深圳市方直科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2016 年 6 月 30 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二深圳市方直科技股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告 3-10

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丝武
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1 深圳市方直科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告大华核字 [2016] 号大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

2 深圳市方直科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2016 年 6 月 30 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二深圳市方直科技股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告 3-10

3 前次募集资金使用情况鉴证报告大华核字 [2016] 号深圳市方直科技股份有限公司全体股东 : 我们审核了后附的深圳市方直科技股份有限公司 ( 以下简称方直科技公司 ) 编制的截止 2016 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况的专项报告一董事会的责任方直科技公司董事会的责任是按照中国证监会创业板上市公司证券发行管理暂行办法 ( 证监会令第 100 号 ) 及关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定编制截止 2016 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况的专项报告, 并保证其内容真实准确和完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏二注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对方直科技公司前次募集资金使用情况的专项报告发表鉴证意见我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务该准则要求我们计划和实施鉴证工作, 以对方直科技公司前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证 1

4 大华核字 [2016] 号前次募集资金使用情况鉴证报告在鉴证过程中, 我们实施了包括了解询问检查重新计算以及我们认为必要的其他程序选择的鉴证程序取决于我们的职业判断, 包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估在进行风险评估时, 我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制, 以设计恰当的鉴证程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础三鉴证结论我们认为, 方直科技公司董事会编制截止 2016 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况的专项报告符合中国证监会关于前次募集资金使用情况报告的规定 ( 证监发行字 [2007]500 号 ) 的规定, 在所有重大方面公允反映了方直科技公司截止 2016 年 6 月 30 日前次募集资金的使用情况四对报告使用者和使用目的的限定需要说明的是, 本鉴证报告仅供方直科技公司申请发行证券之用, 不得用作任何其他目的我们同意将本鉴证报告作为方直科技公司证券发行申请文件的必备内容, 随其他申报材料一起上报大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 中国北京中国注册会计师 : 二〇一六年八月二十六日 2

5 一前次募集资金的募集情况深圳市方直科技股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告深圳市方直科技股份有限公司 ( 以下简称公司或本公司 ) 经中国证券监督管理委员会证监许可 [2011]901 号文关于核准深圳市方直科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复的核准, 同意公司向社会公众公开发行人民币普通股 (A 股 )1,100 万股公司于 2011 年 6 月 20 日向社会公众投资者发行人民币普通股 (A 股 )1,100 万股, 每股面值人民币 1.00 元, 每股发行价格为人民币元, 共计募集资金人民币 21, 万元, 扣除与发行有关的费用人民币 29,967, 元, 公司实际募集资金净额为人民币 185,632, 元截止 2011 年 6 月 23 日, 公司上述发行募集的资金已全部到位, 业经立信大华会计师事务所有限公司以立信大华验字 [2011]178 号验资报告验证确认公司按照创业板上市公司证券发行管理暂行办法规定在以下银行开设了募集资金的存储专户, 截止 2016 年 6 月 30 日, 募集资金的存储情况列示如下 : 金额单位 : 人民币元开户行账号初时存放金额截止日余额存款类型中国工商银行股份有限公司深圳南山麒麟支行广发银行股份有限公司深圳城市广场支行华夏银行股份有限公司深圳高新支行招商银行股份有限公司深圳科苑支行 ,000, 已注销 ,280, 已注销 ,240, 已注销 ,000, 已注销平安银行股份有限公司深圳红树湾支行上海浦东发展银行股份有限公司深圳科技园支行上海浦东发展银行股份有限公司深圳科技园支行 ,580, 已注销活期 10,000, 理财 15,332, 活期 6,000, 理财合计 194,100, ,332,

6 注 1: 初始存放金额包含尚未支付的发行费用 8,467, 元注 2: 根据公司 2012 年 4 月 20 日召开的第一届董事会第二十次会议决议及审议通过的关于变更部分募集资金银行专户的议案, 决定将公司存放于平安银行股份有限公司深圳红树湾支行 ( 账号 : ) 的募集资金更换到上海浦东发展银行股份有限公司深圳科技园支行 ( 账号 : ) 进行专户储存公司已于 2012 年 10 月 24 日将平安银行股份有限公司深圳红树湾支行账户 ( 账号 : ) 予以注销注 3: 根据公司第二届董事会第十五次会议及第二届监事会第十四次会议决议, 公司将营销服务中心建设项目进行结项, 并将该项目结余募集资金万元转回超募资金专户管理, 原由本公司开立的募集资金专用账户中国工商银行股份有限公司深圳南山麒麟支行 ( 账号 : ) 便无存放募集资金的用途, 公司已经于 2015 年 4 月 22 日将此账户予以注销注 4: 根据公司 2015 年 1 月 19 日召开的第二届董事会第十五次会议决议及审议通过的关于变更部分募集资金银行专户的议案, 公司决定将存放于华夏银行股份有限公司深圳高新支行 ( 账号 : )( 该账户已于 2015 年 9 月 23 日注销 ) 的募集资金更换到上海浦东发展银行股份有限公司深圳科技园支行 ( 账号 : ) 进行专户储存注 5: 根据公司第三届董事会第八次会议及第三届监事会第六次会议决议, 公司将研发中心项目进行结项, 并将该项目结余利息万元转回超募资金专户, 原本公司开立的募集资金专用账户招商银行股份有限公司深圳科苑支行 ( 账号 : ) 将无存放募集资金的用途, 公司于 2016 年 5 月 9 日将此账户予以注销 4

7 二前次募集资金的实际使用情况 ( 一 ) 前次募集资金使用情况对照表单位 : 人民币万元已累计使用募集资金总额 : 16, 募集资金总额 : 18, 各年度使用募集资金金额 : 变更用途的募集资金总额 : 年度 : 年度 : 2, 年度 : 10, 变更用途的募集资金总额比例 : 年度 : 2, 年度 : 1, 年 1-6 月 : 投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用状态日序号承诺投资项目实际投资项目募集前承诺募集后承诺实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资金额与募集后实际投资金额期 ( 或截止日项目完工程度 ) 投资金额投资金额金额 ( 注 1) 投资金额投资金额承诺投资金额的差额一首次公开发行备注承诺投资项目 1 中小学英语同步教育软件项目升中小学英语同步教育软件级及版本扩产项目项目升级及版本扩产项目 3, , , , , , 年 4 月注 1 2 中小学多学科 ( 不含英语 ) 同步中小学多学科 ( 不含英语 ) 教育软件项目同步教育软件项目 2, , , , , , (747.69) 2016 年 12 月注 2 3 营销服务中心建设项目营销服务中心建设项目 2, , , , , , (338.77) 2014 年 12 月注 3 4 研发中心建设项目研发中心建设项目 1, , , , , , 年 12 月注 1 承诺投资项目小计 10, , , , , , (892.05) 超募资金投向 5 其他与主营业务相关的营运资金其他与主营业务相关的营项目运资金项目 8, , , , , , (1,005.92) --- 超募资金投向小计 8, , , , , , (1,005.92) 合计 18, , , , , , (1,897.97) 5

8 注 1 实际投资金额包含募集资金产生的利息收入投入募投项目的金额注 2 项目尚未完成注 3 营销服务中心建设项目出现结余的主要原因为以下三个方面 : 1 原计划购买的软硬件工具及相关办公配套设施的投资出现结余, 主要原因是 : 一根据公司发展规划, 分公司和办事处建设计划有所调整, 只在北京和长沙设立分公司, 故有结余 ; 二客服系统根据公司的实际情况, 建设的方式发生了变化, 亦有结余 2 分公司和办事处设立方面, 考虑到北京是政治文化中心, 聚集了大量出版社及教育行业资源, 建立北京分公司方便与公司上游合作单位进行联系, 在业务上辐射华北区域 ; 华中地区人力资源丰富, 特别是动漫人才相对集中, 公司在长沙设立分公司, 一方面作为公司开发制作基地, 另一方面通过分公司实现对包括武汉在内的周边的市场辐射与覆盖, 完善销售网络体系 ; 由于西北市场为公司初始开拓市场, 市场产出规模不大, 按照公司市场发展规划设立办事处, 行使办事处职能, 故市场建设方面的募集资金有节余 3 在客户服务中心建设方面, 公司目前的产品主要以光盘为载体发行, 产品稳定性好, 咨询量主要集中在开学季, 并以非主动性服务为主, 故公司采用低成本租赁服务器的方式 (400 托管座席型呼叫中心 ) 即可满足现有的服务规模因此, 公司未购置客户服务系统 ( 二 ) 前次募集资金实际投资项目变更情况募集资金投资项目实施地点变更情况 :2013 年 8 月 13 日公告关于募投项目部分实施地变更, 将中小学英语同步教育软件升级及新版本开发项目中小学多学科 ( 不含英语 ) 同步教育软件项目和研发中心建设项目的部分工作移至长沙分公司展开, 募投项目部分实施地点变更为长沙市高新区桐梓坡西路 229 号麓谷国际工业园孵化楼 A 栋 1001 ( 三 ) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况 ( 四 ) 闲置募集资金使用情况根据公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过, 本公司使用募集资金购买银行理财产品不超过 2,500 万元 ( 五 ) 尚未使用的募集资金用途及去向截止 2016 年 6 月 30 日, 尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户 6

9 ( 六 ) 超募资金使用情况公司前次募集资金中超募的资金金额为人民币 8, 万元, 截止 2016 年 6 月 30 日超募资金已使用 7, 万元, 用于购置深圳办公房产该超募资金的使用经公司 2013 年第一次临时股东大会及公司第二届董事会第八次会议审议通过尚未使用的超募资金均存放在公司的募集资金专户 ( 七 ) 前次募集资金未使用完毕的情况说明公司募集资金净额为人民币 185,632, 元, 截止 2016 年 6 月 30 日, 公司累计利息收入扣减手续费净额为人民币 12,352, 元, 累计使用募集资金人民币 92,599, 元, 使用超募资金购置办公用房人民币 74,053, 元, 尚未使用募集资金人民币 31,332, 元前次募集资金未使用完毕的主要原因为部分项目尚在进行当中, 公司将按工程进度及合同约定, 合理使用募集资金 7

10 三募集资金投资项目产生的经济效益情况 ( 一 ) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表金额单位 : 人民币万元序号实际投资项目各年度实际效益截止日投资承诺效益项目名称项目进度 2011 年 7-12 月 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 1-6 月截止日累计实现效益最近五年平均实现收益是否达到预计效益首次公开发行 1 2 承诺投资项目中小学英语同步教育软件项目升级及版本扩产项目中小学多学科 ( 不含英语 ) 同步教育软件项目 100% , , , 是 72.55% 否 3 营销服务中心建设项目 100% 不适用不适用 4 研发中心建设项目 100% 不适用不适用 5 超募资金投向其他与主营业务相关的营运资金项目 --- 不适用不适用合计 , , , , , * 各项目效益计算情况说明 : 各项目实现效益的计算口径计算方法与承诺效益的计算口径计算方法一致 8

11 ( 二 ) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明营销服务中心建设项目研发中心建设项目其他与主营业务相关的营运资金项目无法单独核算效益营销服务中心建设项目的建成有利于公司实现对目标市场的快速占领和渗透, 有利于公司加大对已进入市场的深度挖掘, 完善营销服务体系, 提升公司区域市场的服务能力, 使营销服务网络的各个节点响应市场的速度更快服务更贴近用户需求, 进一步提高市场占有率, 保证公司在这些地区的强势营销地位研发中心建设项目 : 由于本项目主要用于提升公司的研发能力, 不直接产生经济效益, 但项目的实施对公司未来持续发展提供了有力的保障研发中心建立后, 公司将对教育软件的发展方向最新的教育改革理念不断变化的市场和客户需求以及最新的同步教育实现的技术手段进行密切跟踪和研究, 保证公司的竞争优势, 同时还将对相关技术进行开发, 供公司储备或将研究的成果转化成产品, 掌握未来发展先机 ( 三 ) 未能实现承诺收益的说明 : 中小学多学科 ( 不含英语 ) 同步教育软件项目 : 中小学多学科同步教育软件项目计划开发语文等多学科的同步配套软件受国家教育政策影响, 语文新教材的发展方向不明确, 新教材的审核及选用一直没有明确的政策如果按原有教材开发相关产品, 会面临新产品刚上市就可能报废的风险因此, 公司放缓了语文产品的开发, 致使该募投项目的投入及利润均未达到原计划水平目前语文学科的一年级将从今年 9 月开始使用新版教材公司已经与相关出版社继续合作, 快速推进新教材相关产品的开发今后随着新教材的陆续使用, 将加快相关资源的制作年初碎片化策略初显效果, 制作的基础资源, 在新教材开发时, 能整合使用, 有效加快新教材配套软件的开发进度 9

12 四前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况公司前次募集资金实际使用情况与公司其他年度定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异深圳市方直科技股份有限公司 ( 盖章 ) 法定代表人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 2016 年 8 月 26 日 10

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暴风集团股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2016 年 6 月 30 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2 二暴风集团股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告 1-5 暴风集团股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告大华核字 [2016]003925 号大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 暴风集团股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告 ( 截止 2016 年 6 月 30 日 ) 目录页次一前次募集资金使用情况鉴证报告

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