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晟鳞成
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1 关于河南黄河旋风股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告瑞华核字 [2016] 号目录一鉴证报告 1-2 二关于前次募集资金使用情况的报告 3-9 三前次募集资金使用情况对照表 10 四前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 11 五本所营业执照及执业许可证 ( 复印件 ) 六签字注册会计师资格证书 ( 复印件 )

2 通讯地址 : 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 电话 (Tel):+86(10) 传真 (Fax):+86(10) 关于河南黄河旋风股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告瑞华核字 [2016] 号河南黄河旋风股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 对后附的河南黄河旋风股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 截至 2015 年 12 月 31 日止的关于前次募集资金使用情况的报告执行了鉴证工作按照中国证券监督管理委员会印发的关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定, 编制关于前次募集资金使用情况的报告并保证其内容真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 以及为我们的鉴证工作提供真实合法完整的实物证据原始书面材料副本材料口头证言以及我们认为必要的其他证据, 是贵公司董事会的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上, 对关于前次募集资金使用情况的报告提出鉴证结论我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作, 该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行鉴证工作以对关于前次募集资金使用情况的报告是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们实施了抽查会计记录重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序我们相信, 我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础我们认为, 贵公司编制的截至 2015 年 12 月 31 日止关于前次募集资金使用情况的报告在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定 1

3 本鉴证报告仅供贵公司申请可转换公司债券时使用, 不得用作任何其他用途我们同意本鉴证报告作为贵公司申请可转换公司债券的必备文件, 随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师中国北京二〇一六年九月七日王磊中国注册会计师肖玲 2

4 河南黄河旋风股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告根据中国证券监督管理委员会印发的关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定, 河南黄河旋风股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ), 编制了截至 2015 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况的报告一前次募集资金基本情况 1 前次募集资金到账及存放情况 (1) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]464 号文核准, 本公司于 2011 年 4 月非公开发行普通股 (A 股 )45,742,434 股, 面值为每股人民币 1 元, 发行价格为每股人民币元, 共计募集资金人民币 649,999, 元, 扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 626,249, 元该募集资金于 2011 年 4 月 22 日全部到达公司账户上述募集资金已经深圳市鹏城会计师事务所验证并出具深鹏所验字 [2011]0127 号验资报告验证 (2) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2014]1342 号文核准, 本公司于 2015 年 1 月非公开发行普通股 (A 股 )161,669,696 股, 面值为每股人民币 1 元, 发行价格为每股人民币 6.60 元, 共计募集资金人民币 1,067,020, 元, 扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 1,038,332, 元该募集资金于 2015 年 1 月 30 日全部到达公司账户上述募集资金已经北京致同会计师事务所验证并出具致同验字 [2015]110zc0051 号验资报告验证 (3) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]2307 号文核准, 本公司于 2015 年 11 月非公开发行普通股 (A 股 )53,571,428 股股, 面值为每股人民币 1 元, 发行价格为每股人民币 7.84 元, 购买上海明匠智能系统有限公司 100% 股权该募集资金已经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具瑞华验字 [2015] 号验资报告验证 3

5 (4) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]2307 号文核准,2015 年 11 月非公开发行普通股 (A 股 )43,795,620 股, 面值为每股人民币 1 元, 发行价格为每股人民币 9.59 元, 共计募集资金人民币 419,999, 元, 扣除发生的券商承销佣金及其他发行费用后实际净筹得募集资金人民币 406,922, 元该募集资金于 2015 年 12 月 11 日全部到达公司账户上述募集资金已经瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具瑞华验字 [2015] 号验资报告验证本公司在银行开立的募集资金专户截至 2015 年 12 月 31 日止, 该等专户的余额情况详见下表 : 募集资金项目名称存放银行银行账号募集资金初始存放金额截止日余额超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉产业化中国工商银行长葛市支行 ,220, ,398, 超硬材料刀具生产线中国银行长葛市支行 ,800, ,911, 补充流动资金交通银行许昌分行营业部 ,324, ,491, 宝石级大单晶金刚石产业化项目中国工商银行长葛市支行 ,000, ,577, 补充流动资金中国民生银行长葛市支行 ,999, ,007, 合计 ,449,344, ,385, 项目先期投入及置换情况 (1)2015 年 2 月 10 日, 公司第六届董事会 2015 年第一次临时会议审议通过了关于以募集资金置换预先已投入的自筹资金的议案, 决定以募集资金 153,829, 元置换预先投入募投项目的全部自筹资金 2015 年 2 月 28 日, 公司预先投入募集资金项目的自筹资金 153,829, 元已使用募集资金置换完毕 4

6 (2)2015 年 12 月 31 日, 公司第六届董事会 2015 年第九次临时会议审议通过了关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案, 决定以募集资金 172,452, 元置换预先投入募投项目的全部自筹资金 2015 年 12 月 31 日, 公司预先投入募集资金项目的自筹资金 172,452, 元已使用募集资金置换完毕二前次募集资金实际使用情况 1 前次募集资金使用情况对照情况截至 2015 年 12 月 31 日, 前次募集资金实际使用情况对照情况见附件 1 前次募集资金使用情况对照表 2 前次募集资金变更情况截至 2015 年 12 月 31 日, 本公司前次募集资金无实际投资项目变更情况 3 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明金额单位 : 人民币万元投资项目承诺募集资金实际投入募集差异金额差异原因投资总额资金总额年产 12,000 吨合金粉体生产线项目 31, , , (1) 年产 1,200 万粒地质矿产钻探级起硬复合材料生产线项目 31, , , (2) 合计 62, , (1) 年产 12,000 吨合金粉体生产线项目实际投资总额与承诺投资总额的差异原因为公司在项目实施过程中加强了对采购成本及工程费用的控制, 从而在保证项目实施质量的前提下减少了投资总额 (2) 年产 1,200 万粒地质矿产钻控级超硬复合材料生产线项目实际投资总额与承诺投资总额的差异原因为项目运转所需的铺底流动资金有所增加, 从而增加了投资总额 4 已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况截止 2015 年 12 月 31 日, 本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况 5

7 5 临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况 (1) 截止 2015 年 12 月 31 日, 前次募集资金项目的资金使用情况祥见下表 : 金额单位 : 人民币万元投资项目募集后承诺投资金额实际投资金额募集资金末使用金额未使用金额占前募集资金总额比例 (%) 未使用完毕原因超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉产业化 68, , , 项目建设中超硬材料刀具生产线 23, , , 项目建设中补充流动资金 12, , , 未完全使用宝石级大单晶金刚石产业化项目 33, , , 项目建设中补充流动资金 7, , 未使用合计 144, , , (2) 剩余资金的使用计划和安排 2015 年 2 月 10 日, 公司董事会第六届董事会 2015 年第一次临时会议, 审议通过了关于使用部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案, 为提高募集资金使用效率, 在确保不影响募投项目建设和募集资金使用的情况下, 公司计划使用最高额度不超过 4 亿元的部分闲置募集资金购买安全性高流动性好有保本约定的银行证券公司理财产品, 单项理财产品期限最长不超过一年截止 2015 年 12 月 31 日尚有 3.2 亿元理财产品和 1 亿元定期存款未到期 6 前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况 (1) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况, 见附件 2 对照表中实现效益的计算口径计算方法应与承诺效益的计算口径计算方法一致 (2) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明本公司无前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况 (3) 前次募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益 20% ( 含 20%) 以上的情况说明 (a) 年产 12,000 吨合金粉体生产线项目 6

8 该项目可行性研究报告预测是在 2010 年 4 月份, 由于项目进度整体延后, 产品市场价格相比可行性研究预测的销售价格, 呈下降趋势, 影响到承诺效益的实现根据前次非公开发行股票的发行预案, 年产 12,000 吨合金粉体生产线项目规划的建设期为 2010 年 4 月至 2011 年 4 月, 该项目实际投产达到预定可使用状态是 2012 年 6 月, 项目进度整体延后, 其原因一方面是由于募集资金实际到位时间较晚而公司自筹资金有限, 导致项目前期投入不足 ; 另一方面是该项目采用非通用设备, 采购周期较长相对于单质金属粉末, 预合金粉在超硬材料制品上的应用更能提高产品的综合性能, 是目前广泛使用的单质金属粉末的升级产品对于下游超硬材料制品企业, 生产技术水平各有差异, 其对预合金粉的性能需要有逐步认识的过程, 同时也需要其提高自身技术水平以适应生产过程的改进, 因此在预合金粉销售过程中, 需要进行较大的市场技术引导和支持由于市场开拓过程较长, 前期产品销量未达到预期, 也影响到承诺效益的实现截至 2015 年 12 月 31 日, 该项目实现的累计产能利用率为 75.80%, 产能利用率未达预期, 根据可行性研究报告, 该项目投产第一年的生产负荷为 60%, 第二年生产负荷达到 100% 项目运行初期, 由于需要生产磨合, 产能尚须逐步释放, 影响到产品产量, 从而也影响到承诺效益实现 (b) 年产 1,200 万粒地质矿产钻探级超硬复合材料生产线项目该项目可行性研究预测是在 2010 年 4 月份, 由于项目进度整体延后, 产品市场价格相比可行性研究预测的销售价格, 呈下降趋势, 影响到承诺效益的实现根据前次非公开发行股票的发行预案, 年产 1200 万粒地质矿产钻探级超硬复合材料生产线项目的建设期为 2010 年 4 月至 2011 年 4 月, 该项目实际投产达到预定可使用状态是 2012 年 6 月, 项目进度整体延后, 其原因是由于募集资金实际到位时间较晚而公司自筹资金有限, 导致项目前期投入不足截至 2015 年 12 月 31 日, 该项目实现的累计产能利用率为 76.08%, 根据可行性研究报告, 该项目投产第一年的生产负荷为 55%, 第二年生产负荷达到 100% 产能利用率未达预期, 也影响到承诺效益的实现该项目实际产品结构与可行性研究报告相比发生了变化, 也影响到承诺效益 7

9 的实现地质矿山用复合片销量较大, 所占整体销售比重较高, 但是由于市场竞争激烈, 影响到产品未达到预期销量 ; 石油钻探用复合片销量较小, 所占整体销售比重也较小, 主要原因是下游客户采用逐步替代进口同类产品的策略, 市场拓展周期延长 7 以资产认购股份的情况经中国证券监督管理委员会证监许可关于核准河南黄河旋风股份有限公司向陈俊等发行股份购买资产并募集配套资金的批复 ( 证监许可 [2015]2307 号 ) 文核准, 公司向陈俊等发行股份 53,571,428 股购买其合计持有的上海明匠智能系统有限公司 ( 以下简称明匠智能 )100% 股权具体如下 : 金额单位 : 人民币万元转让方股份对价金额 ( 万元 ) 发行股份数量 ( 股 ) 陈俊 16, ,428,571 姜圆圆 3, ,821,429 沈善俊 5, ,500,000 杨琴华 4, ,357,143 黄河集团有限公司 11, ,464,285 合计 42, ,571,428 (1) 收购明匠智能情况说明 2015 年 11 月 9 日, 上海市嘉定区工商行政管理局核准了明匠智能的股东变更, 明匠智能成为本公司的全资子公司 2015 年 11 月 12 日, 公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的股份登记申请受理确认书及证券持有人名册, 公司向陈俊等 5 名交易对方合计发行 53,571,428 股普通 A 股股票, 相关股份正式列入上市公司股东名册 (2)2015 年度业绩完成情况说明根据瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 出具的上海明匠智能系统有限公司审计报告 ( 瑞华审字 [2016] 号 ) 关于上海明匠智能系统有限公司 8

10 2015 年度业绩承诺实现情况专项的审核报告 ( 瑞华核字 [2016] 号 ), 2015 年度明匠智能扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 3, 万元, 完成业绩承诺 (3) 明匠智能资产账面资产变化情况截止评估基准日 2014 年 12 月 31 日, 明匠智能总资产为 3, 万元, 净资产为 1, 万元截止 2015 年 12 月 31 日, 明匠智能经审计后总资产为 21, 万元, 净资产为 5, 万元三前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况本公司的前次募集资金实际使用情况与本公司在 2011 至 2015 年度报告中董事会报告部分中的相应披露内容不存在差异四结论董事会认为, 本公司按前次非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票预案披露的募集资金运用方案使用了前次募集资金本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性准确性完整性承担个别和连带的法律责任河南黄河旋风股份有限公司董事会二〇一六年九月七日法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 日期 : 日期 : 日期 : 9

11 附件 1: 前次募集资金使用情况对照表金额单位 : 人民币万元募集资金总额 249, 已累计使用募集资金总额 177, 变更用途的募集资金总额 - 各年度使用募集资金总额 177, 其中 :2015 年 100, 年 14, 变更用途的募集资金总额比例年 10, 年 51, 投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定实际投资金可使用状态日期募集前承诺募集后承诺募集前承诺募集后承诺额与募集后序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额实际投资金额 ( 或截止日项目投资金额投资金额投资金额投资金额承诺投资金完工程度 ) 额的差额年产 12,000 吨合金粉体生产线项年产 12,000 吨合金粉体生产线项 1 34, , , , , , , 年 6 月目目 2 31, , , , , , , 年 6 月小计 65, , , , , , , , , , , , , 年 12 月 4 超硬材料刀具生产线超硬材料刀具生产线 23, , , , , , , 年 3 月 5 补充流动资金补充流动资金 15, , , , , , , 不适用小计 106, , , , , , , 向陈俊等发行股份购买资产向陈俊等发行股份购买资产 42, , , , , , 不适用小计 42, , , , , , 宝石级大单晶金刚石产业化项目宝石级大单晶金刚石产业化项目 33, , , , , , , 年 6 月 8 补充流动资金补充流动资金 6, , , , , 不适用 9 3, , , , , 不适用小计 42, , , , , , , 合计 255, , , , , , , 年产 1,200 万粒地质矿产钻探级超硬材料表面金属化单晶及高品补充子公司上海明匠智能系统有年产 1,200 万粒地质矿产钻探级超硬材料表面金属化单晶及高品补充子公司上海明匠智能系统有起硬复合材料生产线项目质微粉产业化限公司流动资金起硬复合材料生产线项目质微粉产业化限公司流动资金 10

12 附件 2: 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表金额单位 : 人民币万元实际投资项目截止日投资项目最近三年实际效益承诺效益序号项目名称累计产能利用率截止日累计实现效益是否达到预计效益 1 年产 12,000 吨合金粉体生产线项目 75.80% 15, , , , , 否 2 年产 1,200 万粒地质矿产钻探级起硬复合材料生产线项目 76.08% 14, , , , , 否小计 30, , , , , 超硬材料表面金属化单晶及高品质微粉产业化不适用 13, 不适用不适用不适用不适用不适用 4 超硬材料刀具生产线不适用 4, 不适用不适用不适用不适用不适用 5 补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用小计 18, 宝石级大单晶金刚石产业化项目不适用 7, 不适用不适用不适用不适用不适用 7 补充流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用 8 补充子公司上海明匠智能系统有限公司流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用 9 发行股票购买上海明匠智能系统有限公司 100% 股权不适用 3, 不适用不适用 3, , 是小计 10, , , 合计 41, , , , , 注 : 发行股票购买上海明匠智能系统有限公司 100% 股权, 承诺年分别实现扣除非经营性损益后归属母公司所有者的净利润不低于人民币 3,000 万元 3,900 万元 5,070 万元 11

创维数字股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2017 年 12 月 31 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二创维数字股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告 1-10

创维数字股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2017 年 12 月 31 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二创维数字股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告 1-10 创维数字股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告大华核字 [2018]002540 号大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 创维数字股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2017 年 12 月 31 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告