) ( 1,421,852 ) DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 ( 61,227 ) 88,515 EEEE 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 59, ,030 E00100 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 4,066,671 3,323,641 E00200 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 4,126,089 $ 4,066,671 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 105 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 曾 崧 柱 經 理 人 : 曾 崧 柱 會 計 主 管 : 蔡 學 良

164 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 為 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 ) 一 公 司 沿 革 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 本 公 司 ) 成 立 於 61 年 9 月, 主 要 業 務 為 自 行 車 及 其 零 件 製 造 及 銷 售 本 公 司 股 票 自 81 年 9 月 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 105 年 3 月 24 日 經 董 事 會 通 過 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 稱 金 管 會 ) 認 可 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 管 會 發 布 之 金 管 證 審 字 第 號 及 金 管 證 審 字 第 號 函, 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體 ( 以 下 稱 合 併 公 司 ) 自 104 年 起 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 且 經 金 管 會 認 可 之 2013 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 及 相 關 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 正 規 定 除 下 列 說 明 外, 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 2013 年 版 IFRSs 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 為 廣 泛, 例 如, 適 用 IFRS 13 前, 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 而 依 照 IFRS 13 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露

165 IFRS 13 之 衡 量 規 定 係 自 104 年 起 推 延 適 用 相 關 揭 露 參 閱 附 註 二 五 2. IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 IFRS 12 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 表 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 應 揭 露 內 容 合 併 公 司 適 用 IFRS 12 之 揭 露, 參 閱 附 註 十 二 及 十 三 3. IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 及 (2) 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 合 併 公 司 於 104 年 追 溯 適 用 上 述 修 正 規 定, 不 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 確 定 福 利 計 畫 再 衡 量 數 後 續 可 能 重 分 類 至 損 益 之 項 目 包 含 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 ( 損 失 ) 惟 適 用 上 述 修 正 並 不 影 響 本 年 度 淨 利 本 年 度 稅 後 其 他 綜 合 損 益 及 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 ( 二 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs ( 接 次 頁 ) 合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 金 管 會 於 105 年 3 月 10 日 公 布 自 106 年 起 開 始 適 用 之 認 可 IFRSs 公 報 範 圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日 前 發 布, 並 於 106 年 1 月 1 日 生 效 之 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 及 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 等 尚 未 生 效 或 尚 未 確 定 生 效 日 期 之 IFRSs) 此 外, 金 管 會 並 宣 布 我 國 公 開 發 行 公 司 應 自 107 年 起 開 始 適 用 IFRS 15 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 發 布 前 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 以 外 之 其 他 準 則 生 效 日 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週 期 之 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 週 期 之 年 度 改 善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3)

166 ( 承 前 頁 ) 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRS 9 金 融 工 具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之 修 正 投 資 者 與 其 關 聯 企 業 或 未 定 合 資 間 之 資 產 出 售 或 投 入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之 修 正 投 資 個 體 : 2016 年 1 月 1 日 合 併 報 表 例 外 規 定 之 適 用 IFRS 11 之 修 正 聯 合 營 運 權 益 之 取 得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租 賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 揭 露 倡 議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之 修 正 揭 露 倡 議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之 修 正 未 實 現 損 失 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 2017 年 1 月 1 日 認 列 IAS 16 及 IAS 38 之 修 正 可 接 受 之 折 舊 及 攤 銷 方 2016 年 1 月 1 日 法 之 闡 釋 IAS 16 及 IAS 41 之 修 正 農 業 : 生 產 性 植 物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 2014 年 1 月 1 日 之 繼 續 IFRIC 21 公 課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 註 3: 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 外, 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間

167 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 金 融 資 產 之 認 列 及 衡 量 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 合 併 公 司 投 資 之 債 務 工 具, 若 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 分 類 及 衡 量 如 下 : (1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 認 列 於 損 益 (2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 則 該 金 融 資 產 係 以 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益, 並 持 續 評 估 減 損, 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益, 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 於 該 金 融 資 產 除 列 或 重 分 類 時, 原 先 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 應 重 分 類 至 損 益 合 併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產, 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 無 須 評 估 減 損, 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允 價 值 變 動 亦 不 重 分 類 至 損 益 金 融 資 產 之 減 損 IFRS 9 改 採 用 預 期 信 用 損 失 模 式 認 列 金 融 資 產 之 減 損 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 強 制 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 財 務 保 證 合 約, 係 認 列 備 抵 信 用 損 失

168 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險, 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 但 未 包 括 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 必 須 按 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡 量 備 抵 信 用 損 失 此 外, 原 始 認 列 時 已 有 信 用 減 損 之 金 融 資 產, 合 併 公 司 考 量 原 始 認 列 時 之 預 期 信 用 損 失 以 計 算 信 用 調 整 後 之 有 效 利 率, 後 續 備 抵 信 用 損 失 則 按 後 續 預 期 信 用 損 失 累 積 變 動 數 衡 量 2. IFRS 15 客 戶 合 約 之 收 入 IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則, 該 準 則 將 取 代 IAS 18 收 入 IAS 11 建 造 合 約 及 相 關 解 釋 合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時, 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 : (1) 辨 認 客 戶 合 約 ; (2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ; (3) 決 定 交 易 價 格 ; (4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ; 及 (5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 IFRS 15 生 效 時, 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較 期 間 或 將 首 次 適 用 之 累 積 影 響 數 認 列 於 首 次 適 用 日 除 上 述 影 響 外, 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 合 併 公 司 仍 持 續 評 估 其 他 準 則 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製

169 公 允 價 值 衡 量 依 照 相 關 輸 入 值 之 可 觀 察 程 度 及 重 要 性 分 為 第 1 等 級 至 第 3 等 級 : 1. 第 1 等 級 輸 入 值 : 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 ( 未 經 調 整 ) 2. 第 2 等 級 輸 入 值 : 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外, 資 產 或 負 債 直 接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 3. 第 3 等 級 輸 入 值 : 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ; 2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ; 及 3. 現 金 及 約 當 現 金 ( 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ) 流 動 負 債 包 括 : 1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ; 2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債, 以 及 3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者, 係 分 類 為 非 流 動 資 產 或 非 流 動 負 債 ( 四 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 其 所 控 制 個 體 ( 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 子 公 司 之 財 務 報 告 已 予 調 整, 以 使 其 會 計 政 策 與 合 併 公 司 之 會 計 政 策 一 致 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 已 全 數 予 以 銷 除 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 當 合 併 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 合 併 公 司 及 非 控 制 權 益 之 帳 面 金 額 已 予 調 整,

170 以 反 映 其 於 子 公 司 相 對 權 益 之 變 動 非 控 制 權 益 之 調 整 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 且 歸 屬 於 本 公 司 業 主 子 公 司 明 細 持 股 比 率 及 營 業 項 目, 參 閱 附 註 十 二 附 表 七 及 八 ( 五 ) 外 幣 各 個 體 編 製 財 務 報 告 時, 以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣 ( 外 幣 ) 交 易 者, 依 交 易 日 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 記 錄 外 幣 貨 幣 性 項 目 於 每 一 資 產 負 債 表 日 以 收 盤 匯 率 換 算 因 交 割 貨 幣 性 項 目 或 換 算 貨 幣 性 項 目 而 產 生 之 兌 換 差 額, 於 發 生 當 期 認 列 於 損 益 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 決 定 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 係 以 交 易 日 之 匯 率 換 算, 不 再 重 新 換 算 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 ( 包 含 營 運 所 在 國 家 或 使 用 之 貨 幣 與 本 公 司 不 同 之 子 公 司 關 聯 企 業 或 分 公 司 ) 之 資 產 及 負 債 以 每 一 資 產 負 債 表 日 匯 率 換 算 為 新 台 幣 收 益 及 費 損 項 目 係 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 分 別 歸 屬 予 本 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ( 六 ) 存 貨 存 貨 包 括 原 物 料 在 製 品 製 成 品 及 商 品 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係 以 個 別 項 目 為 基 礎 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 存 貨 成 本 之 計 算 係 採 加 權 平 均 法 ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 具 有 重 大 影 響, 但 非 屬 子 公 司 或 合 資 之 企 業

171 合 併 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 權 益 法 下, 投 資 關 聯 企 業 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 合 併 公 司 所 享 有 之 關 聯 企 業 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 關 聯 企 業 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 取 得 成 本 超 過 合 併 公 司 於 取 得 日 所 享 有 關 聯 企 業 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 關 聯 企 業 發 行 新 股 時, 合 併 公 司 若 未 按 持 股 比 例 認 購, 致 使 持 股 比 例 發 生 變 動, 並 因 而 使 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 其 增 減 數 調 整 資 本 公 積 - 採 權 益 法 認 列 關 聯 企 業 股 權 淨 值 之 變 動 數 及 採 用 權 益 法 之 投 資 惟 若 未 按 持 股 比 例 認 購 或 取 得 致 使 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 減 少 者, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 金 額 按 減 少 比 例 重 分 類, 其 會 計 處 理 之 基 礎 係 與 關 聯 企 業 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 ; 前 項 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積, 而 採 用 權 益 法 之 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 借 記 保 留 盈 餘 當 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 合 併 公 司 對 該 關 聯 企 業 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 即 停 止 認 列 進 一 步 之 損 失 合 併 公 司 僅 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 合 併 公 司 於 評 估 減 損 時, 係 將 投 資 之 整 體 帳 面 金 額 ( 含 商 譽 ) 視 為 單 一 資 產 比 較 可 回 收 金 額 與 帳 面 金 額, 進 行 減 損 測 試, 所 認 列 之 減 損 損 失 亦 屬 於 投 資 帳 面 金 額 之 一 部 分 減 損 損 失 之 任 何 迴 轉, 於 該 投 資 之 可 回 收 金 額 後 續 增 加 之 範 圍 內 予 以 認 列 合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 逆 流 順 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 合 併 財 務 報 告

172 ( 八 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 建 造 中 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 認 列 成 本 包 括 專 業 服 務 費 用 及 符 合 資 本 化 條 件 之 借 款 成 本 該 等 資 產 於 完 工 並 達 預 期 使 用 狀 態 時, 分 類 至 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 適 當 類 別 並 開 始 提 列 折 舊 不 動 產 廠 房 及 設 備 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎, 對 每 一 重 大 部 分 單 獨 提 列 折 舊 合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 不 動 產 廠 房 及 設 備 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 九 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 後 之 金 額 衡 量 合 併 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 投 資 性 不 動 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 ( 十 ) 商 譽 企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成 本, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 為 減 損 測 試 之 目 的, 商 譽 分 攤 至 合 併 公 司 預 期 因 該 合 併 綜 效 而 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 ( 簡 稱 現 金 產 生 單 位 ) 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已 減 損 時 ) 藉 由 包 含 商 譽 之 該 單 位 帳 面 金 額 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 該 單 位 之 減 損 測 試 若 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 之 商 譽 係 當 年 度 企 業 合 併 所 取 得, 則 該 單 位 應 於 當 年 度 結 束 前 進 行 減 損 測 試 若 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產

173 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當 期 損 失 商 譽 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 ( 十 一 ) 無 形 資 產 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 後 之 金 額 衡 量 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 內 按 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視, 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影 響 無 形 資 產 除 列 時, 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額 係 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 二 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 任 何 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 可 能 已 減 損 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在, 則 估 計 該 資 產 之 可 回 收 金 額 倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額, 合 併 公 司 估 計 該 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 之 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時, 將 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 減 至 其 可 回 收 金 額, 減 損 損 失 係 認 列 於 損 益 當 減 損 損 失 於 後 續 迴 轉 時, 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額, 惟 增 加 後 之 帳 面 金 額 以 不 超 過 該 資 產 或 現 金 產 生 單 位 若 未 於 以 前 年 度 認 列 減 損 損 失 時 所 決 定 之 帳 面 金 額 ( 減 除 攤 銷 或 折 舊 ) 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 ( 十 三 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 合 併 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益

174 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 1. 衡 量 種 類 合 併 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 種 類 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 參 閱 附 註 二 五 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 投 資 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 股 利 於 合 併 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 (3) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 包 括 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款, 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 惟 短 期 應 收 帳 款 之 利 息 認 列 不 具 重 大 性 之 情 況 除 外

175 約 當 現 金 包 括 自 取 得 日 起 3 個 月 內 高 度 流 動 性 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款, 係 用 於 滿 足 短 期 現 金 承 諾 2. 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 合 併 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產, 該 資 產 若 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據, 另 再 集 體 評 估 減 損 應 收 款 集 體 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 合 併 公 司 過 去 收 款 經 驗 集 體 超 過 平 均 授 信 期 間 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 應 收 款 拖 欠 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 大 幅 或 持 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益

176 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 款 項 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 款 項 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 除 因 應 收 帳 款 無 法 收 回 而 沖 銷 備 抵 帳 戶 外, 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 3. 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 金 融 負 債 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量, 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 衍 生 工 具 合 併 公 司 簽 訂 之 衍 生 工 具 主 要 係 遠 期 外 匯 合 約, 用 以 管 理 合 併 公 司 之 匯 率 風 險 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 ( 十 四 ) 收 入 認 列 收 入 係 按 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 衡 量, 並 扣 除 估 計 之 客 戶 退 貨 折 扣 及 其 他 類 似 之 折 讓 銷 貨 退 回 係 依 據 以 往 經 驗 及 其 他 攸 關 因 素 合 理 估 計 未 來 之 退 貨 金 額 提 列

177 1. 商 品 之 銷 售 銷 售 商 品 係 於 下 列 條 件 完 全 滿 足 時 認 列 收 入 : (1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ; (2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理, 亦 未 維 持 有 效 控 制 ; (3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ; (4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ; 及 (5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 去 料 加 工 時, 加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉, 是 以 去 料 時 不 作 銷 貨 處 理 2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 金 融 資 產 之 利 息 收 入 係 於 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 時 認 列 利 息 收 入 係 依 時 間 之 經 過 按 流 通 在 外 本 金 與 所 適 用 之 有 效 利 率 採 應 計 基 礎 認 列 ( 十 五 ) 租 賃 當 租 賃 條 款 係 移 轉 附 屬 於 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 予 承 租 人, 則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃 所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 或 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 或 費 用 ( 十 六 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 相 關 負 債 係 以 換 取 員 工 服 務 而 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 2. 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 費 用

178 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 確 定 福 利 成 本 ( 含 服 務 成 本 淨 利 息 及 再 衡 量 數 ) 係 採 預 計 單 位 福 利 法 精 算 服 務 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 淨 利 息 於 發 生 時 認 列 為 員 工 福 利 費 用 再 衡 量 數 ( 含 精 算 損 益 及 扣 除 利 息 後 之 計 畫 資 產 報 酬 ) 於 發 生 時 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 重 分 類 至 損 益 淨 確 定 福 利 負 債 係 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 提 撥 短 絀 ( 十 七 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 計 算 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 研 究 發 展 等 支 出 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 使 用 時 認 列 與 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 之 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額

179 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益 ; 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 合 併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 管 理 階 層 將 對 估 計 與 基 本 假 設 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 修 正 當 期 認 列 ; 若 會 計 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 ( 一 ) 所 得 稅 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 與 可 減 除 之 暫 時 性 差 異 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 帳 面 金 額 分 別 為 178,038 仟 元 及 193,052 仟 元 由 於 未 來 獲 利 以 及 未 來 能 否 有 足 夠 應 課 稅 暫 時 性 差 異 之 不 可 預 測 性, 合 併 公 司 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止 分 別 尚 有 192,108 仟 元 及 178,833 仟 元 可 減 除 之 暫 時 性 差 異 並 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 期 間 認 列 為 損 益 ( 二 ) 應 收 帳 款 之 估 計 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時, 合 併 公 司 會 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估 計 減 損 損 失 之 金 額 係 以 該 資 產 之 帳 面 金 額 及 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 排 除 尚 未 發 生 之 未 來 信 用 損 失 ) 按 該 金 融 資 產 之 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 的 差 額 衡 量 若 未 來 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失

180 ( 三 ) 存 貨 之 減 損 存 貨 淨 變 現 價 值 係 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 估 計 成 本 及 完 成 出 售 所 需 之 估 計 成 本 後 之 餘 額 估 計, 該 等 估 計 係 依 目 前 市 場 狀 況 及 類 似 產 品 之 歷 史 銷 售 經 驗 評 估, 市 場 情 況 之 改 變 可 能 重 大 影 響 該 等 估 計 結 果 ( 四 ) 投 資 關 聯 企 業 之 減 損 當 有 減 損 跡 象 顯 示 對 關 聯 企 業 之 投 資 可 能 已 經 減 損 且 帳 面 金 額 可 能 無 法 被 回 收, 合 併 公 司 隨 即 評 估 該 項 投 資 之 減 損 合 併 公 司 管 理 階 層 係 依 據 關 聯 企 業 之 未 來 現 金 流 量 預 測 評 估 減 損, 亦 考 量 相 關 市 場 及 產 業 概 況, 以 決 定 其 相 關 假 設 之 合 理 性 ( 五 ) 確 定 福 利 計 畫 之 認 列 確 定 福 利 退 休 計 畫 應 認 列 之 確 定 福 利 成 本 及 淨 確 定 福 利 負 債 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價, 其 採 用 之 精 算 假 設 包 括 折 現 率 離 職 率 及 薪 資 預 期 增 加 率 等 估 計, 若 該 等 估 計 因 市 場 與 經 濟 情 況 之 改 變 而 有 所 變 動, 可 能 會 重 大 影 響 應 認 列 之 費 用 與 負 債 金 額 六 現 金 及 約 當 現 金 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 零 用 金 及 庫 存 現 金 $ 2,559 $ 2,657 銀 行 支 票 及 活 期 存 款 2,455,570 2,574,613 約 當 現 金 原 始 到 期 日 在 3 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款 1,667,960 1,489,401 $ 4,126,089 $ 4,066,671 銀 行 定 期 存 款 利 率 (%) 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 銀 行 定 期 存 款 分 別 為 249,725 仟 元 及 437,864 仟 元, 係 分 類 為 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資

181 七 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 非 衍 生 金 融 資 產 基 金 受 益 憑 證 $ 501,161 $ 351,074 國 內 上 市 櫃 股 票 1,268 2,351 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 $ 502,429 $ 353,425 八 應 收 帳 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 1,939,416 $ 1,848,066 減 : 備 抵 呆 帳 ( 22,539 ) ( 21,981 ) $ 1,916,877 $ 1,826,085 合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 授 信 期 間 原 則 上 為 發 票 日 後 90 天, 以 及 D/A 或 O/A 60 至 180 天 備 抵 呆 帳 係 參 考 帳 齡 分 析 歷 史 經 驗 及 分 析 客 戶 目 前 財 務 狀 況, 以 估 計 無 法 回 收 之 金 額 合 併 公 司 針 對 往 來 客 戶 經 由 徵 信 及 調 查 以 瞭 解 其 背 景, 藉 以 建 立 交 易 額 度, 對 於 新 客 戶 係 採 取 預 收 貨 款 方 式, 且 定 期 稽 核 監 控 客 戶 營 運 有 無 異 常, 以 降 低 呆 帳 風 險 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未 逾 期 $ 1,820,159 $ 1,768,420 逾 期 3 個 月 以 內 110,908 79,646 逾 期 3 到 6 個 月 8,349 - 合 計 $ 1,939,416 $ 1,848,066 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 逾 期 3 個 月 以 內 $ 110,908 $ 79,646 逾 期 3 到 6 個 月 8,349 - 合 計 $ 119,257 $ 79,

182 以 上 係 以 逾 期 天 數 為 基 準 進 行 之 帳 齡 分 析 ; 合 併 公 司 已 就 逾 期 帳 款 依 約 定 利 率 加 計 利 息, 且 其 信 用 品 質 並 未 重 大 改 變, 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 仍 可 回 收 其 金 額 應 收 帳 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 如 下 : 104 年 度 103 年 度 年 初 餘 額 $ 21,981 $ 21,705 本 年 度 提 列 1,468 1,955 本 年 度 實 際 沖 銷 ( 35 ) ( 645 ) 外 幣 換 算 差 額 ( 875 ) ( 1,034 ) 年 底 餘 額 $ 22,539 $ 21,981 九 存 貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 商 品 及 製 成 品 $ 1,822,115 $ 1,917,875 在 製 品 549, ,366 原 物 料 664, ,001 在 途 原 物 料 42,985 56,117 $ 3,078,429 $ 3,202, 及 103 年 度 與 存 貨 相 關 之 營 業 成 本 分 別 為 23,266,418 仟 元 及 22,346,862 仟 元 104 及 103 年 度 之 營 業 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 3,523 仟 元 及 3,525 仟 元 十 備 供 出 售 金 融 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 投 資 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 $ 155,587 $ 163,453 本 公 司 於 103 年 8 月 以 64,800 仟 元 認 購 桂 盟 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 桂 盟 公 司 ) 私 募 之 普 通 股 600 仟 股 ; 該 普 通 股 依 相 關 法 令 規 定, 於 3 年 內 不 得 轉 讓 十 一 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國 內 非 上 市 櫃 普 通 股 $ 3,400 $ 18,714 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 未 上 市 櫃 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法

183 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 十 二 子 公 司 合 併 公 司 於 104 年 4 月 出 售 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 15,314 仟 元, 並 認 列 處 分 投 資 利 益 64,281 仟 元 ( 一 ) 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 所 持 股 份 ( 權 ) 百 分 比 ( % ) 104 年 103 年 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 12 月 31 日 12 月 31 日 本 公 司 美 利 達 ( 英 屬 維 京 群 島 ) 有 限 公 司 B C ( 美 利 達 維 京 公 司 ) 美 利 達 ( 荷 蘭 ) 有 限 公 司 D E ( 美 利 達 荷 蘭 公 司 ) 0 0 美 利 達 仙 度 那 有 限 公 司 F G ( 美 利 達 仙 度 那 公 司 ) 1 1 美 利 達 ( 波 蘭 ) 有 限 公 司 H I ( 美 利 達 波 蘭 公 司 ) 4 4 美 利 達 維 京 公 司 美 利 達 工 業 股 份 ( 香 港 ) 有 限 公 司 J K ( 美 利 達 香 港 公 司 ) 美 利 達 國 際 ( 薩 摩 亞 ) 有 限 公 司 L M ( 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 ) 0 0 美 利 達 香 港 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 中 國 ) 有 限 公 司 N O ( 美 利 達 中 國 公 司 ) 美 利 達 自 行 車 ( 山 東 ) 有 限 公 司 P Q ( 美 利 達 山 東 公 司 ) 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 美 利 達 自 行 車 ( 江 蘇 ) 有 限 公 司 R S ( 美 利 達 江 蘇 公 司 ) 本 公 司 於 103 年 5 月 以 應 收 帳 款 89,220 仟 元 投 資 美 利 達 荷 蘭 公 司 無 表 決 權 之 特 別 股 ; 另 於 103 年 9 月 以 應 收 帳 款 98,834 仟 元 增 資 美 利 達 波 蘭 公 司, 增 資 後 持 股 比 率 為 74% 上 述 子 公 司 除 美 利 達 荷 蘭 公 司 104 年 度 之 財 務 報 告 未 經 會 計 師 查 核 外, 其 餘 子 公 司 之 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 ; 惟 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 美 利 達 荷 蘭 公 司 之 財 務 報 告 倘 經 會 計 師 查 核, 尚 不 致 產 生 重 大 差 異

184 ( 二 ) 具 重 大 非 控 制 權 益 之 子 公 司 資 訊 非 控 制 權 益 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例 (%) 子 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 參 閱 附 表 七 及 八 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 及 子 公 司 以 下 之 彙 總 性 財 務 資 訊 係 以 公 司 間 交 易 銷 除 前 之 金 額 編 製 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 資 產 $ 486,707 $ 463,172 非 流 動 資 產 1,510,449 1,622,106 流 動 負 債 ( 285,643 ) ( 252,296 ) 非 流 動 負 債 ( 462,690 ) ( 576,134 ) 權 益 $ 1,248,823 $ 1,256,848 權 益 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 $ 874,176 $ 879,794 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 之 非 控 制 權 益 374, ,054 $ 1,248,823 $ 1,256, 年 度 103 年 度 營 業 收 入 $ 1,636,842 $ 1,457,967 本 年 度 淨 利 $ 20,125 $ 65,026 其 他 綜 合 損 益 ( 73,002 ) ( 3,940 ) 綜 合 損 益 總 額 ( $ 52,877 ) $ 61,086 淨 利 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 $ 14,088 $ 45,518 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 之 非 控 制 權 益 6,037 19,508 $ 20,125 $ 65,026 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 本 公 司 業 主 ( $ 37,014 ) $ 42,760 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 之 非 控 制 權 益 ( 15,863 ) 18,326 ( $ 52,877 ) $ 61,086 現 金 流 量 營 業 活 動 $ 176,632 $ 40,251 投 資 活 動 ( 21,789 ) ( 471,939 ) 籌 資 活 動 ( 18,864 ) 397,559 淨 現 金 流 入 ( 出 ) $ 135,979 ( $ 34,129 )

185 十 三 採 用 權 益 法 之 投 資 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非 上 市 櫃 公 司 普 通 股 Specialized Bicycle Components, Inc.(SBC) $ 8,267,240 $ 7,503,534 Sail & Surf GMBH ( 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 ) 74,831 51,613 美 利 達 ( 西 南 歐 ) 股 份 有 限 公 司 ( 美 利 達 西 南 歐 公 司 ) 60,395 63,112 宮 田 自 行 車 股 份 有 限 公 司 ( 宮 田 公 司 ) 27,373 25,118 美 利 達 ( 捷 克 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 捷 克 公 司 ) 24,936 34,321 史 丹 斯 股 份 有 限 公 司 ( 史 丹 斯 公 司 ) 24,565 28,923 美 利 達 ( 斯 洛 伐 克 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 斯 洛 伐 克 公 司 ) 18,658 19,625 美 利 達 ( 英 國 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 英 國 公 司 ) 16,691 15,571 泛 博 國 際 股 份 有 限 公 司 ( 泛 博 公 司 ) 2,467 2,001 8,517,156 7,743,818 非 上 市 櫃 公 司 特 別 股 美 利 達 英 國 公 司 - 2,477 $ 8,517,156 $ 7,746,295 採 用 權 益 法 之 投 資 貸 餘 ( 帳 列 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 減 項 ) 美 利 達 ( 義 大 利 ) 有 限 公 司 ( 美 利 達 義 大 利 公 司 ) $ 10,820 $ - 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比 (%) 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 SBC 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 美 利 達 西 南 歐 公 司 宮 田 公 司 美 利 達 捷 克 公 司 史 丹 斯 公 司 美 利 達 斯 洛 伐 克 公 司 美 利 達 英 國 公 司 泛 博 公 司 美 利 達 義 大 利 公 司

186 合 併 公 司 於 104 年 6 月 投 資 美 利 達 義 大 利 公 司 30% 股 權 計 5,164 仟 元, 再 於 104 年 12 月 以 現 金 27,315 仟 元 購 入 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 10% 股 權, 購 入 後 持 股 比 率 增 加 為 40% 合 併 公 司 另 於 103 年 3 月 以 現 金 23,438 仟 元 購 入 宮 田 公 司 股 票 300 股, 購 入 後 持 股 比 率 增 加 為 45% 上 述 關 聯 企 業 之 業 務 性 質 主 要 營 業 場 所 及 公 司 註 冊 之 國 家 資 訊, 參 閱 附 表 七 有 關 上 述 關 聯 企 業 彙 整 性 財 務 資 訊 如 下 : 104 年 度 103 年 度 合 併 公 司 享 有 之 份 額 本 年 度 淨 利 $ 809,669 $ 1,189,369 本 年 度 其 他 綜 合 損 益 ( 311,700 ) ( 255,767 ) 本 年 度 綜 合 損 益 總 額 $ 497,969 $ 933,602 採 用 權 益 法 之 投 資 及 合 併 公 司 對 其 所 享 有 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 除 美 利 達 義 大 利 公 司 係 按 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 計 算 外, 其 餘 係 按 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 計 算 ; 惟 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 美 利 達 義 大 利 公 司 財 務 報 告 未 經 會 計 師 查 核, 尚 不 致 產 生 重 大 影 響 十 四 不 動 產 廠 房 及 設 備 104 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 處 分 重 分 類 淨 兌 換 差 額 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 475,804 $ - $ - $ - ( $ 57 ) $ 475,747 廠 房 及 建 築 2,227,774 22,512 ( 8,423 ) 3,803 ( 43,421 ) 2,202,245 機 器 設 備 1,171,057 66,315 ( 97,579 ) 10,539 ( 20,560 ) 1,129,772 運 輸 設 備 28,720 1,567 ( 1,845 ) - ( 1,009 ) 27,433 其 他 設 備 257,050 32,568 ( 6,579 ) ( 3,055 ) ( 4,844 ) 275,140 未 完 工 程 32,878 63,934 - ( 11,287 ) ( 151 ) 85,374 4,193,283 $ 186,896 ( $ 114,426 ) $ - ( $ 70,042 ) 4,195,711 累 計 折 舊 廠 房 及 建 築 595,578 $ 95,666 ( $ 4,642 ) $ - ( $ 10,676 ) 675,926 機 器 設 備 501,231 95,467 ( 80,993 ) - ( 8,176 ) 507,529 運 輸 設 備 16,662 3,284 ( 1,340 ) - ( 596 ) 18,010 其 他 設 備 142,071 36,605 ( 5,344 ) - ( 2,710 ) 170,622 1,255,542 $ 231,022 ( $ 92,319 ) $ - ( $ 22,158 ) 1,372,087 $ 2,937,741 $ 2,823,

187 103 年 度 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 處 分 重 分 類 淨 兌 換 差 額 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 475,898 $ - $ - $ - ( $ 94 ) $ 475,804 廠 房 及 建 築 1,260, ,237 ( 3,688 ) 571,234 53,142 2,227,774 機 器 設 備 899, ,159 ( 28,395 ) 102,301 41,092 1,171,057 運 輸 設 備 26,230 6,041 ( 3,319 ) - ( 232 ) 28,720 其 他 設 備 193,857 66,247 ( 7,534 ) - 4, ,050 未 完 工 程 635,921 64,538 - ( 673,535 ) 5,954 32,878 3,492,655 $ 639,222 ( $ 42,936 ) $ - $ 104,342 4,193,283 累 計 折 舊 廠 房 及 建 築 498,067 $ 90,936 ( $ 3,642 ) $ - $ 10, ,578 機 器 設 備 425,949 83,900 ( 23,498 ) - 14, ,231 運 輸 設 備 17,234 2,457 ( 2,884 ) - ( 145 ) 16,662 其 他 設 備 110,001 36,866 ( 6,039 ) - 1, ,071 1,051,251 $ 214,159 ( $ 36,063 ) $ - $ 26,195 1,255,542 $ 2,441,404 $ 2,937,741 不 動 產 廠 房 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 廠 房 及 建 築 主 建 物 附 屬 工 程 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 20 至 60 年 20 至 50 年 5 至 15 年 4 至 5 年 3 至 25 年 合 併 公 司 設 定 質 押 作 為 借 款 擔 保 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 金 額, 參 閱 附 註 二 七 十 五 投 資 性 不 動 產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 土 地 $ 20,309 $ 20,309 建 築 物 23,977 23,977 停 車 場 6,953 6,953 空 調 設 備 3,068 3,068 54,307 54,307 減 : 累 計 折 舊 ( 16,634 ) ( 16,068 ) $ 37,673 $ 38,239 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 建 物 55 年 停 車 場 49 年

188 合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 104 年 及 103 年 12 月 31 日 之 公 允 價 值 分 別 為 72,817 仟 元 及 70,551 仟 元, 該 公 允 價 值 係 參 考 類 似 不 動 產 交 易 價 格 之 市 場 證 據 決 定 十 六 預 付 租 賃 款 美 利 達 中 國 公 司 分 別 於 79 年 9 月 及 87 年 6 月 支 付 人 民 幣 10,389 仟 元 及 620 仟 元, 取 得 深 圳 市 寶 安 縣 數 筆 土 地 之 使 用 權, 使 用 期 限 自 79 年 10 月 1 日 至 129 年 9 月 30 日 止 美 利 達 山 東 公 司 於 95 年 11 月 與 山 東 省 德 州 經 濟 開 發 區 管 理 委 員 會 簽 訂 協 議 書, 取 得 該 開 發 區 89,434 平 方 公 尺 之 土 地 使 用 權 50 年, 取 得 成 本 為 人 民 幣 6,240 仟 元 美 利 達 江 蘇 公 司 於 101 年 12 月 與 江 蘇 省 南 通 市 國 土 資 源 局 簽 訂 國 有 建 設 用 地 使 用 權 出 讓 合 同, 取 得 南 通 市 經 濟 技 術 開 發 區 154,810 平 方 公 尺 之 土 地 使 用 權 50 年, 取 得 成 本 為 人 民 幣 73,530 仟 元 上 述 土 地 用 途 均 為 生 產 廠 房 及 辦 公 生 活 配 套 設 施 等 十 七 借 款 ( 一 ) 短 期 銀 行 借 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 信 用 狀 購 料 借 款 - 承 兌 後 180 天 到 期 $ 837,182 $ 663,157 信 用 借 款 197, ,350 抵 押 借 款 ( 附 註 二 七 ) 51,232 40,994 $ 1,085,754 $ 896,501 年 利 率 (%) 信 用 狀 購 料 借 款 信 用 借 款 抵 押 借 款

189 ( 二 ) 長 期 銀 行 借 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 信 用 借 款 - 於 109 年 9 月 到 期 ; 自 105 年 5 月 起, 每 6 個 月 為 1 期, 分 10 期 平 均 攤 還 $ 574,446 $ 553,789 信 用 借 款 - 於 105 年 12 月 到 期 ; 自 101 年 3 月 起, 每 3 個 月 為 1 期, 分 20 期 平 均 攤 還 19,304 41, , ,183 減 : 一 年 內 到 期 部 分 ( 134,193 ) ( 20,697 ) 一 年 後 到 期 部 分 $ 459,557 $ 574,486 年 利 率 (%) 十 八 其 他 應 付 款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 員 工 紅 利 $ 244,679 $ 271,338 應 付 薪 資 及 獎 金 162, ,718 應 付 董 監 酬 勞 106, ,595 其 他 應 付 費 用 267, ,277 $ 780,251 $ 729,928 十 九 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 6% 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 美 利 達 仙 度 那 公 司 美 利 達 荷 蘭 公 司 及 美 利 達 波 蘭 公 司 未 制 定 退 休 辦 法, 僅 依 當 地 法 令 規 定 支 付 年 金 及 各 項 保 險 金 美 利 達 中 國 公 司 美 利 達 山 東 公 司 及 美 利 達 江 蘇 公 司 係 按 當 地 政 府 規 定, 按 月 為 其 當 地 員 工 繳 納 基 本 養 老 保 險 費, 並 交 由 當 地 政 府 有 關 部 門 統 籌 安 排 及 支 付 退 休 員 工 退 休 金, 均 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 美 利 達 維 京 公 司 美 利 達 香 港 公 司 及 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 為 控 股 公 司, 無 需 訂 定 退 休 辦 法 及 制 度

190 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 依 我 國 勞 動 基 準 法 辦 理 之 退 休 金 制 度 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 福 利 退 休 計 畫 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 及 核 准 退 休 日 前 6 個 月 平 均 工 資 計 算 本 公 司 按 員 工 每 月 薪 資 總 額 6% 提 撥 退 休 金, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 以 該 委 員 會 名 義 存 入 台 灣 銀 行 之 專 戶, 年 度 終 了 前, 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 達 到 退 休 條 件 之 勞 工, 次 年 度 3 月 底 前 將 一 次 提 撥 其 差 額 該 專 戶 係 委 託 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 管 理, 本 公 司 並 無 影 響 投 資 管 理 策 略 之 權 利 本 公 司 另 依 職 工 退 休 辦 法 規 定, 每 月 按 委 任 經 理 人 薪 資 4% 提 列 職 工 退 休 金 準 備 ( 帳 列 淨 確 定 福 利 負 債 ) 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 確 定 福 利 計 畫 金 額 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 608,764 $ 563,044 計 畫 資 產 公 允 價 值 ( 245,113 ) ( 82,828 ) 淨 確 定 福 利 負 債 $ 363,651 $ 480,216 ( 接 次 頁 ) 淨 確 定 福 利 負 債 變 動 如 下 : 確 定 福 利 計 畫 資 產 淨 確 定 義 務 現 值 公 允 價 值 福 利 負 債 103 年 1 月 1 日 餘 額 $ 533,542 ( $ 77,481 ) $ 456,061 服 務 成 本 當 期 服 務 成 本 11,647-11,647 利 息 費 用 ( 收 入 ) 11,324 ( 995 ) 10,329 認 列 於 損 益 22,971 ( 995 ) 21,976 再 衡 量 數 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 894 ) ( 894 ) 精 算 利 益 - 財 務 假 設 變 動 ( 6,310 ) - ( 6,310 ) 精 算 損 失 - 經 驗 調 整 27,233-27,233 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 20,923 ( 894 ) 20,029 雇 主 提 撥 - ( 17,850 ) ( 17,850 ) 福 利 支 付 ( 14,392 ) 14, 年 12 月 31 日 餘 額 563,044 ( 82,828 ) 480,

191 ( 承 前 頁 ) 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 公 允 價 值 淨 確 定 福 利 負 債 服 務 成 本 當 期 服 務 成 本 $ 11,601 $ - $ 11,601 利 息 費 用 ( 收 入 ) 12,452 ( 1,911 ) 10,541 認 列 於 損 益 24,053 ( 1,911 ) 22,142 再 衡 量 數 計 畫 資 產 報 酬 ( 除 包 含 於 淨 利 息 之 金 額 外 ) - ( 695 ) ( 695 ) 精 算 利 益 - 人 口 統 計 假 設 變 動 ( 1,213 ) - ( 1,213 ) 精 算 損 失 - 財 務 假 設 變 動 48,037-48,037 精 算 損 失 - 經 驗 調 整 10,500-10,500 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 57,324 ( 695 ) 56,629 雇 主 提 撥 - ( 195,336 ) ( 195,336 ) 福 利 支 付 ( 35,657 ) 35, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 608,764 ( $ 245,113 ) $ 363,651 合 併 公 司 因 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 制 度 暴 露 於 下 列 風 險 : 1. 投 資 風 險 : 勞 動 部 勞 動 基 金 運 用 局 透 過 自 行 運 用 及 委 託 經 營 方 式, 將 勞 工 退 休 基 金 分 別 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的, 惟 合 併 公 司 之 計 畫 資 產 得 分 配 金 額 係 以 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 計 算 而 得 之 收 益 2. 利 率 風 險 : 政 府 公 債 及 公 司 債 之 利 率 下 降 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加, 惟 計 畫 資 產 之 債 務 投 資 報 酬 亦 會 隨 之 增 加, 兩 者 對 淨 確 定 福 利 負 債 之 影 響 具 有 部 分 抵 銷 之 效 果 3. 薪 資 風 險 : 確 定 福 利 義 務 現 值 之 計 算 係 參 考 計 畫 成 員 之 未 來 薪 資 因 此 計 畫 成 員 薪 資 之 增 加 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 加 合 併 公 司 之 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算, 衡 量 日 之 重 大 假 設 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 1.50% 2.25% 薪 資 預 期 增 加 率 2.00% 2.00%

192 若 重 大 精 算 假 設 分 別 發 生 合 理 可 能 之 變 動, 在 所 有 其 他 假 設 維 持 不 變 之 情 況 下, 將 使 確 定 福 利 義 務 現 值 增 減 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折 現 率 增 加 0.50% ( $ 32,652 ) ( $ 30,092 ) 減 少 0.50% $ 35,368 $ 32,591 薪 資 預 期 增 加 率 增 加 0.50% $ 35,019 $ 32,519 減 少 0.50% ( $ 32,659 ) ( $ 30,313 ) 由 於 精 算 假 設 可 能 彼 此 相 關, 僅 單 一 假 設 變 動 之 可 能 性 不 大, 故 上 述 敏 感 度 分 析 可 能 無 法 反 映 確 定 福 利 義 務 現 值 實 際 變 動 情 形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預 期 1 年 內 提 撥 金 額 $ 199,242 $ 18,207 確 定 福 利 義 務 平 均 到 期 期 間 11 年 11 年 二 十 權 益 (ㄧ ) 普 通 股 股 本 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 350, ,000 額 定 股 本 $ 3,500,000 $ 3,500,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 298, ,984 已 發 行 股 本 $ 2,989,838 $ 2,989,838 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 ( 二 ) 資 本 公 積 資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 公 司 債 轉 換 溢 價 庫 藏 股 票 交 易 及 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 價 格 與 帳 面 價 值 差 額 等 ) 及 受 領 贈 與 之 部 分 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時, 用 以 發 放 現 金 或 撥 充 股 本, 惟 撥 充 股 本 時, 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 率 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 員 工 認 股 權 及 認 股 權 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途

193 ( 三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 決 算 純 益 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 次 就 其 餘 額 提 撥 10% 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 就 其 餘 額 提 撥 員 工 紅 利 7%-10%, 董 監 酬 勞 3%-5%, 剩 餘 部 分 加 計 以 前 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 為 可 分 配 盈 餘, 由 董 事 會 擬 定 普 通 股 股 東 股 息 及 紅 利 分 配 方 案, 提 請 股 東 常 會 決 議 行 之 本 公 司 股 利 政 策 規 定, 普 通 股 股 利 之 總 額 應 為 當 年 度 可 分 配 盈 餘 之 10% 至 80%, 其 中 現 金 股 利 應 不 低 於 普 通 股 股 利 總 額 之 10% 依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正, 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東, 員 工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 配 合 上 述 法 規, 本 公 司 已 於 105 年 2 月 2 日 董 事 會 擬 議 之 修 正 公 司 章 程, 尚 待 於 105 年 6 月 22 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 員 工 及 董 監 事 酬 勞 估 列 基 礎 及 實 際 配 發 情 形, 參 閱 附 註 二 一 本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 函 金 管 證 發 字 第 號 及 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 等 規 定 提 列 及 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 分 配 未 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 於 104 年 及 103 年 6 月 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 如 下 : 盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 ( 元 ) 103 年 度 102 年 度 103 年 度 102 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 334,985 $ 290,746 現 金 股 利 2,033,090 1,708,479 $ 6.8 $ 6.0 股 票 股 利 - 142, 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 - ( 171,743 )

194 有 關 104 年 度 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 預 計 分 別 於 105 年 5 月 及 6 月 召 開 之 董 事 會 及 股 東 常 會 決 議 二 一 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 屬 於 屬 於 性 質 別 營 業 成 本 者 營 業 費 用 者 合 計 104 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 1,386,876 $ 548,717 $ 1,935,593 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 劃 42,967 24,945 67,912 確 定 福 利 計 劃 17,455 4,687 22,142 其 他 員 工 福 利 33,383 22,822 56,205 折 舊 費 用 184,471 47, ,588 攤 銷 費 用 - 6,209 6, 年 度 短 期 員 工 福 利 1,352, ,278 1,919,437 退 職 後 福 利 確 定 提 撥 計 劃 36,333 21,043 57,376 確 定 福 利 計 劃 17,391 4,585 21,976 其 他 員 工 福 利 35,944 25,125 61,069 折 舊 費 用 163,705 51, ,727 攤 銷 費 用 - 4,288 4,288 依 現 行 章 程 規 定, 本 公 司 係 以 當 年 度 稅 後 可 分 配 盈 餘 分 別 以 7%-10% 及 3%-5% 分 派 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞,103 年 度 係 分 別 按 9% 及 4% 估 列 員 工 紅 利 271,338 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 120,595 仟 元 依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 2 月 經 董 事 會 擬 議 之 修 正 章 程, 本 公 司 係 以 當 年 度 扣 除 分 派 員 工 及 董 監 事 酬 勞 前 之 稅 前 利 益 分 別 以 不 低 於 5% 及 不 高 於 5% 提 撥 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 104 年 度 估 列 員 工 酬 勞 244,679 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 106,028 仟 元, 係 分 別 按 前 述 稅 前 利 益 之 6.0% 及 2.6% 估 列, 該 等 金 額 於 105 年 3 月 24 日 董 事 會 決 議 以 現 金 配 發, 尚 待 預 計 於 105 年 6 月 22 日 召 開 之 股 東 常 會 決 議 修 正 章 程 後, 報 告 股 東 會 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 次 一 年 度 調 整 入 帳

195 本 公 司 於 104 年 及 103 年 6 月 舉 行 股 東 常 會, 分 別 決 議 通 過 103 及 102 年 度 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 如 下 : 103 年 度 102 年 度 員 工 紅 利 $ 271,338 $ 250,961 董 監 事 酬 勞 120, ,538 無 差 異 二 二 所 得 稅 上 述 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 各 年 度 合 併 財 務 報 告 認 列 之 金 額 並 有 關 本 公 司 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 資 訊, 及 104 與 103 年 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 資 訊, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 主 要 組 成 項 目 104 年 度 103 年 度 當 期 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 $ 502,749 $ 607,443 未 分 配 盈 餘 加 徵 96,515 93,760 以 前 年 度 之 調 整 13,131 ( 62,968 ) 612, ,235 遞 延 所 得 稅 本 年 度 產 生 者 239, ,285 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 851,610 $ 880,520 會 計 所 得 與 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 104 年 度 103 年 度 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 $ 789,467 $ 891,185 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 5, 免 稅 所 得 ( 56,785 ) ( 44,289 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 96,515 93,760 未 認 列 之 暫 時 性 差 異 4,213 2,480 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 年 度 之 調 整 13,131 ( 62,968 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 851,610 $ 880,520 合 併 公 司 適 用 中 華 民 國 所 得 稅 法 之 個 體 所 適 用 之 稅 率 為 17%; 中 國 地 區 子 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 25%; 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用 之 稅 率 計 算

196 由 於 105 年 度 股 東 會 盈 餘 分 配 情 形 尚 具 不 確 定 性, 故 104 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 之 潛 在 所 得 稅 後 果 尚 無 法 可 靠 決 定 ( 二 ) 本 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 本 期 所 得 稅 資 產 應 收 退 稅 款 ( 帳 列 其 他 應 收 款 ) $ 6,077 $ - 本 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 262,536 $ 307,484 ( 三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 之 變 動 104 年 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 劃 $ 79,248 ( $ 29,538 ) $ 9,627 $ 59,337 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 16, ,906 未 實 現 銷 貨 毛 利 81,699 8,729-90,428 未 實 現 資 產 減 損 損 失 15,199 ( 3,832 ) - 11,367 $ 193,052 ( $ 24,641 ) $ 9,627 $ 178,038 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 兌 換 利 益 $ 7,420 ( $ 1,227 ) $ - $ 6,193 採 用 權 益 法 之 投 資 1,616, ,801-1,832,563 土 地 增 值 稅 準 備 100, ,934 $ 1,725,116 $ 214,574 $ - $ 1,939, 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 確 定 福 利 退 休 計 劃 $ 75,239 $ 604 $ 3,405 $ 79,248 未 實 現 存 貨 跌 價 損 失 16, ,906 未 實 現 銷 貨 毛 利 67,295 14,404-81,699 未 實 現 資 產 減 損 損 失 15, ,199 $ 174,639 $ 15,008 $ 3,405 $ 193,052 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 未 實 現 兌 換 利 益 $ 3,837 $ 3,583 $ - $ 7,420 採 用 權 益 法 之 投 資 1,363, ,710-1,616,762 土 地 增 值 稅 準 備 100, ,934 $ 1,467,823 $ 257,293 $ - $ 1,725,116 ( 四 ) 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 金 額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ 192,108 $ 178,

197 ( 五 ) 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 744,203 $ 593, 年 度 以 前 未 分 配 盈 餘 $ - $ 年 度 預 計 及 103 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 12.96% 及 12.15% ( 六 ) 所 得 稅 核 定 情 形 二 三 每 股 盈 餘 本 公 司 截 至 102 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 股 數 每 股 盈 餘 ( 元 ) 104 年 度 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 $ 3,040, ,983,800 $ 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 酬 勞 - 2,033,543 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 3,040, ,017,343 $ 年 度 基 本 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 $ 3,349, ,983,800 $ 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 分 紅 - 2,020,869 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 淨 利 加 潛 在 普 通 股 之 影 響 $ 3,349, ,004,669 $ 若 合 併 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 於 次 年 度 決 議 員 工 酬 勞 或 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用

198 二 四 資 本 風 險 管 理 合 併 公 司 進 行 資 本 管 理 以 確 保 集 團 內 各 企 業 能 夠 於 繼 續 經 營 之 前 提 下, 藉 由 將 債 務 及 權 益 餘 額 最 適 化, 以 使 股 東 報 酬 極 大 化 合 併 公 司 資 本 結 構 係 由 合 併 公 司 之 淨 債 務 ( 即 借 款 減 除 現 金 及 約 當 現 金 ) 及 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 ( 即 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 其 他 權 益 項 目 ) 組 成 合 併 公 司 主 要 管 理 階 層 每 年 重 新 檢 視 集 團 資 本 結 構, 其 檢 視 內 容 包 括 考 量 各 類 資 本 之 成 本 及 相 關 風 險 合 併 公 司 依 據 主 要 管 理 階 層 之 建 議, 將 藉 由 支 付 股 利 發 行 新 股 買 回 股 份 及 發 行 新 債 或 償 付 舊 債 等 方 式 平 衡 其 整 體 資 本 結 構 二 五 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 - 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 除 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 外, 合 併 公 司 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 均 係 趨 近 其 公 允 價 值 ( 二 ) 公 允 價 值 資 訊 - 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 1. 合 併 公 司 金 融 工 具 之 公 允 價 值 中 除 投 資 桂 盟 公 司 之 私 募 股 票 以 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 外, 其 餘 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 均 屬 第 一 等 級 公 允 價 值 衡 量 104 及 103 年 度 無 第 一 等 級 與 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情 形 2. 第 二 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值 金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 衍 生 工 具 及 國 內 上 櫃 公 司 私 募 股 票 現 金 流 量 折 現 法 : 按 期 末 之 可 觀 察 遠 期 匯 率 及 合 約 所 訂 匯 率 估 計 未 來 現 金 流 量, 並 以 可 反 映 各 交 易 對 方 信 用 風 險 之 折 現 率 分 別 折 現 國 內 上 櫃 公 司 私 募 股 票, 係 以 選 擇 權 定 價 模 式 估 算 公 允 價 值

199 ( 三 ) 金 融 工 具 之 種 類 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 - 持 有 供 交 易 $ 502,429 $ 353,425 放 款 及 應 收 款 6,410,834 6,459,413 備 供 出 售 金 融 資 產 158, ,167 金 融 負 債 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 6,248,047 6,419,086 放 款 及 應 收 款 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 應 收 票 據 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 放 款 及 應 收 款 備 供 出 售 金 融 資 產 係 包 含 分 類 為 備 供 出 售 之 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 餘 額 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 餘 額 係 包 含 長 短 期 銀 行 借 款 應 付 票 據 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 等 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策 合 併 公 司 主 要 金 融 工 具 包 括 權 益 投 資 應 收 帳 款 應 付 帳 款 及 借 款 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務, 統 籌 協 調 於 金 融 市 場 操 作, 藉 由 依 照 風 險 程 度 與 廣 度 分 析 暴 險 之 內 部 風 險 報 告 監 督 及 管 理 合 併 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 匯 率 風 險 及 利 率 風 險 ) 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 合 併 公 司 透 過 衍 生 金 融 工 具 規 避 暴 險, 以 減 輕 該 等 風 險 之 影 響 衍 生 金 融 工 具 之 運 用 受 合 併 公 司 董 事 會 通 過 之 政 策 所 規 範, 並 透 過 內 部 控 制 制 度 持 續 地 針 對 政 策 之 遵 循 與 暴 險 額 度 進 行 複 核 1. 市 場 風 險 合 併 公 司 之 營 運 活 動 使 其 承 擔 之 主 要 財 務 風 險 為 外 幣 匯 率 變 動 風 險 以 及 利 率 變 動 風 險 合 併 公 司 主 要 以 從 事 遠 期 外 匯 合 約 規 避 因 進 出 口 產 生 之 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 從 事 外 幣 計 價 之 銷 貨 與 進 貨 交 易, 因 而 產 生 匯 率 變 動 暴 險 匯 率 暴 險 之 管 理 係 於 政 策 許 可 之 範 圍 內, 利 用 遠 期 外 匯 合 約 管 理 風 險

200 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 非 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性 負 債 帳 面 金 額, 參 閱 附 註 二 九 敏 感 度 分 析 合 併 公 司 主 要 受 到 美 金 匯 率 波 動 之 影 響, 當 新 台 幣 對 美 金 匯 率 於 104 及 103 年 度 分 別 升 值 1.59% 及 1.69% 時, 合 併 公 司 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 53,221 仟 元 及 45,509 仟 元 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 匯 率 風 險 時 所 使 用 之 敏 感 度 比 率, 代 表 管 理 階 層 對 外 幣 匯 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 (2) 利 率 風 險 因 合 併 公 司 內 之 個 體 同 時 以 固 定 及 浮 動 利 率 借 入 資 金, 因 而 產 生 利 率 暴 險 如 下 : 合 併 公 司 受 利 率 暴 險 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 帳 面 金 額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具 公 允 價 值 利 率 風 險 金 融 資 產 $ 1,842,767 $ 1,927,265 金 融 負 債 576, ,090 具 現 金 流 量 利 率 風 險 金 融 資 產 2,530,317 2,574,415 金 融 負 債 1,102,996 1,167,594 敏 感 度 分 析 敏 感 度 分 析 係 依 資 產 負 債 表 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 資 產 負 債 表 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 報 導 期 間 皆 流 通 在 外 集 團 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 0.25%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 0.25%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 104 及 103 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 4,304 仟 元 及 3,557 仟 元

201 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 集 團 財 務 損 失 之 風 險 截 至 資 產 負 債 表 日, 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務 及 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 造 成 財 務 損 失 之 最 大 信 用 風 險 暴 險, 主 要 係 來 自 於 : (1) 合 併 資 產 負 債 表 所 認 列 之 金 融 資 產 帳 面 金 額 (2) 合 併 公 司 提 供 財 務 保 證 所 產 生 之 或 有 負 債 金 額 合 併 公 司 採 行 之 政 策 係 僅 與 信 譽 卓 著 之 對 象 進 行 交 易, 並 於 必 要 情 形 下 取 得 足 額 之 擔 保 以 減 輕 因 拖 欠 所 產 生 財 務 損 失 之 風 險 合 併 公 司 使 用 其 他 公 開 可 取 得 之 財 務 資 訊 及 彼 此 交 易 記 錄 對 主 要 客 戶 進 行 評 等, 持 續 監 督 信 用 暴 險 以 及 交 易 對 方 之 信 用 評 等 合 併 公 司 之 信 用 風 險 主 要 係 集 中 於 A 集 團 客 戶, 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率 分 別 為 32% 及 44% 3. 流 動 性 風 險 合 併 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應 集 團 營 運, 並 減 輕 現 金 流 量 波 動 之 影 響 ; 管 理 階 層 監 督 銀 行 融 資 額 度 使 用 狀 況 並 確 保 借 款 合 約 條 款 之 遵 循 銀 行 借 款 對 合 併 公 司 而 言 係 為 一 項 重 要 流 動 性 來 源 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 未 動 用 之 銀 行 融 資 額 度 分 別 為 5,569,631 仟 元 及 5,470,015 仟 元 非 衍 生 金 融 負 債 之 流 動 性 及 利 率 風 險 表 非 衍 生 金 融 負 債 剩 餘 合 約 到 期 分 析 係 依 合 併 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期, 按 金 融 負 債 未 折 現 現 金 流 量 編 製 因 此, 合 併 公 司 可 被 要 求 立 即 還 款 之 銀 行 借 款, 係 列 於 下 表 最 早 之 期 間 內, 不 考 慮 銀 行 立 即 執 行 該 權 利 之 機 率 ; 其 他 非 衍 生 金 融 負 債 係 依 照 約 定 之 還 款 日 編 製

202 1 年 以 內 1 至 2 年 2 年 以 上 104 年 12 月 31 日 無 附 息 負 債 $ 4,055,804 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 643, , ,667 固 定 利 率 工 具 576, 財 務 保 證 負 債 191, $ 5,467,175 $ 114,890 $ 344, 年 12 月 31 日 無 附 息 負 債 $ 4,354,751 $ - $ - 浮 動 利 率 工 具 593, , ,031 固 定 利 率 工 具 324, 財 務 保 證 負 債 77, $ 5,349,891 $ 131,455 $ 443,031 二 六 關 係 人 交 易 上 述 財 務 保 證 負 債 之 金 額, 係 財 務 保 證 合 約 持 有 人 若 向 保 證 人 求 償 全 數 保 證 金 額 時, 合 併 公 司 為 履 行 保 證 義 務 可 能 須 支 付 之 最 大 金 額 惟 依 管 理 階 層 於 合 併 資 產 負 債 表 日 之 預 期, 合 併 公 司 認 為 支 付 該 等 合 約 款 項 之 可 能 性 不 大 本 公 司 及 子 公 司 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 除 已 於 其 他 附 註 揭 露 外, 合 併 公 司 與 其 他 關 係 人 間 之 交 易 如 下 : ( 一 ) 營 業 交 易 銷 貨 進 貨 104 年 度 103 年 度 104 年 度 103 年 度 關 聯 企 業 $ 18,227,342 $ 15,226,086 $ 1,462 $ 1,143 其 他 關 係 人 2,770 2, , ,999 $ 18,230,112 $ 15,228,713 $ 536,742 $ 540,142 合 併 公 司 售 予 各 關 係 人 之 產 品, 視 產 品 差 異 性 及 市 場 接 受 性 而 有 不 同 之 售 價 及 毛 利, 價 格 之 訂 定 不 同 於 代 工 產 品 合 併 公 司 係 按 時 價 向 其 他 關 係 人 進 貨 應 收 及 應 付 關 係 人 款 項 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 關 聯 企 業 $ 1,268,241 $ 1,307,

203 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應 付 帳 款 其 他 關 係 人 $ 74,206 $ 88,325 關 聯 企 業 $ 74,400 $ 88,499 ( 二 ) 其 他 關 係 人 交 易 本 公 司 對 應 收 帳 款 逾 約 定 收 款 期 限 者, 依 約 定 利 率 收 取 利 息, 104 及 103 年 度 分 別 認 列 利 息 收 入 21,719 仟 元 及 19,775 仟 元 因 該 利 息 收 入 產 生 之 其 他 應 收 款 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 關 聯 企 業 $ 10,435 $ 6,381 ( 三 ) 背 書 保 證 被 保 證 人 保 證 事 項 保 證 金 額 104 年 12 月 31 日 關 聯 企 業 銀 行 信 用 狀 擔 保 歐 元 500 一 般 中 期 放 款 融 資 英 鎊 4, 年 12 月 31 日 關 聯 企 業 銀 行 信 用 狀 擔 保 歐 元 500 一 般 中 期 放 款 融 資 英 鎊 1,750 ( 四 ) 主 要 管 理 階 層 薪 酬 104 年 度 103 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 156,377 $ 144,283 退 職 後 福 利 $ 157,018 $ 144,832 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 係 由 薪 酬 委 員 會 依 照 個 人 績 效 及 市 場 趨 勢 決 定 二 七 質 抵 押 之 資 產 下 列 資 產 業 已 提 供 作 為 短 期 銀 行 借 款 之 擔 保 品 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 存 貨 $ 7,176 $ - 不 動 產 廠 房 及 設 備 8,730 9,367 $ 15,906 $ 9,

204 二 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 除 已 於 其 他 附 註 所 述 者 外, 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 如 下 : ( 一 ) 截 至 104 年 及 103 年 12 月 31 日 止, 合 併 公 司 因 購 買 原 料 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 金 額 分 別 為 683,073 仟 元 及 566,515 仟 元 ( 二 ) 合 併 公 司 未 認 列 之 合 約 承 諾 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 購 置 不 動 產 廠 房 及 設 備 $ 45,026 $ 78,729 ( 三 ) 產 品 責 任 險 本 公 司 與 美 利 達 香 港 公 司 共 同 就 本 公 司 及 子 公 司 製 造 之 產 品 投 保 產 品 責 任 險 美 國 及 加 拿 大 地 區 銷 售 之 投 保 金 額 為 美 金 4,000 仟 元, 其 效 力 溯 及 89 年 9 月 18 日 以 後 之 意 外 事 故, 其 單 筆 最 高 賠 償 金 額 為 美 金 3,000 仟 元 ; 至 於 美 國 及 加 拿 大 以 外 地 區 之 銷 售, 投 保 金 額 為 美 金 1,000 仟 元, 保 險 公 司 對 意 外 事 故 之 單 筆 最 高 賠 償 金 額 為 美 金 1,000 仟 元, 其 效 力 則 溯 及 88 年 1 月 7 日 二 九 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 以 下 資 訊 係 按 合 併 公 司 各 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 外 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 外 幣 換 算 至 功 能 性 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 如 下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 156, $ 5,134,990 $ 149, $ 4,730,459 日 幣 432, ,952 60, ,956 非 貨 幣 性 項 目 採 權 益 法 之 關 聯 企 業 美 金 249, ,203, , ,414,618 歐 元 4, ,411 3, ,958 捷 克 幣 23, ,773 29, ,624 日 幣 101, ,623 90, ,891 挪 威 幣 9, ,066 8, ,927 ( 接 次 頁 )

205 ( 承 前 頁 ) 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 71, $ 2,345,317 $ 79, $ 2,525,038 日 幣 1,982, ,746 1,032, ,175 合 併 公 司 主 要 承 擔 美 金 及 人 民 幣 之 外 幣 匯 率 風 險 以 下 資 訊 係 按 持 有 外 幣 個 體 之 功 能 性 貨 幣 彙 總 表 達, 所 揭 露 之 匯 率 係 指 該 等 功 能 性 貨 幣 換 算 至 表 達 貨 幣 之 匯 率 具 重 大 影 響 之 外 幣 兌 換 損 益 ( 已 實 現 及 未 實 現 ) 如 下 : 104 年 度 103 年 度 外 幣 匯 率 淨 兌 換 利 益 匯 率 淨 兌 換 利 益 新 台 幣 1( 新 台 幣 : 新 台 幣 ) $ 93,699 1( 新 台 幣 : 新 台 幣 ) $ 174,914 人 民 幣 ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) 13, ( 人 民 幣 : 新 台 幣 ) ( 10,444 ) 歐 元 35.24( 歐 元 : 新 台 幣 ) ( 7,835 ) ( 歐 元 : 新 台 幣 ) 6,018 波 蘭 幣 ( 波 蘭 幣 : 新 台 幣 ) ( 14,130 ) ( 波 蘭 幣 : 新 台 幣 ) - $ 85,503 $ 170,488 三 十 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 1. 資 金 貸 與 他 人 : 附 表 一 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 附 表 二 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 部 分 ): 附 表 三 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 四 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 : 附 表 五

206 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 合 併 公 司 截 至 104 年 12 月 31 日 止 無 未 到 期 之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 另 因 從 事 衍 生 工 具 交 易 於 103 年 度 產 生 淨 利 益 47 仟 元 10. 其 他 : 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 附 表 六 11. 被 投 資 公 司 資 訊 : 附 表 七 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 金 額 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 附 表 八 2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大 交 易 事 項, 及 其 價 格 付 款 條 件 未 實 現 損 益 : (1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 四 (2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 : 附 表 四 (3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 : 無 (4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 : 附 表 二 (5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總 額 : 附 表 一 (6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項, 如 勞 務 之 提 供 或 收 受 等 : 無 三 一 部 門 資 訊 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 分 配 資 源 及 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 營 運 區 域, 合 併 公 司 主 要 從 事 自 行 車 暨 其 零 件 製 造 及 銷 售 業 務, 依 產 品 生 產 及 銷 售 區 域 劃 分 應 報 導 部 門 如 下 : 1. 國 內 營 運 區 - 台 灣 地 區 產 品 生 產 及 銷 售 2. 亞 洲 營 運 區 - 中 國 及 香 港 地 區 產 品 生 產 及 銷 售 3. 歐 洲 營 運 區 - 歐 洲 地 區 產 品 銷 售

207 ( 一 ) 應 報 導 部 門 分 析 如 下 : 104 年 度 國 內 營 運 區 亞 洲 營 運 區 歐 洲 營 運 區 調 節 及 沖 銷 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 18,459,817 $ 7,353,321 $ 2,281,202 $ - $ 28,094,340 部 門 間 收 入 1,339, ,282 50,762 ( 2,091,598 ) - 利 息 收 入 45,220 34,932 1,118 ( 14,214 ) 67,056 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 1,279, ( 470,046 ) 809,669 收 入 合 計 $ 21,124,306 $ 8,089,535 $ 2,333,082 ( $ 2,575,858 ) $ 28,971,065 財 務 成 本 $ 5,530 $ 7,434 $ 23,133 ( $ 14,214 ) $ 21,833 折 舊 與 攤 銷 54, ,050 15, ,797 所 得 稅 費 用 687, ,730 14, ,610 部 門 損 益 3,040, ,847 ( 14,741 ) ( 474,391 ) 3,044,990 資 產 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 12,874,857 $ - $ - ( $ 4,357,701 ) $ 8,517,156 非 流 動 資 產 14,217,021 2,160, ,660 ( 4,446,920 ) 12,061,494 部 門 資 產 20,261,291 6,165,365 1,710,619 ( 5,778,195 ) 22,359,080 部 門 負 債 7,415,891 1,581,564 1,258,655 ( 1,270,312 ) 8,985, 年 度 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 16,119,765 $ 8,720,714 $ 2,376,664 $ - $ 27,217,143 部 門 間 收 入 1,610, ,722 50,127 ( 2,366,653 ) - 利 息 收 入 43,356 44,422 1,315 ( 13,216 ) 75,877 採 用 權 益 法 認 列 之 關 聯 企 業 利 益 之 份 額 1,962, ( 772,689 ) 1,189,369 收 入 合 計 $ 19,735,983 $ 9,470,858 $ 2,428,106 ( $ 3,152,558 ) $ 28,482,389 財 務 成 本 $ 5,667 $ 9,126 $ 25,637 ( $ 13,216 ) $ 27,214 折 舊 與 攤 銷 53, ,179 16, ,015 所 得 稅 費 用 666, ,884 6, ,520 部 門 損 益 3,349, ,536 49,254 ( 728,887 ) 3,389,752 資 產 採 用 權 益 法 之 投 資 $ 11,700,218 $ - $ - ( $ 3,953,923 ) $ 7,746,295 非 流 動 資 產 13,042,217 2,321, ,305 ( 4,043,143 ) 11,458,728 部 門 資 產 19,213,777 6,297,157 1,516,009 ( 5,243,939 ) 21,783,004 部 門 負 債 7,198,854 2,144,142 1,016,193 ( 1,136,254 ) 9,222,935 ( 二 ) 主 要 客 戶 資 訊 非 流 動 資 產 不 包 括 分 類 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 資 產 104 年 度 103 年 度 客 戶 名 稱 金 額 % 金 額 % A 集 團 $ 16,341, $ 13,567,

208 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 利 率 有 短 期 融 貸 出 資 金 是 否 為 本 期 實 際 動 支 資 金 貸 與 業 務 往 來 提 列 備 抵 擔 保 品 對 個 別 對 象 編 號 貸 與 對 象 往 來 科 目 期 末 餘 額 區 間 通 資 金 必 資 金 貸 與 資 金 貸 與 之 公 司 關 係 人 最 高 餘 額 金 額 性 質 金 額 呆 帳 金 額 ( % ) 要 之 原 因 名 稱 價 值 限 額 總 限 額 0 本 公 司 美 利 達 波 蘭 公 司 其 他 應 收 款 是 $ 60,868 $ 60,868 $ 業 務 往 來 $ 139,651 - $ - - $ - $ 4,979,134 $ 4,979,134 ( 註 一 ) ( 註 一 ) 美 利 達 荷 蘭 公 司 其 他 應 收 款 是 業 務 往 來 196, ,979,134 ( 註 一 ) 4,979,134 ( 註 一 ) 1 美 利 達 香 港 公 司 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 其 他 應 收 款 是 美 金 5,000 美 金 5, 短 期 融 通 資 金 - 營 業 週 轉 港 幣 282,492 港 幣 282,492 ( 註 二 ) ( 註 二 ) 2 美 利 達 中 國 公 司 美 利 達 江 蘇 公 司 其 他 應 收 款 是 人 民 幣 30,000 人 民 幣 30,000-5 短 期 融 通 資 金 - 營 業 週 轉 人 民 幣 109,337 人 民 幣 109,337 ( 註 三 ) ( 註 三 ) 註 一 : 為 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 40% 註 二 : 為 美 利 達 香 港 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 40% 註 三 : 為 美 利 達 中 國 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 40% 註 四 : 業 已 沖 銷

209 附 表 二 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 為 他 人 背 書 保 證 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 編 號 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 業 背 背 書 保 證 者 書 保 證 之 限 額 公 司 名 稱 公 司 名 稱 關 係 ( 註 一 ) 本 期 最 高 背 書 期 末 背 書 以 財 產 擔 保 之 實 際 動 支 金 額 保 證 餘 額 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 (%) 背 書 保 證 屬 母 公 司 對 子 屬 子 公 司 對 母 屬 對 大 陸 地 區 最 高 限 額 公 司 背 書 保 證 公 司 背 書 保 證 背 書 保 證 ( 註 二 ) 0 本 公 司 美 利 達 英 國 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 $ 3,604,477 歐 元 500 歐 元 500 $ - $ $ 6,007, 公 司 英 鎊 4,000 英 鎊 4,000 英 鎊 3,928 美 利 達 仙 度 那 公 司 子 公 司 3,604,477 歐 元 2,500 歐 元 2,500 歐 元 2, ,007,462 Y - - 美 金 3,600 美 金 3,600 歐 元 538 美 利 達 江 蘇 公 司 曾 孫 公 司 3,604,477 美 金 30,000 美 金 30,000 美 金 17, ,007,462 Y - Y 註 一 : 為 本 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 30% 註 二 : 為 本 公 司 上 年 度 期 末 淨 值 之 50%

210 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 期 末 目 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 % 公 允 價 值 本 公 司 基 金 受 益 憑 證 富 蘭 克 林 華 美 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 10,820 $ 110,347 - $ 110,347 合 庫 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 4,992 50,086-50,086 元 大 寶 來 萬 泰 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,347 50,094-50,094 德 盛 安 聯 台 灣 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 4,053 50,133-50,133 兆 豐 國 際 寶 鑽 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 4,051 50,138-50,138 瀚 亞 威 寶 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,727 50,057-50,057 日 盛 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,426 50,098-50,098 野 村 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 3,111 50,128-50,128 統 一 強 棒 貨 幣 市 場 基 金 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 1,216 20,066-20,066 新 光 吉 星 貨 幣 市 場 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 1,307 20,014-20,014 股 票 或 股 權 利 奇 機 械 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 註 一 ) - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 113 1,268-1,268 正 新 橡 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 ( 註 一 ) 本 公 司 董 事 長 為 該 公 司 監 察 人 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 1,146 61,072-61,072 聯 嘉 光 電 股 份 有 限 公 司 ( 註 一 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 1,712 16, ,229 桂 盟 公 司 ( 註 二 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 ,460-65,460 桂 盟 公 司 ( 註 一 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 99 12,826-12,826 榮 輪 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 110 3, 台 豐 興 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 龍 吉 控 股 ( 星 ) 私 人 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 美 利 達 荷 蘭 公 司 ( 註 三 ) - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 2,749 89, 註 一 : 上 市 櫃 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值 註 二 : 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 十 註 三 : 係 投 資 之 特 別 股, 業 已 沖 銷

211 附 表 四 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 ( 註 ) 關 係 交 易 條 件 與 一 般 交 交 易 情 形 易 不 同 之 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 進 ( 銷 ) 貨 金 佔 總 進 ( 銷 ) 情 形 及 原 因 備 佔 總 應 收 ( 付 ) 額 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 票 據 帳 款 之 ( % ) 比 率 (%) 本 公 司 SBC 集 團 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( $ 14,289,650 ) ( 72 ) D/A 或 O/A 60 天 $ - - $ 527, 美 利 達 仙 度 那 公 司 子 公 司 銷 貨 ( 810,699 ) ( 4 ) D/A 或 O/A 150 天 , 史 丹 斯 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 330,456 ) ( 2 ) T/T 14 天 或 D/A 120 天 ,795 8 美 利 達 英 國 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 245,502 ) ( 1 ) O/A 150 天 ,392 1 奧 地 利 賽 爾 斯 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 142,142 ) ( 1 ) T/T 4 天 或 D/A 180 天 ,897 2 美 利 達 西 南 歐 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 388,694 ) ( 2 ) D/A 天 ,477 1 宮 田 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 266,602 ) ( 1 ) O/A 90 天 ,304 3 美 利 達 荷 蘭 公 司 子 公 司 銷 貨 ( 196,475 ) ( 1 ) O/A 180 天 ,826 7 美 利 達 中 國 公 司 曾 孫 公 司 銷 貨 ( 192,729 ) ( 1 ) T/T 90 天 ,747 2 美 利 達 波 蘭 公 司 子 公 司 銷 貨 ( 139,651 ) ( 1 ) O/A 150 天 ,313 4 美 利 達 捷 克 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 銷 貨 ( 133,214 ) ( 1 ) D/A 150 天 ,706 7 美 利 達 瑞 典 公 司 史 丹 斯 公 司 之 子 公 司 銷 貨 ( 101,084 ) ( 1 ) T/T 4 天 或 D/A 120 天 ,720 1 美 利 達 香 港 公 司 孫 公 司 進 貨 617,309 4 T/T 90 天 - - ( 157,022 ) ( 5 ) 正 新 橡 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 董 事 長 為 該 公 司 之 監 察 人 進 貨 151,093 1 月 結 76 天 後 T/T - - ( 41,938 ) ( 1 ) 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 美 金 6,187 ) ( 95 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 美 金 美 利 達 江 蘇 公 司 子 公 司 進 貨 美 金 6, T/T 90 天 - - ( 美 金 681 ) ( 100 ) 美 利 達 香 港 公 司 SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 港 幣 367,574 ) ( 63 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 港 幣 18, 宮 田 公 司 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 港 幣 25,255 ) ( 4 ) O/A 90 天 - - 港 幣 7, 美 利 達 中 國 公 司 子 公 司 進 貨 港 幣 542, T/T 90 天 - - ( 港 幣 111,671 ) ( 96 ) 美 利 達 山 東 公 司 美 利 達 中 國 公 司 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 334,416 ) ( 86 ) T/T 90 天 - - 人 民 幣 11, SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 22,103 ) ( 6 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 人 民 幣 - - 美 利 達 江 蘇 公 司 美 利 達 中 國 公 司 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 235,026 ) ( 74 ) T/T 90 天 - - 人 民 幣 4, 美 利 達 中 國 公 司 SBC 集 團 聯 屬 公 司 銷 貨 ( 人 民 幣 35,958 ) ( 11 ) D/A 或 O/A 60 天 - - 人 民 幣 - - 來 美 自 行 車 股 份 有 限 公 司 聯 屬 公 司 進 貨 人 民 幣 26,023 2 T/T 60 天 - - ( 人 民 幣 2,883 ) ( 3 ) 註 註 : 與 合 併 個 體 間 之 交 易 業 已 沖 銷

212 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 民 國 104 年 12 月 31 日 附 表 五 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 交 易 對 象 ( 註 ) 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 之 公 司 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 本 公 司 美 利 達 仙 度 那 公 司 子 公 司 應 收 帳 款 $ 556, $ - - $ 47,120 $ - 美 利 達 荷 蘭 公 司 子 公 司 應 收 帳 款 173, ,344 - SBC 集 團 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 應 收 帳 款 527, ,071 - 美 利 達 捷 克 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 應 收 帳 款 171, ,292 - 史 丹 斯 公 司 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 應 收 帳 款 191, ,709 - 美 利 達 波 蘭 公 司 子 公 司 應 收 帳 款 102, ,278 - 美 利 達 香 港 公 司 本 公 司 最 終 母 公 司 應 收 帳 款 港 幣 37, 港 幣 25,483 - 美 利 達 中 國 公 司 美 利 達 香 港 公 司 母 公 司 應 收 帳 款 人 民 幣 93, 人 民 幣 91,920 - 註 : 與 合 併 個 體 間 之 交 易 業 已 沖 銷

213 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 或 外 幣 仟 元 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 ) 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 科 目 金 額 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 (%) 0 本 公 司 美 利 達 仙 度 那 公 司 1 銷 貨 收 入 $ 810,699 D/A 或 O/A 150 天 3 促 銷 及 廣 告 費 38, 應 收 帳 款 556,886 D/A 或 O/A 150 天 3 其 他 應 收 款 7, 未 實 現 銷 貨 毛 利 16, 遞 延 未 實 現 銷 貨 毛 利 73, 利 息 收 入 10, 美 利 達 荷 蘭 公 司 1 銷 貨 收 入 196,475 O/A 180 天 1 應 收 帳 款 173,826 O/A 180 天 1 其 他 應 收 款 3, 未 實 現 銷 貨 毛 利 3, 遞 延 未 實 現 銷 貨 毛 利 18, 利 息 收 入 3, 美 利 達 波 蘭 公 司 1 銷 貨 收 入 139,651 O/A 150 天 - 應 收 帳 款 102,313 O/A 150 天 - 遞 延 未 實 現 銷 貨 毛 利 14, 未 實 現 銷 貨 毛 利 1, 美 利 達 江 蘇 公 司 1 其 他 應 收 款 13, 技 術 服 務 收 入 15, 美 利 達 香 港 公 司 1 應 付 帳 款 157,022 T/T 90 天 1 銷 貨 成 本 617,309 T/T 90 天 2 美 利 達 中 國 公 司 1 其 他 應 收 款 140,621-1 銷 貨 收 入 192,729 T/T 90 天 1 應 收 帳 款 54,747 T/T 90 天 - 銷 貨 成 本 21,331 T/T 90 天 - 商 標 授 權 及 技 術 服 務 收 入 168,085-1 ( 接 次 頁 )

214 ( 承 前 頁 ) 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 ) 交 易 往 來 情 形 佔 合 併 總 營 收 或 科 目 金 額 交 易 條 件 總 資 產 之 比 率 (%) 0 本 公 司 美 利 達 山 東 公 司 1 其 他 應 收 款 $ 17, 銷 貨 成 本 54,690 T/T 90 天 - 應 付 帳 款 8,011 T/T 90 天 - 商 標 授 權 及 技 術 服 務 收 入 20, 美 利 達 香 港 公 司 美 利 達 中 國 公 司 1 應 付 帳 款 港 幣 111,671 T/T 90 天 2 銷 貨 成 本 港 幣 542,836 T/T 90 天 8 美 利 達 山 東 公 司 1 銷 貨 成 本 港 幣 11,496 T/T 90 天 - 應 付 帳 款 港 幣 4,134 T/T 90 天 - 2 美 利 達 中 國 公 司 美 利 達 山 東 公 司 3 應 付 帳 款 人 民 幣 11,174 T/T 90 天 - 銷 貨 成 本 人 民 幣 334,416 T/T 90 天 6 預 付 貨 款 人 民 幣 6, 美 利 達 江 蘇 公 司 3 銷 貨 成 本 人 民 幣 235,026 T/T 90 天 4 應 付 帳 款 人 民 幣 4,984 T/T 90 天 - 預 付 貨 款 人 民 幣 2, 美 利 達 山 東 公 司 美 利 達 江 蘇 公 司 3 銷 貨 成 本 人 民 幣 720 T/T 90 天 - 應 收 帳 款 人 民 幣 617 T/T 90 天 - 銷 貨 收 入 人 民 幣 2,497 T/T 90 天 - 4 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 美 利 達 江 蘇 公 司 1 銷 貨 成 本 美 金 6,153 T/T 90 天 1 應 付 帳 款 美 金 681 T/T 90 天 - 註 : 與 交 易 人 之 關 係 :(1) 母 公 司 對 子 公 司 ;(2) 子 公 司 對 母 公 司 ;(3) 子 公 司 對 子 公 司

215 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 本 期 認 列 被 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 股 數 比 率 之 投 資 備 ( 註 二 ) 本 期 期 末 上 期 期 末 帳 面 金 額 本 期 損 益 ( 仟 股 )( % ) ( 損 ) 益 本 公 司 股 票 或 股 權 美 利 達 維 京 公 司 股 票 美 利 達 仙 度 那 公 司 股 SBC 美 國 加 州 自 行 車 之 設 計 開 發 及 產 銷 $ 887,013 $ 887,013 3, $ 8,267,240 美 金 71,933 $ 807,895 美 利 達 維 京 公 司 英 屬 維 京 群 島 控 股 公 司 1,362,597 1,362,597 42, ,207,326 美 金 15, ,464 子 公 司 美 利 達 仙 度 那 公 司 德 國 Stuttgart 自 行 車 買 賣 31,713 31, ,384 歐 元 ,097 子 公 司 美 利 達 波 蘭 公 司 波 蘭 Gliwice 自 行 車 及 零 組 件 買 賣 113, , ,991 ( 波 蘭 幣 1,611 ) ( 10,054 ) 子 公 司 史 丹 斯 公 司 挪 威 Lysaker 自 行 車 買 賣 29,780 29, ,565 挪 威 幣 1,433 1,921 奧 地 利 塞 爾 斯 公 司 奧 地 利 Strobl 自 行 車 買 賣 116,195 88, ,831 歐 元 116 1,231 美 利 達 捷 克 公 司 捷 克 Brno 自 行 車 買 賣 21,042 21, ,936 ( 捷 克 幣 13,554 ) ( 7,883 ) 美 利 達 西 南 歐 公 司 西 班 牙 Madrid 自 行 車 買 賣 18,646 18, ,395 歐 元 1,115 14,292 泛 博 公 司 台 灣 省 彰 化 縣 日 用 百 貨 行 銷 16,900 16, ,467 $ 1, 美 利 達 斯 洛 伐 克 公 司 斯 洛 伐 克 Partizanska 自 行 車 買 賣 ,658 歐 元 111 1,177 宮 田 公 司 日 本 東 京 都 自 行 車 買 賣 79,913 79, ,373 日 幣 24,445 2,886 美 利 達 義 大 利 公 司 義 大 利 Reggio Emilia 自 行 車 買 賣 5, ( 10,820 ) ( 歐 元 1,411 ) ( 14,914 ) 美 利 達 荷 蘭 公 司 荷 蘭 Beekbergen 自 行 車 買 賣 65,400 65, ( 47,119 ) ( 歐 元 873 ) ( 18,461 ) 子 公 司 美 利 達 英 國 公 司 英 國 Nottingham 自 行 車 買 賣 普 通 股 12,593 12, ,691 英 鎊 113 2,598 特 別 股 - 2, 美 利 達 香 港 公 司 香 港 控 股 公 司 及 貿 易 業 務 美 金 27,087 美 金 27, , 美 金 101,177 港 幣 115,714 ( 註 一 ) 孫 公 司 美 利 達 薩 摩 亞 公 司 薩 摩 亞 控 股 公 司 美 金 24,500 美 金 24,500 24, 美 金 26,631 美 金 634 ( 註 一 ) 孫 公 司 權 Merida Europe GmbH 德 國 Stuttgart 品 牌 推 廣 及 車 隊 管 理 歐 元 25 歐 元 歐 元 416 歐 元 132 ( 註 一 ) 孫 公 司 Merida R&D Center GmbH 德 國 Stuttgart 自 行 車 設 計 開 發 歐 元 25 歐 元 歐 元 79 歐 元 25 ( 註 一 ) 孫 公 司 註 註 一 : 依 規 定 得 免 填 列 註 二 : 屬 子 公 司 者 之 投 資 業 已 沖 銷

216 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 八 單 位 : 新 台 幣 及 外 幣 仟 元 本 期 期 初 大 陸 被 投 資 公 司 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 自 台 灣 匯 出 名 稱 累 積 投 資 金 額 美 利 達 中 國 公 司 各 類 自 行 車 之 生 產 及 銷 售 美 利 達 山 東 公 司 各 類 助 動 自 行 車 自 行 車 之 生 產 及 銷 售 美 利 達 江 蘇 公 司 各 類 自 行 車 之 生 產 及 銷 售 $ 403,091 ( 美 金 12,280 ) 525,200 ( 美 金 16,000 ) 1,148,875 ( 美 金 35,000 ) 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 係 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 $ 363,931 ( 美 金 11,087 ) 525,200 ( 美 金 16,000 ) 541,613 ( 美 金 16,500 ) 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 匯 出 收 回 投 資 金 額 $ - $ - $ 363,931 ( 美 金 11,087 ) ,200 ( 美 金 16,000 ) ,613 ( 美 金 16,500 ) 本 公 司 直 接 或 被 投 資 公 司 間 接 投 資 之 持 本 期 損 益 股 比 例 (%) 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 一 ) 期 末 投 資 截 至 本 期 止 已 帳 面 價 值 匯 回 投 資 收 益 ( 註 一 ) $ 289, $ 289,887 $ 1,653,092 $ 1,015,409 ( 美 金 30,934 ) 112, ,016 1,227, ,945 ( 美 金 15,322 ) 12, , ,357 - 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 1,430,744 ( 美 金 43,587 ) $ 1,500,595 ( 美 金 45,715)( 註 二 ) ( 註 三 ) 註 一 : 係 按 被 投 資 公 司 同 期 間 經 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 註 二 : 包 括 美 利 達 中 國 公 司 投 資 額 度 美 金 13,215 仟 元 美 利 達 山 東 公 司 投 資 額 度 美 金 16,000 仟 元 及 美 利 達 江 蘇 公 司 投 資 額 度 美 金 16,500 仟 元 註 三 : 依 投 審 會 97 年 8 月 29 日 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 規 定, 本 公 司 取 得 經 濟 部 工 業 局 核 發 營 運 總 部 營 運 範 圍 證 明 文 件, 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 不 設 上 限

217 美 利 達 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 曾 崧 柱

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