目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 (

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1 股票代碼 :8454 富邦媒體科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 105 及 104 年第 1 季 地址 : 台北市內湖區洲子街 96 號 4F 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 14 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 15 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 16~ 36 六 ~ 二八 ( 七 ) 關係人交易 36~ 38 二九 ( 八 ) 質押之資產 38 三十 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承 38~ 39 三一 諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 39~ 41 三二 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 41, 44~ 46 三三 2. 轉投資事業相關資訊 42, 47 三三 3. 大陸投資資訊 42, 48 三三 ( 十四 ) 部門資訊 42~ 43 三四 - 2 -

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10 富邦媒體科技股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革富邦媒體科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 於 93 年 9 月 27 日經核准設立, 並於 93 年 12 月 1 日開始營業 本公司股票於 103 年 2 月 27 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣, 又於 103 年 12 月 19 日轉於台灣證券交易所掛牌交易, 本公司主要營業項目為資訊軟體服務業 電視及廣播節目製作業 廣播電視節目發行業 廣播電視廣告業 錄影節目業 雜誌及一般批發零售業等 本公司 105 年 3 月 31 日之合併財務報告之組成包括本公司及其子公司 ( 以下併稱 合併公司 ) 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 105 年 4 月 19 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用國際會計準則理事會 ( IASB) 已發布但尚未經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之國際財務報導準則 ( IFRS ) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍, 為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布, 並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs( 不含 IFRS 9 金融工具 及 IFRS 15 客戶合約之收入 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs) 此外, 金管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 截至本合併財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布前述新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋以外之其他準則生效日

11 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 適 2016 年 1 月 1 日 用合併報表之例外規定 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認 2017 年 1 月 1 日 列 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方法 2016 年 1 月 1 日 之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之約務更替與避險會計之 2014 年 1 月 1 日 持續適用 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間

12 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : ( 一 ) IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : 1. 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 2. 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 客戶合約之收入 產生之合

13 約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 ( 二 ) IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入 : 1. 辨認客戶合約 ; 2. 辨認合約中之履約義務 ; 3. 決定交易價格 ; 4. 將交易價格分攤至合約中之履約義務 ; 及 5. 於滿足履約義務時認列收入 IFRS 15 及相關修正規定, 當另一方參與提供商品或勞務予客戶時, 若合併公司於移轉特定商品或勞務予客戶前控制該商品或勞務則合併公司為主理人 由於一特定商品或勞務係屬可區分之單一商品或勞務, 合併公司應對合約中特定商品或勞務逐一判斷其為主理人或代理人 若有下列情況之一, 合併公司為主理人 : 1. 商品或其他資產移轉予客戶前, 合併公司先自另一方取得該商品或資產之控制 ; 或 2. 合併公司控制由另一方提供勞務之權利, 以具有主導該方代合併公司提供勞務予客戶之能力 ; 或 3. 合併公司向另一方取得商品或勞務之控制, 用以與其他商品或勞務結合, 以提供特定之商品或勞務予客戶

14 用以協助判斷合併公司於移轉特定商品或勞務予客戶前是否控制該商品或勞務之指標包含 ( 但不限於 ): 1. 合併公司對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任 2. 合併公司於特定商品或勞務移轉予客戶之前後承擔存貨風險 3. 合併公司具有訂定價格之裁量權 適用 IFRS 15 前, 合併公司係以是否暴露於商品或勞務之重大風險及報酬作為主理人及代理人之判斷 IFRS 15 規範因取得合約而發生之增額成本, 在預期可回收之範圍內將認列為資產, 應按與合約期間收入認列方式一致之基礎攤銷, 該等規定將使若干客戶取得成本延後認列為費用 IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 ( 三 ) IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 於適用 IFRS 16 時, 若合併公司為承租人, 除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外, 其他租賃皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債 合併綜合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 在合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動, 支付利息部分則列為營業活動 對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響 IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

15 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二 附表四及五 ( 三 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 104 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將對估計與基本假設持續檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 ; 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列 本合併財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源與 104 年度合併財務報告一致

16 六 現金及約當現金 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 60 $ 234 $ 459 銀行存款 496, , ,496 定期存款 1,824,000 1,996,000 1,594,478 短期票券 699, ,350 89,893 $ 3,019,854 $ 3,128,081 $ 2,075,326 七 備供出售金融資產 - 流動 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 國內投資基金受益憑證 $ 939,338 $ 734,991 $ 1,999,689 國外投資未上市 ( 櫃 ) 股票 63,596 77,746 - $ 1,002,934 $ 812,737 $ 1,999,689 合併公司於 104 年 7 月取得香港寰亞傳媒集團有限公司 ( Media Asia Group Holdings Limited, 以下簡稱寰亞公司 ) 所發行三年期票 面利率為 0% 之無擔保可換股票據 ( Convertible Notes) 並已於 104 年 8 月轉換為股票 截至 105 年 3 月 31 日止, 備供出售金融資產 - 流動無質押之情形 八 以成本衡量之金融資產 - 非流動 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 合併公司所持有之國內未上市 ( 櫃 ) 普通股投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 合併公司於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日未認列任何減損損失

17 九 應收票據 應收帳款及其他應收款 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 應收票據及應收帳款應收票據 $ 1 $ - $ - 應收帳款 25,513 32,039 51,822 減 : 備抵呆帳 ( 2,308 ) ( 2,428 ) ( 2,234 ) $ 23,206 $ 29,611 $ 49,588 其他應收款其他應收款 $ 390,890 $ 413,640 $ 321,993 減 : 備抵呆帳 ( 2,164 ) ( 2,392 ) ( 861 ) $ 388,726 $ 411,248 $ 321,132 應收票據 應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下 : 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 未逾期未減損 $ 398,270 $ 432,501 $ 367,279 已逾期未減損逾期 180 天內 13,087 8,082 1,368 逾期 180 天以上 ,073 合 計 $ 411,932 $ 440,859 $ 370,720 訊如下 : 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析 應收票據 應收帳款及其他應收款經個別評估之備抵呆帳變動資 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額 $ 4,820 $ 2,511 加 : 本期 ( 迴轉 ) 提列 ( 146 ) 636 減 : 本期實際沖銷 ( 202 ) ( 52 ) 期末餘額 $ 4,472 $ 3,095 十 存 貨 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日商品存貨 $ 117,553 $ 124,639 $ 88, 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日與存貨相關之銷貨成本分別為 5,435,263 仟元及 4,792,513 仟元 ; 其中分別包括存貨淨變現價值回升利益 12,266 仟元 存貨報廢損失 1,955 仟元及存貨淨變現價值回升利益 5,676 仟元 存貨報廢損失 2,246 仟元

18 十一 其他金融資產 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 流 動 質押定存單 $ 2,000 $ 22,500 $ - 原始到期日超過 3 個月之定期存款 1,204,707 1,209,702 2,144,907 $ 1,206,707 $ 1,232,202 $ 2,144,907 非流動質押定存單及受限制存款 $ 34,750 $ 34,750 $ 34,750 原始到期日超過 3 個月之定期存款 ,193 $ 34,750 $ 34,750 $ 198,943 十二 子公司 其他金融資產質押之資訊, 參閱附註三十 ( 一 ) 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱業務性質 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 說 明 本公司 富昇旅行社股份有限公司 旅行服務業 % % % - ( 以下簡稱富昇旅行社公司 ) 本公司 富立人身保險代理人股份有限公司 ( 以下簡稱富立人身保代公司 ) 人身保險代理人 % % % - 本公司 本公司 Asian Crown (BVI) Fortune Kingdom HK Fubon Multimedia 富立財產保險代理人股份有限公司 ( 以下簡稱富立財產保代公司 ) Asian Crown International Co., Ltd. ( 以下簡稱 Asian Crown (BVI)) Fortune Kingdom Corporation ( 以下簡稱 Fortune Kingdom) HongKong Fubon Multimedia Technology Co., Ltd. ( 以下簡稱 HK Fubon Multimedia) 富邦歌華 ( 北京 ) 商貿有限責任公司 ( 以下簡稱富邦歌華公司 ) 財產保險代理人 % % % - 一般投資業 76.26% 76.26% 76.26% - 一般投資業 % % % - 一般投資業 % % % - 商品批發業 % % % - ( 接次頁 )

19 ( 承前頁 ) 所 持 股 權 百 分 比 投資公司名稱子 公 司 名 稱業務性質 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 說 明 本公司 Honest Development 一般投資業 % % - 註 1 Co., Ltd.( 以下簡稱 Honest Development) Honest 香港悅繁投資有限公司 一般投資業 % % - 註 1 Development ( 以下簡稱香港悅繁公司 ) 香港悅繁公司 深圳好柏信息諮詢有限公司 ( 以下簡稱深圳好柏公司 ) 一般投資業 % % - 註 1 註 1: 本公司於 104 年 6 月透過設立 Honest Development 購入香港悅繁公司及其子公 司深圳好柏公司, 以間接取得關聯企業北京環球國廣媒體科技有限公司 ( 以下簡 稱北京環球國廣公司 ) ( 二 ) 未列入合併財務報告之子公司 : 無 十三 採用權益法之投資 投資關聯企業 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 持股比例 持股比例 持股比例 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 ( % ) 金 額 ( % ) 金 額 ( % ) 北京環球國廣公司 $ 751, $ 713, $ - - 台灣宅配通股份有限公司 417, , , ( 台灣宅配通公司 ) TVD Shopping Co., Ltd. (TVD Shopping) 169, , , $ 1,339,406 $ 1,290,779 $ 592,806 上述關聯企業之業務性質, 主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表四及五 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 附表及 大陸投資資訊 附表 ( 一 ) 北京環球國廣公司合併公司於 104 年 6 月透過 Honest Development 購入香港悅 繁公司而間接取得關聯企業北京環球國廣公司 20% 股權, 支付價款 計 670,448 仟元 並已於 104 年 12 月取得購買價格分攤報告, 其價款與取得淨資產公允價值之溢額, 係為商譽 657,332 仟元及客戶關係 79,617 仟元, 客戶關係則採 9.5 年進行攤提, 其與初步分析結果之差異, 係商譽調整減少 5,441 仟元 ; 客戶關係調整增加 6,618 仟元

20 合併公司於 104 年 10 月未參與北京環球國廣公司之現金增資, 致對該公司之持股比例由 20% 減少為 18%, 惟不影響對該公司之董 事席次, 故仍具有重大影響力 合併公司於 105 年 1 月以 22,136 仟元 ( RMB4,444 仟元 ) 取得 北京環球國廣公司 2% 股權, 致對該公司之持股比例由 18% 增加為 20%, 截至 105 年 3 月 31 日止, 尚未支付投資價款 ( 二 ) 台灣宅配通公司 合併公司於 101 年 8 月取得台灣宅配通公司 20% 股權 合併公司於 102 年 12 月因未參與台灣宅配通公司上市現金增資 案及出售部分持股, 致持股比例降至 17.70% 惟因持續擔任二席董 事, 故對台灣宅配通公司仍具有重大影響力 ( 三 ) TVD Shopping 合併公司為經營泰國虛擬通路市場, 與泰國 TV Direct 公司共同 投資成立 TVD Shopping, 並於 103 年 4 月取得該公司 35% 股權 ( 四 ) 關聯企業具公開市場報價之第 1 等級公允價值資訊如下 : 公司名稱 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日台灣宅配通公司 $ 447,665 $ 484,829 $ 746,671 合併公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量 十四 不動產 廠房及設備 自有土地 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 未完工程 合 計 成 本 105 年 1 月 1 日餘額 $ 1,717,927 $ 796,499 $ 27,611 $ 11,424 $ 228,966 $ 3,506 $ 23,385 $ 2,809,318 增 添 - 2,698 1,259-1, , ,609 處 分 - ( 1,719 ) ( 1,791 ) - - ( 57 ) - ( 3,567 ) 重分類 ( 1,252 ) ( 1,252 ) 淨兌換差額 年 3 月 31 日餘額 $ 1,717,927 $ 797,597 $ 27,080 $ 11,424 $ 230,527 $ 3,449 $ 126,224 $ 2,914,228 累計折舊及減損 105 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 539,305 $ 19,344 $ 11,307 $ 47,528 $ 1,683 $ - $ 619,167 折舊費用 - 15, , ,929 處 分 - ( 772 ) ( 1,679 ) - - ( 49 ) - ( 2,500 ) 重分類 淨兌換差額 - 16 ( 1 ) 年 3 月 31 日餘額 $ - $ 554,481 $ 18,274 $ 11,385 $ 54,649 $ 1,822 $ - $ 640, 年 1 月 1 日淨額 $ 1,717,927 $ 257,194 $ 8,267 $ 117 $ 181,438 $ 1,823 $ 23,385 $ 2,190, 年 3 月 31 日淨額 $ 1,717,927 $ 243,116 $ 8,806 $ 39 $ 175,878 $ 1,627 $ 126,224 $ 2,273,617 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 1,717,927 $ 778,742 $ 24,574 $ 11,424 $ 300,691 $ 1,565 $ 4,435 $ 2,839,358 增 添 - 5, ,134 1,162 1,215 10,047 處 分 - - ( 9 ) ( 9 ) 淨兌換差額 - ( 2,340 ) ( 33 ) - ( 897) ( 6 ) - ( 3,276 ) 104 年 3 月 31 日餘額 $ 1,717,927 $ 782,046 $ 25,424 $ 11,424 $ 300,928 $ 2,721 $ 5,650 $ 2,846,120 ( 接次頁 )

21 ( 承前頁 ) 自有土地 機器設備 辦公設備 租賃資產 租賃改良 其他設備 未完工程 合 計 累計折舊及減損 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 474,375 $ 17,862 $ 9,989 $ 71,123 $ 1,292 $ - $ 574,641 折舊費用 - 19, , ,054 處 分 - - ( 9 ) ( 9 ) 淨兌換差額 - ( 1,153 ) ( 13 ) - ( 560 ) ( 3 ) - ( 1,729 ) 104 年 3 月 31 日餘額 $ - $ 492,825 $ 18,236 $ 10,512 $ 80,002 $ 1,382 $ - $ 602, 年 1 月 1 日淨額 $ 1,717,927 $ 304,367 $ 6,712 $ 1,435 $ 229,568 $ 273 $ 4,435 $ 2,264, 年 3 月 31 日淨額 $ 1,717,927 $ 289,221 $ 7,188 $ 912 $ 220,926 $ 1,339 $ 5,650 $ 2,243,163 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 機器設備辦公設備租賃資產租賃改良其他設備 3 至 10 年 3 至 10 年 2 至 5 年 2 至 10 年 3 至 10 年 十五 短期借款 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日信用借款 - 金融機構 $ 80,763 $ 70,938 $ - 信用借款利率區間 4.57% 4.57% - 合併公司財務風險資訊, 請詳附註二八 ( 四 ); 銀行借款之背書保證 情形, 請詳附註三一 十六 應付帳款 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 供應商貨款 $ 2,434,745 $ 2,470,716 $ 2,177,290 其 他 4,910 5,924 10,397 $ 2,439,655 $ 2,476,640 $ 2,187,687 十七 其他應付款 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 應付薪資及獎金 $ 63,427 $ 161,063 $ 58,547 應付營業稅 19,328 37,825 19,410 其 他 187, , ,278 $ 270,638 $ 394,020 $ 267,

22 十八 其他流動負債 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日代收旅遊產品 $ 254,483 $ 359,395 $ 196,857 其他 143, , ,926 $ 398,181 $ 493,359 $ 302,783 十九 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫 合併公司中之本公司及在中華民國境內之子公司所適用 勞工 退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 合併公司在中華民國境外之子公司已參加由當地政府辦理之確 定提撥辦法, 並按月提撥退休金給當地政府 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之退休金費用分別為 14,460 仟元及 11,629 仟元 ( 二 ) 確定福利計畫 二十 存入保證金 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之確定福利計畫相關 退休金費用分別為 18 仟元及 25 仟元, 上述係採用 104 及 103 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 廠商履約保證金 $ 235,394 $ 241,629 $ 230,745 裝修工程履約保證金 $ 235,428 $ 241,663 $ 230,779 二一 權 益 ( 一 ) 股本 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日本公司額定股數均為 150,000 仟股, 實收股數均為 142,059 仟股, 每股面額為 10 元

23 ( 二 ) 資本公積 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 (1) 股票發行溢價 $ 3,132,235 $ 3,132,235 $ 3,132,235 僅得用以彌補虧損認列對子公司所有權權益變動數 (2) 148, , ,277 不得作為任何用途採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 (2) 74,176 74,176 48,935 員工認股權 $ 3,354,858 $ 3,354,858 $ 3,329, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 2. 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時, 因子公司權益變動認列之權益交易影響數, 或本公司採權益法認列子公司及關聯企業資本公積之調整數 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策本公司年度總決算如有盈餘, 應依法完納稅捐及彌補以往年度 虧損後, 提列 10% 為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達資本總額 時, 不在此限, 並依法令規定或業務需要提列或迴轉特別盈餘公積, 如尚有餘額, 再由董事會併同以前年度累積未分配盈餘, 至少提列 10%, 擬具盈餘分派議案提請股東會決議分派之 本公司考量所處環境及成長階段 基於公司營運之需要暨股東權益最大化之考量, 股利分派採取剩餘股利政策, 依據本公司未來之資本預算規劃, 衡量未來年度之資金需求, 並綜合考量獲利狀況 財務結構及對每股盈餘稀釋程度等因素, 由董事會擬具適當之股利分派方案, 提請股東會決議分配之

24 股利之發放採股票股利或現金股利搭配之, 其中現金股利至少 10%, 以能嗣應公司營運及成長需要並兼顧股利平衡及股東權益為原 則 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員 工非屬盈餘分派之對象 本公司預計於 105 年度之股東常會配合上 述法規修正公司章程 員工及董事酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註二三之 ( 五 ) 員工福利費用 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 105 年 3 月 4 日經董事會擬議及 104 年 5 月 6 日 經股東常會決議通過 104 及 103 年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 104 年度 103 年度 104 年度 103 年度法定盈餘公積 $ 105,896 $ 116,979 特別盈餘公積 151,358 ( 20,017 ) 現金股利 801,135 1,072,542 $ 5.72 $ 7.55 另本公司於 105 年 3 月 4 日經董事會擬議以資本公積配發現金 179,275 仟元及 104 年 5 月 6 日經股東常會決議以法定盈餘公積配發 現金 132,115 仟元

25 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額 $ 17,941 $ 35,019 換算國外營運機構財務報 表所產生之兌換差額 753 ( 3,176 ) 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益之份額 期末餘額 $ 18,814 $ 31, 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額 ( $ 169,299 ) ( $ 34,826 ) 備供出售金融資產未實現 損失 ( 9,803 ) ( 7,376 ) 採用權益法之關聯企業之其他綜合損益之份額 404 ( 18,047 ) 期末餘額 ( $ 178,698 ) ( $ 60,249 ) ( 五 ) 非控制權益 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 期初餘額 $ 15,027 $ 83,871 歸屬於非控制權益之份額 本期淨損 ( 6,981 ) ( 16,620 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 100 ( 922 ) 期末餘額 $ 8,146 $ 66,329 ( 六 ) 庫藏股票 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日單位 : 仟股 收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數轉讓股份予員工 2, ,000 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得 享有股利之分派及表決權等權利

26 二二 營業收入 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銷貨收入 $ 6,934,314 $ 6,220,962 其他營業收入 71,962 38,690 $ 7,006,276 $ 6,259,652 二三 營業淨利 營業淨利歸屬於 : 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 本公司業主 $ 343,501 $ 274,346 非控制權益 ( 6,981 ) ( 16,620 ) $ 336,520 $ 257,726 ( 一 ) 其他收入 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 利息收入 $ 15,738 $ 21,810 其 他 $ 16,275 $ 22,402 ( 二 ) 其他利益及損失 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 處分不動產 廠房及設備損失 ( $ 556 ) $ - 淨外幣兌換利益 ( 損失 ) 53 ( 2,224 ) 其 他 ( 241 ) ( 61 ) ( $ 744 ) ( $ 2,285 ) ( 三 ) 財務成本 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銀行借款利息 $ 865 $ - 其他利息費用 1 12 $ 866 $

27 ( 四 ) 折舊及攤銷 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 不動產 廠房及設備 $ 23,929 $ 30,054 無形資產 2,597 3,597 合 計 $ 26,526 $ 33,651 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 11,448 $ 18,534 營業費用 12,481 11,520 $ 23,929 $ 30,054 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 213 $ 453 營業費用 2,384 3,144 $ 2,597 $ 3,597 ( 五 ) 員工福利費用 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利薪資費用 $ 267,455 $ 259,870 保險費用 27,922 29, , ,348 退職後福利 ( 附註十九 ) 確定提撥計畫 14,460 11,629 確定福利計畫 ,478 11,654 其他員工福利 17,667 13,301 員工福利費用合計 $ 327,522 $ 314,303 依功能別彙總營業成本 $ 124,673 $ 134,613 營業費用 202, ,690 $ 327,522 $ 314,303 章程 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 10 月經董事會擬議之修正

28 本公司年度如有獲利, 應依下列比例提撥董事酬勞及員工酬勞 : 1. 董事酬勞以 0.3% 為上限 ; % 至 1% 為員工酬勞 ; 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 員工酬勞之發放對象, 得包含符合一定條件之從屬公司員工 本公司 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別估列員工酬勞 413 仟元及董 事酬勞 413 仟元, 係均按前述稅前利益之 0.1% 估列 ; 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日分別估列員工紅利 268 仟元及董事酬勞 268 仟元, 係 依公司法未修正前, 按稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式 順 序及員工紅利及董事酬勞分配成數為估計基礎, 並列報為營業費用 當年度合併財務報告通過發布日後, 若決議發放金額仍有變 動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 105 年 3 月 4 日董事會及 104 年 5 月 6 日股東常會分 別決議通過 104 年度員工及董事酬勞與 103 年度員工紅利及董事酬 勞, 以及合併財務報告認列之相關金額如下 : 104 年度 103 年度 員工酬勞董事酬勞員工紅利董事酬勞 股東會決議配發金額 $ - $ - $ 1,073 $ 1,073 董事會決議配發金額 $ 1,303 $ 1,303 $ - $ - 各年度合併財務報告認列金額 $ 1,305 $ 1,305 $ 1,073 $ 1,073 上述 104 年度決議情形與合併財務報告認列金額差異, 主要係估計差異, 已調整於 105 年度之損益 ; 另 103 年度配發情形與合併財務報告認列金額並無差異 104 年度員工及董事酬勞尚待預計於 105 年 4 月 20 日召開之股東常會決議修正章程後, 報告股東會 有關本公司 105 年董事會決議之員工及董事酬勞資訊, 及 104 年股東常會決議之員工紅利及董事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

29 二四 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 當期所得稅當年度產生者 $ 68,412 $ 64,662 以前年度之調整 認列於損益之所得稅費用 68,852 64,662 遞延所得稅 當年度產生者 3,376 ( 1,941 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 72,228 $ 62,721 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 未分配盈餘 87 年度以後 $ 1,402,328 $ 1,058,963 $ 1,444,136 本公司股東可扣抵稅額 帳戶餘額 $ 317,702 $ 317,703 $ 243, 年度 ( 預計 ) 103 年度 ( 實際 ) 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 20.48% 21.83% ( 三 ) 所得稅核定情形 二五 每股盈餘 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 102 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定 另子公司之營利事業所得稅結算申報案 件, 經稅捐稽徵機關核定年度如下 : 核 定 年 度 富昇旅行社公司 103 富立人身保代公司 103 富立財產保代公司 103 單位 : 每股元 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 基本每股盈餘 $ 2.45 $ 1.93 稀釋每股盈餘 $ 2.45 $

30 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 105 年 1 月 1 日 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 至 3 月 31 日 本年度淨利 $ 343,501 $ 274,346 股數單位 : 仟股 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 140, ,059 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 4 5 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 140, ,064 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用 二六 營業租賃協議 合併公司為承租人 營業租賃係承租營業處所, 租賃期間為 1 至 5 年, 部分合約並附 有於租期屆滿之續租權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 不超過 1 年 $ 176,912 $ 178,576 $ 144,770 1~5 年 265, , ,646 $ 442,265 $ 486,233 $ 479,416 二七 資本風險管理 合併公司進行資本管理以維持健全之資本基礎, 並藉由將債務及 權益餘額最適化, 使股東報酬極大化 經定期檢視並衡量相關成本

31 風險及報酬率, 確保良好的獲利水準及財務比率, 必要時藉由各項籌 資方式平衡其整體資本結構, 以支應未來期間倉儲建設等資本支出 營運資金 債務償還及股利支出等需求 二八 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值資訊 - 按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級 105 年 3 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 939,338 $ - $ - $ 939,338 國外未上市 ( 櫃 ) 股票 - 63,596-63,596 合 計 $ 939,338 $ 63,596 $ - $ 1,002, 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 734,991 $ - $ - $ 734,991 國外未上市 ( 櫃 ) 股票 - 77,746-77,746 合 計 $ 734,991 $ 77,746 $ - $ 812, 年 3 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產基金受益憑證 $ 1,999,689 $ - $ - $ 1,999, 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無第 1 等級與第 2 等級公允價值衡量間移轉之情形 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 1. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具, 其公允價值係分別參照市場報價決定 ( 包括掛牌買賣之基金 ) 2. 第 2 級公允價值衡量之評價技術及輸入值 : 以市場比較法按期末之可觀察股票價格及流動性進行評估

32 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值 : 金融工具類別評價技術及輸入值國外未上市 ( 櫃 ) 股票依國內 國外上市及非上市 ( 櫃 ) 股票價格波動度及無風險利率評估而得 ( 三 ) 金融工具之種類 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 金融資產備供出售金融資產 $ 1,002,934 $ 812,737 $ 1,999,689 以成本衡量之金融資產 60,000 60,000 60,000 放款及應收款 : 現金及約當現金 3,019,854 3,128,081 2,075,326 應收帳款 ( 包含關係人 ) 33,308 45,441 55,131 其他應收款 ( 包含關係人 ) 509, , ,033 其他金融資產 ( 包含流動及非流動 ) 1,241,457 1,266,952 2,343,850 存出保證金 47,167 50,186 64,916 4,851,214 5,034,063 4,982,256 $ 5,914,148 $ 5,906,800 $ 7,041,945 金融負債以攤銷後成本衡量 : 短期借款 $ 80,763 $ 70,938 $ - 應付帳款 ( 包含關係人 ) 2,485,479 2,522,589 2,243,900 其他應付款 ( 包含關係人 ) 308, , ,653 存入保證金 235, , ,779 $ 3,110,556 $ 3,271,525 $ 2,790,332 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策 1. 合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險 : (1) 信用風險 (2) 流動性風險 (3) 市場風險本附註表達合併公司對上述各項風險之暴險資訊 衡量及管理風險之目標 政策及程序

33 2. 風險管理架構 (1) 決策機制 : 董事會為合併公司風險管理之最高決策單位, 依整體營運策略及經營環境, 核定整體之風險管理政策, 並持續監督風險管理機制之有效運作 另藉由經營管理會議定期檢討公司營運目標 業務管理及未來發展規劃 預算執行狀況及財務資金控管情形等 (2) 風險管理政策 : i. 持續推動以風險管理為導向之經營模式 ii. 建立及早辨識 準確衡量 有效監督及嚴格控管之風險管理機制 iii. 架構全公司整體之風險管理體系, 將風險控制於可接受或管制範圍之內 iv. 引進最佳風險管理實務, 並達到持續改善 (3) 監督機制 : 稽核室於日常查核時, 即應考慮各項業務可能面臨之風險高低, 以做為排定年度稽核計畫時之重要依據 平時於發現異常時立即通報相關權責主管, 並需追蹤其後續之處理情形, 以確保異常事項已落實處理完成 3. 信用風險信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險, 主要來自於合併公司應收客戶及金融商品 合併公司係與信譽卓著之對象進行交易, 並持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等 合併公司之客戶群廣大且相互無關聯, 故信用風險之集中度不高 合併公司持有之各種金融商品最大暴險金額與其帳面價值相同 4. 流動性風險流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債, 未能履行相關義務之風險 合併公司管理流動性

34 之方法係盡可能確保合併公司在一般及具壓力之情況下, 皆有 足夠之流動資金以支應到期之負債, 而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險 合併公司確保有足夠之現金以支應預期營運支出需求, 包 括金融義務之履行, 並監督銀行融資額度使用狀況以確保借款 合約條款之遵循 截至 105 年 3 月 31 日與 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 820,031 仟 元 829,884 仟元及 913,077 仟元 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流量 ( 包含本金及 估計利息 ) 編製 因此, 合併公司可被要求立即還款之銀行借 款, 係列於下表最早之期間內, 不考慮銀行立即執行該權利之 機率 ; 其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 105 年 3 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 ~ 3 個月 3 個月 ~ 1 年 1 ~ 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債信用借款 $ - $ - $ 82,249 $ - $ 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 ~ 3 個月 3 個月 ~ 1 年 1 ~ 5 年 5 年 以 上 非衍生金融負債信用借款 $ - $ - $ 74,178 $ - $ - 合併公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 5. 市場風險市場風險係指因價格變動, 如匯率 利率 權益工具價格變動, 而影響合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險 市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內, 並將投資報酬最佳化 合併公司從事金融商品交易並未涉及重大之匯率風險 利率變動風險及價格風險, 故市場風險並不重大

35 (1) 匯率風險 合併公司主要營業收入支出均為功能性貨幣 整體而 言, 匯率變動對合併公司無重大影響 合併公司具重大外幣匯率風險影響之金融資產及負債 ( 包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣 性項目 ), 參閱附註三二 敏感度分析 響 合併公司主要受到美金 人民幣及澳幣匯率波動之影 合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及 約當現金 應收帳款 其他應收款及應付帳款等, 於換算 時產生外幣兌換損益 如於資產負債表日當新台幣相對於 相關貨幣升值 / 貶值 5%, 則 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之淨利將分別增加 / 減少 1,086 仟元及 3,705 仟元 (2) 利率風險 合併公司內主要係持有固定及浮動利率之銀行存款及 借款, 因而產生利率曝險 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 具公允價值利率風險金融資產 $ 3,696,193 $ 3,794,002 $ 3,930,252 具現金流量利率風險金融資產 564, , ,747 金融負債 80,763 70,938 - 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率資產及負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負債金額於報導期間皆流通在外 集團內部向主要管理階層報告利率時所使用

36 二九 關係人交易 之變動率為利率增加 / 減少 50 基點, 此亦代表管理階層對 利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加 / 減少 50 基點, 在所有其他變數維持不變 之情況下, 合併公司 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 之淨利將分別減少 / 增加 604 仟元及 608 仟元 (3) 其他價格風險 合併公司因持有備供出售權益工具所產生之風險 因 投資之績效係被積極監控且係以公允價值基礎進行管理 敏感度分析 行 下列敏感度分析係資產負債表日之權益價格曝險進 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值 之變動分別增加 / 減少 50,147 仟元及 99,984 仟元 本公司之母公司為大富媒體科技股份有限公司, 於 105 年 3 月 31 日暨 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日持有本公司普通股分別為 45.01% 45.01% 及 44.38% 台灣大哥大股份有限公司為合併公司所歸屬集團之 最終控制者 本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收 益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 除已於其他附 註揭露外, 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 營業收入 帳 列 項 目關 係 人 類 別 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 營業收入 母公司 $ 46 $ 331 關聯企業 16, $ 16,902 $ 1,185 易相當 合併公司向上開公司提供商品買賣等服務, 交易條件與一般交

37 ( 二 ) 進貨 關 係 人 類 別 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 母公司 $ 34,492 $ 45,729 關聯企業 101, ,709 其他關係人 35,011 32,359 $ 171,475 $ 199,797 上開公司向合併公司提供物流配送及節目播放等服務, 交易條 件與一般交易相當 ( 三 ) 應收關係人款項 ( 不含對關係人放款 ) 帳 列 項 目關係人類別 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 應收帳款 關聯企業 $ 4,021 $ 14,759 $ 274 其他關係人 6,081 1,071 5,269 $ 10,102 $ 15,830 $ 5,543 其他應收款 母公司 $ 4,518 $ 3,797 $ - 關聯企業 73,324 88,661 70,428 其他關係人 42,860 39,697 51,473 $ 120,702 $ 132,155 $ 121,901 流通在外之應收關係人款項未收取保證 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日應收關係人款項並未提列呆帳費用 ( 四 ) 應付關係人款項 ( 不含向關係人借款 ) 帳 列 項 目關係人類別 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 應付帳款 母公司 $ 12,542 $ 7,219 $ 19,594 關聯企業 28,923 38,485 35,098 其他關係人 4, ,521 $ 45,824 $ 45,949 $ 56,213 其他應付款 母公司 $ 2,061 $ 2,163 $ 168 其他關係人 36,187 40,152 48,250 $ 38,248 $ 42,315 $ 48,418 ( 五 ) 銀行存款 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保 帳列項目關係人類別 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日現金及約當現金其他關係人 $ 225,172 $ 330,639 $ 254,851 其他金融資產 ( 含流動及非流動 ) 其他關係人 $ 18,207 $ 18,202 $ 840,

38 ( 六 ) 其他 1. 存出保證金 關係人類別 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日其他關係人 $ 27,738 $ 27,738 $ 27, 營業費用 關 係 人 類 別 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 其他關係人 $ 41,672 $ 50,800 上開營業費用包含租金支出, 該租賃事項係依一般市場行情 價格辦理, 租金按月支付 ( 七 ) 主要管理階層薪酬 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 短期員工福利 $ 9,833 $ 7,979 退職後福利 1, 離職福利 $ 11,439 $ 8,873 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三十 質抵押之資產 下列資產業已提供作為履約保證及進貨之擔保品 : 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日 104 年 3 月 31 日 其他金融資產 - 流動 $ 2,000 $ 22,500 $ - 其他金融資產 - 非流動 34,750 34,750 34,750 $ 36,750 $ 57,250 $ 34,750 三一 重大或有負債及未認列之合約承諾除已於其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日之重大承諾事項及或有事項如下 : ( 一 ) 本公司 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日提供銀行融資所需之背書保證予富邦歌華公司, 保證額度上限分別為人民幣 30,000 仟元 美元 16,000 仟元及美元 0 仟元

39 ( 二 ) 為配合 零售業等商品 ( 服務 ) 禮券定型化契約應記載及不得記載事項 相關規定, 本公司與第一商業銀行股份有限公司簽訂契約, 並由該行依契約規範提供足額履約保證 截至 105 年 3 月 31 日 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止, 本公司委由該行保證之紅利金未使用餘額分別為 21,236 仟元 20,228 仟元及 24,066 仟元 ; 電子票券未使用餘額分別為 1,158 仟元 374 仟元及 0 仟元 ( 三 ) 本公司為配合業務發展需求, 於 104 年 1 月經董事會決議, 物流中心之倉儲建物興建及設備採購案, 截至 105 年 3 月 31 日止, 已簽約或訂購尚未支付之興建工程及設備款分別為 1,655,238 仟元及 385,600 仟元 三二 其 他 ( 一 ) 具重大影響之外幣資產及負債資訊 ( 接次頁 ) 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表 達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大 影響之外幣資產及負債如下 : 105 年 3 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目人民幣 $ 1, ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 8,667 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 5,578 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) 5,361 $ 19,606 非貨幣性項目 備供出售金融資產 港 幣 15, ( 港幣 : 新台幣 ) $ 63,596 採權益法之關聯企業人民幣 150, ( 人民幣 : 新台幣 ) 751,671 泰 銖 184, ( 泰銖 : 新台幣 ) 169,753 $ 985,

40 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 負 債 貨幣性項目人民幣 $ 4, ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 22,122 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 1,326 澳 幣 ( 澳幣 : 新台幣 ) 17,869 $ 41, 年 12 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目人民幣 $ 1, ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 8,731 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 23,542 $ 32,273 非貨幣性項目 備供出售金融資產 港 幣 18, ( 港幣 : 新台幣 ) $ 77,746 採權益法之關聯企業人民幣 143, ( 人民幣 : 新台幣 ) 713,691 泰 銖 176, ( 泰銖 : 新台幣 ) 161,491 $ 952,928 外幣負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 1,018 ( 接次頁 ) 104 年 3 月 31 日 外 幣匯 率帳面金額 外 幣 資 產 貨幣性項目人民幣 $ ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 4,799 美 元 2, ( 美元 : 新台幣 ) 69,310 $ 74,

41 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳面金額 非貨幣性項目備供出售金融資產人民幣 $ 37, ( 人民幣 : 新台幣 ) $ 187,603 採權益法之關聯企業 泰 銖 156, ( 泰銖 : 新台幣 ) 150,728 $ 338,331 合併公司於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日外幣兌換利益 ( 損失 )( 含已實現及未實現 ) 分別為 53 仟元及 (2,224) 仟元, 由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多, 故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益 ( 二 ) 衛星廣播電視法於 105 年 1 月 6 日修正公佈, 其中第 64 條第 2 項規定, 於條文施行前經營他類頻道節目供應事業者 ( 含電視購物 ), 應於本法修正施行之日起六個月內, 依規定向主管機關申請許可 截至財務報告日為止, 本公司尚在評估影響及因應方式 三三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 附表一 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司及關聯企業部分 ): 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 無

42 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 無 11. 被投資公司資訊 : 附表四 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 : 無 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比 (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比 (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額 (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的 (5) 資金融通之最高餘額 期末餘額 利率區間及當期利息總額 (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞務之提供或收受等 三四 部門資訊合併公司有二個應報導部門 : 電視及型錄部門與網路部門 合併公司之其他部門, 主要係各合併子公司 合併子公司 - 富昇旅行社公司係從事旅行服務業 ; 合併子公司 - 富立人身保代公司及富立財產保代公司係從事保險代理業 ; 合併子公司 - Asian Crown ( BVI) 及 Honest Development 則為轉投資控股公司 以上部門於 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日均未達應報導部門任何量化門檻 合併公司之應報導部門係策略性事業單位, 以提供不同產品及勞務 由於每一部門需要不同技術及策略, 故須分別管理 合併公司未分攤所得稅費用 ( 利益 ) 或非經常性發生之損益至應報導部門 報導之金額與營運決策者一致 合併公司之部門資產及負債資訊未提供予主要管理階層參考或形成決策之用, 爰無須揭露部門資產負債

43 合併公司營運部門資訊及調節如下 : 電視及型錄部門網路部門所有其他部門調整及銷除合計 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日收入來自外部客戶收入 $ 1,979,314 $ 4,992,676 $ 34,286 $ - $ 7,006,276 應報導部門損益 $ 142,784 $ 253,383 $ 12,581 $ - $ 408,748 電視及型錄部門網路部門所有其他部門調整及銷除合計 104 年度 1 月 1 日至 3 月 31 日收入來自外部客戶收入 $ 2,094,190 $ 4,072,909 $ 96,467 ( $ 3,914 ) $ 6,259,652 應報導部門損益 $ 165,779 $ 204,173 ( $ 49,505 ) $ - $ 320,

44 富邦媒體科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表一 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 編 被背書保證對象 號背書保證者公司名稱公司名稱關係 對單一企業本期最高背書期末背書以財產擔保之實際動支金額背書保證限額保證餘額保證餘額背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 屬母公司背書保證對子公司最高限額背書保證 屬子公司對母公司背書保證 0 本公司富邦歌華公司註 1 $ 798,880 $ 149,340 $ 149,340 $ 149,340 $ $ 5,976,364 Y N Y 屬對大陸地區背書備保證 註 註 1: 背書保證者與背書保證對象之關係如下 : (1) 直接或間接持有普通股股權超過 50% 之子公司 註 2: 本公司背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書限額, 訂定額度如下 : (1) 對單一企業背書保證限額為不超過對其投資金額 (2) 背書保證最高限額為最近期淨值 註 3: 本期最高背書保證餘額 期末背書保證餘額及實際動支餘額皆為額度, 非實際動撥金額

45 富邦媒體科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105 年 3 月 31 日 附表二 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 與有價證券期末稱帳列科目備發行人之關係股數帳面金額持股比例公允價值 本公司 富邦策略高收益債券基金 -B 類型 實質關係人 備供出售金融資產 - 流動 18,302 $ 171,917 - $ 171,917 本公司 復華新興市場高收益債券基金 -B 類型 - 10,225 64,622-64,622 本公司 柏瑞全球策略高收益債券基金 -B 類型 - 23, , ,007 本公司 瀚亞全球高收益債券基金 -B 類型 - 19, , ,468 本公司 摩根亞洲總合高收益債券基金 - 月息型 - 18, , ,282 本公司 瀚亞威寶貨幣市場基金 - 14, , ,042 本公司 寰亞傳媒集團有限公司 - 43,668 63, ,596 本公司 勝霖藥品股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 2,400 60, 非流動 註

46 富邦媒體科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表三 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 交 易 情 交易條件與一般交易不同形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因 進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象名稱關係佔總應收 ( 付 ) 備佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率之比率 本公司 台灣宅配通公司 採權益法之被投資 進貨 $ 101,636 2 依合約條件付款 - - ( $ 28,879 ) ( 1 ) 公司 註

47 富邦媒體科技股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表四 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣或外幣仟元 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末去年年底股數比率帳面金額本期損益投資損益 本公司 富昇旅行社公司 台灣 旅行服務業 $ 6,000 $ 6,000 3, % $ 33,984 $ 6,860 $ 6,860 本公司 富立人身保代公司 台灣 人身保險代理人 3,000 3, % 11, 本公司 富立財產保代公司 台灣 財產保險代理人 3,000 3, % 7,992 ( 124 ) ( 124 ) 本公司 Asian Crown (BVI) 英屬維京群島 一般投資業 789, ,864 26, % 19,808 ( 21,046 ) ( 16,050 ) 本公司 台灣宅配通公司 台灣 物流業 337, ,860 16, % 417,982 46,125 1,876 本公司 TVD Shopping 泰國 一般商品批發零售業 143, ,492 31, % 169,753 27,210 7,775 註 3 ( THB 155,750 ) ( THB 155,750 ) 本公司 Honest Development 美屬薩摩亞群島一般投資業 670, ,448 21, % 729,579 15,795 15,795 Asian Crown (BVI) Fortune Kingdom 美屬薩摩亞群島一般投資業 1,035,051 1,035,051 33, % 21,233 ( 20,899 ) 註 2 Fortune Kingdom HK Fubon Multimedia 香港 一般投資業 1,035,051 1,035,051 33, % 21,233 ( 20,899 ) 註 2 Honest Development 香港悅繁公司 香港 一般投資業 670, ,448 16, % 729,579 15,795 註 2 註 註 1: 除台灣宅配通公司及 TVD Shopping 外, 於編製合併財務報告時, 業已沖銷 註 2: 該被投資公司之損益業已包含於其投資公司, 為避免混淆, 於此不再另行表達 註 3: 本表所列外幣金額係按期末匯率 THB$1=NT$ 換算新台幣 註 4: 大陸被投資公司相關資訊請詳附表五

48 富邦媒體科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 附表五 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣或外幣仟元 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額 富邦歌華公司商品批發業 $ 1,144,940 ( RMB 230,000 ) 深圳好柏公司一般投資業 54,758 ( RMB 11,000 ) 北京環球國廣公司商品批發業 65,072 ( RMB 13,072 ) 本期期初投資方式自台灣匯出累積 ( 註 1 ) 投資金額 ( 二 ) $ 798,880 ( USD 14,000 ) ( RMB 69,741 ) 本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積匯出收回投資金額 $ - $ - $ 798,880 ( USD 14,000 ) ( RMB 69,741 ) 本公司直接被投資公司或間接投資本期損益之持股比例 本期認列期末投資截至本期止備投資損益帳面金額已匯回投資收益 ( $ 22,823 ) 69.63% ( $ 15,892 ) $ 15,855 $ - ( 二 ) , % 15, ,579 - ( 二 ) - - 註 , % 15, ,671 - 註 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 1,500,171 (USD14,000 RMB69,741 及 HKD168,539) 1,583,506 (USD15,000 RMB80,000 及 HKD168,539) $ 3,590,706 註 1: 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸 (1) 富邦歌華公司係 HK Fubon Multimedia 轉投資之公司 (2) 深圳好柏公司係香港悅繁公司轉投資之公司 (3) 北京環球國廣公司係深圳好柏公司轉投資之公司 ( 三 ) 其他方式 註 2: 本表所列金額係按期末匯率 US$1= NT$32.265, RMB$1= NT$4.978, HKD$1= NT$4.161 換算新台幣 註 3: 合併公司於 105 年 1 月以 22,136 仟元 ( RMB 4,444 仟元 ) 取得該公司 2% 股權, 截至 105 年 3 月 31 日止, 尚未支付投資價款