目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 綜合損益表 5~ 6 - 六 權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告

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1 股票代碼 :8222 寶一科技股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告民國 104 年及 103 年度 地址 : 台南市新營區新營工業區新工路 13 巷 1 號 電話 :(06)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 綜合損益表 5~ 6 - 六 權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之 10~14 三 適用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 14~23 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不 23~24 五 確定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 24~48, 52 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 49 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 49 二七 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合 49 二八 約承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 50 二九 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 51 三十 2. 轉投資事業相關資訊 51 三十 3. 大陸投資資訊 51 三十 ( 十四 ) 部門資訊 51 三一 九 重要會計項目明細表 53~64-2 -

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10 寶一科技股份有限公司財務報告附註民國 104 及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 ( 除另註明外, 金額以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革寶一科技股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 成立於 63 年 10 月, 以各型航空 發動機零附件 五金工具之製造 修理 買賣及各型航空合金材料 五金等之買賣為主要業務, 並代理前各項有關國內外廠商經銷 投標 報價及各項進出口貿易業務 本公司股票於 89 年 1 月奉准公開發行, 並於 102 年 10 月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准, 於該中心興櫃股票買賣, 並自 104 年 1 月 27 日起於台灣證券交易所上市買賣 本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本財務報告於 105 年 2 月 23 日經董事會通過發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認 可之 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS ) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動 :

11 1. IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 本公司於 104 年追溯適用上述修正規定, 不重分類至損益之項目包含確定福利計畫再衡量數 惟適用上述修正並不影響本年度淨利 本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額 2. IAS 19 員工福利 該修訂準則規定 淨利息 取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息 修訂後 IAS 19 除了改變確定福利成本之表達, 並規定更廣泛之揭露 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日 IASB 發布之生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 ( 註 1 ) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日 ( 註 3) IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭 2018 年 1 月 1 日 露 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 未 定 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 28 之修正 投資個體 : 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 揭露倡議 2016 年 1 月 1 日 ( 接次頁 )

12 ( 承前頁 ) IASB 發布之生效日 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 ( 註 1 ) IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷 2016 年 1 月 1 日 方法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間外, 其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下

13 本公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 本公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收租賃款 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則其備抵信

14 用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 本公司須增加揭露所採用之折現率 除上述影響外, 截至本財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估上述準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 IFRSs 編製 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報償 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債

15 直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括 : 1. 主要為交易目的而持有之資產 ; 2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產 ; 及 3. 現金及約當現金 ( 但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者 ) 流動負債包括 : 1. 主要為交易目的而持有之負債 ; 2. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債, 以及 3. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負債 非屬上述流動資產或流動負債者, 係分類為非流動資產或非流動負債 ( 四 ) 外幣本公司編製財務報告時, 以功能性貨幣以外之貨幣交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當年度認列於損益 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算, 所產生之兌換差額列為當年度損益, 惟屬公允價值變動認列於其他綜合損益者, 其產生之兌換差額列於其他綜合損益 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新換算 ( 五 ) 存貨存貨包括原料 物料 在製品 製成品及在途原料 存貨

16 係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法 ( 六 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本認列, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之金額認列 成本包括專業服務費用, 及符合資本化條件之借款成本 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別並開始提列折舊 不動產 廠房及設備於耐用年限內按直線基礎, 對每一重大部分則單獨提列折舊 本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視 並推延適用會計估計變動之影響 不動產 廠房及設備除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 七 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地 投資性不動產原始以成本 ( 包括交易成本 ) 衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量 本公司採直線基礎提列折舊 投資性不動產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益 ( 八 ) 無形資產 1. 單獨取得單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡

17 量 無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限 殘值及攤銷方法進行檢視, 並推延用會計估計變動之影響 2. 除列無形資產除列時, 淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於當年度損益 ( 九 ) 有形及無形資產之減損本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 本公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額, 減損損失係認列於損益 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 ( 減除攤銷或折舊 ) 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十 ) 金融工具金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認列於資產負債表 原始認列金融資產與金融負債時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 1. 金融資產金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列

18 (1) 衡量種類本公司所持有之金融資產種類為放款及應收款 放款及應收款 ( 包括應收帳款淨額 現金 其他應收款及存出保證金 ) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 (2) 金融資產之減損本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款及其他應收款, 該資產若經個別評估未有客觀減損證據, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少, 且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關, 則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益, 惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收

19 回之款項則貸記備抵帳戶 除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵帳戶外, 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 (3) 金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 2. 金融負債 (1) 後續衡量所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 (2) 金融負債之除列除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價 ( 包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益 ( 十一 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 銷貨退回係依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司 ; 及

20 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 去料加工時, 加工產品所有權之重大風險及報酬並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 2. 利息收入金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十二 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 本公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本, 係加計至出租資產之帳面金額, 並按直線基礎於租賃期間內認列為費用 2. 本公司為承租人營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 3. 租賃之土地及建築物當租賃同時包含土地及建築物要素時, 本公司係依附屬於各要素所有權之幾乎所有風險與報酬是否已移轉予承租人以評估各要素之分類係為融資租賃或營業租賃 最低租賃給付應按租賃開始日土地及建築物租賃權益之公允價值相對比例分攤予土地及建築物 若租賃給付能可靠地分攤至此兩項要素, 各要素係按所適用之租賃分類處理 若租賃給付無法可靠地分攤至此兩項要素, 則整體租賃係分類為融資租賃, 惟若此兩項要

21 素均明顯地符合營業租賃標準, 則整體租賃分類為營業租賃 ( 十三 ) 借款成本直接可歸屬於取得 建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分, 直到該資產達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成為止 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取之投資收入, 係自符合資本化條件之借款成本中減除 除上述外, 所有其他借款成本係於發生當年度認列為損益 ( 十四 ) 員工福利 1. 短期員工福利短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量 2. 退職後福利確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金數額認列為費用 確定福利退休計畫之確定福利成本 ( 含服務成本 淨利息及再衡量數 ) 係採預計單位福利法精算 服務成本 ( 含當期服務成本 ) 及淨確定福利負債 ( 資產 ) 淨利息於發生時認列為員工福利費用 再衡量數 ( 含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬 ) 於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘, 後續期間不重分類至損益 淨確定福利負債 ( 資產 ) 係確定福利退休計畫之提撥短絀 ( 剩餘 ) 淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現值 ( 十五 ) 股份基礎給付協議給與員工之員工認股權員工認股權係按給與日權益工具之公允價值及預期既得之最佳估計數量, 於既得期間內以直線基礎認列費用, 並同時調整資本公積 - 員工認股權 若其於給與日立即既得, 係於給與

22 日全數認列費用 本公司於每一資產負債表日修正預期既得之員工認股權估計數量 若有修正原估計數量, 其影響數係認列為損益, 使累計費用反映修正之估計數, 並相對調整資本公積 - 員工認股權 ( 十六 ) 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異使用時認列 遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一資產負債表日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果

23 3. 本年度之當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於其他綜合損益或直接計入權益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本公司於採用會計政策時, 對於不易自其他來源取得相關資訊者, 管理階層必須基於歷史經驗及其他視為攸關之因素作出相關之判斷 估計及假設 實際結果可能與估計有所不同 管理階層將對估計與基本假設持續檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於修正當期認列 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於當期及未來期間認列 ( 一 ) 所得稅截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 與未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 3,076 千元及 3,528 千元 由於未來獲利之不可預測性, 本公司於 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 分別尚有 4,262 千元及 6,783 千元之課稅損失並未認列為遞延所得稅資產 遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係於發生年度認列為損益 ( 二 ) 應收帳款之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 本公司考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 ( 排除尚未發生之未來信用損失 ) 按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 ( 三 ) 不動產 廠房及設備暨投資性不動產之耐用年限參閱上述附註四 ( 六 ) 及 ( 七 ) 所述, 本公司於每一資產負債表日檢視不動產 廠房及設備暨投資性不動產之耐用年限 係考量資產之預期使用程度 預期實體磨損 技術或商業之過時及

24 六 現金 使用該資產之法律或類似限制, 因此可能產生重大變動 ( 四 ) 存貨之減損 存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估 計, 該等估計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評 估, 市場情況之改變可能重大影響該等估計結果 ( 五 ) 確定福利計畫之認列 確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負 債 ( 資產 ) 係使用預計單位福利法進行精算評價, 其採用之精 算假設包括折現率 離職率及薪資預期增加率等之估計, 若該 等估計因市場與經濟情況之改變而有所變動, 可能會重大影響 應認列之費用與負債金額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 50 $ 50 活期存款 153,578 47,986 $ 153,628 $ 48,036 七 應收票據 應收帳款淨額及其他應收款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收票據因營業而發生 $ - $ 1 應收帳款應收帳款 - 因營業而發生 $ 144,658 $ 166,942 減 : 備抵呆帳 1, $ 143,542 $ 166,038 其他應收款應收退稅款 $ 6,760 $ 7,286 其 他 4 1 $ 6,764 $ 7,287 本公司對商品銷售之平均授信期間為 60 天至 90 天 於決定應收 帳款可回收性時, 本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債表日

25 信用品質之任何改變 備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析 其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 應收帳款之帳齡分析及已減損應收帳款之帳齡分析如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 90 天以下 $ 142,847 $ 153,138 91~270 天 1,029 13, 天以上 合 計 $ 144,658 $ 166,942 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 依群組評估應收帳款之備抵呆帳之變動資訊如下 : 104 年度 103 年度 年初餘額 $ 904 $ 570 本年度提列呆帳費用 年底餘額 $ 1,116 $ 904 八 存貨 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 製成品 $ 134,551 $ 123,740 在製品 151, ,754 原物料 84, ,854 在途存貨 50,151 44,591 $ 420,547 $ 449, 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 698,560 千元及 636,052 千元 九 預付款項 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預付保險費 $ 3,556 $ 3,388 預付貨款 748 1,581 其 他 1, $ 5,504 $ 5,853 十 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備兩年度變動表詳附表一 本公司於 104 及 103 年度由於並無任何減損跡象, 故本公司並未進行減損評估

26 不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築廠房主建物圍牆及隔間工程機器設備模具設備運輸設備辦公設備其他設備 15 至 40 年 3 至 10 年 2 至 15 年 2 至 10 年 5 年 3 至 10 年 2 至 15 年 本公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請參 閱附註二七 十一 投資性不動產 已完工投資性不動產成本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 48,018 增添 年 12 月 31 日餘額 $ 48,018 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 $ 14,938 折舊費用 1, 年 12 月 31 日餘額 $ 16, 年 12 月 31 日淨額 $ 31,929 成本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 48,018 增添 年 12 月 31 日餘額 $ 48,018 累計折舊 104 年 1 月 1 日餘額 $ 16,089 折舊費用 1, 年 12 月 31 日餘額 $ 17, 年 12 月 31 日淨額 $ 30,

27 投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 主建物 26 年 投資性不動產於 102 年 12 月 31 日之公允價值為 36,910 千元, 該公允價值係以非關係人之獨立評價師麗業不動產估價師事務所於 103 年 2 月 18 日進行之評價為基礎 該評價係採用市場比較法並輔以成本法進行評價, 經本公司管理階層評估, 相較於 102 年 12 月 31 日,104 年 12 月 31 日之公允價值並無重大變動 本公司之所有投資性不動產皆係自有權益 投資性不動產抵押之資訊, 參閱附註二七 十二 無形資產係電腦軟體授權, 變動如下 : 金 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 16,326 單獨取得 2, 年 12 月 31 日餘額 $ 18,646 額 累計攤銷 103 年 1 月 1 日餘額 $ 10,872 攤銷費用 4, 年 12 月 31 日餘額 $ 15, 年 12 月 31 日淨額 $ 3,579 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 18,646 除 列 ( 9,404 ) 單獨取得 1, 年 12 月 31 日餘額 $ 10,963 累計攤銷 104 年 1 月 1 日餘額 $ 15,067 除 列 ( 9,404 ) 攤銷費用 2, 年 12 月 31 日餘額 $ 8, 年 12 月 31 日淨額 $ 2,

28 十三 其他資產 上述無形資產係以直線基礎按耐用年數 1 至 5 年計提攤銷費用 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流 動 遞延費用 $ 3,729 $ 3,485 進項稅額 1, 留抵稅額 $ 5,002 $ 5,215 非流動預付設備款 $ 58,331 $ 76,095 存出保證金 1,475 2,116 其 他 6,200 4,917 $ 66,006 $ 83,128 十四 借 款 ( 一 ) 短期借款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 無擔保借款信用額度借款 $ 70,000 $ 189,388 銀行週轉性借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日分別 為 1.42% 及 1.406%~ 1.78% ( 二 ) 長期借款 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 擔保借款銀行抵押借款 (1) $ 242,332 $ 217,945 無擔保借款銀行信用借款 56,000 70,323 小 計 298, ,268 減 : 列為一年內到期部分 86,955 92,298 金融負債之發行交易成本 - 4 長期借款 $ 211,377 $ 195, 本公司為長期借款所提供質抵押擔保情形, 參閱附註二七 2. 上述銀行週轉性借款之借款到期日陸續於 119 年 12 月前到期, 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 年利率分別為 1.72%

29 十五 應付票據及應付帳款 ~ 2.03% 及 1.80%~ 2.64% 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付票據因營業而發生 $ 16,335 $ 14,151 非因營業而發生 - 購置不動產 廠房及設備 4,015 1,734 $ 20,350 $ 15,885 十六 其他負債 本公司之應付帳款皆為營業所發生 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其他應付款應付設備款 $ 1,529 $ 2,521 應付薪資及獎金 20,007 13,669 應付休假給付 2,971 2,626 應付員工紅利及董監酬勞 12,077 6,350 應付加工費 6,143 8,574 應付保險費 3,672 3,580 其 他 9,861 10,655 $ 56,260 $ 47,975 其他流動負債預收貨款 $ 447 $ 3,495 代收款 $ 1,013 $ 4,006 十七 退職後福利計畫 ( 一 ) 確定提撥計畫本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 ( 二 ) 確定福利計畫本公司依我國 勞動基準法 辦理之退休金制度係屬政府管理之確定福利退休計畫 員工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前 6 個月平均工資計算 該等公司按員工每月薪資總額 2% 提撥退休金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該

30 委員會名義存入台灣銀行之專戶, 年度終了前, 若估算專戶餘 額不足給付次一年度內預估達到退休條件之勞工, 次年度 3 月 底前將一次提撥其差額 該專戶係委託勞動部勞動基金運用局 管理, 本公司並無影響投資管理策略之權利 列入資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日確定福利義務現值 $ 24,216 $ 23,456 計畫資產公允價值 ( 3,699 ) ( 1,052 ) 淨確定福利負債 $ 20,517 $ 22,404 淨確定福利負債 ( 資產 ) 變動如下 : 確定福利計畫資產淨確定福利 義務現值公允價值負債 ( 資產 ) 103 年 1 月 1 日 $ 24,055 ( $ 614 ) $ 23,441 服務成本當期服務成本 利息費用 ( 收入 ) 409 ( 15 ) 394 認列於損益 538 ( 15 ) 523 再衡量數精算利益 - 財務假設變動 ( 223 ) - ( 223 ) 精算利益 - 經驗調整 ( 377 ) ( 30 ) ( 407 ) 認列於其他綜合損益 ( 600 ) ( 30 ) ( 630 ) 雇主提撥 - ( 590 ) ( 590 ) 福利支付 - 由帳上提列支出 ( 340 ) - ( 340 ) 福利支付 - 由計劃資產支出 ( 197 ) 年 12 月 31 日 $ 23,456 ( $ 1,052 ) $ 22,

31 確定福利計畫資產淨確定福利 義務現值公允價值負債 ( 資產 ) 104 年 1 月 1 日 $ 23,456 ( $ 1,052 ) $ 22,404 服務成本當期服務成本 利息費用 ( 收入 ) 414 ( 24 ) 390 認列於損益 548 ( 24 ) 524 再衡量數 計畫資產報酬 ( 除包含於 - ( 4 ) ( 4 ) 淨利息之金額外 ) 精算損失 - 人口統計假 設變動 精算損失 - 財務假設變動 精算利益 - 經驗調整 ( 471 ) - ( 471 ) 其 他 認列於其他綜合損益 212 ( 4 ) 208 雇主提撥 - ( 2,619 ) ( 2,619 ) 104 年 12 月 31 日 $ 24,216 ( $ 3,699 ) $ 20,517 本公司因 勞動基準法 之退休金制度暴露於下列風險 : 1. 投資風險 : 勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式, 將勞工退休基金分別投資於國內 ( 外 ) 權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟本公司之計畫資產得分配金額係以不低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益 2. 利率風險 : 政府公債及公司債之利率下降將使確定福利義務現值增加, 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加, 兩者對淨確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果 3. 薪資風險 : 確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪資 因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加

32 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算, 衡 量日之重大假設如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 折現率 1.75% 1.75% 薪資預期增加率 2.125% 2.00% 若重大精算假設分別發生合理可能之變動, 在所有其他假 設維持不變之情況下, 將使確定福利義務現值增加 ( 減少 ) 之 金額如下 : 104 年 12 月 31 日 折現率增加 0.25% ( $ 874 ) 減少 0.25% $ 918 薪資預期增加率增加 0.25% $ 893 減少 0.25% ( $ 854 ) 由於精算假設可能彼此相關, 僅單一假設變動之可能性不 大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變 動情形 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 預期 1 年內提撥金額 $ 1,237 $ 2,619 確定福利義務平均到期期間 19 年 19 年 十八 權 益 ( 一 ) 普通股股本 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 額定股數 ( 千股 ) 100, ,000 額定股本 $ 1,000,000 $ 1,000,000 已發行且已收足股款股數 ( 千股 ) 68,213 62,179 已發行股本 $ 682,130 $ 621,789 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收 取股利之權利

33 本公司於 103 年 8 月 11 日董事會決議現金增資發行新股 6,008 千股, 每股面額 10 元, 並以每股新台幣 15.5 元溢價發行, 增資後實收股本為 681,869 千元 上述現金增資案業經金融監督管理委員會證券期貨局於 103 年 11 月 17 日核准申報生效, 並經董事會決議, 以 104 年 1 月 26 日為增資基準日, 業已完成變更登記 額定股本中發行員工認股權憑證所保留之股本為 5,000 千 股 ( 二 ) 資本公積 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 $ 50,179 $ 18,494 得用以彌補虧損已失效員工認股權 不得作為任何用途員工認股權 1, $ 51,277 $ 19,166 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用 以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之 一定比率為限 104 及 103 年度各類資本公積變動如下 : 普 通 股 員 工 已 失 效 股票溢價 認 股 權 員工認股權合 計 103 年 1 月 1 日餘額 $ 17,583 $ 1,006 $ - $ 18,589 員工執行認股權 911 ( 855 ) - 56 認列股份基礎給付 已失效員工認股權 - ( 39 ) 年 12 月 31 日餘額 18, ,166 現金增資 31,612 ( 1,893 ) - 29,719 員工執行認股權 73 ( 68 ) - 5 認列股份基礎給付 - 2,387-2,387 已失效員工認股權 - ( 44 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 50,179 $ 1,015 $ 83 $ 51,277 本公司於 103 年 8 月 11 日董事會決議現金增資發行新股 6,008 千股, 其中股票發行溢價原為 34,937 千元, 已扣除證券承

34 銷費用 3,325 千元 ; 另保留供員工認購部分, 已按認股權公平價值認列薪資費用 1,893 千元, 並同時列計資本公積 - 員工認股權, 已於增資完成後轉列資本公積 - 股票發行溢價 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 年度結算如有盈餘時, 除彌補歷年累積虧損外, 依下列順序分派之 : 1. 提列 10% 為法定公積, 直至累積金額已達本公司資本總額為止 2. 視公司營運需要及法令規定酌提列特別盈餘公積 3. 分配股東股票及紅利 : 董事及監察人酬勞為 3%, 其餘由董事會擬定盈餘分配案, 提請股東會決議分配之 員工紅利 5%~10%, 其比例授權董事會議定 依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 配合上述法規, 本公司於 105 年 2 月 23 日董事會擬議之修正公司章程, 尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議 員工及董監酬勞估列基礎及實際配發情形, 參閱附註十九之 ( 五 ) 員工福利費用 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘 公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現 金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函 金管證發字第 號及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額

35 本公司分別於 104 年 6 月 24 日及 103 年 6 月 24 日舉行股 東常會, 分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 103 年度 102 年度 103 年度 102 年度法定盈餘公積 $ 4,221 $ 4,050 現金股利 34,093 30,925 $ 0.5 $ 0.5 下 : 本公司 105 年 2 月 23 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案如 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 8,553 現金股利 54,699 $ 0.8 十九 其他綜合損益 有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 20 日召 開之股東常會決議 ( 一 ) 其他收入 104 年度 103 年度 租金收入投資性不動產 $ 481 $ 481 利息收入銀行存款 $ 722 $ 566 ( 二 ) 其他利益及損失 104 年度 103 年度 投資性不動產折舊 ( $ 1,151 ) ( $ 1,151 ) 淨外幣兌換利益 12,211 12,451 處分投資利益 2,069 - 其 他 1, $ 14,683 $ 11,

36 ( 三 ) 財務成本 104 年度 103 年度 銀行借款利息 $ 7,699 $ 8,901 減 : 列入符合要件資產成本之金額 ( 列入不動產 廠房及設備及預付設備款項下 ) 1, $ 6,464 $ 8,245 利息資本化相關資訊如下 : 104 年度 103 年度利息資本化金額 $ 1,235 $ 656 利息資本化利率 1.70%~2.00% 1.65%~2.54% ( 四 ) 折舊及攤銷 104 年度 103 年度 不動產 廠房及設備 $ 81,688 $ 78,550 投資性不動產 1,151 1,151 無形資產 2,564 4,195 預付款項 1,110 1,570 合 計 $ 86,513 $ 85,466 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 76,325 $ 73,764 營業費用 5,363 4,786 營業外收入及支出 1,151 1,151 $ 82,839 $ 79,701 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 951 $ 799 推銷費用 2 - 管理費用 725 1,432 研發費用 1,996 3,534 $ 3,674 $ 5,

37 ( 五 ) 員工福利費用 104 年度 103 年度 短期員工福利 薪 資 $ 119,083 $ 99,650 員工保險費 11,345 10,292 其 他 4,619 4, , ,175 退職後福利確定提撥計畫 5,762 5,232 確定福利計畫 ( 附註十七 ) ,286 5,755 $ 141,333 $ 119,930 依功能別彙總營業成本 $ 104,661 $ 91,775 營業費用 36,672 28,155 $ 141,333 $ 119,930 依現行章程規定,103 年度係分別按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 考慮提列法定盈餘公積後之餘額, 估列 7% 及 3% 員工紅利 2,659 千元及董監事酬勞 1,140 千元 依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 1 月 6 日經董事會決議之修正章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別以 5%~10% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞 104 年度估列員工酬勞 7,640 千元及董監事酬勞 3,274 千元, 係分別按前述稅前利益之 7% 及 3% 估列, 該等金額於 105 年 2 月 23 日董事會擬議, 尚待預計於 105 年 6 月 20 日召開之股東常會決議 年度財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳

38 本公司於 104 年 6 月 24 日及 103 年 6 月 24 日舉行股東常 會, 分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下 : 103 年度 102 年度 現 金 紅 利 現 金 紅 利 員工紅利 $ 2,659 $ 2,552 董監事酬勞 1,140 1, 年 6 月 24 日及 103 年 6 月 24 日股東常會決議配發之員 工紅利及董監事酬勞與 103 及 102 年度財務報告認列之員工分 紅及董監事酬勞金額並無差異 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請 至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 六 ) 外幣兌換利益淨額 104 年度 103 年度外幣兌換利益總額 $ 29,732 $ 18,236 外幣兌換損失總額 ( 17,521 ) ( 5,785 ) 淨利益 $ 12,211 $ 12,451 二十 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅費用之主要組成項目 104 年度 103 年度 當期所得稅當期產生者 $ 12,476 $ 4,212 以前年度之調整 ,573 4,248 遞延所得稅當期產生者 124 1,918 認列於損益之所得稅費用 $ 12,697 $ 6,

39 會計所得與所得稅費用之調節如下 : 104 年度 103 年度稅前淨利 $ 98,228 $ 48,376 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 (17%) $ 16,699 $ 8,224 稅上不可減除之費損 ( 364 ) ( 5 ) 稅上不可加計之收益 9 7 免稅所得 ( 1,532 ) ( 1,429 ) 未分配盈餘加徵 未認列之可減除暫時性差異 ( 2,601 ) ( 1,219 ) 以前年度之當期所得稅費用於本年度之調整 認列於損益之所得稅費 用 $ 12,697 $ 6,166 本公司適用中華民國所得稅法之所適用之稅率為 17% 由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性, 故 104 年度未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠 決定 ( 二 ) 本期所得稅負債 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 本期所得稅負債應付所得稅 $ 10,598 $

40 ( 三 ) 遞延所得稅資產與負債 104 年度 遞延所得稅資產及負債之變動如下 : 認列於 認列於其 他 遞延所得稅資產年初餘額損 益綜合損益年底餘額 暫時性差異備抵存貨跌價及呆 $ 2,728 ( $ 678 ) $ - $ 2,050 滯損失 應付休假給付 職工福利 23 ( 8 ) - 15 其 他 $ 3,528 ( $ 452 ) $ - $ 3,076 遞延所得稅負債暫時性差異未實現兌換差額 $ 1,001 ( $ 328 ) $ - $ 673 土地增值稅準備 4, ,849 $ 5,850 ( $ 328 ) $ - $ 5, 年度 認列於 認列於其 他 遞延所得稅資產年初餘額損 益綜合損益年底餘額 暫時性差異備抵存貨跌價及呆 $ 4,356 ( $ 1,628 ) $ - $ 2,728 滯損失 應付休假給付 職工福利 其 他 ,908 ( 1,380 ) - 3,528 投資抵減 5 ( 5 ) - - $ 4,913 ( $ 1,385 ) $ - $ 3,528 遞延所得稅負債暫時性差異未實現兌換差額 $ 468 $ 533 $ - $ 1,001 土地增值稅準備 4, ,849 $ 5,317 $ 533 $ - $ 5,

41 ( 四 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金 額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 可減除暫時性差異備抵存貨跌價及呆滯損失 $ 3,306 $ 5,471 確定福利計劃 956 1,312 $ 4,262 $ 6,783 ( 五 ) 未使用之免稅相關資訊 截至 104 年 12 月 31 日止, 下列增資擴展產生之所得可享 受 5 年免稅 : 增資擴展案免稅期間工證南字第 號函 103 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 未分配盈餘 86 年度以前 $ - $ - 87 年度以後 128,123 81,114 $ 128,123 $ 81,114 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 $ 6,462 $ 8, 及 103 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 13.32%( 預計 ) 及 10.72% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 因此本公司預計 104 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異

42 二一 每股盈餘 ( 七 ) 所得稅核定情形 本公司截至 102 年度之營所稅結算申報案件, 業經稅捐稽 徵機關核定 用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下 : 本年度淨利 104 年度 103 年度本年度淨利 $ 85,531 $ 42,210 股 數 單位 : 千股 104 年度 103 年度 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 67,879 61,851 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工認股權 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 68,468 62,251 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 本公司 103 年 1 月發行之員工認股權因具反稀釋作用, 故未納入 103 年度稀釋每股盈餘之計算 二二 股份基礎給付協議 ( 一 ) 本公司員工認股權計畫本公司分別於 98 年 11 月及 103 年 1 月給與員工認股權 1,986 千單位及 498 千單位, 每一單位可認購普通股一千股 給與對象包含本公司全職正式員工 認股權之存續期間為 6 年, 憑證持有人於發行屆滿 2 年之日起, 可行使被給與之一定比例

43 之認股權 員工認股權之相關資訊如下 : 104 年度 103 年度 加 權 平 均 加 權 平 均 員 工 認 股 權 單位 ( 千 ) 執行價格 ( 元 ) 單位 ( 千 ) 執行價格 ( 元 ) 年初流通在外 468 $10.17~ $ 本年度給予 本年度放棄 ( 11 ) - ( 88 ) - 本年度逾期失效 ( 17 ) 本年度執行 ( 26 ) ( 329 ) 年底流通在外 年底可執行 - 43 截至資產負債表日, 流通在外之員工認股權相關資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 執行價格之範圍 ( 元 ) $ $ 10.17~15.46 加權平均剩餘合約期限 ( 年 ) 4 年 0.83~5 年 本公司於 98 年 11 月及 103 年 1 月給予之員工認股權分別 使用 Black-Scholes 評價模式及二項式評價模式, 評價模式所採 用之輸入值如下 : 103 年 1 月給予 98 年 11 月給予 給與日股價 元 元 執行價格 元 元 預期波動率 25.80% 46.3% 存續期間 6 年 6 年 預期股利率 0% 0% 無風險利率 1.257% 1% 預期波動率係基於產業性質相近之股票價格波動率, 本公司假設員工認股權自授予期滿日至權證到期日之期間, 員工執行認股權機率為平均分配 98 年 11 月 2 日給與之員工認股權, 發行時之每股認購價格為 元, 因配發股票股利於 98 年 10 月 12 日第一次調整為每股 元, 另於 99 年 9 月 23 日第二次調整為每股 元 103 年 1 月 2 日給與之員工認股權, 發行時之每股認購價格為 元, 因現金增資於 104 年 8 月 10 日第一次調整為每股 元

44 104 及 103 年度認列之酬勞成本分別為 494 千元及 521 千 元 二三 營業租賃協議 本公司為出租人 營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產, 租賃期間為 3 年 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 1~3 年 $ 126 $ 630 二四 資本風險管理 本公司進行資本管理係藉由將債務及權益餘額最適化, 使資本有 效之運用, 並確保各公司順利營運, 因此本公司之資本管理係以確保 具有必要之財務資源及營運計劃, 以支應未來所需之營運資金 資本 支出 研究發展費用 債務償還及股利支出等需求 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值之金融工具 本公司之非按公允價值衡量之金融工具, 如現金 應收款 項 存出保證金 ( 帳列其他非流動資產 ) 短期借款 長期借 款 ( 含一年內到期 ) 應付款項及存入保證金等之帳面金額係 公允價值合理之近似值 ( 二 ) 金融工具之種類 金融資產 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日放款及應收款 ( 註 1) $ 305,409 $ 223,478 金 融 負 債 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 523, ,154 註 1: 餘額係包含現金 存出保證金 ( 帳列其他非流動資產 ) 應收票據 應收帳款淨額及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款

45 存入保證金及長期借款 ( 含一年內到期 ) 等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策本公司主要金融工具包括應收帳款 應收票據 應付帳款 借款及應付票據 本公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作, 藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險 該等風險包括市場風險 ( 包含匯率風險及利率風險 ) 信用風險及流動性風險 1. 市場風險本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易, 因而使本公司產生匯率變動暴險 本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附註二九 敏感度分析本公司主要受到美元及歐元貨幣匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣之匯率增加及減少 1% 時, 本公司之敏感度分析 1% 係為本公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及指定為現金流量避險之遠期外匯合約, 並將其年底之換算以匯率變動 1% 予以調整

46 下表之負數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 1% 時, 將使稅前淨利或權益減少之金額 ; 當新台幣相 對於各相關外幣貶值 1% 時, 其對稅前淨利或權益之影 響將為同金額之負數 歐 元 貨 幣 之 影 響 104 年度 103 年度 損 益 $ 95 $ 102 美 元 貨 幣 之 影 響 104 年度 103 年度 損 益 ( $ 2,138 ) ( $ 1,594 ) 上述匯率影響主要源自於本公司於資產負債表日 尚流通在外且未進行現金流量避險之美元或歐元計價 之現金 應收及應付款項 本公司於本年度對美元匯率敏感度上升, 主係因 美元計價之淨資產增加所致 (2) 利率風險 因本公司內係以浮動利率借入資金, 因而產生利 率暴險 本公司於資產負債表日受利率曝險之金融資 產及金融負債帳面金額如下 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 具現金流量利率風險金融資產 $ 153,578 $ 47,986 金融負債 368, ,652 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 對於浮動利率負債, 其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外 本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼, 此亦代表管

47 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估 若利率增加一碼, 在所有其他變數維持不變之情況下, 本公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別減少 537 千元及 1,074 千元, 主因為本公司之變動利率存款及借款之公允價值利率風險之暴險 本公司於本年度對利率之敏感度下降, 主因為變動利率淨債務部位減少所致 2. 信用風險信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險 截至資產負債表日, 本公司可能因交易對方未履行義務之最大信用風險暴險主要係來自於客戶帳款無法回收 本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易 本公司持續監督信用暴險以及交易對方之信用評等, 並將總交易金額分散至各信用評等合格之客戶 本公司將使用其他公開可取得之財務資訊及彼此交易記錄, 對主要客戶進行評等 此外, 本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少 本公司之信用風險主要係集中於某一客戶, 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 應收帳款總額來自前述客戶之比率分別為 73% 及 74% 3. 流動性風險本公司係透過管理及維持足夠部位之現金以支應本公司營運並減輕現金流量波動之影響 本公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循 本公司營運資金及已取得之銀行融資額度足以支應未來營運所需, 是以未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險

48 (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依本公司最 早可能被要求還款之日期, 按金融負債未折現現金流 量 ( 包含本金及估計利息 ) 編製 因此, 本公司可被 要求立即還款之銀行借款, 係列於下表最早之期間 內, 不考慮銀行立即執行該權利之機率 ; 其他非衍生 金融負債到期分析係依照約定之還款日編製 以浮動利率支付之利息現金流量, 其未折現之利 息金額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得 104 年 12 月 31 日 加 權 平 均 有 效 利 率 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 155,312 $ - $ - $ - 浮動利率工具 1.42%~2.03% 93,034 71, ,787 23,931 $ 248,346 $ 71,956 $ 204,787 $ 23, 年 12 月 31 日 加 權 平 均 有 效 利 率 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 非衍生金融負債無附息負債 - $ 117,422 $ - $ - $ - 浮動利率工具 1.406%~2.64% 174, , ,106 27,555 $ 292,207 $ 112,700 $ 190,106 $ 27,555 上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額, 將因 浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變 (2) 融資額度 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 無擔保銀行借款額度 ( 每年重新檢視 ) 已動用金額 $ 126,000 $ 259,711 未動用金額 530, ,999 $ 656,000 $ 730,710 有擔保銀行借款額度已動用金額 $ 242,332 $ 217,945 未動用金額 60, ,760 $ 302,932 $ 343,

49 二六 關係人交易 主要管理階層薪酬 董事 監察人及其他管理階層薪酬資訊如下 : 104 年度 103 年度 短期員工福利 $ 9,717 $ 7,082 退職後福利 $ 9,816 $ 7,181 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 市場趨勢決定 二七 質抵押之資產 本公司下列資產 ( 按帳面淨額列示 ) 業經提供為向長期融資借款 之擔保品 : 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 土 地 $ 209,664 $ 169,458 房屋及建築 108, ,238 機器設備 160, ,665 其他設備 21,865 10,987 預付設備款 33,630 10,300 投資性不動產 30,778 31,929 $ 564,570 $ 476,577 二八 重大或有負債及未認列之合約承諾除已於其他附註所述者外, 本公司於資產負債表日之承諾事項及或有事項如下 : ( 一 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 已承諾購建重大固定資產之金額分別為 54,661 千元及 77,680 其中已支付 42,979 千元及 61,437 千元 ( 二 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 已訂購尚未進貨之金額分別為 463,361 千元及 371,942 千元 ( 三 ) 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 已開立之信用狀尚未使用餘額分別為 0 千元及 4,164 千元 ( 包含美金 27 千元及日幣 12,500 千元 )

50 二九 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之外幣金融 資產及負債資訊如下 : 104 年 12 月 31 日 單位 : 各外幣千元 金 融 資 產外 幣匯 率帳 面 金 額 貨幣性項目 美 元 $ 7, $ 247,472 ( 美元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 13,487 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 1, ( 美元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 33,695 23, 年 12 月 31 日 金 融 資 產外 幣匯 率帳 面 金 額 貨幣性項目 美 元 $ 5, $ 186,527 ( 美元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 11,524 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 27,128 21,712 本公司於 104 及 103 年度外幣兌換利益 ( 已實現及未實現 ) 分別 為 12,211 千元及 12,451 千元, 由於外幣交易種類繁多, 故無法按各重 大影響之外幣別揭露兌換損益

51 三十 附註揭露事項本公司並無其他重大交易事項 轉投資事業及大陸投資資訊等應揭露事項 三一 部門資訊 ( 一 ) 部門收入與營運結果暨資產及負債本公司營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於本公司之財務資訊, 是以為單一營運部門報導 另本公司提供給營運決策者覆核之部門資訊, 其衡量基礎與財務報表相同, 是以 104 及 103 年度應報導之部門收入與營運結果暨資產衡量金額可參照 104 及 103 年度之資產負債表及綜合損益表 ( 二 ) 地區別資訊 : 本公司並無國外營運機構 ( 三 ) 主要客戶資訊 本公司單一客戶銷貨額佔本公司銷貨收入淨額 10% 以上者 如下 : 104 年度 103 年度 金 額 % 金 額 % 甲公司 $ 635, $ 612,

52 寶一科技股份有限公司 不動產 廠房及設備變動表 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 附表一 單位 : 新台幣千元 土 地 房屋及建築物機 器 設 備 模 具 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 其 他 設 備 建造中之不動產及未完工程 合 計 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 169,458 $ 178,854 $ 505,241 $ 60,058 $ 4,898 $ 8,019 $ 51,184 $ - $ 977,712 增 添 ,422 6,076-1,436 3, ,458 處 分 - - ( 3,453 ) ( 547 ) - ( 244 ) ( 1,581 ) - ( 5,825 ) 重分類 ( 291 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 169,458 $ 179,324 $ 534,210 $ 65,587 $ 4,898 $ 9,211 $ 52,657 $ - $ 1,015,345 累計折舊及減損 103 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 61,858 $ 242,257 $ 27,707 $ 4,684 $ 6,234 $ 29,619 $ - $ 372,359 折舊費用 - 7,535 54,254 9, ,000 5,835-78,550 處 分 - - ( 3,412 ) ( 65 ) - ( 244 ) ( 1,514 ) - ( 5,235 ) 103 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 69,393 $ 293,099 $ 37,511 $ 4,741 $ 6,990 $ 33,940 $ - $ 445, 年 12 月 31 日淨額 $ 169,458 $ 109,931 $ 241,111 $ 28,076 $ 157 $ 2,221 $ 18,717 $ - $ 569,671 成 本 104 年 1 月 1 日餘額 $ 169,458 $ 179,324 $ 534,210 $ 65,587 $ 4,898 $ 9,211 $ 52,657 $ - $ 1,015,345 增 添 40,206 7,865 43,764 15, , ,039 處分及報廢 - ( 377 ) ( 4,256 ) - ( 4,612 ) ( 3,528 ) ( 2,437 ) - ( 15,210 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ 209,664 $ 186,812 $ 573,718 $ 81,214 $ 926 $ 6,267 $ 67,573 $ - $ 1,126,174 累計折舊及減損 104 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 69,393 $ 293,099 $ 37,511 $ 4,741 $ 6,990 $ 33,940 $ - $ 445,674 折舊費用 - 7,676 54,867 10, ,077 7,746-81,688 處分及報廢 - ( 253 ) ( 4,256 ) - ( 4,612 ) ( 3,528 ) ( 2,437 ) - ( 15,086 ) 104 年 12 月 31 日餘額 $ - $ 76,816 $ 343,710 $ 47,722 $ 240 $ 4,539 $ 39,249 $ - $ 512, 年 12 月 31 日淨額 $ 209,664 $ 109,996 $ 230,008 $ 33,492 $ 686 $ 1,728 $ 28,324 $ - $ 613,

53 重要會計項目明細表目錄 項 目 編 號 / 索 引 資產 負債及權益項目明細表現金明細表 表一 應收帳款淨額明細表 表二 其他應收款明細表 附註七 存貨明細表 表三 預付款項明細表 附註九 其他流動資產明細表 附註十三 不動產 廠房及設備變動明細表 附表一 不動產 廠房及設備累計折舊變動明細表 附表一 投資性不動產變動明細表 附註十一 投資性不動產累計折舊變動明細表 附註十一 無形資產變動明細表 附註十二 遞延所得稅資產明細表 附註二十 其他非流動資產明細表 附註十三 短期借款明細表 表四 應付票據明細表 表五 應付帳款明細表 表六 其他應付款明細表 附註十六 其他流動負債明細表 附註十六 長期借款明細表 表七 遞延所得稅負債明細表 附註二十 損益項目明細表 營業收入明細表 表八 營業成本明細表 表九 營業費用明細表 表十 營業外收入及支出明細表 附註十九 本年度發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷 表十一 費用功能別彙總表

54 寶一科技股份有限公司 現金明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表一 單位 : 新台幣千元 ( 惟外幣為元 ) 項目金額庫存現金及零用金 $ 50 銀行存款活期存款 ( 註 ) 153,578 $ 153,628 註 : 包括新台幣 35,410 千元 美金 3,433, 元 ( US$1= NT$32.825) 歐元 151, 元 (EUR$1= NT$35.88) 及日幣 182 元 (JPY$1= NT$0.2727)

55 寶一科技股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表二 單位 : 新台幣千元 客 戶 名 稱 金 額 應收帳款 Snecma S.A. $ 105,195 Malichaud Atlantique 13,055 Pratt & Whitney 8,623 Techspace Aero 9,068 其他 ( 註 ) 8, ,658 減 : 備抵呆帳 1,116 $ 143,542 註 : 各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%

56 寶一科技股份有限公司 存貨明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表三 單位 : 新台幣千元 金 額 項 目 成 本 市 價 ( 註 ) 製成品 $ 134,551 $ 181,997 在製品 151, ,559 原物料 84,390 86,057 在途原料 50,151 50,151 $ 420,547 $ 526,764 註 : 市價基礎參閱附註四

57 寶一科技股份有限公司 短期借款明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表四 單位 : 新台幣 借款種類及債權人 契 約 期 限 利率區間 (%) 金 額 融資額度 抵押或擔保 信用借款 玉山商業銀行 ~ $ 20, ,000 無 彰化銀行 ~ , ,000 無 合計 $ 70,

58 寶一科技股份有限公司 應付票據明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表五 單位 : 新台幣千元 廠商名稱摘要金額善晟公司購料款 $ 2,679 鴻池實業公司購料款 1,412 金翰精工有限公司購料款 1,177 其他 ( 註 ) 15,082 $ 20,350 註 : 各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%

59 寶一科技股份有限公司 應付帳款明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表六 單位 : 新台幣千元 廠商名稱摘要金額 CEFIVAL S.A. 購料款 $ 15,943 Schlosser Forge Company 購料款 12,685 Wyman Gordon-Pennsylvania LLC 購料款 12,579 Frisa Forjados S.A de C.V 購料款 7,871 Haynes International Ltd. 購料款 6,331 PCC Structurals 購料款 4,088 其他 ( 註 ) 19,205 $ 78,702 註 : 各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%

60 寶一科技股份有限公司 長期借款明細表 民國 104 年 12 月 31 日 表七 單位 : 新台幣千元 金 額 債 權 人 摘 要 一 年 內 到 期 一 年 後 到 期 合 計 契 約 期 間 年利率 (%) 抵押或擔保 備 註 彰化銀行 中期抵押借款 $ 20,766 $ 87,030 $ 107, ~ 房屋及建築 自 103 年 1 月起, 每月為 1 期, 共分 84 期平均攤還本息, 每期償還 1,890 千元 中期抵押借款 5,221 8,467 13, ~ 機器設備自 102 年 8 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期, 每期償還 469 千元 中期抵押借款 8,511 3,593 12, ~ 機器設備自 101 年 6 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期攤還本金 中期抵押借款 3,587 2,124 5, ~ 機器設備自 101 年 8 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期平均攤還本息, 每期償還 306 千元 中期抵押借款 5,070 6,035 11, ~ 機器設備自 102 年 3 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期平均攤還本息, 每期償還 399 千元 中期抵押借款 2,748 5,892 8, ~ 機器設備自 103 年 2 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期平均攤還本金, 每期償還 240 千元 中期抵押借款 4,427 15,713 20, ~ 機器設備自 104 年 6 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期攤還本金 中期抵押借款 1,997 7,800 9, ~ 機器設備自 104 年 10 月起, 每月為 1 期, 共分 60 期攤還本金 兆豐國際商業銀行中期信用借款 6,000 22,500 28, ~ 無自 105 年 1 月起, 每季為 1 期, 共分 20 期平均攤還本金, 每期償還 2,500 千元 中期抵押借款 1,939 5,332 7, ~ 機器設備自 104 年 9 月起, 每季為 1 期, 共分 17 期平均攤還本金, 每期償還 485 千元 中期抵押借款 4,821 13,259 18, ~ 機器設備自 105 年 9 月起, 每季為 1 期, 共分 17 期平均攤還本金, 每期償還 1,206 千元 永豐商業銀行中期信用借款 10,000 2,500 12, ~ 無自 104 年 6 月起, 每季為 1 期, 共分 8 期平均攤還本金, 每期償還 2,500 千元 華南銀行中期抵押借款 1,868 26,132 28, ~ 機器設備自 105 年 1 月起, 每月為 1 期, 共分 180 期平均攤還本金, 每期償還 156 千元 玉山商業銀行中期信用借款 10,000 5,000 15, ~ 無自 103 年 6 月起, 每季為 1 期, 共分 12 期平均攤還本金 $ 86,955 $ 211,377 $ 298,

61 寶一科技股份有限公司 營業收入淨額明細表 民國 104 年度 表八 單位 : 新台幣千元 項目數量 ( 件 ) 金額航太組件 287,214 $ 882,484 發電機組件 其他 1, ,560 減 : 銷貨退回及折讓 552 $ 883,

62 寶一科技股份有限公司 營業成本明細表 民國 104 年度 表九 單位 : 新台幣千元 項 目 金 額 年初原料 $ 143,854 年初在途原料 44,591 加 : 本年度進料 418,261 在製品轉入 369,673 減 : 年底原料 84,390 年底在途原料 50,151 轉列費用 13,893 直接原料耗用 827,945 直接人工 83,406 製造費用 201,752 製造成本 1,113,103 加 : 年初在製品 137,754 減 : 年底在製品 151,455 轉入原料 369,673 其他調整 9,781 製成品成本 719,948 加 : 年初製成品 123,740 購入製成品 185 減 : 年底製成品 134,551 轉列費用 7,157 轉列預付設備款 996 銷貨成本合計 701,169 減 : 下腳收入 2,609 營業成本合計 $ 698,

63 寶一科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 104 年度 表十 單位 : 新台幣千元 研究發展項目推銷費用管理費用費用合計薪資 $ 2,477 $ 16,919 $ 12,835 $ 32,231 研究費 ,267 14,267 出口費用 7, ,409 水電瓦斯費 635 1,233 3,703 5,571 各項攤提 ,996 2,723 折舊 189 2,835 2,339 5,363 勞務費 - 2,006-2,006 產物險 3, ,666 其他 ( 註 ) 2,314 13,804 5,807 21,925 $ 16,605 $ 37,603 $ 40,953 $ 95,161 註 : 各項餘額皆未超過本科目餘額 5%

64 寶一科技股份有限公司 員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表 表十一 單位 : 新台幣千元 104 年度 103 年度 營業成本營業費用合 計營業成本營業費用合 計 員工福利薪 資 $ 86,852 $ 32,231 $ 119,083 $ 75,536 $ 24,114 $ 99,650 勞健保費 9,043 2,302 11,345 8,206 2,086 10,292 退休金 4,982 1,304 6,286 4,581 1,174 5,755 其 他 3, ,619 3, ,233 $ 104,661 $ 36,672 $ 141,333 $ 91,775 $ 28,155 $ 119,930 折 舊 $ 76,325 $ 5,363 $ 81,688 $ 73,764 $ 4,786 $ 78,550 攤 銷 951 2,723 3, ,966 5,765 註 1: 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止, 本公司員工人數分別為 231 人及 199 人 註 2: 104 及 103 年度投資性不動產提列之折舊皆為 1,151 千元, 帳列營業外收入及支出 項下

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