目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11~

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1 股票代碼 :4159 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 107 及 106 年第 2 季 地址 : 台北市南港區三重里園區街 3 號 19 樓之一 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3~ 4 - 四 合併資產負債表 5 - 五 合併綜合損益表 6~ 7 - 六 合併權益變動表 8 - 七 合併現金流量表 9~ 10 - 八 合併財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 11~ 12 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 12 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 12~ 16 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16~ 23 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 23 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 23~ 44 六 ~ 二八 ( 七 ) 關係人交易 44~ 45 二九 ( 八 ) 質押之資產 45 三十 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約 46~ 47 三一 承諾 ( 十 ) 外幣之金融資產及負債之匯率 47~ 48 三二 資訊 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 48~ 49, 50 三三 2. 轉投資事業相關資訊 49, 51 三三 3. 大陸投資資訊 49, 52 三三 ( 十二 ) 部門資訊 49 三四 - 2 -

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11 泉盛生物科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革泉盛生物科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ), 係於 99 年 12 月 1 日奉經濟部核准設立, 主要從事於新藥研發及銷售醫藥品等相關產品, 本公司目前仍致力於財務規劃 資金籌措 研究發展等活動, 尚未產生重要營業收入 本公司於 100 年 4 月 20 日獲金融監督管理委員會核准公開發行, 並於 101 年 1 月 17 日經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准於該中心興櫃股票櫃檯買賣 中天生物科技股份有限公司 ( 以下簡稱 中天生技公司 ) 為快速強化未來國際化新藥開發實力及經營績效, 展開策略性專業分工與內部研發資源整合, 以降低抗體新藥族群開發風險, 將研發中心項下 癌症與病毒感染之抗體新藥及其相關偵檢試劑業務 分割移轉予本公司, 並以 99 年 11 月 25 日為分割基準日 本公司發行面額 10 元之普 通股 50,000 仟股, 以受讓中天生技公司分割讓與之營業資產帳面價 值, 分割資產之帳面價值列示如下 : 資 產 現 金 $ 474,699 固定資產淨額 25,301 淨資產 $ 500,000 本公司為擴大營運規模 強化新藥研發族群及提升國際市場競爭力, 以發行新股為對價進行吸收合併協和新藥股份有限公司 ( 以下稱協和新藥公司 ), 並以 106 年 3 月 26 日為合併基準日 合併後, 以本公司為存續公司, 協和新藥公司為消滅公司, 其一切權利義務及債權義務, 悉由本公司概括承受

12 中天生技公司於 105 年 6 月 30 日持有本公司普通股 39.17%, 持有本公司之股權雖未達百分之五十, 惟為本公司之最大法人股東, 故對本公司具有實質之控制能力 於 106 年 3 月 26 日本公司與協和新藥公司合併後, 中天生技公司對本公司持股比例下降至 19.60%, 對本公司喪失控制力 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 107 年 8 月 7 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IAS 28 投資關聯企業及合資 等準則 IAS 28 之修正亦釐清, 合併公司 ( 非屬投資個體 ) 於採用權益法時, 得就每一投資個體關聯企業或投資個體合資分別選擇是否沿用該等關聯企業或合資按公允價值衡量其子公司之作法 此選擇係於 (1) 原始認列該投資個體關聯企業或投資個體合資 ;(2) 該關聯企業或合資成為投資個體 ; 及 (3) 該投資個體關聯企業或投資個體合資初次成為母公司中孰晚之日作成 107 年適用該修正時, 合併公司對投資個體關聯企業係以沿用該關聯企業按公允價值衡量其子公司之作法並追溯適用

13 2. IFRS 9 金融工具 及相關修正 IFRS 9 金融工具 取代 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量, 並配套修正 IFRS 7 金融工具 : 揭露 等其他準則 IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類 衡量與減損及一般避險會計, 相 關會計政策請參閱附註四 金融資產之分類 衡量與減損 合併公司依據 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況, 於該日 評估已存在金融資產之分類予以追溯調整, 並選擇不予重編比 較期間 於 107 年 1 月 1 日, 各類別金融資產依 IAS 39 及 IFRS 9 所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下 : 衡 量 種 類帳 面 金 額 金 融 資 產 類 別 IAS 39 IFRS 9 IAS 39 IFRS 9 說明 現 金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 $ 233,013 $ 233,013 (3) 股票投資 備供出售金融資產 強制透過損益按公允價 258, ,192 (1) 值衡量 應收帳款 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 (3) 其他金融資產 - 流動 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 40,000 40,000 (3) 原始到期日超過 3 個月之定 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 1,403,000 1,403,000 (2) 期存款 存出保證金 放款及應收款 按攤銷後成本衡量 4,972 4,972 (3) 107 年 1 月 1 日帳面金額 ( I A S 3 9 ) 重 分 類 再 衡 量 107 年 1 月 1 日帳面金額 ( I F R S 9 ) 107 年 1 月 1 日保留盈餘影響數 107 年 1 月 1 日其他權益影響數說明 透過損益按公允價值衡量之金融資產加 : 自備供出售 (IAS 39) 重分類 - 強制重分類 $ - $ 258,192 $ - $ 258,192 $ 28,488 ( $ 28,488 ) (1) 按攤銷後成本衡量之金融資產加 : 自放款及應收款 (IAS 39) 重分類 - 1,681, ,681,357-1,681, (3) 合 計 $ - $ 1,939,549 $ - $ 1,939,549 $ 28,488 ( $ 28,488 ) (1) 依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資, 合併公司選擇全數依 IFRS 9 分類為透過損益按公允價值衡量, 並將相關其他權益 - 備供出售金融資產未實現利益 28,488 仟元重分類為保留盈餘 另因採用權益法之關聯企業將其 他權益 - 備供出售金融資產未實現利益 3,400 仟元重分類 為保留盈餘及將其他權益 - 備供出售金融資產未實現損失 19,857 仟元重分類至其他權益 - 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現損益

14 (2) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後 成本衡量之債券投資, 其原始認列時之合約現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且依 107 年 1 月 1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流 量, 依 IFRS 9 分類為按攤銷後成本衡量, 並評估預期信用 損失 (3) 現金 應收帳款 其他金融資產 - 流動及存出保證金原依 IAS 39 分類為放款及應收款, 依 IFRS 9 則分類為以攤銷後 成本衡量之金融資產, 並評估預期信用損失 3. IFRS 15 客戶合約之收入 及相關修正 IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則, 該準則將取 代 IAS 18 收入 IAS 11 建造合約 及相關解釋 相關會 計政策請參閱附註四 於辨認履約義務時,IFRS 15 及相關修正規定, 若商品或勞 務能被區分 ( 例如, 經常單獨銷售某一商品或勞務 ), 且移轉 商品或勞務之承諾依合約之內涵係可區分 ( 亦即, 合約承諾之 性質係為個別移轉每一商品或勞務, 而非移轉組合產出 ), 則 該商品或勞務係可區分 合併公司選擇僅對 107 年 1 月 1 日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15, 相關累積影響數將調整於該日保留盈餘 合併公司 以 106 年 12 月 31 日所存在之事情及情況, 評估本公司認列收 入之衡量將不因適用 IFRS 15 而改變 ( 二 ) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2019 年 1 月 1 日 IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 ( 註 2) IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 計畫修正 縮減或清償 2019 年 1 月 1 日 ( 註 3) IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅務處理之不確定性 2019 年 1 月 1 日

15 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項修正 註 3: 2019 年 1 月 1 日以後發生之計畫修正 縮減或清償適用此項修正 IFRS 16 租賃 IFRS 16 係規範租賃之會計處理, 該準則將取代 IAS 17 租賃 及相關解釋 租賃定義首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂 ( 或變動 ) 之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含 ) 租賃, 目前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約將不予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理 合併公司為承租人首次適用 IFRS 16 時, 除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外, 其他租賃將於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債, 惟符合投資性不動產定義之使用權資產將列報為投資性不動產 合併綜合損益表將分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用 於合併現金流量表中, 償付租賃負債之本金金額將表達為籌資活動, 支付利息部分將列為營業活動 適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎基礎認列費用 營業租賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動 目前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議, 於 108 年 1 月 1 日租賃負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 全部使用權資產將以該日之租賃負債金額衡量 所認列之使用權資產均將適用 IAS 36 評估減損 合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整於 108 年 1 月 1 日保留盈餘, 不重編比較資訊

16 合併公司預計將適用對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債 合併公司為出租人於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整, 且自 108 年 1 月 1 日起始適用 IFRS 16 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或未定合資間之資產出售或投入 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報表所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值

17 ( 三 ) 合併基礎本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益 子公司之財務報告已予調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 於編製合併財務報告時, 各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損已全數予以銷除 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額 子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十二及附表三 ( 四 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 (1) 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 A. 衡量種類 107 年合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值衡量之金融資產與按攤銷後成本衡量之金融資產 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損益按公允價值衡量 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按

18 公允價值衡量之權益工具投資, 及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失 ( 包含該金融資產所產生之任何股利或利息 ) 係認列於損益 公允價值之決定方式請參閱附註二八 b. 按攤銷後成本衡量之金融資產合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產 : (a) 係於某經營模式下持有, 該模式之目的係持有金融資產以收取合約現金流量 ; 及 (b) 合約條款產生特定日期之現金流量, 該等現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金 應收帳款 ( 含關係人 ) 其他金融資產 - 流動 按攤銷後成本衡量之金融資產及存出保證金 ) 於原始認列後, 係以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益 除下列兩種情況外, 利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算 : (a) 購入或創始之信用減損金融資產, 利息收入係以信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 (b) 非屬購入或創始之信用減損, 但後續變成信用減損之金融資產, 利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算 106 年合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產與放款及應收款

19 a. 備供出售金融資產備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售, 或未被分類為放款及應收款 持有至到期日投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產係按公允價值衡量, 備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效利息法計算之利息收入, 以及備供出售權益投資之股利, 係認列於損益 其餘備供出售金融資產帳面金額之變動係認列於其他綜合損益, 於投資處分或確定減損時重分類為損益 備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確立時認列 備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資, 及與此種無報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量, 並單獨列為 以成本衡量之金融資產 該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時, 係按公允價值再衡量, 其帳面金額與公允價值間之差額認列於其他綜合損益, 若有減損時, 則認列於損益 b. 放款及應收款放款及應收款 ( 包括應收帳款 應收帳款 - 關係人 現金 無活絡市場之債務工具投資及其他金融資產 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 B. 金融資產之減損 107 年合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 含應收帳款 ) 透過其他

20 綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資及應收租賃款之減損損失 應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失 其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加, 若未顯著增加, 則按 12 個月預期信用損失認列備抵損失, 若已顯著增加, 則按存續期間預期信用損失認列備抵損失 預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均信用損失 12 個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失, 存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失 所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 106 年除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額

21 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或持久性下跌時, 係為客觀減損證據 其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重大財務困難 違約 ( 例如利息或本金支付之延滯或不償付 ) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失 當備供出售金融資產發生減損時, 原先已認列於其他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額 此種減損損失於後續期間不得迴轉 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 C. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於 106 年 ( 含 ) 以前, 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之

22 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 自 107 年起, 於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益 (2) 權益工具合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除 購買 出售 發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益 (3) 金融負債 A. 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 B. 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列 \ 為損益 2. 收入認列 107 年合併公司於客戶合約辨認履約義務後, 將交易價格分攤至各履約義務, 並於滿足各履約義務時認列收入 勞務收入勞務收入來自提供實驗研究服務 依合約提供所產生之收入, 係於勞務提供時予以認列 106 年收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列

23 勞務之提供 列 3. 所得稅 勞務收入係於勞務提供時予以認列 依合約提供勞務所產生之收入, 係按合約完成程度予以認 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用 之稅率, 就期中稅前利益予以計算 期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致, 於發生當期一次認列於損益 其他綜合損益或直接計入權 益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 請參閱 106 年合併財務報告之重大會計判斷 估計及假設不確定 性主要來源說明 六 現金 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 20 $ 20 $ 20 銀行活期存款 175, , ,581 $ 175,067 $ 233,013 $ 722,601 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產 - 流動強制透過損益按公允價值衡量非衍生金融資產 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 108,400 $ - $ - 金融資產 - 非流動強制透過損益按公允價值衡量非衍生金融資產 - 國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 230,465 $ - $

24 八 按攤銷後成本衡量之金融資產 年 107 年 6 月 30 日流動原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 1,372,500 此類存款原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資, 其重分 類及 106 年資訊, 請參閱附註三及附註十一 九 備供出售金融資產 年 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 流 動 國內投資上市 ( 櫃 ) 股票 $ 105,800 $ 103,600 非流動 國內投資 上市 ( 櫃 ) 股票 $ 152,392 $ 203,064 十 以成本衡量之金融資產 - 非流動 年 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 非流動國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ - $ 74,467 依衡量種類區分 備供出售 $ - $ 74,467 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量 合併公司於 106 年 12 月 28 日向 Microbio Ltd. 取得 Microbio Pharmaceutical Co.,Ltd. 18% 之股權, 價款總計為 159,143 仟元 取得後, 持股比例由 8.57% 增加至 26.57%, 因對其具有重大影響力, 故轉列為採用權益法之投資, 請參閱附註十三

25 十一 無活絡市場之債務工具投資 年 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 流 動 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 1,403,000 $ 1,125,000 十二 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 本公司 泉盛 ( 珠海 ) 生物科 抗體藥物研發 批發及進出 技有限公司 口服務 抗體藥物研發成 果轉讓及相關技術諮詢 服務 所 持 股 權 百 分 比 107 年 106 年 106 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 100% 100% 100% 十三 採用權益法之投資 投資關聯企業 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 具重大性之關聯企業鑽石生技投資股份有限公司 ( 鑽石生技公司 ) $ 329,619 $ 372,829 $ 336,060 新耀生技投資股份有限公司 ( 新耀生技公司 ) 249, , ,355 Microbio Pharmaceutical Co., Ltd. 232, , , , ,415 個別不重大之關聯企業泉發生物科技股份有限公司 ( 註 ) ,165 $ 812,062 $ 861,339 $ 624,580 註 : 泉發生物科技股份有限公司於 106 年 7 月完成清算 具重大性之關聯企業如下 : 所 持 股 權 及 表 決 權 比 例 公 司 名 稱 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 鑽石生技投資股份有限公司 8.13% 8.13% 8.13% 新耀生技投資股份有限公司 8.13% 8.13% 8.13% Microbio Pharmaceutical Co., Ltd % 26.57% 8.57%

26 上述關聯企業之業務性質 主要營業場所及公司註冊之國家資 訊, 請參閱附表二 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 附表 合併公司於 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日皆 持有鑽石生技公司 36,563 仟股之普通股, 皆持有佔計 8.13% 股權 惟 合併公司為鑽石生技公司之董事, 故具有實質影響力, 故仍以權益法 認列 合併公司於 107 年 6 月 30 日暨 106 年 12 月 31 日及 6 月 30 日皆 持有新耀生技公司 28,438 仟股之普通股, 共計 8.13% 股權 惟合併公 司為新耀生技公司之董事, 故具有實質影響力, 故仍以權益法認列 上述採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合 損益份額, 係按未經會計師核閱財務報告計算 十四 不動產 廠房及設備 機器設備租賃改良什項設備辦公設備合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 69,682 $ 4,515 $ 6,960 $ 252 $ 81,409 增 添 由企業合併取得 22, ,298 重分類 年 6 月 30 日餘額 $ 92,975 $ 5,472 $ 6,960 $ 351 $ 105,758 累計折舊 106 年 1 月 1 日餘額 $ 49,821 $ 4,515 $ 5,053 $ 252 $ 59,641 由企業合併取得 3, ,978 折舊費用 5, , 年 6 月 30 日餘額 $ 58,803 $ 5,050 $ 5,422 $ 260 $ 69, 年 6 月 30 日淨額 $ 34,172 $ 422 $ 1,538 $ 91 $ 36,223 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 124,117 $ 5,472 $ 6,960 $ 351 $ 136,900 增 添 ,115 處 分 - ( 4,515 ) - - ( 4,515 ) 107 年 6 月 30 日餘額 $ 124,692 $ 957 $ 6,960 $ 891 $ 133,500 累計折舊 107 年 1 月 1 日餘額 $ 66,220 $ 5,314 $ 5,792 $ 270 $ 77,596 折舊費用 9, ,823 處 分 - ( 4,515 ) - - ( 4,515 ) 107 年 6 月 30 日餘額 $ 75,594 $ 869 $ 6,161 $ 280 $ 82, 年 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日淨額 $ 57,897 $ 158 $ 1,168 $ 81 $ 59, 年 6 月 30 日淨額 $ 49,098 $ 88 $ 799 $ 611 $ 50,

27 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提 : 機器設備辦公設備租賃改良物什項設備 3 至 6 年 6 年 1.5 至 4 年 5 至 6 年 十五 投資性不動產 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 已完工投資性不動產 $ 78,562 $ 78,681 $ 78,699 除認列折舊費用外, 合併公司之投資性不動產於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 折舊費用係 以直線基礎按 30 年之耐用年限計提折舊 投資性不動產於 106 年及 105 年 12 月 31 日之公允價值分別為 76,060 仟元及 76,840 仟元 經合併公司管理階層評估, 相較於 106 年 及 105 年 12 月 31 日,107 年及 106 年 6 月 30 日之公允價值並無重大 變動 十六 無形資產 專 利 權技術授權電腦軟體合 計 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 $ 478 $ 65,530 $ 814 $ 66,822 由企業合併所取得 - 1,024, ,024,240 單獨取得 重分類 年 6 月 30 日餘額 $ 736 $1,089,530 $ 1,454 $1,091,720 累計攤銷 106 年 1 月 1 日餘額 $ 76 $ - $ 623 $ 699 由企業合併所取得 攤銷費用 年 6 月 30 日餘額 $ 94 $ - $ 863 $ 年 6 月 30 日淨額 $ 642 $1,089,530 $ 591 $1,090,763 ( 接次頁 )

28 ( 承前頁 ) 專 利 權技術授權電腦軟體合 計 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 $ 1,205 $ 1,089,530 $ 1,524 $ 1,092,259 單獨取得 年 6 月 30 日餘額 $ 1,815 $1,089,530 $ 1,524 $1,092,869 累計攤銷 107 年 1 月 1 日餘額 $ 119 $ 17,775 $ 1,040 $ 18,934 攤銷費用 46 11, , 年 6 月 30 日餘額 $ 165 $ 29,625 $ 1,171 $ 30, 年 12 月 31 日及 107 年 1 月 1 日淨額 $ 1,086 $ 1,071,755 $ 484 $ 1,073, 年 6 月 30 日淨額 $ 1,650 $1,059,905 $ 353 $1,061,908 ( 一 ) 技術授權係合併公司向外購入之新藥研發技術, 截至 107 年 6 月 30 日, 適體癌症免疫新藥篩選平台及腫瘤幹細胞新藥篩選平台之技術於本年度已達可使用狀態, 適體癌症免疫新藥篩選平台及腫瘤幹細胞新藥篩選平台攤銷費用係以直線基礎分別按預期使用期間 10 年及 15 年攤銷外, 其餘均尚未開發完成達到可使用狀態 合併公司每年定期對技術授權進行減損測試, 截至 107 年 6 月 30 日尚無減損之跡象 ( 二 ) 合併公司電腦軟體及專利權係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 電腦軟體專利權 3 年 20 年

29 十七 其他應付款 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 其他應付款 - 流動應付委託研究費 $ 14,945 $ 5,653 $ 9,166 應付薪資及獎金 10,510 12,311 7,865 應付休假給付 1,941 1,499 1,445 應付勞務費 775 1,581 1,002 應付保險費 應付設備款 35 12,600 - 其 他 5,701 5,908 4,930 $ 34,736 $ 40,340 $ 25,046 十八 退職後福利計畫確定提撥計畫合併公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 泉盛 ( 珠海 ) 生物科技有限公司為境外轉投資公司, 目前並無員工, 因此未訂有退休辦法, 亦未提撥及認列退休金費用 十九 權 益 ( ㄧ ) 股本 普通股 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 400, , ,000 額定股本 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 302, , ,423 已發行股本 $ 3,024,234 $ 3,024,234 $ 3,024,234 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利

30 ( 二 ) 資本公積 股 票 採用權益法認列關聯企業股權淨值之 發行溢價 ( 1 ) 變動數 ( 2 ) 員工認股權 (2) 合 計 106 年 1 月 1 日餘額 $ 14,270 $ 13,504 $ 30,730 $ 58,504 合併溢額 1,849, ,849,910 資本公積彌補虧損 ( 14,270 ) - - ( 14,270 ) 員工認股權 - - 2,727 2,727 員工放棄行使認股權 3,770 - ( 3,770 ) 年 6 月 30 日餘額 $ 1,853,680 $ 13,504 $ 29,687 $ 1,896, 年 1 月 1 日餘額 $ 1,854,816 $ 13,504 $ 29,012 $ 1,897,332 資本公積彌補虧損 ( 517,827 ) - - ( 517,827 ) 員工認股權 - - 5,058 5, 年 6 月 30 日餘額 $ 1,336,989 $ 13,504 $ 34,070 $ 1,384, 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限, 另資本公積 - 股票發行溢價中屬於員工認股權失效或執行轉入金額僅得用以彌補虧損 2. 此類資本公積不得作為任何用途 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程之盈餘分派政策規定, 年度決算如有盈餘, 應先 提繳稅款, 彌補以往虧損, 次提 10% 為法定盈餘公積, 並依法令或 主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積後, 加計以前年度累積未分配盈餘, 由董事會視營運需要酌予保留, 由董事會擬具股東股息或紅利分派議案, 提請股東會決議分派之 本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策, 參閱附註二十之 ( 四 ) 員工酬勞及董事酬勞 本公司所營事業係屬資本密集行業, 且目前處於營運成長階段, 須以保留盈餘因應營運成長及投資需求之資金, 原則上將採取平衡股利政策, 以部分股票股利及部分現金股利互相搭配, 且現金股利以不低於總發放股利 10% 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配

31 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 本公司 106 年度無盈餘可供分配, 已於 107 年 6 月 14 日股東常 會決議通過, 將資本公積股票發行溢價 517,827 仟元用以彌補以往年 度累積虧損 本公司 105 年度無盈餘可供分配, 已於 106 年 6 月 15 日股東常 會決議通過, 將資本公積股票發行溢價 14,270 仟元用以彌補以往年 度累積虧損 ( 四 ) 其他權益項目 1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 ( $ 7,332 ) $ 3,720 換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額 3,932 ( 20 ) 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 1,612 ( 8,993 ) 期末餘額 ( $ 1,788 ) ( $ 5,293 ) ( 接次頁 ) 2. 備供出售金融資產未實現損益 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日餘額 $ 116,719 備供出售金融資產未實現損益 ( 55,226 ) 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 - 採用權益法之關聯企業之備供出售金融資產未實現損益之份額 4, 年 6 月 30 日餘額 $ 65,

32 ( 承前頁 ) 106 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 107 年 1 月 1 日餘額 (IAS39) $ 12,031 追溯適用 IFRS9 之影響數 ( 12,031 ) 107 年 1 月 1 日餘額 (IFRS9) $ - 3. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 107 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 期初餘額 (IAS 39) $ - 追溯適用 IFRS 9 之影響數 ( 19,857 ) 期初餘額 (IFRS 9) ( 19,857 ) 採用權益法之關聯企業之份額 ( 6,733 ) 期末餘額 ( $ 26,590 ) 二十 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金收入 $ 687 $ 687 政府補助收入 54 14,941 其 他 - 2 $ 741 $ 15,630 ( 二 ) 折舊及攤銷 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產 廠房及設備 $ 9,823 $ 5,916 無形資產 12, 投資性不動產 合 計 $ 21,969 $ 6,166 ( 接次頁 )

33 ( 承前頁 ) 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 折舊費用依功能別彙總營業費用 $ 9,823 $ 5,916 營業外費用 $ 9,942 $ 6,030 攤銷費用依功能別彙總 營業費用 $ 12,027 $ 136 ( 三 ) 員工福利費用 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利薪資費用 $ 37,604 $ 23,653 員工保險費用 2,424 1,562 伙食費用 其他用人費用 5, ,095 25,989 退職後福利確定提撥計畫 1, 其他長期員工福利 股份基礎給付 5,058 2,727 營業費用合計 $ 53,134 $ 30,208 ( 四 ) 員工酬勞及董事酬勞本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益先彌補累積虧損後分別以不低於 1% 及不高於 15% 提撥員工酬勞及以不高於 2% 提撥董事酬勞 本公司 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日係屬虧損, 故未估列員工酬勞及董事酬勞 有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

34 二一 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ - $ - 遞延所得稅本期產生者 - - 認列於損益之所得稅費用 $ - $ - 我國於 107 年修正中華民國所得稅法, 將營利事業所得稅稅率 由 17% 調整為 20% 此外, 107 年度未分配盈餘所適用之稅率將由 10% 調降為 5% ( 二 ) 所得稅核定情形 二二 每股淨損 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 104 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股淨損 ( $ 0.26 ) ( $ 0.53 ) 稀釋每股淨損 ( $ 0.26 ) ( $ 0.53 ) 用以計算每股淨損之淨損及普通股加權平均股數如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 本期淨損 歸屬於本公司業主之淨損 ( $ 78,664 ) ( $ 124,009 )

35 股數單位 : 仟股 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 用以計算基本每股淨損之普通加權平均股數 302, ,283 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工認股權 - - 用以計算稀釋每股淨損之普通加權平均股數 302, ,283 合併公司將員工認股權之潛在普通股列入計算 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之稀釋每股淨損時, 將產生反稀釋作用, 故不計入稀釋每股淨損計算 二三 股份基礎給付協議員工認股權憑證本公司於 100 年 12 月 19 日 102 年 6 月 25 日 103 年 12 月 29 日 104 年 4 月 29 日 105 年 7 月 19 日及 106 年 6 月 9 日分別自金管會申報生效並核准發行員工認股權憑證 3,000 單位 2,000 單位 1,500 單位 1,500 單位 3,000 單位及 3,500 單位, 每一單位可認購普通股一 仟股 給與對象包含本公司及本公司直接或間接投資持股超過 50% 之 公司正式編制之全職員工 上述員工認股權憑證截至 107 年 6 月 30 日 止已發行 14,500 單位, 惟其中 3,000 單位已逾存續期間 員工認股權之相關資訊如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 加權平均執行價格 加權平均執行價格 員 工 認 股 權單 位 ( 元 ) 單 位 ( 元 ) 期初流通在外 8,560 $ ,965 $ 41.9 本期給與 本期放棄 ( 50 ) 21.2 ( 90 ) 37.0 本期逾期失效 - - ( 235 ) 35.0 期末流通在外 8, , 期末可執行 1, 本期給與之認股權加權平均公允價值 ( 元 ) $ - $

36 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 107 年 6 月 30 日 員工認股權證代號 行使價格之範圍 ( 元 ) 加權平均預期剩餘存續期限 ( 年 ) 流通在外加權平均行使價格 ( 元 ) 可行使之認股權加權平均行使價格 ( 元 ) 流通在外 可行使 單 位 單 位 B $ $ $ 61.7 C D , E , F , 年 12 月 31 日 員工認股權證代號 行使價格之範圍 ( 元 ) 加權平均預期剩餘存續期限 ( 年 ) 流通在外加權平均行使價格 ( 元 ) 可行使之認股權加權平均行使價格 ( 元 ) 流通在外 可行使 單 位 單 位 B $ $ $ 61.7 C D , E , F , 年 6 月 30 日 員工認股權證代號 行使價格之範圍 ( 元 ) 加權平均預期剩餘存續期限 ( 年 ) 流通在外加權平均行使價格 ( 元 ) 可行使之認股權加權平均行使價格 ( 元 ) 流通在外 可行使 單 位 單 位 B $ $ $ 61.7 C D , E , 數如下 : 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式, 評價模式所採用之參 認 股 權 憑 證 B C D E F 給與日股價 ( 新台幣元 ) 95.4 元 元 元 元 元 行使價格 ( 新台幣元 ) 99.5 元 元 31.2 元 元 元 預期股價波動率 25% 28% 40% 38% 27% 預期存續期間 5 年 5 年 5 年 5 年 5 年 預期股利率 0% 0% 0% 0% 0% 無風險利率 1.41% 1.4% 0.48%-0.57% 0.41%-0.50% 0.6%-0.7%

37 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之酬勞成本分別為 5,058 仟元及 2,727 仟元 二四 政府補助合併公司於 104 年 1 月申請 Anti-IL6 全人單株抗體新藥開發 ( 治療風濕性關節炎新藥 ) 補助案, 金額計 40,000 仟元 截至 107 年 6 月 30 日止, 該補助案已完成並結案, 政府核認之補助金為 39,769 仟元, 合併公司依照計畫執行進度認列於其他收入項下, 其中於 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別認列 54 仟元及 14,941 仟元, 另申請該補助而繳納履約保證金 40,000 仟元帳列其他金融資產 - 流動 二五 企業合併 ( 一 ) 收購協和新藥股份有限公司 協和新藥股份有限公司 主要營運活動收 購 日 具表決權之所有權權益 / 收購比例 (%) 移轉對價 生物技術研究 106 年 3 月 26 日 100 $ 3,361,274 發展 合併公司於合併基準日 106 年 3 月 26 日與協和新藥股份有限公 司以發行新股為對價進行吸收合併係為擴大營運規模 強化新藥研 發族群及提升國際市場競爭力 ( 二 ) 移轉對價 協和新藥公司發行權益工具 $ 3,361,274 本公司於合併基準日以每 1 股協和新藥公司普通股換發本公司普通股 股, 另發行面額新台幣 10 元之普通股 151,136,400 股以作為取得協和新藥公司對價 該等普通股依收購日收盤價決定之公允價值合計數為 3,361,274 仟元

38 ( 三 ) 收購日取得之資產及承擔之負債 協和新藥公司 流動資產現 金 $ 370,212 無活絡市場之債務工具 投資 1,432,000 備供出售金融資產 104,400 本期所得稅資產 1,239 其他流動資產 3,618 非流動資產 廠房及設備 19,581 無形資產 1,024,118 預付設備款 6,208 其 他 405 流動負債 其他應付款 ( 4,130 ) 其他流動負債 ( 81 ) $ 2,957,570 ( 四 ) 因收購產生之商譽 協和新藥公司移轉對價 $ 3,361,274 減 : 所取得可辨認淨資產之公允價值 ( 2,957,570 ) 因收購產生之商譽 $ 403,704 收購協和新藥公司產生之商譽, 主要係來自控制溢價 此外, 合併所支付之對價係包含預期產生之合併綜效 收入成長 未來市場發展及被收購公司之員工價值 惟該等效益不符合可辨認無形資產之認列條件, 故不單獨認列 二六 非現金交易合併公司於 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日進行下列非現金交易之投資活動 : 本公司於 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日發行公允價值合計 3,361,274 仟元之普通股以換股合併協和新藥股份有限公司

39 二七 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 合併公司與其他公司簽訂房屋 實驗室及設備等營業租賃合 約, 租金按月支付, 租期分別於 107 年 10 月 107 年 11 月及 111 年 5 月底前到期 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 5,932 $ 7,934 $ 2,858 1~5 年 7, $ 13,503 $ 7,934 $ 2,858 ( 二 ) 合併公司為出租人 營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產 所有營業租 賃合約均包含承租人於行使續租權時, 依市場租金行情調整租金之 條款 承租人於租賃期間結束時, 對該不動產不具有優惠承購權 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 1,371 $ 722 $ 1,372 1~5 年 1, $ 2,742 $ 722 $ 1,410 二八 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 公允價值之資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級 107 年 6 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 338,865 $ - $ - $ 338,

40 106 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 258,192 $ - $ - $ 258, 年 6 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 備供出售金融資產國內上市 ( 櫃 ) 股票 $ 306,664 $ - $ - $ 306, 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形 ( 三 ) 金融工具之種類 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量強制透過損益按公允價值衡量 $ 338,865 $ - $ - 放款及應收款 ( 註 1) - 1,681,357 1,892,540 備供出售金融資產 ( 註 2) - 258, ,131 按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 註 3) 1,593, 金融負債 按攤銷後成本衡量 ( 註 4) 22,525 26,770 15,976 註 1: 餘額係包含現金 應收帳款 應收帳款 - 關係人 無活絡市場之債務工具投資 其他金融資產 - 流動及存出保證金等按攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售金融資產及以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含現金 應收帳款 應收帳款 - 關係人 按攤銷後成本衡量之金融資產 其他金融資產- 流動及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產 註 4: 餘額係包含其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

41 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司主要金融工具係權益 債務工具投資 應收帳款及應付款項 合併公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之市場風險 ( 包含匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險, 為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 合併公司之重要財務活動, 係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務計畫執行期間, 合併公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序 1. 市場風險 (1) 匯率風險合併公司因持有外幣資產及負債, 因而使合併公司產生匯率變動暴險 針對匯率風險之管理, 合併公司定期檢視受匯率影響之資產及負債, 並做適當調整, 以控管外匯波動產生之風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註三二 敏感度分析合併公司主要受到美金匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1% 時, 合併公司之敏感度分析 1% 係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 1% 予以調整 下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 1% 時, 將使稅前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣貶值 1% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數

42 美 金 之 影 響 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 損 益 $ 26 ( $ 5 ) (2) 利率風險 合併公司暴露於利率變動現金流量風險主要為浮動利 率之活期及定期存款, 故市場利率變動將使該等金融商品 之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 1,418,105 $ 1,447,972 $ 1,169,939 具現金流量利率風險 - 金融資產 175, , ,581 敏感度分析對於合併公司利率變動之金融資產及金融負債, 進行風險衡量 敏感度分析係依資產負債表日之利率暴險而決定, 使用之變動率為利率增加或減少 1 碼, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 合併公司持有之固定利率金融資產及金融負債將因市場利率變動使公平價值隨之變動, 合併公司持有之浮動利率金融資產及金融負債將因市場利率變動使有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 針對合併公司 107 年及 106 年 6 月 30 日持有之利率變動金融資產部位, 市場利率每上升 1 碼, 浮動利率金融資產將分別有現金流入 219 仟元及 903 仟元 當市場利率下降 1 碼時, 其影響將為同金額之負數 (3) 其他價格風險合併公司所持有之金融商品主要係上市 ( 櫃 ) 公司股票, 雖受市場價格變動之影響, 惟合併公司業已定期評估投資績效, 故預期不致發生重大之市場風險

43 敏感度分析 行 2. 信用風險 下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 若權益價格上漲 / 下跌 5%,107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前損益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值上升 / 下跌而增加 / 減少 16,943 仟元 / (16,943) 仟元 若權益價格上漲 / 下跌 5%,106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變 動分別增加 / ( 減少 ) 15,333 仟元 / (15,333) 仟元 信用風險係評估合併公司因交易對方未履行合約所遭受之 潛在影響, 係以資產負債表日公允價值為正數之合約為評估對 象 由於合併公司之交易對象均為信用良好之金融機構及公司 組織, 故預期無重大信用風險 3. 流動性風險 合併公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險 合併公司投資之備供出售金融資 產具活絡市場, 預期可輕易在市場上以接近公允價值之價格迅 速出售金融資產 合併公司投資之部分採用權益法之投資及以 成本衡量之金融資產無活絡市場, 故預期具有重大流動性風險 下表詳細說明合併公司以約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期, 並以金融負債未折現之現金流量編製, 其包括利息及本 金之現金流動 107 年 6 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債 其他應付款及其他流動 負債 $ 7,044 $ 20,380 $ 8,615 $ - $

44 二九 關係人交易 106 年 12 月 31 日 要求即付或短於 1 個月 1 ~ 3 個月 3 個月 ~1 年 1 ~ 5 年 5 年以上 非衍生金融負債其他應付款及其他流動負債 $ 5,290 $ 33,855 $ 2,117 $ - $ 年 6 月 30 日 要求即付或短於 1 個月 1 至 3 個月 3 個 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債 其他應付款及其他流動 負債 $ 14,387 $ 4,546 $ 7,089 $ - $ - 合併公司與其他關係人間之交易如下 ( 一 ) 關係人名稱及其關係 關 係 人 名 稱與 合 併 公 司 之 關 係 106 年 3 月 26 日以後 106 年 3 月 26 日以前 中天生物科技股份有限公司 ( 中 具重大影響之投資者 母公司 天生技 ) 鑽石資本管理股份有限公司 非關係人 關聯企業 棉花田生機園地股份有限公司 其他關係人 兄弟公司 廣博實業股份有限公司 非關係人 具重大影響之投資者 合一生技股份有限公司 ( 合一生 實質關係人 其他關係人 技 ) 醣基生醫股份有限公司 ( 醣基生 非關係人 其他關係人 醫 ) 協和新藥股份有限公司 已與本公司合併消滅 其他關係人 ( 二 ) 營業交易 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業收入具有重大影響之投資者中天生技 $ 794 $ - 其他費用其他關係人 $ 253 $ 78 具重大影響之投資者 母公司 - 55 兄弟公司 - 4 $ 340 $ 172 ( 接次頁 )

45 ( 承前頁 ) 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業外收入及利益 - 其他 關聯企業 $ - $ 343 為之 合併公司與關係人間之交易價格及款項收付條件係按約定條件 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 應收帳款具重大影響之投資者中天生技 $ 90 $ 295 $ - 其他應付款其他關係人 $ 39 $ 38 $ 18 具重大影響之投資者 $ 44 $ 43 $ 23 之 合併公司與關係人之交易, 係按雙方議定之價格及交易條件為 ( 三 ) 主要管理階層薪酬 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 2,857 $ 2,143 其他長期員工福利 股份基礎給付 $ 3,859 $ 3,095 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 三十 質抵押之資產 合併公司下列資產已質抵押作為研究計畫之擔保 : 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日 106 年 6 月 30 日 質押定存單 ( 帳列其他金融資產 - 流動 ) $ 40,000 $ 40,000 $ 40,

46 三一 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 取得新藥授權合約項次 1. Anti-CεmX 抗體新藥開發專屬授權合約本公司於 100 年 4 月與中央研究院簽訂 Anti-CεmX 抗體新藥開發專屬授權合約, 本公司可於全世界過敏類藥物專屬使用 實施 重製 修改該發明技術及授權專利 合約期間自 100 年 4 月 6 日至 119 年 2 月 25 日 本公司須依研發成果及進展支付一定金額及比例之浮動授權金及銷售權利金 項次 2. 用以生產重組蛋白質之細胞株 ( CHO-S) 授權合約本公司於 103 年 6 月與 Life Technologies Corporation 簽訂生產重組蛋白質之細胞品線非專屬執照授權合約, 本公司及經授權之子公司對己方以此細胞品線生產研發之重組蛋白質具有使用 實施 售出 轉移之授權專利 項次 3. 治療肺癌 乳癌等 7 種新藥技術協和新藥公司 ( 本公司於 106 年 3 月 26 日吸收合併該公司 ) 於 104 年 11 月與中央研究院及國立臺灣大學簽訂特定技術之專屬授權契約書, 依專屬授權契約書之約定金額做為技術專屬授權之對價 依專屬授權契約書本公司尚須支付銷售權利金及再授權權利金分別按未來銷售以該技術所研發之產品及再授權所得之一定比例計算, 相關技術授權已於 105 年 3 月 21 日完成技術抵繳股款之變更登記 ( 二 ) 新藥共同研發合約本公司於 101 年 5 月 15 日與深圳龍瑞藥業有限公司簽訂 Omalizumab 生物相似藥開發合作合約, 該合約之合作期間自合約生效後延續至雙方決定中止之日止 本項合作開發合約係由深圳龍瑞藥業有限公司負責前期之抗體藥物生產 臨床前試驗, 以及向中國國家食品藥品監督管理局申請 Omalizumab 生物相似藥之 IND, 並由本公司負責執行後續人體臨床試驗 新藥藥證申請 商化生產及銷售, 共同研發產生之專利及智慧財產權, 屬雙方共同擁有 雙方依研發進展及成果分配授權金或依收益支付對方一定比率之權利

47 金 本公司於 105 年 10 月 25 日通過中國食品藥物監督管理局審核, 獲得中國人體實驗許可 ( 三 ) 本公司為積極佈局中國大陸及港 澳地區藥品市場, 於 106 年 11 月 10 日經董事會決議通過, 以研發中之全人抗體新藥 FB704A(Anti-IL6), 就其中國大陸及港 澳地區之獨家合作開發與 銷售權利授權中天 ( 上海 ) 生物科技有限公司 ( 以下簡稱中天 ( 上 海 ) 公司 ), 並以授權金額作價入股投資中天 ( 上海 ) 公司 ( 四 ) 本公司為積極佈局中國大陸及港 澳地區藥品市場, 於 106 年 11 月 10 日經董事會決議通過, 以研發中之抗體新藥 FB825(Anti-CεmX), 委託中天 ( 上海 ) 公司進行前述地區之臨床試驗及取得藥證等工作 依此委託研究合約約定, 如中天 ( 上海 ) 公司同意支付授權合約約 定之授權金額及遵守合約條款, 此委託研究合約立即終止, 並依後 續授權合約之約定履約 本公司於 107 年 7 月 2 日經董事會決議通 過, 以研發中之抗體新藥 FB825(Anti-CεmX) 就其中國大陸及港 澳 地區之獨家開發與銷售權利授權予中天 ( 上海 ) 公司 三二 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債如下 : 107 年 6 月 30 日 外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美元 $ ( 美元 : 人民幣 ) $ 648 非貨幣性項目採權益法之關聯企業美元 7, ( 美元 : 新台幣 ) $ 232,483 外幣負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 3,

48 106 年 12 月 31 日 外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美元 $ ( 美元 : 人民幣 ) $ 686 非貨幣性項目採權益法之關聯企業美元 7, ( 美元 : 新台幣 ) $ 234,913 外幣負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 6, 年 6 月 30 日 外幣匯率帳面金額外幣資產貨幣性項目美元 $ ( 美元 : 人民幣 ) $ 701 外幣負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 183 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 外 幣匯 率淨兌換損益匯 率淨兌換損益 美 元 29.54( 美元 : 新台幣 ) $ ( 美元 : 新台幣 ) $ 308 三三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 無 ) 2. 為他人背書保證 ( 無 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資關聯企業部分 ) ( 附表一 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 )

49 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 9. 從事衍生性工具交易 ( 無 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 無 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表二 ) ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 本期損益及認列之投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表三 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 ( 無 ) 三四 部門資訊提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 經評估合併公司係屬經營新藥之研發業務, 所取得資產及發生之收入及費損均歸屬於新藥之研發所需, 故屬單一產業部門 另提供給營運決策者覆核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同, 故 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應報導之部門收入與營運結果可參照 107 年及 106 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益表 此外, 因應報導部門總資產之衡量金額未定期提供予營運決策者, 故應揭露資產之衡量金額為零

50 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107 年 6 月 30 日 附表一 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 持 有 之 公 司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數帳面金額持股比例公允價值 泉盛生物科技股份有限普通股股票 公司 合一生技股份有限公司 - 透過損益按公允價值衡量之 7,507,007 $ 230, % $ 230,465 金融資產 - 非流動 特別股股票 台新金融控股股份有限公司 - 透過損益按公允價值衡量之 2,000, , % 108,400 - 戊種特別股 金融資產 - 流動 註 註 1: 投資子公司及關聯企業, 請參閱附表二及附表三

51 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表二 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 投資公司名稱被投資公司名稱所 在 地 區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司年度認列之目備 107 年 6 月 30 日 106 年 12 月 31 日股數比率帳面金額本期 ( 損 ) 益本期 ( 損 ) 益 註 泉盛生物科技股份有限公司 鑽石生技投資股份有限公司 台北市 化學原料批發 智慧財產權 生物技術服務業 $ 365,625 $ 365,625 36,562, % $ 329,619 ( $ 524,935 ) ( $ 42,651 ) 採用權益法之關聯企業 研究發展服務業及創業投資業等 新耀生技投資股份有限公司 台北市 一般投資業 284, ,375 28,437, % 249,960 ( 15,688 ) ( 1,275 ) 採用權益法之關聯企業 Microbio Pharmaceutical Co., Ltd. Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia, Samoa. International Business 234, ,913 7,845, % 232,483 ( 15,652 ) ( 4,158 ) 採用權益法之關 聯企業

52 泉盛生物科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 107 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 附表三 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 本年年初大陸被投資投資方式主要營業項目實收資本額自台灣匯出公司名稱 ( 註 1 ) 累積投資金額 中天 ( 上海 ) 生物科技有限公司 泉盛 ( 珠海 ) 生物科技有限公司 中藥材 中藥提取物 中成藥加工及生產 新藥研究 開發等 抗體藥物研發 批發及進出口服務 抗體藥物研發成果轉讓及相關技術諮詢服務 $ 837,650 ( USD 27,500 仟元 ) 761 ( USD 25 仟元 ) (2) $ 238,959 ( USD 7,845 仟元 ) (1) 761 ( USD 25 仟元 ) 本 期 匯 出 或 收 回投 資 金 額本 期 期 末 匯 出收 回自 台 灣 匯 出 累積投資金額 $ - $ - $ 238,959 ( USD 7,845 仟元 ) ( USD 25 仟元 ) 本公司直接被投資公司或間接投資本期損益之持股比例 ( $ 15,652 ) ( (USD 530 仟元 ) ) 截至本期期末本期認列期末投資止已匯回投資 ( 損 ) 益帳面價值投資收益 26.57% ( $ 4,158 ) ( USD 141 仟元 ) $ 232,471 ( USD 7,632 仟元 ) $ % 備 註 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $239,720 (USD7,870 仟元 ) $316,479 (USD10,390 仟元 ) $4,333,643 60%=$2,600,186 註 1: 投資方式區分為下列 3 種, 標示種類別即可 : (1) 直接赴大陸從事投資 (2) 透過第三地區公司再投資大陸公司 (3) 其他方式 註 2: 本表係按 107 年 6 月 30 日之匯率 USD$1= 換算