募集资金年度使用情况专项鉴证报告

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倍亲李
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1 关于广州白云国际机场股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告广会专字 [2015] G 号目录前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 广州白云国际机场股份有限公司 3-8

2 广州白云国际机场股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告广会专字 2015 G 号广州白云国际机场股份有限公司 : 我们接受委托, 对后附的广州白云国际机场股份有限公司 ( 以下简称白云机场 ) 截至 2014 年 12 月 31 日止的执行了鉴证工作一管理层的责任按照中国证券监督管理委员会关于的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 编制关于前次募集资金使用情况的报告, 并保证其内容真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏是白云机场管理层的责任二注册会计师的责任及工作我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对白云机场董事会出具的上述报告独立地提出鉴证结论我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 -- 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务上述规定要求我们计划和实施鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们进行了审慎调查, 实施了包括实地观察抽查会计记录等我们认为必要的审核程序, 并对所取得的材料做出了必要的职业判断我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础 1

3 三鉴证结论我们认为, 白云机场董事会编制的符合中国证监会发布的关于的规定的规定, 在所有重大方面如实反映了白云机场截至 2014 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况四对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供白云机场申报公开发行可转换公司债券向中国证券监督管理委员会报送之用, 不作其他用途我们同意本鉴证报告作为白云机场申报公开发行可转换公司债券的必备文件, 随其他申报材料一起上报广东正中珠江会计师事务所中国注册会计师 : 洪文伟 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 陈丹燕中国广州二一五年三月三十日 2

4 广州白云国际机场股份有限公司根据中国证券监督管理委员会颁布的关于的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ), 广州白云国际机场股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 董事会编制了公司截至 2013 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况的报告公司董事会保证的内容真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏一前次募集资金基本情况 2007 年 12 月 5 日, 经中国证券监督管理委员会证监发行字号关于核准广州白云国际机场股份有限公司非公开发行股票的通知的核准, 公司非公开发行 15,000 万股人民币普通股 (A 股 ) 股票, 每股面值 1 元, 其中以资产认购部分 13,500 万股, 以现金认购部分 1,500 万股公司将控股股东广东省机场管理集团有限公司 ( 以下简称集团公司 ) 资产认购发行与向其他特定投资者发行股票筹集资金现金认购分开办理, 即先由控股股东集团公司以资产认购公司非公开发行股份, 在集团公司认购股份资产交割完成后, 再以竞价方式确定发行价格和发行对象, 投资者以现金认购公司非公开发行股份控股股东集团公司以其所拥有的广州白云国际机场飞行区资产中 957,150, 元部分认购公司本次非公开发行股票 13,500 万股, 每股价格为 7.09 元 / 股公司与集团公司已于 2007 年 12 月 12 日签署了广州白云国际机场飞行区资产交割确认书, 对交割的目标资产共同予以确认自交割之日起, 白云机场开始享有和承担目标资产的相关全部权利和义务上述出资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具广会所验字 2007 第号验资报告兴业基金管理有限公司航联保险经纪有限公司泰康资产管理有限公司分别以现金认购公司本次非公开发行股票 500 万股 280 万股 720 万股, 每股价格元, 共募集资金 225,750, 元, 扣除承销费保荐费及其他发行费用 18,870, 元后, 实际募集资金净额为 206,880, 元该募集资金已于 2007 年 12 月 25 日全部到账, 业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具广会所验字 2007 第号验资报告公司资产认购和现金认购部分募集资金净额合计 1,164,030, 元公司分别于 2007 年 12 月 14 日 2007 年 12 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权登记相关事宜 3

5 公司根据公司法证券法以及上海证券交易所股票上市规则等有关法律法规的规定和要求, 结合公司的实际情况, 公司制定了广州白云国际机场股份有限公司募集资金管理办法根据该办法在以下银行开设了募集资金的存储专户, 截至 2014 年 12 月 31 日止, 募集资金的存储情况列示如下 : 单位 : 人民币元开户银行中国建设银行广州市机场路支行银行账号募集资金专户账户初始存放金额 ( 注 1) 截止日余额 ( 注 2) 208,250, 合计 208,250, 注 1: 初始存放金额中包含了募集资金到账时尚未支付的其他发行费用人民币 1,370, 元注 2: 由于募投项目投资已完成, 截至 2014 年 12 月 31 日上述募集资金专户已全部结清并注销二前次募集资金的实际使用情况 ( 一 ) 资产认购部分集团公司用于认购白云机场非公开发行股票的飞行区资产作价为 197, 万元 ( 评估值扣除期间损耗后的实际转让价值 ), 其中 95,715 万元以 7.09 元 / 股的价格认购公司本次非公开发行股份 13,500 万股剩余 101, 万元差额部分中除投资者现金认购公司非公开发行股份外, 由公司自筹资金解决公司与集团公司已于 2007 年 12 月 12 日签署了广州白云国际机场飞行区资产交割确认书, 对交割日目标资产共同予以确认自交割之日起, 白云机场开始享有和承担目标资产的相关全部权利和义务 ( 二 ) 现金认购部分 2007 年 12 月, 公司将专户资金 206,880, 万元, 全部用于支付收购飞行区资产价款截止 2014 年 12 月 31 日, 公司前次募集资金已经全部使用完毕, 具体使用情况如下 : 4

6 前次募集资金使用情况对照表单位 : 人民币万元募集资金总额 116, 已累计投入募集资金总额 116, 变更用途的募集资金总额 - 各年度使用募集资金总额 :116, 变更用途的募集资金总额比例年 : 116, 投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额序号承诺投资项目实际投资项目募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额实际投资金额募集前承诺投资金额募集后承诺投资金额实际投资金额实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额项目达到预定可使用状态日期 1 收购飞行区资产收购飞行区资产 116, , , , , , 不适用合计 116, , , , , ,

7 三前次募集资金投资项目实现效益情况说明前次募集资金投资项目实现效益情况对照表实际投资项目截止日投资项目累计产能利用率 ( 注 1) 单位 : 人民币万元承诺效益最近三年实际效益 ( 注 2) 截止日累计实现效益序号项目名称 2012 年 2013 年 2014 年 2012 年 2013 年 2014 年 1 收购飞行区资产不适用 10,038 10,469 10,928 10, , , , 注 1: 由于该项目的实施主要为了实现公司主要航空性资产的整体上市, 降低关联交易金额, 故该项目不适用产能利用率指标注 2: 实际效益 : 根据该项目实施完成后公司与集团公司新的收入划分协议确认该项目实现的收入, 根据资产购入价值计算折旧成本, 根据与集团公司新签订的租赁协议确认土地租赁成本, 根据按原比例计算的水电管理费与实际发生的水电管理费的差额确认节约的期间费用, 按公司的税负率计算已实现收入应承担的税金, 即项目实现利润等于收入减折旧成本租赁成本营业税金及附加期间费用及相关的企业所得税 6

8 四前次募集资金以资产认购股份的资产运行情况 ( 一 ) 资产权属变更情况公司与集团公司已于 2007 年 12 月 12 日签署了广州白云国际机场飞行区资产交割确认书, 对交割日目标资产共同予以确认自交割之日起, 白云机场开始享有和承担目标资产的相关全部权利和义务 ( 二 ) 资产账面价值变化情况公司以认购股份的飞行区资产评估值扣除期间损耗后的实际转让价值 1,972,800, 元作为该资产的入账价值, 近六年该资产账面价值变化情况如下 : 项目固定资产原值 1,972,800, ,972,800, ,972,800, ,972,800, 累计折旧 - 68,278, ,557, ,771, 固定资产净值 1,972,800, ,904,521, ,836,242, ,768,029, 固定资产减值准备固定资产净额 1,972,800, ,904,521, ,836,242, ,768,029, 项目固定资产原值 1,972,800, ,972,800, ,965,817, ,965,788, 累计折旧 272,962, ,136, ,542, ,906, 固定资产净值 1,699,837, ,638,663, ,577,275, ,516,882, 固定资产减值准备固定资产净额 1,699,837, ,638,663, ,577,275, ,516,882, ( 三 ) 生产经营情况公司前次发行股份购买的目标资产为广州白云国际机场飞行区资产, 目前, 目标资产生产经营稳定, 显示出来较强的盈利能力 ( 四 ) 效益贡献情况详见本报告三前次募集资金投资项目实现效益情况说明 7

9 五前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异六专项报告的批准报出本专项报告业经公司董事会于 2015 年 3 月 30 日批准报出广州白云国际机场股份有限公司董事会二一五年三月三十日 8

《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》

《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》浙江万安科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告截至 2017 年 12 月 31 日止前次募集资金使用情况鉴证报告信会师报字 [2018] 第 ZF10180 号浙江万安科技股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的浙江万安科技股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 董事会编制的截至 2017 年 12 月 31 日止的前次募集资金使用情况报告一对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供公司申请发行证券之目的使用,