目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 )

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1 股票代碼 :3293 鈊象電子股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國 106 及 105 年第 3 季 地址 : 新北市五股區五工路 130 號 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5 - 六 合併權益變動表 6 - 七 合併現金流量表 7~ 8 - 八 合併財務報告附註 ( 一 ) 公司沿革 9 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 9 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 9~ 16 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 16~ 17 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 17 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計項目之說明 18~ 36 六 ~ 二七 ( 七 ) 關係人交易 36 二八 ( 八 ) 質抵押之資產 37 二九 ( 九 ) 具重大影響之外幣金融資產及 37~ 39 三十 負債之匯率資訊 ( 十 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 39 42~ 44 三一 2. 轉投資事業相關資訊 39 42~44 三一 3. 大陸投資資訊 三一 ( 十一 ) 部門資訊 40~ 41 三二 - 2 -

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9 鈊象電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革鈊象電子股份有限公司 ( 以下稱 本公司 ) 設立於 78 年 11 月, 主要經營業務為商用遊戲機軟 硬體企劃 設計 研發 製造 行銷與服務之研究開發暨網路遊戲服務 本公司股票於 95 年 5 月 24 日經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 審查通過准予辦理股票櫃檯買賣交易, 並於 95 年 7 月 12 日掛牌買賣 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本合併財務報告於 106 年 11 月 10 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可並發布生效之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) ( 以下稱 IFRSs ) 除下列說明外, 適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : 1. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額 此外, 已認列或迴轉減損之不動產 廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量, 合併公司將揭露公允價值層級, 對屬第 2 或第 3 等級公允價值衡量, 並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及 - 9 -

10 每一關鍵假設 若以現值法衡量公允價值減處分成本, 須增加揭露所採用之折現率 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 2 股份基礎給付 IFRS 3 企業合併 及 IFRS 8 營運部門 等若干準則 IFRS 2 之修正改變既得條件及市價條件定義, 並增列績效條件及服務條件定義 該修正釐清績效條件所訂之績效目標得按合併公司或同一集團內另一個體之營運 ( 非市價條件 ) 或權益工具之市價 ( 市價條件 ) 設定 該績效目標之設定得與合併公司整體或部分 ( 例如某一部門 ) 績效有關, 而達成績效目標之期間則不得長於服務期間 此外, 該修正並釐清股價指數目標因同時反映合併公司本身與集團外其他企業之績效, 故非屬績效條件 由於股份基礎給付協議之條件屬市價條件 非市價條件或非既得條件將有不同之會計處理, 前述修正係影響 106 年以後給與之股份基礎給付協議 IFRS 3 之修正係釐清企業合併之或有對價, 無論是否為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍, 應以公允價值衡量, 公允價值變動係認列於損益 IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部門彙總揭露, 應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所作之判斷 此外, 該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予主要營運決策者時, 始應揭露應報導部門資產總額至企業資產總額之調節資訊 106 年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無設定利率短期應收款及應付款將按原始發票金額衡量 IAS 24 關係人揭露 之修正係釐清, 為合併公司提供主要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人, 應揭露管理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額, 惟無須揭露該等薪酬之組成類別

11 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 3 IFRS 13 及 IAS 40 投資性不動產 等若干準則 IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報表中關於其設立之會計處理 IFRS 13 之修正係釐清包含於 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之所有合約, 即使該合約不符合 IAS 32 金融工具 : 表達 對金融資產或金融負債之定義, 亦可適用以淨額基礎衡量金融資產及金融負債群組公允價值之例外規定 ( 即 組合例外 ) IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 5 待出售非流動資產及停業單位 IFRS 7 IAS 19 及 IAS 34 等若干準則 其中,IFRS 5 之修正規定, 待出售 與 待分配予業主 之非流動資產 ( 或處分群組 ) 間之重分類, 並非出售計畫或分配予業主計畫之變更, 故無須迴轉原分類下之會計處理 此外, 待分配予業主 之非流動資產不再符合待分配條件 ( 亦不再符合待出售條件 ) 時, 應比照資產停止分類為待出售之處理 5. 證券發行人財務報告編製準則之修正該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會 計項目及非金融資產減損揭露規定外, 另配合國內實施 IFRSs 情形, 強調若干認列與衡量規定, 並新增關係人交易及商譽等揭露 該修正規定, 其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為同一人, 或具有配偶或二親等以內關係者, 除能證明不具控制或重大影響者外, 係屬實質關係人 此外, 該修正規定應揭露與合併公司進行交易之關係人名稱及關係, 若單一關係人

12 交易金額或餘額達合併公司各該項交易總額或餘額 10% 以上 者, 應按關係人名稱單獨列示 此外, 若被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者, 該修正規定應附註揭露 ( 二 ) 107 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 認可之國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則 ( IAS) 解釋 ( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC)( 以下稱 IFRSs ) 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 註 2 IFRS 2 之修正 股份基礎給付交易之分類與衡量 2018 年 1 月 1 日 IFRS 4 之修正 於 IFRS 4 保險合約 下 IFRS 年 1 月 1 日 金融工具 之適用 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 客戶合約之收入 2018 年 1 月 1 日 IFRS 15 之修正 IFRS 15 之闡釋 2018 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正 揭露倡議 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日認列 IAS 40 之修正 投資性不動產之轉換 2018 年 1 月 1 日 IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 2018 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 ;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年 1 月 1 日以後開始之年度期間 週期之年度改善 週期之年度改善修正 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 及 IAS 28 投資關聯企業及合資 等準則 IFRS 12 之修正係釐清, 除對於分類為待出售或包含於待出售處分群組中之對子公司 合資或關聯企業之權益, 無須揭露該子公司 合資或關聯企業之彙總性財務資訊外, 其餘均應依 IFRS 12 之規定揭露 前述修正將追溯適用

13 2. IFRS 9 金融工具 及相關修正金融資產之認列 衡量與減損就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 合併公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益認列於損益 (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 於該金融資產除列或重分類時, 原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分類至損益 合併公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟合併公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損, 累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益 合併公司暫以 106 年 9 月 30 日持有之金融資產與當日所存在之事實及情況, 初步評估下列金融資產之分類與衡量將因適用 IFRS 9 而改變 : (1) 分類為備供出售金融資產之上市 ( 櫃 ) 及興櫃股票與未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 依 IFRS 9 選擇指定為透過其他綜合損

14 益按公允價值衡量, 公允價值變動係累計於其他權益, 於投資處分時不再重分類至損益, 而將直接轉入保留盈餘 另外, 以成本衡量之未上市 ( 櫃 ) 股票投資依 IFRS 9 應改按公允價值衡量 (2) 分類為備供出售金融資產之基金受益憑證, 因其現金流量並非完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且非屬權益工具, 依 IFRS 9 將分類為透過損益按公允價值衡量 (3) 分類為持有至到期日金融資產及無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後成本衡量之債券投資, 其原始認列時之合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 且其經營模式係收取合約現金流量, 依 IFRS 9 將分類為按攤銷後成本衡量 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資, 應認列備抵損失 若金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則備抵損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非低信用風險, 則備抵損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 合併公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 合併公司初步評估對於應收帳款將適用簡化作法, 以存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司評估債務工具投資之信用風險自原始認列後是否顯著增加, 以決定將採 12 個月或存續期間預期信用損失衡量備抵損失 合併公司預期適用 IFRS 9 預期信用損失模式將使金融資產之信用損失更早認列 合併公司選擇於適用 IFRS 9 金融資產之認列 衡量與減損規定時不重編 106 年度比較資訊, 並將揭露適用 IFRS 9 之分類

15 變動及調節資訊 此外, 合併公司將揭露 107 年若仍繼續適用現行會計處理, 其與適用 IFRS 9 之差異說明 3. IAS 12 之修正 未實現損失之遞延所得稅資產之認列 IAS 12 之修正主要係釐清, 不論合併公司預期透過出售或透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失, 暫時性差異應按該資產公允價值及課稅基礎之差額決定 此外, 除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產, 否則應就所有可減除暫時性差異一併評估 於評估是否認列遞延所得稅資產時, 若有足夠證據顯示合併公司很有可能以高於帳面金額回收資產, 則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金額, 且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生之影響 於評估遞延所得稅資產時, 合併公司原係以帳面金額作為資產回收金額以估計未來課稅所得, 107 年將追溯適用上述修正 4. IFRIC 22 外幣交易與預收付對價 IAS 21 規定外幣交易之原始認列, 應以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄 IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付或預收對價, 應以原始認列預收付對價之日作為交易日 若企業分次預收付對價, 應分別決定每次預收付對價之交易日 合併公司將自 107 年 1 月 1 日推延適用 IFRIC 22 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露

16 ( 三 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) IFRS 9 之修正 具負補償之提前還款特性 2019 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入 IFRS 16 租賃 2019 年 1 月 1 日 IFRS 17 保險合約 2021 年 1 月 1 日 IAS 28 之修正 對關聯企業及合資之長期權益 2019 年 1 月 1 日 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 2019 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 IFRIC 23 所得稅之不確定性之處理 IFRIC 23 釐清當所得稅處理存在不確定性時, 合併公司須假設稅務主管機關將可取具所有相關資料進行審查, 若判斷其申報之所得稅處理很有可能被稅務主管機關接受, 合併公司對於課稅所得 課稅基礎 未使用課稅損失 未使用課稅抵減及稅率之決定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致 若稅務主管機關並非很有可能接受申報之所得稅處理, 合併公司須採最可能金額或預期值 ( 應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法 ) 評估 若事實及情況改變, 合併公司須重評估其判斷與估計 合併公司得在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23 並重編比較期間資訊, 或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日 除上述影響外, 截至本合併財務報告通過發布日止, 合併公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

17 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級 : 1. 第 1 等級輸入值 : 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 ( 未經調整 ) 2. 第 2 等級輸入值 : 係指除第 1 等級之報價外, 資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而得 ) 之可觀察輸入值 3. 第 3 等級輸入值 : 係指資產或負債之不可觀察之輸入值 ( 三 ) 合併基礎子公司明細 持股比率及營業項目, 參閱附註十四 子公司 及附表三及四 ( 四 ) 其他重大會計政策除下列說明外, 請參閱 105 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明 1. 確定福利退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對本期之重大市場波動, 及重大計畫修正 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源請參閱 105 年度合併財務報告之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源說明

18 六 現金及約當現金 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 2,604 $ 1,807 $ 2,670 銀行支票及活期存款 198, , ,878 約當現金原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款 1,107, , ,402 $ 1,308,404 $ 1,263,766 $ 1,072,950 七 備供出售金融資產 流 動 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 國內投資基金受益憑證 $ 66,357 $ 341,474 $ 261,330 非流動 國內投資 上櫃及興櫃股票 $ 17,663 $ 9,658 $ 10,873 本公司所持有之國內興櫃股票投資, 於 106 年 9 月 27 日起上櫃掛 牌買賣, 並自同日起終止興櫃買賣 八 持有至到期日金融資產 - 非流動 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 國內投資渣打銀行次順位券 $ 6,209 $ - $ - 本公司於 106 年 9 月購買面額美元 200 仟元之渣打銀行次順位券, 到期日為 112 年 1 月 11 日, 票面利率及有效利率分別為 3.95% 及 3.41% 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 國內未上市 ( 櫃 ) 普通股 $ 121,800 $ 121,800 $ 121,800 國外未上市 ( 櫃 ) 普通股 12,427 12,427 12,427 $ 134,227 $ 134,227 $ 134,227 依金融資產衡量種類區分備供出售金融資產 $ 134,227 $ 134,227 $ 134,227 本公司參與唯晶數位娛樂股份有限公司現金增資, 取得股數 600 仟股, 持股比例為 6.19%, 取得價款為 120,000 仟元 該現金增資案業於 105 年 10 月 5 日變更登記完成

19 合併公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率, 致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量 十 無活絡市場之債務工具投資 - 流動 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 原始到期日超過 3 個月之定期存款 $ 501,990 $ 543,490 $ 435,149 十一 應收票據及應收帳款 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 應收票據因營業而發生 $ 7,093 $ 27,317 $ 10,570 應收帳款應收帳款 $ 614,499 $ 504,625 $ 486,814 減 : 備抵呆帳 65,710 59,553 51,619 $ 548,789 $ 445,072 $ 435,195 應收帳款 合併公司對客戶之平均授信期間為 90 天, 應收帳款不予計息 應 收款項之減損評估係依據個別評估 帳齡分析 歷史經驗及客戶目前 財務狀況分析, 以估計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 合併公司係根據該客戶基本資料, 詳實徵信, 審慎衡量客戶信用, 並依客戶財務與信用狀況, 評估該潛在客戶之信 用品質並設定該客戶之信用額度 客戶之信用額度及評等每年定期檢 視 應收帳款之帳齡分析如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 0~60 天 $ 468,670 $ 353,517 $ 340,658 61~180 天 88,671 89,775 99, ~360 天 4,391 20,719 9, 天以上 52,767 40,614 37,772 合 計 $ 614,499 $ 504,625 $ 486,

20 以上係以立帳日為基準進行之帳齡分析 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 個 別 評 估 群 組 評 估 減 損 損 失 減 損 損 失合 計 105 年 1 月 1 日餘額 $ 2,369 $ 31,694 $ 34,063 加 : 本期提列 ( 迴轉 ) 減損損失 ( 2,314 ) 19,977 17,663 外幣換算差額 - ( 107 ) ( 107 ) 105 年 9 月 30 日餘額 $ 55 $ 51,564 $ 51, 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 59,553 $ 59,553 加 : 本期提列減損損失 - 7,042 7,042 減 : 本期實際沖銷 - ( 858 ) ( 858 ) 外幣換算差額 - ( 27 ) ( 27 ) 106 年 9 月 30 日餘額 $ - $ 65,710 $ 65,710 十二 存 貨 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 原 料 $ 84,726 $ 75,088 $ 82,777 在製品 54,599 62,046 71,668 製成品 2,639 5,012 4,332 商 品 $ 141,964 $ 142,146 $ 158, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分 別包括存貨跌價損失 4,276 仟元及 6,032 仟元,105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨淨變現價值回升 利益 387 仟元及 1,419 仟元 ( 主要係因期中使用提列跌價損失之存貨所 致 ) 十三 預付款項 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 預付費用 $ 33,112 $ 32,507 $ 30,538 其 他 14,585 22,737 16,330 $ 47,697 $ 55,244 $ 46,

21 十四 子公司 列入合併財務報告之子公司 本合併財務報告編製主體如下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱子 公 司 名 稱業 務 性 質 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 說 明 本公司 Enjoy Entertainment, 投資業 Corp. 本公司 Top Dragon 投資業 Investment Group Limited 本公司 International Games 投資業 System Cooperatie U.A. 本公司 小飛象遊戲有限公司 線上遊戲銷售服務 本公司 超遊國際有限公司 線上遊戲銷售服務 本公司 獅子科技有限公司 線上遊戲銷售服務 本公司 富霸爸科技有限公司 線上遊戲銷售服務 本公司 遊趣科技有限公司 線上遊戲銷售服務 本公司 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司 開發 生產計算機軟件並銷售自產產品 ; 計算機系統集成 ; 提供信息諮詢 技術培訓 技術服務 Enjoy Entertainment, Corp. Top Dragon Investment Group Limited 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司 International Games System Cooperatie U.A. 開發 生產計算機軟件並銷售自產產品 ; 計算機系統集成 ; 提供信息諮詢 技術培訓 技術服務 投資業 備註 : 1. 非重要子公司, 其財務報告未經會計師核閱 2. 本公司於 106 年 1 月 9 日設立獅子科技有限公司 3. 本公司於 106 年 2 月 21 日設立富霸爸科技有限公司 4. 本公司於 106 年 6 月 3 日設立遊趣科技有限公司 5. International Games System Cooperatie U.A. 於 106 年 6 月 14 日完成清算程序 6. 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司於 106 年 9 月 27 日完成變更登記, 由本公司直接持有

22 上述列入合併財務報表之子公司中, 其財務報表未經會計師核閱 之資產 負債及綜合損益資訊如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 9 月 30 日 未經會計師核閱之資產總額 $ 28,114 $ 51,153 占合併資產總額百分比 0.68% 1.29% 未經會計師核閱之負債總額 $ 33 $ 101 占合併負債總額百分比 0.00% 0.01% 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 未經會計師核閱之綜合損益總額 ( $ 71 ) ( $ 70 ) ( $ 556 ) ( $ 723 ) 占合併綜合損益總額百分比 ( 0.02% ) ( 0.04% ) ( 0.08% ) ( 0.11% ) 十五 不動產 廠房及設備 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 每一類別之帳面金額自有土地 $ 347,883 $ 347,883 $ 347,883 房屋及建築 875, , ,328 機器設備 9,520 11,793 12,581 辦公設備 7,151 5,927 7,078 租賃改良 其他設備 $ 1,239,868 $ 1,270,355 $ 1,281,916 除認列折舊費用外, 合併公司之不動產 廠房及設備於 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 合併公司不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊 : 房屋及建築 3 至 50 年 廠房主建物 50 年 空調工程 10 年 水電消防工程 15 年 其 他 3 至 50 年 機器設備 2 至 10 年 辦公設備 3 至 5 年 租賃改良 3 年 其他設備 3 年

23 合併公司設定質押作為銀行借款融資額度及點數卡履約保證擔保 之不動產 廠房及設備金額, 請參閱附註二九 十六 其他無形資產 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 每一類別之帳面金額權利金 $ 3,662 $ 7,857 $ 8,800 電腦軟體 9,330 9,394 7,478 $ 12,992 $ 17,251 $ 16,278 除認列攤銷費用外, 合併公司之其他無形資產於 106 年及 105 年年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日並未發生重大增添 處分及減損情形 上述有限耐用年限無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷費用 : 權利金電腦軟體 依合約期間 2 至 5 年 十七 其他資產 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 流 動 其 他 $ 10,233 $ 9,445 $ 5,720 非流動存出保證金 $ 29,983 $ 30,597 $ 30,978 其他金融資產 - 非流動 17,000 17,000 17,000 其 他 5, $ 52,424 $ 47,597 $ 47,978 十八 應付票據及應付帳款 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 應付票據因營業而發生 $ 46,385 $ 24,981 $ 27,839 應付帳款 因營業而發生 $ 39,505 $ 18,415 $ 27,

24 十九 其他應付款 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 流 動 應付薪資 $ 128,048 $ 150,693 $ 106,646 應付員工酬勞及董監事酬勞 158, , ,058 其 他 93, , ,127 $ 380,399 $ 497,827 $ 361,831 二十 退職後福利計畫 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 105 年及 104 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算, 金額分別為 473 仟元 448 仟元 1,419 仟元及 1,346 仟元 二一 權 益 ( 一 ) 普通股股本 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 80,000 80,000 80,000 額定股本 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 69,979 69,667 69,667 已發行股本 $ 699,794 $ 696,669 $ 696,669 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收取股 利之權利 ( 二 ) 資本公積 本公司股本變動主要係因員工執行認股權 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 得用以彌補虧損 發放現金或撥充股本 ( 註 ) 股票發行溢價 $ 246,317 $ 194,556 $ 194,556 不得作為任何用途員工認股權 17,097 26,042 24,456 $ 263,414 $ 220,598 $ 219,

25 註 : 此類資本公積得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依 104 年 5 月公司法之修正, 股息及紅利之分派限於股東, 員工非屬盈餘分派之對象 本公司已於 105 年 6 月 28 日股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策, 並於章程中另外訂定員工及董監事酬勞之分派政策 修正後章程之盈餘分派政策規定, 本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐, 彌補累積虧損後, 再提 10% 為法定盈餘公積, 其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積 ; 如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案, 提請股東會決議分派股東股息紅利 修正後章程之員工及董監事酬勞分派政策, 參閱附註二三之 ( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞 本公司將考量未來創新新產品及深耕研究發展暨營運資金之需求, 配合整體環境及產業特性, 以達永續經營 追求股東長期利益 穩定經營績效為目標, 並滿足股東對現金流入之需求 盈餘分派議 案之股利, 其中至少 20% 發放現金股利, 惟此項盈餘分派之種類及 比率, 得視當年度實際獲利及資金狀況經股東會決議調整之 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 等規定提列及迴轉特別盈餘公積 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額

26 本公司於 106 年 6 月 27 日及 105 年 6 月 28 日舉行股東常會, 分別決議通過 105 及 104 年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 105 年度 104 年度 105 年度 104 年度法定盈餘公積 $ 89,039 $ - 現金股利 699, ,668 $ 10 $ 4 另本公司於 105 年 6 月 28 日股東常會, 決議以資本公積 34,833 仟元配發現金 ( 四 ) 非控制權益 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 期初餘額 $ 7,091 $ 7,727 歸屬於非控制權益之份額本期淨益 ( 損 ) ( 296 ) 126 其他 - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 142 ) ( 556 ) 期末餘額 $ 6,653 $ 7,297 二二 收 入 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 商品銷售收入 $ 403,708 $ 368,186 $ 1,047,547 $ 1,178,387 勞務收入 475, ,492 1,475,477 1,331,922 $ 879,436 $ 798,678 $ 2,523,024 $ 2,510,309 二三 淨 利 ( 一 ) 其他收入 淨利係包含以下項目 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 利息收入銀行存款 $ 6,018 $ 1,865 $ 14,873 $ 5,946 其 他 6,182 7,125 14,026 27,867 $ 12,200 $ 8,990 $ 28,899 $ 33,

27 ( 二 ) 其他利益及損失 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 處分備供出售金融資產利益 $ - $ - $ 807 $ 436 淨外幣兌換損失 ( 4,907 ) ( 34,916 ) ( 78,122 ) ( 47,224 ) 處分不動產 廠房及設備損失 ( 1 ) 其 他 ( 1 ) ( 41 ) ( 5 ) ( 47 ) ( $ 4,908 ) ( $ 34,957 ) ( $ 77,320 ) ( $ 46,836 ) ( 三 ) 員工福利 折舊及攤銷費用 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 員工福利費用薪資費用 $ 12,951 $ 217,528 $ 230,479 勞健保費用 ,975 17,641 退休金費用 401 7,440 7,841 其他用人費用 ,230 14,653 $ 14,441 $ 256,173 $ 270,614 折舊費用 $ 1,382 $ 10,415 $ 11,797 攤銷費用 $ 1,244 $ 1,582 $ 2, 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 員工福利費用薪資費用 $ 11,495 $ 179,476 $ 190,971 勞健保費用 ,882 14,493 退休金費用 377 6,943 7,320 其他用人費用 ,397 14,787 $ 12,873 $ 214,698 $ 227,571 折舊費用 $ 1,627 $ 11,561 $ 13,188 攤銷費用 $ 651 $ 1,281 $ 1,

28 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 員工福利費用薪資費用 $ 34,914 $ 589,168 $ 624,082 勞健保費用 1,983 44,507 46,490 退休金費用 1,190 21,950 23,140 其他用人費用 1,232 41,304 42,536 $ 39,319 $ 696,929 $ 736,248 折舊費用 $ 4,314 $ 31,396 $ 35,710 攤銷費用 $ 2,045 $ 4,620 $ 6, 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 員工福利費用薪資費用 $ 35,616 $ 547,985 $ 583,601 勞健保費用 1,763 37,428 39,191 退休金費用 1,092 20,179 21,271 其他用人費用 1,500 40,309 41,809 $ 39,971 $ 645,901 $ 685,872 折舊費用 $ 4,859 $ 34,947 $ 39,806 攤銷費用 $ 1,953 $ 4,302 $ 6,255 ( 四 ) 員工酬勞及董監事酬勞 依 104 年 5 月修正後公司法及 105 年 6 月經股東會決議之修正 章程, 本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益 分別依分配區間 3%~ 20% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬 勞 員工酬勞及董監事酬勞依前述稅前利益之估列比例及金額如下 : 估列比例 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工酬勞 16% 16% 15% 14% 董監事酬勞 1% 2% 1% 2% 金 額 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 員工酬勞 $ 61,491 $ 38,407 $ 145,445 $ 132,352 董監事酬勞 5,534 4,268 13,090 14,

29 年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司於 106 年 3 月 24 日及 105 年 3 月 24 日舉行董事會, 分別決議通過 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞如下 : 現 105 年度 104 年度 員工酬勞 $ 198,515 $ 67,618 董監事酬勞 15,000 6,086 金 105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及 104 年度合併財務報告認列之金額並無差異 有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 五 ) 外幣兌換損益 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 外幣兌換利益總額 $ 2,998 $ 3,947 $ 9,682 $ 14,049 外幣兌換損失總額 ( 7,905 ) ( 38,863 ) ( 87,804 ) ( 61,273 ) 淨 損 ( $ 4,907 ) ( $ 34,916 ) ( $ 78,122 ) ( $ 47,224 ) 二四 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 當期所得稅本期產生者 $ 39,357 $ 31,185 $ 105,141 $ 104,092 以前年度之調整 - - ( 2,529 ) ,357 31, , ,319 遞延所得稅本期產生者 ( 1,716 ) ( 6,798 ) ( 9,084 ) ( 11,095 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 37,641 $ 24,387 $ 93,528 $ 93,

30 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 未分配盈餘 87 年度以後未分配盈餘鈊象電子股份有限公司 $ 1,638,815 $ 1,740,997 $ 1,543,209 小飛象遊戲有 限公司 $ 66 $ 151 $ 167 超遊國際有限公司 $ 450 $ 1,072 $ 940 股東可扣抵稅額帳戶餘額鈊象電子股份有限公司 $ 140,563 $ 182,061 $ 151,176 小飛象遊戲有限公司 $ - $ 31 $ - 超遊國際有限公司 $ - $ 92 $ 年度 104 年度 盈餘分配之稅額扣抵比率鈊象電子股份有限公司 16.28% 17.43% 小飛象遊戲有限公司 20.38% 21.88% 超遊國際有限公司 20.48% 20.48% ( 三 ) 所得稅核定情形 本公司之營利事業所得稅申報, 截至 103 年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定 子公司小飛象遊戲有限公司之營利事業所得稅申報, 截至 104 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定 ; 子公司超遊國際有限 公司之營利事業所得稅申報, 截至 104 年度以前之申報案件業經稅 捐稽徵機關核定 ; 子公司獅子科技有限公司 富霸爸科技有限公司 及遊趣科技有限公司尚無所得稅核定情形 ; 子公司 Enjoy Entertainment, Corp. 及 Top Dragon Investment Group Limited 分 別設立於汶萊及薩摩亞, 無所得稅負 ; 子公司廣州市鉅騰網絡科技

31 有限責任公司設立於中國大陸, 惟因尚屬累積虧損階段, 故無所得 稅負 二五 每股盈餘 本期淨利 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 歸屬於本公司業主之淨利 $ 285,420 $ 176,323 $ 686,651 $ 675,600 股 數 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 單位 : 仟股 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 69,979 69,667 69,928 69,667 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工酬勞 , 員工認股權 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 70,953 70,572 71,259 70,713 若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞, 則計算稀釋每股盈餘時, 假設員工酬勞將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 二六 股份基礎給付協議本公司員工認股權計畫本公司經董事會決議於 104 年 1 月發行員工認股權證 1,000 單位, 每一單位可認購普通股 1,000 股, 可認購普通股新股股數為 1,000 仟股 給與對象包含本公司及國內外由本公司直接 ( 或間接 ) 轉投資事 業持股超過 50% 之子公司符合特定條件之全職員工 認股權證之存續 期間為 5 年, 憑證持有人於發行屆滿 2 年至 4 年間, 可行使被給與之 一定比例之認股權證, 認股價格為 元 認股權證發行後, 遇有本 公司普通股股份發生變動時, 認股權行使價格依規定公式予以調整

32 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工認股權之相關資訊如下 : 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年度認股權計劃 加 權 平 均 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 819 $ 本期新增 - - 本期失效 ( 13 ) 本期執行 ( 312 ) 期末流通在外 認股權公允價值 ( 元 ) 既得期間 -2 年 $ 認股權公允價值 ( 元 ) 既得期間 -3 年 $ 認股權公允價值 ( 元 ) 既得期間 -4 年 $ 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 104 年度認股權計劃 加 權 平 均 員 工 認 股 權 單 位 ( 仟 ) 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 879 $ 本期新增 - - 本期失效 ( 40 ) 期末流通在外 認股權公允價值 ( 元 ) 既得期間 -2 年 $ 認股權公允價值 ( 元 ) 既得期間 -3 年 $ 認股權公允價值 ( 元 ) 既得期間 -4 年 $ 二七 金融工具 ( 一 ) 公允價值資訊 - 非按公允價值衡量之金融工具本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近於公允價值

33 ( 二 ) 公允價值資訊 - 以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 公允價值層級 106 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 國內上櫃有價證券 - 權益投資 $ - $ 17,663 $ - $ 17,663 基金受益憑證 66, ,357 合 計 $ 66,357 $ 17,663 $ - $ 84, 年 12 月 31 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 國內興櫃有價證券 - 權益投資 $ - $ 9,658 $ - $ 9,658 基金受益憑證 341, ,474 合 計 $ 341,474 $ 9,658 $ - $ 351, 年 9 月 30 日 第 1 等級第 2 等級第 3 等級合 計 國內興櫃有價證券 - 權益投資 $ - $ 10,873 $ - $ 10,873 基金受益憑證 261, ,330 合 計 $ 261,330 $ 10,873 $ - $ 272, 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形 ( 三 ) 金融工具之種類 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 金融資產應收款 ( 註 1) $ 2,383,276 $ 2,296,645 $ 1,970,864 備供出售金融資產 ( 註 2) 218, , ,430 持有至到期日金融資產 6, 金融負債 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 466, , ,228 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 無活絡市場之債務工具投資 應收票據 應收帳款及其他金融資產 - 非流動等應收款 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額 註 3: 餘額係包含應付票據 應付帳款及其他應付款等以攤銷後成本衡量之金融負債

34 ( 四 ) 財務風險管理目的與政策合併公司財務策略主要係以保守 穩健為原則, 財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之匯率風險 利率風險 信用風險及流動性風險 為降低相關財務風險, 合併公司訂定完整之核決權限, 以建立權責分明的財務決策及監督執行流程, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)) 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變 (1) 匯率風險合併公司匯率風險之管理, 以避險為目的, 並未以投機目的而進行金融工具之交易 匯率風險管理策略為定期檢視各種幣別資產及負債之淨部位, 並對該淨部位進行風險管理 ; 規避匯率風險工具之選擇, 係以避險成本及避險期間為考量, 主要係利用遠期外匯合約管理風險 合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額, 參閱附註三十 敏感度分析合併公司主要受到港幣及美元匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5% 時, 合併公司之敏感度分析 5% 係 為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率, 亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估 敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動 5% 予以調整 下表之正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 5% 時, 將使稅前

35 淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣升值 5% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數 港幣之影響 ( i ) 美元之影響 (ii) 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 損 益 $ 13,192 $ 9,252 $ 47,298 $ 54,855 (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之港幣計價應收 應付款項 (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 (2) 利率風險 進行現金流量避險之美元計價應收 應付款項 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 1,363,708 $ 1,206,975 $ 1,059,552 具現金流量利率風險 - 金融資產 460, , ,772 (3) 其他價格風險合併公司因持有國內上櫃股票而產生權益價格暴險 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資, 合併公司並未積極交易該等投資 敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 若權益價格上漲 / 下跌 5%, 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值之變動增加 / 減少 883 仟元及 544 仟元

36 2. 信用風險 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險 截至資產負債表日, 合併公司之交易對方均為信 用良好之金融機構及公司組織, 因此不預期有重大信用風險 3. 流動性風險 二八 關係人交易 合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險 合併公司所投資之國內開放型基金受益憑證均具活絡市 場, 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售 ; 另合併公司投資之權益商品均無活絡市場, 故預期具有重大流 動性風險 本公司及子公司間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數 予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下 主要管理階層之獎酬 106 年及 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日對董 事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利 $ 9,141 $ 7,023 $ 23,033 $ 22,279 退職後福利 $ 9,251 $ 7,137 $ 23,361 $ 22,620 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及 公司獲利情況決定

37 二九 質抵押之資產 合併公司下列資產已作為銀行借款融資額度 點數卡履約保證及 專案履約保證金之質抵押資產 : 106 年 9 月 30 日 105 年 12 月 31 日 105 年 9 月 30 日 自有土地 $ 347,883 $ 347,883 $ 347,883 房屋及建築淨額 875, , ,328 其他金融資產 - 非流動 ( 帳列於其他非流動資產 ) 17,000 17,000 17,000 $ 1,240,142 $ 1,269,529 $ 1,279,211 三十 具重大影響之外幣資產及負債資訊 以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率 具重大影響之 外幣資產及負債資訊如下 : 106 年 9 月 30 日 外幣 ( 仟元 ) 匯 率帳 面 金 額 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 32, ( 美元 : 新台幣 ) $ 974,673 港 幣 68, ( 港幣 : 新台幣 ) 263,838 人民幣 20, ( 人民幣 : 新台幣 ) 92,075 馬 幣 5, ( 馬幣 : 新台幣 ) 37,013 $1,367,599 非貨幣性項目 備供出售之權 益工具投資 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 12,427 持有至到期日 之金融資產 - 非流動 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) 6,209 $ 18,636 金融負債貨幣性項目美元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 28,

38 105 年 12 月 31 日 外幣 ( 仟元 ) 匯 率帳 面 金 額 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 25, ( 美元 : 新台幣 ) $ 828,787 港 幣 52, ( 港幣 : 新台幣 ) 218,289 人民幣 9, ( 人民幣 : 新台幣 ) 44,334 $1,091,410 非貨幣性項目備供出售之權益工具投資 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 12,427 金融負債貨幣性項目美元 2, ( 美元 : 新台幣 ) $ 73, 年 9 月 30 日 外幣 ( 仟元 ) 匯 率帳 面 金 額 金融資產 貨幣性項目 美 元 $ 36, ( 美元 : 新台幣 ) $1,148,212 港 幣 45, ( 港幣 : 新台幣 ) 185,032 人民幣 8, ( 人民幣 : 新台幣 ) 40,721 馬 幣 2, ( 馬幣 : 新台幣 ) 21,167 $ 1,395,132 非貨幣性項目 備供出售之權 益工具投資 美 元 ( 美元 : 新台幣 ) $ 12,427 金融負債貨幣性項目美元 1, ( 美元 : 新台幣 ) $ 51,

39 合併公司主要承擔新台幣之外幣匯率風險 以下資訊係按持有外 幣個體之功能性貨幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換 算至表達貨幣之匯率 具重大影響之外幣兌換損益 ( 已實現及未實現 ) 如下 : 106 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 7 月 1 日至 9 月 30 日功能性功能性貨幣功能性貨幣貨幣兌表達貨幣淨兌換損失兌表達貨幣淨兌換損失新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 4,907 ) 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 34,916 ) 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日功能性功能性貨幣功能性貨幣貨幣兌表達貨幣淨兌換損失兌表達貨幣淨兌換損失新台幣 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 78,122 ) 1( 新台幣 : 新台幣 ) ( $ 47,224 ) 三一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 ( 附表一 ) 2. 為他人背書保證 ( 無 ) 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部分 ) ( 附表二 ) 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 5. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 7. 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 ( 無 ) 9. 從事衍生工具交易 ( 無 ) 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 ( 無 ) 11. 被投資公司資訊 ( 附表三 )

40 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 三二 部門資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 ( 附表四 ) 2. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項, 及其價格 付款條件 未實現損益 ( 附表二 三及 四 ) 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 合併公司之應報導部門如 下 : ( 一 ) 部門收入與營運結果 合併公司之收入與營運結果依應報導部門分析如下 : 部 門 收 入部 門 損 益 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 商用遊戲事業處 $ 1,854,900 $ 2,061,715 $ 709,550 $ 853,889 線上遊戲事業處 668, , ,935 37,263 繼續營業單位淨額 $ 2,523,024 $ 2,510, , ,152 利息收入 14,873 5,946 其他收入 14,026 27,867 處分備供出售金融資產利益 處分不動產 廠房及設備損失 - ( 1 ) 什項支出 ( 5 ) ( 47 ) 外幣兌換淨損 ( 78,122 ) ( 47,224 ) 管理費用 ( 112,181 ) ( 109,179 ) 稅前淨利 $ 779,883 $ 768,950 以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生 106 年及 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含利息收入 其他收入 處分備供出售金融資產利益 處分不動產 廠房及設備損失 什項支出 外幣兌換淨損 應分攤之管理費用以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效

41 ( 二 ) 部門總資產及負債 合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者, 故部門資產 及負債衡量金額為零

42 鈊象電子股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表一 單位 : 人民幣仟元 編號貸出資金之公司貸與對象往來項目 是否為本期最高餘額期末餘額實際動支金額利率區間關係人 資金貸與性質 業 務 往 來有短期融通資提 列 備 抵 金 額金必要之原因呆 帳 金 額 擔保品對個別對象資金貸與總限額名稱價值資金貸與限額 1 廣州市鉅騰網絡廣州市宏象網絡科技有限責任有限公司公司 其他應收款 否 RMB300 仟元 RMB300 仟元 RMB300 仟元 0.50% 有短期資金 融通之必 要 $ - 營業週轉 $ 對單一公司資金融通限額為廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司最近期財務報表之股權淨值 30% 為限 ( 即 RMB1,990 仟元 ) 對外資金融通總額最高為廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司最近期財務報表之股權淨值 40% 為限 ( 即 RMB2,654 仟元 )

43 鈊象電子股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106 年 9 月 30 日 附表二 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 期末與有價證券發行人稱帳列科目股權淨值 / 備之關係股數 / 單位數帳面金額持股比率 (%) 公允價值 註 鈊象電子股份有限公司基金受益憑證復華貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 981, $ 14,087 - $ 14,087 註 1 保德信貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 778, ,229-12,229 註 1 第一金台灣貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 659, ,012-10,012 註 1 永豐貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 723, ,011-10,011 註 1 富蘭克林華美貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 975, ,010-10,010 註 1 元大萬泰貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 665, ,008-10,008 註 1 鈊象電子股份有限公司金融債券渣打銀行次順位券 - 持有至到期日金融資產 - 非流動 - 6,209 ( USD 205 ) - 6,209 ( USD 205 ) 鈊象電子股份有限公司普通股股票廣錠科技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 非流動 265,603 17, ,663 註 2 廣州華立科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,530,000 12, ,427 註 3 矽連科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 80,937 1, ,800 註 3 High Connection Density, Inc. - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 500, 註 3 唯晶數位娛樂股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 1,710, , ,000 註 3 註 1: 基金受益憑證市價係以 106 年 9 月 30 日基金淨資產價值估算 註 2: 上櫃公司股票係以 106 年 9 月 30 日收盤價計算 註 3: 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量

44 鈊象電子股份有限公司及子公司 被投資公司資訊 所在地區 等相關資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表三 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 原 始 投 資 金 額期 末 持 有被 投 資 公 司本 期 認 列 之 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益備本期期末去年年底股數比率 (%) 帳面金額 ( 註 1 ) ( 註 1 ) 鈊象電子股份有限公司 Enjoy Rm51, 5 th Britannia House 投資業 $ 341 $ 298,353 10, $ 15 ( $ 1,052 ) ( $ 1,052 ) Entertainment, Corp. Jalan Cator, Bandar Seri ( 11 仟美元 ) ( 9,469 仟美元 ) ( 34 仟美元 ) ( 34 仟美元 ) Begawan BS 8811, Brunei Enjoy Entertainment, Corp. Darussalam Top Dragon Portcullis TrustNet Investment Chambers, P.O.Box 1225, Group Limited Apia, Samoa. International Games Oudegract 202, 1811 CR System Cooperatie U.A. Alkmaar, the Netherlands 小飛象遊戲有限公司 新北市五股區五工路 130 號 1 樓 超遊國際有限公司 新北市五股區五工路 130 號 1 樓 獅子科技有限公司 新北市五股區五工路 130 號 1 樓 富霸爸科技有限公司 新北市五股區五工路 130 號 1 樓 遊趣科技有限公司 新北市五股區五工路 130 號 1 樓 廣州市鉅騰網絡科技有限責廣州市天河區東站路 1 號東站 任公司 綜合樓三樓 B 區 B030 房 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司 廣州市天河區東站路 1 號東站綜合樓三樓 B 區 B030 房 投資業 63 ( 2 仟美元 ) 436 ( 15 仟美元 ) 2, ( 135 ) ( 4 仟美元 ) ( 135 ) ( 4 仟美元 ) 投資業 - 42, ( 233 ) ( 231 ) 子公司 - ( 1,129 仟歐元 ) ( 註 3) ( 7 仟歐元 ) ( 7 仟歐元 ) 線上遊戲銷售服務 1,000 1, , 子公司 線上遊戲銷售服務 1,000 1, , 子公司 線上遊戲銷售服務 1, , 子公司 線上遊戲銷售服務 1, ( 25 ) ( 25 ) 子公司 線上遊戲銷售服務 1, , 子公司 開發 生產計算機軟件並銷售自產產品 ; 計算機系統集成 ; 提供信息諮詢 技術培訓 技術服務 開發 生產計算機軟件並銷售自產產品 ; 計算機系統集成 ; 提供信息諮詢 技術培訓 技術服務 298,017 ( 9,458 仟美元 ) ,601 ( 1,348 ) ( 44 仟美元 ) 子公司 子公司 - 子公司 ( 註 4) - 9,458 仟美元 ( 44 仟美元 ) ( 34 仟美元 ) 孫公司 ( 註 4) 註 Top Dragon Investment Group Limited International Games System Cooperatie U.A. Oudegract202,1811CR Alkmaar, the Netherlands 投資業 仟美元 ( 11 仟歐元 ) ,776 ( 註 3) - ( 7 仟美元 ) ( 7 仟歐元 ) 0 仟美元 0 仟歐元 子公司 註 1: 除廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司及 Enjoy Entertainment, Corp. 係按同期間經會計師核閱之財務報表及本公司持股比例計算外, 其餘係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表及本公司持股比例計算 註 2: 轉投資公司間之投資損益, 投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值, 於編製合併報表時, 業已全數沖銷 註 3: International Games System Cooperatie U.A. 於 106 年 6 月 14 日完成清算程序 註 4: 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司於 106 年 9 月 27 日完成變更登記, 由本公司直接持有

45 鈊象電子股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 附表四 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 大陸被投資實收資本額投資方式主要營業項目公司名稱 ( 註 3 ) ( 註 4 ) 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司 開發 生產計算機軟件並銷售自產產品 ; 計算機系統集成 ; 提供信息諮詢 技術培訓 技術服務 $ 402,987 直接赴大陸地 ( 88,386 仟人民幣 ) 區從事投資 期初自台灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 ( 註 3 ) $ 286,199 ( 9,458 仟美元 ) 本 期 匯 出 或 收 回期末自台灣 投 資 金 額匯 出 累 積 投 資 金 額 匯出收回 ( 註 3 ) $ - $ - $ 286,199 ( 9,458 仟美元 ) 本公司直接期末投資被投資公司本期認列截至期末已匯回或間接投資帳面價值備本期損失投資損失投資收益之持股比例 ( 註 3 ) $ 1,348 ( 44 仟美元 ) 78.01% $ 1,052 ( 34 仟美元 ) $ 23,601 ( 780 仟美元 ) $ - 註 1 註 本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $286,199(9,458 仟美元 ) $299,332(9,892 仟美元 ) $2,044,349 註 1: 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司係按同期間經會計師核閱之財務報表及本公司持股比例計算 註 2: 轉投資公司間之投資損益, 投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值, 於編製合併報表時, 業已全數沖銷 註 3: 係以財務報告日之匯率, 美金 : 新台幣 =1: 人民幣 : 新台幣 =1: 換算 註 4: 廣州市鉅騰網絡科技有限責任公司於 106 年 9 月 27 日完成變更登記, 由本公司直接持有