平成 28 年度 呉市水道事業会計決算書 呉市工業用水道事業会計決算書 呉市下水道事業会計決算書 呉市上下水道局

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1 平成 28 年度 呉市水道事業会計決算書 呉市工業用水道事業会計決算書 呉市下水道事業会計決算書 呉市上下水道局

2 目 次 呉市水道事業会計決算書 Ⅰ 決算書類 1 平成 28 年度呉市水道事業決算報告書 2 2 平成 28 年度呉市水道事業損益計算書 6 3 平成 28 年度呉市水道事業剰余金計算書 8 4 平成 28 年度呉市水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) 8 5 平成 28 年度呉市水道事業貸借対照表 1 Ⅱ 決算附属書類 1 平成 28 年度呉市水道事業キャッシュ フロー計算書 14 2 収益費用明細書 15 3 固定資産明細書 24 4 企業債明細書 26 5 注記 33 呉市工業用水道事業会計決算書 Ⅰ 決算書類 1 平成 28 年度呉市工業用水道事業決算報告書 38 2 平成 28 年度呉市工業用水道事業損益計算書 42 3 平成 28 年度呉市工業用水道事業剰余金計算書 44 4 平成 28 年度呉市工業用水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) 44 5 平成 28 年度呉市工業用水道事業貸借対照表 46 Ⅱ 決算附属書類 1 平成 28 年度呉市工業用水道事業キャッシュ フロー計算書 5 2 収益費用明細書 51 3 固定資産明細書 56

3 4 企業債明細書 58 5 注記 59 呉市下水道事業会計決算書 Ⅰ 決算書類 1 平成 28 年度呉市下水道事業決算報告書 64 2 平成 28 年度呉市下水道事業損益計算書 68 3 平成 28 年度呉市下水道事業剰余金計算書 7 4 平成 28 年度呉市下水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) 7 5 平成 28 年度呉市下水道事業貸借対照表 72 Ⅱ 決算附属書類 1 平成 28 年度呉市下水道事業キャッシュ フロー計算書 76 2 収益費用明細書 77 3 固定資産明細書 82 4 企業債明細書 84 5 注記 93 呉市上下水道事業報告書 Ⅰ 上下水道事業 98 Ⅱ 水道事業 11 Ⅲ 工業用水道事業 119 Ⅳ 下水道事業 126 ( 注 ) 事業報告書の文中における金額は, 万円単位で表示し, 単位未満は四捨五入した

4 呉市水道事業会計決算書 Ⅰ 決算書類

5 1 平成 28 年度呉市水道事業決算報告書 (1) 収益的収入及び支出 収入 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 合計 第 1 款水道事業収益 5,878,645, 5,878,645, 第 1 項 営業収益 5,523,861, 5,523,861, 第 2 項 営業外収益 354,783, 354,783, 第 3 項 特別利益 1, 1, 第 2 款簡易水道事業収益 28,744, 28,744, 第 1 項 営業収益 185,321, 185,321, 第 2 項 営業外収益 95,422, 95,422, 第 3 項 特別利益 1, 1, 支出 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小計 第 1 款水道事業費用 5,468,21, 3,127, 5,498,328, 第 1 項 営業費用 5,147,48, 4,865, 1,58, 5,141,125, 第 2 項 営業外費用 31,152, 34,992, 1,61, 334,534, 第 3 項 特別損失 1, 2,668, 2,669, 第 4 項 予備費 2,, 2,, 第 2 款簡易水道事業費用 437,873, 2,256, 435,617, 第 1 項 営業費用 414,679, 2,256, 412,423, 第 2 項 営業外費用 23,194, 23,194, -2- 水道事業会計

6 ( 単位 : 円 ) 決算額 予算額に比べ決算額の増減 5,951,812,182 73,167,182 5,548,979,556 25,118,556 ( うち仮受消費税及び地方消費税 45,386,575 円 ) 376,25,917 21,422,917 ( うち仮受消費税及び地方消費税 5,327,188 円 ) 26,626,79 26,625,79 291,727,165 1,983, ,245,286 1,924,286 ( うち仮受消費税及び地方消費税 14,363,464 円 ) 95,138, ,1 283, ,1 ( うち仮受消費税及び地方消費税 69,6 円 ) ( 単位 : 円 ) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 5,498,328, 5,322,62, ,725,151 5,141,125, 4,985,57,75 155,554,25 ( うち仮払消費税及び地方消費税 179,924,627 円 ) 334,534, 334,364, ,855 ( うち仮払消費税及び地方消費税 6,637 円 ) ( うち消費税及び地方消費税納付額 7,669,8 円 ) 2,669, 2,667,954 1,46 2,, 2,, 435,617, 428,658,67 6,958,33 412,423, 46,15,522 6,47,478 ( うち仮払消費税及び地方消費税 19,39,83 円 ) 23,194, 22,643,148 55,852 ( うち仮払消費税及び地方消費税 44 円 ) -3- 水道事業会計

7 (2) 資本的収入及び支出 収入 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款水道事業資本的収入 2,315,341, 436,335, 1,879,6, 第 1 項 企業債 2,11,3, 365,5, 1,744,8, 第 2 項 固定資産売却代金 1, 1, 第 3 項 負担金 22,6, 16,, 6,6, 第 4 項受託金 64,4, 12,5, 51,9, 第 5 項 補助金 118,4, 42,335, 75,75, 第 2 款簡易水道事業資本的収入 186,565, 186,565, 第 1 項 企業債 82,8, 82,8, 第 2 項 固定資産売却代金 1, 1, 第 3 項 負担金 4,8, 4,8, 第 4 項 補助金 29,7, 29,7, 第 5 項 出資金 69,984, 69,984, 支出 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 流用増減額 小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 第 1 款水道事業資本的支出 4,6,289, 54,881, 3,555,48, 71,4, 第 1 項 建設改良費 3,8,619, 54,881, 5,852, 2,497,886, 71,4, 第 2 項 企業債償還金 1,51,669, 1,51,669, 第 3 項 返還金 1, 5,852, 5,853, 第 2 款簡易水道事業資本的支出 256,627, 272, 256,355, 第 1 項 建設改良費 186,79, 272, 639, 185,168, 第 2 項 企業債償還金 7,547, 7,547, 第 3 項 返還金 1, 639, 64, 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 1,737,577,898 円は, 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 153,563,829 円, 建設改良積立金 48,, 円, 損益勘定留保資金 1,536,14,69 円 ( 過年度分 66,358,56 円, 当年度分 1,469,655,563 円 ) で補填した -4- 水道事業会計

8 ( 単位 : 円 ) 継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 1,879,6, 1,741,322, ,683,29 1,744,8, 1,611,, 133,8, 1, 3,977,316 3,976,316 ( うち仮受消費税及び地方消費税 5,555 円 ) 6,6, 5,92,34 679,696 51,9, 44,72,171 7,179,829 ( うち仮受消費税及び地方消費税 3,312,65 円 ) 75,75, 75,75, 186,565, 168,966,795 17,598,25 82,8, 79,9, 2,9, 1, 1, 4,8, 4,8, 29,7, 19,83, 1,617, 69,984, 69,983, ( 単位 : 円 ) 翌年度繰越額 合計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合計 不用額 3,626,88, 3,414,81,62 83,628, 83,628, 128,369,938 2,569,286, 2,357,291,588 83,628, 83,628, 128,366,412 ( うち仮払消費税及び地方消費税 146,22,561 円 ) 1,51,669, 1,51,667,412 1,588 5,853, 5,851,62 1, ,355, 233,57,422 23,297, ,168, 161,873,157 23,294,843 ( うち仮払消費税及び地方消費税 1,679,428 円 ) 7,547, 7,545,673 1,327 64, 638,592 1,48-5- 水道事業会計

9 2 平成 28 年度呉市水道事業損益計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) Ⅰ 水道事業 1 営業収益 (1) 給水収益 4,71,193,95 (2) 受託工事収益 6,695, (3) 管理受託収益 142,93,454 (4) 一般会計負担金 44,757,638 (5) その他営業収益 239,43,794 5,143,592,981 2 営業費用 (1) 原水費 499,566,919 (2) 浄水費 265,293,19 (3) 配水費 1,18,94,792 (4) 給水費 28,945,233 (5) 受託工事費 7,28,383 (6) 管理受託費 138,955,535 (7) 業務費 267,143,15 (8) 総係費 448,681,858 (9) 減価償却費 1,571,394,528 (1) 資産減耗費 218,362,47 (11) その他営業費用 614 4,85,646,123 営業利益 337,946,858 3 営業外収益 (1) 受取利息 31,285 (2) 一般会計補助金 47,482,677 (3) 分担金 63,61, (4) 長期前受金戻入 24,993,235 (5) 雑収益 18,545,561 37,941,758 4 営業外費用 (1) 支払利息 263,434,566 (2) 雑支出 489, ,924,87 17,17,671 経常利益 444,964,529 5 特別利益 (1) 固定資産売却益 26,577,72 (2) その他特別利益 49,637 26,626,79-6- 水道事業会計

10 6 特別損失 (1) 固定資産売却損 2,667,954 2,667,954 23,958,755 水道事業当年度純利益 468,923,284 Ⅱ 簡易水道事業 1 営業収益 (1) 給水収益 177,112,844 (2) 一般会計負担金 2,16,825 (3) その他営業収益 2,752, ,881,822 2 営業費用 (1) 配水費 227,81,987 (2) 給水費 13,686,56 (3) 業務費 19,28,83 (4) 減価償却費 125,693,453 (5) 資産減耗費 1,486,86 386,976,439 営業損失 25,94,617 3 営業外収益 (1) 一般会計補助金 45,5,685 (2) 分担金 87, (3) 長期前受金戻入 48,625,162 (4) 雑収益 73,332 95,69,179 4 営業外費用 (1) 支払利息 22,642,55 (2) 雑支出 ,643,14 72,426,75 経常損失 132,668,542 5 特別利益 (1) その他特別利益 343,1 343,1 343,1 簡易水道事業当年度純損失 132,325,442 当年度純利益 336,597,842 前年度繰越利益剰余金その他未処分利益剰余金変動額 1,153,794,451 48,, 当年度未処分利益剰余金 1,538,392, 水道事業会計

11 3 平成 28 年度呉市水道事業剰余金計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) 区分 資本金 資本剰余金 国庫 ( 県 ) 補助金 工事負担金繰入金受贈財産評価額 前年度末残高 14,86,719,49 74,11,41 18,52,629 66,96, 762,348,891 前年度処分額 議会の議決による処分額 建設改良積立金の積立て 処分後残高 14,86,719,49 74,11,41 18,52,629 66,96, 762,348,891 当年度変動額 69,983,795 建設改良積立金の取崩し 一般会計出資金の受入れ 69,983,795 当年度純利益 当年度末残高 14,876,73,285 74,11,41 18,52,629 66,96, 762,348,891 4 平成 28 年度呉市水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) ( 単位 : 円 ) 区分 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 14,876,73,285 1,83,66,921 1,538,392,293 議会の議決による処分額 336,, 減債積立金の積立て 336,, 処分後残高 14,876,73,285 1,83,66,921 ( 繰越利益剰余金 ) 1,22,392, 水道事業会計

12 剰余金 ( 単位 : 円 ) 利益剰余金 資本合計 資本剰余金合計 建設改良積立金未処分利益剰余金利益剰余金合計 1,83,66,921 48,83,459 1,524,794,451 1,572,877,91 17,462,664, ,, 371,, 371,, 371,, 371,, 371,, 1,83,66, ,83,459 ( 繰越利益剰余金 ) 1,153,794,451 1,572,877,91 17,462,664,321 48,, 384,597, ,597,842 46,581,637 48,, 48,, 69,983, ,597, ,597, ,597,842 1,83,66, ,83,459 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 1,538,392,293 1,99,475,752 17,869,245, 水道事業会計

13 5 平成 28 年度呉市水道事業貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 資産の部 ( 単位 : 円 ) 1 固定資産 (1) 有形固定資産 ア 土地 687,335,939 イ 建物 1,587,21,74 減価償却累計額 969,249, ,961,183 ウ 構築物 6,428,186,38 減価償却累計額 26,228,48,182 34,199,76,198 エ 機械及び装置 1,792,484,315 減価償却累計額 6,893,448,385 3,899,35,93 オ 車両運搬具 51,643,66 減価償却累計額 41,51,25 1,133,581 カ 船舶 42,663,952 減価償却累計額 33,281,11 9,382,851 キ 工具, 器具及び備品 244,619,187 減価償却累計額 178,364,1 66,255,87 ク リース資産 65,17,495 減価償却累計額 44,943,592 2,73,93 ケ 建設仮勘定 1,66,812,458 有形固定資産合計 41,116,697,13 (2) 無形固定資産 ア 施設利用権 61,471,531 無形固定資産合計 61,471,531 固定資産合計 41,178,168,661 2 流動資産 (1) 現金 預金 2,19,46,659 (2) 未収金 38,96,58 貸倒引当金 7,456, ,449,469 (3) 貯蔵品 28,495,82 (4) その他流動資産 28,742,269 流動資産合計 2,621,94,199 資産合計 43,799,262,86-1- 水道事業会計

14 負 債 の 部 3 固定負債 (1) 企業債 ア建設改良費等の財源に充てるための企業債 17,812,849,585 企業債合計 17,812,849,585 (2) 引当金 ア退職給付引当金 7,921,948 引当金合計 7,921,948 固定負債合計 17,883,771,533 4 流動負債 (1) 企業債 ア建設改良費等の財源に充てるための企業債 1,158,81,47 企業債合計 1,158,81,47 (2) リース債務 13,491,858 (3) 未払金 573,224,11 (4) 未払費用 1,581,457 (5) 前受金 14,468,395 (6) 引当金 ア賞与引当金 6,884,465 イ法定福利費引当金 11,373,122 引当金合計 72,257,587 (7) 預り金 68,264,788 (8) その他流動負債 19,434,843 流動負債合計 1,921,533,436 5 繰延収益 (1) 長期前受金 12,867,885,516 (2) 長期前受金収益化累計額 6,743,173,583 繰延収益合計 6,124,711,933 負債合計 25,93,16,92 資 本 の 部 6 資本金 14,876,73,285 7 剰余金 (1) 資本剰余金 ア 国庫 ( 県 ) 補助金 74,11,41 イ 工事負担金 18,52,629 ウ 繰入金 66,96, エ 受贈財産評価額 762,348,891 資本剰余金合計 1,83,66,921 (2) 利益剰余金 ア 建設改良積立金 371,83,459 イ 当年度未処分利益剰余金 1,538,392,293 ( うち積立金への積立可能額 ) (1,296,684,56) 利益剰余金合計 1,99,475,752 剰余金合計 2,992,542,673 資本合計 17,869,245,958 負債資本合計 43,799,262, 水道事業会計

15 -12- 水道事業会計

16 呉市水道事業会計決算書 Ⅱ 決算附属書類

17 1 平成 28 年度呉市水道事業キャッシュ フロー計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1 業務活動によるキャッシュ フロー 当年度純利益 336,597,842 減価償却費 1,697,87,981 固定資産除却損 156,32,287 退職給付引当金の増加額 7,921,948 賞与引当金の減少額 1,572,617 法定福利費引当金の減少額 181,274 貸倒引当金の減少額 922,876 長期前受金戻入額 289,668,34 受取利息 31,285 支払利息 286,77,116 固定資産売却損 2,838,119 固定資産売却益 26,577,72 未収金の減少額 522,748,493 前払金の減少額 13,81,3 その他流動資産の増加額 23,363,812 未払金の増加額 4,194,77 未払費用の減少額 382,932 前受金の減少額 8,119,26 棚卸資産の減少額 19,547,287 預り金の増加額 2,686,431 その他流動負債の増加額 8,631,245 小計 2,86,336,594 受取利息 31,285 支払利息 286,77,116 未払利息の減少額 63,791 未収消費税の減少額 1,85,7 未払消費税の増加額 12,774,6 業務活動によるキャッシュ フロー 2,535,131,272 2 投資活動によるキャッシュ フロー 有形固定資産の取得による支出 2,98,742,91 有形固定資産の売却による収入 3,548,833 国庫補助金による収入 87,61,341 工事負担金による収入 6,96,34 国庫補助金の返還による支出 6,489,654 投資活動によるキャッシュ フロー 1,98,112,267 3 財務活動によるキャッシュ フロー 建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入 1,69,9, 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 1,122,213,85 ファイナンス リース取引に係る支払リース料の支出 16,36,668 一般会計からの出資金による収入 69,983,795 財務活動によるキャッシュ フロー 622,634,42 資金増加額 ( 又は減少額 ) 1,177,653,47 資金期首残高 1,12,753,612 資金期末残高 2,19,46, 水道事業会計

18 2 収益費用明細書 (1) 収益 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 1 水道事業収益 5,541,161,448 1 営業収益 5,143,592,981 1 給水収益 4,71,193,95 1 水道料金 4,71,193,95 2 受託工事収益 6,695, 1 給水工事 6,695, 3 管理受託収益 142,93,454 1 管理受託収益 142,93,454 広島県水道用水供給事業管理受託 4 一般会計負担金 44,757,638 1 一般会計負担金 44,757,638 消火栓経費等 5 その他営業収益 239,43,794 1 他会計負担金 238,95,524 下水道事業会計負担金等 2 手数料 91,1 3 材料売却収益 65 4 雑収益 46,52 2 営業外収益 37,941,758 1 受取利息 31,285 1 預金利息 31,285 2 一般会計補助金 47,482,677 1 一般会計補助金 47,482,677 高料金対策経費等 3 分担金 63,61, 1 分担金 63,61, 給水装置の新設及び増径改造分担金 4 長期前受金戻入 24,993,235 1 有形固定資産長期前受金戻入 24,977,874 償却資産に対する長期前受金戻入 2 無形固定資産長期前受金戻入 15,361 5 雑収益 18,545,561 1 その他雑収益 18,545, 水道事業会計

19 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 3 特別利益 26,626,79 1 固定資産売却益 26,577,72 1 固定資産売却益 26,577,72 2 その他特別利益 49,637 1 長期前受金戻入 49,637 2 簡易水道事業収益 277,294,11 1 営業収益 181,881,822 1 給水収益 177,112,844 1 水道料金 177,112,844 2 一般会計負担金 2,16,825 1 一般会計負担金 2,16,825 3 その他営業収益 2,752,153 1 他会計負担金 2,751,693 2 雑収益 46 2 営業外収益 95,69,179 1 一般会計補助金 45,5,685 1 一般会計補助金 45,5,685 高料金対策経費等 2 分担金 87, 1 分担金 87, 3 長期前受金戻入 48,625,162 1 有形固定資産長期前受金戻入 48,625,162 償却資産に対する長期前受金戻入 4 雑収益 73,332 1 その他雑収益 73,332 3 特別利益 343,1 1 その他特別利益 343,1 1 貸倒引当金戻入益 343,1 収益合計 5,818,455, 水道事業会計

20 (2) 費用 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 1 水道事業費用 5,72,238,164 1 営業費用 4,85,646,123 1 原水費 499,566,919 1 給料 16,283,184 予算額 16,284, 円 予算額 6,23, 円 2 手当等 6,58,183 執行額 6,79,687 円 3 賞与引当金繰入額 1,849,885 予算額 1,858, 円 4 報酬 1,782,6 予算額 1,783, 円 7 法定福利費 4,713,99 予算額 5,22, 円 8 法定福利費引当金繰入額 347,29 予算額 348, 円 18 備消品費 165,781 2 燃料費 168, 光熱水費 627, 通信運搬費 23,689 3 委託料 54,255,177 戸坂取水施設管理委託料等 32 手数料 16, 使用料 42,11,149 広島県水道用水供給事業施設使用料等 37 賃借料 32,4 39 修繕費 6,888,2 46 動力費 28,348,235 取水用電力料 5 材料費 8, 補償金 245, 56 分担金 53,386,35 広島県水道用水供給事業運営分担金 58 負担金 1,4,76 62 受水費 279,27,811 沈殿水受水 64 保険料 1,341,62 2 浄水費 265,293,19 1 給料 72,675,983 予算額 72,676, 円 予算額 28,851, 円 2 手当等 27,663,421 執行額 27,757,934 円 3 賞与引当金繰入額 8,525,729 予算額 8,662, 円 4 報酬 1,845,6 予算額 1,846, 円 5 賃金 1,366,8 予算額 21,247, 円 7 法定福利費 2,883,887 執行額 2,668,52 円 8 法定福利費引当金繰入額 1,597,63 予算額 1,623, 円 18 備消品費 3,487,834 2 燃料費 834, 光熱水費 56, 通信運搬費 376,182 3 委託料 91,34,965 汚泥脱水処理作業等 -17- 水道事業会計

21 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 32 手数料 439,19 39 修繕費 1,948, 動力費 5,754, 薬品費 19,21,33 滅菌等薬品 5 材料費 754, 負担金 3,389, 保険料 2,88,687 3 配水費 1,18,94,792 1 給料 83,81,485 予算額 83,811, 円 予算額 31,822, 円 2 手当等 31,697,673 執行額 31,821,877 円 3 賞与引当金繰入額 11,184,718 予算額 11,219, 円 4 報酬 1,89,6 予算額 1,81, 円 5 賃金 3,142,93 予算額 23,531, 円 7 法定福利費 23,996,318 執行額 23,56,972 円 8 法定福利費引当金繰入額 2,98,8 予算額 2,99, 円 18 備消品費 1,581,139 2 燃料費 533,47 22 光熱水費 2,447, 通信運搬費 8,856,947 3 委託料 43,31,237 給配水管等維持管理業務委託料等 32 手数料 29, 使用料 145, 賃借料 1,551,12 39 修繕費 35,177,773 配水施設等修理 42 工事請負費 1,86, 44 路面復旧費 7,336, 動力費 87,33,858 送水及び加圧用電力料 48 薬品費 113,295 5 材料費 9,614, 受水費 819,842,915 浄水受水 64 保険料 2,93,326 4 給水費 28,945,233 1 給料 45,88,128 予算額 45,89, 円 予算額 18,327, 円 2 手当等 17,724,398 執行額 17,786,327 円 3 賞与引当金繰入額 5,2,514 予算額 5,21, 円 5 賃金 1,549,23 予算額 12,99, 円 7 法定福利費 12,975,795 執行額 12,718,62 円 8 法定福利費引当金繰入額 934,26 予算額 935, 円 18 備消品費 157, 水道事業会計

22 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 22 光熱水費 2,574 3 委託料 88,487,992 水道メータ取替業務委託料等 39 修繕費 18,28, 水道メータ修理 44 路面復旧費 17,381,858 道路舗装復旧費 48 薬品費 7,225 5 材料費 668, 保険料 1,247 5 受託工事費 7,28,383 1 給料 3,632,7 予算額 3,633, 円 予算額 1,72, 円 2 手当等 1,52,747 執行額 1,53,167 円 3 賞与引当金繰入額 455,345 予算額 456, 円 7 法定福利費 1,39,892 予算額 1,147, 円 8 法定福利費引当金繰入額 82,568 予算額 83, 円 18 備消品費 17,131 3 委託料 46, 6 管理受託費 138,955,535 1 給料 18,591,633 予算額 18,61, 円 予算額 7,489, 円 2 手当等 7,468,845 執行額 7,488,43 円 3 賞与引当金繰入額 2,44,34 予算額 2,441, 円 7 法定福利費 5,299,918 予算額 5,48, 円 8 法定福利費引当金繰入額 457,378 予算額 458, 円 1 退職給付費 5,811,129 予算額 5,812, 円 18 備消品費 392,271 2 燃料費 141,52 22 光熱水費 38, 通信運搬費 229,734 3 委託料 52,271,174 電気計装設備等点検委託料等 32 手数料 14,56 39 修繕費 18,497,586 広島県専用施設等修理 46 動力費 2,518,191 浄水装置等運転用電力料 48 薬品費 4,48,964 5 材料費 2,361, 保険料 373,39 7 業務費 267,143,15 1 給料 13,899,937 予算額 14,316, 円 予算額 4,615, 円 2 手当等 4,396,328 執行額 4,42,55 円 3 賞与引当金繰入額 1,926,62 予算額 1,935, 円 5 賃金 1,581,2 予算額 4,11, 円 7 法定福利費 4,75,753 執行額 3,831,18 円 -19- 水道事業会計

23 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 8 法定福利費引当金繰入額 361,418 予算額 362, 円 18 備消品費 27,367 2 燃料費 224,21 22 光熱水費 12,84 26 通信運搬費 13,881,423 納入通知書郵送料等 3 委託料 212,466,11 検針 収納等業務委託料等 32 手数料 13,885,994 口座振替手数料等 39 修繕費 355,7 64 保険料 48,97 8 総係費 448,681,858 1 給料 65,755,197 予算額 65,756, 円 予算額 3,64, 円 2 手当等 35,829,62 執行額 29,869,261 円 3 賞与引当金繰入額 8,1,372 予算額 8,31, 円 4 報酬 1,817,6 予算額 1,833, 円 7 法定福利費 19,22,563 予算額 19,318, 円 8 法定福利費引当金繰入額 1,484,573 予算額 1,496, 円 1 退職給付費 15,823,712 予算額 15,832, 円 12 厚生費 4,315, 旅費 3,49,93 16 報償費 51, 被服費 4,388,75 18 備消品費 28,366,15 つばき会館へ移転に伴う備品購入等 2 燃料費 382, 光熱水費 6,54, 印刷製本費 264, 通信運搬費 6,45,2 28 広告料 27,778 3 委託料 4,672, 手数料 871, 使用料 1,553, 賃借料 19,295, 修繕費 1,257, 交際費 67,929 庁舎管理委託料等つばき会館建物賃借料等予算額 38, 円執行額 72,8 円 55 食糧費 24, 負担金 45,35,91 つばき会館改修工事に伴う負担金等 6 会費負担金 3,61,24 64 保険料 193,22 66 貸倒引当金繰入額 347, 水道事業会計

24 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 9 減価償却費 1,571,394, 有形固定資産減価償却費 1,566,165, 無形固定資産減価償却費 5,229,291 1 資産減耗費 218,362,47 73 固定資産除却費 197,228, 棚卸資産減耗費 21,133, その他営業費用 材料売却原価 営業外費用 263,924,87 1 支払利息 263,434, 企業債利息 262,912,561 8 リース債務利息 522,5 2 雑支出 489, その他雑支出 489,521 3 特別損失 2,667,954 1 固定資産売却損 2,667, 固定資産売却損 2,667,954 2 簡易水道事業費用 49,619,543 1 営業費用 386,976,439 1 配水費 227,81,987 現金支出を伴わないもの 154,815,427 円 現金支出を伴うもの 42,413,455 円 長期借入金利息 1 給料 4,252,5 予算額 4,253, 円 予算額 2,448, 円 2 手当等 1,886,851 執行額 1,891,111 円 3 賞与引当金繰入額 57,666 予算額 574, 円 7 法定福利費 1,267,622 予算額 1,371, 円 8 法定福利費引当金繰入額 16,962 予算額 18, 円 18 備消品費 87,75 2 燃料費 83, 光熱水費 497,69 26 通信運搬費 3,657,46 3 委託料 9,87,948 給配水管等維持管理業務委託料等 37 賃借料 43,3 39 修繕費 6,122,14 44 路面復旧費 697,59 46 動力費 7,694,775 5 材料費 879,25 58 負担金 6 62 受水費 188,244,119 浄水受水 64 保険料 1,119, 水道事業会計

25 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 2 給水費 13,686,56 1 給料 3,472,2 予算額 3,473, 円 2 予算額執行額 1,5, 円 953,518 円 3 賞与引当金繰入額 427,96 予算額 428, 円 7 法定福利費 879,66 予算額 983, 円 8 法定福利費引当金繰入額 77,489 予算額 78, 円 3 委託料 6,588, 修繕費 311,83 44 路面復旧費 979,473 3 業務費 19,28,83 1 給料 3,849,3 予算額 3,85, 円 2 手当等 949,258 手当等 1,198,784 1,36, 円 1,25,624 円 3 賞与引当金繰入額 47,61 予算額 471, 円 7 法定福利費 1,43,447 予算額 1,144, 円 8 法定福利費引当金繰入額 88,197 予算額 89, 円 26 通信運搬費 637,63 3 委託料 11,93,5 32 手数料 646,642 4 減価償却費 125,693, 有形固定資産減価償却費 125,693,453 5 資産減耗費 1,486,86 73 固定資産除却費 1,486,86 現金支出を伴わないもの 1,486,86 円 2 営業外費用 22,643,14 1 支払利息 22,642,55 78 企業債利息 22,642,55 2 雑支出 その他雑支出 554 費用合計 5,481,857,77 予算額 検針 収納等業務委託料等 長期借入金利息 ( 注 ) 欄の予算額は, 地方公営企業法施行令第 17 条第 1 項第 8 号に規定する流用できない経費の予算額である なお, 予算額及び執行額は, 消費税及び地方消費税込みの数値である -22- 水道事業会計

26 -23- 水道事業会計

27 3 固定資産明細書 (1) 有形固定資産明細書 資産の種類年度当初現在高当年度増加額 当年度減少額 年度末現在高 土地 672,514,469 21,381,488 6,56,18 687,335,939 建物 1,63,449,359 16,34,313 構築物 59,93,467,25 1,551,2,9 32,272, ,3,834 1,587,21,74 6,428,186,38 機械及び装置 11,72,457,7 124,725,728 1,34,698,483 1,792,484,315 車両運搬具 5,93,166 4,717,94 船舶 42,663,952 4,4,5 51,643,66 42,663,952 工具, 器具及び備品 227,896,122 31,866,845 15,143,78 244,619,187 リース資産 7,758,24 5,74,529 65,17,495 小計 73,464,136,367 1,749,746,323 1,314,721,112 73,899,161,578 建設仮勘定 1,44,671,46 87,195, ,54,356 1,66,812,458 合計 74,58,87,827 2,556,941,677 1,559,775,468 75,55,974,36 (2) 無形固定資産明細書 資産の種類 年度当初現在高 当年度増加額 当年度減少額 電気供給施設利用権 21,35 橋架施設利用権 28,338,762 施設利用権 電気通信施設利用権電話加入権 1,176, 1,315,7 水道施設利用権 35,749,512 小計 66,61,324 その他無形固定資産 負担金 99,498 合計 66,7, 水道事業会計

28 ( 単位 : 円 ) 当年度増加額 減価償却累計額 当年度減少額 累計 年度末償却未済高 主な増減 687,335,939 購入 売却等による増減 3,922,55 23,187, ,249,521 1,265,716, ,566,139 26,228,48, ,961,183 34,199,76,198 量水器倉庫の整備による増平原浄水場施設の除却による減 配水管更新等による増減 366,366, ,497,848 6,893,448,385 3,899,35,93 機械電気施設整備等による増減宮原浄水場施設等の除却による減 2,34,33 3,84,275 41,51,25 1,133,581 購入 売却による増減 817,6 33,281,11 9,382,851 12,629,244 14,386, ,364,1 66,255,87 購入 廃棄による増減 13,371,766 5,166,476 44,943,592 2,73,93 庁内 LAN システムの除却による減 1,691,858,69 1,151,68,945 34,389,276,96 39,59,884,672 1,66,812,458 1,691,858,69 1,151,68,945 34,389,276,96 41,116,697,13 ( 単位 : 円 ) 当年度減価償却高 18,543 1,74,282 64,8 3,972,168 5,129,793 99,498 5,229,291 年度末現在高 2,87 27,264,48 1,111,2 1,315,7 31,777,344 61,471,531 61,471,531 主な増減 -25- 水道事業会計

29 4 企業債明細書 (1) 水道事業 ( 単位 : 円 ) 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 4 年度政府債平成 4 年度政府債平成 4 年度機構債平成 4 年度機構債平成 4 年度機構債平成 4 年度機構債平成 5 年度政府債平成 5 年度政府債平成 5 年度機構債平成 5 年度機構債平成 5 年度機構債平成 5 年度機構債平成 6 年度政府債平成 6 年度政府債平成 6 年度機構債平成 6 年度機構債平成 6 年度機構債平成 6 年度機構債平成 7 年度機構債平成 7 年度機構債平成 7 年度機構債平成 7 年度政府債平成 7 年度政府債平成 8 年度政府債平成 8 年度政府債平成 8 年度機構債平成 8 年度機構債平成 9 年度政府債平成 9 年度政府債平成 9 年度機構債平成 9 年度機構債平成 9 年度機構債平成 1 年度政府債平成 1 年度政府債平成 1 年度機構債平成 1 年度機構債 H ,9, 2,79,796 3,88,861 6,811, H 第 6 期拡張 H ,3, 16,7, ,67,845 54,692, H 配水管整備 H ,8, 2,131,345 3,571,665 2,228, H3.3.2 老朽管更新 H ,8, 1,26,684 14,726,595 1,73, H3.3.2 第 6 期拡張 H ,4, 3,664,875 52,568,351 3,831, H3.3.2 配水管整備 H ,6, 3,792,83 54,636,54 3,963, H3.3.2 老朽管更新 ( 臨時特利分 ) H ,2, 2,747,696 41,159,189 12,4, H 第 6 期拡張 H ,1, 12,39,244 18,342,237 52,757, H 配水管整備 H ,, 884,39 13,13,267 1,869, H 老朽管更新 H ,7, 2,87,182 42,629,61 6,7, H 配水管整備 H ,8, 1,343,74 19,958,6 2,841, H 第 6 期拡張 H ,2, 3,3,21 49,225,287 6,974, H 老朽管更新 ( 臨時特利分 ) H ,5, 2,43,275 32,522,377 13,977, H 第 6 期拡張 H ,8, 12,323,85 164,919,926 7,88, H 配水管整備 H ,5, 2,85,258 37,249,1 9,25, H 第 6 期拡張 H ,4, 8,952, ,876,379 29,523, H 配水管整備 H ,8, 4,512,544 59,918,822 14,881, H 老朽管更新 H ,3, 499,262 6,655,199 1,644, H 老朽管更新 ( 臨時特利分 ) H ,8, 2,918,66 42,137,477 12,662, H 第 6 期拡張 H ,2, 7,679,981 11,88,3 33,319, H 配水管整備 H ,2, 2,46,576 35,524,662 1,675, H 老朽管更新 H ,2, 3,98,623 55,767,36 26,432, H 第 6 期拡張 H ,8, 13,589, ,896,551 91,93, H 配水管整備 H ,4, 4,838,921 69,484,88 37,915, H 第 6 期拡張 H ,8, 6,839,368 98,29,354 53,59, H 配水管整備 H ,6, 3,633,443 51,777,46 19,822, H 第 6 期拡張 H ,2, 5,135,536 73,182,588 28,17, H 配水管整備 H ,9, 3,564,416 51,538,79 31,361, H 第 6 期拡張 H ,6, 9,657,31 139,631,517 84,968, H 配水管整備 H ,3, 2,654,266 38,94,98 17,25, H 第 6 期拡張 H ,8, 7,19,37 13,193,84 46,66, H 配水管整備 H ,, 1,691,117 24,271,473 1,728, H3.3.2 配水管更生 H ,, 1,642,199 22,569,34 16,43, H 第 6 期拡張 H ,6, 7,225,677 99,33,744 72,296, H 配水管整備 H ,, 1,217,235 16,728,674 9,271, H 第 6 期拡張 H ,4, 5,355,833 73,66,156 4,793, H 配水管整備 -26- 水道事業会計

30 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 11 年度政府債平成 11 年度政府債平成 11 年度機構債平成 11 年度機構債平成 12 年度政府債平成 12 年度機構債平成 13 年度政府債平成 13 年度政府債平成 13 年度政府債平成 13 年度政府債平成 13 年度機構債平成 13 年度機構債平成 13 年度機構債平成 13 年度機構債平成 14 年度政府債平成 14 年度政府債平成 14 年度政府債平成 14 年度政府債平成 14 年度機構債平成 14 年度機構債平成 14 年度機構債平成 14 年度機構債平成 15 年度政府債平成 15 年度政府債平成 15 年度政府債平成 15 年度政府債平成 16 年度政府債平成 16 年度政府債平成 16 年度政府債平成 17 年度政府債平成 17 年度政府債平成 17 年度政府債平成 18 年度政府債平成 18 年度政府債平成 18 年度政府債平成 19 年度政府債平成 19 年度政府債平成 19 年度機構債 H ,4, 222,473 2,913,888 2,486, H 第 6 期拡張 H ,, 4,696,644 61,515,388 52,484, H 配水管整備 H ,6, 164,712 2,157,356 1,442, H 第 6 期拡張 H ,, 3,477,256 45,544,172 3,455, H 配水管整備 H ,9, 4,8,638 6,72,578 58,179, H4.3.1 配水管整備 H ,1, 4,295,15 53,99,417 42,19, H 配水管整備 H ,3, 3,385,56 4,3, 1.5 H 第 6 期拡張 H ,, 9,926, ,195, ,84, H 配水管整備 H ,2, 8,417,562 1,2, 1.5 H 浄水施設等整備 H ,2, 64,76 7,37,412 8,829, H 緊急時給水拠点確保等 H ,7, 2,747,49 32,7, 1.5 H 第 6 期拡張 H ,7, 8,956,299 13,614,83 1,85, H 配水管整備 H ,4, 6,838,219 81,4, 1.5 H 浄水施設等整備 H ,1, 575,982 6,663,451 6,436, H 緊急時給水拠点確保等 H ,2, 441,29 4,959,534 6,24, H 第 6 期拡張 H ,7, 9,281,294 14,371, ,328, H 配水管整備 H ,5, 3,8,963 43,668,569 3,831,431.8 H3.3.1 浄水施設等整備 H ,, 4,489,43 5,48,959 63,519, H 緊急時給水拠点確保等 H ,5, 498,557 5,621,412 5,878, H4.3.2 第 6 期拡張 H ,9, 1,53,38 118,733, ,166, H4.3.2 配水管整備 H ,9, 3,941,61 44,92,866 3,979, H3.3.2 浄水施設等整備 H ,5, 5,93,947 57,436,161 6,63, H4.3.2 緊急時給水拠点確保等 H ,6, 9,568 9,28,634 14,571, H 第 6 期拡張 H ,3, 21,69,86 216,648, ,651, H 配水管整備 H ,, 28,322,44 292,242,945 57,757, H 浄水施設等整備 H ,2, 9,394,95 94,188, ,11, H 緊急時給水拠点確保等 H ,9, 1,861,99 17,44,585 32,855, H 第 6 期拡張 H ,9, 21,926,662 2,811, ,88, H 配水管整備 H ,7, 7,,569 64,113,68 123,586, H 浄水施設等整備 H ,, 2,486,195 2,69,922 47,39,78 2. H 第 6 期拡張 H ,, 15,355, ,796, ,23, H 配水管整備 H ,5, 1,979,353 92,79,34 45,79, H 浄水施設等整備 H ,7, 2,6, ,84,987 49,859,13 2. H 配水管整備 H ,, 3,93,98 29,457,31 2,542, H 浄水施設等整備 H ,, 2,961,577 2,774,69 63,225, H 宮原浄水場統合整備 H ,8, 19,77,157 13,852, ,947, H 配水管整備 H ,6, 18,328, ,9,86 115,59, H 浄水施設等整備 H ,6, 5,993,387 39,553,63 114,46, H 配水管整備 -27- 水道事業会計

31 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 2 年度縁故債平成 2 年度政府債平成 2 年度政府債平成 2 年度政府債平成 2 年度縁故債平成 2 年度縁故債平成 21 年度政府債平成 21 年度政府債平成 21 年度縁故債平成 21 年度縁故債平成 21 年度縁故債平成 21 年度機構債平成 22 年度機構債平成 22 年度機構債平成 22 年度機構債平成 22 年度機構債平成 23 年度機構債平成 23 年度機構債平成 23 年度機構債平成 23 年度機構債平成 24 年度機構債平成 24 年度機構債平成 24 年度機構債平成 24 年度機構債平成 25 年度機構債平成 25 年度機構債平成 25 年度機構債平成 26 年度機構債平成 26 年度機構債平成 26 年度機構債平成 27 年度機構債平成 27 年度機構債平成 27 年度機構債平成 28 年度機構債平成 28 年度機構債平成 28 年度機構債 平成 7 年度政府債 呉市計 H ,3, 75, 6,3, H H ,4, 12,41,25 71,179, ,22, H 補償金免除繰上償還宮原浄水場統合整備 H ,9, 21,166, ,491, ,48, H 配水管整備 H ,2, 23,12, ,4,28 171,195, H 浄水施設等整備 H ,2, 7,32, 56,2, 1.4 H H ,4, 5,7, 45,6, 22,8, 1.95 H H ,1, 28,432, ,67,715 75,429, H 補償金免除繰上償還補償金免除繰上償還宮原浄水場統合整備 H ,9, 4,26,576 19,582,72 34,317, H 浄水施設等整備 H ,1, 1,44, 1,8, 3,2, 1.28 H H ,5, 6,82, 47,74, 13,76, 1.28 H H ,2, 2,68, 18,76, 13,44, 1.6 H 補償金免除繰上償還補償金免除繰上償還補償金免除繰上償還 H ,8, 25,82, ,269, ,53, H 配水管整備 H ,73,5, 4,156, ,395, ,14, H 宮原浄水場統合整備 H ,7, 27,22,883 16,17,84 621,682, H 配水管整備 H ,, 3,695,163 14,497,657 35,52, H 浄水施設等整備 H ,6, 1,242,22 4,267,691 28,332, H 配水管整備 H ,9, 37,514,35 11,881, ,18, H 宮原浄水場統合整備 H ,2, 29,885,915 88,334,435 71,865, H 配水管整備 H ,1, 5,768,684 17,134,849 6,965, H 浄水施設等整備 H ,6, 4,622,69 11,477,813 51,122,187.9 H 浄水施設等整備 H ,214,1, 9,154, ,681,836 1,34,418,164.7 H4.3.2 宮原浄水場統合整備 H ,6, 11,819,387 23,486,67 287,113, H5.3.2 配水管整備 H ,, 7,953,161 15,83, ,196, H5.3.2 配水管整備 H ,6, 74,944, ,589, ,1,122.4 H 浄水施設等整備 H ,9, 148, ,189 3,751, H 宮原浄水場統合整備 H ,5, 7,998,378 7,998,378 22,51, H 配水管整備 H ,8, 31,619,461 31,619, ,18,539.7 H 浄水施設等整備 H ,9, 183,9, 1. H 宮原浄水場統合整備 H ,3, 525,3, 1. H 配水管整備 H ,4, 221,4,.5 H 浄水施設等整備 H ,1, 95,1,.4 H 宮原浄水場統合整備 H ,6, 562,6,.4 H 配水管整備 H ,9, 281,9,.1 H 浄水施設等整備 H ,, 566,,.5 H 宮原浄水場統合整備 H ,, 72,,.5 H 水道管路整備 H ,, 325,,.2 H 水道施設整備 23,891,8, 977,499,693 6,972,22,866 16,919,597,134 H ,8, 8,285,779 14,2,848 88,599, H 第 7 次拡張変更 -28- 水道事業会計

32 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 8 年度政府債平成 13 年度政府債平成 14 年度機構債平成 15 年度機構債 平成 4 年度政府債平成 5 年度政府債平成 6 年度政府債平成 6 年度機構債平成 7 年度機構債平成 7 年度政府債平成 8 年度政府債平成 8 年度機構債平成 9 年度政府債平成 9 年度機構債平成 1 年度機構債平成 1 年度政府債平成 11 年度機構債平成 11 年度政府債平成 12 年度機構債平成 12 年度政府債平成 13 年度機構債平成 13 年度政府債平成 14 年度機構債平成 15 年度機構債平成 16 年度政府債 平成 5 年度政府債平成 15 年度政府債 平成 4 年度政府債平成 5 年度政府債平成 6 年度政府債平成 6 年度政府債平成 6 年度機構債平成 7 年度政府債平成 7 年度政府債平成 7 年度機構債 旧川尻町計 旧音戸町計 旧倉橋町計 H ,7, 1,313,941 16,34,488 15,359, H 配水施設整備 H ,8, 473,556 4,299,993 8,5,7 2.2 H 配水管整備 H ,4, 224,999 1,923,78 3,476, H 配水管整備 H ,1, 123, ,234 2,17, H 配水管整備 245,8, 1,422, ,694, ,15,657 H ,, 3,21,48 38,45,983 21,549, H 石綿管敷設替 H ,, 2,78,236 37,449,777 22,55, H 石綿管敷設替 H ,8, 2,39,812 24,619,963 2,18, H 石綿管敷設替 H ,2, 1,4,672 12,85,297 7,114, H 石綿管敷設替 H ,, 724,313 9,231,687 5,768, H 石綿管敷設替 H ,, 1,54,161 18,916,128 16,83, H 老朽管更新 H ,9, 1,778,172 22,113,785 2,786, H 老朽管更新 H ,1, 1,27,83 12,741,255 9,358, H 上水道 H ,3, 2,31,347 24,916,22 25,383, H4.3.1 老朽管更新 H ,7, 66,395 8,75,614 6,624, H 上水道 H ,, 1,143,291 13,151,944 12,848, H 上水道 H ,, 1,542,439 17,743,586 21,256, H 老朽管更新 H ,3, 1,133,576 12,221,43 14,78, H4.3.2 上水道 H ,4, 1,529,152 16,486,225 22,913, H 老朽管更新 H ,4, 1,27,472 12,251,64 16,148, H 上水道 H ,2, 1,354,866 13,779,559 21,42, H 老朽管更新 H ,8, 1,433,119 13,13,56 21,786, H 上水道 H ,2, 1,672,243 15,184,348 3,15, H 老朽管更新 H ,, 3,749,98 32,63,7 57,936, H 上水道 H ,8, 9,19,948 68,883,248 16,916, H 上水道 H ,, 976,934 6,428,722 21,571, H 老朽管更新 986,1, 41,56, ,86, ,293,327 H ,5, 2,293,695 3,896,66 18,63, H 簡易水道 H ,2, 1,727,55 12,93,941 35,296,59 2. H 簡易水道 97,7, 4,21,245 43,8,7 53,899,993 H ,, 989,28 13,68,527 6,931, H H ,, 944,55 12,133,142 7,866, H 無水源地域簡易水道無水源地域簡易水道 H ,2, 191,232 2,38,121 1,891, H 老朽管更新 H ,, 2,276,575 27,477,637 22,522, H 無水源地域簡易水道 H ,8, 146,515 1,762,44 1,37, H 老朽管更新 H ,, 171,95 2,161,843 1,838, H H ,, 429,76 5,44,68 4,595, H 無水源地域簡易水道無水源地域簡易水道 H ,, 485,928 6,9,626 3,99, H 老朽管更新 -29- 水道事業会計

33 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 7 年度政府債平成 8 年度政府債平成 8 年度政府債平成 9 年度政府債平成 9 年度政府債平成 9 年度政府債平成 1 年度機構債平成 1 年度政府債平成 1 年度政府債平成 11 年度機構債平成 11 年度政府債平成 11 年度政府債平成 12 年度政府債平成 13 年度政府債平成 14 年度機構債平成 15 年度政府債平成 15 年度機構債平成 16 年度政府債 旧安浦町計 H ,, 773,568 9,728,296 8,271, H 老朽管更新 H ,, 414,492 5,154,727 4,845, H 無水源地域簡易水道 H ,, 331,77 4,99,732 3,9, H 老朽管更新 H ,, 161,538 1,981,393 2,18, H4.3.1 H ,, 87,74 1,9,853 9,99, H 上水道 H ,, 72,738 8,772,67 9,227, H4.9.1 上水道 H ,, 175,891 2,23,375 1,976, H 上水道 H ,, 237,298 2,729,781 3,27, H 上水道 H ,, 39,55 454, , H 上水道 H ,4, 13,444 1,115,261 1,284, H4.3.2 上水道 H ,6, 139,719 1,56,356 2,93, H 上水道 H ,, 388,881 4,214,574 5,785, H 上水道 H ,, 962,264 9,786,617 15,213, H 上水道 H ,, 936,12 8,61,239 16,389, H 上水道 H ,, 1,254,48 1,767,245 19,232, H 上水道 H ,5, 232,969 1,74,158 4,759, H 上水道 H ,5, 258,725 1,932,542 4,567, H 上水道 H ,, 4,643,5 32,774,118 97,225, H 上水道 449,, 18,217, ,889, ,11,757 無水源地域簡易水道 水道事業計 25,67,4, 1,51,667,412 7,761,393,132 17,99,6, 水道事業会計

34 (2) 簡易水道事業 ( 単位 : 円 ) 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 17 年度政府債平成 18 年度政府債平成 19 年度政府債平成 2 年度政府債平成 2 年度縁故債平成 21 年度縁故債平成 21 年度機構債平成 22 年度機構債平成 23 年度機構債平成 24 年度機構債平成 25 年度機構債平成 26 年度機構債平成 27 年度機構債平成 28 年度機構債平成 28 年度機構債 平成 5 年度政府債平成 6 年度政府債平成 7 年度政府債平成 8 年度政府債平成 9 年度政府債平成 1 年度政府債平成 11 年度政府債平成 12 年度政府債平成 13 年度政府債 平成 7 年度政府債平成 8 年度政府債平成 9 年度政府債平成 1 年度政府債平成 11 年度政府債 平成 4 年度政府債平成 15 年度政府債平成 16 年度政府債 平成 4 年度政府債 呉市計 旧下蒲刈町計 旧蒲刈町計 旧豊浜町計 H ,4, 599,611 4,99,164 11,49, H H ,, 1,62,375 7,882,34 22,117, H H ,7, 4,818,344 27,656,46 11,43, H H ,6, 1,478,94 8,468,39 34,131, H H ,8, 1,65, 13,2, 6,6, 1.95 H H ,2, 24, 1,2, 1.25 H H ,8, 521,497 2,511,66 11,288, H H ,9, 1,322,869 5,19,163 12,79, H H ,1, 1,263,54 3,751,676 13,348, H H ,1, 84,98 1,671,133 2,428, H5.3.2 H ,1, 3,768,84 3,768,84 47,331,916.7 H H ,6, 37,6, 1. H H ,2, 29,2,.1 H H ,2, 21,2,.5 H H ,7, 58,7,.2 H ,4, 17,565,754 8,289, ,11,65 簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備補償金免除繰上償還補償金免除繰上償還簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道施設整備簡易水道管路整備簡易水道施設整備 H ,7, 694,244 8,917,86 5,782, H 下蒲刈簡易水道 H ,3, 1,628,976 2,769,419 15,53, H 下蒲刈簡易水道 H ,3, 3,493,952 43,939,464 37,36, H 下蒲刈簡易水道 H ,, 2,69,928 33,897,16 31,12, H 下蒲刈簡易水道 H ,, 1,817,48 22,428,451 22,571, H 下蒲刈簡易水道 H ,, 1,786,659 21,25,43 23,974, H 下蒲刈簡易水道 H ,, 582,165 6,276,482 8,723, H 下蒲刈簡易水道 H ,, 192,453 1,957,324 3,42, H 下蒲刈簡易水道 H ,5, 92, ,874 1,653, H 下蒲刈簡易水道 39,8, 12,979,652 16,58,41 149,741,59 H ,7, 3,154,189 38,975,383 35,724, H 蒲刈簡易水道 H ,1, 1,371,17 17,161,757 15,938, H 蒲刈簡易水道 H ,8, 234,244 2,89,778 2,99, H 蒲刈簡易水道 H ,2, 4,547,924 5,556,947 65,643, H 蒲刈簡易水道 H ,8, 8,392,56 9,95, ,849, H 蒲刈簡易水道 445,6, 17,699,583 2,535, ,64,646 H ,4, 3,37,88 4,12,378 21,279, H 豊浜簡易水道 H ,3, 295,74 2,21,361 6,98, H 豊浜簡易水道 H ,1, 247,722 1,63,139 5,469, H 豊浜簡易水道 76,8, 3,58,514 43,951,878 32,848,122 H ,6, 4,968,511 73,787,695 34,812, H 豊簡易水道 -31- 水道事業会計

35 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 5 年度政府債平成 6 年度政府債平成 7 年度政府債平成 8 年度政府債平成 9 年度政府債平成 1 年度政府債平成 11 年度政府債 平成 7 年度政府債 旧豊町計 旧倉橋町計 H ,9, 31,35 4,392,779 2,57, H 豊簡易水道 H ,7, 2,7,319 29,562,317 19,137, H 豊簡易水道 H ,4, 1,859,723 27,514,139 19,885, H 豊簡易水道 H ,4, 1,882,833 28,637,414 21,762, H 豊簡易水道 H ,1, 1,519,879 23,223,655 18,876, H 豊簡易水道 H ,3, 3,294,884 49,87,59 44,212, H 豊簡易水道 H ,9, 1,592,47 22,38,371 23,861, H 豊簡易水道 443,3, 17,426, ,243, ,56,571 H ,1, 1,293,579 16,267,87 13,832, H 倉橋簡易水道 3,1, 1,293,579 16,267,87 13,832,13 簡易水道事業計 水道事業会計計 1,822,, 7,545, ,346,876 1,62,653,124 27,492,4, 1,122,213,85 8,52,74,8 18,971,659, 水道事業会計

36 5 注記 Ⅰ 重要な会計方針 1 資産の評価基準及び評価方法 (1) 貯蔵品先入先出法による原価法によっている 2 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産ア減価償却の方法定額法による イ主な耐用年数 ( ア ) 建物 15~5 年 ( イ ) 構築物 1~8 年うち配水管 25~4 年 ( ウ ) 機械及び装置 8~2 年 ( エ ) 工具, 器具及び備品 4~15 年 (2) 無形固定資産ア減価償却の方法定額法による イ主な耐用年数橋架施設利用権 33 年 (3) リース資産ア所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法による 3 引当金の計上方法 (1) 退職給付引当金職員の退職手当の支給に備えるため, 当年度末における退職手当の要支給額に相当する金額を計上している なお, 退職手当金負担割合に関する協定書 に基づき, 一般会計が負担すると見込まれる金額を除き, 水道事業会計が負担すると見込まれる一般会計への負担額を含んだ額を計上している 会計基準変更時の差異 (1,886,616,284 円 ) については, 平成 26 年度から職員の退職までの平均残余勤務年数 (14 年 ) にわたり, 均等額を費用処理している (2) 賞与引当金職員の期末勤勉手当の支給に備えるため, 当年度末における支給見込額に基づき, 当年度の負担に属する額 (12 月から3 月までの4か月分の額 ) を計上している (3) 法定福利費引当金職員の期末勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため, 当年度末における支給見込額に基づき, 当年度の負担に属する額 (12 月から3 月までの4か 水道事業会計

37 月分の額 ) を計上している (4) 貸倒引当金債権の不納欠損に係る損失に備えるため, 貸倒実績率等に基づく回収不能見込額を計上している 4 消費税及び地方消費税の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は, 税抜方式によっている 5 会計処理方法の変更総係費のうち上下水道総務課及び経営企画課に係る水道事業, 工業用水道事業及び下水道事業の共通経費については, 前年度までは水道事業会計が3 分の2の額を, 工業用水道事業会計が3 分の1の額を支出し, その後下水道事業会計が水道事業会計及び工業用水道事業会計に対して応分の負担金を支出していたが, 当年度からは水道事業会計が全額支出し, その後工業用水道事業会計及び下水道事業会計が水道事業会計に対し, 応分の負担金を支出する会計処理方式に変更している また, 上下水道総務課及び経営企画課に係る経費のうち, 各事業で明確に割り振りできる経費で, 下水道事業会計に割り振りされる経費を除く経費については, 前年度までは水道事業会計が3 分の2の額を, 工業用水道事業会計が3 分の1の額を支出し, 宮原浄水場における共用施設の維持管理費については, 前年度までは水道事業会計及び工業用水道事業会計が配水量の割合に応じた額でそれぞれ支出していたが, 当年度からは水道事業会計が全額支出し, その後工業用水道事業会計が水道事業会計に対し, 応分の負担金を支出する会計処理方式に変更している 6 表示方法の変更資本的支出については, 前年度までの建設改良費のうち 目配水管整備事業費, 目浄水施設等整備事業費 を, 当年度からは 目水道管路整備事業費, 目水道施設整備事業費 に名称を変更している 前年度までの 目施設改良事業費 は当年度から廃止し, 管路関係に係る工事費は 目水道管路整備事業費, それ以外の工事費は 目水道施設整備事業費 に計上している また, 前年度までの 目簡易水道施設整備事業費 のうち, 管路関係に係る工事費は 目簡易水道管路整備事業費 に計上している なお, 工事費と事務費との経費の区分を明確にするため, 当年度からは 目建設事務費 を新設し, 事務費の一元化を図っている Ⅱ 貸借対照表関連 1 企業債の償還に係る一般会計の負担貸借対照表に計上されている企業債 ( 当該事業年度の末日の翌日から起算して 1 年以内に償還予定のものを含む ) のうち, 総務省策定の繰出基準に基づき一般会計が負担すると見込まれる額は,553,71,489 円である 水道事業会計

38 Ⅲ セグメント情報の開示 1 報告セグメントの概要呉市水道事業では, 水道事業及び簡易水道事業を運営しており, 各事業で運営方針等を決定していることから, 水道事業及び簡易水道事業の二つを報告セグメントとしている なお, 各報告セグメントに属する事業の内容は, 次の表のとおりである 事業区分事業の内容水道事業簡易水道事業以外の地区への給水業務簡易水道事業下蒲刈町, 蒲刈町, 豊浜町, 豊町及び倉橋町の一部地域への給水業務 2 報告セグメントごとの内容 当年度 ( 自平成 28 年 4 月 1 日 至平成 29 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 円 ) 項目 水道事業 簡易水道事業 合計 営業収益 5,143,592, ,881,822 5,325,474,83 営業費用 4,85,646, ,976,439 5,192,622,562 営業損益 337,946,858 25,94, ,852,241 経常損益 444,964, ,668, ,295,987 セグメント資産 42,149,476,29 1,649,786,57 43,799,262,86 セグメント負債 23,756,727,51 2,173,289,851 25,93,16,92 その他の項目一般会計繰入金減価償却費特別利益特別損失有形固定資産及び無形固定資産の増加額 92,24,315 1,571,394,528 26,626,79 2,667,954 2,393,932, ,51,35 125,693, ,1 163,9,463 29,741,62 1,697,87,981 26,969,89 2,667,954 2,556,941,677 Ⅳ リース契約により使用する固定資産 1 リース契約に係る特例措置所有権移転外ファイナンス リース取引については, 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている 2 長期継続契約に係るリース債務通常の売買取引の方法に準じた会計処理を行ったリース取引に係るリース債務のうち, 地方自治法第 234 条の 3 に基づく長期継続契約に係るものは下記の金額である 短期リース債務 13,491,858 円 水道事業会計

39 Ⅴ その他 1 引当金の取崩し (1) 退職給付引当金の取崩し当年度に退職手当として 83,824,393 円を支給することとなったため, このうち 退職手当金負担割合に関する協定書 に基づき一般会計が負担した額 21,876,535 円を, 当該支給額から控除して得た額 61,947,858 円について退職給付引当金を取り崩した また, 一般会計が支給した退職手当のうち同協定書に基づき水道事業会計が負担することとなった額 1,888,5 円について, 退職給付引当金を取り崩した (2) 賞与引当金の取崩し当年度に期末勤勉手当として 195,298,187 円を支給することとなったため, 賞与引当金 62,288,24 円を取り崩した (3) 法定福利費引当金の取崩し当年度に期末勤勉手当に係る法定福利費として 36,286,285 円を支出することとなったため, 法定福利費引当金 11,473,673 円を取り崩した (4) 貸倒引当金の取崩し当年度に未収給水収益の不納欠損額 927,192 円が発生したため, 貸倒引当金 927,192 円を取り崩した 水道事業会計

40 呉市工業用水道事業会計決算書 Ⅰ 決算書類

41 1 平成 28 年度呉市工業用水道事業決算報告書 (1) 収益的収入及び支出 収入 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 合計 第 1 款工業用水道事業収益 643,419, 1,925, 645,344, 第 1 項 営業収益 61,912, 61,912, 第 2 項 営業外収益 32,56, 1,925, 34,431, 第 3 項 特別利益 1, 1, 支出 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小計 第 1 款工業用水道事業費用 577,867, 15,575, 593,442, 第 1 項 営業費用 548,564, 15,575, 564,139, 第 2 項 営業外費用 19,32, 19,32, 第 3 項 特別損失 1, 1, 第 4 項 予備費 1,, 1,, -38- 工業用水道事業会計

42 ( 単位 : 円 ) 決算額 予算額に比べ決算額の増減 645,29, , ,16,53 14,53 ( うち仮受消費税及び地方消費税 45,15,874 円 ) 34,193, ,879 ( うち仮受消費税及び地方消費税 53,973 円 ) ( うち消費税及び地方消費税還付金 11,62,36 円 ) 1, ( 単位 : 円 ) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 593,442, 525,46,62 68,395, ,139, 59,112,123 55,26,877 ( うち仮払消費税及び地方消費税 17,17,95 円 ) 19,32, 15,934,479 3,367,521 1, 1, 1,, 1,, -39- 工業用水道事業会計

43 (2) 資本的収入及び支出 収入 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入 76,71, 76,71, 165,2, 第 1 項企業債 76,7, 76,7, 165,2, 第 2 項 固定資産売却代金 1, 1, 支出 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 流用増減額 小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 第 1 款資本的支出 556,217, 25,35, 581,252, 244,931, 第 1 項 建設改良費 473,899, 25,35, 498,934, 244,931, 第 2 項 企業債償還金 82,318, 82,318, 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 568,917,252 円は, 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 39,26,416 円, 建設改良積立金 421,2, 円, 損益勘定留保資金 18,69,836 円 ( 過年度分 32,194,42 円, 当年度分 76,496,434 円 ) で補填した -4- 工業用水道事業会計

44 ( 単位 : 円 ) 継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 241,91, 241,9, 1, 241,9, 241,9, 1, 1, ( 単位 : 円 ) 翌年度繰越額 合計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合計 不用額 826,183, 81,817,252 15,365, ,865, 728,5,596 15,364,44 ( うち仮払消費税及び地方消費税 39,26,416 円 ) 82,318, 82,316,656 1, 工業用水道事業会計

45 2 平成 28 年度呉市工業用水道事業損益計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1 営業収益 (1) 給水収益 562,698,51 (2) 一般会計負担金 3,32, ,,629 2 営業費用 (1) 原水費 137,146,588 (2) 浄水費 72,193,46 (3) 配水費 36,86,276 (4) 総係費 146,16,65 (5) 減価償却費 88,143,369 (6) 資産減耗費 11,554, ,4,173 営業利益 73,996,456 3 営業外収益 (1) 受取利息 241,35 (2) 一般会計補助金 816, (3) 長期前受金戻入 2,81,145 (4) 雑収益 1,219,1 23,77,595 4 営業外費用 (1) 支払利息 15,934,479 (2) 雑支出 2,966 15,937,445 7,14,15 経常利益 81,136,66 当年度純利益 81,136,66 前年度繰越利益剰余金 1,387,87,827 その他未処分利益剰余金変動額 421,2, 当年度未処分利益剰余金 1,89,144, 工業用水道事業会計

46 -43- 工業用水道事業会計

47 3 平成 28 年度呉市工業用水道事業剰余金計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) 区分 資本金 資本剰余金 工事負担金 繰入金 受贈財産評価額 資本剰余金合計 前年度末残高 922,197,93 2,885,29 6, 31,451,92 34,397,129 前年度処分額 議会の議決による処分額 建設改良積立金の積立て 処分後残高 922,197,93 2,885,29 6, 31,451,92 34,397,129 当年度変動額 建設改良積立金の取崩し 当年度純利益 当年度末残高 922,197,93 2,885,29 6, 31,451,92 34,397,129 4 平成 28 年度呉市工業用水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) ( 単位 : 円 ) 区分 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 922,197,93 34,397,129 1,89,144,433 議会の議決による処分額 81,, 減債積立金の積立て 81,, 処分後残高 922,197,93 34,397,129 ( 繰越利益剰余金 ) 1,89,144, 工業用水道事業会計

48 剰余金 ( 単位 : 円 ) 利益剰余金 資本合計 建設改良積立金 未処分利益剰余金利益剰余金合計 393,2, 1,528,87,827 1,922,7,827 2,878,62,49 141,, 141,, 141,, 141,, 141,, 141,, 534,2, ( 繰越利益剰余金 ) 1,387,87,827 1,922,7,827 2,878,62,49 421,2, 52,336,66 81,136,66 81,136,66 421,2, 421,2, 81,136,66 81,136,66 81,136,66 113,, ( 当年度未処分利益剰余金 ) 1,89,144,433 2,3,144,433 2,959,738, 工業用水道事業会計

49 5 平成 28 年度呉市工業用水道事業貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) 資産の部 ( 単位 : 円 ) 1 固定資産 (1) 有形固定資産 ア 土地 88,622,4 イ 建物 213,633,627 減価償却累計額 149,141,341 64,492,286 ウ 構築物 3,639,415,162 減価償却累計額 2,128,391,427 1,511,23,735 エ 機械及び装置 851,244,72 減価償却累計額 683,59, ,653,876 オ 車両運搬具 6,51,369 減価償却累計額 5,748,799 32,57 カ 船舶 588,618 減価償却累計額 522,551 66,67 キ 工具, 器具及び備品 14,588,643 減価償却累計額 8,32,927 6,285,716 ク リース資産 5,445,92 減価償却累計額 5,173,67 272,295 ケ 建設仮勘定 2,93,48,489 有形固定資産合計 3,932,127,434 (2) 無形固定資産 ア 施設利用権 522,48 無形固定資産合計 522,48 固定資産合計 3,932,649,842 2 流動資産 (1) 現金 預金 1,131,341,511 (2) 未収金 23,995,136 貸倒引当金 14,7 23,98,436 (3) 貯蔵品 2,42,85 (4) その他流動資産 3,898,761 流動資産合計 1,161,263,558 資産合計 5,93,913,4-46- 工業用水道事業会計

50 負 債 の 部 3 固定負債 (1) 企業債 ア建設改良費等の財源に充てるための企業債 1,138,313,614 企業債合計 1,138,313,614 (2) 引当金 ア 退職給付引当金 39,161,295 引当金合計 39,161,295 固定負債合計 1,177,474,99 4 流動負債 (1) 企業債 ア建設改良費等の財源に充てるための企業債 84,74,291 企業債合計 84,74,291 (2) 未払金 441,175,584 (3) 未払費用 424,669 (4) 引当金 ア賞与引当金 1,13,88 イ法定福利費引当金 1,86,817 引当金合計 11,873,95 (5) 預り金 7,75 (6) その他流動負債 23,56,28 流動負債合計 561,692,182 5 繰延収益 (1) 長期前受金 1,14,952,283 (2) 長期前受金収益化累計額 619,944,629 繰延収益合計 395,7,654 負債合計 2,134,174,745 資本の部 6 資本金 922,197,93 7 剰余金 (1) 資本剰余金 ア 工事負担金 2,885,29 イ 繰入金 6, ウ 受贈財産評価額 31,451,92 資本剰余金合計 34,397,129 (2) 利益剰余金 ア 建設改良積立金 113,, イ 当年度未処分利益剰余金 1,89,144,433 ( うち積立金への積立可能額 ) (537,449,96) 利益剰余金合計 2,3,144,433 剰余金合計 2,37,541,562 資本合計 2,959,738,655 負債資本合計 5,93,913,4-47- 工業用水道事業会計

51 -48- 工業用水道事業会計

52 呉市工業用水道事業会計決算書 Ⅱ 決算附属書類

53 1 平成 28 年度呉市工業用水道事業キャッシュ フロー計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1 業務活動によるキャッシュ フロー 当年度純利益 81,136,66 減価償却費 88,143,369 固定資産除却損 1,732,67 退職給付引当金の増加額 33,142,764 賞与引当金の増加額 2,497,978 法定福利費引当金の増加額 482,541 貸倒引当金の増加額 14,7 長期前受金戻入額 2,81,145 受取利息 241,35 支払利息 15,934,479 未収金の減少額 6,4 棚卸資産の減少額 7,448,745 前払金の減少額 4,762,7 その他流動資産の増加額 3,873,86 未払金の増加額 4,696,617 未払費用の増加額 96,556 預り金の減少額 1,967,272 その他流動負債の増加額 22,78,21 小計 235,92,33 受取利息 241,35 支払利息 15,934,479 未収消費税の増加額 23,658,436 未払利息の減少額 178 未払消費税の減少額 5,546,7 業務活動によるキャッシュ フロー 191,21,86 2 投資活動によるキャッシュ フロー有形固定資産の取得による支出投資活動によるキャッシュ フロー 321,764, ,764,317 3 財務活動によるキャッシュ フロー 建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入 241,9, 建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出 82,316,656 ファイナンス リース取引に係る支払リース料の支出 127,572 財務活動によるキャッシュ フロー 159,455,772 資金増加額 ( 又は減少額 ) 28,713,315 資金期首残高 1,12,628,196 資金期末残高 1,131,341, 工業用水道事業会計

54 2 収益費用明細書 (1) 収益 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 1 工業用水道事業収益 589,78,224 1 営業収益 566,,629 1 給水収益 562,698,51 1 原水料金 562,698,51 2 一般会計負担金 3,32,119 1 一般会計負担金 3,32,119 2 営業外収益 23,77,595 1 受取利息 241,35 1 預金利息 241,35 2 一般会計補助金 816, 1 一般会計補助金 816, 3 長期前受金戻入 2,81,145 1 有形固定資産長期前受金戻入 2,81,145 償却資産に対する長期前受金戻入 5 雑収益 1,219,1 1 その他雑収益 1,219,1-51- 工業用水道事業会計

55 (2) 費用 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 1 工業用水道事業費用 57,941,618 1 営業費用 492,4,173 1 原水費 137,146,588 1 給料 4,543,2 予算額 4,544, 円 予算額 2,19, 円 2 手当等 2,6,441 執行額 2,77,853 円 3 賞与引当金繰入額 625,93 予算額 631, 円 4 報酬 3,658,332 予算額 3,659, 円 7 法定福利費 1,956,85 予算額 2,59, 円 9 法定福利費引当金繰入額 117,346 予算額 118, 円 18 備消品費 242,694 2 燃料費 153,33 22 光熱水費 166, 通信運搬費 112,75 3 委託料 34,93,623 水源地監視業務委託料等 32 手数料 7, 使用料 4,62, 賃借料 217, 修繕費 6,187, 46 動力費 9,464,9 5 材料費 2, 分担金 35,59,692 広島県水道用水供給事業運営分担金 58 負担金 32,29,46 二級ダム維持管理負担金等 64 保険料 62,78 2 浄水費 72,193,46 1 給料 16,178,784 予算額 16,18, 円 予算額 6,843, 円 2 手当等 6,6,719 執行額 6,617,159 円 3 賞与引当金繰入額 1,845,641 予算額 1,846, 円 4 報酬 1,89,6 予算額 1,81, 円 7 法定福利費 4,89,86 予算額 5,77, 円 8 法定福利費引当金繰入額 346,155 予算額 347, 円 18 備消品費 148,88 2 燃料費 15,74 22 光熱水費 486, 通信運搬費 15,224 3 委託料 8,467, 手数料 16, 修繕費 7,27,5 46 動力費 1,16, 工業用水道事業会計

56 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 48 薬品費 367,3 5 材料費 876, 負担金 21,755,224 水道工水共通経費負担金 64 保険料 14,782 3 配水費 36,86,276 1 給料 8,439,9 予算額 8,44, 円 予算額 3,222, 円 2 手当等 2,985,78 執行額 2,998,758 円 3 賞与引当金繰入額 1,55,931 予算額 1,56, 円 7 法定福利費 2,319,361 予算額 2,471, 円 8 法定福利費引当金繰入額 195,217 予算額 196, 円 22 光熱水費 26, 通信運搬費 368,93 3 委託料 1,42,85 37 賃借料 4,96 39 修繕費 3,84, 42 工事請負費 6, 46 動力費 12,851,638 送水用電力料 5 材料費 346,5 52 補償金 49,5 64 保険料 1,943,749 4 総係費 146,16,65 1 給料 36,139,1 予算額 36,14, 円 予算額 17,161, 円 2 手当等 17,48,36 執行額 16,61,739 円 3 賞与引当金繰入額 4,778,496 予算額 4,78, 円 4 報酬 16, 予算額 16, 円 7 法定福利費 1,397,641 予算額 1,398, 円 8 法定福利費引当金繰入額 881,84 予算額 893, 円 1 退職給付費 46,8,56 予算額 46,81, 円 12 厚生費 38,894 3 委託料 18, 負担金 29,774,57 上下水道共通経費負担金等 6 会費負担金 198,5 66 貸倒引当金繰入額 14,7 5 減価償却費 88,143, 有形固定資産減価償却費 88,138,67 72 無形固定資産減価償却費 5,32 6 資産減耗費 11,554,415 現金支出を伴わないもの 1,732,67 円 73 固定資産除却費 4,15,67 現金支出を伴うもの 2,373, 円 74 棚卸資産減耗費 7,448, 工業用水道事業会計

57 款 項 目 節 金額 ( 円 ) 2 営業外費用 15,937,445 1 支払利息 15,934, 企業債利息 15,934,479 長期借入金利息 2 雑支出 2, その他雑支出 2,966 ( 注 ) 欄の予算額は, 地方公営企業法施行令第 17 条第 1 項第 8 号に規定する流用できない経費の予算額である なお, 予算額及び執行額は, 消費税及び地方消費税込みの数値である -54- 工業用水道事業会計

58 -55- 工業用水道事業会計

59 3 固定資産明細書 (1) 有形固定資産明細書 資産の種類年度当初現在高 当年度増加額 当年度減少額 年度末現在高 土地 83,422,4 5,2, 88,622,4 建物 213,633, ,633,627 構築物 3,661,329,372 21,914,21 3,639,415,162 機械及び装置 851,244,72 851,244,72 車両運搬具 6,51,369 6,51,369 船舶 588, ,618 工具, 器具及び備品 8,391,563 6,197,8 14,588,643 リース資産 5,445,92 5,445,92 小計 4,83,17,571 11,397,8 21,914,21 4,819,59,441 建設仮勘定 1,415,331, ,77,1 2,93,48,489 合計 6,245,438,96 689,474,18 21,914,21 6,912,998,93 (2) 無形固定資産明細書 資産の種類 年度当初現在高 当年度増加額 当年度減少額 橋架施設利用権 118,41 施設利用権 電話加入権 49,3 小計 527,71 合計 527, 工業用水道事業会計

60 ( 単位 : 円 ) 当年度増加額 減価償却累計額 当年度減少額 累計 年度末償却未済高 主な増減 88,622,4 購入による増 3,518,65 149,141,341 64,492,286 61,886,674 2,181,54 2,128,391,427 1,511,23,735 21,913, ,59, ,653,876 宮原浄水場薬品沈殿池施設の除却による減 5,748,799 32,57 28, ,551 66,67 647,826 8,32,927 6,285,716 会計システム構築等による増 143,512 5,173,67 272,295 88,138,67 2,181,54 2,98,871,496 1,838,718,945 2,93,48,489 88,138,67 2,181,54 2,98,871,496 3,932,127,434 ( 単位 : 円 ) 当年度減価償却高 5,32 5,32 5,32 年度末現在高 113,18 49,3 522,48 522,48 主な増減 -57- 工業用水道事業会計

61 4 企業債明細書 ( 単位 : 円 ) 種類 発行年月日 発行総額 当年度償還高 償還高 償還高累計 未償還残高 利率年 (%) 償還終期 ( 年月日 ) 平成 6 年度機構債 平成 7 年度機構債 平成 8 年度機構債 平成 9 年度機構債 平成 11 年度機構債 平成 12 年度機構債 平成 13 年度政府債 平成 13 年度機構債 平成 14 年度機構債 平成 15 年度政府債 平成 15 年度機構債 平成 17 年度政府債 平成 17 年度機構債 平成 18 年度政府債 平成 18 年度機構債 平成 19 年度政府債 平成 19 年度機構債 平成 2 年度政府債 平成 2 年度機構債 平成 21 年度機構債 平成 22 年度機構債 平成 23 年度機構債 平成 23 年度機構債 平成 24 年度機構債 平成 25 年度機構債 平成 26 年度機構債 平成 27 年度機構債 平成 28 年度機構債 平成 28 年度機構債 平成 28 年度機構債 合計 H ,, 1,581,53 21,, 4.75 H 配水管整備 H ,2, 3,826,687 55,247,935 3,952, H3.3.2 配水施設等整備 H ,, 5,58,388 78,495,82 11,54, H 配水施設等整備 H ,, 5,146,672 73,866,754 16,133, H 配水施設等整備 H ,5, 5,84,31 76,491,17 31,8,83 2. H 配水施設等整備 H ,5, 5,676,5 71,35,126 36,149, H 配水施設等整備 H ,3, 584,775 6,765,18 6,534,82 2. H 配水施設等整備 H ,7, 1,86,335 21,644,376 14,55, H 配水施設等整備 H ,2, 6,148,233 69,58,851 51,691, H 配水施設等整備 H ,2, 6,581,394 66,297,316 88,92, H 配水施設等整備 H ,5, 9,71,98 98,291,413 95,28, H 配水施設等整備 H ,6, 472,84 3,949,941 7,65, H 配水施設等整備 H ,2, 929,57 7,795,783 11,44, H4.3.2 配水施設等整備 H ,7, 523,134 3,947,278 2,752, H 配水施設等整備 H ,, 859,838 6,455,81 4,544, H 配水施設等整備 H ,8, 384,613 2,545,626 7,254, H 配水施設等整備 H ,6, 725,724 4,83,327 1,796, H 配水施設等整備 H ,1, 895,626 5,14,735 17,959, H 配水施設等整備 H ,9, 1,71,556 9,79,377 27,19, H 配水施設等整備 H ,9, 2,789,599 13,461,289 48,438, H 配水施設等整備 H ,8, 1,6,946 4,138,122 19,661, H 配水施設等整備 H ,8, 7,576,977 22,417, ,382, H 配水施設等整備 H ,7, 2,813,536 8,34,623 53,359, H 配水施設等整備 H ,7, 6,294,595 12,514, ,185, H 配水施設等整備 H ,3, 2,823,18 2,823,18 71,476, H 配水施設等整備 H ,8, 64,8, 1. H 配水施設等整備 H ,2, 5,2,.4 H 配水施設等整備 H ,7, 71,7,.5 H H ,, 5,,.5 H H ,2, 165,2,.5 H ,97,1, 82,316, ,82,95 1,223,17,95 工業用水道管路整備 工業用水道施設整備 工業用水道管路整備 -58- 工業用水道事業会計

62 5 注記 Ⅰ 重要な会計方針 1 資産の評価基準及び評価方法 (1) 貯蔵品先入先出法による原価法によっている 2 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産ア減価償却の方法定額法による イ主な耐用年数 ( ア ) 建物 15~5 年 ( イ ) 構築物 1~8 年うち配水管 38~4 年 ( ウ ) 機械及び装置 1~2 年 ( エ ) 工具, 器具及び備品 4~15 年 (2) 無形固定資産ア減価償却の方法定額法による イ主な耐用年数橋架施設利用権 33 年 (3) リース資産ア所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法による 3 引当金の計上方法 (1) 退職給付引当金職員の退職手当の支給に備えるため, 当年度末における退職手当の要支給額に相当する金額を計上している なお, 退職手当金負担割合に関する協定書 に基づき, 一般会計が負担すると見込まれる金額を除き, 工業用水道事業会計が負担すると見込まれる一般会計への負担額を含んだ額を計上している 会計基準変更時の差異 (254,675,626 円 ) については, 平成 26 年度から職員の退職までの平均残余勤務年数 (11 年 ) にわたり, 均等額を費用処理している (2) 賞与引当金職員の期末勤勉手当の支給に備えるため, 当年度末における支給見込額に基づき, 当年度の負担に属する額 (12 月から3 月までの4か月分の額 ) を計上 工業用水道事業会計

63 している (3) 法定福利費引当金職員の期末勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため, 当年度末における支給見込額に基づき, 当年度の負担に属する額 (12 月から3 月までの4か月分の額 ) を計上している (4) 貸倒引当金債権の不納欠損に係る損失に備えるため, 回収不能見込額を計上している 4 消費税及び地方消費税の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は, 税抜方式によっている 5 会計処理方法の変更総係費のうち上下水道総務課及び経営企画課に係る水道事業, 工業用水道事業及び下水道事業の共通経費については, 前年度までは水道事業会計が3 分の2の額を, 工業用水道事業会計が3 分の1の額を支出し, その後下水道事業会計が水道事業会計及び工業用水道事業会計に対して応分の負担金を支出していたが, 当年度からは水道事業会計が全額支出し, その後工業用水道事業会計及び下水道事業会計が水道事業会計に対し, 応分の負担金を支出する会計処理方式に変更している また, 上下水道総務課及び経営企画課に係る経費のうち, 各事業で明確に割り振りできる経費で, 下水道事業会計に割り振りされる経費を除く経費については, 前年度までは水道事業会計が3 分の2の額を, 工業用水道事業会計が3 分の1の額を支出し, 宮原浄水場における共用施設の維持管理費については, 前年度までは水道事業会計及び工業用水道事業会計が配水量の割合に応じた額でそれぞれ支出していたが, 当年度からは水道事業会計が全額支出し, その後工業用水道事業会計が水道事業会計に対し, 応分の負担金を支出する会計処理方式に変更している 6 表示方法の変更資本的支出については, 前年度までの建設改良費のうち 目配水施設等整備事業費 を廃止し, 当年度から管路関係に係る工事費は 目工業用水道管路整備事業費, それ以外の工事費は 目工業用水道施設整備事業費 に計上している なお, 工事費と事務費との経費の区分を明確にするため, 当年度からは 目建設事務費 を新設し, 事務費の一元化を図っている 工業用水道事業会計

64 Ⅱ その他 1 引当金の取崩し (1) 退職給付引当金の取崩し当年度に退職手当として 12,652,739 円を支給することとなったため, このうち 退職手当金負担割合に関する協定書 に基づき一般会計が負担した額 3,32,119 円を, 当該支給額から控除して得た額 9,35,62 円について退職給付引当金を取り崩した また, 一般会計が支給した退職手当のうち同協定書に基づき工業用水道事業会計が負担することとなった額 285,57 円について, 退職給付引当金を取り崩した (2) 賞与引当金の取崩し当年度に期末勤勉手当として 31,14,419 円を支給することとなったため, 賞与引当金 7,556,13 円を取り崩した (3) 法定福利費引当金の取崩し当年度に期末勤勉手当に係る法定福利費として 5,736,727 円を支出することとなったため, 法定福利費引当金 1,377,965 円を取り崩した 工業用水道事業会計

65 -62- 工業用水道事業会計

66 呉市下水道事業会計決算書 Ⅰ 決算書類

67 1 平成 28 年度呉市下水道事業決算報告書 (1) 収益的収入及び支出 収入 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 合計 第 1 款下水道事業収益 7,522,136, 7,522,136, 第 1 項 営業収益 4,933,31, 4,933,31, 第 2 項 営業外収益 2,588,834, 2,588,834, 第 3 項 特別利益 1, 1, 支出 予算額 区分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小計 第 1 款下水道事業費用 7,186,27, 3,459, 7,189,666, 第 1 項 営業費用 6,21,361, 6,14, 5,285, 6,9,972, 第 2 項 営業外費用 1,144,845, 9,563, 5,285, 1,159,693, 第 3 項 特別損失 1, 1, 第 4 項 予備費 2,, 2,, -64- 下水道事業会計

68 ( 単位 : 円 ) 決算額 予算額に比べ決算額の増減 7,541,57,771 19,434,771 4,974,276,918 4,975,918 ( うち仮受消費税及び地方消費税 31,359,366 円 ) 2,566,13,716 22,82,284 ( うち仮受消費税及び地方消費税 7,662,534 円 ) 1,28,137 1,279,137 ( 単位 : 円 ) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 7,189,666, 7,88,621,836 11,44,164 6,9,972, 5,936,915,937 73,56,63 ( うち仮払消費税及び地方消費税 154,231,462 円 ) 1,159,693, 1,151,75,899 7,987,11 ( うち仮払消費税及び地方消費税 5,396,426 円 ) ( うち消費税及び地方消費税納付額 121,999,9 円 ) 1, 1, 2,, 2,, -65- 下水道事業会計