平成 26 年度 砥部町公営企業会計決算書 砥部町公共下水道事業会計 砥部町水道事業会計

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1 平成 26 年度 砥部町公営企業会計決算書 砥部町公共下水道事業会計 砥部町水道事業会計

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3 平成 26 年度 砥部町公営企業会計決算書目次 平成 26 年度砥部町公共下水道事業会計決算書 ページ 平成 26 年度砥部町公共下水道事業決算報告書 1 平成 26 年度砥部町公共下水道事業損益計算書 5 平成 26 年度砥部町公共下水道事業剰余金計算書 7 平成 26 年度砥部町公共下水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) 7 平成 26 年度砥部町公共下水道事業貸借対照表 9 会計に関する書類における注記 11 決算附属書類 平成 26 年度砥部町公共下水道事業報告書 12 平成 26 年度砥部町公共下水道事業会計キャッシュフロー計算書 18 公共下水道事業収益明細書 19 公共下水道事業費用明細書 2 固定資産明細書 22 企業債明細書 24 平成 26 年度砥部町水道事業会計決算書平成 26 年度砥部町水道事業決算報告書 25 平成 26 年度砥部町水道事業損益計算書 29 平成 26 年度砥部町水道事業剰余金計算書 31 平成 26 年度砥部町水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) 31 平成 26 年度砥部町水道事業貸借対照表 33 会計に関する書類における注記 35 決算附属書類 平成 26 年度砥部町水道事業報告書 36 平成 26 年度砥部町水道事業会計キャッシュフロー計算書 4 水道事業収益明細書 41 水道事業費用明細書 42 固定資産明細書 44 企業債明細書 46

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5 砥部町公共下水道事業会計

6 平成 26 年度砥部町公 1. 収益的収入及び支出収入 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 第 1 款下水道事業収益第 1 項営業収益第 2 項営業外収益第 3 項特別利益 254,84, 2,63, 39,442, 6,88, 214,592, 4,25, 5, 合 計 254,84, 2,63, 支 出 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費流用 支出額 増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 第 1 款下水道事業費用第 1 項営業費用第 2 項営業外費用第 3 項特別損失第 4 項予備費 235,645, 2,47, 218,522, 4,57, 15,623, 2,1, 1,, 5, 合 計 235,645, 2,47, -1-

7 共下水道事業決算報告書 額 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 合 計 決算額 予算額に比べ 決算額の増減 備 考 256,714, 248,61,75 8,13,295 ( うち 仮受消費税等 46,322, 46,187,7 134,3 3,249,415 円 ) ( うち 仮受消費税等 21,342, 22,423,5 7,918,995 7,816 円 ) 5, 5, 256,714, 248,61,75 8,13,295 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 額 地方公営 企業法第地方公営企業 26 条第 2 項決算額法第 26 条第 2 項の規定によ 不 用 額 備 考 小 計 の規定による 合 計 る繰越額 繰越額 238,52, 238,52, 232,41,89 5,65,11 223,29, 223,29, 218,31,746 ( うち 仮払消費税等 4,997,254 3,566,879 円 ) 13,523, 13,523, 13,46, ,856 1,, ( うち 仮払消費税等 1,, 964, 36, 666 円 ) 5, 5, 5, 238,52, 238,52, 232,41,89 5,65,11-2-

8 2. 資本的収入及び支出収入 予 算 区 分 当初予算額補正予算額小計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 第 1 款下水道資本的収入第 1 項企業債第 3 項補助金第 4 項負担金及び分担金第 5 項他会計負担金第 6 項他会計出資金 52,153, 76,4, 425,753, 49,67, 24,5, 39,1, 21,4, 3,8, 194,5, 39,2, 155,3, 13,267, 22,153, 5,9, 28,53, 8,, 8,, 5,, 37,, 4,, 33,, 合 計 52,153, 76,4, 425,753, 49,67, 支 出 予算額 区分第 1 款下水道資本的支出第 1 項建設改良費第 2 項企業債償還金 流用当初予算額補正予算額小計増減額 499,86, 84,27, 45,154, 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 545,14, 83,527, 461,487, 61,, 415,833, 61,, 5, 45,654, 継続費逓次繰越額合計 522,487, 476,833, 45,654, 合 計 545,14, 83,527, 461,487, 61,, 522,487, 資本的収入額が資本的支出額に対し不足する額 43,274,319 円は 前年度から繰り越された支出に係る充当財源 9,, 円 過年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 16,47,93 円 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 16,8,894 円及び過年度分損益勘定留保資金 2,218,332 円で補てんした -3-

9 額 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 継続費逓次繰越額に係る財源充当額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 474,82, 444,131,28 3,688,72 232,2, 2,3, 31,9, 168,567, 168,567, 28,53, 31,573,28 3,52,28 13,, 1,691, 2,39, 33,, 33,, 474,82, 444,131,28 3,688,72 翌年度繰越額 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 決 算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合計 不用額 備 考 487,45,599 35,81,41 ( うち 仮払消費税等 441,751,75 35,81,295 29,287,264 円 ) 45,653, ,45,599 35,81,41-4-

10 平成 26 年度 砥部町公共下水道事業損益計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1. 営業収益 (1) 下水道使用料 42,697,185 (2) 他会計負担金 14, (3) その他の営業収益 11,1 42,938, 営業費用 (1) 管 渠 費 1,211,112 (2) 処 理 場 費 39,65,161 (3) 業 務 費 255,54 (4) 総 係 費 23,387,38 (5) 減 価 償 却 費 149,653,481 (6) 資 産 減 耗 費 37,265 (7) その他の営業費用 214,464,867 営業損失 171,526, 営業外収益 (1) 受 取 利 息 19,98 (2) 他会計補助金 115,1, (3) 長期前受金戻入 7,998,925 (4) 雑 収 益 153, ,271, 営業外費用 (1) 支 払 利 息 13,46,144 (2) その他営業外費用 175,968 13,582, ,689,837 経常利益 1,163, 特別利益 (1) 過年度損益修正益 6. 特別損失 (1) 過年度損益修正損 13,334 (2) その他特別損失 95, 963, ,334 当年度純利益前年度繰越欠損金 その他未処分利益剰余金変動額 当年度未処理欠損金 199,921 1,628,259 4,197,232 6,231,16-5-

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12 平成 26 年度 砥部町公共下水道事業剰余金計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) 前年度末残高前年度処分額議会の議決による処分額法令による処分額処分後残高当年度変動額企業債の発行企業債の償還国庫補助金の受入国庫補助金の返還負担金の受入他会計出資金の受入制度改正による変動当年度純利益 自己資本金 資本金剰 借入資本金 国庫補助金 資本剰余 受益者負担金 その他資本剰余金 579,551,173 3,75,21,19 3,3,624,336 13,466,338 14,453, ,551,173 3,75,21,19 3,3,624,336 13,466,338 14,453,143 33,, 3,75,21,19 2,425,887,126 13,466,338 14,453,143 33,, 3,75,21,19 2,425,887,126 13,466,338 14,453,143 当年度末残高 612,551,173 64,737,21 平成 26 年度砥部町公共下水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) ( 単位 : 円 ) 資本金 自己資本金 借入資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 612,551,173 64,737,21 6,231,16 議会の議決による処分額 処分後残高 ( 繰越利益剰余金 ) 612,551,173 64,737,21 6,231,16-7-

13 金 資本剰余金合計 余 減債積立金 利益剰余金 利益積立金 建設改良積立金 金 未処分利益剰余金 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 利益剰余金合計 資本合計 3,148,543,817 1,628,259 1,628,259 6,792,667,75 3,148,543,817 1,628,259 1,628,259 6,792,667,75 2,543,86,67 4,397,153 4,397,153 5,581,61,473 33,, 2,543,86,67 4,197,232 4,197,232 5,614,81, , , ,921 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 64,737,21 6,231,16 6,231,16 1,211,57,277-8-

14 平成 26 年度砥部町公共下水道事業貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 1. 固 (1) 定有 形 資固 産定 資 産 ( イ ) 土 地 1,33,711,854 ( ロ ) 建 物 399,276,19 減価償却累計額 43,5, ,27,671 ( ハ ) 構 築 物 4,13,16,549 減価償却累計額 214,396,954 3,915,79,595 ( ニ ) 機 械 及 び 装 置 1,28,552,384 減価償却累計額 22,79,157 1,6,473,227 ( ホ ) 車 両 運 搬 具 減価償却累計額 ( ヘ ) 工具 器具及び備品 917,3 減価償却累計額 268,24 649,96 ( ト ) 建 設 仮 勘 定 38,885,792 有形固定資産合計 固定資産合計 6,72,7,235 ( 単位 : 円 ) 6,72,7, 流動資産 (1) 現金 預金 275,4,824 (2) 未収金 48,75,132 貸倒引当金 48,75,132 (3) 前払金 流動資産合計資産合計 323,79,956 7,25,78,191 負 債 の 部 3. 固 定 負 債 (1) 企 業 債 3,162,847,125 (2) 引 当 金 固定負債合計 3,162,847, 流 動 負 債 (1) 企 業 債 67,, (2) 未 払 金 38,29,327 (3) 前 受 金 (4) 引 当 金 3,269,776 流動負債合計 18,479,13 5. 繰 (1) 延長 収期 益前 受 金 2,741,195,557 (2) 長期前受金収益化累計額 197,798,871 繰延収益合計 負 債 合 計 2,543,396,686 5,814,722,914-9-

15 資 本 の 部 6. 資 本 金 (1) 自 己 資 本 金 612,551,173 資 本 金 合 計 612,551, 剰 余 金 (1) ( イ ) 資国 本庫 剰補 余助 金金 64,737,21 資本剰余金合計 (2) 欠 損 金 ( イ ) 当年度未処理欠損金 6,231,16 欠 損 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 負債 資本合計 64,737,21 6,231,16 598,56,14 1,211,57,277 7,25,78,191-1-

16 Ⅰ 重要な会計方針 1 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 減価償却の方法 主な耐用年数建物構築物機械及び装置工具 器具及び備品 2 引当金の計上基準 (1) 退職給付引当金 (2) 賞与引当金 会計に関する書類における注記 平成 26 年度から 改定後の地方公営企業会計基準を適用して 財務諸表等を作成している 定額法 15~5 年 1~5 年 6~2 年 2~15 年 職員の退職に伴う手当は 毎事業年度支払う一定の負担金のみを公営企業が負担しており 積立金の不足等に応じて発生する追加的な費用負担を全て一般会計が負担することとしているため 退職給付引当金は計上していない 職員の期末 勤勉手当の支給に備えるため 翌年度の支給見込額のうち当事業年度の負担に属する額を計上している (3) 貸倒引当金 事業開始後間もないことから貸倒実績がないため 当年度においては計上していない 3 消費税及び地方消費税の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は 税抜方式によっている Ⅱ 貸借対照表関連 1 リース取引の処理方法 リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 所有権移転外ファイナンス リース取引に係る未経過リース料相当額 1 年内 466,935 円 1 年超 円 計 466,935 円 Ⅲ その他の注記 1 補助金等により取得した固定資産の償却制度等の変更に伴う経過措置 平成 26 年 3 月 31 日における償却資産の取得又は改良に充てるための補助金等で 現に資本剰余金として整理している額については 取得した資産と補助金等との関係を把握し 合理的に整理している -11-

17 決算附属書類

18 1 概況 (1) 総括事項 平成 26 年度砥部町公共下水道事業報告書 本年度末における処理区域面積は対前年度 13ha 増の 76ha となり 処理区域内人口が 4,532 人 ( 対前年度 781 人増 ) となっています また 普及率 ( 全体計画区域内人口に対する処理区域内人口の割合 ) は 4.1 ポイント増加して 23.2% となりました 平成 26 年度に新たに供用を開始した地域は 八倉 重光 麻生 高尾田 原町地区の一部地域です 経営状況は 前年度からの繰越欠損金が 1,628,259 円ありましたが 会計制度の改正による資産整理において未処分利益剰余金が 4,197,232 円生じており 当年度純利益が 199,921 円あることから平成 26 年度末における未処理欠損金は 6,231,16 円となりました また 資本的収支においては 支出に対する不足額が 43,274,319 円となり 過年度損益勘定留保資金及び過年度と当年度の消費税及び地方消費税資本的収支調整額で補てんしました (2) 議会議決事項 議案番号 議決年月日 件 名 議決結果 認定第 1 号 H 平成 25 年度砥部町公共下水道事業会計決算認定認定 議案第 62 号 H 平成 26 年度砥部町公共下水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) 原案可決 議案第 31 号 H 平成 27 年度砥部町公共下水道事業会計予算 原案可決 (3) 行政官庁認可事項 該当事項なし (4) 職員に関する事項 ( 単位 : 人 ) 職種別平成 27 年 3 月 31 日平成 26 年 3 月 31 日増減備考収益勘定事務吏員 2 2 事務吏員 1 1 資本勘定技術吏員 3 3 (5) 料金その他供給条件の設定 変更に関する事項 該当事項なし -12-

19 2 工事 平成 26 年度における主要な工事 (1 件当たり 1, 万円以上の工事及び委託業務 ) の内容は 次のとおりです (1) 建設工事の概要 ( 単位 : 円 ) 工事名工事費 中央幹線管渠敷設工事 (12 工区 ) 公共下水道舗装復旧工事 ( 高尾田 ) 公共下水道現場技術業務委託 中央幹線管渠敷設工事 (13 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (3 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (31 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (36 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (39-1 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (38 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (24-2 工区 ) 公共下水道管渠布設工事 (37-2 工区 ) 公共下水道舗装復旧工事 ( 重光 ) 16,364, 工事費は消費税及び地方消費税込額 工 着工年月日 H ,138, H ,476, H ,262, H ,187, H 竣工年月日 16,489, H H ,897, H ,88, H ,782, H 期 H H H H H ,142, H H ,364, H H H H H ,674, H H 汚水管 φ 15-5 mm 延長 L= m 面積 A= 4,199. m2 現場技術業務一式 汚水管 φ 5 mm 延長 L= m 汚水管 φ 15 mm 延長 L= m 汚水管 φ 15 mm 延長 L= 74.2 m 汚水管 φ 15 mm 延長 L= 46. m 推進工 φ 15 mm 延長 L= 3.3 m 汚水管 φ 15 mm 延長 L= m 汚水管 φ 15 mm 延長 L= m 汚水管 φ 15 mm 延長 L= 53.4 m 面積 工事内容 A= 2,88. m2 備 考 25 年度繰越 25 年度繰越 -13-

20 3 業務 (1) 業務量 事 項 単位 平成 26 年度 平成 25 年度 比 較 増減比率 全体計画区域内人口 処理区域内人口 処 理 面 積 処 理 可 能 件 数 処 理 件 数 接 続 率 普及率 ( 人口 ) 年間汚水処理水量 日平均汚水処理水量 年 間 有 収 水 量 有 収 率 人 19,567 19, % 人 4,532 3, % ha % 戸 1, % 戸 % % % % % m3 231, ,321 69, % m % m3 226, ,715 57, % % % 人口は 各年度末の住民基本台帳の人口 接続率 は処理件数 前年度末処理可能件数で算出 普及率 は処理区域内人口 全体計画区域内人口で算出 -14-

21 (2) 事業収入に関する事項区分下水道事業収益営業収益 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 平成 26 年度 平成 25 年度 増 減 備 考 229,21, ,991,961 87,218,273 42,938,285 33,484,268 9,454,17 下水道使用料 42,697,185 32,414,268 1,282,917 他会計負担金 14, 96, 82, その他営業収益 11,1 11, 8,9 営業外収益 186,271,949 18,57,693 77,764,256 受取利息 19,98 11,614 8,294 他会計補助金 115,1, 18,13, 6,97, 長期前受金戻入 7,998,925 7,998,925 雑収益 153, ,79 212,963 合 計 229,21, ,991,961 87,218,273 (3) 事業費に関する事項区分下水道事業費用営業費用 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 平成 26 年度 平成 25 年度 増 減 備 考 229,1, ,993,43 87,16,91 214,464, ,165,81 88,299,57 管渠費 1,211,112 91,429 1,119,683 処理場費 39,65,161 22,915,863 16,734,298 業務費 255,54 122,7 132,84 総係費 23,387,38 27,918,262 4,53,954 減価償却費 149,653,481 75,117,556 74,535,925 資産減耗費 37,265 37,265 営業外費用 13,582,112 15,827,593 2,245,481 支払利息 13,46,144 15,826,435 2,42,291 雑支出 175,968 1, ,81 特別損失 963, ,334 過年度損益修正損 13,334 13,334 その他特別損失 95, 95, 合 計 229,1, ,993,43 87,16,91-15-

22 4 会計 (1) 重要契約の要旨 (1 件あたり2, 万円以上の契約 ) 契約年月日契約金額契約の内容 契約の相手方 ( 単位 : 円 ) H ,187, H ,142, H ,262, H ,364, H ,782, 公共下水道管渠敷設工事 (3 工区 ) 公共下水道管渠敷設工事 (31 工区 ) 中央幹線管渠敷設工事 (13 工区 ) 公共下水道管渠敷設工事 (36 工区 ) 公共下水道管渠敷設工事 (37-2 工区 ) 岩本建設 岩本建設 小泉組協成建設 岩本建設 契約額は消費税及び地方消費税を含めた額 (2) 企業債及び一時借入金の概要 ア企業債の概要 ( 単位 : 円 ) 資金区分 前年度末残高 本年度借入額 本年度償還額 本年度末残高 備考 財政融資資金 2,335,6, 2,3, 19,636,786 2,516,263,214 旧簡保資金 4,163,897 16,431, ,732,516 地方公共団体金融機構資金 339,437,122 9,585, ,851,395 合計 3,75,21,19 2,3, 45,653,894 3,229,847,

23 5 その他 (1) 補助金及び負担金の使途について 収 益 的 区分金額 課税仕入れに充当 ( 特定収入 ) 使途の特定 課税仕入れ以外に充当 ( 単位 : 円 ) 特定収入に係る消費税等の額 一般会計補助金 115,1, 2,375, ,724, ,968 収 入 一般会計負担金 14, 14, 計 115,24, 2,375, ,864, ,968 資本的収入 国庫補助金 168,567, 168,567, 12,486,444 受益者負担金 31,573,28 31,573,28 一般会計負担金 ( 工事負担金 ) 1,691, 1,691, 791,926 計 21,831,28 179,258, 31,573,28 13,278,37 合 計 326,71,28 181,633, ,437,77 13,454,

24 平成 26 年度砥部町公共下水道事業会計キャッシュフロー計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1 業務活動によるキャッシュフロー 当年度純利益 199,921 減価償却費 149,653,481 固定資産除却費 37,265 貸倒引当金の増減額 その他引当金の増減額 3,269,776 長期前受金戻入額 7,998,925 受取利息 19,98 支払利息 13,46,144 有形固定資産売却損益 未収金の増減額 ( は増加) 23,711,249 前払費用の増減額 ( は増加) 5,8, その他流動資産の増減額 ( は増加) 未払金の増減額 ( は減少) 2,424,614 前受金の増減額 ( は減少) その他流動負債の増減額 ( は増加) 小計 122,94,389 受取利息 19,98 支払利息 13,46,144 業務活動によるキャッシュフロー 19,518,153 2 投資活動によるキャッシュフロー 有形固定資産の取得による支出 427,458,196 有形固定資産の売却による収入 国庫補助金等による収入 156,8,556 出資金による収入 33,, 負担金による収入 41,472,354 出資による支出 基金の積立による支出 基金の取崩しによる収入 投資活動によるキャッシュフロー 196,95,286 3 財務活動によるキャッシュフロー 一時借入による収入 一時借入金の返済による支出 長期借入による収入 2,3, 長期借入金の返済による支出 45,653,894 財務活動によるキャッシュフロー 154,646,16 資金増加額 ( 又は減少額 ) 67,258,973 資金期首残高 27,745,851 資金期末残高 275,4,

25 公共下水道事業収益明細書 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 款項目節金額備考 1 下水道事業収益 229,21,234 1 営業収益 42,938,285 1 下水道使用料 42,697,185 1 下水道使用料 42,697,185 2 他会計負担金 14, 1 一般会計負担金 14, 児童手当負担金 3その他営業収益 11,1 2 手数料 81,1 3 雑収益 2, 指定工事店 責任技術者登録料及び督促手数料 町村下水道推進協議会県支部助成金 2 営業外収益 186,271,949 1 受取利息 19,98 1 預金利息 19,98 2 他会計補助金 115,1, 1 一般会計補助金 115,1, 5 長期前受金戻入 7,998,925 1 長期前受金戻入 7,998,925 7 雑収益 153,116 1その他の雑収益 153,116 消費税等還付加算金ほか -19-

26 公共下水道事業費用明細書 款項目節金額備考 1 下水道事業費用 229,1,313 1 営業費用 214,464,867 1 管渠費 1,211, 委託料 1,27,778 雨水不明水調査 23 路面復旧費 183,334 舗装改修費 2 処理場費 39,65, 備消品費 2,88 13 光熱水費 15,534 水道代 電気代 15 通信運搬費 12,249 電話代 (3 回線分 ) 16 委託料 31,622, 使用料 696, 19 賃借料 1,389 浄化センター管理運営委託費ほか施設台帳システム使用料下水道設備設置土地借上料 2 修繕費 45, 非常用バッテリー交換 24 動力費 6,46,778 処理場及びマンホールポンプ 33 保険料 262,966 建物 設備災害保険 3 業務費 255,54 26 材料費 55,86 水量計 36 工事請負費 199,68 4 総係費 23,387,38 1 給料 8,13,777 職員 2 人分 2 手当等 2,938,729 3 賞与引当金繰入額 998,431 4 法定福利費 4,556,18 5 法定福利費引当金繰入額 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 191,664 井戸水用メーター設置工事費 6 賃金 1,894,2 臨時雇用職員賃金 1 旅費 13, 備消品費 166, 燃料費 192,856 ガソリン代 -2-

27 款項目節金額備考 14 印刷製本費 39,5 決算書印刷代 15 通信運搬費 115,725 郵送料 16 委託料 2,667, 下水道事業計画修正 システム保守料等 17 手数料 8,291 口座振替手数料 18 使用料 455,8 庁舎使用料等 31 補助交付金 45,62 排水工事資金利子補給 32 負担金 855,23 水道事業会計 下水道協会負担金 33 保険料 28,63 公用車任意保険 5 減価償却費 149,653, 有形固定資産減価償却費 149,653,481 6 資産減耗費 37,265 4 固定資産除却費 37,265 処理場機械設備取替 2 営業外費用 13,582,112 1 支払利息 13,46,144 3 その他営業外費用 43 企業債支払利息 13,46, , 雑支出 175,968 消費税等決算調整 3 特別損失 963,334 3 過年度損益修正損 5 その他特別損失 13, 過年度損益修正損 13,334 過年度下水道使用料還付 95, 5 その他特別損失 95, 過年度賞与引当金等 -21-

28 固定資産 (1) 有形固定資産明細書 資産の種類 年度当初 現在高 当年度 増加額 当年度 減少額 年度末 現在高 土 地 1,33,711,854 1,33,711,854 建 物 399,276,19 399,276,19 構築物 3,726,696,539 43,41,1 4,13,16,549 機械及び装置 1,28,535, ,82 346,69 1,28,552,384 工具 器具及び備品 917,3 917,3 建設仮勘定 28,114,762 33,912,458 23,141,428 38,885,792 計 6,766,252, ,685,55 23,488,118 7,18,45,69 注記 備考欄における記載額については 償却制度の変更に伴う減価償却累計額の増加額である -22-

29 明細書 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 減価償却累計額年度末当年度増加額当年度減少額累計償却未済高 備 考 1,33,711,854 12,26,595 43,5, ,27,671 注記 11,641,718 円 7,212,35 214,396,954 3,915,79,595 注記 5,298,632 円 67,124,667 39,425 22,79,157 1,6,473,227 注記 6,826,324 円 11, ,24 649,96 38,885, ,653,481 39, ,749,834 6,72,7,

30 種類 17 年度公庫資金 17 年度簡保資金 18 年度公庫資金 18 年度簡保資金 19 年度政府資金 19 年度公庫資金 2 年度政府資金 2 年度機構資金 21 年度政府資金 21 年度機構資金 21 年度機構資金 22 年度政府資金 23 年度政府資金 24 年度政府資金 25 年度政府資金 26 年度政府資金 企業債明細書 発行年月日 発行総額 ( 単位 : 円 ) 償還高発行利率未償還残高償還終期備考当年度償還高償還高累計価格 (%) H ,8, 1,58,95 4,133,64 23,666, H H ,9, 3,191,152 11,113,466 71,786,534.4 H H ,2, 4,763,215 9,451, ,748, H H ,4, 13,24,229 26,454,18 311,945,982.2 H H ,8, 11,81,777 11,81, ,718,223.2 H H ,, 2,779,698 2,779,698 71,22, H H ,4, 8,555,9 8,555,9 429,844,991.2 H H ,6, 984, ,719 51,615, H H ,7, 531,7,.3 H H , 4, 1.7 H H ,2, 63,2, 1.7 H 臨時特利分 H ,3, 43,3,.4 H H ,9, 257,9,.3 H H ,4, 228,4,.2 H H ,6, 189,6,.2 H H ,8, 175,8,.1 H 計 3,34,4, 45,653,894 74,552,875 3,229,847,

31 砥部町水道事業会計

32 平成 26 年度砥部町 1. 収益的収入及び支出収入 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 第 1 款水道事業収益第 1 項営業収益第 2 項営業外収益 336,834, 312,545, 24,289, 合 計 336,834, 支 出 予 算 区 分 当初予算額 補正予算額 予備費 支出額 流用 増減額 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額 第 1 款水道事業費用第 1 項営業費用第 2 項営業外費用第 3 項特別損失 323,284, 285,317, 35,854, 2,113, 4,878, 4,878, 174,72 174,72 合 計 323,284, 4,878, -25-

33 町水道事業決算報告書 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 額 合 計 決算額 予算額に比べ 決算額の増減 備 考 336,834, 342,926,822 6,92, ,545, 37,96,14 5,448,86 24,289, 35,83,682 11,541,682 ( うち 仮受消費税 等の額 21,855,49 円 ) ( うち 仮受消費税等の額 24,492 円 ) 336,834, 342,926,822 6,92,822 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 小 計 額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合 計 地方公営 企業法第 決 算 額 26 条第 2 項の規定に 不 用 額 備 考 よる繰越 額 318,46, 318,46, 298,189,85 2,216,15 28,439, 28,439, 266,533,127 ( うち 仮払消費税等 13,95,873 の額 8,36,914 円 ) 35,679,28 35,679,28 29,379,883 6,299,397 2,287,72 2,287,72 2,276,84 ( うち 仮払消費税 1,88 等の額 1,862 円 ) 318,46, 318,46, 298,189,85 2,216,15-26-

34 2. 資本的収入及び支出収入 区 分 第 1 款水道資本的収入第 1 項企業債第 2 項補助金第 3 項負担金第 4 項工事負担金第 6 項他会計出資金 予 当初予算額補正予算額小計 176,6, 176,6, 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額に係る財源充当額 31,15, 31,15, 5,75, 算 53,6, 71,2, 3,3, 74,5, 25,8, 13,5, 6,5, 7,, 1,9, 1,, 1,, 3,2, 53,95, 25,9, 合 計 176,6, 176,6, 53,6, 支 出 予算額 区 分 第 1 款水道資本的支出第 1 項建設改良費第 2 項企業債償還金第 3 項投資有価証券 流用当初予算額補正予算額小計増減額 212,53, 83,99, 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 295,62, 9,349, 34,951, 132,, 9,349, 8,7 221,843,93 83,99, 132,, 8,7 8,7 継続費逓次繰越額合計 436,951, 353,843,93 83,99, 8,7 合 計 295,62, 9,349, 34,951, 132,, 436,951, 資本的収入額が資本的支出額に対し不足する額 199,959,794 円は 前年度からの繰越工事工事資金 26,4, 円 当年度分消費税及び地方消費税資本的支出調整額 18,83,174 円及び過年度分損益勘定留保資金 154,729,62 円で補填した -27-

35 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 継続費逓次繰越額に係る財源充当額 額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 23,2, 25,828,313 24,371,687 1,3, 8,9, 91,7, 8,6, 8,9, 1,, 4,838,453 5,161,547 31,15, 27,999,86 3,15,14 79,85, 72,39, 7,46, 23,2, 25,828,313 24,371,687 翌年度繰越額 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税込 ) 決 算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費逓次繰越額 合 計 不用額 備 考 45,788,17 31,162, ,681,38 ( うち 仮払消費税等の額 31,162,892 21,921,92 円 ) 83,98, ,7 45,788,17 31,162,

36 平成 26 年度 砥部町水道事業損益計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1. 営業収益 (1) 給 水 収 益 271,184,219 (2) 受託工事収益 1,62,272 (3) その他の営業収益 3,454,6 285,241,91 2. 営業費用 (1) 原水及び浄水費 49,158,713 (2) 配水及び給水費 43,225,61 (3) 受 託 工 事 費 1,62,172 (4) 業 務 費 4,3,257 (5) 総 係 費 28,23,772 (6) 減 価 償 却 費 116,738,941 (7) 資 産 減 耗 費 6,419, ,172,213 営業利益 27,68, 営業外収益 (1) 受取利息 84,466 (2) 加入金 3,, (3) 長期前受金戻入 27,17,738 (4) 雑収益 23,167 3,215, 営業外費用 (1) 支払利息 29,379,883 (2) その他営業外費用 36, 29,415, ,488 経常利益 27,868, 特別損失 (1) 過年度損益修正損 37,258 (2) その他特別損失 2,237,72 2,274,978 2,274,978 当年度純利益 前年度繰越利益剰余金 当年度未処分利益剰余金 25,593,388 74,57,569 1,1,

37 -3( 欠 )-

38 平成 26 年度 砥部町水道事業剰余金計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) 資本金 剰 自己資本金 借入資本金 資本剰余 国県補助金 工事負担金 他会計負担金 前年度末残高 1,115,999,54 1,361,429, ,955,92 572,77,467 24,637,926 前年度処分額 議会の議決による処分額 法令による処分額 処分後残高 1,115,999,54 1,361,429, ,955,92 572,77,467 24,637,926 当年度変動額 72,39, 1,361,429,523 48,9, ,881,467 24,637,926 国庫補助金の受入 負担金の受入 他会計出資金の受入 特定収入をもって賄われた資本的支出に係る控除できなかった仕入税額の調整処理 制度改正による増減 72,39, 1,361,429,523 48,9, ,881,467 24,637,926 当年度純利益 当年度末残高 1,188,389,54 17,54,61 2,196, 平成 26 年度砥部町水道事業剰余金処分計算書 ( 案 ) ( 単位 : 円 ) 資本金 資本剰余金 未処分利益剰余金 当年度末残高 1,188,389,54 19,25,61 1,1,957 議会の議決による処分額 25,593,388 建設改良積立金への積立金 処分後残高 25,593,388 1,188,389,54 19,25,61 74,57,

39 余 金 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 金利益剰余金 資本剰余金合計 減債積立金 建設改良積立金 利益積立金 未処分利益剰余金 利益剰余金合計 資本合計 1,22,67,485 32,437,772 32,437,772 2,171,17,797 32,437,772 32,437,772 32,437,772 32,437,772 1,22,67,485 32,437,772 32,437,772 2,171,17,797 1,3,419,884 1,1,957 1,1,957 83,928,927 72,39, 1,3,419,884 74,57,569 74,57, ,912,315 25,593,388 25,593,388 25,593,388 当年度未処分利益剰余金 19,25,61 32,437,772 1,1, ,538,729 1,34,178,87-32-

40 平成 26 年度砥部町水道事業貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 1. 固 定 資 産 (1) 有 形 固 定 資 産 ( イ ) 土 地 238,477,738 ( ロ ) 建 物 22,533,898 減 価 償 却 累 計 額 56,994, ,539,76 ( ハ ) 構 築 物 4,91,95,231 減 価 償 却 累 計 額 1,775,525,47 2,315,57,184 ( ニ ) 機 械 及 び 装 置 772,774,47 減 価 償 却 累 計 額 582,887,99 189,887,38 ( ホ ) 工具 器具及び備品 1,178,553 減 価 償 却 累 計 額 2,986,72 7,191,833 ( ヘ ) 車 輌 運 搬 具 1,641,5 減 価 償 却 累 計 額 752,4 889,1 ( ト ) 建 設 仮 勘 定 45,275,719 有形固 定資産合計 2,96,83,958 (2) 無 形 固 定 資 産 ( イ ) その他無形固定資産 36,8 無形固定資産合計 36,8 (3) 投 資 ( イ ) リ サ イ ク ル 預 託 金 16,67 投 資 合 計 16,67 固定資産合計 2. 流 動 資 産 (1) 現 金 預 金 248,192,68 (2) 未 収 金 6,323,688 貸 倒 引 当 金 166, 6,157,688 (3) 貯 蔵 品 265,55 (4) 前 払 金 5,196,9 流 動 資 産 合 計 資 産 合 計 ( 単位 : 円 ) 2,961,28, ,812,746 3,275,21,174 負債の部 3. 固 定 負 債 (1) 企 業 債 1,284,96,632 固 定 負 債 合 計 4. 流 動 負 債 (1) 企 業 債 85,69,892 (2) 未 払 金 17,953,72 (3) 預 り 金 35, (4) 前 受 金 1,36,76 (5) 引 当 金 3,218,338 流 動 負 債 合 計 1,284,96,632 17,952,71-33-

41 5. 繰延収益 (1) 長 期 前 受 金 1,131,29,985 (2) 長期前受金収益化累計額 589,11,23 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 541,928,962 1,934,842,34 資 本 の 部 6. 資 本 金 (1) ( イ ) 自固 己有 資資 本本 金金 878,482,54 ( ロ ) 組 入 資 本 金 211,, ( ハ ) 繰 入 資 本 金 98,97, 自 己 資 本 金 合 計 資 本 金 合 計 1,188,389,54 1,188,389,54 7. 剰 余 金 (1) ( イ ) 資国 本県 剰補 余助 金金 17,54,61 ( ロ ) 工 事 負 担 金 2,196, 資 本 剰 余 金 合 計 (2) 利 益 剰 余 金 ( イ ) 建設改良積立 32,437,772 ( ロ ) 当年度未処分利益剰余金 1,1,957 当 年 度 純 利 益 25,593,388 その他未処分利益剰余金変動額 74,57,569 利 益 剰 余 金 合 計 剰 余 金 合 計 資 本 合 計 負 債 資 本 合 計 19,25,61 132,538, ,789,33 1,34,178,87 3,275,21,

42 Ⅰ 重要な会計方針 会計に関する書類における注記 平成 26 年度から 改定後の地方公営企業会計基準を適用して 財務諸表等を作成している 1 資産の評価基準及び評価方法 (1) たな卸資産の評価基準及び評価方法 貯蔵品先入先出法による原価法 2 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 減価償却の方法 主な耐用年数建物構築物機械及び装置工具 器具及び備品車輌運搬具 定額法 15~5 年 1~6 年 6~2 年 2~15 年 2~7 年 3 引当金の計上基準 (1) 退職給付引当金 職員の退職に伴う手当は 毎事業年度支払う一定の負担金のみを公営企業が負担しており 積立金の不足等に応じて発生する追加的な費用負担を全て一般会計が負担することとしているため 退職給付引当金は計上していない (2) 賞与引当金 職員の期末 勤勉手当の支給に備えるため 翌年度の支給見込額のうち当事業年度の負担に属する額を計上している (3) 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため 実績率等による回収不能見込額を計上している 4 消費税及び地方消費税の会計処理 (1) 消費税及び地方消費税の会計処理は 税抜方式によっている Ⅱ その他の注記 1 補助金等により取得した固定資産の償却制度等の変更に伴う経過措置 平成 26 年 3 月 31 日における償却資産の取得又は改良に充てるための補助金等で 現に資本剰余金として整理している額については 取得した資産と補助金等との関係を把握し 合理的に整理している -35-

43 決算附属書類

44 平成 26 年度 砥部町水道事業報告書 1 概況 (1) 総括事項 平成 26 年度より 砥部町上水道と万年 総津 大内野の 3 簡易水道を経営統合し 砥部町水道事業として 1 本化した 平成 27 年 3 月末の給水人口は 2,434 人で 普及率は 94.% である 水道事業の整備は 南ヶ丘北及び上野地区の老朽管の布設替工事を行ったほか 公共下水道工事に伴う水道管移設工事で 八倉 原町 上原町地区の配水管布設替工事を行った また 砥部町上水道第 8 次拡張事業では 第 2 第 3 水源の改修工事 導水管 送水管の布設工事 水圧調整弁の設置工事及び第 4 水源地の送水用貯水槽と電気室の築造工事を行った 経営は 25,593 千円の純利益があり 健全な経営状況にある (2) 議会議決事項議案番号 件 名 提出年月日 議決年月日 議案第 35 号 平成 26 年度砥部町水道事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) H H 議案第 47 号 平成 26 年度砥部町水道事業会計補正予算 ( 第 2 号 ) H H 議案第 48 号 平成 25 年度砥部町水道事業剰余金の処分について H H 認定第 11 号 平成 25 年度砥部町水道事業会計決算認定について H H 議案第 63 号 平成 26 年度砥部町水道事業会計補正予算 ( 第 3 号 ) H H 議案第 32 号 平成 27 年度砥部町水道事業会計予算 H H (3) 職員に関する事項 単位 ( 人 ) 職 員 別 平成 27 年 3 月 31 日 平成 26 年 3 月 31 日 増 減 備考 事 務 吏 員 技 術 吏 員 計 6 6 (4) 料金その他供給条件の設定 変更に関する事項 該当事項なし -36-

45 2 工事 (1) 主要な建設改良工事の概要 (1 件当たり 1, 万円以上の工事 ) ( 単位 : 円 ) 上水道第 8 次拡張事業 ( その 2-1) 送水管布設工事 上水道第 8 次拡張事業 ( その 3-2) 第 3 水源改修工事 3 業務 (1) 業務量 事 項 給水区域内人口 供給単価 工事名 南ヶ丘地区配水管布設替工事 (5 工区 ) 南ヶ丘地区配水管布設替工事 (6 工区 ) 上水道第 8 次拡張事業 ( その 1-2) 導水管布設工事 上水道第 8 次拡張事業 ( その 3-1) 第 2 水源改修工事 上水道第 8 次拡張事業 ( その 4-1) 第 4 水源送水用貯水槽及び電気室築造工事 上水道第 8 次拡張事業 ( その 6-1) 水圧調整弁設置工事 上野地区配水管布設替工事 (1 工区 ) 公共下水道管渠布設に伴う水道管移設工事 ( その 11) 給水人口 給水戸数 年間配水量 内訳 有収水量 無収水量 有収率 工事費 23,889, 着工年月日竣工年月日 23,284, H H ,642, 22,14, 13,672, 21,491, 12,49, H H ,578, H H H H H H H H 送水管布設工事 DIPφ25 L=297.m 集水井戸枠スクリーン設置工事 基 井戸洗浄工 1 式 既設集水管洗浄工 1 式 電気室築造工事 (RC 造 ) A=81.5m2 水圧調整弁設置工事 φ15 1 基 水圧調整弁設置工事 φ2 1 基 配水管布設替工事 比 較 増 減 増減率 人 21,225 21, 行政区域内人口 21,736 人 人 2,434 2, 戸 8,569 8, m3 2,866,14 2,93,34 64, m3 2,283,387 2,353,13 69, m3 582, ,94 5, % 給水収益 271,184,219 有収水量 2,283,387 工 期 25,575, H H ,, H H 単位 H H H H 平成 26 年度平成 25 年度 = 119 円 配水管布設替工事 L=71.m 配水管布設替工事 L=888.8m 導水管布設工事 DIPφ25 L=139.7m PEPφ5~φ15 L=44.7m 消火栓取替工事 3 基 配水管布設替工事 工事内容 PEPφ25~φ1 PEPφ5~φ1 濁度計取替工 1 基 集水管スクリーン設置工事 φ12 3 基 水位計取替工 1 基 送水用貯水槽築造工事 (RC 造 ) V=21m3 PEPφ3~φ1 L=247.6m 消火栓取替工事 1 基 備考 H25 年度繰越 H25 年度繰越 H25 年度繰越 H25 年度繰越 H25 年度繰越 H25 年度繰越 工事費は税込額 備考 平成 25 年度数値は簡易水道を含む 給水原価 ( 経常費用 - 受託工事費 )249,878,186 = 19 円有収水量 2,283,

46 (2) 事業収入に関する事項 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 区 分 平成 26 年度 平成 25 年度 増 減 備 考 水道事業収益 315,456,462 3,492,82 14,963,642 営業収益 285,241,91 296,991,311 11,75,22 営業外収益 3,215,371 3,51,59 26,713,862 特別利益 (3) 事業費に関する事項 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 区 分 平成 26 年度 平成 25 年度 増 減 備 考 水道事業費用 289,863,74 283,224,416 6,638,658 営業費用 258,172, ,389,21 5,783,12 営業外費用 29,415,883 3,773,919 1,358,36 特別損失 2,274,978 61,296 2,213,682 4 会計 (1) 重要契約の要旨 (1 件あたり 1, 万円以上の契約 ) ( 単位 : 円 ) 契約年月日 契約金額 契約の内容 契約の相手方 H ,672, 砥部町上水道第 8 次拡張事業 ( その 6-1) 水圧調整弁設置工事 河井設備 H ,491, 上野地区配水管布設替工事 (1 工区 ) 共進建設 H ,49, 公共下水道管渠布設に伴う水道管移設工事 ( その 11) シオミ H ,578, 砥部町上水道第 8 次拡張事業 ( その 4-1) 第 4 水源送水用貯水槽及び電気室築造工事 成武建設 契約額は税込額 (2) 企業債の概要 ( 単位 : 円 ) 資金区分 前年度末残高 本年度借入額 本年度償還額 本年度末残高 備 考 財務省 86,984,92 52,15,317 88,833,775 地方公共団体金融機構 5,445,431 91,7, 3,948, ,196,749 合 計 1,361,429,523 91,7, 83,98,999 1,37,3,

47 5 その他 (1) 補助金及び負担金の使途について ( 単位 : 円 ) 収 益 区分金額 使途の特定 課税仕入れに充当 ( 課税仕入れ以外に充当 備 考 的 収 入 一般会計負担金 2,866, 486, 2,38, 下水道会計負担金 588,6 588,6 計 3,454,6 486, 2,968,6 国庫補助金 8,9, 8,9, 資本的収入 一般会計出資金 72,39, 72,39, 一般会計負担金 4,341,653 4,341,653 下水道会計負担金 ( 工事負担金 ) 特設配水管布設負担金 ( 工事負担金 ) 伊予消防等事務組合負担金 ( 工事負担金 ) 27,75,4 27,75,4 924,46 924,46 496,8 496,8 計 114,128,313 41,738,313 72,39, 合 計 117,582,913 42,224,313 75,358,6-39-

48 平成 26 年度砥部町水道事業会計キャッシュフロー計算書 ( 平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日まで ) ( 単位 : 円 ) 1 業務活動によるキャッシュフロー 当年度純利益 25,593,388 減価償却費 116,738,941 固定資産除却費 6,419,748 貸倒引当金の増減額 その他引当金の増減額 3,218,338 長期前受金戻入額 27,17,738 受取利息 84,466 支払利息 29,379,883 有形固定資産売却損益 未収金の増減額 ( は増加) 26,77,178 前払費用の増減額 ( は増加) 39,43,1 その他流動資産の増減額 ( は増加) 未払金の増減額 ( は減少) 6,975,615 たな卸資産の増減額 ( は増加) 2,429 前受金の増減額 ( は減少) 614,12 その他流動負債の増減額 ( は増加) 12,4 小計 214,11,76 受取利息 84,466 支払利息 29,379,883 業務活動によるキャッシュフロー 184,815,289 2 投資活動によるキャッシュフロー有形固定資産の取得による支出 315,79,136 有形固定資産の売却による収入無形固定資産の取得による支出無形固定資産の売却による収入国庫補助金等による収入 8,24,741 預託金による支出 8,7 負担金による収入 57,978,44 出資による支出基金の積立による支出基金の取崩しによる収入投資活動によるキャッシュフロー 249,579,421 3 財務活動によるキャッシュフロー一時借入による収入一時借入金の返済による支出長期借入による収入 91,7, 長期借入金の返済による支出 83,98,999 出資による収入 72,39, 財務活動によるキャッシュフロー 8,991,1 資金増加額 ( 又は減少額 ) 16,226,869 資金期首残高 231,965,739 資金期末残高 248,192,68-4-

49 砥部町水道事業収益明細書 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 款項目節金額備考 1 水道事業収益 315,456,462 1 営業収益 285,241,91 1 給水収益 271,184,219 1 水道使用料 271,184,219 水道使用料 2 受託工事収益 1,62,272 1 給水工事収益 1,62,272 給水工事収益 3その他営業収益 3,454,6 2 負担金 3,454,6 消火栓維持管理費 下水道事務負担金 児童手当 2 営業外収益 3,215,371 1 受取利息 84,466 1 預金利息 84,466 預金利息 2 加入金 3,, 1 加入金 3,, 水道加入金 4 長期前受金 27,17,738 戻入 1 補助金 1,915,398 2 工事負担金 12,611,74 3 他会計負担金 1,317,238 4 受贈財産評価額 2,263,398 6 雑収入 23,167 2 その他雑収益 23,167 行政財産使用料 H23 使用料 消費税端数処理 -41-

50 砥部町水道事業費用明細書 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 款項目節金額備考 1 水道事業費用 289,863,74 1 営業費用 258,172,213 1 原水及び浄水費 49,158, 備消品費 16,175 現場用消耗品 13 光熱水費 146,7 第 水源地電気代 15 通信運搬費 1,653, 委託料 6,577,99 19 賃借料 14, 機械借上料 専用電話回線料 水源地電話代 インターネット使用料電気保安 水質検査 薬注システム維持管理委託料 2 修繕費 2,761,983 取水 送水施設の経常修繕費 24 動力費 32,478,156 第 水源地動力費 25 薬品費 1,483,5 32 負担金 4,28,161 2 配水及び給水費 43,225,61 次亜塩 残留塩素計試薬代 ( 第 水源地 大谷 ) 等高尾田水利組合負担金高尾田水利組合電気代負担金 6 賃金 41,82 水道施設除草作業員賃金 11 備消品費 59,695 現場用消耗品 12 燃料費 3,325 燃料費 13 光熱水費 197, 委託料 3,135,345 川井 大谷 第 6 7 配水池 田ノ浦 川中 外山 大角蔵電気代漏水調査 PCB 廃棄物処理費倉ケ谷農道管理費 2 修繕費 19,656,674 配水施設の経常修繕費 23 路面復旧費 1,247,225 道路補修費 24 動力費 18,883,645 3 受託工事費 1,62, 工事請負費 1,62,172 給水工事請負費 4 業務費 4,3,257 川井 大谷 第 6 7 配水池 田ノ浦 川中 外山 大角蔵動力費 9 報償費 925,928 水道組合当番謝礼 16 委託料 3,77,329 メーター検針委託料 5 総係費 28,23,772 1 給料 11,548,818 職員 3 人 2 手当等 3,876,832 職員手当 3 賞与引当金繰入額 1,318,725 賞与引当金繰入額 4 法定福利費 6,273,13 共済組合負担金等 5 法定福利費繰入額 265,613 法定福利費繰入額 -42-

51 款項目節金額備考 1 旅費 91,85 普通旅費 研修旅費 11 備消品費 214,412 電算関係消耗品 事務用消耗品 12 燃料費 159,984 燃料費 14 印刷製本費 562,4 電算関係印刷代 事務用印刷代 15 通信運搬費 933,46 郵送料 事務電話 携帯電話代 16 委託料 1,17, 水道システム等保守委託 18 手数料及び使用料 1,19, 賃借料 15,3 電線共架料 庁舎使用料 口座振替手数料 パソコン使用料 2 修繕費 34,149 公用車車検修理代 32 負担金 28, 保険料 235,82 日本水道協会 日本水道協会愛媛県支部 愛媛県水道協会会費等水道賠償保険料 公用車保険料 検針員傷害保険料 34 貸倒引当金繰入額 82, 平成 28 年度貸倒引当金見込額 37 公課費 13,2 公用車重量税 6 減価償却費 116,738, 有形固定資産減価償却費 116,738,941 7 資産減耗費 6,419,748 建物 建築物 機械及び装置 工具及び備品 車輌運搬具減価償却費 41 固定資産除却費 6,419,748 固定資産除却額 2 営業外費用 29,415,883 1 支払利息 29,379, 企業債支払利息 29,379,883 企業債支払利息 2 その他 36, 営業外費用 38 雑支出 36, 特定収入に係る消費税相当分 3 特別損失 2,274,978 1 過年度損益 37,258 修正損 44 過年度損益修正損 37,258 使用料過年度還付金 2 その他特別 2,237,72 損失 5 その他特別損失 2,237,72 H25 賞与引当金 法定福利引当金 H24 H25 貸倒引当金 -43-

52 固定資産 (1) 有形固定資産明細書 資産の種類 年度当初 現在高 当年度 増加額 当年度 減少額 年度末 現在高 土 地 238,477, ,477,738 建 物 161,333,132 59,2,766 22,533,898 構築物 3,896,92,73 218,225,923 24,33,422 4,91,95,231 機械及び装置 753,213,883 24,264,944 4,74,42 772,774,47 工具 器具及び備品 3,84,553 6,374, 1,178,553 車輌運搬具 1,869,215 85,5 1,33,215 1,641,5 建設仮勘定 51,753,716 7,98,113 14,458,11 45,275,719 計 5,17,354, ,851,246 44,229,167 5,379,977,46 注記 備考欄における記載額については 償却制度の変更に伴う減価償却累計額の増加額である (2) 無形固定資産明細書 資産の種類 年度当初現在高 当年度増加額 当年度減少額 当年度減価償却額 電話加入権 36,8 計 36,8 (3) リサイクル預託金明細書 資産の種類 年度当初現在高当年度増加額当年度減少額当年度減価償却額 車 輌 8,6 8,7 計 8,6 8,7-44-

53 明細書 ( 単位 : 円 消費税及び地方消費税抜 ) 減価償却累計額年度末当年度増加額当年度減少額累計償却未済高 備 考 238,477,738 3,416,122 56,994, ,539,76 注記 1,489,721 円 83,65,516 19,162,773 1,775,525,47 2,315,57,184 注記 49,12,538 円 29,292,548 3,258, ,887,99 189,887,38 注記 79,39,971 円 236,655 2,986,72 7,191, ,1 929, ,4 889,1 45,275, ,738,941 23,351,39 2,419,146,88 2,96,83,958 ( 単位 : 円 ) 年度末現在高 36,8 36,8 備 NTT 考 ( 単位 : 円 ) 年度末現在高 備 考 16,67 16,67-45-

54 起債番号 種類 上水道事業 企業債明細書 ( 単位 : 円 ) 発行償還高発行利率償還発行総額未償還残高備考年月日当年度償還高償還高累計価格 (%) 終期 S ,3, 2,17,675 27,94,23 4,359, H28 財務省 簡易水道事業 上水道第 7 次拡張 8 年度上水道第 7 次拡張 8 年度上水道第 7 次拡張 9 年度上水道第 7 次拡張 9 年度上水道第 7 次拡張 9 年度 簡易水道事業 上水道第 7 次拡張 1 年度上水道第 7 次拡張 1 年度 簡易水道事業 上水道第 7 次拡張 11 年度上水道第 7 次拡張 11 年度上水道第 7 次拡張 12 年度上水道第 7 次拡張 12 年度上水道第 7 次拡張 12 年度 上水道第 7 次拡張 13 年度 上水道第 7 次拡張 13 年度 上水道第 8 次拡張 25 年度 上水道第 8 次拡張 25 年度 上水道第 8 次拡張 25 年度 上水道第 8 次拡張 26 年度 上水道第 8 次拡張 26 年度 上水道第 8 次拡張 26 年度 H ,5, 3,42,544 46,135,561 15,364, H3 財務省 H ,, 8,57,939 94,115, ,884, H38 財務省 H ,7, 6,358,479 69,95,232 74,749, H36 地方公共団体金融機構 H ,5, 7,455,923 79,967, ,532, H39 財務省 H ,6, 929,748 9,945,989 11,654, H37 地方公共団体金融機構 H ,7, 4,74,345 43,472,478 51,227, H37 地方公共団体金融機構 H ,2, 396,659 4,298,863 5,91, H39 財務省 H ,3, 6,296,478 62,527,978 86,772, H38 地方公共団体金融機構 H ,6, 8,79,33 86,486, ,113, H4 財務省 H ,, 383,818 3,884,913 6,115, H4 財務省 H ,3, 3,45,28 31,598,848 51,71, H39 地方公共団体金融機構 H ,4, 8,555,836 78,357, ,42, H41 財務省 H ,7, 3,93,14 33,85,998 62,614,2 1.7 H4 地方公共団体金融機構 H ,6, 765,242 6,454,854 12,145, H4 地方公共団体金融機構 H ,7, 7,72,61 59,772, ,927,9 1.6 H42 財務省 H ,5, 5,144,96 38,166,874 92,333, H41 地方公共団体金融機構 H ,5, 5,648,289 41,97, ,592, H43 財務省 H ,9, 16,9, 1.4 H55 地方公共団体金融機構 H ,4, 9,4, 1.4 H55 地方公共団体金融機構 H ,8, 25,8, 1.3 H56 地方公共団体金融機構 H ,8, 6,8,.6 H43 地方公共団体金融機構 H ,2, 1,2,.2 H36 地方公共団体金融機構 H ,9, 57,9, 1.2 H56 地方公共団体金融機構 計 2,188,1, 83,98, ,69,476 1,37,3,