资产评估报告目录 资产评估报告声明... 1 摘要... 3 资产评估报告... 5 一 委托人 产权持有单位及其他评估报告使用人...5 二 评估目的...7 三 评估对象和评估范围...7 四 价值类型及其定义...8 五 评估基准日...8 六 评估依据...8 七 评估方法 八

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1 北新集团建材股份有限公司拟指定其在坦桑尼亚成立的控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 房产及设备评估项目资产评估报告中和评报字 (2017) 第 BJV2099D002 号 ( 共一册, 第一册 ) 二 一七年十月十四日

2 资产评估报告目录 资产评估报告声明... 1 摘要... 3 资产评估报告... 5 一 委托人 产权持有单位及其他评估报告使用人...5 二 评估目的...7 三 评估对象和评估范围...7 四 价值类型及其定义...8 五 评估基准日...8 六 评估依据...8 七 评估方法 八 评估程序实施过程和情况 九 评估假设 十 评估结论 十一 特别事项说明 十二 评估报告使用限制说明 十三 评估报告日 资产评估报告书附件 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 1

3 资产评估报告声明 一 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制 二 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律 行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告 ; 委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的, 资产评估机构及其资产评估师不承担责任 本资产评估报告仅供委托人 资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律 行政法规规定的资产评估报告使用人使用 ; 除此之外, 其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论, 评估结论不等同于评估对象可实现价格, 评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证 三 本资产评估机构及其资产评估师遵守法律 行政法规和资产评估准则, 坚持独立 客观 公正的原则, 并对所出具的资产评估报告依法承担责任 四 评估对象涉及的资产清单由委托人 产权持有单位申报并经其采用签名 盖章或法律允许的其他方式确认 ; 委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性 完整性 合法性负责 五 本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系 ; 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事人不存在偏见 六 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 1

4 行现场调查 ; 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 对已经发现的问题进行了如实披露, 并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求 七 本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析 判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制, 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设 限制条件 特别事项说明及其对评估结论的影响 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 2

5 北新集团建材股份有限公司拟指定其在坦桑尼亚成立的控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 房产及设备评估项目资产评估报告中和评报字 (2017) 第 BJV2099D002 号 摘 要 中和资产评估有限公司 ( 以下简称 本资产评估机构 ) 接受北新集团建 材股份有限公司的委托, 按照法律 行政法规和资产评估准则的规定, 坚持 独立 客观和公正的原则, 按照必要的评估程序, 对 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 拟转让的房产及设备在评估基准日的市场价值进行了评估 现将评 估报告摘要如下 : 评估目的 : 因北新集团建材股份有限公司拟指定其在坦桑尼亚成立的 控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 位于坦桑尼亚 ZEGERENI INDUSTRIAL AREA KIBAHA DSM 厂区的房屋建 ( 构 ) 筑物 设备, 以确定其 在评估基准日 2017 年 8 月 31 日的市场价值, 为北新集团建材股份有限公 司提供价值参考 评估对象 : 坦桑尼亚 SUN SHINE GYPSUM LIMITED( 阳光石膏有限 公司 ) 位于坦桑尼亚 ZEGERENI INDUSTRIAL AREA KIBAHA DSM 厂区 的房屋建 ( 构 ) 筑物 设备的市场价值 评估范围 :SUN SHINE GYPSUM LIMITED 位于坦桑尼亚 ZEGERENI INDUSTRIAL AREA KIBAHA DSM 厂区的房屋建 ( 构 ) 筑物 设备 评估基准日 :2017 年 8 月 31 日 价值类型 : 市场价值 评估方法 : 成本法 评估结论 : 经采用成本法评估, 北新集团建材股份有限公司拟指定其在 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 3

6 坦桑尼亚成立的控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 资产的账面原值为 1, 万元人民币, 折合为 万美元, 账面净值为 万元人民币, 折合为 万美元, 评估原值合计为 1, 万元人民币, 折合为 万美元, 评估净值合计为 1, 万元人民币, 折合为 万美元, 评估原值增值 万元人民币, 折合为 万美元, 增值率为 28.13%, 评估净值增值 万元人民币, 折合 万美元, 增值率为 % 评估基准日美元对人民币的汇率为 1: 评估结论的使用有效期 : 自评估基准日 2017 年 8 月 31 日起一年有效 特别事项说明 : 本次评估的评估价值为不含增值税价值 以上内容摘自资产评估报告书正文, 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论, 应当阅读资产评估报告书正文 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 4

7 北新集团建材股份有限公司拟指定其在坦桑尼亚成立的控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 房产及设备评估项目资产评估报告中和评报字 (2017) 第 BJV2099D002 号 北新集团建材股份有限公司 : 中和资产评估有限公司 ( 以下简称 本资产评估机构 ) 接受北新集团建材股份有限公司的委托, 按照法律 行政法规和资产评估准则的规定, 坚持独立 客观和公正的原则, 按照必要的评估程序, 对 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 拟转让的房产及设备在评估基准日的市场价值进行了评估 现将评估报告摘要如下 : 一 委托人 产权持有单位及其他评估报告使用人委托人 : 北新集团建材股份有限公司产权持有单位 : 坦桑尼亚 SUN SHINE GYPSUM LIMITED( 阳光石膏有限公司 ) ( 一 ) 委托人简介单位名称 : 北新集团建材股份有限公司注册住所 : 北京市海淀区复兴路 17 号国海广场 2 号楼 15 层法定代表人 : 王兵注册资本 : 万元人民币成立日期 :1997 年 05 月 30 日经营期限 :1997 年 05 月 30 日至 2047 年 05 月 29 日公司类型 : 其他股份有限公司 ( 上市 ) 经营范围 : 制造新型建筑材料 新型墙体材料 化工产品 ( 不含危险化 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 5

8 学品及一类易制毒化学品 ) 水暖管件 装饰材料 建材机械电器设备 新型建筑材料的房屋 ; 销售建筑材料 新型墙体材料 化工产品 装饰材料 建材机械电器设备 新型建筑材料的房屋 金属材料 矿产品 五金交电 建筑机械 建筑防水材料 涂料 砂浆 水泥制品 保温隔热材料 粘接材料 ; 技术开发 技术转让 技术服务 技术咨询 技术培训 ; 环保节能产品的开发利用 ; 经营本企业自产产品及相关技术的出口业务 ; 经营本企业生产 科研所需的原辅材料 机械设备 仪器仪表 零配件及相关技术的进口业务 ; 经营本企业的进料加工和 三来一补 业务 ; 出租办公用房 出租商业用房 ; 设备租赁 ; 物业管理 ; 以下项目限外埠分支机构经营 : 制造建筑防水材料 涂料 砂浆 水泥制品 保温隔热材料 粘接材料 ( 企业依法自主选择经营项目, 开展经营活动 ; 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动 ; 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动 ( 二 ) 产权持有单位简介单位名称 : 坦桑尼亚 SUN SHINE GYPSUM LIMITED( 阳光石膏有限公司 ) 经营地址 :kibaha 区 zegereni 街证件费 : 六十万先令营业期限 : 2017/6/ //6/30 经营范围 : 制造并销售石膏板 公司股东持股情况如下 : 股东 持股数 杨扬 35 孙涛 35 吴国斌 30 总数 100 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 6

9 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 成立于 2012 年 1 月 4 日, 公司注册证号为 88405, 注册资本为 800,000,000 坦桑先令, 约合 355,555 美元,2016 年营业收入为 21,645, 元人民币, 净利润为 327, 元人民币 ( 三 ) 委托人与产权持有人的关系委托人与产权持有人为交易关系, 无股权关系 ( 四 ) 其他评估报告使用人本评估报告仅供委托人和法律 行政法规规定的评估报告使用人者使用 二 评估目的因北新集团建材股份有限公司拟指定其在坦桑尼亚成立的控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 位于坦桑尼亚 ZEGERENI INDUST RIAL AREA KIBAHA DSM 厂区的房屋建 ( 构 ) 筑物 设备, 以确定其在评估基准日 2017 年 8 月 31 日的市场价值, 为北新集团建材股份有限公司提供价值参考 三 评估对象和评估范围根据本次评估目的, 评估对象是坦桑尼亚 SUN SHINE GYPSUM LIMITED( 阳光石膏有限公司 ) 位于坦桑尼亚 ZEGERENI INDUSTRIAL AREA KIBAHA DSM 厂区的房屋建 ( 构 ) 筑物 设备的市场价值, 评估范围是 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 位于坦桑尼亚 ZEGERENI INDUSTRIAL AREA KIBAHA DSM 厂区的房屋建 ( 构 ) 筑物 设备 本次评估的资产总额 3,957, 人民币元, 其中 : 房屋建 ( 构 ) 筑物类建筑面积 平方米, 账面原值 4,035, 人民币元, 账面净值 2,453, 人民币元, 机器设备 31 项, 车辆 5 台, 电子设备 15 项, 账面原值共计 7,304, 人民币元, 账面净值 1,504, 人民币元 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 7

10 房屋建 ( 构 ) 筑物占用土地已取得土地使用权证书, 土地使用权人为 : SUNSHINE GROUP LIMITED, 土地证编号为 :NO /1 SUNSHINE GROUP LIMITED 为 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 的母公司, 北新集团建材股份有限公司在坦桑尼亚成立的控股子公司将同时收购房屋建 ( 构 ) 筑物和其占用的土地 以上评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致 四 价值类型及其定义根据评估目的和评估对象的特点, 确定本次评估结论的价值类型为市场价值 市场价值是指自愿买方和自愿卖方, 在各自理性行事且未受任何强迫的情况下, 评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额 五 评估基准日 ( 一 ) 本评估报告的评估基准日是 2017 年 8 月 31 日 ( 二 ) 该评估基准日由委托人确定 ( 三 ) 本评估报告的评估基准日与资产评估委托合同约定的评估基准日一致 六 评估依据法律法规依据 : ( 一 ) 中华人民共和国资产评估法 (2016 年 7 月 2 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过 ); ( 二 ) 国务院 91 号令 国有资产评估管理办法 (1991 年 ); ( 三 ) 原国家国有资产管理局发布的国资办发 [1992]36 号 国有资产评估管理办法施行细则 ; ( 四 ) 国务院国资委第 12 号令 企业国有资产评估管理办法 ; 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 8

11 ( 五 ) 国资委 财政部第 3 号令 企业国有产权转让管理暂行办法 ; ( 六 ) 企业国有资产评估项目备案工作指引 国资发产权 [2013]64 号 ; ( 七 ) 关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知 国资委产权 [2006]274 号 ; ( 八 ) 关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知 国资产权 [ 2009]941 号 ; ( 九 ) 关于企业国有产权转让有关事项的通知 国务院国资委国资产权发 (2006)306 号 准则依据 : ( 一 ) 资产评估基本准则 ( 财资 [2017]43 号 ); ( 二 ) 资产评估职业道德准则 ( 中评协 [2017]30 号 ); ( 三 ) 资产评估执业准则 资产评估程序 ( 中评协 [2017]31 号 ); ( 四 ) 资产评估执业准则 资产评估报告 ( 中评协 [2017]32 号 ); ( 五 ) 资产评估执业准则 资产评估委托合同 ( 中评协 [2017] 33 号 ); ( 六 ) 资产评估执业准则 资产评估档案 ( 中评协 [2017]34 号 ); ( 七 ) 资产评估执业准则 不动产 ( 中评协 [2017]38 号 ); ( 八 ) 资产评估执业准则 机器设备 ( 中评协 [2017]39 号 ); ( 九 ) 企业国有资产评估报告指南 ( 中评协 [2017]42 号 ); ( 十 ) 资产评估机构业务质量控制指南 ( 中评协 [2017]46 号 ); ( 十一 ) 资产评估价值类型指导意见 ( 中评协 [2017]47 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 9

12 号 ); ( 十二 ) 资产评估对象法律权属指导意见 ( 中评协 号 ); 产权依据 : ( 一 ) SUN SHINE GYPSUM LIMITED 提供的 机动车行驶证 ; ( 二 ) 其他有关产权证明 取价依据 : ( 一 ) 机电产品报价手册 (2016 年 ); ( 二 ) SUN SHINE GYPSUM LIMITED 公司提供的设备运行记录以及重大设备的购建合同和报关单 ; ( 三 ) 评估人员对评估对象进行勘查核实的记录 ; ( 四 ) SUN SHINE GYPSUM LIMITED 公司提供的非标设备调查表及其它相关资料 ; ( 五 ) 重点设备询价资料 ; ( 六 ) 与此次资产评估有关的其它资料 其他依据 : ( 一 ) 资产评估委托合同 七 评估方法 资产评估基本方法包括市场法 收益法和成本法 由于难以找到与委估资产相似的交易案例, 因此本次评估不采用市场 法 由于难以预测委估资产的客观合理收益因此本次评估不采用收益法 本次评估采用成本法 ( 一 ) 房屋建筑物 本次评估范围内的房屋建筑物的评估采用成本法 其计算公式 : 评估值 = 重置全价 成新率 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 10

13 1 重置全价的确定评估人员选择同类用途和结构中有一定代表性的典型房屋和构筑物进行测算, 利用测出的典型房屋和构筑物的重置全价, 根据建筑面积 层高 檐高 建材及施工工艺 装修及设备设施配置等, 将其余房屋和构筑物与典型房屋和构筑物进行类比分析, 通过调整差异求得其重置全价 重置全价 = 建筑安装工程造价 + 前期费用及其他费用 + 资金成本 - 可抵扣增值税 ⑴ 建筑安装工程造价的确定建筑安装工程造价指建设单位直接投入工程建设, 支付给承包商的建筑费用, 主要采用类比法计算 建安工程造价 = 指标造价 调整系数评估人员按被评估建筑物的用途分类归集 选则同类用途和结构中有一定代表性的建筑物进行指标调整, 根据当地有关土建 ( 建筑及装饰 ) 安装等工程造价资料, 将有代表性的参照建筑物的价格调至评估基准日建筑安装工程造价 本次评估中评估人员搜集到一些与被评估房屋建筑物类似工程的技术经济指标, 以及被评估房屋建筑物所在地的造价信息, 这为评估人员结合专业知识 利用所搜集的工程设计及现场勘查资料采用类比法获得有代表性房屋建筑物的建筑安装工程造价创造了条件 对其他房屋建筑物, 则以所计算的有代表性建筑物的建筑安装工程造价 评估人员所搜集的类似工程建筑安装造价为基础, 结合房屋建筑物评估常用的数据与参数, 采用类比法, 将被评估房屋建筑物的具体施工用料 建筑面积 层高 檐高 跨度 进深 开间 平面形式 宽长比 装修等影响其造价的参数与评估人员选定的类似房屋建筑物进行类比, 通过差异调整测算出这些房屋建筑物的建筑安装工程造价 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 11

14 ⑵ 前期及其他费用 前期及其他费用指工程建设应发生的, 支付给工程承包商以外的单位 或政府部门的其他费用 包括建设单位管理费 勘察设计费 具体包括如下 内容 : 前期费用及其他费用表 项目名称 计费基础 规定费率 勘察设计费 工程造价 3.5% 建设单位管理费 工程造价 1.5% ⑶ 资金成本 根据被评估房屋建筑物的建筑规模, 评估人员核定其合理建设工期, 选 取评估基准日有效的相应期限贷款利率, 并假设投资建设资金均匀投入, 计 算其资金成本 即 : 资金成本 =( 建筑安装工程造价 + 前期费用及其他费用 ) 1/2 贷款利 率 合理工期 ⑷ 可抵扣增值税 可抵扣增值税包含建筑安装工程造价中可抵扣增值税和前期费用中可 抵扣增值税 算 2 成新率的确定 被评估房屋建筑物成新率的测算采用年限法和打分法两种方法综合计 ⑴ 年限法 以房屋建筑物尚可使用年限占其全部经济寿命年限的比率作为该房屋 建筑物的年限法成新率, 用公式表示即为 : 房屋建筑物年限法成新率 = 房屋建筑物尚可使用年限 ( 房屋建筑物 已使用年限 + 房屋建筑物尚可使用年限 ) 100% 对于正常维护保养的房屋建筑物, 评估人员根据房屋建筑物经济寿命 年限, 减去其已使用年限, 求取其尚可使用年限 对使用环境和维护保养特 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 12

15 殊的房屋建筑物应结合其使用维护状况对以公式计算的尚可使用年限进行修正 ⑵ 打分法依据房屋建筑物成新率的评分标准, 对被评估房屋建筑物的不同构成部分进行勘查 对比 打分, 汇总得出其的现场勘查成新率 根据 房屋完损等级评定标准 和 鉴定房屋新旧程度的参考依据 以及 房屋不同成新率的评分标准及修正系数 进行现场勘查, 主要勘查内容为 : 1 结构部分地基基础有无足够承载能力, 是否有不均匀沉降现象, 对上部结构是否产生影响 : 承重构件如屋架 屋面板 柱 墙是否产生下沉开裂等 : 非承重墙墙体有无轻微裂缝 面层破损, 墙板节点是否牢固 ; 屋面防水 隔热 保温 排水设施是否完好 ; 楼地面整体面层是否牢固, 有无空鼓 起砂 下沉裂缝等 2 装饰部分 : 门窗开关是否灵活 玻璃 五金 油漆是否齐全完好, 内外粉饰是否完整粘结牢固, 有无空鼓 裂缝 剥落 清水沟缝砂浆是否密实等 ; 顶棚面层有无损坏 下垂变形等 3 设备部分 : 水卫系统上下水管道是否畅通, 有无锈蚀, 各种卫生器具是否完好无损, 零件是否齐全, 电器线路及各种照明装置是否老化 零乱, 不符合绝缘要求, 暖通管道 设备是否完好, 有无堵漏 锈蚀等 根据上述标准, 按房屋的结构 装修 设备等组成部分实际状况分别计取结构部分 装修部分 设备部分的成新率分值, 再根据以下公式测算打分法的成新率 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 13

16 打分法成新率 = 结构部分得分 G+ 装修部分得分 S+ 设备部分得分 B G: 结构部分的评分修正系数 ; S: 装修部分的评分修正系数 ; B: 设备部分的评分修正系数 ; ⑶ 成新率的确定成新率结合年限法和打分法的结果, 综合 ( 加权 ) 判定 成新率 = 打分法确定的成新率 60%+ 年限法确定的成新率 40% ( 二 ) 设备本次设备评估采用成本法即 : 评估值 = 重置全价 成新率 1 重置全价的确定 ⑴ 机器设备重置全价 =FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 + 进口环节其他费用 + 进口环节增值税 + 国内运输费 + 安装费 + 建设单位管理费 + 勘查设计费 + 资金成本 - 可抵扣增值税 1FOB 价 FOB 价通过电话询价或者查询网站报价信息确定 2 海运费海运费 = FOB 价 海运费率海运费率参照行业标准确定 3 海运保险费海运保险费 = FOB 价 海运保险费率海运保险费率参照行业标准确定 4 关税关税 =( FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 ) 关税税率 (25%) 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 14

17 5 铁路税关税 =( FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 ) 铁路税率 (1.5%) 6 海关服务费海关服务费 =FOB 价 海关服务费率 (0.6%) 7 进口环节其他费用进口环节其他费用 =( FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 ) 进口环节其他费率 (1.5%) 8 进口增值税进口增值税 =(FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 ) 增值税率 (18%) 9 国内运输费国内运输费 =(FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 + 进口环节其他费用 + 进口环节增值税 ) 国内运输费率 10 安装费安装费 =(FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 + 进口环节其他费用 + 进口环节增值税 ) 安装费率 11 建设单位管理费建设单位管理费 =(FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 + 进口环节其他费用 + 进口环节增值税 + 国内运输费 + 安装费 ) 建设单位管理费率 12 勘查设计费勘查设计费 =(FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 + 进口环节其他费用 + 进口环节增值税 + 国内运输费 + 安装费 ) 勘查设计费率 13 资金成本 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 15

18 资金成本 =(FOB 价 + 海运费 + 海运保险费 + 关税 + 铁路税 + 海关服务费 + 进口环节其他费用 + 进口环节增值税 + 国内运输费 + 安装费 + 建设单位管理费 + 勘查设计费 ) 贷款利率 安装订货周期 /2 14 可抵扣增值税可抵扣增值税 = 进口环节增值税 +( 国内运输费 + 安装费 + 勘查设计费 ) / % ⑵ 电子设备评估人员主要查询当期相关报价资料确定其重置价值 ; ⑶ 运输车辆运输车辆的重置价值, 按照评估基准日同类车辆现行市场价, 并考虑注册费等费用确定 2 成新率的确定评估人员对 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 的设备进行了现场核实, 了解了设备的运行情况 维护情况, 查看了设备的运行记录及维护制度, 对主要设备进行了现场鉴定, 填写了勘查表 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 公司的设备维护情况较好, 利用率较高 评估人员在进行现场调查的情况下, 采用年限法 打分法两种方法加权平均后综合确定设备的成新率, 公式为 : 成新率 = 年限法成新率 40%+ 打分法成新率 60% 其中 : 年限法成新率 =( 经济寿命年限 - 已使用年限 )/ 经济寿命年限 100% 打分法成新率 : 评估人员对设备进行现场勘查, 填写了现场勘查表, 确定其打分法成新率 八 评估程序实施过程和情况 评估人员对纳入此次评估范围的资产进行了评估 主要评估过程如下 : 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 16

19 ( 一 ) 接受委托本资产评估机构接受委托前, 与北新集团建材股份有限公司的有关人员进行了会谈, 详细了解了此次评估的目的 评估对象与评估范围 评估基准日等 在此基础上, 本资产评估机构遵照国家有关法规与北新集团建材股份有限公司公司签署了 资产评估委托合同, 并拟定了相应的评估计划 ( 二 ) 现场调查 资料收集及核查验证根据 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 提供的资产评估申报资料, 评估人员于 2017 年 9 月 25 日至 2017 年 10 月 2 日对纳入评估范围的资产进行了必要的调查 评估人员听取 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 有关人员的相关介绍, 了解评估对象的现状, 关注评估对象的法律权属, 对 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 的申报内容进行了账账核实 账表核实 账实核实 评估人员还根据评估对象特点和评估业务情况, 通过 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 的相关工作人员 政府部门 市场等渠道收集了涉及评估对象和评估范围, 支持评定及估算等程序的相关资料 评估人员已要求委托人或者其他相关当事人对其提供的资产评估明细表及其他重要资料进行了确认, 并对资产评估活动中使用的资料进行了核查验证 1. 房屋建筑物的清查对产权持有单位申报的房屋建筑物及附属设施, 评估人员根据申报明细表逐项勘查实物, 核实建筑面积, 了解建筑结构 建筑质量 完工日期 平面形状 室内外装修 水暖电等配套设施的安装使用等情况, 将所收集资料及相关工作记录作为评估计算的重要依据 2. 设备的清查对产权持有单位申报的机器设备 电子设备和运输车辆, 评估人员根据 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 17

20 申报明细表进行了必要的清查核实 ; 通过问 观 查等方式, 了解设备的使用环境 工作负荷 维护保养 自然磨损 修理及维护等情况 ; 并通过接触设备管理及操作人员, 调查设备的管理 使用, 以及相关管理制度的贯彻执行情况 对清查中发现的问题, 评估人员已要求产权持有单位进行相应的核查 修改或说明 ( 三 ) 评定估算评估人员在进行必要的市场调查 询价的基础上, 对产权持有单位的各项资产用适当的方法进行了评估测算, 进而确定了委估资产的市场价值 ( 四 ) 评估汇总及报告按照 资产评估执业准则 - 资产评估报告 和 企业国有资产评估报告指南 的要求进行评估汇总 分析 撰写资产评估报告书和资产评估说明 并按照本资产评估机构的内部质量控制制度对评估报告进行了内部审核 九 评估假设 1 委估资产原地继续使用 ; 2 委托资产按现用途继续使用 十 评估结论经采用成本法评估, 北新集团建材股份有限公司拟指定其在坦桑尼亚成立的控股子公司收购 SUN SHINE GYPSUM LIMITED 资产的账面原值为 1, 万元人民币, 折合为 万美元, 账面净值为 万元人民币, 折合为 万美元, 评估原值合计为 1, 万元人民币, 折合为 万美元, 评估净值合计为 1, 万元人民币, 折合为 万美元, 评估原值增值 万元人民币, 折合为 万美元, 增值率为 28.13%, 评估净值增值 万元人民币, 折合 万美元, 增值率为 % 评估基准日美元对人民币的汇率为 1: 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 18

21 十一 特别事项说明本评估报告中陈述的特别事项是指在已确定评估结论的前提下, 评估人员已发现的可能影响评估结论, 但非评估人员执业水平和能力所能评定的有关事项 1 截至评估基准日,SUN SHINE GYPSUM LIMITED 申报的房屋建筑物 ( 建筑面积 5,375.5 平方米 ) 均未办理房屋产权登记手续 2 截至评估评估基准日, 纳入本次评估范围内的房屋建 ( 构 ) 筑物 机器设备使用权均处于抵押状态, 由产权持有单位抵押给 STANBIC BANK TANZANIYA LIMITED 3 本次评估的评估价值为不含增值税价值 十二 评估报告使用限制说明 1. 本评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途 2. 本评估报告只能由本评估报告载明的评估报告使用人使用 除委 托人 资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律 行政 法规规定的资产评估报告使用人之外, 其他任何机构和个人不能成为资产 评估报告的使用人 3. 根据相关规定本评估报告需提交国有资产主管部门或备案, 完成 备案手续后方可用于实现规定的经济行为 4. 本评估报告的全部或部分内容被摘抄 引用或者披露于公开媒 体, 需经本评估机构审阅相关内容, 法律 行政法规规定以及相关当事人 另有约定的除外 5. 评估结论的使用有效期自评估基准日起一年, 即超过 2018 年 8 月 30 日使用本评估报告的评估结论无效 6. 本评估报告必须完整使用方为有效, 对仅使用报告中部分内容所 导致的可能的损失, 本资产评估机构不承担责任 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 19

22 十三 评估报告日 本评估报告的资产评估报告日 :2017 年 10 月 14 日 通信地址 : 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 13 层 20

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