释义在本反馈意见回复中, 除非另有所指, 下列词语具有如下含义 : 公司本公司股份指森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司公司森泰英格英格有限有限公司指森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具有限公司 (2005 年 4 月 8 日更名, 更名前为成都英格数控刀具模具有限公司 ) 英

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阵蓬
5 years ago
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1 对关于森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 我公司于 2016 年 11 月 16 日收到贵司关于森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见根据反馈意见的要求, 我公司的森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司 ( 以下简称森泰英格或公司 ) 项目小组及时进行了补充调查和材料修改, 现逐条回复如下 : 如无特别说明, 本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义本反馈意见回复财务数据保留两位小数, 若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况, 均为四舍五入原因造成本反馈意见回复中的字体代表以下含义 : 仿宋反馈意见所列问题宋体反馈意见回复正文楷体 ( 加粗 ) 公开转让说明书补充披露内容楷体 ( 不加粗 ) 对公开转让说明书内容的引用

2 释义在本反馈意见回复中, 除非另有所指, 下列词语具有如下含义 : 公司本公司股份指森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司公司森泰英格英格有限有限公司指森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具有限公司 (2005 年 4 月 8 日更名, 更名前为成都英格数控刀具模具有限公司 ) 英格咨询指成都英格企业咨询管理服务企业 ( 有限合伙 ) 公司高级管理人员指总经理副总经理财务负责人公司法指中华人民共和国公司法公司章程指森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司章程三会指股东大会董事会监事会说明书本说明书指森泰英格 ( 成都 ) 数控刀具股份有限公司公开转让说明书报告期最近两年及指 2014 年度 2015 年度及 2016 年 1-4 月一期报告期各期末指 2014 年末 2015 年末及 2016 年 4 月末中国证监会指中国证券监督管理委员会业务规则指全国中小企业股份转让系统业务规则( 试行 ) 东莞证券主办券商指东莞证券股份有限公司会计师指大信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 律师指北京盈科 ( 成都 ) 律师事务所元万元指人民币元人民币万元国务院指中华人民共和国国务院国家发改委指中华人民共和国发展与改革委员会国家科技部指中华人民共和国科学技术部国家商务部指中华人民共和国商务部国家财政部指中华人民共和国财政部国家工信部指中华人民共和国工业和信息化部国家知识产权局指中华人民共和国国家知识产权局 2 / 8

3 1 公司最近两期营业利润利润总额净利润均为负值, 公司业绩欠佳请主办券商根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答 ( 二 ) 的要求, 结合公开市场可获取数据 ( 如沪深上市公司新三板挂牌公司区域股权交易市场公司的数据 ), 分析公司是否属于需列入负面清单限制性情形回复 : 主办券商回复报告期内, 森泰英格主要从事各类金属切削刀具及其工具系统的研发设计生产和销售 1 公司属于非科技创新类公司 (1) 行业分类按照国家统计局 2011 年发布的国民经济行业分类, 公司属于切削工具制造 (C3321) ; 根据中国证监会 2012 年发布的上市公司行业分类指引, 公司属于金属制品业 (C33) ; 根据挂牌公司投资型行业分类指引, 公司属于工业机械 ( ) ; 根据挂牌公司管理型行业分类指引, 公司属于切削工具制造 (C3321) (2) 公司属于非科技创新类公司全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答 ( 二 ) ( 以下简称解答 ( 二 ) 中规定科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公司, 包括节能环保新一代信息技术生物产业高端装备制造新材料新能源新能源汽车不符合科技创新类要求的公司为非科技创新类公司是一家从事机床用切削刀具系统的研发生产和销售的高新技术企业, 不属于解答 ( 二 ) 中规定的科技创新类公司 3 / 8

4 2 行业平均营业收入水平测算 (1) 根据公司所属行业特点, 考虑行业可比和数据获取等因素, 我们选取公开市场数据如下 : 行业可比大类行业 : 金属制品业 (C33) 可比细分行业 : 切削刀具制造 (C3321) 市场类别行业平均营业收入 ( 万元 ) 2014 年度 2015 年度样本数 ( 个 ) 行业平均营业收入 ( 万元 ) 样本数 ( 个 ) 两年平均之和 ( 万元 ) 上市公司 434, , , 新三板挂牌公司两类市场综合新三板挂牌公司 14, , , , , , , , , 由上表可见, 可比大类行业 ( 金属制品业 C33) 中上市公司在资产规模融资能力盈利能力方面具有先天优势, 公司与其不具备可比性 ; 在可比大类行业 ( 金属制品业 C33) 的新三板挂牌公司中, 万事达 ( OC) 丽岛新材 ( OC) 索力得 ( OC) 伊莱特 ( OC) 等企业营业收入较高, 但主营业务与公司差异较大, 不能精确地反映公司所处行业的情况, 公司与其不具备可比性因此, 本次行业平均水平测算未包含可比大类行业数据综上, 主办券商将挂牌公司管理型行业分类指引中切削工具制造 (C3321) 行业数据作为测算样本 2014 年 2015 年该行业新三板公司的营业收入情况如下表所示 : 股票代码公司名称营业收入 ( 元 ) 2014 年 2015 年 OC 威硬工具 51,464, ,243, OC 恒成工具 29,993, ,824, OC 中天超硬 79,588, ,073, OC 正德科技 50,249, ,906, OC 邦普刀具 82,505, ,599, OC 万威刀具 39,962, ,745, OC 锑玛工具 52,917, ,383, / 8

5 OC 富兰地 11,686, ,440, 吉美达 4,281, ,464, 合计 402,650, ,680, 年 2015 年切削工具制造行业的平均营业收入以及企业总数如下表所示 : 行业平均业务收入 ( 元 ) 切削工具制造行业企业总数 ( 家 ) 2014 年 2015 年 2014 年 2015 年 44,738, ,964, 切削工具制造 (C3321) 行业 2014 年营业收入平均数为 44,738, 元,2015 年营业收入平均数为 49,964, 元, 两年之和为 94,703, 元 (2) 数据来源说明上市公司及新三板挂牌公司的数据来源于东方财富 Choice 数据库, 数据下载日期为 2016 年 11 月 21 日 (3) 营业收入对标公司自成立以来主营业务未发生重大变化报告期内,2014 年 2015 年和 2016 年 1-4 月公司营业收入分别为 77,597, 元 65,460, 元和 21,431, 元公司报告期内两个完整会计年度 (2014 年 2015 年 ) 营业收入之和为 143,057, 元, 高于细分行业的行业平均营业收入 94,703, 元, 符合报告期两个完整会计年度营业收入高于同期行业平均水平的挂牌条件 3 公司不存在最近两年及一期连续亏损的情况 2014 年 2015 年及 2016 年 1-4 月, 公司净利润分别为 6,020, 元 -745, 元及 -1,829, 元, 虽然最近一期和一年出现亏损, 但并不属于报告期内两年及一期连续亏损的情况公司最近两期出现亏损的原因主要有以下三点 : 1 销售收入下降, 导致毛利下降由于宏观经济下滑, 客户订单数额有所 5 / 8

6 下降, 产品毛利相应的减少其中, 公司 2015 年营业收入较 2014 年下降了 1, 万元, 主要系对东莞市科维丝精密工具有限公司销售下降所致 2014 年 6-7 月, 为了应对 iphone6 弧面盖板玻璃打磨的订单需求, 米亚精密金属科技 ( 东莞 ) 有限公司通过经销商东莞市科维丝精密工具有限公司向公司采购了 1, 万元 ( 税前 ) 的弹簧夹头刀柄 ( 属工具系统类 ) 以装配生产线, 属于特殊的单次集中采购, 东莞市科维丝精密工具有限公司也因此成为当年公司的第一大客户 2015 年东莞市科维丝精密工具有限公司向公司的采购金额下降至万元, 导致公司营业收入下降较多由于公司固定成本 ( 折旧费用人工成本 ) 较大, 因此在收入下降的情况下毛利出现下滑 2 积极投入研发和业务推广, 期间费用上升为了应对销量下降, 利用行业低潮期进行产品升级换代, 加大了研发方面的投入力度, 将研发视为公司不断提升竞争力的核心动力公司 2014 年 2015 年和 2016 年 1-4 月研发费用分别为万元, 万元和万元, 占营业收入比例分别为 6.64% 9.17% 和 9.73%, 呈逐年增长趋势公司的研发投入取得了一定成效,2015 年公司取得了 13 项实用新型专利, 并申请了 6 项发明专利 3 项外观设计专利和 12 项实用新型专利除了对现有产品进行技术改造更新换代外, 公司还在 2014 年成立了液压夹具研发团队和超硬刀具中试车间, 进行液胀夹具和超硬刀具的研发, 这两类产品是公司未来的重点产品同时, 公司通过在专业杂志投放广告印制高档产品目录和宣传册以及在全国各地参加展会等方式增加产品曝光度, 业务推广费用增长较多 3 公司执行了较为严格的存货跌价准备计提政策公司严格按照存货跌价准备计提政策, 对库龄超过两年的产成品全额计提跌价准备 2014 年度 2015 年度和 2016 年 1-4 月, 公司分别计提了万元万元和万元的存货跌价准备, 对净利润影响较大公司营业利润利润总额及净利润情况符合公司实际经营状况和真实市场情况, 具有合理性公司具有较大的发展空间和发展潜力, 公司在技术研发和业务拓展上的投入已显现成效从期后签订合同看, 公司 2016 年 5-9 月新签合同金额为 4, / 8

7 万元, 比 2015 年同期增长了万元, 增幅 25.47%; 从期后收入实现情况看, 公司 2016 年 5-9 月实现营业收入 3, 万元, 较 2015 年同期增长万元, 增幅 19.63%, 本年累计已实现收入为 5, 万元照目前的趋势发展, 2016 年全年保守估计将实现 7,000 万元销售收入, 盈利水平也将有较大的提升 4 公司最近一年及一期的主营业务中不存在国家淘汰落后及过剩产能类产业根据国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知 ( 国发号 ) 产业结构调整指导目录(2011 年本 ) 国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见 ( 国发号 ) 工业和信息化部办公厅关于做好淘汰落后和过剩产能相关工作的通知 ( 工信厅产业函号 ) 等文件规定, 国家淘汰落后及过剩产能类产业主要包括炼铁炼钢焦炭铁合金电石电解铝铜冶炼铅冶炼水泥平板玻璃造纸制革印染铅蓄电池等行业公司主要从事各类金属切削刀具及其工具系统的研发设计生产和销售, 不属于国家淘汰落后及过剩产能类产业综上所述, 经核查, 主办券商认为, 公司最近两期营业利润利润总额净利润情况符合公司实际经营状况和真实市场情况, 具有合理性公司虽然不属于科技创新类公司, 但公司报告期两个完整会计年度营业收入高于同期行业平均水平公司不存在全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答 ( 二 ) 中规定的负面清单情形且不属于过剩的或淘汰类产业, 符合挂牌条件 ( 以下无正文 ) 7 / 8

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1 请公司根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答- 关于挂牌条件适用若干问题的解答 ( 二 ), 着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清单所列情形 : (1) 对照科技创新类公司要求, 从产品收入行业类别及占比等角度详细分析说明公司是否属于科技创新类公司 ( 战略性新兴产业重点产品和服务指

1 请公司根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答- 关于挂牌条件适用若干问题的解答 ( 二 ), 着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清单所列情形 : (1) 对照科技创新类公司要求, 从产品收入行业类别及占比等角度详细分析说明公司是否属于科技创新类公司 ( 战略性新兴产业重点产品和服务指关于无锡市艾克特电气股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司 : 贵公司下发的关于无锡市艾克特电气股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见 ( 以下简称反馈意见 ) 已收悉, 感谢贵公司对申请文件提出的宝贵意见长城国瑞证券有限公司作为无锡市艾克特电气股份有限公司 ( 以下简称公司艾克特 ) 本次挂牌的主办券商, 专门组织人员会同艾克特律师会计师对反馈意见的有关问题逐项进行讨论研究和落实,