本下降的原因是否主要为公司自备电优势 ; 公司 2014 年由于单位成本下降使销售成本下降 98,461 万元, 其中由于折旧因素使成本下降 69,023 万元, 由于自备电厂发挥自备电优势使生产成本下降 15,828 万元, 其他因素使成本下降 13,610 万元 2014 年生产成本下降主要是由

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1 证券代码 : 证券简称 : 中泰化学公告编号 : 新疆中泰化学股份有限公司关于深圳证券交易所 2014 年年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏根据深圳证券交易所关于对新疆中泰化学股份有限公司 2014 年年报的问询函 ( 中小板年报问询函 2015 第 72 号 ) 的要求, 公司对问询函中所提问题进行了核实, 现将有关问题回复如下 : 一你公司 2014 年第五届二次董事会 2014 年第一次临时股东大会审议通过, 公司自 2014 年 1 月 1 日起调整部分固定资产折旧年限, 上述调整部分固定资产折旧年限实际减少 2014 年度折旧计提额 7.08 亿元, 实际增加公司 2014 年度归属于上市公司股东净利润 6.67 亿元请公司在年报中补充披露调整部分固定资产折旧年限对公司 2014 年产品生产成本和毛利率的影响 ; 公司自 2014 年 1 月 1 日起调整部分固定资产折旧年限实际减少 2014 年度折旧计提额 7.08 亿元, 对公司 2014 年产品生产成本影响 69,023 万元, 管理费用影响 1,759 万元,PVC 产品毛利率上升 7.12%, 烧碱产品毛利率上升 3.68% 产品调整折旧前调整折旧后比调整前增减 PVC 16.58% 23.70% 7.12% 烧碱 41.31% 44.99% 3.68% 二你公司在第四节董事会报告二主营业务分析中披露的产品成本下降原因为公司充分发挥自备电优势导致生产成本下降, 请公司说明生产成 1

2 本下降的原因是否主要为公司自备电优势 ; 公司 2014 年由于单位成本下降使销售成本下降 98,461 万元, 其中由于折旧因素使成本下降 69,023 万元, 由于自备电厂发挥自备电优势使生产成本下降 15,828 万元, 其他因素使成本下降 13,610 万元 2014 年生产成本下降主要是由于折旧调整三请公司说明自备电厂的建设是否取得相关部门的审批 ; 公司自备电厂 ( 即配套动力设施 ) 主要为配套化工生产所需, 目前运行自备电厂 120 万千瓦, 均是与化工项目配套建设并取得了相关项目审批, 具体如下 : 1 控股子公司新疆华泰重化工有限责任公司( 以下简称华泰公司 ) 30 万千瓦自备电厂为华泰公司二期 36 万吨 / 年聚氯乙烯树脂配套 30 万吨 / 年离子膜烧碱项目中配套建设的项目, 华泰公司二期项目于 2006 年 7 月经新疆维吾尔自治区发展和改革委员会登记备案, 于 2008 年 4 月取得国家环保部的批复 2 控股公司新疆中泰化学阜康能源有限公司( 以下简称阜康能源 )2 15 万千瓦自备电厂是阜康能源年产 120 万吨 / 年聚氯乙烯树脂 100 万吨 / 年离子膜烧碱项目, 配套 3 15 万千瓦自备热电站项目中配套建设的项目, 该项目于 2010 年 9 月取得新疆维吾尔自治区发展和改革委员会备案, 于 2011 年 10 月取得新疆维吾尔自治区环境保护厅批复 3 全资子公司新疆中泰矿冶有限公司( 以下简称中泰矿冶 )60 万千瓦自备电厂是中泰矿冶 100 万吨 / 年电石配套 60 万千瓦自备电联产项目中配套建设的项目, 该项目于 2010 年 9 月取得新疆维吾尔自治区发展和改革委员会备案, 于 2011 年 10 月取得新疆维吾尔自治区环境保护厅批复四你公司在第四节董事会报告六对外投资情况中披露新疆中泰 2

3 化学准东热电有限公司成立于 2010 年 7 月 27 日, 新疆中泰现代物流开发有限公司成立于 2012 年 1 月 29 日, 新疆中泰新材料有限公司, 成立于 2013 年 8 月 28 日, 上述公司自成立至今尚未从事经营活动, 请公司说明上述公司长期未开展经营活动的原因以及相关资产是否发生减值 ; 新疆中泰化学准东热电有限公司 : 成立于 2010 年 7 月 27 日, 注册地址在新疆维吾尔自治区昌吉州奇台县, 公司拟利用南黄草湖煤炭资源在奇台县就近建设原料供应基地及自备电厂项目, 因仍在办理南黄草湖煤矿采矿权的批复, 该项目目前仅开展了前期审批申报工作, 尚未实施新疆中泰现代物流开发有限公司 : 成立于 2012 年 1 月 29 日, 设立时注册地址在乌鲁木齐米东区, 主要是拟实施中泰化学甘泉堡现代物流园区开发项目, 进行现代物流园开发建设及相关配套设施建设, 公司开展了项目申请报告的编制和申报工作 2013 年该公司将注册地迁至乌鲁木齐经济技术开发区目前该项目的实施方案仍在进一步论证中新疆中泰新材料有限公司 : 成立于 2013 年 8 月 28 日, 注册地在阜康市, 拟依托阜康能源的 PVC 生产基地, 规划建设高档 PVC 型材新型墙体材料 PVC 管材项目和新型保温板项目公司拟引入国内外技术领先的同行业企业进行合资合作目前开展了项目可研编制项目论证等前期工作三个项目目前主要还处于筹建期, 目前项目前期金额主要为项目前期费, 其余资产主要为货币资金及对母公司应收款项, 目前仍在按计划开展规划项目的相关工作, 因此相关投入预计不存在减值五你公司在第四节董事会报告六对外投资情况中披露参股公司阜康市灵山焦化有限责任公司 2013 年亏损 2,476 万元 2014 年亏损 4,511 万元, 且其全资子公司阜康市西沟煤焦有限责任公司下属矿井 2014 年生产极不正常, 请公司说明投资阜康市灵山焦化有限责任公司形成的长期股权投资是否发生减 3

4 值 ; 阜康市灵山焦化有限责任公司 ( 以下简称灵山焦化 ) 子公司阜康市西沟煤焦有限责任公司 ( 以下简称西沟煤焦 ) 拥有丰富并且优质的焦煤资源,2013 年亏损 2476 万元,2014 年亏损 4511 万元, 主要是受区域煤矿企业和自身安全事故影响, 行管部门要求停产整改, 未能满负荷生产西沟煤焦设计产能 60 万吨,2013 年有效生产时间只有 6 个月, 实际生产原煤 25 万吨 2014 年有效生产时间只有 4 个多月,2014 年实际生产原煤 13 万吨影响产量的具体原因是 : 年 1 月下旬至 3 月 20 日因时值春节, 相关行政管理部门责令企业停产 3 月 20 日两个矿井经煤炭局复产验收后恢复生产复产后两矿以掘进为主, 一号矿井因综采面大面积悬顶未处理, 综采面未生产年 4 月 20 日一号矿井发生了一起安全事故, 经整改后于 7 月 22 日正式复产,8 月 9 月生产正常二号矿井于 2013 年 6 月下旬进行停产整顿, 于 9 月 13 日部分恢复生产, 因停产时间长, 造成人员短缺, 产量受到一定影响 3 由于受到 2013 年新疆呼图壁白杨沟煤矿瓦斯爆炸事故的影响, 昌吉州煤炭局对昌吉州片区煤矿不予复产验收, 导致 2014 年 1 4 月停产年 5 月复产后, 生产将近 2 个月, 西沟二矿发生 6.29 运输事故, 随后新疆大黄山豫新煤业发生 7.5 瓦斯爆炸事故, 连续的事故造成包括西沟煤焦的阜康片区煤矿停产 3 个月年 10 月再次复产后, 生产至 12 月 10 日, 根据行管部门通知, 为保安全煤矿停产至年底 2013 年 2014 年灵山焦化由于生产经营不正常导致亏损, 公司已按照投资比例确认相应投资损失西沟煤焦拥有丰富并且优质的焦煤储量, 按照经营层提交的计划,2015 年西沟煤焦将逐步恢复正常生产, 预计经营情况将有好转, 根据企业会计准则第 8 号准则资产减值第五条规定本公司对其投资预计不会出现减值 4

5 六你公司在第四节董事会报告八公司未来发展的展望中披露粘胶短纤行业受下游纺织服装行业终端消费及出口持续疲软, 粘胶短纤行业市场价格从 2011 年持续下跌,2014 年价格维持在低位, 请公司说明在 2014 年 12 月你公司投资新疆富丽达纤维有限公司的目的以及对公司业绩的影响 ; 新疆富丽达纤维有限公司 ( 以下简称新疆富丽达 ) 目前具备年产 10 万吨棉浆粕 32 万吨差别化粘胶纤维生产能力, 年烧碱的消耗量约 25 万吨, 为公司在新疆境内最大的烧碱客户, 公司控股新疆富丽达后, 该公司 100% 使用本公司生产的烧碱产品该公司地处国家级库尔勒经济技术开发区, 该园区将建设库尔勒纺织服装城项目, 其中包括 1,000 万锭纱锭项目建设, 如前述项目建成, 粘胶纤维需求约为 120 万吨, 需用烧碱约 80 万吨, 减少公司产品的出疆销售量, 大大降低公司将液体烧碱加工成固体烧碱运往内地市场的生产成本和运输成本公司投资新疆富丽达以实现上下游产业链的优势互补, 能够有效的实现公司部分烧碱就地消化, 节约产品大量出疆的运费成本, 提高经济效益依据国家关于新疆百万人就业计划, 新疆自治区陆续出台了关于棉纺企业在运费使用地产棉电费等一系列的优惠政策, 对新疆纺织企业的发展将带来前所未有的机遇新疆富丽达投资控股巴州金富特种纱业有限公司和新疆富丽震纶棉纺有限公司, 依托新疆富丽达的粘胶纤维, 就地建设纺纱项目, 有利于发挥公司氯碱粘胶纤维纺纱上下游一体化发展的协同效应, 企业盈利能力进一步增强新疆富丽达依托新疆的资源优势政策优势和产业链优势, 具有很强的行业竞争能力, 在粘胶短纤行业市场价格维持在低位的情况下,2014 年实现营业收入 366, 万元, 净利润 12, 万元, 经营状况良好受粘胶纤维行业整合, 市场供需影响, 目前粘胶纤维的市场价格已有所回升七请公司说明取得新疆富丽达纤维有限公司控制权的相关企业合并会计处理过程, 并说明其会计处理是否符合企业会计准则第 20 号 - 企业合并的相 5

6 关规定 ; 按照企业会计准则第 20 号 - 企业合并规定, 公司于 2014 年 12 月 31 日对新疆富丽达纤维有限公司执行非同一控制下企业合并, 会计处理符合准则的规定, 具体合并会计处理过程 : 购买日至购买日至被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据期末被购买方的收期末被购买方的净入利润新疆富丽达 2014 年 12 月 25 日 1,094,321, % 增资入股 2014 年 12 月 25 日签署增资协议无无注 : 公司合并新疆富丽达报表日为 2014 年 12 月 31 日分步实现企业合并且在 2014 年取得控制权的情况取得股权时点取得成本取得比例 (%) 取得方式 2014 年 2 月 28 日 477,258, 增资入股 2014 年 12 月 25 日 617,062, 增资入股注 : 公司以经正衡资产评估有限责任公司评估确定的评估基准日为 2014 年 2 月 28 日的新疆富丽达净资产评估值 111, 万元作为入资依据 ( 新疆富丽达拟增资扩股项目涉及其股东全部权益价值评估报告 ( 正衡评报字号 )), 投入现金 477,258, 元并占有新疆富丽达 30% 股权比例 2014 年 12 月 25 日, 公司与新疆富丽达签订增资协议, 继续以 2014 年 2 月 28 日的新疆富丽达净资产评估值 111, 万元作为基础, 并以瑞华会计师事务所审计并出具的新疆富丽达审计报告 ( 瑞华专审字 2014 第号 ) 为依据, 以 2014 年 11 月 30 日为审计基准日,2014 年 2 月 28 日至 2014 年 11 月 30 日新疆富丽达审计后的净资产增加值为 54, 万元作为计算增资依据, 公司向新疆富丽达以现金增资 593,877, 元, 增资完成后, 公司合计持有新疆富丽达 46% 的股权按照协议约定, 公司在 2014 年 12 月底前完成应增资 593,877, 元的 50%, 剩余部分 296,938, 元于 2015 年 6 月 30 日前到位 6

7 合并成本及商誉 : 项目新疆富丽达合并成本现金 774,196, 其他 23,185, 合并成本合计 797,382, 减 : 取得的可辨认净资产公允价值份额 798,683, 商誉 / 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,301, 注 : 其他项为公司第一次投资在 2014 年 2 月 28 日至 2014 年 11 月 30 日以及两次投资在 2014 年 11 月 30 日至合并购买日 2014 年 12 月 31 日期间按投资比例对新疆富丽达经营增值计算应享有的份额合并成本公允价值的确定方法 : 合并对价中非现金资产的公允价值以经正衡资产评估有限责任公司按资产基础法确定的估值结果确定被合并净资产公允价值以经正衡资产评估有限责任公司按收益法确定的估值结果确定可辨认资产负债公允价值按照资产基础法评估值并对其评估增减值在相关资产存续期间摊销计算调整确定综上所述, 公司会计处理符合企业会计准则第 20 号 - 企业合并的规定八请公司依据企业会计准则第 14 号 - 收入补充披露公司不同产品销售收入确认时间的具体判断标准 ; 本公司主要销售产品有化工 ( 聚氯乙烯树脂烧碱 ) 及电力本公司实物产品是在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 收入的金额能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现聚氯乙烯树脂烧碱收入确认时间的具体判断标准 : 公司根据客户到款 ( 或授信 ), 对货权进行转移或发货确认收入电力收入确认时间的具体判断标准 : 每月月末公司与电业局依据电业局在本公司安装的电力设备实际电量数确定收入 7

8 九你公司在其他应收款中确认应收补贴款 7,198 万元, 请说明应收补贴款的补助来源项目内容等, 是否及时履行信息披露义务, 并说明其会计处理是否符合企业会计准则第 16 号 - 政府补助的相关规定 ; 应收补贴款 7,198 万元为公司控股子公司新疆富丽达纤维有限公司应收项目, 按应收金额确认的政府补助, 具体如下 : 项目期末余额预计收取的依据 1 出疆运输费用补贴 25,426, 新财建号 2 原材料补贴 22,601, 新财建号 3 贷款贴息补贴 13,727, 新政办发号 4 进口和出口补贴 10,223, 新财企号合计 71,979, 新财建号文件规定, 对以新疆地产棉花 ( 含粘胶纤维 ) 为原料生产并运往内地销区的棉纱类产品, 给予出疆运输费用补贴 32 支以下棉纱类产品中央和自治区每吨共补贴 900 元 ( 巴州金富主要生产 30 支棉纱产品, 每吨共补贴 900 元 ),2014 年 3-12 月巴州金富共销往内地 28, 吨棉纱, 补贴标准为每吨 900 元, 补贴金额共计 25,426, 元, 因此参照相关文件预提当年补贴资金于次年审核拨付 2 新财建号文件规定, 当新疆棉花价格高于同期进口棉价格 1500 元 / 吨时, 使用新疆地产棉花和粘胶纤维并实现销售, 按粘胶纱与粘胶纤维用量按 1:1 单耗系数折算, 给予每吨补贴 800 元,2014 年 3-12 月共销售 28, 吨棉纱, 补贴金额共计 22,601, 元, 因此参照相关文件预提 3 新政办发号文件规定, 从 2014 年 1 月 1 日起对自治区纺织服装企业新建扩建项目固定资产贷款以及对企业流动资金贷款, 按照企业从金融机构实际贷款的 2-4 个百分点利率确定, 固定资产贷款给予 2 个百分点利率贴息, 流动资金贷款给予 4 个百分点利率贴息, 当年财政贴息资金于次年审核拨付新疆富丽达 2014 年 1-12 月向金融机构贷款为流动资金贷款, 按补贴文件给予 4 个百分点贷款贴息, 贷款贴息明细表如下 : 8

9 借款金额 ( 万银行名称借款时间计期日期天数补贴利息 ( 元 ) 元 ) 交行 8, 建行 5, 建行 2, 兴业萧支 2, 农发行 14, 农发行 6, 兴业 2, ,050, ,008, , , ,710, ,966, , 工行乌鲁木齐 , ,950, 西大桥支行合计 59, ,727, 如上表所述参照相关文件预提贷款贴息 13,727, 元 4 新财企号文件规定, 企业年度自产产品出口按每美元奖励 0.1 元人民币 ; 上年地产品出口额达到 3000 万美元以上的, 对其当年出口增加额每 1 美元奖励 0.13 元人民币 2014 年 1-12 月富丽达出口额为 50,060, 美元, 上年出口额为 34,297, 美元, 当年出口增加额补贴金额为 2,049, 元 ; 自产产品出口补贴金额为 5,006, 元 ; 出口补贴共计 7,055, 元, 因此参照相关文件预提企业在自治区境内开展加工贸易业务, 经自治区商务厅财政厅审核, 并依据海关加工贸易手册核定的进口数据, 对其进口较上年的增加额, 按增加 1 美元奖励 0.1 元人民币 2014 年 1-12 月富丽达进口额为 31,678, 元, 进口补贴金额为 3,167, 元, 因此参照相关文件预提进口和出口补贴共计 10,223, 元上述事项已在新疆富丽达纤维有限公司审计报告 ( 瑞华专审字 [2014] 第号 ) 进行了详细说明, 该审计报告于 2014 年 12 月 26 日在公司指定 9

10 信息披露网站巨潮资讯网披露十你公司其他应收款中存在与少数股东及其他关联单位的往来款, 请公司说明上述款项形成的原因, 是否履行相关审批程序, 并说明是否存在非经营性的资金往来和资金占用情况 ; 1 应收杭州港佳纺织仪器有限公司( 以下简称杭州港佳 ) 78,575, 元, 形成原因是杭州港佳与新疆富丽达纤维有限公司控股子公司巴州金富纱业有限公司 ( 以下简称巴州金富 ) 之间的三家往来关系, 其中巴州金富欠杭州港佳 75,430, 元, 折抵后应收杭州港佳 3,144, 元杭州港佳与新疆富丽达属长期业务关系, 该笔资金预计可以收回 2 应收杭州金丰纺织有限公司 10,400, 元, 形成原因是预付货款 ; 3 应收新疆银达纤维有限公司( 以下简称银达纤维 )8,542, 元, 银达纤维是新疆富丽达的联营公司, 持股比例 39% 形成原因是 2010 年 7 月 26 日, 银达纤维根据股东一致通过的 2010 年度投资及资金筹措方案,2010 年对其生产线及环保设施进行改造, 总投资预计 2, 万元, 由各股东按出资比例投资, 新疆富丽达应投资 8,542, 元根据深圳证券交易所股票上市规则规定, 具有下列情形之一的法人或者其他组织, 为上市公司的关联法人 :(1) 直接或者间接地控制上市公司的法人或者其他组织 ;(2) 由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织 ;(3) 有本规则条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的, 或者担任董事高级管理人员的, 除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织 ;(4) 持有上市公司 5% 以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人 ;(5) 中国证监会本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系, 可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织 10

11 2014 年 12 月 25 日新疆富丽达成为本公司的控股子公司 ( 合并 2014 年 12 月 31 日资产负债表, 未合并 2014 年利润表 ), 新疆富丽达控股股东由浙江富丽达变更为中泰化学, 杭州港佳为杭州金丰的子公司, 杭州金丰为巴州金富的股东之一 ( 持股 33%), 巴州金富为新疆富丽达的控股子公司, 因此, 杭州港佳杭州金丰目前为公司非关联方公司将督促新疆富丽达尽快清理与规范上述其他应收款项十一你公司 2014 年期末长期借款应付债券及长期应付款余额为 19 亿元, 资产负债率为 68%, 请公司结合新建项目工程进展情况到期债务说明公司应对偿债风险的有关措施截止目前公司托克逊能化项目已经接近尾声, 所有贷款债券等均按期归还本金及利息, 未出现逾期情况, 公司截止 2014 年末资产负债率约为 68%, 在目前资产负债率较高和业绩出现下滑的情况下, 公司积极采取措施, 应对偿债风险, 主要措施如下 : ( 一 ) 保证现有生产装置的良好运行, 通过节能降耗降低公司各项成本费用 ; 积极推进项目建设, 充分发挥自备电厂优势, 实现优势资源转化, 培育公司新的利润增长点同时抓住氯碱市场触底回升的机遇, 努力改善公司经营业绩 ( 二 ) 公司 2014 年期末货币资金及应收票据占款余额亿元, 存货余额 13.3 亿元, 公司将进一步通过盘活存量资产, 努力挖潜, 降低不合理资金占用, 改善资产负债结构, 逐步降低资产负债率 ( 三 ) 在当前主要产品市场增长乏力的宏观经济环境下, 严格控制固定资产投资规模, 减少投资支出, 保证全年现金盈余, 逐步降低负债规模, 以降低资产负债率 11

12 ( 四 ) 对于现有债务, 公司拟通过利率市场化的机遇, 丰富融资手段, 调整金融债务结构, 降低融资成本目前公司各项贷款债券均能按期还本付息, 债务风险处于可控状态特此公告新疆中泰化学股份有限公司董事会二一五年五月二十九日 12

新疆中泰化学股份有限公司

证券代码 :002092 证券简称 : 中泰化学公告编号 :2016-004 新疆中泰化学股份有限公司五届二十六次监事会决议公告本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏新疆中泰化学股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 五届二十六次监事会会议于 2016 年 1 月 8 日以电话传真电子邮件等方式发出会议通知, 于 2016 年 1 月