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1 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業会計決算書山口市上下水道局

3 目次決算書類 1. 山口市漁業集落排水事業決算報告書 1 2. 財務諸表 (1) 山口市漁業集落排水事業損益計算書 (2) 山口市漁業集落排水事業剰余金計算書 (3) 山口市漁業集落排水事業剰余金処分計算書 (4) 山口市漁業集落排水事業貸借対照表決算附属書類 1. 山口市漁業集落排水事業報告書その他の書類 (1) キャッシュフロー計算書 (2) 収益費用明細書 (3) 固定資産明細書 (4) 企業債明細書 (5) 注記表消費税の取扱いについて項目決算報告書損益計算書剰余金計算書剰余金処分計算書貸借対照表事業の概況 ( 収益的収入及び支出 ) 事業の概況 ( 資本的収入及び支出 ) 工事業務会計 ( 重要契約の要旨 ) 会計 ( 企業債及び一時借入金の概要 ) その他キャッシュフロー計算書収益費用明細書固定資産明細書企業債明細書注記表税込税抜

4 平成 3 年度山口市漁業 (1) 収益的収入及び支出収入第 1 款区分漁業集落排水事業収益当初予算額補正予算額 39,429, 予算地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額第 1 項営業収益 5,83, 第 2 項営業外収益 33,616, 第 3 項特別利益 1, 支出予地方公営企業法第区分予備費流用 24 条第 3 当初予算額補正予算額項の規定支出額増減額による小計支出額漁業集落排水第 1 款事業費用 39,1, 39,1, 第 1 項営業費用 34,365, 34,365, 第 2 項営業外費用 1,626, 1,626, 第 3 項特別損失 1, 1, 第 4 項予備費 3,, 3,, 算 - 1 -

5 集落排水事業決算報告書額合計決算額予算額に比べ決算額の増減金額は税込 ( 単位円 ) 備考 39,429, 3,134,6 9,294,994 5,83, 5,796,855 6,145 ( うち仮受消費税 427,989) 33,616, 24,337,151 9,278,849 1, 1, 額金額は税込 ( 単位円 ) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額合計決算額地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額不用額備考 39,1, 3,35,117 8,965,883 34,365, 28,448,728 5,916,272 ( うち仮払消費税 566,657) 1,626, 1,586,389 39,611 1, 1, 3,, 3,, - 2 -

6 (2) 資本的収入及び支出収入予算区分当初予算額補正予算額小計地方公営企業法継続費逓次第 26 条の規定に繰越額に係るよる繰越額に係財源充当額る財源充当額第 1 款資本的収入 1, 1, 第 1 項固定資産売却代金 1, 1, 支出予算区分流用当初予算額補正予算額増減額小計地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額継続費逓次繰越額第 1 款資本的支出 1,935, 1,935, 第 1 項建設改良費 3,881, 3,881, 第 2 項企業債償還金 7,54, 7,54, 資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額 8,41,566 円は当年度消費税及び地方消費税資本的収支調整んした (3) 特例的収入及び支出地方公営企業法施行令第 4 条第 4 項の規定による特例的収入及び支出の額は次のとおりである特例的収入 4,369 円特例的支出 1,173,623 円 - 3 -

7 額金額は税込 ( 単位円 ) 合計決算額予算額に比べ決算額の増減備考 1, 1, 1, 1, 額翌年度繰越額金額は税込 ( 単位円 ) 合計決算額地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額継続費逓次繰越額合計不用額備考 1,935, 8,41,566 2,893,434 3,881, 988,77 2,892,923 ( うち仮払消費税 73,191) 7,54, 7,53, 額 73,191 円漁業集落排水事業特別会計からの引継金 3,397,265 円当年度損益勘定留保資金 4,571,11 円で補て - 4 -

8 1 (1) (2) 2 (1) (2) (5) (6) 3 (1) (3) 4 減価償却費資産減耗費営業損失営業外収益 (2) 他会計補助金 (1) 営業収益漁業集落排水使用料その他営業収益営業費用管渠費処理場費 (3) 業務費 (4) 総係費他会計負担金長期前受金戻入営業外費用支払利息及び企業債取扱諸費 (2) 雑支出経常利益当年度純利益前年度繰越利益剰余金平成 3 年度山口市漁業集落排水事業損益計算書 ( 平成 3 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで ) 5,364,966 3,9 5,368,866 2,273,387 4,24,82 789,65 2,778 17,85,221 2,987,538 27,882,71 1,748,283 1,8, 11,63,865 24,179,148 1,586,389 ( 単位円 ) 22,513,25 53,856 1,64,245 22,538,93 25,698 25,698 その他未処分利益剰余金変動額当年度未処分利益剰余金 25,

9 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業剰余金計算書 ( 平成 3 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで ) ( 単位円 ) 剰余金資本金資本剰余金利益剰余金資本合計国県補助金資本剰余金合計未処分利益剰余金利益剰余金合計前年度末残高 71,247,486 6,26,642 6,26,642 77,454,128 当年度変動額 25,698 25,698 25,698 当年度純利益 25,698 25,698 25,698 当年度末残高 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 71,247,486 6,26,642 6,26,642 25,698 25,698 77,479,

10 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業剰余金処分計算書 ( 単位円 ) 資本金資本剰余金未処分利益剰余金当年度末残高議会の議決による処分額 71,247,486 6,26,642 25,698 25,698 減債積立金の積立 25,698 処分後残高 ( 繰越利益剰余金 ) 71,247,486 6,26,

11 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業貸借対照表 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 資産の部 1 固定資産 (1) 有形固定資産イ土地 9,548,68 ロ建物 18,622,768 減価償却累計額 978,297 17,644,471 ハ構築物 363,684,42 減価償却累計額 9,317, ,366,78 ニ機械及び装置 63,526,912 減価償却累計額 7,59,59 56,17,322 有形固定資産合計 437,577,181 固定資産合計 2 流動資産 (1) 現金預金 9,286,52 (2) 未収金 1,429,357 流動資産合計資産合計 ( 単位円 ) 437,577,181 1,715,49 448,292,59 負債の部 3 固定負債 (1) 企業債イ建設改良企業債 14,52,39 企業債合計固定負債合計 4 流動負債 (1) 企業債イ建設改良企業債 7,192,853 企業債合計 (2) 未払金流動負債合計 5 繰延収益 (1) 長期前受金イ受益者負担金及び分担金 1,934,122 収益化累計額 477,28 1,456,842 ロ国県補助金 252,132,112 収益化累計額 9,57, ,561,833 長期前受金合計繰延収益合計負債合計 14,52,39 7,192,853 6,98, ,18,675 14,52,39 13,291,78 253,18,675 37,812,

12 資本の部 6 資本金 71,247,486 7 剰余金 (1) 資本剰余金イ国県補助金 6,26,642 資本剰余金合計 6,26,642 (2) 利益剰余金イ当年度未処分利益剰余金 25,698 利益剰余金合計 25,698 剰余金合計 6,232,34 資本合計 77,479,826 負債資本合計 448,292,59-9 -

13 決算附属書類 - 1 -

14 - 11 -

15 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業報告書 1. 事業の概況 (1) 総括事項本市の漁業集落排水事業は漁港及び海域の水質保全漁村の生活環境の向上などを図るため漁業集落におけるし尿生活雑排水などの汚水を処理する施設整備を行い現在は安定した汚水処理を継続するため施設の適切な維持管理を行っておりますまた企業会計への移行による財政マネジメントの向上及び経営の効率化を図るため平成 3 年 4 月 1 日に地方公営企業法を適用いたしましたこのことに伴い平成 31 年 3 月に山口市集落排水事業経営戦略を企業会計方式に改定しました ( 普及状況 ) 年度末の水洗化戸数は139 戸で前年度と比較して1 戸 (.7パーセント) の増加水洗化人口は335 人で前年度と比較して2 人 (.6パーセント) の減少となりましたまた年間総処理水量は31,575 立方メートルとなりました ( 建設改良事業 ) マンホールポンプの取替工事を実施しました ( 財政状況 ) 収益的収入の総額は29,548 千円で収益的支出の総額は29,522 千円となりこの結果 26 千円の当年度純利益を計上し同額が当年度未処分利益剰余金となりましたなお本年度の消費税及び地方消費税の還付額は158,3 円となりましたまた資本的収入の総額千円に対して資本的支出の総額は8,42 千円で差引き 8,42 千円の不足額は損益勘定留保資金等で補てんしこの結果年度末資金剰余は 4,616 千円となりました

16 (2) 議会議決事項議案番号件名提出年月日議決年月日第 15 号平成 31 年度山口市漁業集落排水事業会計予算平成 31 年 2 月 18 日平成 31 年 3 月 14 日第 26 号第 27 号平成 3 年度山口市漁業集落排水事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) 社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律及び社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律の施行に伴う関係条例の整理に関する条例平成 31 年 2 月 18 日平成 31 年 2 月 18 日平成 31 年 3 月 14 日平成 31 年 3 月 14 日 (3) 行政官庁認可事項該当事項なし (4) 職員に関する事項該当事項なし (5) 使用料その他供給条件の設定変更に関する事項平成 31 年 3 月 14 日に山口市漁業集落排水処理施設管理条例の一部を改正し使用料は算定した額に 1 分の 11 を乗じて算定することとしたなお施行日は令和元年 1 月 1 日からである 2. 工事 (1) 建設工事の概況 ( 現年度分 ) 金額は税込工事名本年度施工内容本年度工事費着工年月日竣工年月日備考長浜 3 号マンホールポンプ取替工事水中汚水ポンプ (φ8 1 台 2.2kW) 988,77 円 H H 管渠布設費合計 988,77 円

17 3. 業務 (1) 業務量区分平成 3 年度水洗化人口 335 人水洗化戸数 139 戸年間総処理水量 31,575 m3 一日平均処理水量 87 m3 年間汚水処理水量 31,575 m3 一日平均汚水処理水量 87 m3 一日最大汚水処理水量 113 m3 年間有収水量 31,575 m3 有収率 1. % (2) 事業収入に関する事項金額は税抜区分平成 3 年度漁業集落排水事業収益 29,548,14 円営業収益 5,368,866 円営業外収益 24,179,148 円 (3) 事業費に関する事項金額は税抜区分平成 3 年度漁業集落排水事業費用 29,522,316 円営業費用 27,882,71 円営業外費用 1,64,245 円

18 4. 会計 (1) 重要契約の要旨イ工事請負契約 1, 万円以上の契約なしロその他 1, 万円以上の契約なし (2) 企業債及び一時借入金の概要イ企業債借入資金前年度末残高本年度借入高本年度償還高本年度末残高財務省財政融資資金 73,294,114 円円 4,472,482 円 68,821,632 円地方公共団体金融機構資金 39,954,537 円円 2,581,7 円 37,373,53 円銀行等引受資金 5,5, 円円円 5,5, 円計 118,748,651 円円 7,53,489 円 111,695,162 円ロ一時借入金前年度末残高本年度借入高本年度償還高本年度末残高円円円円 5. その他 (1) 他会計補助金等の使途の特定イ収益的収入金額は税込 ( 単位円 ) 項目減価償却費資産減耗費企業債利息合計営業外一般会計負担金高資本費対策に要する経費特定収入以外 1,17, ,781 1,246, 1,748,283 地方公営企業法の適用に要する経費特定収入以外 1,818 1,818 分流式下水道等に要する経費特定収入以外 6,74,443 1,44,232 1,346,79 9,491,465 合計特定収入以外 7,757,662 1,44,232 1,586,389 1,748,

19 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業キャッシュフローキャッシュフロー計算書 ( 平成 3 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで ) ( 単位円 ) 1 業務活動によるキャッシュフロー当年度純利益 25,698 減価償却費 17,85,221 資産減耗費 2,987,538 長期前受金戻入額 11,63,865 支払利息 1,586,389 未収金の増減額 ( は増加) 1,366,733 未払金の増減額 ( は減少) 4,74,696 小計 5,332,552 利息の支払額 1,586,389 業務活動によるキャッシュフロー 3,746,163 2 投資活動によるキャッシュフロー有形固定資産の取得による支出 914,886 投資活動によるキャッシュフロー 914,886 3 財務活動によるキャッシュフロー建設改良企業債の償還による支出財務活動によるキャッシュフロー 7,53,489 7,53,489 資金増加額 4,222,212 資金期首残高 13,58,264 資金期末残高 9,286,

20 収益費用明細書 ( 収益の部 ) 金額は税抜 ( 単位円 ) 款項目節金額備考漁業集落排水事業収益 29,548,14 営業収益 5,368,866 漁業集落排水使用料 5,364,966 漁業集落排水使用料 5,364,966 その他営業収益 3,9 督促手数料 3,9 営業外収益 24,179,148 他会計負担金 1,748,283 一般会計負担金 1,748,283 他会計補助金 1,8, 一般会計補助金 1,8, 長期前受金戻入 11,63,865 受益者負担金及び分担金戻入 59,465 国県補助金戻入 11,4,4-17 -

21 収益費用明細書 ( 費用の部 ) 金額は税抜 ( 単位円 ) 款項目節金額備考漁業集落排水事業費用 29,522,316 営業費用 27,882,71 管渠費 2,273,387 通信運搬費 111,879 委託料 64, 修繕費 955, 動力費 19,395 負担金 1,28,215 保険料 4,898 処理場費 4,24,82 負担金 4,24,82 業務費 789,65 印刷製本費 32,88 通信運搬費 13,646 委託料 636, 手数料 16,539 総係費 2,778 委託料 2,778 減価償却費 17,85,221 有形固定資産減価償却費 17,85,221 資産減耗費 2,987,538 固定資産除却費 2,987,538 営業外費用 1,64,245 支払利息及び企業債取扱諸費 1,586,389 企業債利息 1,586,389 雑支出 53,856 その他雑支出 53,

22 (1) 有形固定資産明細書年度当初資産の種類当年度増加額当年度減少額現在高固定資産減価年度末現在高当年度増加額土地 9,548,68 9,548,68 建物 18,622,768 18,622, ,297 構築物 363,684,42 363,684,42 9,317,334 機械及び装置 65,599, ,886 2,987,538 63,526,912 7,59,59 建設仮勘定 914, ,886 計 457,455,54 1,829,772 3,92, ,382,42 17,85,

23 明細書償却累計額減損損失累計額当年度減少額累計当年度増加額累計金額は税抜 ( 単位円 ) 年度末償却未済高備考 9,548,68 978,297 17,644,471 9,317, ,366,78 7,59,59 56,17,322 17,85, ,577,

24 ( 建設改良企業債 ) ( 単位円 ) 種類平成 11 年度財政融資資金平成 12 年度金融機構資金未償還発行利率償還終期当年度償還高償還高累計残高価額 ( 年 ) ( 年月日 ) H ,3, 375,598 4,635,213 4,664, R 漁業集落排水 H ,3, 496,555 5,843,475 5,456, R 漁業集落排水平成 12 年度 H ,5, 941,39 1,94,923 12,595,77-1. R 漁業集落排水財政融資資金平成 13 年度財政融資資金平成 14 年度財政融資資金平成 14 年度金融機構資金平成 15 年度財政融資資金平成 15 年度金融機構資金平成 16 年度財政融資資金平成 16 年度金融機構資金平成 17 年度財政融資資金平成 17 年度金融機構資金平成 18 年度財政融資資金平成 18 年度金融機構資金平成 19 年度財政融資資金平成 19 年度金融機構資金平成 2 年度財政融資資金平成 28 年度銀行等引受債平成 29 年度銀行等引受債発行年月日発行総額企業債明細書償還高 H ,8, 1,272,365 14,176,213 17,623, R 漁業集落排水 H ,4, 726,556 7,757,649 1,642, R 漁業集落排水 H ,6, 811,44 9,272,497 1,327, R 漁業集落排水 H ,3, 212,366 1,957,5 3,342, R 漁業集落排水 H ,2, 256,69 2,335,134 3,864, R 漁業集落排水 H ,2, 482,615 4,16,473 9,183, R 漁業集落排水 H ,8, 643,991 5,38,9 1,419, R 漁業集落排水 H ,7, 95,33 72,749 1,997, R 漁業集落排水 H ,6, 11, ,15 1,845, R 漁業集落排水 H ,4, 83, ,33 1,848, R 漁業集落排水 H ,9, 112,498 74,296 2,159, R 漁業集落排水 H ,, 135,585 77,744 3,229, R 漁業集落排水 H ,2, 158,469 9,828 3,299, R 漁業集落排水 H ,4, 147,237 76,366 3,693, R 漁業集落排水 H , 7, R 漁業集落排水 H ,8, 4,8, R 漁業集落排水合計 183,1, 7,53,489 71,44, ,695,162 備考

25 注記表 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 固定資産の減価償却の方法ア有形固定資産減価償却の方法定額法による主な耐用年数建物 ~37 年構築物 ~41 年機械及び装置 ~2 年 (2) 引当金の計上基準ア貸倒引当金債権の貸し倒れによる損失に備えるため貸倒実績率等により算定したところ回収不能は生じない見込みであるため貸倒引当金は計上していない (3) 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている 2. 貸借対照表に関する注記 (1) 後年度一般会計等負担企業債に関する事項貸借対照表に計上されている企業債 (1 年内に償還予定のものも含む ) のうち一般会計が負担すると見込まれる額は111,695,162 円である

24年度決算書表紙.pwd

24年度決算書表紙.pwd 平成 24 年度自平成 24 年 4 月 1 日 ( 至平成 25 年 3 月 31 日 ) 会津若松市水道事業会計決算書会津若松市水道部水道事業会計決算書目次 1 決算書決算報告書 1 財務諸表イ損益計算書 5 ロ剰余金計算書 7 ハ貸借対照表 9 2 決算附属書類事業報告書 12 政令で定めるその他の書類イ収益費用明細書