中材高新材料股份有限公司

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1 关于金河生物科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告瑞华核字号目录 1 鉴证报告 1 2 关于前次募集资金使用情况的报告 3 3

2 通讯地址 : 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address:4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 电话 (Tel):+86(10) 传真 (Fax):+86(10) 关于金河生物科技股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告瑞华核字号金河生物科技股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 对后附的金河生物科技股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 截至 2014 年 12 月 31 日止的关于前次募集资金使用情况的报告执行了鉴证工作按照中国证券监督管理委员会印发的关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定, 编制关于前次募集资金使用情况的报告并保证其内容真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 以及为我们的鉴证工作提供真实合法完整的实物证据原始书面材料副本材料口头证言以及我们认为必要的其他证据, 是贵公司董事会的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上, 对关于前次募集资金使用情况的报告提出鉴证结论我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证工作, 该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行鉴证工作以对关于前次募集资金使用情况的报告是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们实施了抽查会计记录重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序我们相信, 我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础我们认为, 贵公司编制的截至 2014 年 12 月 31 日止关于前次募集资金使用情况的报告在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会印发的关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定本鉴证报告仅供贵公司非公开发行股票时使用, 不得用作任何其他用途我 4

3 们同意本鉴证报告作为贵公司非公开发行股票的必备文件, 随其他申报材料一起上报中国证券监督管理委员会瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 翟晓敏中国北京中国注册会计师 : 杨光宇二〇一五年四月九日 5

4 金河生物科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告本公司及董事会全体人员保证公告内容真实准确和完整, 并对公告中的虚假记载误导性陈述或者重大遗漏承担责任根据中国证券监督管理委员会印发的关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定, 金河生物科技股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ), 编制了截至 2014 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况的报告一前次募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会证监发字 [2012]838 号文核准, 本公司于 2012 年 7 月通过深圳证券交易所发行 A 股 2, 万股, 面值为每股人民币 1 元, 发行价格为每股人民币元, 共募集资金总额人民币 490,140, 元, 扣除发行费用人民币 36,561, 元, 实际募集资金净额为人民币 453,578, 元 ( 其中计划募集资金 198,519, 元 ; 超募资金 255,059, 元 ) 该项募集资金已于 2012 年 7 月 10 日全部到位, 已经国富浩华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审验, 并出具国浩验字 [2012] 第 207A84 号验资报告为规范募集资金的管理和使用, 保护投资者利益, 本公司根据深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引等相关规定和要求, 结合本公司实际情况, 制定了金河生物科技股份有限公司募集资金管理办法 ( 简称募集资金管理办法, 下同 ), 经本公司股东大会 2014 年第 1 次临时会议审议通过本公司对募集资金实行专户存储, 在交通银行内蒙古分行营业部中国银行股份有限公司呼和浩特市新华支行中信银行股份有限公司包头分行分别设立了等 3 个募集资金专用账户, 对募集资金的使用实行严格的审批程序, 以保证专款专用本公司于 2012 年 8 月 10 日与开户银行保荐机构签订了募集资金专户存储三方监管协议上述监管协议主要条款与深圳证券交易所募集资金专户存储三方监管协议 ( 范本 ) 不存在重大差异截至 2014 年 12 月 31 日止, 募集资金 6

5 专用账户三方监管协议均得到了切实有效的履行截至 2014 年 12 月 31 日止, 募集资金存储情况如下 : 金额单位 : 人民币元专户银行名称银行账号余额交通银行内蒙古分行营业部 ,201, 中国银行股份有限公司呼和浩特市新华支行中信银行股份有限公司包头分行 ,607, 合计 3,808, 募集资金余额形成 : 项目金额单位 : 人民币元余额募集资金总额 490,140, 减 : 发行费用 36,561, 加 : 累计利息收入 10,253, 减 : 募集资金投资项目累计投资额 ( 含以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 ) 153,164, 减 : 闲置募集资金暂时补充流动资金 139,464, 减 : 永久补充流动资金 117,381, 减 : 内保外贷保证金 50,000, 减 : 手续费支出 12, 截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金余额 3,808, 二前次募集资金实际使用情况 1 前次募集资金使用情况对照情况根据本公司公开发行股票 (A 股 ) 招股说明书披露的 A 股募集资金运用方案, 本次 A 股发行募集资金扣除发行费用后, 将用于年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目金河生物研发中心建设项目及补充流动资金截至 2012 年 7 月 31 日止, 本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为万元, 其中投入年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目万元, 投入金河生物研发中心建设项目万元国富浩华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对上述公司以自筹资金预先投入募投项目的情况进行了验证, 并出具了国浩核字 [2012] 第 207A1707 号审核报告 2012 年 11 月 29 日, 公司第二届董事会第 20 次会议审议通过了关于以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案, 经全体董事表决, 一致同意公司用募集资金人民币万元置换已预先投入募投项目的自筹资金 7

6 公司独立董事监事会分别发表意见, 同意公司利用募集资金置换前期已投入资金公司保荐机构 ( 中国银河证券股份有限公司 ) 对公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金事项发表了专项核查意见, 同意公司以募集资金人民币万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 2012 年 11 月 30 日, 公司将该等预先已投入募集资金投资项目的自筹资金与募集资金进行了置换截至 2014 年 12 月 31 日, 前次募集资金实际使用情况对照情况见附件 1 前次募集资金使用情况对照表 2 前次募集资金变更情况前次募集资金实际投资项目与前次 A 股招股说明书披露的 A 股募集资金运用方案一致, 无实际投资项目变更情况 3 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额的差异说明金额单位 : 人民币万元投资项目项目总投资承诺募集资金投资总额实际投入募集资金总额差异金额差异原因年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目金河生物研发中心建设项目 16, , , , 注 1 3, , , , 注 2 合计 19, , , , 注 1: 年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目因可行性研究报告中有流动资金支出 2, 万元, 考虑到本项目属扩建项目, 流动资金不好划分, 故决算未考虑注 2: 研发中心建设项目包含的部分课题研究投入, 在项目启动后公司以自有资金陆续完成另外, 在项目建设过程中, 公司对项目的各环节进行优化, 严格控制各项费用, 节约了项目投资 4 已对外转让或置换的前次募集资金投资项目情况本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况 5 临时闲置募集资金及未使用完毕募集资金的情况 (1) 公司 2012 年 8 月 22 日召开的第二届董事会第十七次会议审议通过了关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案, 同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求保证募集资金投资项目正常进行的前提下, 使用部分闲置募集资金 17, 万元人民币用于补充流动资金 ( 其中 : 闲置募投项目资金 8

7 4, 万元, 闲置超募资金 13, 万元 ), 单次补充流动资金期限自 2012 年第一次临时股东大会审议通过之日起不超过 6 个月, 到期归还到募集资金专用账户 2013 年 3 月 8 日, 公司已将 2012 年用于暂时补充流动资金的募集资金人民币 17, 万元全部归还至公司的募集资金专用账户 (2) 公司 2013 年 3 月 21 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下, 使用部分闲置募集资金 18, 万元人民币用于补充流动资金 ( 其中包括计划募集资金 5, 万元, 超募资金 13, 万元 ), 单次补充流动资金期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月, 到期归还到募集资金专用账户 2014 年 3 月 17 日, 公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金 18, 万元人民币全部归还至公司的募集资金专用账户 (3)2014 年 2 月 21 日, 公司召开了第二届董事会第三十五次会议, 审议通过了关于使用闲置募集资金投资理财产品的议案, 同意公司使用 5, 万元闲置募集资金投资招商银行呼和浩特分行股份有限公司 ( 以下简称招商银行 ) 发行的结构性存款保本型理财产品截止 2014 年 5 月 26 日, 该笔理财产品的本金及收益已全部兑付到账 (4)2014 年 3 月 26 日, 公司召开第二届董事会第三十八次会议审议通过了关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案, 同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下, 使用部分闲置募集资金 18, 万元人民币用于补充流动资金 ( 其中包括计划募集资金 3, 万元, 超募资金 15, 万元 ), 单次补充流动资金期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月, 到期归还至募集资金专用账户截止 2014 年 12 月 31 日, 公司已将原用于暂时补充流动资金的超募资金 15,000, 元归还至超募资金专用账户, 并根据 2014 年 7 月 28 日第三届董事会第四次会议决议 ( 见下文第 (6) 项 ), 将原用于暂时补充流动资金的计划募集资金 25,535, 元转为永久性补充流动资金, 截止日使用闲置募集资金暂时补充流动资金的余额为 139,464, 元 (5)2014 年 5 月 27 日, 公司召开了第三届董事会第三次会议, 审议通过了关于使用闲置募集资金投资理财产品的议案, 同意公司使用 5, 万元闲置募集资金投资招商银行股份有限公司呼和浩特分行 ( 以下简称招商银行 ) 发行的招商银行结构性存款 ( 黄金挂钩三层区间型 W03) 截止 2014 年 8 月 28 日, 该笔理财产品的本金及收益已全部兑付到账 9

8 (6)2014 年 7 月 28 日, 公司召开第三届董事会第四次会议, 审议通过了关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案, 鉴于公司首次公开发行股票募投项目已实施完毕, 部分超募资金使用意向已发生改变, 为了提高资金的使用效率, 降低公司的财务费用, 为公司和股东创造更大的利益, 同意公司将节余募集资金 42,302, 元 ( 包括利息收入, 其中年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目的节余金额为 25,535, 元, 金河生物研发中心建设项目的节余金额为 16,767, 元 ) 和部分超募资金 75,000, 元, 合计 117,302, 元永久补充流动资金 ( 具体补充金额以转入自有资金账户当日实际金额为准 ), 用于公司日常生产经营活动 2014 年 8 月, 公司召开 2014 年度第二次临时股东大会, 审议通过了关于将节余募集资金永久补充流动资金的议案关于终止部分超募资金拟投资项目并永久补充流动资金的议案 (7)2014 年 10 月 15 日, 公司召开第三届董事会第六次会议, 审议通过了关于为控股子公司美国法玛威药业有限公司 (PHARMGATE LLC.) 提供内保外贷的议案关于公司使用超募资金为控股子公司 PHARMGATE LLC. 内保外贷支付银行保证金的议案, 同意公司为控股子公司法玛威提供内保外贷, 并使用超募资金 5, 万元支付部分银行保证金 6 前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况前次募集资金投资项目实现效益情况对照情况, 见附件 2 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目实际效益低于承诺效益的原因主要为 : 年 1-6 月为试生产期, 该生产线未达到预定可使用状态, 公司在技术改进设备磨合人员培训等诸多方面需要调试和加强, 调试阶段产能不稳定, 致使 2014 年 1-6 月该生产线的实际产能不能达到预计水平 ;22014 年受宏观经济形势制约, 公司结合市场需求安排生产, 该生产线未能发挥最大有效产能综合上述两方面因素,10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目在 2014 年的实际效益与预计的满产情况下的承诺效益相比有一定差距 7 以资产认购股份的情况公司不存在以资产认购股份的情况三前次募集资金实际情况与已公开披露的信息对照情况上述前次募集资金实际使用情况与本公司在 2012 及 2013 年年度报告中董事会报告部分中披露的前次募集资金实际使用情况对照如下 : 10

9 前次募集资金实际使用与披露情况对照表序号 1 2 单位 : 万元 2012 年年末累计 2013 年年末累计投资实际差实际年报差备年报披露项目使用异使用披露异注年产 10,000 吨高效饲用金霉 , , 素扩建项目金河生物研发中心建设项目 , , 合计 1, , , , 本公司的前次募集资金实际使用情况与本公司在 2012 及 2013 年年度报告中董事会报告部分中的相应披露内容不存在差异四结论董事会认为, 本公司按前次 A 股招股说明书披露的 A 股募集资金运用方案使用了前次募集资金本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性准确性完整性承担个别和连带的法律责任附表 :1 前次募集资金使用情况对照表 2 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表金河生物科技股份有限公司董事会二〇一五年四月九日 11

10 附件 1: 前次募集资金使用情况对照表金额单位 : 人民币万元募集资金总额 45, 已累计使用募集资金总额 32, 变更用途的募集资金总额 - 各年度使用募集资金总额其中 :2012 年 32, , 变更用途的募集资金总额比例年 2014 年 10, , 投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额序号承诺投资项目实际投资项目募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额实际投资金额募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额实际投资金额项目达到预定可使实际投资金额与募集用状态日期 ( 或截止后承诺投资金额的差日项目完工程度 ) 额承诺投资项目年产 10,000 吨高效饲年产 10,000 吨高效饲 1 用金霉素扩建项目用金霉素扩建项目 16, , , , , , , 年 6 月金河生物研发中心建金河生物研发中心建 2 设项目设项目 3, , , , , , , 永久性补充流动资金永久性补充流动资金 4, , 承诺投资项目小计 19, , , , , , , 超募资金投向 4 永久性补充流动资金 7, , , , 法玛威发展项目 ( 内保外贷保证金 ) 5, , , , 超募资金投向小计 12, , , , 注 1: 年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目实际投资金额 145,219, 元中, 包含已支付供应商款项 138,158, 元, 应付未付款项 7,060, 元注 2: 实际投资金额中包含以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金金额 6,340, 元, 其中 : 年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目 2,001, 元, 金河生物研发中心建设项目 4,338, 元注 3: 截止日实际使用承诺项目结余资金永久性补充流动资金 4, 万元中, 包含 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目募集资金专用账户利息净收入万元, 金河生物研发中心建设项目募集资金专用账户利息净收入万元, 共计利息净收入万元 3

11 附件 2: 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表金额单位 : 人民币万元实际投资项目截止日投资项目累计产能利用率承诺效益最近三年实际效益序号项目名称截止日累计实现效益是否达到预计效益 1 年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目 70.87% 3, 不适用不适用 2, , 否 2 金河生物研发中心建设项目不适用不适用不适用不适用不适用 1 上表中承诺效益和实际效益均为利润总额 ; 2 年产 10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目实际效益低于承诺效益的原因 :2014 年 1-6 月为试生产期, 该生产线未达到预定可使用状态, 公司在技术改进设备磨合人员培训等诸多方面需要调试和加强, 调试阶段产能不稳定, 致使 2014 年 1-6 月该生产线的实际产能不能达到预计水平 ; 2014 年受宏观经济形势制约, 公司结合市场需求安排生产, 该生产线未能发挥最大有效产能综合上述两方面因素,10,000 吨高效饲用金霉素扩建项目在 2014 年的实际效益与预计的满产情况下的承诺效益相比有一定差距 4

陕西新力发电有限责任公司

陕西新力发电有限责任公司关于金河生物科技股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告瑞华核字 [2015]61060006 号目录 1 鉴证报告 1 2 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 3 通讯地址 : 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address:4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian