平成 2 6 年度 釧路市水道事業会計決算書

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1 平成 2 6 年度 釧路市水道事業会計決算書

2 目 次 平成 2 6 年度釧路市水道事業 決 算 報 告 書 損 益 計 算 書 剰 余 金 計 算 書 剰余金処分計算書 ( 案 ) 貸 借 対 照 表 事 業 報 告 書 政令に定める附属明細書 キャッシュ フロー計算書 収益費用明細書 固定資産明細書 企業債明細書 35

3 平成 26 年度 釧路市水道事業決算報告書 (1) 収益的収入及び支出 収 入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ 決算額の増減 備 考 第 1 款水道事業収益 4,651,52, 4,651,52, 4,64,887,953 1,164,47 第 1 項営業収益 4,257,95, 4,257,95, 4,248,733,255 9,216,745 ( 285,274,392 ) 第 2 項営業外収益 393,12, 393,12, 392,154, ,32 ( 485,683 ) 支 出 区 分 当初予算額 予 算 額 地方公営企 地方公営企 予備費 流用 業法第 24 条 業法第 26 条 補正予算額 第 3 項の規 小 計 第 2 項の規 支出額 増減額 定による支 定による繰 出額 越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 備 考 第 1 款水道事業費用 5,272,981, 17,55, 5,29,531, 5,29,531, 5,19,831,48 27,699,52 第 1 項営業費用 3,85,4, 3,85,4, 3,85,4, 3,537,18,96 267,985,94 ( 76,819,336 ) 第 2 項営業外費用 48,84, 17,55, 426,39, 426,39, 423,676,384 2,713,616 ( 1,812 ) 第 3 項特別損失 1,59,137, 1,59,137, 1,59,137, 1,59,137,

4 (2) 資本的収入及び支出収入 予算額 区 分 当初予算額補正予算額小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 継続費逓次繰 越額に係る財 源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ 決算額の増減 備 考 第 1 款 資本的収入 2,278,481, 22,6, 2,75,881, 2,75,881, 2,49,54,455 26,826,545 第 1 項企業債 1,868,4, 241,6, 1,626,8, 1,626,8, 1,584,2, 42,6, 第 2 項他会計負担金 184,992, 39,, 223,992, 223,992, 218,522,855 5,469,145 第 3 項工事負担金 3,457, 3,457, 3,457, 51,699,6 21,242,6 第 4 項国庫補助金 194,632, 194,632, 194,632, 194,632, 支出 予算額 翌年度繰越額 地方公営 継続費 地方公営 継続費 区 分 当初予算額 補正予算額 流用 増減額 小 計 企業法第 26 条の規逓次定による 合 計 決算額 企業法第 26 条の規定による 逓次 合計 不用額 備 考 繰越額 繰越額 繰越額 繰越額 第 1 款資本的支出 4,563,129, 197,97, 4,365,222, 31,68, 4,396,29, 4,195,749,838 1,274,9 1,274,9 199,265,262 第 1 項建設改良費 3,299,747, 197,97, 3,11,84, 31,68, 3,132,98, 2,932,368,123 1,274,9 1,274,9 199,264,977 (135,3,82 ) 第 2 項企業債償還金 1,263,382, 1,263,382, 1,263,382, 1,263,381, 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 2,146,695,383 は 当年度分資本的収支調整額 135,3,82 過年度分損益勘定留保資金 429,477,47 当年度分損益勘定留保資金 1,574,357,48 及び減債積立金 7,857,486 で補塡した ( 注 ) 決算報告書の備考欄の ( ) 書は 仮受 ( 払 ) 消費税額で決算額の内数である

5 決算財務諸表

6 平成 26 年度釧路市水道事業損益計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) 1 営 業 収 益 (1) 給 水 収 益 3,551,675,842 (2) 負 担 金 138,81,64 (3) 受託工事収益 39,467, (4) 他会計負担金 49,424,72 (5) そ の 他 収 益 182,434,385 3,961,812,551 ( 単位 ) 2 営 業 費 用 (1) 原水及び浄水費 583,321,63 (2) 給水及び配水費 212,67,47 (3) メ ー タ ー 費 1,294,123 (4) 受 託 工 事 費 31,295,56 (5) 業 務 費 218,995,96 (6) 総 係 費 584,72,453 (7) (8) 減資 価産 償減 却耗 費費 1,712,463,829 97,397,27 3,45,555,188 営 業 利 益 511,257,363 3 営 業 外 収 益 (1) 受取利息及び配当金 1,11,932 (2) 他会計負担金 61,545,25 (3) 他会計補助金 43,211,391 (4) 長期前受金戻入 227,63,286 (5) 資本費繰入収益 49,518,579 (6) 雑 収 益 1,327, ,316,757 4 営業外費用 (1) 支払利息 363,426,95 (2) 雑支出 11,9, ,327,344 17,989,413 経常利益 529,246,776 5 特別損失 (1) その他特別損失 1,59,137, 1,59,137, 1,59,137, 当年度純損失 529,89,224 前年度繰越利益剰余金 99,718,571 その他未処分利益剰余金変動額 4,374,531,354 当年度未処分利益剰余金 4,754,359,71

7 平成 26 年度釧路市水道事業剰余金計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) 自己資本金 資本金 借入資本金 受贈財産評価額 寄附金 資本 国庫補助金 前年度末残高 8,217,998,599 18,689,396,974 5,262,749,448 18,5, 2,21,721,185 前年度処分額 議会の議決による処分額 処分後残高 8,217,998,599 18,689,396,974 5,262,749,448 18,5, 2,21,721,185 当年度変動額 18,689,396,974 5,25,444,267 1,966,881,51 積立金の取崩 移行処理 18,689,396,974 5,25,444,267 1,966,881,51 借入資本金の表示区分の変更 18,689,396,974 みなし償却制度廃止に伴う経過措置 5,25,444,267 1,966,881,51 当年度純利益 当年度末残高 8,217,998, ,35,181 18,5, 54,84,134 ( 注 ) この計算書における 表記は 減少 損失又は欠損を示すものである 平成 26 年度釧路市水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) 資本金 資本剰余金 ( 単位 ) 未処分利益剰余金 当年度末残高 8,217,998, ,274,338 4,754,359,71 議会の議決による処分額 5,283,299,632 98,768,278 4,754,359,71 資本金に組入 5,283,299,632 98,768,278 4,374,531,354 減債積立金への積立 379,828,347 ( 繰越利益剰余金 ) 処分後残高 13,51,298,231 2,56,6 ( 注 ) この計算書における 表記は 減少又は欠損を示すものである

8 剰余金 一般会計負担金 工事負担金 剰余金 資本剰余金合計 減債積立金 利益剰余金 建設改良積立金 未処分利益剰余金 利益剰余金合計 ( 単位 ) 資本合計 1,33,3,771 2,585,112,92 11,218,113, ,511,138 65,, 99,718,571 2,255,229,79 4,38,738,778 ( 繰越利益剰余金 ) 1,33,3,771 2,585,112,92 11,218,113, ,511,138 65,, 99,718,571 2,255,229,79 4,38,738, ,31,66 2,344,212,774 1,288,839,158 7,857,486 3,844,641,13 3,836,783,644 25,141,452,488 7,857,486 7,857, ,31,66 2,344,212,774 1,288,839,158 4,366,673,868 4,366,673,868 24,611,562,264 18,689,396, ,31,66 2,344,212,774 1,288,839,158 4,366,673,868 4,366,673,868 5,922,165,29 529,89, ,89, ,89,224 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 377,729,75 24,899, ,274, ,653,652 65,, 4,754,359,71 6,92,13,353 15,239,286,29

9 1 固 定 資 産 (1) 有形固定資産 イ 土 地 ロ 建 物 平成 2 6 年度釧路市水道事業貸借対照表 減価償却累計額ハ構築物減価償却累計額ニ機械及び装置減価償却累計額ホ車両運搬具減価償却累計額ヘ器具備品減価償却累計額ト建設仮勘定有形固定資産合計 (2) 無形固定資産イ電話加入権無形固定資産合計 (3) 投資その他の資産イ投資有価証券ロ出資金 ( 平成 2 7 年 3 月 3 1 日 ) 資産の部 31,519,427 2,79,662,384 1,263,665,315 1,526,997,69 49,456,586,153 19,984,454,43 29,472,132,11 13,862,113,169 8,82,468,477 5,779,644,692 31,813,73 21,367,313 1,446,39 36,966,9 251,427,747 55,538,262 1,51,77,285 38,656,985,235 2,688,939 2,688,939 1,35, 3,27, ( 単位 ) 投資その他の資産合計 4,377, 固定資産合計 38,664,51,174 2 流動資産 (1) 現金預金 2,432,429,251 (2) 未収金 イ 営 業 未 収 金 667,518,24 ロハ 営業外未収金その他未収金 241, ,632, 未 収 金 合 計 862,391,678 貸 倒 引 当 金 219,145,97 643,245,78 (3) 貯 蔵 品 79,83,6 流動資産合計 資 産 合 計 3,155,478,19 41,819,529,193

10 3 固定負債 (1) 企業債イ建設改良等の財源に充てるための企業債企業債合計 (2) 引当金イ退職給付引当金ロ修繕引当金引当金合計固定負債合計 負債の部 17,726,44, ,35,33 13,816,41 17,726,44, ,166,371 18,419,66,836 4 流 動 負 債 (1) 企 業 債 イ 建設改良等の財源に 1,283,774,794 充てるための企業債 企 業 債 合 計 1,283,774,794 (2) 未払金及び未払費用 648,656,719 (3) 引 当 金 イ 賞 与 引 当 金 38,949,573 ロ 法定福利費引当金 6,881,654 引 当 金 合 計 45,831,227 (4) 預 り 金 5,341,73 流動負債合計 2,28,64,443 5 繰 延 収 益 長 期 前 受 金 収益化累計額 繰延収益合計 負 債 合 計 1,692,896,486 4,56,864,862 6,132,31,624 26,58,242,93 資本の部 6 資本金 8,217,998,599 7 剰余金 (1) 資本剰余金イ受贈財産評価額ロ寄附金 237,35,181 18,5,

11 ハ 国 庫 補 助 金 54,84,134 ニ 一般会計負担金 377,729,75 ホ 工 事 負 担 金 24,899,318 資本剰余金合計 (2) 利 益 剰 余 金 イ 減 債 積 立 金 687,653,652 ロ 建設改良積立金 65,, ハ 当年度未処分利益剰余金 4,754,359,71 利益剰余金合計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 負債資本合計 929,274,338 6,92,13,353 7,21,287,691 15,239,286,29 41,819,529,193

12 事業報告書

13 平成 26 年度釧路市水道事業報告書 1 概況 (1) 総括事項 ( 給水状況 ) 本年度の給水人口は192,636 人 給水戸数は予定に対して882 戸減の92,715 戸となりました 配水量は 予定に対して273 千m3減の21,989 千m3 有収水量は18,882 千m3 有収率は85.9% となりました また 水道の普及状況は 給水区域化した釧路町の人口を含む総人口に対する水道普及率で99.3% 給水区域内人口に対する給水普及率で99.9% となっております ( 経営状況 ) 損益では 事業収益決算額 4,355,129 千に対して事業費用決算額が4,885,19 千となり 529,89 千の純損失を計上しました この要因としては 新会計基準への移行に伴う引当金計上等の特別損失があったことによるものです また 資本的収支では 建設改良費及び企業債償還金の資本的支出総額は4,195,749 千で 企業債 他会計負担金及び国庫補助金などの資本的収入総額は2,49,54 千となりました これにより 資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額は2,146,695 千となり 当年度分資本的収支調整額 過年度分損益勘定留保資金 当年度分損益勘定留保資金及び減債積立金で補塡しております 水道事業を取り巻く環境は 給水収益の減少傾向が続くなど 依然として厳しい状況にありますが なお一層 会計の健全性確保を図り 安全で良質な水の安定供給に努めてまいります ( 整備の概要 ) 本年度の建設改良工事は 第 3 回拡張事業において愛国浄水場配水池建設工事や愛国浄水場送配水ポンプ場建設工事などを 配水管整備事業では老朽鋳鉄管の更新などを 浄水場施設整備事業では施設 電気 機械設備等の更新を また 簡易水道整備事業では阿寒湖畔浄水場配水池新設などを実施し 老朽化した施設の更新と地震災害に強い施設づくりに努めたところであります

14 (2) 議会議決事項 番 号 件名提出年月日議決年月日結果 議案第 57 号 平成 26 年度釧路市水道事業会計補正予算 原案可決 議案第 76 号 平成 26 年度釧路市水道事業会計補正予算 原案可決 議案第 99 号 平成 25 年度釧路市水道事業会計決算認定の件 認定 議案第 111 号 平成 26 年度釧路市水道事業会計補正予算 原案可決 議案第 118 号 釧路市水道事業給水条例等の一部を改正する等の条例の一部を改正する条例 原案可決 議案第 12 号 平成 27 年度釧路市水道事業会計予算 原案可決 議案第 51 号 平成 26 年度釧路市水道事業会計補正予算 原案可決 (3) 行政官庁許認可等事項 申請先件名許認可等年月日文書番号 北海道知事 平成 26 年度起債同意 釧地政第 2316 号 北海道知事 平成 26 年度起債同意 釧地政第 3735 号

15 2 工事 (1) 建設改良工事の概況 事業別 第 3 回拡張事業 配水管整備事業 浄水場施設整備事業 簡 易 水 道 整 備 事 業 メーター整備事業 概 施設工事 ( 愛国浄水場配水池建設工事 ) ( 愛国浄水場配水池連絡管布設工事 ) ( 愛国浄水場送配水ポンプ場建設工事 ) ( 愛国浄水場送配水ポンプ場プラント建設工事 ) ( 愛国浄水場送配水ポンプ場建築設備工事 ) ~ 継続費設定 ( 愛国浄水場工事 5 件 ) ( 貝塚送水管防食工事 ) 調査設計委託等 小 老朽鋳鉄管更新 (φ5~φ45 延長 2,71m) 配水管布設 (φ5~φ25 延長 1,623m) 消火栓設置 ( 新設 3 基 移設 8 基 更新 95 基 ) 調査設計委託等 小 施設設備更新 ( 貝塚次亜塩注入設備更新工事 ) ( 導水ポンプ場臭気物質監視装置設置工事 ) ( 愛国浄水場 TOC 計設置工事 ) ( 導水ポンプ場フェンス新設工事 ) 電気設備更新 ( 貝塚ポンプ場電源盤他更新工事 ) 機械設備更新 ( 貝塚送配水ポンプ場緑ケ岡配水ポンプ更新工事 ) 計装設備更新 ( 計装監視制御設備更新工事 ) ( 導水ポンプ場濁度計更新工事 ) 小 配水管布設 消火栓設置 ( 移設 3 基 ) 浄水場施設設備 ( 阿寒浄水場計装設備更新工事 ) ( 阿寒浄水場機械設備更新工事 ) ( 阿寒湖畔浄水場更新配水池新設工事 ) ~ 継続費設定 ( 阿寒湖畔浄水場場内配管整備工事 ) ( 音別簡易水道中央監視装置更新工事 ) ( 音別浄水場水位計更新工事 ) 調査設計委託等 小 整備個数 12,265 個 ( うち新設個数 1,12 個 ) φ13 ~ 7,123 個 φ2 ~ 4,547 個 φ25 ~ 348 個 φ4 ~ 157 個 φ5 ~ 78 個 φ75 ~ 11 個 φ1 ~ 1 個 況 計 計 計 計 金 額 ( ) 着工竣工年月日年月日 1,16,28, ,315, ,139,524, ,67, ,362, ,1, ,454, ,523, ,94, ,328, ,84, ,648, ,756, ,358, ,888, ,431, ,485, ,163, ,648, 水質検査機器整備事業 超純水製造装置 濁度色度測定器 ガスクロマトグラフ質量分析装置 21,886, 合 計 2,82,52,

16 水 質 (4) 所 総 務 課 サ ー ビ ス 課 水 道 整 備 課 浄 水 課 阿寒上下音別上下 水 道 課水 道 課 合 職員に関する事項 管理者 部 管理課 属 課 主 課 主 課 主 課 課 計 25 年度配置人員 増 減 長 上下水道担当 小 課 計 長 上下水道担当 小 長 施設担当 浄水担当 小 課 計 長 水質担当 小 長 幹 管理担当 建設担当 小 長 幹 料金担当 給排水担当 メーター担当 小 長 長 幹 業務担当 財務担当 小 区 分 計 計 計 計 計 定員 : 82 人 現員 : 81 人 特 別 職 企業職事務技術 計 備 考 人 人 人 人 (5) 料金その他供給条件の設定 変更に関する事項 平成 26 年第 1 回釧路市議会 2 月定例会において可決された 釧路市水道事業給水条例等の一部を改正する条例 に基づき 平成 26 年 4 月 1 日から 水道料金及び負担金について消費税及び地方消費税の引上げ相当分の改定を行った

17 (2) 保存工事の概況 ア給配水設備保存工事 ( 単位件 ) 工 種 施設別 公設消火栓仕切弁等配水管 備 考 移 設 11 修 繕 取 替 (3) 受託工事の概況 ア給水装置工事 種別新設工事 ( 個数 ) 改造工事 ( 件数 ) 施工数 1, 業務 (1) 業務量 ア施設能力及び利用状況 事 項 平成 2 6 年度 平成 2 5 年度 増 減 増減率 ( % ) 一日配水能力 ( m3 ) 11,244 11,244. 計画給水人口 ( 人 ) 253, ,437. 総 人 口 (A) ( 人 ) 193, ,852 1, 給水区域内人口 (B) ( 人 ) 192, ,628 1, 給 水 人 口 (C) ( 人 ) 192, ,492 1, 普 及 率 (C/B) (%) 普 及 率 (C/A) (%) 導送配水管延長 (m) 1,139,83 1,137,736 2,94.2 配 水 量 ( m3 ) 21,988,535 22,33,61 315, 有 収 水 量 ( m3 ) 18,882,57 19,153,95 271, 有 収 率 (%) 一日最大配水量 ( m3 ) 65,528 67,222 1, 一日平均配水量 ( m3 ) 6,243 61, 一人一日最大配水量 (l) 一人一日平均配水量 (l) 総人口 給水区域内人口及び給水人口には 釧路町給水区域を含む

18 イ給水戸数及び有収水量 項目 系統別 用途 家事用業務用浴場用臨時用 計 給水戸数 上水道簡易水道合計 82,567 7, ( 22 ) 2, ( 11 ) 85,22 7,673 2 ( 33 ) 89,769 2,946 92,715 有収水量 ( m3 ) 12,462,695 6,132, ,638 11,1 18,882,57 給水戸数には臨時用の栓数は含まない ウ各種水量 ( ア ) 月別各種水量 月別 項目 取水量 ( m3 ) 配水量 ( m3 ) 上水道簡易水道合計上水道簡易水道合計 4 1,77, ,259 1,93,214 1,672,6 11,58 1,783,18 5 1,825, ,845 1,968,9 1,728,76 119,346 1,848,52 6 1,88, ,992 1,947,945 1,716, ,913, ,78 2,62,47 1,795, ,95,987 15,45 2,11,392 1,87, ,881, ,94 2,23,465 1,773,71 1 1,89, ,781, ,85, ,788, , , ,321 2,33,981 1,787,888 1,96,699 1,686,77 116, , , ,234 12,412 13,139 1,975,22 1,752,82 13, ,858 1,914,227 1,698,281 14,99 2 1,614,12 12,32 1,734,152 1,527,944 99,2 1,832,458 1,92,379 1,933,149 1,892,935 1,98,3 1,789,846 1,855,648 1,82,38 1,626, ,791, 126,765 1,917,765 1,69,842 14,474 1,795,316 合 計 21,867,491 1,621,111 23,488,62 2,637,975 1,35,56 21,988,535 月平均 1,822, ,93 1,957,384 1,719, ,547 1,832,378

19 ( イ ) 一日平均配水量及び一日最大配水量 月別 項目 一日平均配水量 ( m3 ) 一日最大配水量 ( m3 ) 上水道簡易水道上水道簡易水道 4 55,753 3,684 58,45 3, ,765 3,85 58,247 4, ,212 3,87 59,591 4, ,922 4,25 61,56 4, ,299 4,6 61,327 4, ,123 3,974 61,56 4, ,674 3,884 6,36 4, ,224 3,438 58,49 3, ,519 3,341 61,482 4,2 1 54,783 3,358 57,337 3, ,569 3,536 56,725 3, ,543 3,37 56,364 3,529 年間 56,542 3,7 61,56 4,343 エ水質検査 試験の種類と回数 水源愛国浄水場種類水質試験水質検査 山花簡易水道水質検査 阿寒簡易阿寒湖畔水道簡易水道水質検査水質検査 音別簡易水道水質検査 二俣地区 飲料水 供給施設 受託検査 その他 合計 回数 ,69

20 (2) 事業収入に関する事項平成 2 6 年度決算額平成 2 5 年度決算額増 減項目 A B (A - B) 備 ( 単位 ) 考 1 営業収益 3,961,812,551 4,21,35,31 59,492,759 2 営業外収益 393,316,757 19,513, ,82,814 計 4,355,129,38 4,13,819, ,31,55 (3) 事業費に関する事項 ( 単位 ) 項 目 平成 2 6 年度決算額 A 平成 2 5 年度決算額 B 増 減 (A - B) 備 考 1 営業費用 3,45,555,188 3,51,593,86 51,38,618 2 営業外費用 375,327, ,685,3 38,357,686 3 特別損失 1,59,137, 1,59,137, 計 4,885,19,532 3,915,278, ,74,696 (4) その他主要な事項 特記事項なし

21 4 会計 (1) 重要契約の要旨 ( 単位 ) 契約年月日 契約金額 契約の内容 契約の相手方 ,752, 愛国浄水場送配水ポンプ場プラント計装工事道富士 北電特定共同企業体 ,6, 愛国浄水場送配水ポンプ場プラント電気工事三菱 サンエス特定共同企業体 ,6, 愛国浄水場送配水ポンプ場プラント機械工事 太平洋製作所 ,84, 貝塚送配水ポンプ場配水ポンプ更新工事 太平洋製作所 ,4, 阿寒湖畔浄水場更新配水池新設工事 小野寺 宮脇 ヤマシタ特定共同企業体 (2) 企業債及び一時借入金の概況 ア企業債 ( 単位 ) 借入先前年度末残高当年度借入額当年度償還額当年度末残高 財務省 7,361,69,73 68,2, 455,435,922 6,974,454,151 地方公共団体金融機構 9,896,58,948 1,516,, 512,777,719 1,899,83,229 かんぽ生命保険 4,229,953 1,678,74 2,551,879 北洋銀行 431,54, 78,732, 352,88, 釧路信用金庫 777,884, 157,39, 62,494, 北見信用金庫 91,652, 36,398, 55,254, 大地みらい信用金庫 125,82, 2,97, 14,85, 計 18,689,396,974 1,584,2, 1,263,381,715 19,1,215,259 イ一時借入金 当年度中の借入なし (3) その他会計経理に関する重要事項 特記事項なし

22 5 その他 (1) 補助金等の使途について ア収益的収入 ( ア ) 負担金のうち12,49,64 については 1 釧路町給水区域化に係る維持管理費等として課税仕入れに11,222,954 ( 特定収入 ) を充当した 2 上水道事業に係る企業債償還元金の財源として 課税仕入れに79,841,27 ( 特定収入 ) 課税仕入れ以外に2,59,778 ( 特定収入以外 ) を充当した 3 上水道事業に係る企業債の利息に27,366,665 ( 特定収入以外 ) を充当した ( イ ) 他会計負担金 49,424,72 については 消火栓維持管理費等として課税仕入れに 16,113,97 ( 特定収入 ) 課税仕入れ以外に33,31,75 ( 特定収入以外 ) を充当した ( ウ ) 有価証券配当金 162, については 総係費の課税仕入れ ( 特定収入 ) に充当した ( エ ) 一般会計負担金 61,545,25 については 1 簡易水道事業に係る企業債償還金の財源として 課税仕入れに26,243,998 ( 特定収入 ) 課税仕入れ以外に2,61,557 ( 特定収入以外 ) を充当した 2 簡易水道事業に係る企業債の利息に24,116,65 ( 特定収入以外 ) を充当した 3 総係費の子ども手当等に9,123, ( 特定収入以外 ) を充当した ( オ ) 他会計補助金 43,211,391 については 減価償却費として課税仕入れ以外 ( 特定収入以外 ) に充当した ( カ ) 資本費繰入収益 49,518,579 については 簡易水道事業に係る企業債償還元金の財源として 課税仕入れに35,438,786 ( 特定収入 ) 課税仕入れ以外に14,79, 793 ( 特定収入以外 ) を充当した ( キ ) 雑収益のうち267,772 については 課税仕入れに69, ( 特定収入 ) 課税仕入れ以外に198,772 ( 特定収入以外 ) を充当した イ資本的収入 ( ア ) 他会計負担金 218,522,855 については 消火栓設置費等として課税仕入れ ( 特定収入 ) に充当した ( イ ) 工事負担金 51,699,6 については 建設に要する経費等として課税仕入れ ( 特定収入 ) に充当した ( ウ ) 国庫補助金 194,632, については 建設に要する経費等として課税仕入れに 19,59,18 ( 特定収入 ) 課税仕入れ以外に4,41,82 ( 特定収入以外 ) を充当した

23 (2) 平成 26 年度釧路市水道事業会計継続費精算報告書 全体計画実績比較 款項事業名 年度左の財源内訳支払義務左の財源内訳年割額と左の財源内訳年割額支払義務損益勘定損益勘定損益勘定企業債国庫補助金発生額企業債国庫補助金企業債国庫補助金留保資金留保資金発生額の差留保資金 ,314, 412,5, 168,78, 144,16, 725,114,25 412,5, 168,78, 143,96,25 199,75 199, 愛国浄水場配水池建設 25 69,686, 356,5, 141,396, 111,79, 579,928,65 356,5, 141,396, 82,32,65 29,757,35 29,757, ,, 94,8, 38,591, 31,69, 164,957,1 94,8, 38,591, 31,566,1 42,9 42,9 資 建 計 1,5,, 863,8, 348,695, 287,55, 1,47,, 863,8, 348,695, 257,55, 3,, 3,, 本 設 25 7,, 36,9, 23,793, 9,37, 69,999,3 36,9, 23,793, 9,36,3 7 7 的 改 愛国浄水場配水池連絡管布設 26 19,, 58,3, 36,1, 14,6, 13,671,9 58,3, 36,1, 9,271,9 5,328,1 5,328,1 計 179,, 95,2, 59,893, 23,97, 173,671,2 95,2, 59,893, 18,578,2 5,328,8 5,328,8 支 良 25 1,92, 1,92, 9,89,1 9,89,1 1,11,9 1,11,9 出 費 愛国浄水場更新事業に係る契約等支援業務 26 25,48, 25,48, 24,63,9 24,63,9 849,1 849,1 計 36,4, 36,4, 34,44, 34,44, 1,96, 1,96,

24 附属明細書

25 政令に定める附属明細書 1 キャッシュ フロー計算書 平成 26 年度釧路市水道事業キャッシュ フロー計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) ( 間接法により作成 ) 1 業務活動によるキャッシュ フロー当年度純利益減価償却費固定資産除却費退職給付引当金の増減額 ( は減少) 賞与引当金の増減額 ( は減少) 法定福利費引当金の増減額 ( は減少) 貸倒引当金の増減額 ( は減少) 長期前受金戻入額受取利息及び配当金支払利息未収金の増減額 ( は増加) 未払金の増減額 ( は減少) たな卸資産の増減額 ( は増加) その他流動資産の増減額 ( は増加) 預り金の増減額 ( は減少) 小計利息及び配当金の受取額利息の支払額業務活動によるキャッシュ フロー 529,89,224 1,712,463,829 97,397,27 657,598,33 38,949,573 6,881, ,145,97 227,63,286 1,11, ,426,95 127,27,94 88,264,565 16,276,7 1,67,1 3,455,474 2,576,222,272 1,11, ,426,95 ( 単位 ) 2,213,96,254 2 投資活動によるキャッシュ フロー有形固定資産の取得による支出国庫補助金等による収入一般会計又は他の特別会計からの繰入金による収入投資活動によるキャッシュ フロー 2,714,622, ,751,469 22,515,651 2,28,355,834 3 財務活動によるキャッシュ フロー建設改良費等の財源に充てるための企業債による収入建設改良費等の財源に充てるための企業債の償還による支出財務活動によるキャッシュ フロー 1,584,2, 1,263,381,715 32,818,285 4 資金増加額 5 資金期首残高 6 資金期末残高 254,368,75 2,178,6,546 2,432,429,251

26 2 収益費用明細書 ( 単位 ) 款項目節金額備考 水道事業収益 4,355,129,38 営業収益 3,961,812,551 給水収益 3,551,675,842 家事用給水料 1,97,798,42 業務用給水料 1,566,454,971 浴場用給水料 9,799,197 臨時用給水料 4,623,632 負担金 138,81,64 負担金 138,81,64 受託工事収益 39,467, 審査及び検査料 36,645, 改造工事料 2,822, 他会計負担金 49,424,72 他会計負担金 49,424,72 その他収益 182,434,385 下水道使用料徴収受託料 177,578,585 水質検査収入 1,72,6 貯 水 槽 水 道 検 査 手 数 料 3,135,2 営業外収益 393,316,757 受取利息及び配当金 1,11,932 預金利息 172,339 その他受取利息 776,593 配当金 162, 他会計負担金 61,545,25 一般会計負担金 61,545,25 他会計補助金 43,211,391 他会計補助金 43,211,391 長期前受金戻入 227,63,286 受贈財産評価額 115,928,91 国庫補助金 37,42,258 一般会計負担金 3,48,927 工事負担金 43,846,1

27 款 項 目 節 金 額 備 考 資本費繰入収益 49,518,579 一般会計負担金 49,518,579 雑 収 益 1,327,364 住 宅 使 用 料 969,6 土 地 賃 貸 料 341,678 不用品売却代 2,489,59 庁 舎 使 用 料 156,158 過年度損益修正益 63,877 雑 収 益 6,36,992 水道事業費用 4,885,19,532 営業費用 3,45,555,188 原水及び浄水費 583,321,63 旅 費 29,852 研 修 費 534,27 備 消 耗 品 費 14,269,377 被 服 費 499,93 修 繕 費 15,416,786 光 熱 水 費 1,673,931 印 刷 製 本 費 569,311 燃 料 費 611,926 材 料 費 1,79,75 動 力 費 168,484,958 薬 品 費 118,443,436 通 信 運 搬 費 219,6 手 数 料 663,531 保 険 料 17,27 使用料及び賃借料 2,927,878 委 託 料 143,13,47 工 事 請 負 費 114,58, 公 課 費 6,85 給水及び配水費 212,67,47 研 修 費 21,236 備 消 耗 品 費 1,625,268 被 服 費 339,7 修 繕 費 14,74 光 熱 水 費 121,88 印 刷 製 本 費 89,98 燃 料 費 435,25 材 料 費 889,67

28 款項目節金額備考 手数料 41,3 保険料 82,47 使用料及び賃借料 2,435,816 委託料 122,743,7 工事請負費 82,611,726 公課費 57,4 メーター費 1,294,123 備消耗品費 37,843 被服費 47,99 修繕費 17,7 印刷製本費 26,4 燃料費 142,69 材料費 792,24 手数料 1,1 保険料 26,37 使用料及び賃借料 218,741 委託料 785,7 工事請負費 8,183, 公課費 6,6 受託工事費 31,295,56 予算額 給料 12,323,7 13,417, 手当 5,522,434 6,216, 賞与引当金繰入額 1,383,983 1,569, 法定福利費 3,949,588 4,565, 法定福利費引当金繰入額 研修費 41,556 備消耗品費 252,115 被服費 17,6 修繕費 35,75 印刷製本費 45, 燃料費 133,756 手数料 4, 使用料及び賃借料 2,67,36 委託料 2,45, 工事請負費 2,736, 業務費 218,995,96 旅費 24,149 備消耗品費 1,396,898 被服費 6,22 242, ,

29 款項目節金額備考 印刷製本費 7,333,442 燃料費 47,22 通信運搬費 51,6 手数料 9,197,764 使用料及び賃借料 14,259,479 委託料 185,236,443 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 1,388,889 総係費 584,72,453 予算額 報酬 1,67,998 1,533, 給料 234,427, ,58, 手当 19,723,94 13,754, 賞与引当金繰入額 29,275,375 32,95, 退職給付費 26,53,3 115,326, 法定福利費 75,969,297 96,185, 法定福利費引当金繰入額 5,17,124 5,171, 賃金 2,542,927 3,16, 旅費 777,42 研修費 1,2,279 交際費 3, 1, 備消耗品費 1,757,995 被服費 159,39 修繕費 825,342 光熱水費 1,869,81 印刷製本費 1,268,69 燃料費 2,827,137 食糧費 29,315 通信運搬費 22,731,733 広報費 1,752,42 手数料 2,656,64 保険料 2,67,42 使用料及び賃借料 7,749,198 委託料 16,697,985 負 担 金 補 助 及 び 交 付 金 2,464,661 公課費 16 貸倒引当金繰入額 24,176,516 減価償却費 1,712,463,829 建物 6,322,941 構築物 1,32,4,428

30 款 項 目 節 金 額 備 考 機械及び装置 63,451,43 車 両 運 搬 具 2,128,91 器 具 備 品 14,161,326 資産減耗費 97,397,27 固定資産除却費 97,397,27 営業外費用 375,327,344 支 払 利 息 363,426,95 企 業 債 利 息 363,426,95 雑 支 出 11,9,394 その他雑支出 11,9,394 特別損失 1,59,137, その他特別損失 1,59,137, 予算額 手 当 3,821, 3,821, 退 職 給 付 費 793,66, 793,66, 法 定 福 利 費 5,114, 5,114, 貸倒引当金繰入額 229,542,

31 3 固定資産明細書 (1) 有形固定資産明細書 資産の種類 年度当初現在高 ( 単位 ) 当年度 当年度 年度末 減 価 償 却 累 計 額 年度末償却 増加額 減少額 現在高 当年度増加額 当年度減少額 累 計 未 済 高 土 地 31,519,427 31,519, ,519,427 建 物 2,79,662,384 2,79,662,384 6,322,941 1,263,665,315 1,526,997,69 構 築 物 47,8,42,192 2,426,786,28 5,62,247 49,456,586,153 1,32,4,428 36,595,414 19,984,454,43 29,472,132,11 原水及び浄水設備 13,48,441,296 1,749,314,541 5,788,236 15,223,967,61 22,183,45 3,112,562 4,759,95,895 1,464,16,76 配水管及び配水管附属設備 33,599,978, ,471,667 44,832,11 34,232,618, ,216,978 33,482,852 15,224,53,148 19,8,115, 機械及び装置 13,399,121, ,477, ,485,692 13,862,113,169 63,451,43 3,7,465 8,82,468,477 5,779,644,692 メーター器 2,769,424,22 338,722, ,899,63 2,859,246, ,362,62 195,677,634 1,318,645,93 1,54,61,583 電 気 設 備 6,892,642,37 39,223,68 85,94,129 7,115,925, ,246,594 63,47,32 4,331,358,363 2,784,567,495 ポ ン プ 設 備 1,33,226, ,821,542 36,995,237 1,176,52,744 33,525,814 32,725, ,48,138 61,4,66 塩素滅菌設備 47,392,256 18,79, ,12,12 19,341, ,791,842 17,31,17 薬品注入設備 364,589,362 11,65, ,938,666 7,869,99 8,827,153 28,16,471 72,922,195 そ の 他 設 備 1,868,847,213 1,868,847,213 57,14,853 1,24,68,57 664,238,643 車 両 運 搬 具 31,612,253 3,549,946 3,348,496 31,813,73 2,128,91 3,181,7 21,367,313 1,446,39 器 具 備 品 288,51,29 21,147, 2,691,2 36,966,9 14,161,326 2,271, ,427,747 55,538,262 建設仮勘定 2,21,787,153 2,799,424,198 3,319,54,66 1,51,77, ,51,77,285 合計 65,922,633,217 6,97,384,614 3,759,649,71 68,26,368,13 1,712,463, ,748,428 29,63,382,895 38,656,985,235

32 (2) 無形固定資産明細書 ( 単位 ) 資産の種類年度当初現在高当年度増加額 当年度減少額 当年度減価償却高 年度末現在高 備 考 電話加入権 2,688,939 2,688,939 (3) 投資明細書 ( 単位 ) 資産の種類年度当初現在高 当年度増加額当年度減少額当年度減価償却高年度末現在高 備 考 投資有価証券 1,35, 1,35, 出資金 3,27, 3,27, 合計 4,377, 4,377,

33 4 企業債明細書 発行年月日 平成 償還高当年度償還高発行総額未償還残高償還高累計 ( ) ( ) ( ) ( ) 元 ,52, ,358 5, , 機構 元 ,, 23,126, ,571,782 14,428, 財務省 元 ,, 15,989, ,799,629 72,2, 財務省 元 ,9, 12,332, ,213,279 55,686, 財務省 元 ,, 13,586, ,749,285 29,25, 機構 元 ,, 8,75,28 18,615,142 17,384, 機構 元 ,4, 8,44,388 19,74,97 36,325, 財務省 ,267,246 4,833,559 9,44,95 21,826, 財務省 ,3, 8,121,116 99,695,943 73,64, 財務省 ,9, 3,8, ,271, ,628, 財務省 ,8, 1,443,338 17,718,61 13,81, 財務省 ,3, 285,644 3,56,61 2,793, 財務省 ,771,472 1,88,17 2,129,995 1,641, 財務省 ,7, 244,112 2,986,569 1,713, 機構 ,1, 14,288, ,89,626 1,29, 機構 ,2, 685,591 8,387,813 4,812, 機構 ,8, 22,232, ,99,779 24,89, 財務省 ,2, 827,588 1,236,183 8,963, 財務省 ,8, 12,69 1,492,776 1,37, 財務省 ,7, 2,331,911 28,747,558 18,952, 機構 ,8, 6,247,763 77,21,76 5,778, 機構 ,7, 2,234,138 27,542,21 18,157, 機構 ,543,588 1,918,17 3,768,74 2,775, 財務省 ,194,47 394, ,988 4,421, 財務省 ,5, 16,52,2 177,996,888 28,53, 財務省 ,1, 461,8 5,111,942 5,988, 財務省 ,4, 473,467 5,25,13 6,149, 財務省 ,8, 11,339, ,359, ,44, 機構 ,7, 7,94,8 78,192,347 7,57, 機構 ,32,662 12,65,17 23,588, ,714, 財務省 ,786, ,813 1,746,333 11,4, 財務省 ,761,995 1,35,614 2,562,377 16,199, 財務省 ,2, 24,916, ,966, ,233, 財務省 ,7, 229,368 2,641,647 3,58, 財務省 小計 5,24,68,23 253,615,122 2,92,46,65 2,14,219,58 利率 ( 年 %) 償還終期年度 借入先

34 発行年月日 平成 償還高当年度償還高発行総額未償還残高償還高累計 ( ) ( ) ( ) ( ) 利率 ( 年 %) 償還終期年度 借入先 ,8, 233,392 2,687,992 3,112, 財務省 ,15,672 2,816,87 5,546,939 37,558, 財務省 ,125,734 3,275,545 6,45,297 43,675, 財務省 ,3, 14,65, ,238, ,61, 機構 ,5, 4,57,68 46,45,917 43,49, 機構 ,, 21,759,937 24,79,61 314,29, 財務省 ,9, 2,27,9 25,111,866 32,788, 財務省 ,9, 55,772 5,594,872 7,35, 財務省 ,669,7 3,512,956 6,929,576 5,739, 財務省 ,3, 12,626, ,286, ,13, 機構 ,7, 3,634,45 39,978,466 42,721, 機構 ,6, 15,477, ,999, ,6, 財務省 ,9, 2,591,175 27,791,199 39,18, 財務省 ,6, 836,613 8,972,943 12,627, 財務省 ,8, 8,6,167 92,,388 17,799, 機構 ,6, 2,865,379 3,573,39 36,26, 機構 ,37,787 5,449,63 1,786,541 82,251, 財務省 ,979,91 3,3,289 5,996,463 37,983, 機構 ,649,842 1,6,755 1,991,721 12,658, 機構 ,2, 12,196, ,119, ,8, 機構 ,9, 1,73,117 16,913,2 27,986, 財務省 ,4, 1,1,387 9,944,43 16,455, 財務省 ,628,95 8,561,11 16,945,211 14,682, 財務省 ,4, 6,985 5,725,593 8,674, 機構 ,4, 17,94, ,858, ,541, 財務省 ,6, 12,575,9 115,166, ,433, 機構 ,4, 16,984, ,553,23 299,846, 財務省 ,2, 2,17,661 19,879,658 38,32, 財務省 ,366,132 4,755,314 9,416,93 83,949, 財務省 ,2, 13,996, ,61, ,138, 機構 ,8, 15,24,41 128,494,61 279,35, 財務省 ,5, 81,586 6,774,481 14,725, 財務省 ,785,661 3,821,516 7,582,614 7,23, 財務省 ,7, 6,14,524 51,895, ,84, 財務省 ,5, 15,195, ,745, ,754, 機構 小計 5,767,447,93 242,3,541 2,9,174,848 3,677,273,55 累計 1,792,128, ,618,663 5,1,635,498 5,781,492,635

35 発行年月日 平成 償還高当年度償還高発行総額未償還残高償還高累計 ( ) ( ) ( ) ( ) 利率 ( 年 %) 償還終期年度 借入先 ,4, 1,4,644 7,721,114 18,678, 機構 ,5, 13,651,58 11,288,32 284,211, 財務省 ,472,37 1,512,113 2,991,5 31,48, 財務省 ,719, , ,618 7,853, 機構 ,6, 4,43,56 32,781,723 9,818, 財務省 ,6, 1,36,838 67,8,267 22,799, 財務省 ,4, 11,952,785 8,56,38 213,893, 機構 ,, 688,298 4,629,158 12,37, 機構 ,, 1,926,839 17,,.5 26 財務省 ,8, 7,673,849 43,833,73 178,966, 財務省 ,2, 9,673,968 55,392, ,87, 機構 ,, 461,84 3,532, , 財務省 ,9, 59,121 2,91,13 11,998, 財務省 ,7, 1,678,74 12,148,121 2,551, かんぽ生命保険 ,9, 6,879,216 33,2, ,897, 機 構 ,8, 755,72 5,8, 機 構 ,3, 9,794,57 75,3, 機 構 ,2, 1,244,816 5,971,995 31,228, 財 務 省 ,6, 4,492,866 34,6, 財 務 省 ,2, 1,444,167 6,278,318 36,921, 財 務 省 ,5, 542,792 2,363,734 12,136, 機 構 ,1, 41, ,318 92, 機 構 ,7, 834,49 3,24,277 19,459, 機 構 ,2, 3,94,466 15,32,99 91,897, 機 構 ,5, 3,557,691 23,892,327 3,67, 機 構 ,, 458,794 1,779,46 12,22, 財 務 省 ,, 2,587,411 17,376,238 2,623, 財 務 省 ,3, 2,41,878 6,946,877 57,353, 財 務 省 ,, 35, ,41 878, 機 構 ,, 642,999 2,19,272 15,89, 機 構 ,6, 12,888,699 74,158,729 26,441, 機 構 ,9, 9,654,574 28,355, ,544, 機 構 ,1, 11,74 323,286 2,776, 機 構 ,1, 344,153 1,667,29 1,432, 財 務 省 小計 2,735,291, ,938, ,24,387 1,963,51,161 累計 13,527,419, ,557,581 5,782,875,885 7,744,543,796

36 発行年月日 平成 償還高当年度償還高発行総額未償還残高償還高累計 ( ) ( ) ( ) ( ) 利率 ( 年 %) 償還終期年度 借入先 ,3, 2,398,19 4,746,64 71,553, 財務省 ,7, 5,27,811 1,432, ,267, 財務省 ,, 18,344,579 89,743,237 56,256, 財務省 ,9, 12,38,275 24,54,63 369,395, 財務省 ,7, 1,1, 7,7, 北洋銀行 ,8, 6,98, 48,8, 北洋銀行 ,2, 1,797,795 3,558,424 53,641, 財務省 ,6, 2,232, 15,6, 北洋銀行 ,, 6,234,749 24,389,587 32,61, 財務省 ,, 2,3,674 14,, 機構 ,6, 9,794,295 59,6, 機構 ,9, 3,22,895 19,599,79 3,3, 機構 ,8, 1,52,653 64,2,12 1,779, 機構 ,7, 8,476,767 51,582,611 22,117, 機構 ,7, 12,962,438 78,878,71 33,821, 機構 ,7, 12,352,692 75,168,296 52,531, 機構 ,9, 2,215,165 13,479,67 9,42, 機構 ,8, 3,946,671 24,16,182 16,783, 機構 ,8, 2,162,67 13,16,226 11,639, 機構 ,6, 18,278,52 111,225,143 98,374, 機構 ,6, 226,732 1,379,72 1,22, 機構 ,6, 2,229,886 2,229,886 68,37, 財務省 ,9, 22,349,836 22,349, ,55, 機構 ,2, 28,873,55 113,784,93 118,415, 機構 ,9, 17,556, 15,336, 17,564,.6 27 北見信金 ,3, 11,42, 66,252, 11,48,.6 27 釧路信金 ,1, 584, 3,54, 596, 北洋銀行 ,2, 2,6, 15,6, 2,6, 北洋銀行 ,, 856, 5,136, 864, 北洋銀行 ,7, 8,842, 53,52, 48,648,.6 32 釧路信金 ,2, 22,972, 137,832, 126,368,.6 32 釧路信金 ,4, 11,252, 67,512, 61,888, 北洋銀行 ,6, 7,623,644 22,555,533 48,44, 財務省 大地みらい ,79, 2,97, 41,94, 14,85, 信金 小計 3,71,19, 39,946,443 1,475,668,744 2,225,521,256 累計 17,228,69, ,54,24 7,258,544,629 9,97,65,52

37 発行年月日 平成 償還高当年度償還高発行総額未償還残高償還高累計 ( ) ( ) ( ) ( ) 利率 ( 年 %) 償還終期年度 借入先 ,8, 359,8, 機構 ,4, 37,286,366 11,862,1 191,537, 機構 ,9, 5,816, 29,8, 37,82,.7 33 北洋銀行 ,8, 35,26, 175,13, 227,67,.7 33 北洋銀行 ,8, 3,286, 16,43, 21,37,.7 33 北洋銀行 ,9, 18,842, 94,21, 37,69,.7 28 北見信金 ,, 8,714, 43,57, 17,43,.7 28 釧路信金 ,7, 19,836, 99,18, 59,52,.7 29 釧路信金 ,5, 1,62, 5,31, 3,19,.7 29 釧路信金 ,3, 23,4, 117,, 15,3,.7 31 釧路信金 ,, 17,262, 86,31, 77,69,.7 31 釧路信金 ,3, 1,184, 5,92, 2,38,.7 28 釧路信金 ,4, 3, 1,5, 9,.7 29 釧路信金 ,6, 7,324, 36,62, 21,98,.7 29 釧路信金 ,3, 26,452, 132,26, 119,4,.7 31 釧路信金 ,, 125,, 財務省 ,2, 471,2, 機構 ,8, 47,633,25 94,84, ,959, 機構 ,6, 77,6, 機構 ,8, 1,453,62 4,339,12 1,46, 機構 ,9, 13,276,669 13,276, ,623, 財務省 ,3, 8,89,577 8,89,577 74,49, 財務省 ,4, 834,4, 機構 ,6, 39,589,61 39,589,61 285,1, 機構 ,4, 46,4, 機構 ,9, 87,9, 機構 ,2, 2,795,791 5,583,213 5,616, 機構 ,1, 99,1,.7 35 財務省 ,6, 388,6, 機構 ,1, 373,1, 機構 ,2, 155,2,.4 34 機構 ,2, 323,2, 機構 ,6, 4,6, 機構 ,7, 3,7,.4 34 機構 ,8, 1,447,826 1,447,826 4,352, 機構 小計 6,244,1, 329,877,691 1,166,349,793 5,77,75,27 累計 23,472,79,681 1,263,381,715 8,424,894,422 15,47,815,259

38 発行年月日 平成 償還高当年度償還高発行総額未償還残高償還高累計 ( ) ( ) ( ) ( ) 利率 ( 年 %) 償還終期年度 借入先 ,, 337,,.5 37 財務省 (446,2,) (446,2,) (446,2,).5 37 財務省 ( 前借 ) ,5, 814,5, 機 構 ,2, 139,2,.4 35 機 構 ,7, 194,7, 機 構 ,1, 434,1, 機 構 ,6, 7,6, 機 構 ,8, 3,8,.4 35 機 構 ,1, 1,1,.4 35 機 構 ,2, 446,2,.5 37 財務省 ( 本借 ) ,2, 68,2,.3 38 財 務 省 ,97,7, 1,97,7, 機 構 ,9, 349,9,.2 36 機 構 ,2, 53,2, 機 構 ,2, 15,2,.2 36 機 構 小計 3,962,4, 3,962,4, 累計 27,435,19,681 1,263,381,715 8,424,894,422 19,1,215,259 借入先欄における 表記は 釧路町給水区域化による企業債引継分を示すものである

39 注記 Ⅰ 重要な会計方針当年度より 改定後の地方公営企業会計基準を適用して 財務諸表等を作成している 1 有価証券の評価基準及び評価方法その他有価証券移動平均法による原価法 2 たな卸資産の評価基準及び評価方法貯蔵品先入先出法による原価法 3 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 減価償却の方法定額法による 主な耐用年数建物 1~5 年構築物 1~58 年機械及び装置 8~17 年車両運搬具 3~ 6 年工具 器具及び備品 3~15 年 (2) 無形固定資産 減価償却の方法定額法による 4 引当金の計上方法 (1) 貸倒引当金債権の不納欠損による損失に備えるため 貸倒実績率等による回収不能見込み額を計上している (2) 退職給付引当金職員の退職手当の支給に備えるため 当事業年度末における退職手当の要支給額に相当する金額を計上している (3) 賞与引当金職員の期末 勤勉手当の支給に備えるため 当事業年度末における支給見込額に基づき 当事業年度の負担に属する額を計上している (4) 法定福利費引当金職員の期末 勤勉手当に係る法定福利費の支出に備えるため 当事業年度末における支出見込額に基づき 当事業年度の負担に属する額を計上している (5) 修繕引当金前事業年度末において計上されている修繕引当金については 従前の例により取り崩す 5 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている Ⅱ 貸借対照表等関連 1 企業債の償還に係る他会計の負担貸借対照表に計上されている企業債 ( 当事業年度の末日の翌日から起算して1 年以内に償還予定のものも含む ) のうち 水道事業に対する繰出基準 に基づき 一般会計が負担すると見込まれる額は99,475,744 である 2 みなし償却制度の廃止に伴う経過措置の適用平成 26 年 3 月 31 日以前に旧みなし償却規定を適用しないで減価償却を行っていた償却資産については 減価償却累計額から同日以前に旧みなし償却規定を適用したならば行っていた減価償却累計額を控除して得た額を資本剰余金から利益剰余金に振り替えた

40 Ⅲ セグメント情報の開示 1 報告セグメントの概要釧路市水道事業会計は 上水道事業及び簡易水道事業を運営していることから この2つを報告セグメントとしている なお 各報告セグメントに属する事業の内容は以下のとおりである 事業区分事業の内容 上水道事業 簡易水道事業 水道事業のうち 簡易水道事業以外の 計画給水人口が 5, 人を超える水道 事業 釧路市街地区の水道事業 ( 釧路町域を含む ) 計画給水人口が 5, 人以下の水道事業 計画給水人口の規模が小さいもの 山花 阿寒 阿寒湖畔 音別簡易水道事業 ( 二俣飲用水事業含む ) 2 報告セグメントごとの営業収益等当年度 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 営業収益営業費用営業損益経常損益セグメント資産セグメント負債その他の項目他会計繰入金減価償却費特別損失有形固定資産及び無形固定資産の増加額 ( 単位 ) 上水道事業 簡易水道事業 合計 3,767,421,29 194,391,261 3,961,812,551 3,18,987,18 341,568,17 3,45,555, ,434, ,176,99 511,257, ,995,329 32,748, ,246,776 37,694,625,419 4,124,93,774 41,819,529,193 22,843,239,983 3,737,2,92 26,58,242,93 Ⅳ リース契約により使用する固定資産 1 所有権移転外ファイナンス リース取引通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている 未経過リース料相当額 1 年内 13,196,337 1 年超 21,353,88 計 34,549, ,88, ,73,175 39,882, 1,54,196, ,267,412 1,712,463, ,15, 96,122, 1,59,137, 988,598,494 2,578, ,19,512 Ⅴ その他 1 貸倒引当金の取り崩し当事業年度において 不納欠損処分をするため貸倒引当金 34,572,546 を取り崩した 2 退職給付引当金の取り崩し当事業年度において 退職手当を支給するため退職給付引当金 162,564,97 を取り崩した