本册目录 注册资产评估师声明... 1 资产评估报告摘要... 2 资产评估报告正文... 5 一 委托方 产权持有单位和委托方以外的其他评估报告使用者概况... 5 二 评估目的... 6 三 评估对象和评估范围... 6 四 价值类型及其定义... 7 五 评估基准日... 7 六 评估依据..

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1 巨力索具股份有限公司拟转让资产事宜涉及的该公司部分资产价值项目 资产评估报告 中铭评报字 [2014] 第 号 ( 共二册第一册 ) Zhong Ming (Bei jing)assets Appraisal International Co.,Ltd 二 一四年九月十日

2 本册目录 注册资产评估师声明... 1 资产评估报告摘要... 2 资产评估报告正文... 5 一 委托方 产权持有单位和委托方以外的其他评估报告使用者概况... 5 二 评估目的... 6 三 评估对象和评估范围... 6 四 价值类型及其定义... 7 五 评估基准日... 7 六 评估依据... 8 七 评估方法... 9 八 评估程序实施过程和情况 九 评估假设 十 评估结论 十一 特别事项说明 十二 评估报告使用限制说明 十三 评估报告日 评估报告附件 第 1 页

3 注册资产评估师声明 一 我们在执行本资产评估业务中, 遵循相关法律法规和资产评估准则, 恪守独立 客观和公正的原则 ; 根据我们在执业过程中收集的资料, 评估报告陈述的内容是客观的, 并对评估结论合理性承担相应的法律责任 二 评估对象涉及的资产清单由委托方 产权持有单位申报并经其签章确认 ; 所提供资料的真实性 合法性 完整性, 恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任 三 我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系 ; 与相关当事方没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事方不存在偏见 四 我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查 ; 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 但无法对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证 五 我们出具的评估报告中的分析 判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制, 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设 限定条件 特别事项说明及其对评估结论的影响 六 注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见, 并不承担相关当事人决策的责任 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证 七 我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押 担保事宜, 以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响, 也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响 我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化不负责任 八 我们对在已实施的评估过程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响, 亦不承担责任 九 评估报告使用者应关注评估报告特别事项说明和使用限制 第 1 页

4 巨力索具股份有限公司拟转让资产事宜涉及的该公司部分资产价值项目 资产评估报告摘要 中铭评报字 [2014] 第 号 巨力索具股份有限公司 : 接受贵公司的委托, 根据有关法律 法规和资产评估准则 资产评估原则, 采用重置成本法, 按照必要的评估程序, 对贵公司拟实施资产转让事宜涉及的部分资产在 2014 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估 现将评估报告主要内容摘要如下 : 一 经济行为 : 巨力索具股份有限公司拟转让该公司的部分资产 二 评估目的 : 确定巨力索具股份有限公司部分资产评估基准日的市场价值, 为巨力索具股份有限公司拟实施资产转让行为提供参考意见 三 评估对象 : 巨力索具股份有限公司部分资产评估基准日的市场价值 四 评估范围 : 为巨力索具股份有限公司的部分资产, 包括房产 构筑物及附属设施 五 价值类型 : 市场价值 六 评估基准日 :2014 年 8 月 31 日, 一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准 七 评估方法 : 重置成本法 八 评估结论 : 经实施评估程序后, 应用重置成本法, 于评估基准日 2014 年 8 月 31 日, 委估部分资产在继续使用的假设前提下的市场价值为 万元, 评估值较账面值增值 万元, 增值率为 7.13% 评估结论见下表: 第 2 页

5 资产评估结果汇总表 产权持有单位 : 巨力索具股份有限公司 金额单位 : 人民币万元 账面价值评估价值增减额增值率 (%) 项目 A B C = B -A D = C / A 100% 流动资产 非流动资产 其中 : 固定资产 资产总计 九 特别事项 : 评估报告使用者应关注下述特别事项对评估结论的影响 ( 一 ) 产权情况本次委估房产接待中心楼未办理房屋所有权证 委估资产所占用土地未办理单独土地使用权证书, 徐水县国土资源局测绘队出具了勘测定界图, 定界图中标明土地使用权面积为 12, 平方米 根据巨力索具股份有限公司的承诺, 确定纳入评估范围的资产产权清晰, 无产权纠纷等其他产权瑕疵 ( 二 ) 未决事项 或有事项 法律纠纷等不确定因素根据巨力索具股份有限公司的承诺, 确定纳入评估范围的资产不涉及未决事项 或有事项 法律纠纷等不确定因素 ( 三 ) 重大期后事项根据巨力索具股份有限公司的承诺, 确定在评估基准日期后, 评估报告出具之前, 无重大期后事项需披露 ( 四 ) 其他需要说明的重要事项 1. 勘察受限评估师未对各种建 构筑物的隐蔽工程及内部结构 ( 非肉眼所能观察的部分 ) 做技术检测, 评估师在假定产权持有者提供的有关工程资料是真实有效的前提下, 在未借助任何检测仪器的条件下, 通过实地勘察作出的判断 2. 本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化 3. 本评估结论不含增值税以及资产交易过程中产生的其他税费 4. 本评估结论不含土地使用权价值 第 3 页

6 十 报告使用有效期 : 本评估报告的使用有效期为自评估基准日起一年, 即从 2014 年 8 月 31 日起至 2015 年 8 月 30 日的期限内有效 十一 评估报告日本评估报告正式提出日期为 2014 年 9 月 10 日 以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论, 应当阅读评估报告正文 第 4 页

7 巨力索具股份有限公司拟转让资产事宜涉及的该公司部分资产价值项目 资产评估报告正文 中铭评报字 [2014] 第 号 巨力索具股份有限公司 : 接受贵公司的委托, 根据有关法律 法规和资产评估准则 资产评估原则, 采用重置成本法, 按照必要的评估程序, 对巨力索具股份有限公司拟实施资产转让事宜涉及的该公司部分资产在 2014 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估 现将资产评估情况报告如下 : 一 委托方 产权持有单位和委托方以外的其他评估报告使用者概况本次资产评估项目的委托方为及产权持有单位均为巨力索具股份有限公司, 委托方以外的其他评估报告使用者为国家法律 法规规定的评估报告使用者 ( 一 ) 委托方及产权持有单位概况 1. 注册登记情况名称 : 巨力索具股份有限公司 ( 以下简称 巨力索具 ) 注册号 : 法定代表人 : 杨建忠注册资本 : 玖亿陆仟万元实收资本 : 玖亿陆仟万元公司类型 : 股份有限公司 ( 上市, 股票代码 SZ) 经营期限 :2004 年 12 月 7 日起经营范围 : 钢丝绳 钢丝绳索具 钢丝 钢绞线 化纤类索具 捆绑索具 牵引索具 缆绳 链条 链条索具 冶金吊夹具 吊梁 建筑钢拉杆 抽油管及其接箍 石油钻杆及其接头 桥梁建筑缆索 锻压类索具 桥式 门式 冶金起重机 抓斗 滑车 石油吊轮 汽车配件 索具制造设备的生产 销售 ; 金属材料及产品的检测 ( 以认可证书核定为准, 限分支机构经营 ) 及检测试验设备研发 制造 ; 预 第 5 页

8 应力工程专业承包 ( 认可资质证书为准 ); 钢铁材料 化纤材料 有色金属材料的销售 ; 货物和技术的进出口业务 ( 国家禁止的除外 ) 2. 主要简介巨力索具股份有限公司是经河北省人民政府股份制领导小组办公室 关于同意发起设立巨力索具股份有限公司的批复 ( 冀股办 [2004]45 号 ) 的批准, 以发起设立方式设立的股份有限公司 2004 年 12 月 7 日, 公司在河北省工商行政管理局注册登记并领取了 企业法人营业执照 ( 注册号 : ), 注册资本为 96,000 万元 公司的发起人为巨力集团有限公司 巨力缆索工程有限公司 2 家法人单位与杨建忠 杨建国 杨会德 杨子 4 名自然人 截止 2013 年 6 月 30 日, 巨力索具总股本 万股, 其中流通 A 股 万股, 高管股 5868 万股, 限售 A 股 万股 二 评估目的确定巨力索具股份有限公司部分资产评估基准日的市场价值, 为巨力索具股份有限公司拟实施资产转让行为提供参考意见 三 评估对象和评估范围 ( 一 ) 评估对象和评估范围评估对象为巨力索具股份有限公司部分资产评估基准日的市场价值 本次委估资产为巨力索具股份有限公司部分资产 资产构成见下表 : 序号科目项数账面原值账面净值 1 房屋建筑物 1 3,949, ,395, 构筑物及附属设施 1 583, , 合计 2 4,533, ,825, 委估资产为巨力索具公司自建, 账面值为建造成本 经核实, 委托评估的资产范围与经济行为涉及的资产范围一致 ( 二 ) 委估资产的基本情况如下 : 1. 委估资产的权属状况本次委估房产接待中心楼未办理房屋所有权证 委估资产所占用土地未办理单独土地使用权证书, 徐水县国土资源局测绘队出 第 6 页

9 具了勘测定界图, 定界图中标明土地使用权面积为 12, 平方米 2. 委估资产的经济状况本次委托评估的资产为巨力索具股份有限公司部分资产, 目前使用正常, 维修维护正常 3. 委托评估的资产的物理状况委估巨力索具股份有限公司接待中心楼为 2 层框架结构, 普通装修 ; 东大门为钢砼结构 四 价值类型及其定义 ( 一 ) 价值类型本次评估采用在原地持续使用前提下的市场价值作为选定的价值类型 ( 二 ) 价值类型定义市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额 原地持续使用在本报告中是指被评估资产会按目前的用途和使用的方式 规模 频度 环境等情况在原地继续使用, 并在可预见的未来, 不会发生重大改变 ( 三 ) 选择价值类型的理由 采用市场价值类型的理由是市场价值类型与其他价值类型相比, 更能反映交易双方的公平性和合理性, 使评估结果能满足本次评估目的之需要 五 评估基准日 ( 一 ) 根据资产评估业务约定书之约定, 本次评估的基准日为 2014 年 8 月 31 日 ( 二 ) 评估基准日的确定, 是委托方 产权持有单位根据以下具体情况协商择定的 : 1. 该评估基准日与会计报表的时间一致, 为利用会计信息提供方便 2. 评估基准日与评估日期较接近, 减少实物量的调整工作, 增加市场价格的询价和资信调查的准确度 透明度 3. 本评估基准日最大程度地达成了与评估目的的实现日的接近, 有利于保证评估结果有效地服务于评估目的 ( 三 ) 本次评估工作中所采用的价格标准均为评估基准日有效的价格标准 所选定的评估基准日临近期间, 国际和国内市场未发生重大波动, 各类商品 第 7 页

10 生产资料和劳务价格基本稳定, 人民币对外币的市场汇率在正常波动范围之内, 因而, 评估基准日的选取不会使评估结果因各类市场价格时点的不同受到实质性的影响 本次评估中与评估基准日有关的主要费率为 : 中国人民银行贷款利率 6 个月及以下 5.60%/ 年 6 个月至 1 年期 ( 含 1 年 ) 6.00%/ 年 1-3 年期 ( 含 3 年 ) 6.15%/ 年六 评估依据 1. 巨力索具与本公司签订的 资产评估业务约定书 ( 二 ) 法律依据 1. 中华人民共和国公司法 ( 中华人民共和国主席令第 42 号 ); 2. 参考 财政部关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知 ( 国办发 [2001]102 号 ); 3. 参考 国有资产评估管理若干问题的规定 ( 财政部第 14 号令 ); 4. 参考 企业国有资产监督管理暂行条例 ( 国务院第 378 号令 ); 5. 参考 企业国有产权转让管理暂行办法 ( 国务院国有资产监督管理委员会 财政部令第 3 号 ); 6. 参考 企业国有资产评估管理暂行办法 ( 国务院国有资产监督管理委员会令第 12 号 ); 7. 参考 关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知 ( 国资委产权 [2006]274 号 ); 8. 参考 中华人民共和国企业国有资产法 ( 中华人民共和国主席令第 5 号 ); 9. 其他有关法律法规 ( 三 ) 准则依据 1. 资产评估准则 基本准则 ( 财企 [2004]20 号 ); 2. 资产评估职业道德准则 基本准则 ( 财企 [2004]20 号 ); 3. 资产评估准则 业务约定书 ( 中评协 [2007]189 号 ); 4. 资产评估准则 评估程序 ( 中评协 [2007]189 号 ); 5. 资产评估准则 工作底稿 ( 中评协 [2007]189 号 ); 6. 资产评估准则 评估报告 ( 中评协 [2007]189 号 ); 第 8 页

11 7. 资产评估准则 不动产 ( 中评协 [2007]189 号 ); 8. 评估机构业务质量控制指南 ( 中评协 [2010]214 号 ); 9. 注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见 会协[2003]18 号 ; 10. 资产评估价值类型指导意见 ( 中评协 [2007]189 号 ); 11. 企业会计准则 基本准则 具体准则 会计准则应用指南和解释等 ( 财政部 2006 年颁布 ); ( 四 ) 权属依据 1. 土地勘测定界图 ; 2. 巨力索具股份有限公司出具的 产权承诺 ; 3. 其他产权依据 ( 五 ) 取价依据 1. 关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 ( 财税 [2008]170 号 ); 2. 中国人民银行贷款利率表 2012 年 7 月 6 日起执行 ; 3. 河北省建筑工程预算定额 (2012); 4. 保定市工程造价管理与信息 (2014 年第 2 期 ); 5. 最新资产评估常用数据与参数手册 ; ( 六 ) 其他参考依据 1. 产权持有单位提供的各类 资产清查评估申报明细表 ; 2. 评估人员收集的类似工程造价资料 ; 3. 评估人员从网络上收集到的价格信息 ; 4. 委托方 产权持有者撰写的 关于进行资产评估有关事项的说明 ; 5. 委托方及产权持有者承诺函 ; 6. 委托方提供的相关评估报告等资料 ; 7. 评估人员现场清查核实记录 现场勘察所收集到的资料, 以及评估过程中参数数据选取所收集到的相关资料 ; 8. 产权持有单位提供的其他有关资料 七 评估方法 ( 一 ) 评估方法的选择委估资产为部分资产, 为单项资产, 不具备单独获利能力 单项资产评估的基 第 9 页

12 本方法包括重置成本法和市场法 由于目前国内市场上无近期单独转让同类资产的交易案例, 故市场法不适用 ; 本次委估资产为房屋建筑物 构筑物及附属设施, 有可以确定的建造成本, 故采用重置成本法进行评估 ( 二 ) 评估方法介绍重置成本法, 即以现时条件下, 重新购置或建造一个被评估资产所需的全部成本, 减去被评估资产已经发生的贬值, 得到的差额作为被评估资产的评估价值的方法 成本法的基本计算公式为 : 评估值 = 重置成本 成新率重置成本 = 建安工程费 + 前期及其他费用 + 资金成本建安工程费根据类似工程造价经过对比调整确定 前期和其它工程费用, 又称间接工程费用, 它是指一个建设项目在建设过程中除直接工程费用 ( 即建安造价 ) 以外所发生的与整个建设工程过程相关而又不能列入直接成本费用项目的其它费用支出, 根据实际发生金额结合国家相关规定确定 资金成本 =( 建安工程费 + 前期费用和其它税费 ) 贷款利率 合理建设工期 1/2 采用理论成新率法确定成新率, 公式如下 : 成新率 =1- 已使用年限 理论寿命年限 100% 八 评估程序实施过程和情况本项目评估于 2014 年 9 月 1 日开始, 至 2014 年 9 月 10 日工作结束 整个评估工作分以下四个阶段进行 : ( 一 ) 评估准备阶段与委托方洽谈, 明确评估业务基本事项, 对自身专业胜任能力 独立性和业务风险进行综合分析和评价 ; 接受委托, 签订资产评估业务约定书, 明确评估目的 评估范围 评估基准日 ; 确定项目负责人, 组成评估项目组, 编制评估计划 ; 辅导产权持有者填报资产评估申报表, 准备评估所需资料 ( 二 ) 现场调查及收集评估资料阶段根据此次评估业务的具体情况, 按照评估程序准则和其他相关规定的要求, 评估人员通过询问 核对 监盘 抽查等方式进行实地调查, 从各种可能的途径获取评估资料, 核实评估范围, 了解评估对象现状, 关注评估对象法律权属 ( 三 ) 评定估算阶段 第 10 页

13 对收集的评估资料进行必要分析 归纳和整理, 形成评定估算的依据 ; 根据评估对象 价值类型 评估资料收集情况等相关条件, 选择适用的评估方法, 选取相应的公式和参数进行分析 计算和判断, 形成初步评估结果 ( 四 ) 编制和提交评估报告阶段根据各类资产的初步评估结果, 编制相关评估说明, 在核实确认相关评估说明具体资产项目评估结果准确无误, 评估工作没有发生重复和遗漏情况的基础上, 依据各资产评估说明进行资产评估汇总分析, 确定最终评估结论, 撰写资产评估报告 ; 根据相关法律 法规 资产评估准则和评估机构内部质量控制制度, 对评估报告及评估程序执行情况进行必要的内部审核 ; 与委托方或者委托方许可的相关当事方就评估报告有关内容进行必要沟通 ; 按资产评估业务约定书的要求向委托方提交正式资产评估报告 九 评估假设由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着影响资产价值的种种因素, 必须建立一些假设以便注册资产评估师对资产进行价值判断, 充分支持我们所得出的评估结论 本次评估是建立在以下前提和假设条件下的 : ( 一 ) 一般假设 1. 资产持续使用假设 : 假定被评估的资产按目前的用途和使用的方式 规模 频度 环境等情况在原地继续使用, 相应确定评估方法 参数和依据 2. 交易假设交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中, 评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价 交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设 3. 公开市场假设公开市场假设是假定在市场上交易的资产, 或拟在市场上交易的资产, 资产交易双方彼此地位平等, 彼此都有获取足够市场信息的机会和时间, 以便于对资产的功能 用途及其交易价格等作出理智的判断 公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础 ( 二 ) 特殊假设 1. 本次评估是以本资产评估报告所列明的特定评估目的为基本假设前提 第 11 页

14 2. 经济环境稳定假设 : 是假定评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策 国家宏观经济形势无重大变化, 本次交易各方所处地区的政治 经济和社会环境无 重大变化, 无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响 3. 无重大变化假设 : 是假定国家有关利率 汇率 赋税基准及税率 政策性征 收费用等不发生重大变化 4. 无不利影响假设 : 是假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对委托方 的待估资产造成重大不利影响 5. 无瑕疵假设 : 是假定待估资产无权属瑕疵事项, 或存在的权属瑕疵事项已全 部揭示 当出现与前述假设条件不一致的事项发生时, 本评估结果一般会失效 十 评估结论 经实施评估程序后, 应用重置成本法, 于评估基准日 2014 年 8 月 31 日, 委估部 分资产在继续使用的假设前提下的市场价值为 万元, 评估值较账面值增值 万元, 增值率为 7.13% 评估结论见下表 : 资产评估结果汇总表 产权持有单位 : 巨力索具股份有限公司 金额单位 : 人民币万元 项 目 账面价值评估价值增减额增值率 (%) A B C = B -A D = C / A 100% 流动资产 非流动资产 其中 : 固定资产 资产总计 评估结论详见资产清查评估明细表 十一 特别事项说明 ( 一 ) 产权情况 本次委估接待中心楼未办理房屋所有权证 委估资产所占用土地未办理单独土地使用权证书, 徐水县国土资源局测绘队出 具了勘测定界图, 定界图中标明土地使用权面积为 12, 平方米 根据巨力索具股份有限公司的承诺, 确定纳入评估范围的资产产权清晰, 无产权 纠纷等其他产权瑕疵 第 12 页

15 ( 二 ) 未决事项 或有事项 法律纠纷等不确定因素根据巨力索具股份有限公司的承诺, 确定纳入评估范围的资产不涉及未决事项 或有事项 法律纠纷等不确定因素 ( 三 ) 重大期后事项根据巨力索具股份有限公司的承诺, 确定在评估基准日期后, 评估报告出具之前, 无重大期后事项需披露 ( 四 ) 其他需要说明的重要事项 1. 勘察受限评估师未对各种建 构筑物的隐蔽工程及内部结构 ( 非肉眼所能观察的部分 ) 做技术检测, 评估师在假定产权持有者提供的有关工程资料是真实有效的前提下, 在未借助任何检测仪器的条件下, 通过实地勘察作出的判断 2. 本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化 3. 本评估结论不含增值税以及资产交易过程中产生的其他税费 4. 本评估结论不含土地使用权价值 评估报告使用者应关注上述特别事项对评估结论的影响 十二 评估报告使用限制说明 ( 一 ) 本评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用, 且只能用于评估报告载明的评估目的和用途 评估报告使用者应按有关法律 法规以及资产评估业务约定书的要求正确 恰当地使用本评估报告, 任何不正确或不恰当地使用报告所造成的不便或损失, 将由报告使用者自行承担责任 ( 二 ) 未征得本公司同意, 评估报告的内容不得被摘抄 引用或披露于公开媒体, 法律 法规规定以及相关当事方另有约定的除外 ( 三 ) 本评估结论是在以 2014 年 8 月 31 日为评估基准日时, 对巨力索具股份有限公司部分资产价值的客观公允反映 发生评估基准日期后重大事项时, 不能直接使用本评估结论 ( 四 ) 本评估报告的使用有效期为自评估基准日起一年, 即从 2014 年 8 月 31 日起至 2015 年 8 月 30 日的期限内有效 如果资产状况 市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化, 委托方应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估 第 13 页

16 十三 评估报告日 本评估报告正式提出日期为 2014 年 9 月 10 日 资产评估机构 : 法定代表人 : 黄世新 注册资产评估师 : 韩艳卿 注册资产评估师 : 施韵波 第 14 页

17 评估报告附件 附件一 : 委托方和产权持有单位 法人营业执照 ( 复印件 ); 附件二 : 评估对象涉及的资产清单或资产汇总表 附件三 : 评估对象涉及的主要权属证明资料 ( 复印件 ); 1. 土地勘测定界图 ; 附件四 : 委托方和相关当事方的承诺函 ; 附件五 : 签字注册资产评估师的承诺函 ; 附件六 : 评估机构 企业法人营业执照 ; 附件七 : 评估机构 评估机构资格证书 ; 附件八 : 评估机构 证券期货相关业务评估资格证书 ; 附件九 : 签字注册资产评估师资格证书 ; 附件十 : 参加本评估项目的人员名单 ; 附件十一 ; 评估业务约定书复印件 ; 第 15 页