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舞蒂宿
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1 资产产评估估报告书 ( 评估报报告书说说明及明细表 ) 共 1 册第 1 册项目名名称 : 上海航空电电器有限公司及上上海激亮光光电科技有限公司拟将其共共同拥有的的无形资产 - 专有技技术对外出资涉及的该项专专有技术所所有权价值值评估报报告报告文文号 : 沪东洲资评评报字 2016 第号上海东洲洲资产评评估有限限公司 2016 年 10 月 20 日

2 声声明明本项目签字注册资产评估师郑重声明 : 注册资产评估师在本次评估中恪守独立客观和公正的原则, 遵循有关法律法规和资产评估准则的规定 ; 根据我们在执业过程中收集的资料, 评估报告陈述的内容是客观的, 并对评估结论合理性承担相应的法律责任评估对象涉及的资产负债清单由委托方产权持有单位申报并经其签章确认根据资产评估准则基本准则第二十三条的规定, 遵守相关法律法规和资产评估准则, 对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析估算并发表专业意见, 是注册资产评估师的责任 ; 提供必要的资料并保证所提供资料的真实性合法性完整性, 恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系 ; 与相关当事方没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事方不存在偏见我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查 ; 我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 并对已经发现的问题进行了如实披露, 且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求根据资产评估准则基本准则第二十四条和注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见, 委托方和相关当事方应当对所提供评估对象法律权属资料的真实性合法性和完整性承担责任注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见, 对评估对象法律权属确认或发表意见超出注册资产评估师执业范围本评估报告不对评估对象的法律权属提供任何保证我们出具的评估报告中的分析判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制, 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设限定条件特别事项说明及其对评估结论的影响根据资产评估准则评估报告第十三条, 评估报告使用者应当全面阅读本项目评估报告, 应当特别关注评估报告中揭示的特别事项说明和评估报告使用限制说明 2016 第号 - 2 -

3 项目名称报告文号目录资产评估报告书 ( 目录 ) 上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的无形资产 - 专有技术对外出资涉及的该项专有技术所有权价值评估报告沪东洲资评报字 2016 第号声明... 2 目录... 3 摘要... 4 正文... 6 一委托方及其他报告使用者概况... 6 I. 委托方... 6 II. 其他报告使用者... 7 二产权持有单位及其概况... 7 三评估目的... 7 四评估范围和评估对象... 7 五价值类型及其定义... 8 六评估基准日... 9 七评估依据... 9 I. 经济行为依据... 9 II. 法规依据... 9 III. 评估准则... 9 IV. 取价依据 V. 权属依据 VI. 参考资料及其他八评估方法 I. 概述 II. 评估方法选取理由及说明九评估程序实施过程和情况十评估假设十一评估结论 I. 概述十二特别事项说明十三评估报告使用限制说明 I. 评估报告使用范围 II. 评估结论使用有效期 III. 涉及国有资产项目的特殊约定 IV. 评估报告解释权十四评估报告日报告附件第号 - 3 -

4 项目名称报告文号委托方其他报告使用者产权持有单位评估目的摘要资产评估报告书 ( 摘要 ) 上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的无形资产 - 专有技术对外出资涉及的该项专有技术所有权价值评估报告沪东洲资评报字 2016 第号上海航空电器有限公司根据评估业务约定书中约定委托方以外的其他报告使用者, 及国家法律法规规定的报告使用者, 为本报告的合法使用者上海航空电器有限公司上海激亮光电科技有限公司上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的无形资产 - 专有技术对外出资所涉及的该项专有技术所有权价值评估基准日 2016 年 2 月 29 日评估对象及评估范围价值类型评估方法评估结论评估结论使用有效期本次评估对象为拟对外出资所涉及的专有技术所有权, 评估范围系上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司共同拥有的激光投影机系统技术 ( 根据激光投影显示产品项目产业化阶段合作协议两个产权持有者单位占比分别为 66.5% 和 33.5%) 评估前委估无形资产专有技术账面值为 0.00 元市场价值对无形资产采用收益法 - 收入分成法经评估, 产权持有单位拟对外出资的专有技术所有权价值于评估基准日的评估价值为人民币 45,600, 元大写 : 人民币肆仟伍佰陆拾万元整专有技术所有权价值中归属于上海航空电器有限公司和上海激亮光电科技有限公司的价值分别为 30,324, 元和 15,276, 元为评估基准日起壹年, 即有效期截止 2017 年 2 月 28 日 2016 第号 - 4 -

5 重大特别事项详见特别事项说明特别提示 : 本报告只能用于报告中明确约定的评估目的以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论, 应当阅读评估报告正文 2016 第号 - 5 -

6 正文资产评估报告书 ( 正文 ) 特别提示 : 本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据, 欲了解本评估项目的全面情况, 请认真阅读资产评估报告书全文及相关附件上海航空电器有限公司 : 上海东洲资产评估有限公司接受贵单位的委托, 根据有关法律法规和资产评估准则资产评估原则, 采用收益法 - 收入分成法, 按照必要的评估程序, 对上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的无形资产 - 专有技术对外投资所涉及的该项技术所有权在 2016 年 2 月 29 日的市场价值进行了评估现将资产评估情况报告如下 : 项目名称报告文号上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的无形资产 - 专有技术对外出资涉及的该项专有技术所有权价值评估报告沪东洲资评报字 2016 第号一委托方及其他报告使用者概况 I. 委托方名称 : 上海航空电器有限公司住所 : 上海市闵行区中春路 6629 号法定代表人 : 蒲毅注册资本 : 人民币万元整类型 : 一人有限责任公司 ( 法人独资 ) 经营范围 : 航空船舶特种车辆航天等领域内的照明系统集中告警系统及近地告警系统驾驶舱操控板组件及调光系统分布式配电系统电器控制装置系列的设计开发生产销售和服务 ; 航空器部件维修, 光伏能源逆变器及组件机电设备及配件电子电器低压电器工量模具汽车摩托车零部件液压件的销售, 从事电子科技航空科技领域内的技术开发技术咨询技术转让技术服务, 从事货物及技术的进出口业务, 自有工业商业用房租赁, 建筑装修装饰建设工程专业施工 ( 凭资质经营 ) 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 2016 第号 - 6 -

7 II. 其他报告使用者根据评估业务约定书中约定的其他报告使用者, 及国家法律法规规定的报告使用者, 为本报告的合法使用者二产权持有单位及其概况产权持有单位同委托方一 : 产权持有单位二 : 名称 : 上海激亮光电科技有限公司住所 : 上海市闵行区中春路 7001 号 2 幢 3 楼 C3067 室法定代表人 : 温得银注册资本 : 人民币万元整类型 : 有限责任公司 ( 国内合资 ) 经营范围 : 从事电子科技 LED 显示科技数码科技多媒体科技技术领域内的技术开发技术转让技术咨询技术服务, 计算机软件及辅助设备仪器仪表电子元器件照明灯具电子产品的销售依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动三评估目的根据关于上海航空电器有限公司激光投影项目资产评估立项的批复和激光投影显示产品项目产业化阶段合作协议, 上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的激光投影机系统技术所有权对外出资本次评估即为上述经济行为所涉及的该项专有技术所有权价值提供价值参考四评估范围和评估对象本次评估对象为拟对外出资所涉及的专有技术所有权, 评估范围系截止 2016 年 2 月 29 日上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司共同拥有的激光投影机系统技术 ( 根据激光投影显示产品项目产业化阶段合作协议两个产权持有者单位占比分别为 66.5% 和 33.5%), 评估前委估无形资产账面值为 0.00 元委估资产概况 : 显示技术的发展目标是高保真, 实时对客观物体的时空色全部信息的完美精确记录和再现目前, 显示技术已经经历了黑白显示彩色显示和数字显示三个阶段黑白显示解决了有无图像的问题, 彩 2016 第号 - 7 -

8 色显示解决了图像有无色彩的问题, 数字显示解决了图像的清晰度问题但是, 现有显示技术的色彩重现能力很低, 其显色范围仅能覆盖人眼所能观察到的色彩空间的 33%, 其它 67% 的色彩空间都无法重现因而, 在高清时代之后, 提高显示器色域覆盖率, 同时实现高清晰大色域的显示将是今后的主流发展方向, 成为显示技术的第四次革命激光投影显示技术利用激光波长可选择性和高光谱亮度的特点, 使显示图像具有更大的色域表现空间, 色域覆盖率可达 90%, 可实现保真度最高的全色显示同时完全继承数字显示的高分辨率数字信号等特征, 实现较完美的色彩还原产品技术指标如下 : 在先期的产品设计中, 已完成 DLP 显示技术分辨率 1080P 亮度流明的超短焦样机开发, 其主要特点是完整的模块结构, 其中主要区别就是安装多少个灯的组合其余内结构完全不变且根据用户对象使用环境功能需求的不同, 添加不同功能的操作系统和功能板块, 即可衍生出几十个不同性能不同功能的激光无屏投影 ( 电视 ) 系统产品类型亮度分辨率功耗对比度亮度均匀性投射比家用商务产品流明 1080P 4K(2016 年推出 ) <300W 2000: :1 商用工程产品军用工程产品流明流明 1080P 4K(2016 年推出 ) 1080P 4K(2016 年推出 ) <400W 2000:1 85 <500W 2000: :1 0.8:1 0.25:1 0.8:1 1.28:1 资产占有方承诺委评专有技术的保密性且保证已对激光投影机系统采取了必要的如下保密措施, 以防止因泄密而造成专有技术价值下跌具体措施如下 : (1) 技术文档均经过加密, 在公司服务器的专门区域存放 (2) 仅有特定的研发人员具有访问技术文档的权限 (3) 公司已进行了有针对性的员工保密培训 (4) 公司与所有员工均签署有保密协议五价值类型及其定义本次评估选取的价值类型为市场价值市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额需要说明的是, 同一资产在不同市场的价值可能存在差异本次评估 2016 第号 - 8 -

9 一般基于国内可观察或分析的市场条件和市场环境状况本次评估选择该价值类型, 主要是基于本次评估目的市场条件评估假设及评估对象自身条件等因素本报告所称评估价值, 是指所约定的评估范围与对象在本报告约定的价值类型评估假设和前提条件下, 按照本报告所述程序和方法, 仅为本报告约定评估目的服务而提出的评估意见六评估基准日 1. 本项目资产评估基准日为 2016 年 2 月 29 日 2. 资产评估基准日在考虑经济行为的实现等因素后与委托方协商后确定 3. 评估基准日的确定对评估结果的影响符合常规情况, 无特别影响因素本次评估的取价标准为评估基准日有效的价格标准七评估依据 I. 经济行为依据 1. 关于上海航空电器有限公司激光投影项目资产评估立项的批复 2. 激光投影显示产品项目产业化阶段合作协议 II. 法规依据 1. 中华人民共和国企业国有资产法 ; 2. 国有资产评估管理办法 ( 国务院令第 91 号 ) 及其施行细则 ; 3. 企业国有资产评估管理暂行办法国资委令第 12 号 ; 4. 国有资产评估管理若干问题的规定财政部令第 14 号 ; 5. 关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知国资委产权 [2006]274 号 ; 6. 企业国有资产监督管理暂行条例国务院 2003 年第 378 号令 ; 7. 其它法律法规 III. 评估准则 1. 资产评估准则基本准则 ; 2. 资产评估职业道德准则基本准则 ; 3. 资产评估职业道德准则独立性 ; 4. 资产评估准则评估报告 ; 5. 资产评估准则评估程序 ; 6. 资产评估准则工作底稿 ; 7. 资产评估准则业务约定书 ; 8. 资产评估准则无形资产 ; 2016 第号 - 9 -

10 9. 资产评估价值类型指导意见 ; 10. 注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见 IV. 取价依据 1. 同花顺咨询网 ; 2. 其他 V. 权属依据 1. 营业执照 ; 2. 相关资产合同协议等 ; 3. 其他权属的相关资料 VI. 参考资料及其他 1. 产权持有单位提供的评估基准日会计报表及账册与凭证 ; 2. 产权持有单位提供的资产评估申报表 ; 3. 上海东洲资产评估有限公司技术统计资料 ; 4. 其他有关价格资料八评估方法 I. 概述资产评估的基本方法有三种, 重置成本法市场法和收益法 1. 重置成本法是在现时条件下, 被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值功能性贬值和经济性贬值, 估算资产价值的方法 2. 市场法是根据目前公开市场上与被评估对象相似的或可比的参照物的价格来确定被评估对象的价格如果参照物与被评估对象是不完全相同, 则需要根据评估对象与参照物之间的差异对价值的影响作出调整 3. 收益法是指通过对委估资产未来的预期收益, 采用适宜的折现率折现, 以确定评估对象价值的评估方法 II. 评估方法选注册资产评估师执行资产评估业务, 应当根据评估目的评估对象取理由及说明价值类型资料收集情况相关条件, 分析收益法市场法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用性, 恰当选择一种或多种资产评估基本方法本次评估考虑到委估对象系一项专有技术, 此类资产目前缺乏一个成熟市场可供参考, 因此不具备采用市场法的条件 ; 同时此项专有技术系自行研发形成, 其研发成本在业务经营中已做分摊, 难以拆分由于无形资产的成本具有不完整性弱对应性和虚拟性, 因此也无法用 2016 第号

11 成本法评估委估技术未来将用于技术出资, 其价值主要取决于被投资方未来终端产品的经营业绩, 因此采用收益法评估可以有效反映委估资产的价值根据上述分析, 本次无形资产 - 专有技术所有权的评估, 根据贡献原则采用收益法评估收益法是将被评估的专有技术未来收益期内产生的收益, 按一定的折现率折算成现值, 来求得委估技术价值的方法该技术的价值, 实际最终取决于能否给企业带来超额收益, 所以目前在技术类资产评估中, 收益法是最常用的一种评估方法本次评估人员从无形资产收益贡献角度考虑, 评估人员向企业技术专家了解, 委估的专有技术系被出资企业未来生产相关产品必须的无形资产, 对被出资企业未来经营有很大程度的贡献, 提高了产品的市场竞争力, 同时可稳固产品的市场份额本次评估适宜采用基于预期收益的方法销售收入分成法进行评估即 : P n Fi w i i 1 ( 1 r) 式中 :p 无形资产的评估 ; r 选定的折现率 ; n 评估预测年限 ; Fi 未来第 i 个收益期的预期的销售收入 ; w 销售收入的分成率九评估程序实施过程和情况 1. 我们根据国家资产评估的有关原则和规定, 对评估范围内的资产进行了评估和产权核实, 具体步骤如下 : 2. 与委托方接洽, 听取公司有关人员对该单位情况以及委估资产历史和现状的介绍, 了解评估目的评估范围及其评估对象, 确定评估基准日, 签订评估业务约定书, 编制评估计划 ; 3. 指导企业填报资产评估申报表 ; 4. 对该单位填报的资产评估明细申报表进行征询鉴别, 选定评估方法 ; 根据资产评估申报表的内容, 与该单位有关财务记录数据进行核对, 到现场进行实物核实和调查, 对资产状况进行察看记录, 并与资产管理人员进行交谈, 了解资产的经营管理情况 ; 查阅委估资产的产权证明文件等资料 ; 开展市场调研询价工作, 收集市场信息资料 ; 2016 第号

12 5. 评估人员根据评估对象价值类型及评估资料收集情况等相关条件, 选择恰当的评估方法, 选取相应的公式和参数进行分析计算和判断, 形成初步评估结论, 并对各种评估方法形成的初步结论进行分析比较, 确定最终评估结论 ; 6. 各评估人员进行汇总分析工作, 确认评估工作中没有发生重评和漏评的情况, 并根据汇总分析情况, 对资产评估结论进行调整修改和完善 ; 7. 根据评估工作情况, 起草资产评估报告书, 并经三级审核, 在与委托方交换意见后, 向委托方提交正式资产评估报告书十评估假设 ( 一 ) 基本假设 : 1. 本报告除特别说明外, 对即使存在或将来可能承担的抵押担保事宜, 以及特殊的交易方式等影响评估价值的非正常因素没有考虑, 且本报告也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力或其它不可抗力对评估结论的影响 2. 本次评估假定国家宏观经济政策和所在地区的社会经济环境无重大变化 ; 行业政策管理制度及相关规定无重大变化 ; 经营业务涉及的税收政策信贷利率汇率等无重大变化 ( 二 ) 一般假设 : 1. 本报告除特别说明外, 对即使存在或将来可能承担的抵押担保事宜, 以及特殊的交易方式等影响评估价值的非正常因素没有考虑 2. 国家现行的有关法律及政策产业政策国家宏观经济形势无重大变化, 评估对象所处地区的政治经济和社会环境无重大变化, 无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响 3. 评估对象所执行的税赋税率等政策无重大变化, 信贷政策利率汇率基本稳定 4. 依据本次评估目的, 确定本次估算的价值类型为市场价值估算中的一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准及价值体系 ( 三 ) 收益法假设 : 1. 产权持有单位提供的业务合同以及公司的营业执照章程, 签署的协议, 审计报告财务资料等所有证据资料是真实的有效的 2. 评估对象目前及未来的经营管理班子尽职, 不会出现影响公司发展和收益实现的重大违规事项, 并继续保持现有的经营管理模式持续经营 2016 第号

13 3. 企业以前年度及当年签订的合同有效, 并能得到执行 4. 本次评估的未来预测是基于现有的市场情况对未来的一个合理的预测, 不考虑今后市场会发生目前不可预测的重大变化和波动如政治动乱经济危机恶性通货膨胀等本次评估假设委估技术对应产品能按管理层经营规划顺利实施产业化并产生收益 5. 本次评估中所依据的各种收入及相关价格和成本等均是评估机构依据产权持有单位提供的历史数据为基础, 在尽职调查后所做的一种专业判断本报告评估结果的计算是以评估对象在评估基准日的状况和评估报告对评估对象的假设和限制条件为依据进行根据资产评估的要求, 认定这些假设在评估基准日时成立, 当未来经济环境发生较大变化, 将不承担由于假设条件改变而推导出不同评估结论的责任十一评估结论 I. 概述经评估, 产权持有单位拟对外出资的专有技术所有权价值于评估基准日的评估价值为人民币 45,600, 元评估结果汇总表项目账面价值 ( 万元 ) 评估价值 ( 万元 ) 增值额 ( 万元 ) 评估基准日 : 无形资产 , , 年 2 月 29 日委估资产合计 , , 十二特别事项说明 1. 特别事项可能对评估结论产生影响, 评估报告使用者应予以关注 2. 本报告不对管理部门决议营业执照权证会计凭证及其他中介机构出具的文件等证据资料本身的合法性完整性真实性负责 3. 本报告中一般未考虑评估增减值所引起的税负问题, 委托方在使用本报告时, 应当仔细考虑税负问题并按照国家有关规定处理 4. 由于委估技术对应的产品尚未完全产业化, 本次评估未来产品收入的预测依据主要参考委估技术所有者管理层所提供的市场分析及市场占比等预计数据 5. 评估人员没有发现其他可能影响评估结论, 且非评估人员执业水平和能力所能评定估算的重大特殊事项但是, 报告使用者应当不完全依赖本报告, 而应对资产的权属状况价值影响因素及相关内容作出自己的独立判断, 并在经济行为中适当考虑 6. 若存在可能影响资产评估值的特殊事项, 在委托时和评估现场中未作特殊说明, 而评估人员根据专业经验一般不能获悉及无法收集资料 2016 第号

14 的情况下, 评估机构及评估人员不承担相关责任 7. 若资产价格标准发生重大变化, 并对资产评估价值已产生了明显影响时, 委托方应及时聘请评估机构重新确定评估价值 8. 上述特殊事项如对评估结果产生影响而评估报告未调整的情况下, 评估结论将不成立且报告无效, 不能直接使用本评估结论十三评估报告使用限制说明 I. 评估报告使用 1. 本报告只能由评估报告载明的评估报告使用者所使用, 并为本报告范围所列明的评估目的和用途而服务, 以及按规定报送有关政府管理部门审查除此之外, 任何得到报告的第三方都不应视为评估报告使用者 2. 未征得评估机构书面明确同意, 对于任何其它用途或被出示或掌握本报告的任何其他人, 评估机构不承认或承担责任 3. 未征得出具评估报告的评估机构书面同意, 评估报告的内容不得被摘抄引用或披露于公开媒体, 法律法规规定以及相关当事方另有约定的除外 4. 本报告含有的若干附件评估明细表及评估机构提供的专供政府或行业管理部门审核的其他正式材料, 与本报告具有同等法律效力, 及同样的约束力 II. 评估结论使用有效期 1. 本评估报告只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时有效, 即自评估基准日 2016 年 2 月 29 日至 2017 年 2 月 28 日 2. 超过评估结论有效期不得使用本评估报告 III. 涉及国有资产项目的特殊约定如本评估项目涉及国有资产, 而本报告未经国有资产管理部门备案核准或确认并取得相关批复文件, 则本报告不得作为经济行为依据 IV. 评估报告解释权本评估报告意思表达解释权为出具报告的评估机构, 除国家法律法规有明确的特殊规定外, 其他任何单位和部门均无权解释十四评估报告日本评估报告日为 2016 年 10 月 20 日 ( 本页以下无正文 ) 2016 第号

15 ( 本页无正文 ) 评估机构上海东洲资产评估有限公司法定代表人王小敏首席评估师梁彬签字资产评估师 Tel: 於隽蓉 Tel: 汤桂杰报告出具日期 2016 年 10 月 20 日公司地址中国上海市延安西路 889 号太平洋企业中心 19 楼联系电话 ( 总机 ) ( 传真 ) 网址 dongzhou@dongzhou.com.cn CopyRight GCPVBook 2016 第号

16 报告附件资产评估报告书 ( 报告附件 ) 项目名称上海航空电器有限公司及上海激亮光电科技有限公司拟将其共同拥有的无形资产 - 专有技术对外出资涉及的该项专有技术所有权价值评估报告报告文号沪东洲资评报字 2016 第号序号附件名称 1. 关于上海航空电器有限公司激光投影项目资产评估立项的批复 2. 激光投影显示产品项目产业化阶段合作协议 3. 营业执照 4. 委托方及资产占有方承诺函 5. 评估业务约定书 6. 上海东洲资产评估有限公司营业执照 7. 上海东洲资产评估有限公司证券期货相关业务评估资格证书 8. 上海东洲资产评估有限公司资产评估资格证书 9. 注册资产评估师资格证书 10. 评估机构及注册资产评估师承诺函 2016 第号

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