目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關係企業合併財務報告聲明書 3 - 四 會計師查核報告 4 - 五 合併資產負債表 5 - 六 合併綜合損益表 6 - 七 合併權益變動表 7 - 八 合併現金流量表 8~ 9 - 九 合併財務報表附註 (

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1 股票代碼 :4159 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告民國 105 及 104 年度 地址 : 台北市南港區三重里園區街 3 號 19 樓之一 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 關係企業合併財務報告聲明書 3 - 四 會計師查核報告 4 - 五 合併資產負債表 5 - 六 合併綜合損益表 6 - 七 合併權益變動表 7 - 八 合併現金流量表 8~ 9 - 九 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 11 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 11~ 17 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 17~ 26 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 27 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 28~ 46 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 47~ 48 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 49 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 49 二八 承諾 ( 十 ) 重大之期後事項 50 二九 ( 十一 ) 外幣之金融資產及負債之匯率 50~ 51 三十 資訊 ( 十二 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 三一 2. 轉投資事業相關資訊 三一 3. 大陸投資資訊 三一 ( 十三 ) 部門資訊 52 三二 - 2 -

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10 泉盛生物科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革 泉盛生物科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ), 係於 99 年 12 月 1 日奉經濟部核准設立, 主要從事於新藥研發及銷售醫藥品等相關 產品, 本公司目前仍致力於財務規劃 資金籌措 研究發展等活動, 尚未產生重要營業收入 本公司於 100 年 4 月 20 日獲金融監督管理委員會核准公開發行, 並於 101 年 1 月 17 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准於該 中心興櫃股票櫃檯買賣 本公司之母公司為中天生物科技股份有限公司, 於 105 年及 104 年 12 月 31 日皆持有本公司普通股 39.17% 中天生物科技股份有限公 司為快速強化未來國際化新藥開發實力及經營績效, 展開策略性專業 分工與內部研發資源整合, 以降低抗體新藥族群開發風險, 將研發中 心項下 癌症與病毒感染之抗體新藥及其相關偵檢試劑業務 分割移 轉予本公司, 並以 99 年 11 月 25 日為分割基準日 本公司發行面額 10 元之普通股 50,000 仟股, 以受讓中天生物科技股份有限公司分割讓與 之營業資產帳面價值, 分割資產之帳面價值列示如下 : 資 產 現 金 $ 474,699 固定資產淨額 25,301 淨資產 $ 500,000 截至 105 年 12 月 31 日止, 中天生物科技股份有限公司持有本公司之股權雖未達百分之五十, 惟仍為本公司之最大法人股東, 故對本公司仍有實質之控制能力 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

11 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告於 106 年 2 月 20 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審 字第 號及金管證審字第 號函, 合併公司將 自 106 年度開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金 管會認可 106 年適用之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 適用合併報表之例外規定 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之約務更替與避險會計 2014 年 1 月 1 日 之持續適用 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間

12 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述修正後之證券行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 2 股份基礎給付 及 IAS 24 關係人揭露 等若干準則 IFRS 2 之修正係改變既得條件及市價條件定義, 並增列績效條件及服務條件定義 該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運 ( 非市價條件 ) 或權益工具之市價 ( 市價條件 ) 設定 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分 ( 例如某一部門 ) 績效有關, 而達成績效目標之期間則不得長於服務期間 此外, 該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效, 故非屬績效條件 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別 2. IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 適用合併報表之例外規定 該修正闡明, 合併公司 ( 非屬投資個體 ) 所持有之關聯企業若為投資個體, 於採用權益法時可沿用該等關聯企業按公允價值衡量其子公司之作法 適用前述修正前, 合併公司係將該等關聯企業按公允價值衡量之子公司調整納入合併後之結果, 再以權益法認列該等投資 106 年適用前述修正時, 合併公司將選擇沿用關聯企業或合資對子公司之衡量

13 週期之年度改善 IFRS 13 之修正係釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約, 即使該合約不符合 IAS 32 金融工具 : 表達 對金融資產或金融負債之定義, 亦可適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定 ( 即 組合例外 ) 4. 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合 106 年適用之 IFRSs 新增若干會計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係, 若單一關 係人交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以 上者, 應按關係人名稱單獨列示 106 年追溯適用前述修正時, 將增加關係人交易之揭露 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司 仍持續評估修正後之證券發行人財務報告編製準則及 106 年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評 估完成時予以揭露 ( 二 ) 國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本合併財務報告通過發布日止, 除 IFRS9 及 IFRS 15 應 自 107 年度開始適用外, 金管會尚未發布其他準則生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 ( 接次頁 )

14 ( 承前頁 ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認

15 列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 過渡規定 IFRS 9 生效時, 首次適用日前已除列之項目不得適用 金融資產之分類 衡量與減損應追溯適用, 惟合併公司無須重編比較期間, 並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日

16 2. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : (1) 辨認客戶合約 ; (2) 辨認合約中之履約義務 ; (3) 決定交易價格 ; (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 (5) 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 3. IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 週期之年度改善 IAS 28 之修正亦釐清, 合併公司 ( 非屬投資個體 ) 於採用權益法時, 得就每一投資個體關聯企業選擇是否沿用該等關聯企業按公允價值衡量其子公司之作法 此選擇係於 (1) 原始認列該投資個體關聯企業 ; (2) 該關聯企業成為投資個體 ; 及 (3) 該投資個體關聯企業初次成為母公司中孰晚之日作成 合併公司將追溯適用上述修正

17 5. IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 IAS 21 規定外幣交易之原始認列, 應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄 IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價, 應以原始認列預收付對價之日作為交易日 若企業分次預收付對價, 應分別決定每次預收付對價之交易日 合併公司得選擇追溯適用 IFRIC 22, 或自首次適用日或首次適用 IFRIC 22 之財務報告比較期間開始日推延適用 IFRIC 22 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IFRSs 編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及

18 3. 現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 惟負債之條款可能依交易對方之選擇, 以發行權益工具而導致其清償者, 並不影響分類 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十及附表三 ( 五 ) 外幣各個體編製財務報告時, 以個體功能性貨幣以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當期損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 於編製合併財務報告時, 本公司及其國外營運機構 ( 包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司及關聯企業 ) 之資產

19 及負債以每一資產負債表日匯率換算為新台幣 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益 ( 六 ) 投資關聯企業關聯企業係指合併公司具有重大影響, 但非屬子公司或合資之企業 合併公司對關聯企業係採用權益法 權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減 此外, 針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列 關聯企業發行新股時, 合併公司若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數及採用權益法之投資 惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之所有權權益減少者, 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類, 其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同 ; 前項調整如應借記資本公積, 而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 ( 七 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 自有土地不提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎, 對每一重大部分單獨提列折舊 合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 認列於損益 ( 八 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產

20 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 合併公司採直線基礎提列折舊 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 九 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視, 並推延適用會計估計變動之影響 非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列報 自外部取得之新藥研發技術屬尚未完成之研究發展計畫將繼續進行研發者, 因其尚未開發完成達到可供使用狀態, 因此不進行攤銷, 而於有減損跡象時進行減損測試 2. 除列無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當期損益 ( 十 ) 有形及無形資產之減損合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組 針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產, 至少每年及有減損跡象時進行減損測試 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資

21 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十一 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 (1) 衡量種類合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款 A. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量 備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權

22 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益 B. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括應收帳款 現金 無活絡市場之債務工具投資及其他金融資產 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 (2) 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款等, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據後, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以

23 迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益

24 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列於損益 3. 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 ( 十二 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 勞務之提供勞務收入係於勞務提供時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認列 2. 股利收入及利息收入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量 金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十三 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃

25 1. 合併公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 2. 合併公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 ( 十四 ) 政府補助政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條件, 且將可收到該項補助時, 始予以認列 合併公司取得政府專案研究補助款項, 依專案研究計畫之完成進度認列為政府補助收入, 帳列其他收入項下 ( 十五 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 3. 其他長期員工福利其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同, 惟相關再衡量數係認列於損益 ( 十六 ) 股份基礎給付協議合併公司給與員工之員工認股權為對員工之權益交割股份基礎給付, 係以給與日權益工具之公允價值衡量 員工認股權係按給與日所決定之公允價值及預期既得之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積 - 員工認股權 若其於給與日立即既得, 係於給與日全數認列費用 合併公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量 若有修正原估計數量, 其影響數係認列為損益, 使累計費用反映修正之估計數, 並相對調整資本公積 - 員工認股權

26 ( 十七 ) 所得稅 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異 虧損扣抵或研究發展等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 3. 本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益

27 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將對估計與基本假設持續檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 ( 一 ) 所得稅截至 105 及 104 年 12 月 31 日止, 與未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產, 由於未來獲利之不可預測性, 合併公司於 105 及 104 年 12 月 31 日止分別尚有 127,018 仟元及 103,224 仟元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益 ( 二 ) 自外部取得 - 新藥研發技術合併公司所取得係為繼續研究發展之進行中研究及發展計畫, 由於其尚未開發完成達可供使用狀態, 因此不進行攤銷, 而依國際會計準則第 36 號 資產減損 之規定, 至少每年比較該無形資產之可回收金額與其帳面金額以測試是否減損, 截至 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日止, 自外部取得之新藥研發技術計皆為 65,530 仟元 管理階層預期未產生重大減損損失 ( 三 ) 投資關聯企業之減損當有減損跡象顯示對關聯企業之投資可能已經減損且帳面金額可能無法被回收, 合併公司隨即評估該項投資之減損 合併公司亦考量相關市場及產業概況, 以決定其相關假設之合理性 ( 四 ) 對關聯企業具重大影響之判斷如附註十一 採用權益法之投資 附註所述, 合併公司對若干 公司持有少於 20% 之表決權, 管理階層經考量合併公司為該等公司 之董事而對其具有重大影響

28 六 現金 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 20 $ 20 銀行支票及活期存款 14,729 21,189 $ 14,749 $ 21,209 七 備供出售金融資產 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 流 動 國內投資上櫃股票 $ - $ 32,134 非流動 國內投資 上櫃股票 $ 257,490 $ 293,149 八 以成本衡量之金融資產 - 非流動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 非流動國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 74,467 $ 74,467 依衡量種類區分備供出售 $ 74,467 $ 74,467 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 九 無活絡市場之債務工具投資 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 117,600 $ 191,100 截至 105 年及 104 年 12 月 31 日止, 原始到期日超過 3 個月之定 期存款利率分別為年利率 0.8% 及 1.355%

29 十 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 本公司 泉盛 ( 珠海 ) 生物科 抗體藥物研發 批發及進出口 技有限公司 服務 抗體藥物研發成果轉 讓及相關技術諮詢服務 所持股權百分比 105 年 104 年 12 月 31 日 12 月 31 日 100% 100% 註 : 泉盛 ( 珠海 ) 生物科技有限公司於 104 年 11 月 18 日設立 十一 採用權益法之投資 ( 一 ) 投資關聯企業 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 具重大性之關聯企業鑽石生技投資股份有限公司 ( 鑽石生技公司 ) $ 364,089 $ 393,632 新耀生技投資股份有限公司 ( 新耀生技公司 ) 271, , , ,384 個別不重大之關聯企業泉發生物科技股份有限公司 25,157 25,010 $660,751 $ 702, 具重大性之關聯企業 鑽石生技投資股份有限公司新耀生技投資股份有限公司 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 8.13% 8.13% 8.13% 8.13% 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國 家資訊, 請參閱附表二 被投資公司資訊 所在地區 等相關 資訊 附表

30 合併公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日皆持有鑽石生技公司 36,563 仟股之普通股, 佔計 8.13% 股權 惟合併公司為鑽石生技公司之董事, 故具有實質影響力, 故仍以權益法認列 鑽石生技公司於 104 年度配合公司實際營運需要, 進行組織重整以提昇經營績效, 分割新設 新耀生技投資股份有限公司, 以 104 年 12 月 29 日為分割基準日 分割後合併公司減少 對鑽石生技公司之持股並換取新耀生技公司 28,438 仟股, 計 284,375 仟元 合併公司於 105 年及 104 年 12 月 31 日皆持有新耀生技公 司 28,438 仟股之普通股, 共計 8.13% 股權 惟合併公司為新耀 生技公司之董事, 故具有實質影響力, 故仍以權益法認列 採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額, 係依 據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列 合併公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量 以下彙總性財務資訊係以各關聯企業 IFRSs 財務報告為基 礎編製, 並已反映採權益法時所作之調整 鑽石生技公司 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 流動資產 $ 3,828,056 $ 1,496,746 非流動資產 665,384 3,471,645 流動負債 ( 14,490 ) ( 70,649 ) 非流動負債 - ( 55,178 ) 權 益 $ 4,478,950 $ 4,842,564 合併公司持股比例 8.13% 8.13% 合併公司享有之權益 $ 364,089 $ 393,458 側流交易之未實現損益 投資帳面金額 $ 364,089 $ 393, 年度 104 年度營業收入 $ 48,352 $ 293,595 本年度淨利 ( 損 ) ( $ 365,518 ) $ 72,770 其他綜合損益 ( 11,391 ) ( 169,588 ) 綜合損益總額 ( $ 376,909 ) ( $ 96,818 )

31 新耀生技公司 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 流動資產 $ 356,175 $ 2,685,542 非流動資產 2,995, ,914 流動負債 ( 759 ) ( 6,141 ) 非流動負債 ( 9,755 ) - 權 益 $ 3,341,602 $ 3,492,315 合併公司持股比例 8.13% 8.13% 合併公司享有之權益 $ 271,505 $ 283,752 投資帳面金額 $ 271,505 $ 283, 年度 104 年度 營業收入 $ 8,742 $ - 本年度淨損 ( $ 88,349 ) ( $ 16 ) 其他綜合損益 ( 62,364 ) ( 7,669 ) 綜合損益總額 ( $ 150,713 ) ( $ 7,685 ) 2. 個別不重大之關聯企業彙總資訊 105 年度 104 年度 合併公司享有之份額繼續營業單位本年度淨損 $ 147 $ 1,925 綜合損益總額 $ 147 $ 1,925 十二 不動產 廠房及設備 採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份額, 係依 據各關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列 機器設備租賃改良什項設備辦公設備合計成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 61,169 $ 4,515 $ 6,960 $ 252 $ 72,896 增添 8, , 年 12 月 31 日餘額 $ 69,454 $ 4,515 $ 6,960 $ 252 $ 81,181 累計折舊及減損 104 年 1 月 1 日餘額 $ 27,899 $ 2,846 $ 3,520 $ 192 $ 34,457 折舊費用 11,515 1, , 年 12 月 31 日餘額 $ 39,414 $ 4,024 $ 4,303 $ 234 $ 47, 年 12 月 31 日淨額 $ 30,040 $ 491 $ 2,657 $ 18 $ 33,206 ( 接次頁 )

32 ( 承前頁 ) 機器設備租賃改良什項設備辦公設備合計成本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 69,454 $ 4,515 $ 6,960 $ 252 $ 81,181 增添 年 12 月 31 日餘額 $ 69,682 $ 4,515 $ 6,960 $ 252 $ 81,409 累計折舊及減損 105 年 1 月 1 日餘額 $ 39,414 $ 4,024 $ 4,303 $ 234 $ 47,975 折舊費用 10, , 年 12 月 31 日餘額 $ 49,821 $ 4,515 $ 5,053 $ 252 $ 59, 年 12 月 31 日淨額 $ 19,861 $ - $ 1,907 $ - $ 21,768 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 機器設備辦公設備租賃改良物什項設備 4 至 6 年 6 年 4 年 5 至 6 年 十三 投資性不動產 已完工投資性不動產成本 104 年 1 月 1 日及 12 月 31 日餘額 $ 79,560 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 ( $ 287 ) 折舊費用 ( 230 ) 104 年 12 月 31 日餘額 ( $ 517 ) 104 年 12 月 31 日淨額 $ 79,043 成本 105 年 1 月 1 日及 12 月 31 日餘額 $ 79,560 累計折舊 105 年 1 月 1 日餘額 ( $ 517 ) 折舊費用 ( 230 ) 105 年 12 月 31 日餘額 ( $ 747 ) 105 年 12 月 31 日淨額 $ 78,

33 投資性不動產係以直線基礎按 30 年之耐用年數計提折舊 投資性不動產 105 年 12 月 31 日之公允價值係由本公司管理階層 參酌鄰近不動產交易實價進行估價 104 年 12 月 31 日之投資性不動產 公允價值係由獨立評價公司於各資產負債表日以第 3 等級輸入值衡 量 該評價係採折現現金流量法, 所採用之重要不可觀察輸入值包括 折現率, 評價所得公允價值如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 公允價值 $ 76,840 $ 77,891 十四 無形資產 專 利 權技術授權電腦軟體合 計 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 65,530 $ 700 $ 66,230 單獨取得 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 65,530 $ 700 $ 66,230 累計攤銷 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ - $ 317 $ 317 攤銷費用 年 12 月 31 日餘額 $ - $ - $ 492 $ 年 12 月 31 日淨額 $ - $ 65,530 $ 208 $ 65,738 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 65,530 $ 700 $ 66,230 重分類 年 12 月 31 日餘額 $ 478 $ 65,530 $ 814 $ 66,822 累計攤銷 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ - $ 492 $ 492 攤銷費用 年 12 月 31 日餘額 $ 76 $ - $ 623 $ 年 12 月 31 日淨額 $ 402 $ 65,530 $ 191 $ 66,123 ( 一 ) 技術授權係合併公司向外購入之新藥研發技術, 截至 105 年 12 月 31 日均尚未開發完成達到可使用狀態 合併公司每年定期對技術授權 進行減損測試, 經評估未有重大減損之情事

34 ( 二 ) 合併公司電腦軟體及專利權係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊 : 電腦軟體專利權 3 年 20 年 十五 其他應付款 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 其他應付款 - 流動應付委託研究費 $ 13,499 $ - 應付薪資及獎金 7,498 12,695 應付休假給付 917 1,119 應付勞務費 應付保險費 其 他 1,596 4,664 $ 24,984 $ 19,087 十六 退職後福利計畫確定提撥計畫合併公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 泉盛 ( 珠海 ) 生物科技有限公司為境外轉投資公司, 目前並無員工, 因此未訂有退休辦法, 亦未提撥及認列退休金費用 十七 權 益 ( 一 ) 股本 普通股 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 額定股數 ( 仟股 ) 200, ,000 額定股本 $ 2,000,000 $ 2,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 151, ,287 已發行股本 $ 1,512,870 $ 1,512,870 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利

35 位所致 ( 二 ) 資本公積 合併公司 104 年度之股本變動主要係因員工執行認股權 584 單 採用權益法 認 列 關 聯 企 業 股 權 股票發行溢價 (1) 淨值之變動數 (2) 員工認股權 (2) 合 計 104 年 1 月 1 日餘額 $ 57,832 $ 13,140 $ 34,669 $ 105,641 資本公積彌補虧損 ( 57,832 ) - - ( 57,832 ) 員工認股權 ,684 11,684 認列關聯企業之股權淨值變動權 員工行使認股權 23,631 - ( 9,043 ) 14,588 員工放棄行使認股權 ( 581 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 24,212 $ 13,504 $ 36,729 $ 74, 年 1 月 1 日餘額 $ 24,212 $ 13,504 $ 36,729 $ 74,445 資本公積彌補虧損 ( 24,212 ) - - ( 24,212 ) 員工認股權 - - 8,271 8,271 員工放棄行使認股權 14,270 - ( 14,270 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 14,270 $ 13,504 $ 30,730 $ 58, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限, 另資本公積 - 股票發行溢價中屬於員工認股權失效或執行轉入金額僅得用以彌補虧損 2. 此類資本公積不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 15 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度總決算如有盈 餘, 應先提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提 10% 為法定盈餘公積, 並 依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後, 加計以前年度累積未分配盈餘, 由董事會視營運需要酌予保留, 由董事會擬具股東股息或紅利分派議案, 提請股東會決議分派之 修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註十八之 ( 三 ) 員工福利費用

36 本公司所營事業係屬資本密集行業, 且目前處於營運成長階段, 須以保留盈餘因應營運成長及投資需求之資金, 原則上將採取平衡股利政策, 以部分股票股利及部分現金股利互相搭配, 且現金股利以不低於總發放股利 10% 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司 104 年度無盈餘可供分配, 已於 105 年 6 月 15 日股東常會決議通過, 將資本公積股票發行溢價 24,212 仟元用以彌補以往年度累積虧損 本公司 103 年度無盈餘可供分配, 已於 104 年 6 月 22 日股東常 會決議通過, 將法定盈餘公積 3,872 仟元及資本公積股票發行溢價 57,832 仟元用以彌補以往年度累積虧損 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 22 $ - 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 ( 58 ) 67 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 3,756 ( 45 ) 年底餘額 $ 3,720 $

37 2. 備供出售金融資產未實現損益 105 年度 104 年度 年初餘額 $ 192,796 $ 227,957 備供出售金融資產未實 現損益 ( 24,275 ) ( 74,490 ) 處分備供出售金融資產重分類至損益 ( 2,491 ) - 採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額 ( 49,311 ) 39,329 年底餘額 $ 116,719 $ 192,796 十八 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 105 年度 104 年度 政府補助收入 $ 12,166 $ 2,893 租金收入 2,167 3,488 其他收入 $ 14,371 $ 6,404 ( 二 ) 折舊及攤銷 105 年度 104 年度 不動產 廠房及設備 $ 11,666 $ 13,518 投資性不動產 無形資產 合 計 $ 12,103 $ 13,923 折舊費用依功能別彙總營業費用 $ 11,666 $ 13,518 營業外費用 $ 11,896 $ 13,748 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 $ 207 $

38 ( 三 ) 員工福利費用 105 年度 104 年度 短期員工福利薪資費用 $ 34,561 $ 52,322 員工保險費用 2,443 3,129 伙食費用 其他用人費用 ,112 56,059 退職後福利確定提撥計畫 1,486 1,950 其他長期員工福利 股份基礎給付 8,271 11,684 營業費用合計 $ 48,569 $ 69,693 十九 所得稅 依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月經股東會決議之修正 章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益先 彌補累積虧損後分別以不低於 1% 及不高於 15% 提撥員工酬勞及以不 高於 2% 提撥董事酬勞 105 及 104 年度係屬虧損, 故未估列員工酬 勞及董事酬勞 有關本公司 106 及 105 年董會決議之員工酬勞及董事酬勞資 訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用主要組成項目 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 105 年度 104 年度 繼續營業單位稅前淨損 ( $ 136,209 ) ( $ 137,615 ) 稅前淨損按法定稅率計算之所得稅利益 (17%) ( $ 23,156 ) ( $ 23,395 ) 未認列之遞延所得稅資產 24,216 26,187 稅上不可減除之費損 ( 636 ) ( 1,520 ) 免稅所得 ( 424 ) ( 1,272 ) 認列於損益之所得稅費用 $ - $ - 合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%

39 ( 二 ) 本期所得稅資產 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 本期所得稅資產應收退稅款 $ 491 $ 950 ( 三 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 虧損扣抵 109 年度到期 $ 4,165 $ 4, 年度到期 52,343 52, 年度到期 73,521 73, 年度到期 172, , 年度到期 155, , 年度到期 142, , 年度到期 146,352 - $ 747,168 $ 607,199 可減除暫時性差異 $ - $ - ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後待彌補虧損 ( $ 356,584 ) ( $ 244,587 ) 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 10,252 $ 10, 年度為累積虧損, 無盈餘可供分配, 本公司之股東可扣抵稅額, 將累積至未來年度盈餘分配時, 再用以計算股東可獲配之稅額扣抵比率 ( 五 ) 所得稅核定情形本公司之營利事業所得稅申報, 截至 103 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定 二十 每股淨損 105 年度 104 年度基本每股淨損 ( $ 0.90 ) ( $ 0.91 ) 稀釋每股淨損 ( $ 0.90 ) ( $ 0.91 )

40 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 本年度淨損 105 年度 104 年度 本年度淨損 ( $ 136,209 ) ( $ 137,615 ) 股數單位 : 仟股 105 年度 104 年度 用以計算基本每股盈餘之普通加權平均股數 151, ,151 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工認股權 - - 用以計算稀釋每股盈餘之普通加權平均股數 151, ,151 合併公司將員工認股權之潛在普通股列入計算 105 及 104 年度每 股淨損時, 將產生反稀釋作用, 故不計入稀釋每股淨損計算 二一 股份基礎給付協議 員工認股權計劃 本公司於 100 年 12 月 19 日 102 年 6 月 25 日 103 年 12 月 29 日 104 年 4 月 29 日及 105 年 7 月 19 日分別自金管會申報生效並核准 發行員工認股權憑證 3,000 單位 2,000 單位 1,500 單位 1,500 單位 及 3,000 單位, 每一單位可認購普通股一仟股 給與對象包含本公司及 本公司直接或間接投資持股超過 50% 之公司正式編制之全職員工 上 述員工認股權憑證截至 105 年 12 月 31 日止已發行 11,000 單位 員工認股權之相關資訊如下 : 105 年度 104 年度 加權平均執行價格 加權平均執行價格 員 工 認 股 權 單位 ( 仟股 ) ( 元 ) 單位 ( 仟股 ) ( 元 ) 年初流通在外 4,292 $ ,186 $ 65.8 年度給與 4, , 年度放棄或失效 ( 2,827 ) 57.6 ( 810 ) 52.4 年度執行 - - ( 584 ) 35.0 年底流通在外 5, , 年底可執行 本年度給與之認股權加權平均公允價值 ( 元 ) $ 5.9 $

41 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 105 年 12 月 31 日 員工認股權證代號 行使價格之範圍 ( 元 ) 加權平均預期剩餘存續期限 ( 年 ) 流通在外加權平均行使價格 ( 元 ) 可行使之認股權加權平均行使價格 ( 元 ) 流通在外 可行使 單 位 單 位 A $ $ $ 35 B C D , E , 年 12 月 31 日 員工認股權證代號 行使價格之範圍 ( 元 ) 加權平均預期剩餘存續期限 ( 年 ) 流通在外加權平均行使價格 ( 元 ) 可行使之認股權加權平均行使價格 ( 元 ) 流通在外 可行使 單 位 單 位 A $ 35 1,052 1 $ $ 35 B , C , 數如下 : 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式, 評價模式所採用之參 認 股 權 憑 證 A B C D E 給與日股價 ( 新台幣元 ) 40 元 95.4 元 元 元 元 行使價格 ( 新台幣元 ) 35 元 99.5 元 元 31.2 元 元 預期股價波動率 35.4% 25% 28% 40% 38% 預期存續期間 5 年 5 年 5 年 5 年 5 年 預期股利率 0% 0% 0% 0% 0% 無風險利率 0.62% 1.41% 1.4% 0.48%-0.57% 0.41%-0.50% 105 及 104 年度認列之酬勞成本分別為 8,271 仟元及 11,684 仟元 二二 政府補助合併公司於 104 年 1 月申請 Anti-IL6 全人單株抗體新藥開發 ( 治療風濕性關節炎新藥 ) 補助案, 金額計 40,000 仟元 分別於 104 年 6 月及 105 年 5 月收取, 截至 105 年 12 月 31 日已收取 15,059 仟元, 並分別於 104 年度及 105 年度認列 2,893 仟元及 12,166 仟元帳列其他收入項下, 相關履約保證金 40,000 仟元帳列其他金融資產 - 流動

42 二三 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 合併公司與其他公司簽訂房屋 實驗室及設備等營業租賃合 約, 租金按月支付, 租期於 106 年 10 月及 11 月底前到期 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 5,450 $ 6,945 1~5 年 - - $ 5,450 $ 6,945 ( 二 ) 合併公司為出租人 營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產 所有營業租 賃合約均包含承租人於行使續租權時, 依市場租金行情調整租金之 條款 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 1,372 $ 1,681 1~5 年 $ 2,095 $ 1,681 二四 資本風險管理由於合併公司須維持大量資金, 以支應新藥研發及產品銷售所需 因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計畫, 以支應未來十二個月所需之營運資金 資本支出 研究發展費用及股利支出等需求 合併公司不須遵守其他外部資本規定 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量

43 ( 二 ) 公允價值之資訊 以重複性基礎公允價值衡量之金融工具 公允價值衡量層級 105 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 257,490 $ - $ - $ 257, 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 325,283 $ - $ - $ 325,283 形 105 及 104 年度無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情 ( 三 ) 金融工具之種類 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 金融資產放款及應收款 ( 註 1) $ 180,716 $ 257,515 備供出售金融資產 ( 註 2) 331, ,750 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 16,989 6,139 註 1: 餘額係包含現金 應收帳款 應收帳款 - 關係人 無活絡市場之債務工具投資 其他金融資產及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售金融資產及以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含其他應付票據 其他應付款及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具係權益 債務工具投資及應收帳款 合併公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之市場風險 ( 包含匯率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險, 為降低相關

44 財務風險, 合併公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 合併公司之重要財務活動, 係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務計畫執行期間, 合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序 1. 市場風險 (1) 匯率風險合併公司因持有外幣資產及負債, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 針對匯率風險之管理, 合併公司定期檢視受匯率影響之資產及負債, 並做適當調整, 以控管外匯波動產生之風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註三十 敏感度分析合併公司主要受到美金匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係 表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 1% 時, 將使稅前淨利 增加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣貶值 1% 時, 其對 稅前淨利之影響將為同金額之負數 美 金 之 影 響 105 年度 104 年度 損 益 $ 127 ( $ 15 )

45 (2) 利率風險 合併公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利 率之活期及定期存款, 故市場利率變動將使該等金融商品 之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 162,134 $ 235,928 具現金流量利率風險 - 金融資產 14,549 20,952 敏感度分析對於合併公司利率變動之金融資產及金融負債, 進行風險衡量 敏感度分析係依資產負債表日之利率暴險而決定, 使用之變動率為利率增加或減少 1 碼, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 合併公司持有之固定利率金融資產及金融負債將因市場利率變動使公平價值隨之變動, 合併公司持有之浮動利率金融資產及金融負債將因市場利率變動使有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 針對合併公司 105 年及 104 年 12 月 31 日持有之利率變動金融資產部位, 市場利率每上升 1 碼, 浮動利率金融資產將分別有現金流入 36 仟元及 52 仟元 當市場利率下降 1 碼時, 其影響將為同金額之負數 (3) 其他價格風險合併公司所持有之金融商品主要係上市 ( 櫃 ) 公司股票, 雖受市場價格變動之影響, 惟本公司業已定期評估投資績效, 故預期不致發生重大之市場風險 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行

46 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 105 及 104 年度稅前其他 綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動分別增加 /( 減少 )12,875 仟元 /(12,875) 仟元及 16,264 仟元 / 2. 信用風險 (16,264) 仟元 信用風險係評估合併公司因交易對方未履行合約所遭受之 潛在影響, 係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對 象 由於合併公司之交易對象均為信用良好之金融機構及公司 組織, 故預期無重大信用風險 3. 流動性風險 合併公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險 合併公司投資之備供出售金融資 產具活絡市場, 預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅 速出售金融資產 合併公司部分採用權益法之投資及以成本衡 量之金融資產無活絡市場, 故預期具有重大流動性風險 下表詳細說明合併公司以約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金 之現金流動 105 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債應付票據 $ 180 $ - $ - $ - $ - 其他應付款及其他流動 負債 9,827 15, $ 10,007 $ 15,029 $ 720 $ - $ 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債應付票據 $ 80 $ 546 $ - $ - $ - 其他應付款 17,523 1, $ 17,603 $ 1,966 $ 671 $ - $

47 二六 關係人交易 ( 一 ) 營業交易 合併公司與關係人間之交易如下 : 105 年度 104 年度 勞務收入其他關係人 $ 7,945 $ 3,636 母公司 2,595 - 關聯企業 - 1,642 $ 10,540 $ 5,278 租金費用 母公司 $ 427 $ 4,276 其他費用母公司 $ 516 $ 380 關聯企業 具重大影響之投資者 兄弟公司 其他關係人 $ 871 $ 783 營業外收入及利益 - 其他關聯企業 $ 1,387 $ 1,374 母公司 793 2,114 其他關係人 $ 2,180 $ 4,198 ( 接次頁 ) 為之 合併公司與關係人間之交易價格及款項收付條件係按約定條件 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 應收帳款其他關係人 $ 3,247 $ 380 母公司 $ 3,775 $ 380 其他應付款 其他關係人 $ 28 $ - 具重大影響之投資者

48 ( 承前頁 ) 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 母公司 $ 5 $ 18 兄弟公司 3 - 關聯企業 2 - $ 59 $ 33 存入保證金關聯企業 $ 240 $ 240 之 合併公司與關係人之交易, 係按雙方議定之價格及交易條件為 ( 二 ) 對關係人之增資 105 年度 104 年度 取得備供出售金融資產 - 非流動 ( 請參閱附註七 ) 其他關係人 $ - $ 31,891 ( 三 ) 其他 105 年 12 月 30 日 104 年 12 月 30 日 其他預收款 ( 帳列其他流動負債 ) 關聯企業 $ 114 $ - ( 四 ) 對主要管理階層之薪酬 對董監事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 105 年度 104 年度 短期員工福利 $ 4,396 $ 3,213 其他長期員工福利 股份基礎給付 2, $ 6,808 $ 3,291 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定

49 二七 質抵押之資產 下列資產已質抵押作為研究計畫之擔保 : 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日 質押定存單 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ 40,000 $ 40,000 二八 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 取得新藥授權合約項次 1. Anti-CεmX 抗體新藥開發專屬授權合約合併公司於 100 年 4 月與中央研究院簽訂 Anti-CεmX 抗體新藥開發專屬授權合約, 本公司可於全世界過敏類藥物專屬使用 實施 重製 修改該發明技術及授權專利 合約期間自 100 年 4 月 6 日至 119 年 2 月 25 日 本公司須依研發成果及進展支付一定金額及比例之浮動授權金及銷售權利金 項次 2. 用以生產重組蛋白質之細胞株 ( CHO-S) 授權合約合併公司於 103 年 6 月與 Life Technologies Corporation 簽訂生產重組蛋白質之細胞品線非專屬執照授權合約, 本公司及經授權之子公司對己方以此細胞品線生產研發之重組蛋白質具有使用 實施 售出 轉移之授權專利 截至 105 年 12 月 31 日, 本公司已支付 Life Technologies Corporation 共美金 250 仟元 ( 二 ) 新藥共同研發合約本公司於 101 年 5 月 15 日與深圳龍瑞藥業有限公司簽訂 Omalizumab 生物相似藥開發合作合約, 該合約之合作期間自合約生效後延續至雙方決定中止之日止 本項合作開發合約係由深圳龍瑞藥業有限公司負責前期之抗體藥物生產 臨床前試驗, 以及向中國國家食品藥品監督管理局申請 Omalizumab 生物相似藥之 IND, 並由本公司負責執行後續人體臨床試驗 新藥藥證申請 商化生產及銷售, 共同研發產生之專利及智慧財產權, 屬雙方共同擁有 雙方依研發進展及成果分配授權金或依收益支付對方一定比率之權利金

50 二九 重大之期後事項 本公司為擴大營運規模 強化新藥研發族群及提升國際市場競爭 力與協和新藥股份有限公司 ( 以下稱協和新藥公司 ) 於 106 年 1 月 9 日分別經雙方公司董事會決議依企業併購法及其他相關法令規定以本 公司發行新股為對價進行吸收合併 合併後, 以本公司為存續公司, 協和新藥為消滅公司, 本合併案尚待 106 年 2 月 24 日之股東臨時會決 議 三十 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 105 年 12 月 31 日 外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美元 $ ( 美元 : 人民幣 ) $ 806 外幣負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 13, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,741 美 元 ( 美元 : 人民幣 ) 806 $ 2,547 外幣負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,

51 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 105 年度 104 年度 外 幣匯 率淨兌換損失匯 率淨兌換損失 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) ( $ 131 ) ( 美元 : 新台幣 ) ( $ 345 ) 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 無 ) 2. 為他人背書保證 ( 無 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資關聯企業部分 ) ( 附表一 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 9. 從事衍生性工具交易 ( 無 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 無 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表二 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表三 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生各項之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 ( 無 )

52 三二 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 經評估合併公司係屬經營新藥之研發業務, 所取得資產及發生之收入及費損均歸屬於新藥之研發所需, 故屬單一產業部門 另提供給營運決策者覆核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同, 故 105 及 104 年度應報導之部門收入與營運結果可參照 105 及 104 年度之綜合損益表 此外, 因應報導部門總資產之衡量金額未定期提供予營運決策者, 故應揭露資產之衡量金額為零

53 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 年底持有有價證券情形 民國 105 年 12 月 31 日 附表一 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 年底目備股數帳面金額持股比例公允價值 泉盛生物科技股份有限普通股股票 公司 合一生技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流 7,507,007 $ 257, % $ 257,490 動 Microbio Pharmaceutical - 以成本衡量之金融資產 - 2,530,000 74, % - 註 Co., Ltd. 非流動 註 註 : 以成本衡量之金融資產需以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值, 因此不列示公平價值

54 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表二 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額 ( 註 1 ) 年底持有被投資公司年度認列之目備 105 年 12 月 31 日 104 年 12 月 31 日股數比率帳面金額年度 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 泉盛生物科技股份有泉發生物科技股份有台北市 生物技術 研究發展服 $ 30,000 $ 30,000 3,000, % $ 25,157 $ 392 $ 147 採用權益法之關 限公司 限公司 務 聯企業 鑽石生技投資股份有台北市 化學原料批發 智慧財 365, ,625 36,562, % 364,089 ( 365,518 ) 10,945 採用權益法之關 限公司 產權 生物技術服務業及研究發展服務業等 聯企業 新耀生技投資股份有限公司 台北市 一般投資業 284, ,375 28,437, % 271,505 ( 88,349 ) ( 7,180 ) 採用權益法之關 聯企業 註 1: 係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表編製

55 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表三 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 本年年初大陸被投資投資方式自台灣匯出主要營業項目實收資本額公司名稱 ( 註 1 ) 累積投資金額 中天 ( 上海 ) 生物科技有限公司 泉盛 ( 珠海 ) 生物科技有限公司 中藥材 中藥提取物 中成藥加工及生產 新藥研究 開發等 抗體藥物研發 批發及進出口服務 抗體藥物研發成果轉讓及相關技術諮詢服務 $ 886,875 ( USD27,500 仟元 ) 806 ( USD 25 仟元 ) (2) $ 81,593 ( USD2,530 仟元 ) (1) 806 ( USD 25 仟元 ) 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出匯出收回累積投資金額 ( 註 3 ) ( 註 3 ) ( 註 3 ) $ - $ - $ 81,593 ( USD 2,530 仟元 ) (USD 25 仟元 ) 被投資公司本期損益 ( $ 15,744 ) (USD 488 仟元 ) 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資 ( 損 ) 益 ( 註 2 ) 期末投資帳面價值 ( 註 2 ) 截至本期期末止已匯回備投資收益 8.57% $ - $ - $ - ( 51 ) 100% (51) 註 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $82,399 (USD2,555 仟元 ) $82,399 (USD2,555 仟元 ) $1,335,229 60%=$801,137 註 1: 投資方式區分為下列 3 種, 標示種類別即可 : (1) 直接赴大陸從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸公司 (3) 其他方式 註 2: 合併公司透過 Microbio Pharmaceutical Co., Ltd. 轉投資中天 ( 上海 ) 生物科技有限公司係歸類為以成本衡量之金融資產 - 非流動, 故未依持股比例認列投資損益及期末投資帳面價值 註 3: 本表係按 105 年 12 月 31 日之匯率 USD$1= 換算