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亦孔
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3 附件 106 年度營業報告書回顧一六年度, 在集團員工努力拓展業務下全年度營收較去年度成長, 但受台幣升值影響, 致全年度獲利未如預期目標一六年度營收較前一年度成長, 主要係開發大陸市場成功業績成長, 如 : 桌上型一體機小米電視松下洗衣機 SONOS 音響任天堂遊戲機及充電器.. 等也期許在一七年, 除延續強化經營結構外, 亦預期本公司新技術的研發及新產業的發展將會帶動今年營收成長的動能兹將過去一年重要經營成果及未來一年之營業計畫報告如下 : 一一六年度營業成果 : 經會計師簽證本公司一六年度合併營收為新台幣億元, 較一五年度合併營收億元成長 17.74%; 合併總利益為新台幣 263 萬元, 較上年度合併總利益新台幣 2,589 萬元下滑 89.83%; 歸屬母公司股東之利益新台幣 89 萬元, 較上年度歸屬母公司股東之利益新台幣 3,018 萬元下滑 97.04% 基本每股稅後盈餘為新台幣 0.01 元, 較上年度基本每股稅後盈餘新台幣 0.20 元下滑 95.00% 1 營收及獲利 : 單位 : 新台幣仟元項目 106 年度 105 年度金額 % 金額 % 增 ( 減 ) 金額成長率合併營業收入淨額 6,189,755 5,257, , % 合併營業毛利 561, % 512, % 48, % 合併營業淨利 78, % 66, % 11, % 合併總損益 2, % 25, % (23,253) % 合併損益歸屬於母公司股東 % 30, % (29,286) % 基本每股稅後盈餘 (0.19) % 2 財務收支及獲利能力 : 項目項目 106 年度 105 年度財務結構負債占資產比率 46.46% 43.03% (%) 長期資金占固定資產比率 % % 償債能力流動比率 % % (%) 速動比率 % % 資產報酬率 0.81% 1.28% 獲利能力股東權益報酬率 0.12% 1.19% (%) 基本每股盈餘 ( 元 ) 償債能力應收款項收款天數 (%) 平均售貨天數預算執行情形 : 本公司未編列一六年度財務預測, 故不適用

4 二一七年營運計畫概要 : 年營運方針及產品策略性的重要政策如下 (1) 鞏固原有市場佔有率, 加強客戶合作關係, 如 : 電視顯示器... 等 (2) 目前已成功發展充電器遊戲機小家電領域,107 年除鞏固原有客戶外, 並積極開拓市場佔有率 (3) 已成功開發 HP 小米松下任天堂等客戶, 預計 107 年業績將有成長 (4) 極力開發機器人空氣淨化器及掃地機, 預計 107 年將逐步成長 (5) 為拓展市場領域及產品多元性, 積極開發越南小家電市場大陸地區智能家電市場 2 強化公司治理符合法令遵循 : 本公司除配合法規修改相關辦法與守則, 以強化公司內部治理架構及公司內控制度外, 並藉由諮詢專業意見以及適當的監督機制, 以強化公司營運及治理方向此外, 公司仍持續提升財務透明度, 以強化財務績效增進組織長期的競爭力, 更可促使公司在管理體質更加穩健 3 大陸佈局深耕客戶 : 為求強化服務多元客戶及開發新客戶新市場, 預計增加重慶合肥及武漢業務據點, 以增加公司營收及長遠效益展望未來, 企業競爭力之所在, 維繫於不斷創新及研發, 佶優科技 ( 股 ) 公司除繼續保持競爭優勢外, 並強化決策及對市場的快速精確的反應及改變, 以期達成經營目標並秉持誠信專業服務與創新之經營理念, 提升經營競爭力及持續發展的堅實信念, 以創造公司價值並回饋員工股東及社會大眾董事長 : 馬康華總經理 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

5 監察人審查報告書佶優科技股份有限公司監察人審查報告書董事會造具本公司 106 年度營業報告書財務報表合併財務報表等, 其中財務報表暨合併財務報表業經安侯建業聯合會計師事務所江忠儀及許淑敏會計師查核完竣, 並出具查核報告併同營業報告書盈餘分派議案經本監察人審查, 認為尚無不符, 爰依公司法第 219 條之規定, 報請鑒察此致佶優科技 ( 股 ) 公司 107 年股東常會監察人 : 凌明榮陳美吟黃麗珠中華民國一 0 七年五月八日

6 會計師查核報告書及財務報表 ( 個體 + 合併 ) 會計師查核報告佶優科技股份有限公司董事會公鑒 : 查核意見佶優科技股份有限公司民國一六年及一五年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表權益變動表及現金流量表, 以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他事項段 ) 上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達佶優科技股份有限公司民國一六年及一五年十二月三十一日之財務狀況, 與民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與佶優科技股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對佶優科技股份有限公司民國一六年度個體財務報告之查核最為重要之事項該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下 : 一收入認列時點有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四 ( 十五 ) 收入認列, 收入相關揭露請詳附註六 ( 十五 ) 關鍵查核事項之說明 : 佶優科技股份有限公司為上櫃公司, 銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業績之主要指標由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大, 故為本會計師執行財務報告查核時重要評估事項之一

7 因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括, 瞭解並測試銷貨及收款作業循環之相關內部控制有效性 ; 瞭解佶優科技股份有限公司之收入認列會計處理並評估是否依相關公報規定 ; 對前十大銷售客戶之銷售型態交易模式進行瞭解, 並評估銷貨收入與應收款項周轉天數之合理性 ; 選定財務報導日前後一段期間之銷貨交易樣本, 核對相關表單憑證交易內容及貿易條件等, 以評估收入認列時點之正確性再者, 瞭解期後是否有重大退貨情形二應收帳款評價有關應收帳款評價之會計政策請詳財務報告附註四 ( 六 ) 金融工具 : 應收帳款評價之會計估計及假設不確定性, 請詳附註五 ( 一 ); 應收款項減損相關揭露請詳附註六 ( 三 ) 關鍵查核事項之說明 : 佶優科技股份有限公司民國一六年十二月三十一日應收款項占總資產 31%, 且應收帳款之減損存有公司管理階層之評估, 故應收款項評價為本會計師執行財務報告查核時重要評估事項之一因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括, 瞭解並測試收款有關控制點之有效性 ; 取得應收帳款帳齡表執行審計抽樣, 測試帳齡區間之正確性及發函詢證, 並分析各期應收帳款帳齡變化情形 ; 亦檢視公司應收備抵提列之政策及過去對應收帳款備抵提列之準確度, 與本期估列之應收帳款備抵作比較, 以評估本期之估列方法及假設是否允當 ; 瞭解未收款原因之合理性及期後收款情形其他事項列入佶優科技股份有限公司採用權益法之投資中, 有關山太士股份有限公司民國一五年度之財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核, 民國一五年對山太士股份有限公司採用權益法之投資金額占資產總額之 2%, 民國一五年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之子公司關聯企業及合資 ( 損 ) 益之份額占稅前淨利之 12% 管理階層與治理單位對個體財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達於編製個體財務報告時, 管理階層之責任包括評估佶優科技股份有限公司繼續經營之能力相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算佶優科技股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案佶優科技股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會或監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任

8 會計師查核個體財務報告之責任本會計師查核個體財務報告之目的, 係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達不實表達可能導因於舞弊或錯誤如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎因舞弊可能涉及共謀偽造故意遺漏不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對佶優科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使佶優科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎惟未來事件或情況可能導致佶優科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達結構及內容, 以及個體財務報告 ( 是否允當表達相關交易及事件 6. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報告表示意見本會計師負責查核案件之指導監督及執行, 並負責形成佶優科技股份有限公司之查核意見本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )

9 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對佶優科技股份有限公司民國一六年度個體財務報告查核之關鍵查核事項本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益安侯建業聯合會計師事務所會計師 : 證券主管機關 : (88) 台財證 ( 六 ) 第號核准簽證文號金管證六字第號民國一七年三月二十九日

10 佶優科技股份有限公司資產負債表民國一六年及一五年十二月三十一日單位 : 新台幣千元負債及權益金額 % 金額 % 流動負債 : 資產金額 % 金額 % 流動資產 : 2100 短期借款 ( 附註六 ( 九 ) 及八 ) $ 259, , 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 156, , 應付帳款 55, , 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 二 )) 7,486-10, 應付帳款 - 關係人 ( 附註 ( 七 )) 20, , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 二 )) 16, 本期所得稅負債 ( 附註六 ( 十二 )) 4, 應收票據及帳款淨額 ( 附註六 ( 三 ) 及七 ) 746, , 其他金融負債 - 流動 17, , X 存貨 ( 附註六 ( 四 )) 27, , 其他流動負債 2,111-5, 其他金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 98, , , , 其他流動資產 14, ,460 1 非流動負債 : 1,066, ,056, 長期借款 ( 附註六 ( 十 )) 50, ,000 4 非流動資產 : 2570 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 十二 )) 88, , 採用權益法之投資 ( 附註及六 ( 五 )) 1,059, ,101, 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註六 ( 十一 )) 10,268-12, 不動產廠房及設備 ( 附註六 ( 六 ) 及八 ) 125, , 存入保證金投資性不動產淨額 ( 附註六 ( 七 ) 及八 ) 67, , , , 無形資產 ( 附註六 ( 八 )) 5,864-4,289 - 負債總計 509, , 其他金融資產 - 非流動 ( 附註八 ) 7,445-8, 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十二 )) 47, ,197 2 權益 :( 附註六 ( 十三 )) 1,312, ,358, 普通股股本 1,487, ,487, 資本公積 191, ,814 8 保留盈餘 : 3310 法定盈餘公積 192, , 特別盈餘公積 27, 未分配盈餘 4,518-56, , , 其他權益 : 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (29,426) (1) (27,047) (1) 3425 備供出售金融資產未實現損益 (2,814) (32,240) (1) (27,047) (1) 權益總計 1,870, ,898, 負債及權益總計 $ 2,379, ,414, 資產總計 $ 2,379, ,414, ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

11 佶優科技股份有限公司綜合損益表民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 106 年度 105 年度金額 % 金額 % 營業收入 : 4111 銷貨收入 $ 1,950, ,751, 減 : 銷貨退回 9, , 銷貨折讓 6,992-6,949 1 營業收入淨額 ( 附註六 ( 十五 )) 1,934, ,738, 營業成本 ( 附註六 ( 四 )) 1,740, ,552, 營業毛利 193, , 營業費用 : 6100 推銷費用 86, , 管理費用 68, , 研究發展費用 5,061-7,312 - 營業費用合計 160, ,811 9 營業淨利 33, ,889 2 營業外收入及支出 :( 附註六 ( 十七 )) 7010 其他收入 4,888-4, 採用權益法認列之子公司關聯企業及合資 ( 損 ) 益之份額 2,105-4,483 - ( 附註六 ( 五 )) 7190 其他利益及損失 (31,736) (2) 2, 財務成本 (7,309) - (4,949) - 營業外收入及支出合計 (32,052) (2) 6,282 - 稅前淨利 , 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十二 )) 98-5,991 - 本期淨利 ,180 2 其他綜合損益 : 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 (816) 與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計 (807) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1,185 - (50,043) (3) 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 (2,814) 採用權益法認列之子公司關聯企業及合資之其他綜合損益之份 (3,362) - (555) - 額 - 可能重分類至損益之項目 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 (202) - 8,507 - 後續可能重分類至損益之項目合計 (5,193) - (42,091) (3) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (6,000) - (41,326) (3) 本期綜合損益總額 $ (5,106) - (11,146) (1) 每股盈餘 ( 附註六 ( 十四 )) 基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

12 佶優科技股份有限公司權益變動表民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元其他權益項目國外營運機股本保留盈餘構財務報表備供出售金融商品未實現 ( 損 ) 益庫藏股票權益總額換算之兌換差額未分配盈餘特別盈餘公積法定盈餘公積普通股股本資本公積民國一五年一月一日餘額 $ 1,508, , ,084-61,343 15,044 - (26,497) 1,939,420 本期淨利 , ,180 本期其他綜合損益 (42,091) - - (41,326) 本期綜合損益總額 ,945 (42,091) - - (11,146) 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 - - 2,222 - (2,222) 普通股現金股利 (29,753) (29,753) 庫藏股註銷 (21,020) (1,975) - - (3,502) ,497 - 民國一五年十二月三十一日餘額 1,487, , ,306-56,811 (27,047) - - 1,898,521 本期淨利本期其他綜合損益 (807) (2,379) (2,814) - (6,000) 本期綜合損益總額 (2,379) (2,814) - (5,106) 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 - - 3,018 - (3,018) 提列特別盈餘公積 ,047 (27,047) 普通股現金股利 (22,315) (22,315) 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - (492) (492) 民國一六年十二月三十一日餘額 $ 1,487, , ,324 27,047 4,518 (29,426) (2,814) - 1,870,608 註 : 本公司民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日董監酬勞分別為 21 千元及 786 千元員工酬勞分別為 65 千元及 2,359 千元, 已分別於各該期間之綜合損益表中扣除 ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

13 佶優科技股份有限公司現金流量表民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 106 年度 105 年度營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ ,171 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 8,088 10,236 攤銷費用 1,210 1,453 呆帳費用提列數 33,693 35,551 利息費用 7,309 4,949 利息收入 (1,232) (1,245) 採用權益法認列之子公司關聯企業及合資損 ( 益 ) 之份額 (2,105) (4,483) 處分及報廢不動產廠房及設備利益 (387) - 處分投資損失處分採用權益法之投資利益 (3,320) - 不動產廠房及設備轉列費用數收益費損項目合計 43,713 47,297 與營業活動相關之資產及負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,516 1,011 應收票據及帳款 (88,893) 155,667 存貨 27,670 24,194 其他金融資產 11,629 14,307 其他流動資產 4,806 8,724 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (42,272) 203,903 與營業活動相關之負債之淨變動 : 應付帳款 (1,887) (41,634) 其他金融負債 (5,385) (7,343) 其他流動負債 (3,365) (2,890) 淨確定福利負債減少 (3,126) (17,817) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (13,763) (69,684) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (56,035) 134,219 調整項目合計 (12,322) 181,516 營運產生之現金流 ( 出 ) 入 (11,330) 217,687 收取之利息 1,272 1,233 支付之利息 (7,264) (5,444) 支付之所得稅 (3,737) (32,367) 營業活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (21,059) 181,109 投資活動之現金流量 : 處分備供出售金融資產價款 13,185 - 取得採用權益法之投資 - (95,025) 處分採用權益法之投資 13,185 - 取得不動產廠房及設備 (1,393) (3,871) 處分不動產廠房及設備 1,800 - 取得無形資產 - (4,400) 其他金融資產 - 34,222 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 26,777 (69,074) 籌資活動之現金流量 : 短期借款 51,237 (214,337) 舉借長期借款 - 100,000 償還長期借款 (50,000) - 存入保證金 8 (210) 發放現金股利 (22,315) (29,753) 籌資活動之淨現金流出 (21,070) (144,300) 本期現金及約當現金減少數 (15,352) (32,265) 期初現金及約當現金餘額 171, ,892 期末現金及約當現金餘額 $ 156, ,627 ( 請詳閱後附個體財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

14 會計師查核報告佶優科技股份有限公司董事會公鑒 : 查核意見佶優科技股份有限公司及其子公司 ( 佶優科技集團 ) 民國一六年及一五年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表合併權益變動表及合併現金流量表, 以及合併財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他事項段 ), 上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告編製, 足以允當表達佶優科技集團民國一六年及一五年十二月三十一日之合併財務狀況, 與民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量查核意見之基礎本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與佶優科技集團保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對佶優科技集團民國一六年度合併財務報告之查核最為重要之事項該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下 : 一收入認列時點有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 十六 ) 收入認列, 收入相關揭露請詳附註六 ( 十五 )

15 關鍵查核事項之說明 : 佶優科技集團為上櫃公司, 銷貨收入係投資人及管理階層評估財務或業績之主要指標由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大, 故為本會計師執行財務報告查核時重要評估事項之一因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括, 瞭解並測試銷貨及收款作業循環之相關內部控制有效性 ; 瞭解佶優科技股份有限公司之收入認列會計處理並評估是否依相關公報規定 ; 對前十大銷售客戶之銷售型態交易模式進行瞭解, 並評估銷貨收入與應收款項周轉天數之合理性 ; 選定財務報導日前後一段期間之銷貨交易樣本, 核對相關表單憑證交易內容及貿易條件等, 以評估收入認列時點之正確性再者, 瞭解期後是否有重大退貨情形二應收帳款評價有關應收帳款評價之會計政策請詳合併財務報告附註四 ( 七 ) 金融工具 : 應收帳款評價之會計估計及假設不確定性, 請詳附註五 ( 一 ); 應收款項減損相關揭露請附註六 ( 三 ) 關鍵查核事項之說明 : 佶優科技集團民國一六年十二月三十一日應收款項占總資產 52%, 且應收帳款之減損存有公司管理階層之評估, 故應收款項評價為本會計師執行財務報告查核時重要評估事項之一因應之查核程序 : 本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括, 瞭解並測試收款有關控制點之有效性 ; 取得應收帳款帳齡表執行審計抽樣, 測試帳齡區間之正確性及發函詢證, 並分析各期應收帳款帳齡變化情形 ; 亦檢視集團應收備抵提列之政策及過去對應收帳款備抵提列之準確度, 與本期估列之應收帳款備抵作比較, 以評估本期之估列方法及假設是否允當 ; 瞭解未收款原因之合理性及期後收款情形其他事項列入佶優科技集團採用權益法之投資中, 有關山太士股份有限公司民國一五年度之財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核民國一五年十二月三十一日對山太士股份有限公司採用權益法之投資金額占資產總額之 1%, 民國一五年一月一日至十二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業及合資 ( 損 ) 益之份額占稅前淨利之 7% 佶優科技股份有限公司已編製民國一六年及一五年度個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考

16 管理階層與治理單位對合併財務報告之責任管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制, 以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達於編製合併財務報告時, 管理階層之責任包括評估佶優科技集團繼續經營之能力相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算佶優科技集團或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案佶優科技集團之治理單位 ( 含審計委員會或監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任會計師查核合併財務報告之責任本會計師查核合併財務報告之目的, 係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信, 並出具查核報告合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達不實表達可能導因於舞弊或錯誤如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎因舞弊可能涉及共謀偽造故意遺漏不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對佶優科技集團內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使佶優科技集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露, 或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎惟未來事件或情況可能導致佶優科技集團不再具有繼續經營之能力 5. 評估合併財務報告 ( 包括相關附註 ) 之整體表達結構及內容, 以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對合併財務報告表示意見本會計師負責集團查核案件之指導監督及執行, 並負責形成集團之查核意見本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )

17 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對佶優科技集團民國一六年度合併財務報告查核之關鍵查核事項本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益安侯建業聯合會計師事務所會計師 : 證券主管機關 : (88) 台財證 ( 六 ) 第號核准簽證文號金管證六字第號民國一七年三月二十九日

18 佶優科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國一六年及一五年十二月三十一日單位 : 新台幣千元負債及權益金額 % 金額 % 流動負債 : 資產金額 % 金額 % 流動資產 : 2100 短期借款 ( 附註六 ( 九 ) 及八 ) $ 1,225, ,084, 現金及約當現金 ( 附註六 ( 一 )) $ 459, , 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 ( 附註六 ( 二 )) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 ( 附註六 ( 二 )) 7,486-10, 應付帳款 333, , 備供出售金融資產 - 流動 16, 本期所得稅負債 ( 附註六 ( 十二 )) 14, , 應收票據及帳款淨額 ( 附註六 ( 三 )) 2,042, ,733, 其他金融負債 - 流動 92, , X 存貨 ( 附註六 ( 四 )) 639, , 其他流動負債 3,739-6, 其他金融資產 - 流動 ( 附註八 ) 142, , ,670, ,405, 其他流動資產 67, ,579 2 非流動負債 : 3,375, ,052, 長期借款 ( 附註六 ( 十一 ) 及八 ) 50, ,000 3 非流動資產 : 2570 遞延所得稅負債 ( 附註六 ( 十二 )) 90, , 採用權益法之投資 ( 附註及六 ( 五 )) , 淨確定福利負債 - 非流動 ( 附註六 ( 十一 )) 10,268-12, 不動產廠房及設備 ( 附註六 ( 六 ) 及八 ) 393, , 其他非流動負債 10,419-7, 投資性不動產淨額 ( 附註六 ( 七 ) 及八 ) 67, , , , 無形資產 ( 附註六 ( 八 )) 5,864-4,289 - 負債總計 1,831, ,616, 其他金融資產 - 非流動 ( 附註六 ( 三 ) 及八 ) 41, , 長期預付租金 10,124-10,600 - 歸屬母公司業主之權益 :( 附註六 ( 十三 )) 1840 遞延所得稅資產 ( 附註六 ( 十二 )) 47, , 普通股股本 1,487, ,487, , , 資本公積 191, ,814 5 保留盈餘 : 3310 法定盈餘公積 192, , 特別盈餘公積 27, 未分配盈餘 4,518-56, , ,117 7 其他權益 : 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (29,426) (1) (27,047) (1) 3425 備供出售金融資產未實現損益 (2,814) 股東權益小計 1,870, ,898, XX 非控制權益 239, ,184 6 權益總計 2,110, ,140, 負債及權益總計 $ 3,941, ,757, 資產總計 $ 3,941, ,757, ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

19 佶優科技股份有限公司及其子公司合併綜合損益表民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 106 年度 105 年度金額 % 金額 % 營業收入 : 4111 銷貨收入 $ 6,231, ,309, 減 : 銷貨退回 28,798-43, 銷貨折讓 13,154-8,312 - 營業收入淨額 ( 附註六 ( 十五 )) 6,189, ,257, 營業成本 5,628, ,744, 營業毛利 561, , 營業費用 : 6100 推銷費用 297, , 管理費用 180, , 研究發展費用 5,061-7,312 - 營業費用合計 482, ,226 9 營業淨利 78, ,504 1 營業外收入及支出 :( 附註六 ( 十七 )) 7010 其他收入 15,843-8, 採用權益法認列之關聯企業及合資 ( 損 ) 益之份額 ( 附註六 ( 五 )) (2,056) - 3, 財務成本 (34,583) (1) (29,669) (1) 7190 其他利益及損失 (33,598) - (3,855) - 營業外收入及支出合計 (54,394) (1) (21,897) (1) 7900 稅前淨利 23,818-44, 減 : 所得稅費用 ( 附註六 ( 十二 )) 21,184-18,720 - 本期淨利 2,634-25, 其他綜合損益 :( 附註六 ( 十三 )) 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 (816) 與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計 (807) 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (993) - (68,833) (1) 8362 備供出售金融資產未實現評價損益 (2,814) 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 (3,363) - (555) 與可能重分類之項目相關之所得稅 (202) - 8,507 - 後續可能重分類至損益之項目合計 (7,372) - (60,881) (1) 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (8,179) - (60,116) (1) 8500 本期綜合損益總額 $ (5,545) - (34,229) (1) 本期淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ , 非控制權益 1,740 - (4,293) - $ 2,634-25,887 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ (5,106) - (11,146) 非控制權益 (439) - (23,083) (1) $ (5,545) - (34,229) (1) 每股盈餘 ( 附註六 ( 十四 )) 9750 基本每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ 稀釋每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) $ ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

20 佶優科技股份有限公司及其子公司合併權益變動表民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元歸屬於母公司業主之權益其他權益項目國外營運機股本保留盈餘構財務報表備供出售金歸屬於母非控制權益權益總額公司業主權益總計融商品未實現 ( 損 ) 益庫藏股票換算之兌換差額未分配盈餘特別盈餘公積法定盈餘公積普通股股本資本公積民國一五年一月一日餘額 $ 1,508, , ,084-61,343 15,044 - (26,497) 1,939, ,267 2,204,687 本期淨利 ( 損 ) , ,180 (4,293) 25,887 本期其他綜合損益 (42,091) - - (41,326) (18,790) (60,116) 本期綜合損益總額 ,945 (42,091) - - (11,146) (23,083) (34,229) 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 - - 2,222 - (2,222) 普通股現金股利 (29,753) (29,753) - (29,753) 庫藏股註銷 (21,020) (1,975) - - (3,502) , 民國一五年十二月三十一日餘額 1,487, , ,306-56,811 (27,047) - - 1,898, ,184 2,140,705 本期淨利 ( 損 ) ,740 2,634 本期其他綜合損益 (807) (2,379) (2,814) - (6,000) (2,179) (8,179) 本期綜合損益總額 (2,379) (2,814) - (5,106) (439) (5,545) 盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 - - 3,018 - (3,018) 提列特別盈餘公積 ,047 (27,047) 普通股現金股利 (22,315) (22,315) - (22,315) 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 - (492) (492) - (492) 非控制權益增減 (1,952) (1,952) 民國一六年十二月三十一日餘額 $ 1,487, , ,324 27,047 4,518 (29,426) (2,814) - 1,870, ,793 2,110,401 ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

21 佶優科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國一六年及一五年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣千元 106 年度 105 年度營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 23,818 44,607 調整項目 : 收益費損項目折舊費用 35,188 40,268 攤銷費用 1,210 1,453 呆帳費用提列數 89,173 39,645 利息費用 24,664 29,669 利息收入 (3,574) (3,481) 採用權益法認列之關聯企業及合資損失 ( 利益 ) 之份額 2,056 (3,071) 處分及報廢不動產廠房及設備 ( 利益 ) 損失 (1,366) 187 處分投資損失處分採用權益法之投資利益 (3,320) - 不動產廠房及設備轉列費用數收益費損項目合計 144, ,506 與營業活動相關之資產及負債變動數 : 與營業活動相關之資產之淨變動 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 2,516 1,011 應收票據及帳款 (398,118) 128,192 存貨 (83,256) 21,018 其他金融資產 (2,666) 20,353 其他流動資產 (3,570) 7,936 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (485,094) 178,510 與營業活動相關之負債之淨變動 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債 (466) 505 應付帳款 131,077 (116,700) 其他金融負債 (11,100) (25,698) 其他流動負債 (2,839) (5,764) 淨確定福利負債減少 (3,126) (17,817) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 113,546 (165,474) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (371,548) 13,036 調整項目合計 (227,060) 118,542 營運產生之現金流 ( 出 ) 入 (203,242) 163,149 收取之利息 3,607 3,486 支付之利息 (23,992) (30,103) 支付之所得稅 (21,576) (40,990) 營業活動之淨現金 ( 出 ) 流入 (245,203) 95,542 投資活動之現金流量 : 處分備供出售金融資產價款 13,185 - 處分採用權益法之投資 13,185 - 取得不動產廠房及設備 (12,663) (32,591) 處分不動產廠房及設備取得價款 3,771 1,514 取得無形資產 - (4,400) 其他金融資產 87,857 62,120 長期預付租金投資活動之淨現金流入 105,811 26,964 籌資活動之現金流量 : 短期借款 145,827 (191,098) 舉借長期借款 - 100,000 償還長期借款 (50,000) - 其他金融負債 8 (210) 其他非流動負債 (4,134) 1,299 發放現金股利 (22,315) (29,753) 非控制權益變動 (1,952) - 籌資活動之淨現金流入 ( 出 ) 67,434 (119,762) 匯率變動對現金及約當現金之影響 1,959 (22,714) 本期現金及約當現金減少數 (69,999) (19,970) 期初現金及約當現金餘額 529, ,237 期末現金及約當現金餘額 $ 459, ,267 ( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長 : 馬康華經理人 : 林日旺會計主管 : 楊淑玲

(Microsoft PowerPoint - 2Q13 Investor Conference$\260]\263\370\252\251$10208)

$(Microsoft PowerPoint - 2Q13 Investor Conference$\260]\263\370\252\251$10208)$ 股份有限公司 102 年第二季法人說明會 102 年 8 月 6 日營業額 : 新台幣百萬元產品線業績比例 ( 合併營收 ) 5,445 7,367 1,537 1,886 2,036 1,908 1,866 2,161 100 75 64 45 61 47 38 38 35 36 50 非觸控觸控 25 36 55 39 53 62 62 65 64 0 2011 2012 1Q12 2Q12