桑名市水道事業会計決算書
決算書類
1 収益的収入及び支出収入 区分当初予算額 1 平成 26 年度桑名市 予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 第 1 款 水道事業収益 2,459,691, 13,494, 第 1 項営業収益 2,76,946, 1,466, 第 2 項 営業外収益 382,735, 3,28, 第 3 項特別利益 1, 支 区 分 出 当初予算額 補正予算額 予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小 計 第 1 款水道事業費用 2,77,381, 47,782, 2,818,163, 第 1 項営業費用 2,341,832, 38,356, 1,199,856 2,378,988,144 第 2 項営業外費用 16,41, 9,426, 1,129,26 17,596,26 第 3 項特別損失 268,478, 7,65 268,548,65 第 4 項予備費 3, 3,
水道事業決算報告書 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 2,473,185, 2,87,412, 385,763, 1, 2,473,654,476 2,85,562,733 387,11,75 99,38 469,476 ( うち 仮受消費税及び地方消費税 1,849,267 144,336,369) ( 1,338,75 3,13,484) ( 98,38 73,335) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 備 考 2,818,163, 2,719,88,299 99,74,71 ( うち 仮払消費税及び地方消費税 2,378,988,144 2,279,946,39 99,41,835 83,921,863) 17,596,26 17,595,254 952 268,548,65 268,546,736 1,914 3, 3,
2 資本的収入及び支出収入 予算額 区分地方公営企業法第 26 条当初予算額補正予算額小計 の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入 376,76, 75,927, 3,779, 第 1 項企業債 25,, 25,, 第 2 項負担金 79,75, 79,75, 第 3 項 加 入 金 96,744, 固 定 資 産 第 4 項 売 却 収 入 175,887, 75,927, 96,744, 99,96, 支 出 予算額 区 分 当初予算額補正予算額流用増減額小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 第 1 款資本的支出 998,357, 85,1, 913,347, 8,13, 第 1 項建設改良費 55,676, 85,1, 42,666, 8,13, 第 2 項企業債償還金 392,681, 392,681, 第 3 項投資 1,, 1,, 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 535,489,482 円は 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額
継続費逓次繰越額に係る財源充当額合計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 3,779, 245,78,545 55,7,455 25,, 25,, 79,75, 22,946,625 56,128,375 ( うち 仮受消費税及び地方消費税 96,744, 97,171,92 427,92 7,197,92) 99,96, 99,96, 翌年度繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合 計 不用額 備 考 993,45, 78,568,27 14,568, 14,568, 72,313,973 ( うち 仮払消費税及び地方消費税 5,769, 287,927,828 14,568, 14,568, 72,273,172 15,359,997) 392,681, 392,68,199 81 1,, 99,96, 4, 8,162,77 円 過年度分損益勘定留保資金 527,327,45 円で補てんした
2 平成 26 年度桑名市水道事業損益計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) 1 営業収益 (1) 給水収益 1,91,356,568 (2) 受託工事収益 8,896,537 (3) その他営業収益 4,211,889 (4) 他会計負担金 26,761,37 1,941,226,364 2 営業費用 (1) 原水及び浄水費 784,832,227 (2) 配水及び給水費 212,759,945 (3) 受託工事費 321,76 (4) 業務費 183,742,267 (5) 総係費 15,46,39 (6) 減価償却費 92,767,979 (7) 資産減耗費 6,193,878 2,196,24,446 営業損失 254,798,82 3 営業外収益 (1) 受取利息及び配当金 2,541,345 (2) 他会計補助金 9,775, (3) 長期前受金戻入 316,599,452 (4) 雑収益 55,53,644 384,446,441
4 営業外費用 (1) 支払利息及び企業債取扱諸費 115,52,48 (2) 雑支出 11,925 115,621,973 268,824,468 経常利益 14,26,386 5 特別利益 (1) 過年度損益修正益 916,73 916,73 6 特別損失 (1) 過年度損益修正損 557,697 (2) その他特別損失 267,989,39 268,546,736 267,63,33 当年度純損失 253,63,647 前年度繰越欠損金 69,9,227 その他未処分利益剰余金変動額 5,563,23,845 当年度未処分利益剰余金 5,24,536,971
3 平成 26 年度桑名市 ( 平成 26 年 4 月 1 日から 剰 資本金 資本剰 受贈財産国庫補助金県補助金工事寄附金評価額 前年度末残高 8,456,631,321 694,676,7 385, 463,199,83 91,362,896 前年度処分額 処分後残高 8,456,631,321 694,676,7 385, 463,199,83 91,362,896 当年度変動額 5,35,781,7 694,676,7 385, 424,436,71 91,362,896 移行処理 5,35,781,7 694,676,7 385, 424,436,71 91,362,896 借入資本金の表示区分の変更 みなし償却廃止に伴う経過措置 5,35,781,7 694,676,7 385, 424,436,71 91,362,896 当年度純損失 当年度末残高 3,15,85,314 38,763,12
水道事業剰余金計算書平成 27 年 3 月 31 日まで ) 余 金 余 金 利益剰余金 資本合計 工事負担金補助金 資本剰余金建設改良未処分利益利益剰余金合計積立金剰余金合計 16,175,588,916 251,63,81 18,486,275,793 55,, 69,9,227 435,99,773 27,378,816,887 ( 繰越欠損金 ) 16,175,588,916 251,63,81 18,486,275,793 55,, 69,9,227 435,99,773 27,378,816,887 15,775,922,461 251,63,81 18,47,846,218 5,39,627,198 5,39,627,198 18,89,,27 15,775,922,461 251,63,81 18,47,846,218 5,563,23,845 5,563,23,845 17,835,396,38 5,35,781,7 15,775,922,461 251,63,81 18,47,846,218 5,563,23,845 5,563,23,845 12,484,615,373 253,63,647 253,63,647 253,63,647 ( 当年度未処分 利益剰余金 ) 399,666,455 438,429,575 55,, 5,24,536,971 5,745,536,971 9,289,816,86
4 平成 26 年度桑名市水道事業剰余金処分計算書 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 3,15,85,314 438,429,575 5,24,536,971 議会の議決による処分額 5,24,536,971 5,24,536,971 資本金への組入 5,24,536,971 5,24,536,971 ( 繰越利益剰余金 ) 処分後残高 8,346,387,285 438,429,575
5 平成 26 年度桑名市水道事業貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 1 固 定 資 産 (1) 有 形 固 定 資 産 ア土 地 1,871,854,335 イ建 物 1,634,491,141 減価償却累計額 585,337,436 1,49,153,75 ウ構 築 物 28,33,681,486 減価償却累計額 13,496,372,34 14,537,39,182 エ機 械 及 び 装 置 7,297,573,959 減価償却累計額 5,567,361,726 1,73,212,233 オ車 両 運 搬 具 22,7,652 減価償却累計額 12,723,888 9,976,764 カ工具 器具及び備品 49,131,375 減価償却累計額 41,18,776 8,22,599 キ建 設 仮 勘 定 331,336,544 有形固定資産合計 19,537,865,362 (2) 無 形 固 定 資 産 ア受 水 権 3,416,961 イ水 利 権 4,326,45 ウ施 設 利 用 権 9,659,95 無形固定資産合計 44,43,316 (3) 投 資 ア投 資 有 価 証 券 99,96, 投 資 合 計 99,96, 固 定 資 産 合 計 19,682,228,678 2 流 動 資 産 (1) 現 金 預 金 2,24,364,482 (2) 未 収 金 278,968,78 貸 倒 引 当 金 29,726,595 249,242,185 (3) 貯 蔵 品 8,253,169 (4) 前 払 金 7,5, 流 動 資 産 合 計 2,289,359,836 資 産 合 計 21,971,588,514
負 債 の 部 3 固 定 負 債 (1) 企 業 債 4,617,61,633 (2) 引 当 金 ア退職給付引当金 233,299,229 引 当 金 合 計 233,299,229 固 定 負 債 合 計 4,85,36,862 4 流 動 負 債 (1) 企 業 債 366,39,175 (2) 未 払 金 326,47,456 (3) 未 払 費 用 52,291,831 (4) 預 り 金 7,773,9 (5) 引 当 金 ア賞 与 引 当 金 17,271,899 イ法定福利費引当金 3,52,284 引 当 金 合 計 2,324,183 流 動 負 債 合 計 772,898,735 5 繰 延 収 益 (1) 長 期 前 受 金 7,375,111,59 (2) 収 益 化 累 計 額 316,599,452 繰 延 収 益 合 計 7,58,512,57 負 債 合 計 12,681,771,654 資 本 の 部 6 資 本 金 3,15,85,314 7 剰 余 金 (1) 資 本 剰 余 金 ア受贈財産評価額 38,763,12 イ工 事 負 担 金 399,666,455 資本剰余金合計 438,429,575 (2) 利 益 剰 余 金 ア建設改良積立金 55,, イ当年度未処分利益剰余金 5,24,536,971 利益剰余金合計 5,745,536,971 剰 余 金 合 計 6,183,966,546 資 本 合 計 9,289,816,86 負 債 資 本 合 計 21,971,588,514
6 桑名市水道事業会計注記表 Ⅰ. 重要な会計方針当年度より 改定後の地方公営企業会計基準を適用して 財務諸表等を作成している 1 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産減価償却の方法定額法 (2) 無形固定資産減価償却の方法定額法 2 引当金の計上方法 (1) 退職給付引当金職員の退職給付費の支給に備えるため 当年度末における退職給付費の要支給額に相当する金額を計上している なお 一般会計が負担すると見込まれる部分を除いた金額を計上している (2) 賞与引当金等職員の期末手当及び勤勉手当の支給 並びに期末手当及び勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため 当年度末における支給見込額に基づき 当年度の負担に属する額を計上している (3) 貸倒引当金債権の不納欠損による損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上している 3 たな卸資産の評価基準及び評価方法貯蔵品先入先出法による原価法 4 消費税及び地方消費税の会計処理決算報告書は税込処理方式 財務諸表は税抜処理方式によっている Ⅱ. 貸借対照表等関連 1 退職給付引当金の取崩し当年度において 退職給付引当金 32,256,663 円を取り崩した 2 貸倒引当金の取崩し当年度において 貸倒引当金 9,978,358 円を取り崩した Ⅲ. リース契約により使用する固定資産リース会計に係る特例措置所有権移転外ファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている
桑名市下水道事業会計決算書
決算書類
1 平成 26 年度桑名市 1 収益的収入及び支出 収 入 予 算 額 区 分 当 初 予 算 額 補 正 予 算 額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に 係る財源充当額 第 1 款下水道事業収益 5,471,427, 342,441, 第 1 項営業収益 2,66,516, 54,91, 第 2 項営業外収益 2,864,91, 299,62, 第 3 項特別利益 1, 11,531, 支 出 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小 計 第 1 款下水道事業費用 5,6,339, 35,58, 5,25,281, 第 1 項営業費用 4,133,72, 4,245, 116,174 4,93,34,826 第 2 項営業外費用 853,132, 5,187, 116,174 858,435,174 第 3 項特別損失 73,475, 73,475, 第 4 項予備費 3, 3,
下水道事業決算報告書 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 5,128,986, 5,14,3,683 114,982,317 2,551,66, 2,566,815,828 15,29,828 ( うち 仮受消費税及び地方消費税 127,243,8) ( 2,565,839, 2,427,345,79 138,493,21 2,734) ( 11,541, 19,842,65 8,31,65 778) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 備 考 5,25,281, 4,973,329,85 51,951,915 ( うち 仮払消費税及び地方消費税 4,93,34,826 4,51,214,838 42,125,988 76,749,244) 858,435,174 849,118,436 9,316,738 73,475, 72,995,811 479,189 3, 3,
2 資本的収入及び支出収入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入 1,463,612, 497,813, 1,961,425, 245,8, 第 1 項企業債 881,8, 145,6, 第 2 項他会計負担金 63,837, 17,433, 第 3 項他会計補助金 333,876, 366,97, 第 4 項国庫補助金 126,, 8,13, 第 5 項県補助金 37,754, 第 6 項負担金 15,845, 1,99, 第 7 項 投資回収金 4,5, 1,2, 固 定 資 産 第 8 項 売 却 収 入 1,768, 1,27,4, 134,2, 46,44, 7,783, 117,87, 111,6, 37,754, 14,746, 5,7, 1,768, 支 出 予算額 区 分 当初予算額補正予算額流用増減額小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 第 1 款資本的支出 2,713,67, 124,768, 2,588,92, 258,429,666 第 1 項建設改良費 5,, 124,799, 375,21, 258,429,666 第 2 項企業債償還金 2,213,66, 2,213,66, 第 3 項投資 1, 31, 41, 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 733,597,72 円は 過年度分損益勘定留保資金 361,282,62 円 当年度分
継続費逓次繰越額に係る財源充当額合計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 2,27,225, 1,942,685,56 264,539,494 1,161,6, 1,72,8, 88,8, 46,44, 45,247,482 1,156,518 7,783, 6,54,28 1,278,72 229,47, 154,579,552 74,89,448 37,754, 37,754, 14,746, 15,131,72 385,72 5,7, 5,9, 2, 1,768, 1,768,472 472 翌年度繰越額 合 計 決算額不用額備考合計 地方公営企業法継続費逓第 26 条の規定次繰越額による繰越額 2,847,331,666 2,676,283,28 155,29,462 155,29,462 15,757,996 ( うち 仮払消費税及び地方消費税 633,63,666 462,582,759 155,29,462 155,29,462 15,757,445 29,763,283) 2,213,66, 2,213,659,968 32 41, 4,481 519 損益勘定留保資金 372,315,64 円で補てんした
2 平成 26 年度桑名市下水道事業損益計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) 1 営業収益 (1) 下水道使用料 1,69,339,739 (2) 負担金 748,46,49 (3) その他営業収益 826,6 2,439,572,748 2 営業費用 (1) 汚水管渠費 65,126,316 (2) 雨水管渠費 16,861,537 (3) 汚水ポンプ場費 54,358,911 (4) 雨水ポンプ場費 2,378,196 (5) 処理場費 11,865,365 (6) 普及促進費 246,333 (7) 流域下水道費 59,628,814 (8) 業務費 55,39,226 (9) 総係費 1,994,995 (1) 減価償却費 2,866,766,595 (11) 資産減耗費 2,848,36 3,974,465,594 営業損失 1,534,892,846 3 営業外収益 (1) 受取利息及び配当金 79,67 (2) 他会計補助金 63,216,769 (3) 県補助金 556, (4) 長期前受金戻入 1,786,157,965
(5) 雑収益 1,459,214 2,427,469,618 4 営業外費用 (1) 支払利息及び企業債取扱諸費 773,553,653 (2) 雑支出 13,239,357 786,793,1 1,64,676,68 経常利益 15,783,762 5 特別利益 (1) 過年度損益修正益 9,759 (2) 固定資産売却益 19,831,528 19,841,287 6 特別損失 (1) 過年度損益修正損 523,295 (2) その他特別損失 72,472,516 72,995,811 53,154,524 当年度純利益 52,629,238 前年度繰越欠損金 331,468,65 その他未処分利益剰余金変動額 96,159,767 当年度未処分利益剰余金 681,32,355
3 平成 26 年度桑名市 ( 平成 26 年 4 月 1 日から 剰 資本金 資本剰 国庫補助金県補助金 受贈財産他会計負担金他会計補助金評価額 前年度末残高 35,47,377,676 24,455,148,17 146,952,449 25,271,144,477 1,571,49,436 1,16,445,927 前年度処分額 処分後残高 35,47,377,676 24,455,148,17 146,952,449 25,271,144,477 1,571,49,436 1,16,445,927 当年度変動額 32,263,977,139 24,455,148,17 146,952,449 25,12,756,92 1,55,31,91 1,16,445,927 移行処理 32,263,977,139 24,455,148,17 146,952,449 25,12,756,92 1,515,975,681 1,16,445,927 借入資本金の表示区分の変更 みなし償却廃止に伴う経過措置 32,263,977,139 24,455,148,17 146,952,449 25,12,756,92 1,515,975,681 1,16,445,927 負担金の受入 1,665,59 当年度純利益 当年度末残高 2,783,4,537 258,387,575 65,739,345
下水道事業剰余金計算書平成 27 年 3 月 31 日まで ) 余 金 余 金 利益剰余金 資本合計 受益者負担金工事負担金負担金 その他資本剰余金 資本剰余金未処分利益合計剰余金 利益剰余金合計 1,799,527,821 459,469,434 464,23 6,854,694,983 61,664,896,72 331,468,65 331,468,65 96,38,85,746 ( 繰越欠損金 ) 1,799,527,821 459,469,434 464,23 6,854,694,983 61,664,896,72 331,468,65 331,468,65 96,38,85,746 1,799,527,821 411,843,836 464,23 6,458,94,369 6,897,353,588 1,12,789,5 1,12,789,5 92,148,541,722 1,799,527,821 411,843,836 464,23 6,458,94,369 6,98,19,178 96,159,767 96,159,767 92,211,836,55 32,263,977,139 1,799,527,821 411,843,836 464,23 6,458,94,369 6,98,19,178 96,159,767 96,159,767 59,947,859,411 1,665,59 1,665,59 52,629,238 52,629,238 52,629,238 ( 当年度未処分 利益剰余金 ) 47,625,598 395,79,614 767,543,132 681,32,355 681,32,355 4,232,264,24
4 平成 26 年度桑名市下水道事業剰余金処分計算書 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 2,783,4,537 767,543,132 681,32,355 議会の議決による処分額 628,691,117 628,691,117 資本金への組入 628,691,117 628,691,117 条例第 6 条による処分額 52,629,238 減債積立金の積立 52,629,238 処分後残高 ( 繰越利益剰余金 ) 3,412,91,654 767,543,132 ( 注 ) 条例第 6 条による処分額の欄は 地方公営企業法第 32 条の規定に基づく 桑名市水道事業及び下水道事業の設置等に関する条例第 6 条の規定により処分を行ったものをいう
5 平成 26 年度桑名市下水道事業貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 1 固 定 資 産 (1) 有 形 固 定 資 産 ア土 地 1,54,8,451 イ建 物 2,366,122,671 減価償却累計額 387,277,684 1,978,844,987 ウ構 築 物 85,659,273,271 減価償却累計額 1,29,926,818 75,368,346,453 エ機 械 及 び 装 置 7,963,389,463 減価償却累計額 2,819,91,599 5,143,487,864 オ車 両 運 搬 具 177,26 減価償却累計額 168,346 8,86 カ工具 器具及び備品 75,265,556 減価償却累計額 14,551,78 6,713,776 キ建 設 仮 勘 定 15,852,574 有形固定資産合計 84,26,262,965 (2) 無 形 固 定 資 産 ア地 上 権 14,581,888 イ施 設 利 用 権 6,785,39,369 無形固定資産合計 6,799,972,257 (3) 投 資 ア出 資 金 3,831, イ基 金 4,58,175 投 資 合 計 43,889,175 固 定 資 産 合 計 91,5,124,397 2 流 動 資 産 (1) 現 金 預 金 551,74,36 (2) 未 収 金 323,312,264 貸 倒 引 当 金 42,624,783 28,687,481 流 動 資 産 合 計 832,391,787 資 産 合 計 91,882,516,184
負 債 の 部 3 固 定 負 債 (1) 企 業 債 32,45,686,5 (2) 引 当 金 ア退職給付引当金 24,482,39 引 当 金 合 計 24,482,39 固 定 負 債 合 計 32,43,168,89 4 流 動 負 債 (1) 企 業 債 2,293,349,54 (2) 未 払 金 344,475,3 (3) 未 払 費 用 3,435,963 (4) 預 り 金 5,448,397 (5) 引 当 金 ア賞 与 引 当 金 1,16,658 イ法定福利費引当金 1,768,376 引 当 金 合 計 11,785,34 流 動 負 債 合 計 2,685,493,478 5 繰 延 収 益 (1) 長 期 前 受 金 54,32,245,928 (2) 収 益 化 累 計 額 1,785,656,55 繰 延 収 益 合 計 52,534,589,873 負 債 合 計 87,65,252,16 資 本 の 部 6 資 本 金 2,783,4,537 7 剰 余 金 (1) 資 本 剰 余 金 ア受贈財産評価額 258,387,575 イ他 会 計 負 担 金 65,739,345 ウ工 事 負 担 金 47,625,598 エその他資本剰余金 395,79,614 資本剰余金合計 767,543,132 (2) 利 益 剰 余 金 ア当年度未処分利益剰余金 681,32,355 利益剰余金合計 681,32,355 剰 余 金 合 計 1,448,863,487 資 本 合 計 4,232,264,24 負 債 資 本 合 計 91,882,516,184
6 桑名市下水道事業会計注記表 Ⅰ. 重要な会計方針当年度より 改定後の地方公営企業会計基準を適用して 財務諸表等を作成している 1 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産減価償却の方法定額法 (2) 無形固定資産減価償却の方法定額法 2 引当金の計上方法 (1) 退職給付引当金職員の退職給付費の支給に備えるため 当年度末における退職給付費の要支給額に相当する金額を計上している なお 一般会計が負担すると見込まれる部分を除いた金額を計上している (2) 賞与引当金等職員の期末手当及び勤勉手当の支給 並びに期末手当及び勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため 当年度末における支給見込額に基づき 当年度の負担に属する額を計上している (3) 貸倒引当金債権の不納欠損による損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上している 3 消費税及び地方消費税の会計処理決算報告書は税込処理方式 財務諸表は税抜処理方式によっている Ⅱ. 貸借対照表等関連 1 企業債の償還に係る他会計の負担貸借対照表に計上されている企業債 ( 当該年度末日の翌日から起算して1 年以内に償還予定のものも含む ) のうち 他会計が負担すると見込まれる額は 1,732,486,198 円である 2 退職給付引当金の取崩し当年度において 退職給付引当金 3,419,87 円を取り崩した 3 貸倒引当金の取崩し当年度において 貸倒引当金 2,656,474 円を取り崩した Ⅲ. リース契約により使用する固定資産リース会計に係る特例措置所有権移転外ファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている