平成 28 年度 浜田市水道事業会計決算書 浜田市上下水道部

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1 平成 28 年度 浜田市水道事業会計決算書 浜田市上下水道部

2 目 次 決 算 書 類 平成 28 年度浜田市水道事業決算報告書 1 財務諸表 1 平成 28 年度浜田市水道事業損益計算書 9 2 平成 28 年度浜田市水道事業剰余金計算書 11 3 平成 28 年度浜田市水道事業剰余金処分計算書 13 4 平成 28 年度浜田市水道事業貸借対照表 15 5 平成 28 年度個別注記 17 決算附属書類 課税区分明細書 19 平成 28 年度浜田市水道事業キャッシュ フロー計算書 22 平成 28 年度浜田市水道事業報告書 23 その他の書類 1 収益費用明細書 32 2 固定資産明細書 35 3 企業債明細書 37

3 決算書類 (1) 収益的収入及び支出 平成 28 年度浜田市 収入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 合計 第 1 款水道事業収益 1,090,497,000 1,361, ,089,136,000 第 1 項営業収益 867,159,000 2,824, ,983,000 第 2 項営業外収益 223,336,000 4,185, ,151,000 第 3 項特別利益 2, ,000 1

4 水道事業決算報告書 ( 単位 : 円 ) 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 1,083,271,608 5,864, ,979, ,291,850 6,003, ,850 繰越額 0 うち仮受消費税 62,279,098 うち仮受消費税 18,971 消費税等納税調整額 ,000 2

5 決算書類 支出 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 小 計 第 1 款 水道事業費用 1,075,185, , ,074,550,000 第 1 項 営業費用 934,760,000 4,619, ,141,000 第 2 項 営業外費用 138,385,000 3,000, ,385,000 第 3 項 特別損失 1,500, , ,484,000 第 4 項 予備費 540, ,000 3

6 ( 単位 : 円 ) 額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 不用額 備 考 1,111,320 1,075,661,320 1,005,218,799 2,000,000 68,442,521 1,111, ,252, ,421,416 2,000,000 62,830,904 うち仮払消費税 15,882, ,385, ,634, ,750,819 うち納付消費税 32,263, ,484,000 2,163, ,798 うち仮払消費税 160, , ,000 4

7 決算書類 (2) 資本的収入及び支出 収入 予 算 区 分 当初予算額補正予算額小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入 136,080,000 19,300, ,780,000 4,982,000 第 1 項他会計補助金 76,630, ,630,000 0 第 2 項工事負担金 40,140, ,140,000 4,982,000 第 3 項企業債 19,300,000 19,300, 第 4 項出資金 第 5 項固定資産売却代金 10, ,000 0 第 6 項その他資本収入

8 ( 単位 : 円 ) 額 継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 0 121,762, ,675,636 86, ,630,000 74,630,008 1,999, ,122,000 47,045,628 1,923,628 繰越額 , ,

9 決算書類 支出 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 流用増減額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 第 1 款資本的支出 636,592,000 10,165, ,427,000 51,680,000 第 1 項建設改良費 375,408,000 10,165, ,243,000 51,680,000 第 2 項企業債償還金 261,184, ,184,000 0 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 473,658,658 円は次のとおり補てんした 当年度分消費税資本的収支調整額 過年度分損益勘定留保資金 当年度分損益勘定留保資金 23,355,956 円 264,818,650 円 185,484,052 円 たな卸し資産購入限度額 12,121,000 円のうち 予算執行額は 6,649,022 円 うち仮払消費税 492,517 円 7

10 ( 単位 : 円 ) 額 翌年度繰越額 継続費逓次繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合 計 不用額 備 考 0 678,107, ,334,294 31,600, ,600,000 51,172, ,923, ,150,562 31,600, ,600,000 51,172,438 うち仮払消費税 23,355, ,184, ,183,

11 財務諸表

12 決算書類財務諸表 平成 28 年度浜田市水道事業損益計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) 1 営業収益 (1) 給水収益 771,265,656 (2) 受託工事収益 0 (3) その他営業収益 30,435, ,700,660 2 営業費用 (1) 原水及び浄水費 95,111,820 (2) 配水及び給水費 139,374,463 (3) 受託工事費 0 (4) 業務費 47,021,275 (5) 総係費 81,545,192 (6) 減価償却費 477,996,166 (7) 資産減耗費 9,489,555 (8) その他営業費用 0 850,538,471 ( 単位 : 円 ) 営業損失 48,837,811 3 営業外収益 (1) 受取利息及び配当金 553,735 (2) 他会計補助金 38,242,545 (3) 長期前受金戻入 178,925,560 (4) 消費税及び地方消費税還付金 0 (5) 雑収益 1,551, ,272,879 4 営業外費用 (1) 支払利息及び企業債取扱諸費 94,513,942 (2) 雑支出 9,856, ,370, ,901,998 経常利益 66,064,187 5 特別利益 (1) 固定資産売却益 0 (2) 過年度損益修正益 0 (3) その他特別利益 特別損失 (1) 固定資産売却損 0 (2) 減損損失 0 (3) 過年度損益修正損 2,002,994 (4) その他特別損失 0 2,002,994 2,002,994 当年度純利益 64,061,193 前年度繰越利益剰余金 1,273,677,103 当年度未処分利益剰余金 1,337,738,296 9

13 決算書類財務諸表 平成 28 年度浜田市 ( 平成 28 年 4 月 1 日から 国県補助金 他会計補助金 工事負担金 受贈財産評価額 前年度末残高 4,134,398,775 51,758,789 1,642,025 12,363, ,745,404 前年度処分額 区分資本金 法令による処分額 減債積立金の積立て 議会の議決による処分額 資本剰余金 減債積立金の積立て利益積立金の積立て建設改良積立金の積立て処分後残高 4,134,398,775 51,758,789 1,642,025 12,363, ,745,404 当年度変更額一般会計出資金の受入れ自己資本金への組入れ企業債の借入れ企業債の償還資本剰余金の受入れ当年度純利益当年度末残高 4,134,398,775 51,758,789 1,642,025 12,363, ,745,404 この計算書における 表記は 減少 損失又は欠損を示すものである 11

14 水道事業剰余金計算書平成 29 年 3 月 31 日まで ) 剰余金 その他資本剰余金 資本剰余金合計 減債積立金 建設改良積立金 利益剰余金 未処分利益剰余金 利益剰余金合計 ( 単位 : 円 ) 資本合計 210,509,369 1,273,677,103 1,273,677,103 5,618,585, ,509,369 1,273,677,103 1,273,677,103 5,618,585,247 64,061,193 64,061,193 64,061,193 64,061,193 64,061,193 64,061, ,509,369 1,337,738,296 1,337,738,296 5,682,646,440 12

15 決算書類財務諸表 平成 28 年度浜田市水道事業剰余金処分計算書 区 分 ( 単位 : 円 ) 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 4,134,398, ,509,369 1,337,738,296 議会の議決による処分額 減債積立金の積立て利益積立金の積立て建設改良積立金の積立て条例による処分額処分後残高 4,134,398, ,509,369 1,337,738,296 この計算書における 表記は 減少 損失又は欠損を示すものである 13

16 決算書類財務諸表 平成 28 年度浜田市水道事業貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 円 ) 資産の部 1 固定資産 (1) 有形固定資産 イ土地 472,208,568 ロ建物 676,160,149 減価償却累計額 306,250, ,909,579 ハ構築物 18,540,978,072 減価償却累計額 7,353,276,901 11,187,701,171 ニ機械及び装置 2,810,636,434 減価償却累計額 2,070,892, ,743,740 ホ車両運搬具 14,817,320 減価償却累計額 2,031,481 12,785,839 ヘ工具器具及び備品 17,246,407 減価償却累計額 13,628,586 3,617,821 ト建設仮勘定 90,211,995 有形固定資産合計 12,876,178,713 (2) 無形固定資産 イ施設利用権 91,729,648 無形固定資産合計 91,729,648 固定資産合計 12,967,908,361 2 流動資産 (1) 現金預金 491,108,688 (2) 未収金 191,161,511 貸倒引当金 420, ,741,511 (3) 貯蔵品 4,953,877 流動資産合計 686,804,076 資産合計 13,654,712,437 15

17 負債の部 3 固定負債 (1) 企業債 イ建設改良企業債 ( ) 3,687,529,271 企業債合計 3,687,529,271 (2) 引当金 イ退職給付引当金 53,648,809 ロ修繕引当金 35,572,728 引当金合計 89,221,537 固定負債合計 3,776,750,808 4 流動負債 (1) 企業債 イ建設改良企業債 ( ) 267,762,592 企業債合計 267,762,592 (2) 未払金 80,553,940 (3) 引当金 イ賞与等引当金 10,339,000 引当金合計 10,339,000 (4) その他流動負債 5,566,531 流動負債合計 364,222,063 5 繰延収益 (1) 長期前受金 6,389,179,892 長期前受金収益化累計額 2,558,086,766 繰延収益合計 3,831,093,126 負債合計 7,972,065,997 資本の部 6 資本金 4,134,398,775 7 剰余金 (1) 資本剰余金 イ国県補助金 51,758,789 ロ他会計補助金 1,642,025 ハ工事負担金 12,363,151 ニ受贈財産評価額 144,745,404 資本剰余金合計 210,509,369 (2) 利益剰余金 イ当年度未処分利益剰余金 1,337,738,296 利益剰余金合計 1,337,738,296 剰余金合計 1,548,247,665 資本合計 5,682,646,440 負債資本合計 13,654,712,437 ( ) 建設改良費等の財源に充てるための企業債 16

18 平成 28 年度個別注記 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) たな卸し資産の評価基準及び評価方法について 1 貯蔵品先入先出法による原価法 ( 貸借対照表価額は 収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定 ) (2) 固定資産の減価償却の方法について 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 浜田市水道事業会計規程第 83 条の規定により定額法を適用 保有している資産の主な耐用年数は次のとおり 種類耐用年数備考 建物 38~50 年ポンプ場等 構築物 30~60 年配水管 浄水設備 配水設備等 機械及び装置 5~20 年電気計装設備 ポンプ設備等 車両運搬具 4~5 年 工具器具及び備品 2~15 年事務機器等 2 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 浜田市水道事業会計規程第 83 条の規定により定額法を適用 3 リース資産所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用する (3) 引当金の計上方法について 1 貸倒引当金債権の不納欠損による損失に備えるため 貸倒実績率による回収不能見込額を貸倒引当金として計上している 2 退職給付引当金職員の退職手当の支給に備えるため 当年度末における職員に対する退職手当の要支給額から 島根県市町村総合事務組合 ( 退職手当組合 ) における積立金相当額を控除した額を計上している なお 会計基準変更時差異 ( 平成 25 年度末 131,032,000 円 ) については 平成 26 年度から職員の平均残存勤務年数 15 年にわたり均等額を費用処理する 3 修繕引当金平成 26 年 3 月 31 日以前に引き当てられたものが計上されており これについては 従前の例により 修繕費が不足する場合に取り崩すこととしている 4 賞与等引当金職員の期末手当 勤勉手当の支給及びこれに伴う法定福利費の支出に備えるため 当年度末における支給及び支出見込額に基づき 当年度の負担に属する額を計上している (4) その他会計に関する書類作成のための基本となる重要な事項について 1 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は 税抜方式による 17

19 2. 貸借対照表等に関する注記 (1) 企業債の償還に係る他会計の負担について貸借対照表に計上されている企業債残高 (1 年以内に償還予定のものも含む ) のうち 浜田市 ( 市長部局 ) との協定書に基づき 一般会計が負担すると見込まれる額は 1,192,762,190 円である 3. 損益計算書に関する注記特記事項なし 4. キャッシュ フロー計算書等に関する注記 (1) 重要な非資金取引について該当なし 5. セグメント情報に関する注記報告セグメントが単一セグメントのため 記載を省略している 6. 減損損失に関する注記該当なし 7. 重要な後発事象に関する注記該当なし 8. その他の注記 (1) 賞与等引当金の目的使用による取り崩しについて当年度において 職員の期末手当 勤勉手当の支給及びこれに係る法定福利費の支払いを行うため 賞与等引当金 10,582,755 円を取り崩した 18

20 決算附属書類 課税区分明細書 収入 ( 単位 : 円 ) 決算額 区分 税込金額 課税 うち消費税 免税 非課税 不課税 うち特定収入 備考 収益的収入営業収益給水収益 832,549, ,095,567 61,283, ,720 受託工事収益 0 その他営業収益材料売却収益 0 手数料 2,075,000 2,075,000 負担金 13,613,115 13,613,115 4,345,366 分担金 13,424,400 13,424, ,400 補償金 1,869,372 1,869,372 1,869,372 補償金 繰越 434, , ,160 雑収益 14,424 14,424 1,067 営業外収益 受取利息及び配当金 553, ,735 他会計補助金 38,242,545 38,242,545 10,827,385 長期前受金戻入 178,925, ,925,560 消費税還付金 0 雑収益 特別利益 不用品売却収益 182, ,887 13,547 その他雑収益 1,387,123 73,625 5,424 1,313, 消費税等納税調整額 82 円含む 固定資産売却益 0 過年度損益修正益 0 収益的収入合計 1,083,271, ,790,903 62,298, ,720 3,942, ,084,852 17,476,283 資本的収入他会計補助金 74,630,008 74,630,008 74,630,008 工事負担金 37,226,268 37,226,268 36,920,988 工事負担金 繰越 9,819,360 9,819,360 9,819,360 企業債 0 出資金 0 固定資産売却代金 0 その他資本収入 0 資本的収入合計 収入合計 121,675, ,675, ,370,356 1,204,947, ,790,903 62,298, ,720 3,942, ,760, ,846,639 19

21 比例一括方式 0 国税県税 * 課税売上割合仮受消費税 60,331,168 仮受消費税 47,510,795 12,820, 課税支出 515,666,785 仮払消費税 30,080,562 8,116, ,929,545 ( 課税売上 ) 課税仕入の支払対価の額 課税仕入等のみに使途が特定されている特定収入 課税仕入に係る特定収入以外の収入 30,080,562 * 課税売上割合 = 29,910,551 控除対象外 消費税調整前 684,799,925 ( 課税売上 + 非課税売上 ) 課税売上 #REF! #REF! *6.3/108* 課税売上割 #REF! 課税売上 680,158,525 注意べた打ち 0 免税売上? 771,020 39,491, ?* 調整割合 0 非課税売上 3,870,380 控除対象外 消費税調整 #REF! #REF! * 特定収入割合 #REF! 1 国税分 2 地方税分 * 特定収入割合 #REF! #REF! #REF! 特定収入 / #REF! #REF! 確定消費税 #REF! #REF! 特定収入 : 消費税 ( 重要 ) から ( 予算書又は決算書等で 課税仕入等に使途が特定されているもの #REF! #REF! 仮払消費税端数 #REF! #REF! 課税売上 + 非課税売上 + 特定収入課税売上 ( 税抜き )+ 免税売上 + 非課税売上 + 特定収入 8% 分 仮払消費税 38,762,888 54,380,463 仮受消費税 * 調整割合 控除対象外 消費税 #REF! #REF! 仮払消費税端数 0 #REF! #REF! #REF! 確定消費税 0 使途不特定の特定収入 / 前払消費税 21,675,600 #REF! 納付消費税 684,799,925 課税売上 + 免税 非課税売上 + 使途不特定の特定収入 * 課税売上割合 1 119,082,378 ( 課税売上 ) 119,082,378 ( 課税売上 + 非課税売上 ) 課税売上 119,082,378 0 免税売上? 0 非課税売上 0 * 特定収入割合 0 * 特定収入割合 0 特定収入 / 0 課税売上 ( 税抜き )+ 免税売上 + 非課税売上 + 特定収入 119,082,378 * 調整割合 0 0 使途不特定の特定収入 / 119,082,378 課税売上 + 免税 非課税売上 + 使途不特定の特定収入

22 の + 借入金の元金返済のための補助金のうち 課税仕入のみに特定 )

23 決算附属書類 支出 ( 単位 : 円 ) 収益的支出 区分 営業費用 税込金額課税非課税不課税うち消費税 報酬 9,357,109 9,357,109 給料 62,603,340 62,603,340 手当等 27,121, ,130 72,082 26,148,149 賞与等引当金繰入 8,690,000 8,690,000 法定福利費 19,975,849 19,849, ,315 退職手当組合負担金 14,464,580 14,464,580 退職給付費 11,718,000 11,718,000 賃金 4,049,380 4,049,380 旅費 718, ,865 53,232 交際費 0 食糧費 0 被服費 227, ,533 16,854 備消耗品費 2,005,622 2,000, ,156 4,850 燃料費 910, ,697 67,044 光熱水費 1,408,041 1,408, ,984 印刷製本費 2,185,989 2,185, ,915 通信運搬費 9,567,970 9,567, ,840 委託料 38,355,026 38,355,026 2,841,084 手数料 2,177,447 2,172, ,934 4,500 保険料 768, ,707 賃借料 2,646,206 2,071, , ,151 修繕費 85,120,379 79,854,249 5,912,686 5,266,130 修繕費 繰越 1,110,240 1,110,240 82,240 路面復旧費 4,636,440 4,636, ,440 動力費 62,054,209 62,054,209 4,596,362 薬品費 1,284,099 1,284,099 95,118 材料費 1,111, ,883 60, ,582 補償金 538, ,098 39,859 負担金 4,114,125 3,589, , ,392 公課費 15,000 15,000 貸倒引当金繰入 0 有形固定資産減価償却費無形固定資産減価償却費 475,932, ,932,249 2,063,917 2,063,917 固定資産除却費 9,489,555 9,489,555 たな卸資産減耗費 0 材料売却原価 0 雑支出 0 課税区分明細書 決算額 備考 20

24 ( 単位 : 円 ) 区分 営業外費用 決算額 税込金額課税非課税不課税うち消費税 備考 特別損失 企業債利息 94,513,942 94,513,942 借入金利息 0 還付加算金 0 消費税 32,263,300 32,263,300 不用品売却原価 0 その他雑支出 9,856,939 9,856,939 固定資産売却損 0 減損損失 0 過年度損益修正損 2,163,202 2,163, ,208 その他特別損失 0 控除対象外消費税 9,856,939 円含む 収益的支出合計 1,005,218, ,643,178 16,043, ,716, ,858,937 資本的支出建設改良費給料 11,268,000 11,268,000 手当等 4,334, ,600 14,933 4,132,553 法定福利費 3,223,287 3,223,287 旅費 0 備消耗品費 16,792 16,792 1,241 燃料費 135, ,860 10,062 印刷製本費 0 委託料 11,598,022 11,598, ,112 委託料 繰越 7,268,400 7,268, ,400 賃借料 55,128 55,128 4,083 負担金 0 有形固定資産購入費 15,406,040 15,184,800 1,124, ,240 工事請負費 243,221, ,221,960 18,016,440 工事請負費 繰越 37,622,920 37,622,920 2,786,885 企業債償還金上水道事業債償還金 261,183, ,183,732 資本的支出合計 595,334, ,305,482 23,355,956 3,223, ,805,525 たな卸し資産購入費 材料 727, ,157 53,862 貯蔵量水器 5,921,865 5,921, ,655 たな卸し資産購入費合計 支出合計 6,649,022 6,649, , ,607,202, ,597,682 39,891, ,939, ,664,462 21

25 決算附属書類 平成 28 年度浜田市水道事業報告書 1 平成 28 年度決算の概況平成 28 年度の浜田市水道事業は 安心 安全な水道水の確保 安定した給水の確保と事故 災害等への対応 そして 経営基盤の強化と計画的な事業の推進という 浜田市上水道ビジョン に掲げた 3つの基本方針に基づき事業を推進してきました 既設の配水施設の整備や管路の維持修繕 更新を行い漏水防止に努めるとともに 給水サービスの向上と経営の効率化と健全化に努め 市民の皆さんに信頼される水道事業の実現に取り組んでまいりました (1) 経営成績について収益の核となる給水収益は 給水人口が前年度比で370 人減少し 40,745 人 ( 同 0.9% 減 ) となり 前年度比で13,727 千円減の771,266 千円 ( 税抜き : 前年度比 1.7% 減 ) となりました また 営業外収益も含めた総収益は 1,020,974 千円となり 前年度比で13,200 千円の減収 ( 同 1. 3% 減 ) となりました ( 図 1 参照 ) 千円 図 1 費用の総額は 956,912 千円 ( 税抜き ) となり 前年度と比べ51,244 千円の減少 ( 同 5.1% 減 ) となりました ( 図 2 参照 ) 前年度は 平成 28 年 1 月下旬に発生した寒波に伴う漏水事故対応に伴い 多額の費用が発生しましたが 平成 28 年度は 臨時巨額の費用の発生要因がなかったことから減少しています 寒波による漏水を理由とする水道料金の減免措置は 平成 28 年度においても実施し 1,803 千円 ( 税込み ) を特別損失の過年度損益修正損として計上しています そのほか費用が減少したものとして 企業債利息 ( 前年度比 6,397 千円減 同 6.3% 減 ) 減価償却費 ( 前年度比 19,238 千円減 同 3.9% 減 ) 等が挙げられます 支払利息の減少は 平成 19 年度から平成 21 年度までの3ヵ年で実施した高金利企業債の繰上償還や平成 21 年度から企業債を発行せず 内部留保資金で建設改良事業に対応したことによるものです 23

26 千円 図 2 千円 図 3 その結果 当期純利益は 64,061 千円となり 前年度比で 38,043 千円 ( 同 146.2% 増 ) の大幅な増益 ( 図 3 参照 ) となりました 資本的収支においては 収入総額 121,676 千円に対して支出総額 595,334 千円となりました 収支不 足額 473,658 千円は 当年度分消費税資本的収支調整額 23,356 千円 過年度分損益勘定留保資金 2 64,818 千円 当年度分損益勘定留保資金 185,484 千円で補てんしました (2) 財政状態及びキャッシュ フローの状況について平成 28 年度末の財政状態については 資産総額は13,654,712 千円で 前年度比 217,185 千円の減 ( 同 1.6% 減 ) となりました また 企業債残高の期末残高は3,955,292 千円で 前年度比 261,184 千円の減 ( 同 6.2% 減 ) となり債務の圧縮が図られ 財務体質は改善に向かっています キャッシュ フローの状況については 業務活動によるキャッシュ フローは404,982 千円の黒字 投資 24

27 活動によるキャッシュ フローは155,904 千円の赤字であり これを合わせた純現金収支 ( フリー キャッシュ フロー ) は249,078 千円の黒字を確保しています 企業債の償還等の財務活動によるキャッシュ フローは 261,184 千円の赤字であり 当年度末の現金預金残高は 491,109 千円となり 前年度比 12,105 千円の減少 ( 同 2.4% 減 ) となりました (3) 給水人口及び給水状況について 年度末給水人口は 40,745 人で 370 人減少しています 年間有収水量は 4,945,993 m3で前年度と比べ 1.8% 減少しています (4) 事業概要について主な事業は 配水施設整備事業として 栄町 蛭子町地区配水管改良工事 黒川地区配水管改良工事 高田町地区配水管改良工事等を施工しました 今後も きれいで安全な水道水の供給 を基本原則として 災害対策や水源地域の環境保全 適切な施設の維持管理に取り組んでまいります (5) 今後の対処すべき課題について給水人口の減少傾向が続いている状況において 給水収益も回復が見込めない中 引き続いて老朽管路等の維持修繕や更新 耐震化を計画的に進めることが求められています 費用の削減に継続的に取り組むとともに 料金改定も含めた安定的な収益確保に努める必要があります また 簡易水道事業の上水道事業への統合に際しては 簡易水道事業に対する一般会計からの繰入金の減額に加え 簡易水道施設に係る減価償却費等の新たな費用増加が見込まれており 料金改定も含め 更なる経営基盤の強化と経営の効率化に取り組む必要があります (6) 議会議決事項議案番号 件 名 提出年月日 議決年月日 認定第 12 号 平成 27 年度浜田市水道事業会計決算認定について H H 議案第 23 号 平成 28 年度浜田市水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) H H 議案第 34 号 平成 29 年度浜田市水道事業会計予算 H H (7) 行政官庁認可事項該当事項なし (8) 職員に関する事項 ア職員の配置 ( 単位 : 人 ) 区 分 前年度末人員 年度内増減 年度末人員 原水及び浄水部門 配水及び給水部門 業務部門 総係部門 合 計 イ給与 ( ア ) 平成 28 年 4 月 1 日から給料改定実施 ( イ ) 平成 28 年 12 月 1 日から手当 ( 期末手当 勤勉手当 ) 改定実施 25

28 (9) 料金 その他供給条件の設定 変更に関する事項 該当事項なし 26

29 2 工事 (1) 主な建設改良工事の概況 (10,000,000 円以上 ) 工事名本年度施工内容本年度工事費着工年月日竣工年月日請負者氏名 改良工事 栄町 蛭子町地区配水管改良工事 HIVPφ50 L=15.7m 30,997,080 円 H H HIVPφ50 L=377.7m 浜田ガス水道工事 給水管 消火栓 64 戸 2 基 黒川地区配水管改良工事 配水管 23,512,680 円 H H ダイヤ環境衛生 GXφ150 L=288.6m 相生町浜田 156 号線配水管改良工事その 2 配水管 36,323,640 円 H H 大原技研 GXφ200 L=78.6m GXφ150 GXφ100 GXφ75 給水管消火栓 L=17.0m L=5.8m L=4.2m 8 戸 1 基 高田町地区配水管改良工事配水管 22,100,040 円 H H GXφ75 L=150.1m 浜田ガス水道工事 HIVPφ50 HIVPφ40 給水管消火栓 L=113.4m L=86.0m 44 戸 1 基 相生町地区配水管改良工事 ( 市道浜田 143 号線 ) 配水管 10,959,840 円 H H HIVPφ75 L=162.0m 浜田ガス水道工事 給水管 消火栓 17 戸 1 基 27

30 工事名本年度施工内容本年度工事費着工年月日竣工年月日請負者氏名 旧相生水源地整備工事防護柵撤去工 234m 34,552,440 円 H H 浜田土建 掘削 埋戻 コンクリート取壊 1,500 m3 3,200 m3 409 m3 土壌汚染調査 1 式 殿町地区配水管改良工事 (Ⅱ 工区 ) 配水管 21,373,200 円 H H GXφ100 L=198.5m 浜田ガス水道工事 HIVPφ75 HIVPφ50 給水管消火栓 L=69.1m L=3.9m 21 戸 1 基 移転 ( 補償 ) 工事田所国府線 ( 宇野 2 工区 ) 防災安全交付金事業に伴う配水管移設工事 配水管 26,994,600 円 H H 中島水道 GXφ150 L=546.3m GXφ75 L=13.5m 田所国府線 ( 大金工区 ) 防災安全交付金事業に伴う配水管移設工事その 2 配水管 11,404,800 円 H H 東洋設備 GXφ100 L=139.4m 仮設送水管 SUS100 L=191.3m 国府地区下水道管渠敷設工事に伴う配水管移転工事 (G 地区 ) 仮設送水管 27,327,240 円 H H 安藤設備 φ100~50 配水管 L=626.7m HIVPφ100 HIVPφ75 HIVPφ50 給水管消火栓 L=402.5m L=146.7m L=196.3m L=70.7m 2 基 28

31 3 業 務 (1) 業 務 量 イ 給水人口 配水量 有収水量 有収率及び給水工事の概要 区 分 平成 28 年度平成 27 年度比較 (A) (B) 増減 (A-B) 比率 (A/B)(%) 年度末上水道給水区域内人口年度末給水人口 ( 人 ) ( 人 ) 40,767 40,745 41,139 41, 業務量給水工事 年度末給水件数年間配水量一日平均配水量年間有収水量一日平均有収水量有収率新設工事 ( 検査 ) 増設工事 ( 検査 ) 撤去工事 ( 検査 ) 修繕工事 ( 件 ) ( m 3 ) ( m 3 ) ( m 3 ) ( m 3 ) (%) ( 件 ) ( 件 ) ( 件 ) ( 件 ) 20,859 6,311,391 17,291 4,945,993 13, ,044 6,440,583 17,597 5,034,508 13, , , 上水道給水区域内人口には 江津市敬川町大垰地区の人口 (10 人 ) を含む ロ 配水量及び電気料金の状況 区分 配 水 量 比 較 一日平均配水量 電 力 料 金 比 較 平成 28 年度 平成 27 年度 増 減 比率 平成 28 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 27 年度 増 減 比率 月 (A) m 3 (B) m 3 (A-B) m 3 (A/B)% m 3 m 3 (C) 千円 (D) 千円 (C-D) 千円 (C/D)% 4 513, ,218 12, ,112 17,541 5,203 5, , ,264 7, ,063 17,299 5,026 5, , ,829 12, ,346 17,761 5,237 5, , ,143 4, ,803 17,650 5,325 5, , ,451 18, ,270 17,660 5,711 6, , ,022 4, ,094 17,234 5,575 5, , ,614 10, ,165 17,504 5,025 5, , ,092 7, ,144 17,403 5,039 5, , ,077 15, ,367 17,873 4,999 5, , ,079 47, ,984 18,519 5,039 5, , ,443 28, ,100 17,498 5,314 5, , ,351 5, ,015 17,205 4,984 5, 合計 6,311,391 6,440, , ,291 17,597 62,477 67,133 4,

32 ハ用途別有収水量の状況 ( 単位 : m3 ) 用途家事用事業用工場用湯屋用 農業灌水用 臨時用 船舶用 共用 合計 合計 3,324,568 1,404, ,936 5, ,645 12,085 71,743 4,945,993 ニ口径別有収水量の状況 ( 単位 : m3 ) 口径 月 φ13mm φ20mm φ25mm φ30mm φ40mm φ50mm φ75mm φ100mm φ150mm 合計 4 126, ,683 26, ,352 34,340 30, , , ,788 22,339 1,700 21,934 30,191 22, , , ,804 27, ,812 33,602 31,718 1, , , ,889 21,413 1,413 24,091 27,230 22, , , ,372 30, ,282 37,619 37,946 4, , , ,088 22,734 1,566 23,438 26,630 26, , , ,510 27, ,899 36,510 35,175 1, , , ,406 21,171 1,501 21,308 26,598 22, , , ,050 27, ,560 33,551 31, , , ,737 21,930 1,674 21,222 26,944 25, , , ,129 27, ,491 31,123 32, , , ,124 18,920 1,503 19,283 23,982 24, ,710 合計 1,648,496 1,883, ,009 12, , , ,726 9,620 4,945,993 (2) 事業収益及び費用に関する事項 ( 単位 : 千円 ) 収入 支出 区分営業収益営業外収益特別利益合計 平成 28 年度平成 27 年度比較平成 28 年度平成 27 年度比較区分 (A) (B) 増減 (A-B) 比率 (A/B) (C) (D) 増減 (C-D) 比率 (C/D) 801, ,412 14, % 営業費用 850, ,197 44, % 219, ,761 1, % 営業外費用 104, ,949 7, % % 特別損失 2,003 1, % 1,020,974 1,034,174 13, % 合計 956,912 1,008,156 51, % 30

33 4 会計 (1) 重要契約の要旨 該当事項なし (2) 企業債及び一時借入金の概況 イ 企 業 債 ( 単位 : 円 ) 借 入 先 前年度末残高 本年度借入高 本年度償還高 今年度末残高 資 金 運 用 部 724,920, ,583, ,337,276 財 政 融 資 資 金 1,160,616, ,862,349 1,108,753,984 公営企業金融公庫 2,046,689, ,579,416 1,911,109,930 地方公営企業金融機構 284,249, ,158, ,090,673 合 計 4,216,475, ,183,732 3,955,291,863 ロ一時借入金該当事項なし (3) その他会計経理に関する重要事項イ消費税法施行に伴う決算関係書類の記載方法について決算報告書については消費税を含んだ額を表示し 財務諸表及び収益費用明細書については消費税を抜いた決算額を表示した 5 その他 (1) 他会計からの補助金等の使途についてア収益的収入における負担金については 委託料に460,238 円 ( 課税仕入 ) 負担金に3,324,173 円 ( 課税仕入 ) 光熱水費及び通信運搬費に677,595 円 ( 課税仕入 ) 人件費に8,092,319 円 ( 不課税支出 ) 減価償却費に1,058,790 円 ( 不課税支出 ) を充当した イ収益的収入における補償金については 工事請負費に2,303,532 円 ( 課税仕入 ) を充当した ウ収益的収入における他会計補助金の使途については 企業債利息に 26,101,800 円 ( 非課税仕入 ) 動力費 光熱水費 通信運搬費に 10,827,385 円 ( 課税仕入 ) 保険料に 193,360 円 ( 非課税仕入 ) 人件費に 1,120,000 円 ( 不課税支出 ) を充当した エ資本的収入における他会計補助金の使途については 企業債償還金に74,630,008 円 ( 不課税支出 ) を充当した オ資本的収入における工事負担金の使途については 工事請負費に47,045,628 円 ( 課税仕入 ) を充当した 31

34 決算附属書類 平成 28 年度浜田市水道事業収益費用明細書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日 ) 収益の部 ( 単位 : 円 ) 款項目 節金額備考 1 水道事業収益 1,020,973,539 (1) 営業収益 801,700,660 1 給水収益 771,265,656 給水収益 771,265,656 2 受託工事収益 0 受託工事収益 0 3 その他営業収益 30,435,004 材料売却収益 0 手数料 2,075,000 負担金 13,613,115 分担金 12,430,000 補償金 1,869,372 補償金 繰越 434,160 雑収益 13,357 (2) 営業外収益 219,272,879 1 受取利息及び配当金 553,735 預金利息 553,735 貸付金利息 0 2 他会計補助金 38,242,545 一般会計補助金 38,242,545 3 長期前受金戻入 178,925,560 国県補助金 56,902,420 他会計補助金 52,659,547 工事負担金 52,183,829 受贈財産評価額 17,167,285 その他長期前受金 12,479 4 消費税還付金 0 消費税還付金 0 5 雑収益 1,551,039 不用品売却収益 169,340 その他雑収益 1,381,699 消費税等納税調整額 82 (3) 特別利益 0 1 固定資産売却益 0 固定資産売却益 0 2 過年度損益修正益 0 過年度損益修正益 0 32

35 決算附属書類 費用の部 ( 単位 : 円 ) 款 項 目 節 金 額 備 考 1 水道事業費用 956,912,346 (1) 営業費用 850,538,471 1 原水及び浄水費 95,111,820 報 酬 3,897,364 予算額 3,907,000 給 料 13,689,600 予算額 13,690,000 手 当 等 5,018,142 予算額 5,227,273 賞与等引当金繰入額 2,008,000 予算額 2,008,000 法 定 福 利 費 4,556,573 予算額 4,784,727 賃 金 4,049,380 備 消 耗 品 費 697,299 燃 料 費 601,821 光 熱 水 費 0 印 刷 製 本 費 163,385 通 信 運 搬 費 6,582,887 委 託 料 5,316,703 手 数 料 0 賃 借 料 75,912 修 繕 費 5,877,993 動 力 費 41,387,780 薬 品 費 1,188,981 材 料 費 0 2 配水及び給水費 139,374,463 給 料 16,629,300 予算額 16,630,000 手 当 等 7,093,833 予算額 8,407,000 賞与等引当金繰入額 1,730,000 予算額 1,730,000 法 定 福 利 費 4,864,525 予算額 5,199,000 備 消 耗 品 費 500,394 燃 料 費 193,908 光 熱 水 費 402,003 印 刷 製 本 費 0 委 託 料 11,129,689 賃 借 料 663,884 修 繕 費 73,226,960 修 繕 費 繰 越 1,028,000 路 面 復 旧 費 4,293,000 動 力 費 16,070,067 材 料 費 1,050,661 補 償 金 498,239 3 受託工事費 0 備 消 耗 品 費 0 燃 料 費 0 材 料 費 0 4 業務費 47,021,275 報 酬 3,657,345 予算額 3,827,000 給 料 12,310,500 予算額 12,311,000 手 当 等 4,810,393 予算額 5,073,000 賞与等引当金繰入額 1,872,000 予算額 1,872,000 法 定 福 利 費 4,048,359 予算額 4,335,000 備 消 耗 品 費 337,542 燃 料 費 47,924 印 刷 製 本 費 1,399,440 通 信 運 搬 費 1,965,740 委 託 料 14,348,319 手 数 料 2,011,613 賃 借 料 0 修 繕 費 9,000 負 担 金 203,100 33

36 ( 単位 : 円 ) 款 項 目 節 金 額 備 考 5 総係費 81,545,192 報 酬 1,802,400 予算額 1,827,000 給 料 19,973,940 予算額 20,127,000 手 当 等 10,126,829 予算額 12,985,683 賞与等引当金繰入額 3,080,000 予算額 3,080,000 法 定 福 利 費 6,506,392 予算額 7,060,737 退職手当組合負担金 14,464,580 予算額 14,464,580 退 職 給 付 費 11,718,000 旅 費 665,633 交 際 費 0 食 糧 費 0 被 服 費 210,679 備 消 耗 品 費 322,231 燃 料 費 0 光 熱 水 費 902,054 印 刷 製 本 費 461,249 通 信 運 搬 費 311,503 委 託 料 4,719,231 手 数 料 4,900 広 告 料 0 保 険 料 768,707 賃 借 料 1,753,000 修 繕 費 93,740 負 担 金 3,645,124 公 課 費 15,000 貸倒引当金繰入額 0 6 減価償却費 477,996,166 有形固定資産減価償却費 475,932,249 無形固定資産減価償却費 2,063,917 7 資産減耗費 9,489,555 固定資産除却費 9,489,555 たな卸資産減耗費 0 8 その他営業費用 0 材 料 売 却 原 価 0 雑 支 出 0 (2) 営業外費用 104,370,881 1 支払利息及び 94,513,942 企業債取扱諸費 企業債償還利息 94,513,942 借入金償還利息 0 還 付 加 算 金 0 2 雑支出 9,856,939 不用品売却原価 0 そ の 他 雑 支 出 9,856,939 (3) 特別損失 2,002,994 1 固定資産売却損 0 固定資産売却損 0 2 減 損 損 失 0 減 損 損 失 0 3 過年度損益修正損 2,002,994 過年度損益修正損 2,002,994 4 その他特別損失 0 手 当 等 0 34

37 決算附属書類 固定資 (1) 有形固定資産明細書 資産の種類 年度当初の 現在高 当年度 増加額 当年度 減少額 年度末 現在高 土 地 472,208, ,208,568 建 物 675,729,579 2,407,570 1,977, ,160,149 構 築 物 18,316,948, ,838,937 39,808,876 18,540,978,072 機械及び装置 2,810,338,434 18,159,240 17,861,240 2,810,636,434 車 両 運 搬 具 4,021,113 12,610,000 1,813,793 14,817,320 工具器具及び備品 15,453,540 1,792,867 17,246,407 建 設 仮 勘 定 75,690,613 57,122,434 42,601,052 90,211,995 計 22,370,389, ,931, ,061,961 22,622,258,945 (2) 無形固定資産明細書 資産の種類年度当初現在高当年度増加額当年度減少額 施設利用権 計 93,793,565 93,793,565 35

38 産明細書 ( 単位 : 円 ) 減価償却累計額 当年度 増加額 当年度 減少額 累 計 年度末償却 未済高 備考 472,208,568 14,389,158 1,350, ,250, ,909, ,593,206 34,093,454 7,353,276,901 11,187,701,171 66,865,727 14,804,307 2,070,892, ,743, ,626 1,723,104 2,031,481 12,785, ,532 13,628,586 3,617,821 90,211, ,932,249 51,971,354 9,746,080,232 12,876,178,713 当年度減価償却高 年度末現在高 備 考 2,063,917 91,729,648 分庁舎施設利用権 2,063,917 91,729,648 36

39 決算附属書類企業債明細書 ( 単位 : 円,%) 事業名 償 還 高 発行総額 未償還残高利率 償還終期 借 入 先 備 考 年度 発行年月日 当年度償還高 償還高累計 浜田市上水道第 4 期拡張事業 ( 昭和 55 年度 ~ 平成 26 年度 ) 昭和 63 年度 ,000,000 2,435,636 34,764,176 5,235, 平成 大蔵省資金運用部 平成 4 年度 ,800,000 2,908,481 38,421,468 20,378, 大蔵省資金運用部 ,200,000 1,429,290 18,810,136 6,389, 公営企業金融公庫 ,100,000 2,477,757 33,252,273 13,847, 公営企業金融公庫 ,000,000 44, , , 公営企業金融公庫 ,000, ,774 1,648,085 1,351, 公営企業金融公庫 ,100,000 1,411,524 16,237,591 15,862, 公営企業金融公庫 ,900, ,216 6,923,911 7,976, 公営企業金融公庫 ,000,000 8,792,755 94,797, ,202, 公営企業金融公庫 ,000,000 3,653,291 36,977,714 49,022, 公営企業金融公庫 ,000,000 1,105,433 11,215,761 14,784, 公営企業金融公庫 ,900, ,696 7,815,314 13,084, 公営企業金融公庫 ,500,000 10,727,806 97,410, ,089, 公営企業金融公庫 ,600, ,287 3,407,352 6,192, 公営企業金融公庫 ,900,000 16,559,043 72,389, ,510, 財務省財政融資資金 ,600,000 10,004, ,412, ,187, 公営企業金融公庫 ,900,000 2,445,355 15,098,625 47,801, 公営企業金融公庫 ,200,000 3,150,401 17,951,958 74,248, 財務省財政融資資金 ,300,000 5,926,767 28,433, ,866, 公営企業金融公庫 ,700, ,126 1,396,676 7,303, 財務省財政融資資金 ,500,000 8,655,145 33,586, ,913, 公営企業金融公庫 ,600,000 2,030,148 6,923,787 55,676, 財務省財政融資資金 ,600,000 3,338,905 11,387,284 81,212, 地方公営企業等金融機構 ,300,000 6,014,782 17,708, ,591, 地方公営企業等金融機構 小 計 2,441,700,000 95,440, ,518,448 1,732,181,552 配水施設整備事業 ( 新設 改良 ) 平成 4 年度 ,000,000 2,077,487 27,443,907 14,556, 平成 大蔵省資金運用部 ,000,000 1,020,921 13,435,811 4,564, 公営企業金融公庫 ,000,000 2,200,927 26,386,183 15,613, 公営企業金融公庫 ,000,000 3,296,583 39,654,883 23,345, 公営企業金融公庫 ,000,000 1,788,930 22,724,276 14,275, 公営企業金融公庫 ,000,000 5,359,913 68,314,483 42,685, 公営企業金融公庫 ,000,000 4,743,707 58,805,789 43,194, 公営企業金融公庫 ,000,000 1,582,603 19,556,418 14,443, 公営企業金融公庫 ,200,000 1,222,591 14,905,009 12,294, 公営企業金融公庫 ,600,000 3,665,866 44,827,899 36,772, 公営企業金融公庫 ,000,000 1,758,908 20,233,757 19,766, 公営企業金融公庫 ,200,000 12,249, ,065, ,134, 公営企業金融公庫 ,300, ,426 7,008,567 9,291, 公営企業金融公庫 小 計 898,300,000 41,660, ,362, ,937,520 37

40 決算附属書類企業債明細書 ( 単位 : 円,%) 事業名 償 還 高 発行総額 未償還残高利率 償還終期 借 入 先 備 考 年度 発行年月日 当年度償還高 償還高累計 老朽管更新事業 平成 4 年度 ,800, ,499 1,829, , 平成 大蔵省資金運用部 ,200,000 68, , , 公営企業金融公庫 ,600, ,494 7,840,773 5,759, 公営企業金融公庫 ,600, ,570 2,070,680 1,529, 公営企業金融公庫 ,400, ,824 1,863,127 1,536, 公営企業金融公庫 ,300, ,500 7,306,508 5,993, 公営企業金融公庫 ,000, ,617 7,081,813 6,918, 公営企業金融公庫 ,500, ,670 5,343,960 6,156, 公営企業金融公庫 ,500, ,762 5,094,892 6,405, 公営企業金融公庫 小 計 74,900,000 3,358,997 39,327,067 35,572,933 上水道事業平成 5 年度 ,600,000 8,229, ,851,340 66,748, 平成 大蔵省資金運用部 ,300,000 1,699,184 22,803,576 9,496, 公営企業金融公庫 ,000,000 7,558,231 91,225,750 74,774, 大蔵省資金運用部 ,400,000 1,278,634 15,329,116 9,070, 公営企業金融公庫 ,600,000 1,915,158 23,037,598 13,562, 公営企業金融公庫 ,400,000 12,781, ,733, ,666, 大蔵省資金運用部 ,900,000 1,010,504 12,836,148 8,063, 公営企業金融公庫 ,400,000 1,419,653 18,094,107 11,305, 公営企業金融公庫 ,800,000 9,525, ,455, ,344, 大蔵省資金運用部 ,000,000 7,955,770 97,583,622 99,416, 大蔵省資金運用部 ,000,000 3,203,527 36,852,061 44,147, 大蔵省資金運用部 ,700,000 3,791,833 40,880,818 56,819, 大蔵省資金運用部 ,400,000 1,978,414 20,121,288 31,278, 大蔵省資金運用部 ,400,000 9,930,398 85,237, ,162, 財務省財政融資資金 ,300,000 16,175, ,820, ,479, 財務省財政融資資金 小 計 2,154,200,000 88,452, ,862,483 1,179,337,517 水道未普及地域解消事業 平成 11 年度 ,200, ,438 8,881,237 9,318, 平成 公営企業金融公庫 ,500,000 3,038,673 32,760,794 37,739, 公営企業金融公庫 ,200, ,685 8,063,220 10,136, 公営企業金融公庫 ,800,000 2,030,550 20,552,728 27,247, 公営企業金融公庫 ,200,000 2,899,634 29,419,805 38,780, 公営企業金融公庫 ,500,000 2,903,303 26,362,657 44,137, 公営企業金融公庫 ,800,000 4,724,922 31,092,363 90,707, 公営企業金融公庫 ,100,000 4,708,650 26,896,240 96,203, 公営企業金融公庫 ,800,000 4,866,422 23,346, ,453, 公営企業金融公庫 ,800,000 1,304,286 5,057,572 34,742, 財務省財政融資資金 ,900,000 2,421,776 9,390,820 64,509, 財務省財政融資資金 ,900,000 1,015,199 2,988,902 24,911, 地方公営企業等金融機構 ,700, ,599 2,324,702 19,375, 地方公営企業等金融機構 合 小 計 832,400,000 32,272, ,137, ,262,341 計 6,401,500, ,183,732 2,446,208,137 3,955,291,863 38

41 平成 28 年度 浜田市工業用水道事業会計決算書 浜田市上下水道部

42 目 次 決算書類 1 平成 28 年度浜田市工業用水道事業決算報告書 1 2 財務諸表 1 平成 28 年度浜田市工業用水道事業損益計算書 9 2 平成 28 年度浜田市工業用水道事業剰余金計算書 11 3 平成 28 年度浜田市工業用水道事業剰余金処分計算書 13 4 平成 28 年度浜田市工業用水道事業貸借対照表 15 5 平成 28 年度個別注記 17 決算附属書類 1 課税区分明細書 19 2 平成 28 年度浜田市工業用水道事業キャッシュ フロー計算書 21 3 平成 28 年度浜田市工業用水道事業事業報告書 22 4 その他の書類 1 収益費用明細書 25 2 固定資産明細書 3 企業債明細書 積立金運用状況調書 29

43 決算書類 平成 28 年度浜田市 (1) 収益的収入及び支出 収入 予算額 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 合計 第 1 款工業用水道事業収益 131,810, ,810,000 第 1 項営業収益 98,661, ,661,000 第 2 項営業外収益 33,149, ,149,000 1

44 工業用水道事業決算報告書 ( 単位 : 円 ) 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 132,784, ,458 うち仮受消費税 7,380,083 円 99,631, ,218 うち仮受消費税 7,380,083 円 33,153,240 4,240 うち消費税納税調整額 282 円 2

45 支出 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費支出額 流用増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 第 1 款 工業用水道事業費用 131,810, ,810,000 小 計 第 1 項 営業費用 124,983, , ,471,600 第 2 項 営業外費用 6,727, , ,238,400 第 3 項 予備費 100, ,000 3

46 ( 単位 : 円 ) 額 地方公営企業法第 26 条 ( 第 2 項 ) の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条 ( 第 2 項 ) の規定による繰越額 不用額 備 考 0 131,810, ,018, ,791,355 うち仮払消費税 2,722,401 円 0 124,471, ,807, ,664,516 うち仮払消費税 2,722,401 円 0 7,238,400 7,211, ,839 うち納付消費税 4,541,400 円 0 100, ,000 4

47 (2) 資本的収入及び支出 収入 区 分 予 当初予算額補正予算額小計 算 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款資本的収入 4,257, ,257,000 0 第 1 項工事負担金 4,257, ,257,

48 ( 単位 : 円 ) 額 継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 0 4,257,000 4,471, ,200 うち仮受消費税 331,200 円 0 4,257,000 4,471, ,200 うち仮受消費税 331,200 円 6

49 支出 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 流用増減額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 第 1 款資本的支出 19,288, ,288,000 0 第 1 項建設改良費 6,891, ,891,000 0 第 2 項企業債償還金 12,397, ,397,000 0 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 13,962,369 円は 過年度分損益勘定留保資金 1,450,000 円 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 116,000 円及び減債積立金 12,396,369 円で補てんした 7

50 ( 単位 : 円 ) 額 継続費逓次繰越額 合 計 決算額 翌年度繰越額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合 不用額計 備 考 0 19,288,000 18,433, ,431 うち仮払消費税 447,200 円 0 6,891,000 6,037, ,800 うち仮払消費税 447,200 円 0 12,397,000 12,396,

51 平成 28 年度浜田市工業用水道事業損益計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1 営業収益 (1) 給水収益 92,251,135 92,251,135 2 営業費用 (1) 原水及び浄水費 29,693,061 (2) 配水及び給水費 159,698 (3) 総係費 38,803,471 (4) 減価償却費 42,911,187 (5) 資産減耗費 517, ,084,683 営業損失 19,833,548 3 営業外収益 (1) 受取利息及び配当金 520,136 (2) 他会計補助金 466,000 (3) 長期前受金戻入 32,156,274 (4) 雑収益 10,830 33,153,240 4 営業外費用 (1) 支払利息及び企業債取扱諸費 2,670,161 2,670,161 30,483,079 経常利益 10,649,531 当年度純利益 10,649,531 前年度繰越利益剰余金 138,867,243 その他未処分利益剰余金変動額 12,396,369 当年度未処分利益剰余金 161,913,143 9

52 10

53 工事負担金 補助金 資本剰余金合計 前年度末残高 310,092,153 13,470, ,470,125 前年度処分額 法令による処分額 減債積立金の積立て 議会の議決による処分額 建設改良積立金 処分後残高 資本金 平成 28 年度浜田市工業用 ( 平成 28 年 4 月 1 日から 剰余金資本剰余金 310,092,153 13,470, ,470,125 当年度変動額 一般会計出資金の受入れ 自己資本金への組入れ 企業債の借入れ 企業債の償還 資本剰余金の受入れ 除却損への補填 国庫補助金の返還 その他未処分利益剰余金変動額 当年度純利益 当年度末残高 310,092,153 13,470, ,470,125 この計算書における 表記は 減少又は欠損を示すものである 11

54 水道事業剰余金計算書平成 29 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 剰余金 利益剰余金減債建設改良未処分利益利益剰余金 資本合計 積立金 積立金 剰余金 合計 75,735, ,867, ,602, ,165, ( 繰越利益剰余金 ) 75,735, ,867, ,602, ,165,202 12,396, ,045,900 10,649,531 10,649, ,396, ,396,369 12,396, ,396,369 12,396,369 12,396, ,649,531 10,649,531 10,649,531 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 63,339, ,913, ,252, ,814,733 12

55 平成 28 年度 浜田市工業用水道事業剰余金処分計算書 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 310,092,153 13,470, ,913,143 議会の議決による処分額 減債積立金の積立て 建設改良積立金の積立て 条例による処分額処分後残高 0 310,092, ,470,125 0 ( 繰越利益剰余金 ) 161,913,143 この計算書における 表記は 減少又は欠損を示すものである 13

56 14

57 平成 28 年度浜田市工業用水道事業貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 円 ) 資産の部 1 固定資産 (1) 有形固定資産 イ土地 50,371,188 ロ建物 136,329,670 減価償却累計額 59,871,845 76,457,825 ハ構築物 1,544,995,348 減価償却累計額 784,463, ,531,887 ニ機械及び装置 371,369,367 減価償却累計額 310,306,293 61,063,074 ホ建設仮勘定 990,000 有形固定資産合計 949,413,974 固定資産合計 949,413,974 2 流動資産 (1) 現金預金 487,766,111 (2) 未収金 12,946,013 流動資産合計 500,712,124 資産合計 1,450,126,098 15

58 負債の部 3 固定負債 (1) 企業債 イ建設改良企業債 ( ) 50,473,625 企業債合計 50,473,625 (2) 引当金 イ修繕引当金 63,929,742 ロ退職給付引当金 4,809,564 引当金合計 68,739,306 固定負債合計 119,212,931 4 流動負債 (1) 企業債 イ建設改良企業債 ( ) 12,865,687 企業債合計 12,865,687 (2) 未払金 イ営業未払金 12,479,912 ロ未払消費税 2,132,200 未払金合計 14,612,112 (3) 引当金 イ賞与等引当金 2,155,876 引当金合計 2,155,876 (4) その他流動負債 140,212 流動負債合計 29,773,887 5 繰延収益 (1) 長期前受金 1,694,091,883 長期前受金収益化累計額 941,767,336 繰延収益合計 752,324,547 負債合計 901,311,365 6 資本金 310,092,153 7 剰余金 (1) 資本剰余金 イ工事負担金 13,470,125 資本剰余金合計 13,470,125 (2) 利益剰余金 資本の部 イ減債積立金 63,339,312 ロ当年度未処分利益剰余金 161,913,143 利益剰余金合計 225,252,455 剰余金合計 238,722,580 資本合計 548,814,733 負債資本合計 1,450,126,098 ( ) 建設改良費等の財源に充てるための企業債 16

59 平成 28 年度個別注記 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 固定資産の減価償却の方法について 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 浜田市工業用水道事業会計規程第 82 条により定額法を適用 保有している資産の主な耐用年数は次のとおり 建物 : 20~45 年構築物 : 10~60 年機械及び装置 : 6~20 年 2 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 浜田市工業用水道事業会計規程第 82 条により定額法を適用 3 リース資産 所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用する (2) 引当金の計上方法について 1 貸倒引当金債権の不納欠損による損失に備えるため 貸倒実績率等による回収不能見込額を貸倒引当金に計上する 2 退職給付引当金職員の退職手当の支給に備えるため 年度末における退職手当の職員に対する要支給額から島根県市町村総合事務組合 ( 退職手当組合 ) における積立金相当額を控除した額を計上している 3 修繕引当金 平成 26 年 3 月 31 日以前に引き当てられたものが計上されており これについては 従 前の例により修繕費が不足する場合に取り崩すこととしている 4 賞与等引当金職員の期末手当 勤勉手当の支給及びこれに伴う法定福利費の支出に備えるため 当事業年度末における支給及び支出見込額に基づき 当事業年度の負担に属する額を計上している 平成 28 年度は 2,155,876 円を引き当てた 17

60 (3) その他会計に関する書類作成のための基本となる重要な事項について 1 消費税の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は 税抜方式によっている 2. 貸借対照表等に関する注記 該当なし 3. キャッシュ フロー計算書等に関する注記 (1) 重要な非資金取引について 該当なし 4. セグメント情報に関する注記 報告セグメントが 単一セグメントのため 記載を省略している 5. 減損損失に関する注記 該当なし 6. 重要な後発事象に関する注記 該当事項なし 7. その他の注記 (1) 退職給付引当金の目的使用による取り崩しについて当事業年度において 職員の退職手当の支給分を負担するため 退職給付引当金 365,891 円を取り崩した (2) 賞与等引当金の目的使用による取り崩しについて 当事業年度において 職員の期末 勤勉手当の支給及びこれに係る法定福利費の支払いを行 うため 賞与等引当金 2,096,251 円を取り崩した 18

61 決算附属書類課税区分明細書 収入 ( 単位 : 円 ) 決算額 区分 税込金額課税免税非課税不課税うち消費税 うち特定収入 備考 収益的収入 営業収益 給水収益 99,631,218 99,631,218 7,380,083 営業外収益 受取利息及び配当金 520, ,136 他会計補助金 466, ,000 長期前受金戻入 32,156,274 32,156,274 雑収益 10,830 10,830 消費税等納税調整額 282 円含む 収益的収入合計 132,784,458 99,631,218 7,380, ,966 32,622,274 資本的収入 工事負担金 4,471,200 4,471, ,200 資本的収入合計 収入合計 4,471,200 4,471, , ,255, ,102,418 7,711, ,966 32,622,274 19

62 支出 ( 単位 : 円 ) 収益的支出 営業費用 税込金額課税非課税不課税うち消費税 報酬 1,884,000 1,884,000 給料 14,220,216 14,220,216 手当 6,287,236 33,600 2,484 6,253,636 賞与等引当金繰入額 2,155,876 2,155,876 法定福利費 4,546,473 4,546,473 退職手当組合負担金 2,376,906 2,376,906 被服費 34,358 34,358 2,545 備消耗品費 680, ,325 50,315 1,400 燃料費 121, ,999 9,034 光熱水費 46,524 46,524 3,444 通信運搬費 116, ,416 8,656 委託料 16,255,097 16,255,097 1,204,069 修繕費 2,297,160 2,297, ,160 研修費 34,560 34,560 2,560 動力費 15,801,498 15,801,498 1,170,424 保険料 31,779 31,779 旅費 125, ,720 9,311 手数料 106, ,795 7,907 賃借料 1,184, ,672 72, ,920 会費負担金 13,000 13,000 負担金 3,057, ,323 9,060 2,935,378 有形固定資産減価償却費 42,911,187 42,911,187 固定資産除却費 517, ,266 営業外費用 資本的支出 区分 企業債利息 2,670,161 2,670,161 消費税及び地方消費税 4,541,400 4,541,400 収益的支出合計 122,018,645 36,754,047 2,722,401 7,455,733 77,808,865 資産購入費 1,069,200 1,069,200 79,200 建設改良費 4,968,000 4,968, ,000 企業債償還金 12,396,369 12,396,369 資本的支出合計 支出合計 課税区分明細書 決算額 18,433,569 6,037, , ,396, ,452,214 42,791,247 3,169,601 7,455,733 90,205,234 備考 20

63 平成 28 年度 浜田市工業用水道事業キャッシュ フロー計算書 ( 平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 円 ) 項 目 1. 業務活動によるキャッシュ フロー 当年度純利益 10,649,531 減価償却費 42,911,187 退職給付引当金の増減額 ( は減少) 365,891 賞与等引当金 ( は減少) 59,625 長期前受金戻入額 ( ) 32,156,274 資産減耗費 517,266 受取利息 ( ) 520,136 支払利息 2,670,161 未収金の減少 ( 増加 ) 254,701 未払金の増加 ( 減少 ) 3,795,256 その他の流動負債の増加 ( 減少 ) 1,736 小 計 19,717,248 受取利息及び配当金の受取額 520,136 利息の支払額 2,670,161 業務活動によるキャッシュ フロー (A) 17,567, 投資活動によるキャッシュ フロー 固定資産の取得 建設改良による支出 ( ) 5,590,000 工事負担金等収入 4,140,000 投資活動によるキャッシュ フロー (B) 1,450, 財務活動によるキャッシュ フロー 企業債の償還等による支出 ( ) 12,396,369 財務活動によるキャッシュ フロー (C) 12,396,369 資金の増加額 (A+B+C) 3,720,854 資金の期首残高 484,045,257 資金の期末残高 487,766,111 21

64 平成 28 年度 浜田市工業用水道事業報告書 1 概況 (1) 総括事項本事業は 中国電力株式会社三隅発電所 ( 基本使用水量 5,000m3 / 日 ) キーパー株式会社三隅工場 ( 基本使用水量 100m3 / 日 ) 及びケーピー株式会社 ( 基本使用水量 100m3 / 日 の計 3 社に給水を行いました その結果 総給水量は1,591,491 立方メートル 1 日平均給水量は4,360 立方メートルとなりました 収益的収支の収益の総額は 132,784 千円 ( 税込み ) で主なものは水道使用料収入 99,631 千円です 費用の総額は122,019 千円 ( 税込み ) となりました 資本的収支の収入額は 導水ポンプ更新工事に伴う企業からの工事負担金 4,471 千円 ( 税込み ) となっています 資本的支出は 建設改良費 6,037 千円 ( 税込み ) 企業債償還金 12,396 千円となり 不足する額 13,962 千円は 過年度分損益勘定留保資金 1,450 千円 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 116 千円及び減債積立金 12,396 千円で補てんしました これにより当年度純利益は10,650 千円となり 前年度繰越利益剰余金 138,867 千円 及びその他未処分利益剰余金変動額 12,396 千円と合わせ 当年度未処分利益剰余金は161,913 千円となりました (2) 議会議決事項 議案番号 件 名 提出年月日 議決年月日 認定第 13 号議案第 35 号 平成 27 年度浜田市工業用水道事業会計決算認定について平成 29 年度浜田市工業用水道事業会計予算 H H H H (3) 行政官庁認可事項該当事項なし (4) 職員に関する事項 ( イ ) 職員の配置 管理職員技術職員事務職員合計 1 人 1 人 1 人 3 人 ( ロ ) 給与該当事項なし (5) 料金 その他供給条件の設定 変更に関する事項 該当事項なし 22

65 2 工事 (1) 建設工事の概況 該当事項なし (2) 改良工事の概況工事名本年度施行内容本年度工事費着工年月日竣工年月日備考 工業用水道第三水源地 1 導水ポンプ更新工事 工業用水道第二水源地 2 導水ポンプ更新工事 工業用水道第三水源地 2 導水ポンプ更新工事 導水ポンプの更新 1,620,000 円 H H 導水ポンプの更新 1,728,000 円 H H 導水ポンプの更新 1,620,000 円 H H 中電プラント 三隅事業所 中電プラント 三隅事業所 中電プラント 三隅事業所 (3) 保存工事の概況工事名本年度施行内容本年度工事費着工年月日竣工年月日備考工業用水道ポンプ点水源地ポンプ モー中電プラント 1,566,000 円 H H 検業務ター点検 三隅事業所 3 業 務 (1) 業 務 量 業務量の内容 平成 28 年度平成 27 年度比較 (A) (B) 増減 (A-B) 比率 (A/B) 備考 年度末給水企業数 3 社 3 社 0 社 100.0% m3m3m3 % 中国電力 1,825,000m3契約 1,898,000 1,927,600 29, キーパー 36,500m3水量年間ケーピー 36,500m3 給水量 m3 m3 m3 % 中国電力 1,521,306m3 実 績 1,591,491 1,350, , キーパー 25,036m3 ケーピー 45,149m3 m3m3m3 % 中国電力 5,000m3契約 5,200 5, キーパー 100m3水量 1 日平均ケーピー 100m3 給水量 m3 m3 m3 % 中国電力 4,168m3 実 績 4,360 3, キーパー 68m3 ケーピー 124m3 (2) 事業収益に関する事項 ( 単位 : 千円税抜 ) 平成 28 年度平成 27 年度比較区分 (A) (B) 増減 (A-B) 比率 (A/B) 営業収益 92,251 93, % 営業外収益 33,153 32, % 合計 125, , % (3) 事業費用に関する事項 ( 単位 : 千円税抜 ) 平成 28 年度平成 27 年度比較区分 (A) (B) 増減 (A-B) 比率 (A/B) 営業費用 112, ,444 2, % 営業外費用 2,670 3, % 予備費 % 合計 114, ,566 2, % 23

66 (4) その他主要な事項該当事項なし 4 会計 (1) 重要契約の要旨 該当事項なし (2) 企業債及び一時借入金の概況 イ 企 業 債 ( 単位 : 円 ) 区 分 前年度末残高 本年度借入高 本年度償還額 本年度末残高 備 考 企業債分起債前借分 75,735, ,396, ,339,312 0 計 75,735, ,396,369 63,339,312 ロ 一時借入金該当事項なし (3) その他会計経理に関する重要事項イ一般会計補助金等の使途の特定について一般会計補助金 466,000 円のうち 253,000 円は減価償却費に 213,000 円は企業債利息にそれぞれ充当した ロ消費税法施行に伴う決算関係書類の記載方法について決算報告書については消費税を含んだ額を表示し 財務諸表及び収益費用明細書については消費税を抜いた決算額を表示した ハ固定資産の減価償却の方法について浜田市工業用水道事業会計規程第 82 条の規定により定額法を適用 ニ資産の評価基準について地方公営企業法施行規則第 8 条第 1 項の規定により取得原価主義を適用 5 附帯事項該当事項なし 6 その他 (1) 決算日後に生じた企業の状況に関する重要な事実該当事項なし (2) その他該当事項なし 24

67 平成 28 年度浜田市工業用水道事業収益費用明細書 ( 平成 28 年 4 月 1 日 ~ 平成 29 年 3 月 31 日 ) 収益の部 ( 単位 : 円 ) 款 項 目 節 金 額 摘要 1 工業用水道 事業収益 125,404,375 (1) 営業収益 92,251,135 1 給水収益 92,251,135 水道使用料 92,251,135 (2) 営業外収益 33,153,240 1 受取利息及び 520,136 配当金預金利息 520,136 2 他会計補助金 466,000 一般会計補助金 466,000 3 長期前受金戻入 32,156,274 長期前受金戻入 32,156,274 4 雑収益 10,830 雑収益 10,830 消費税等納税調整額

68 費用の部 ( 単位 : 円 ) 款 項 目 節 金 額 摘要 1 工業用水道事業費用 114,754,844 (1) 営業費用 112,084,683 1 原水及び浄水費 29,693,061 備消耗品費 61,360 燃 料 費 112,965 光 熱 水 費 43,080 通信運搬費 99,544 委 託 料 12,675,421 修 繕 費 2,127,000 動 力 費 14,542,593 保 険 料 18,098 会費負担金 13,000 2 配水及び給水費 159,698 手 数 料 57,600 動 力 費 88,481 保 険 料 13,617 3 総係費 38,803,471 報 酬 1,884,000 予算額 1,884,000 給 料 14,220,216 予算額 14,422,000 手 当 6,284,752 予算額 6,994,000 税込額 6,287,236 賞与等引当金 2,155,876 予算額 2,188,000 繰 入 額 法定福利費 4,546,473 予算額 4,969,000 旅 費 116,409 退職手当組合 2,376,906 予算額 2,547,000 負 担 金 被 服 費 31,813 備消耗品費 569,050 通信運搬費 8,216 委 託 料 2,375,607 手 数 料 41,288 賃 借 料 1,112,160 研 修 費 32,000 保 険 料 64 負 担 金 3,048,641 4 減価償却費 42,911,187 有形固定資産 42,911,187 減価償却費 5 資産減耗費 517,266 固定資産除却 517,266 費 (2) 営業外費用 2,670,161 1 支払利息及び企業債取扱諸費 2,670,161 企業債利息 2,670,161 3 雑支出 0 雑 支 出 0 26

69 有形固定資産 資産の種類 年度当初の当年度当年度年度末 現在高増加額減少額現在高 土 地 50,371, ,371,188 建 物 136,329, ,329,670 構 築 物 1,544,995, ,544,995,348 機 械 及 び 装 置 377,114,640 4,600,000 10,345, ,369,367 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 及 び 備 品 建 設 仮 勘 定 0 990, ,000 計 2,108,810,846 5,590,000 10,345,273 2,104,055,573 27

70 明細書 ( 単位 : 円 ) 減価償却累計額 年度末償却 当年度増加額 当年度減少額 累 計 未済高 ,371,188 2,730, ,871,845 76,457,825 27,803, ,463, ,531,887 12,376,562 9,828, ,306,293 61,063, ,000 42,911,187 9,828,007 1,154,641, ,413,974 備 考 28

71 企業債 種類年度発行年月日発行総額 当年度償還 償還高 償還高累計 工業用水道工業用水道工業用水道工業用水道計 平成 6 年 平成 7 年 3 月 27 日 25,200,000 1,316,699 15,892,191 平成 6 年 平成 7 年 3 月 30 日 46,900,000 3,068,086 36,782,262 平成 7 年 平成 8 年 3 月 14 日 52,600,000 2,536,642 32,439,557 平成 7 年 平成 8 年 3 月 22 日 93,300,000 5,474,942 69,546, ,000,000 12,396, ,660,688 積立金運用状況調書 種類区分前年度末現在高 増 決算年度中増減 減 ( 単位 : 円 ) 本年度末現在高 減債積立金 計 預金 75,735, ,396,369 63,339,312 75,735, ,396,369 63,339,312 決算年度中増減は 企業債の償還に充てるため 本年度に取り崩したものである 29

72 明細書 ( 単位 : 円 ) 未償還残高利率 (%) 償還終期借入先備考 9,307,809 年 4.65 平成 35 年 3 月 1 日財務省理財局 10,117,738 年 4.75 平成 32 年 3 月 20 日地方公共団体金融機構 20,160,443 年 3.15 平成 36 年 3 月 1 日財務省理財局 23,753,322 年 3.25 平成 33 年 3 月 20 日地方公共団体金融機構 63,339,312 30