平成 3 年度 山口市漁業集落排水事業会計決算書 山口市上下水道局
目 次 決算書類 1. 山口市漁業集落排水事業決算報告書 1 2. 財務諸表 (1) 山口市漁業集落排水事業損益計算書 (2) 山口市漁業集落排水事業剰余金計算書 (3) 山口市漁業集落排水事業剰余金処分計算書 (4) 山口市漁業集落排水事業貸借対照表 5 6 7 8 決算附属書類 1. 山口市漁業集落排水事業報告書 12 2. その他の書類 (1) キャッシュ フロー計算書 (2) 収益費用明細書 (3) 固定資産明細書 (4) 企業債明細書 (5) 注記表 16 17 19 21 22 消費税の取扱いについて項目決算報告書損益計算書剰余金計算書剰余金処分計算書貸借対照表事業の概況 ( 収益的収入及び支出 ) 事業の概況 ( 資本的収入及び支出 ) 工事業務会計 ( 重要契約の要旨 ) 会計 ( 企業債及び一時借入金の概要 ) その他キャッシュ フロー計算書収益費用明細書固定資産明細書企業債明細書注記表 税込 税抜
平成 3 年度山口市漁業 (1) 収益的収入及び支出 収 入 第 1 款 区 分 漁業集落排水事業収益 当初予算額補正予算額 39,429, 予 算 地方公営企業法第 24 条第 3 項の規定による支出額に係る財源充当額 第 1 項営業収益 5,83, 第 2 項営業外収益 33,616, 第 3 項特別利益 1, 支 出 予 地方公営企業法第区分予備費流用 24 条第 3 当初予算額補正予算額項の規定支出額増減額による 小 計 支 出 額 漁業集落排水第 1 款事業費用 39,1, 39,1, 第 1 項営業費用 34,365, 34,365, 第 2 項営業外費用 1,626, 1,626, 第 3 項特別損失 1, 1, 第 4 項予備費 3,, 3,, 算 - 1 -
集落排水事業決算報告書 額 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 金額は税込 ( 単位円 ) 備 考 39,429, 3,134,6 9,294,994 5,83, 5,796,855 6,145 ( うち仮受消費税 427,989) 33,616, 24,337,151 9,278,849 1, 1, 額 金額は税込 ( 単位円 ) 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条第 2 項の規定による繰越額 不用額 備 考 39,1, 3,35,117 8,965,883 34,365, 28,448,728 5,916,272 ( うち仮払消費税 566,657) 1,626, 1,586,389 39,611 1, 1, 3,, 3,, - 2 -
(2) 資本的収入及び支出 収 入 予 算 区 分 当初予算額補正予算額 小 計 地方公営企業法継続費逓次第 26 条の規定に繰越額に係るよる繰越額に係財源充当額る財源充当額 第 1 款資本的収入 1, 1, 第 1 項 固定資産売却代金 1, 1, 支 出 予 算 区 分 流用当初予算額補正予算額増減額 小 計 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費 逓次繰越額 第 1 款資本的支出 1,935, 1,935, 第 1 項建設改良費 3,881, 3,881, 第 2 項 企 業 債 償 還 金 7,54, 7,54, 資本的収入額が資本的支出額に対して不足する額 8,41,566 円は 当年度消費税及び地方消費税資本的収支調整んした (3) 特例的収入及び支出地方公営企業法施行令第 4 条第 4 項の規定による特例的収入及び支出の額は次のとおりである 特例的収入 4,369 円特例的支出 1,173,623 円 - 3 -
額 金額は税込 ( 単位円 ) 合 計 決算額 予算額に比べ決算額の増減 備 考 1, 1, 1, 1, 額 翌年度繰越額 金額は税込 ( 単位円 ) 合 計 決算額 地方公営企業法第 26 条の規定による繰越額 継続費 逓次繰越額 合 計 不用額 備 考 1,935, 8,41,566 2,893,434 3,881, 988,77 2,892,923 ( うち仮払消費税 73,191) 7,54, 7,53,489 511 額 73,191 円 漁業集落排水事業特別会計からの引継金 3,397,265 円 当年度損益勘定留保資金 4,571,11 円で補て - 4 -
1 (1) (2) 2 (1) (2) (5) (6) 3 (1) (3) 4 減価償却費 資産減耗費 営業損失 営業外収益 (2) 他会計補助金 (1) 営業収益 漁業集落排水使用料 その他営業収益 営業費用 管渠費 処理場費 (3) 業務費 (4) 総係費 他会計負担金 長期前受金戻入 営業外費用 支払利息及び企業債取扱諸費 (2) 雑支出 経常利益 当年度純利益 前年度繰越利益剰余金 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業損益計算書 ( 平成 3 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで ) 5,364,966 3,9 5,368,866 2,273,387 4,24,82 789,65 2,778 17,85,221 2,987,538 27,882,71 1,748,283 1,8, 11,63,865 24,179,148 1,586,389 ( 単位円 ) 22,513,25 53,856 1,64,245 22,538,93 25,698 25,698 その他未処分利益剰余金変動額 当年度未処分利益剰余金 25,698-5 -
平成 3 年度山口市漁業集落排水事業剰余金計算書 ( 平成 3 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで ) ( 単位円 ) 剰余金 資本金 資本剰余金 利益剰余金 資本合計 国県補助金 資本剰余金合計 未処分利益剰余金 利益剰余金合計 前年度末残高 71,247,486 6,26,642 6,26,642 77,454,128 当年度変動額 25,698 25,698 25,698 当年度純利益 25,698 25,698 25,698 当年度末残高 ( 当年度未処分利益剰余金 ) 71,247,486 6,26,642 6,26,642 25,698 25,698 77,479,826-6 -
平成 3 年度山口市漁業集落排水事業剰余金処分計算書 ( 単位円 ) 資本金資本剰余金未処分利益剰余金 当年度末残高 議会の議決による処分額 71,247,486 6,26,642 25,698 25,698 減債積立金の積立 25,698 処分後残高 ( 繰越利益剰余金 ) 71,247,486 6,26,642-7 -
平成 3 年度山口市漁業集落排水事業貸借対照表 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 資産の部 1 固 定 資 産 (1) 有 形 固 定 資 産 イ 土 地 9,548,68 ロ 建 物 18,622,768 減価償却累計額 978,297 17,644,471 ハ 構 築 物 363,684,42 減価償却累計額 9,317,334 354,366,78 ニ 機械及び装置 63,526,912 減価償却累計額 7,59,59 56,17,322 有形固定資産合計 437,577,181 固 定 資 産 合 計 2 流 動 資 産 (1) 現 金 預 金 9,286,52 (2) 未 収 金 1,429,357 流 動 資 産 合 計 資 産 合 計 ( 単位円 ) 437,577,181 1,715,49 448,292,59 負債の部 3 固 定 負 債 (1) 企 業 債 イ 建設改良企業債 14,52,39 企 業 債 合 計 固 定 負 債 合 計 4 流 動 負 債 (1) 企 業 債 イ 建設改良企業債 7,192,853 企 業 債 合 計 (2) 未 払 金 流 動 負 債 合 計 5 繰 延 収 益 (1) 長 期 前 受 金 イ 受益者負担金及び分担金 1,934,122 収益化累計額 477,28 1,456,842 ロ 国 県 補 助 金 252,132,112 収益化累計額 9,57,279 242,561,833 長期前受金合計 繰 延 収 益 合 計 負 債 合 計 14,52,39 7,192,853 6,98,927 253,18,675 14,52,39 13,291,78 253,18,675 37,812,764-8 -
資本の部 6 資 本 金 71,247,486 7 剰 余 金 (1) 資 本 剰 余 金 イ 国 県 補 助 金 6,26,642 資本剰余金合計 6,26,642 (2) 利 益 剰 余 金 イ 当年度未処分利益剰余金 25,698 利益剰余金合計 25,698 剰 余 金 合 計 6,232,34 資 本 合 計 77,479,826 負 債 資 本 合 計 448,292,59-9 -
決算附属書類 - 1 -
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平成 3 年度山口市漁業集落排水事業報告書 1. 事業の概況 (1) 総括事項本市の漁業集落排水事業は 漁港及び海域の水質保全 漁村の生活環境の向上などを図るため 漁業集落におけるし尿 生活雑排水などの汚水を処理する施設整備を行い 現在は安定した汚水処理を継続するため 施設の適切な維持管理を行っております また 企業会計への移行による財政マネジメントの向上及び経営の効率化を図るため 平成 3 年 4 月 1 日に地方公営企業法を適用いたしました このことに伴い 平成 31 年 3 月に 山口市集落排水事業経営戦略 を企業会計方式に改定しました ( 普及状況 ) 年度末の水洗化戸数は139 戸で 前年度と比較して1 戸 (.7パーセント) の増加 水洗化人口は335 人で 前年度と比較して2 人 (.6パーセント) の減少となりました また 年間総処理水量は31,575 立方メートルとなりました ( 建設改良事業 ) マンホールポンプの取替工事を実施しました ( 財政状況 ) 収益的収入の総額は29,548 千円で 収益的支出の総額は29,522 千円となり この結果 26 千円の当年度純利益を計上し 同額が当年度未処分利益剰余金となりました なお 本年度の消費税及び地方消費税の還付額は158,3 円となりました また 資本的収入の総額 千円に対して 資本的支出の総額は8,42 千円で 差引き 8,42 千円の不足額は 損益勘定留保資金等で補てんし この結果 年度末資金剰余は 4,616 千円となりました - 12 -
(2) 議会議決事項 議案番号 件 名 提出年月日 議決年月日 第 15 号 平成 31 年度山口市漁業集落排水事業会計予算 平成 31 年 2 月 18 日 平成 31 年 3 月 14 日 第 26 号 第 27 号 平成 3 年度山口市漁業集落排水事業会計補正予算 ( 第 1 号 ) 社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律及び社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律の施行に伴う関係条例の整理に関する条例 平成 31 年 2 月 18 日 平成 31 年 2 月 18 日 平成 31 年 3 月 14 日 平成 31 年 3 月 14 日 (3) 行政官庁認可事項 該当事項なし (4) 職員に関する事項 該当事項なし (5) 使用料その他供給条件の設定 変更に関する事項 平成 31 年 3 月 14 日に山口市漁業集落排水処理施設管理条例の一部を改正し 使用料は算定した額 に 1 分の 11 を乗じて算定することとした なお 施行日は令和元年 1 月 1 日からである 2. 工事 (1) 建設工事の概況 ( 現年度分 ) 金額は税込 工事名本年度施工内容本年度工事費着工年月日竣工年月日備考 長浜 3 号マンホールポンプ取替工事 水中汚水ポンプ (φ8 1 台 2.2kW) 988,77 円 H31.2.12 H31.3.8 管渠布設費 合 計 988,77 円 - 13 -
3. 業務 (1) 業務量 区 分 平成 3 年度 水洗化人口 335 人 水洗化戸数 139 戸 年間総処理水量 31,575 m3 一日平均処理水量 87 m3 年間汚水処理水量 31,575 m3 一日平均汚水処理水量 87 m3 一日最大汚水処理水量 113 m3 年間有収水量 31,575 m3 有収率 1. % (2) 事業収入に関する事項 金額は税抜 区 分 平成 3 年度 漁業集落排水事業収益 29,548,14 円 営業収益 5,368,866 円 営業外収益 24,179,148 円 (3) 事業費に関する事項 金額は税抜 区分平成 3 年度 漁業集落排水事業費用 29,522,316 円 営業費用 27,882,71 円 営業外費用 1,64,245 円 - 14 -
4. 会計 (1) 重要契約の要旨イ工事請負契約 1, 万円以上の契約なし ロ その他 1, 万円以上の契約なし (2) 企業債及び一時借入金の概要イ企業債借入資金前年度末残高本年度借入高本年度償還高 本年度末残高 財務省財政融資資金 73,294,114 円 円 4,472,482 円 68,821,632 円 地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 資 金 39,954,537 円 円 2,581,7 円 37,373,53 円 銀行等引受資金 5,5, 円 円 円 5,5, 円 計 118,748,651 円 円 7,53,489 円 111,695,162 円 ロ 一時借入金 前年度末残高 本年度借入高本年度償還高本年度末残高 円 円 円 円 5. その他 (1) 他会計補助金等の使途の特定イ収益的収入 金額は税込 ( 単位円 ) 項 目 減価償却費資産減耗費企業債利息 合計 営業外一般会計負担金 高資本費対策に要する経費 特定収入以外 1,17,219 228,781 1,246, 1,748,283 地方公営企業法の適用に要する経費 特定収入以外 1,818 1,818 分流式下水道等に要する経費 特定収入以外 6,74,443 1,44,232 1,346,79 9,491,465 合 計 特定収入以外 7,757,662 1,44,232 1,586,389 1,748,283-15 -
平成 3 年度山口市漁業集落排水事業キャッシュ フローキャッシュ フロー計算書 ( 平成 3 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで ) ( 単位円 ) 1 業務活動によるキャッシュ フロー 当年度純利益 25,698 減価償却費 17,85,221 資産減耗費 2,987,538 長期前受金戻入額 11,63,865 支払利息 1,586,389 未収金の増減額 ( は増加) 1,366,733 未払金の増減額 ( は減少) 4,74,696 小計 5,332,552 利息の支払額 1,586,389 業務活動によるキャッシュ フロー 3,746,163 2 投資活動によるキャッシュ フロー 有形固定資産の取得による支出 914,886 投資活動によるキャッシュ フロー 914,886 3 財務活動によるキャッシュ フロー 建設改良企業債の償還による支出 財務活動によるキャッシュ フロー 7,53,489 7,53,489 資金増加額 4,222,212 資金期首残高 13,58,264 資金期末残高 9,286,52-16 -
収益費用明細書 ( 収益の部 ) 金額は税抜 ( 単位円 ) 款項目節金額備考 漁業集落排水事業収益 29,548,14 営業収益 5,368,866 漁業集落排水使用料 5,364,966 漁業集落排水使用料 5,364,966 その他営業収益 3,9 督促手数料 3,9 営業外収益 24,179,148 他会計負担金 1,748,283 一般会計負担金 1,748,283 他会計補助金 1,8, 一般会計補助金 1,8, 長期前受金戻入 11,63,865 受益者負担金及び分担金戻入 59,465 国県補助金戻入 11,4,4-17 -
収益費用明細書 ( 費用の部 ) 金額は税抜 ( 単位円 ) 款項目節金額備考 漁業集落排水事業費用 29,522,316 営 業 費 用 27,882,71 管 渠 費 2,273,387 通 信 運 搬 費 111,879 委 託 料 64, 修 繕 費 955, 動 力 費 19,395 負 担 金 1,28,215 保 険 料 4,898 処 理 場 費 4,24,82 負 担 金 4,24,82 業 務 費 789,65 印 刷 製 本 費 32,88 通 信 運 搬 費 13,646 委 託 料 636, 手 数 料 16,539 総 係 費 2,778 委 託 料 2,778 減 価 償 却 費 17,85,221 有形固定資産減価償却費 17,85,221 資産減耗費 2,987,538 固定資産除却費 2,987,538 営業外費用 1,64,245 支払利息及び企業債取扱諸費 1,586,389 企業債利息 1,586,389 雑支出 53,856 その他雑支出 53,856-18 -
(1) 有形固定資産明細書年度当初資産の種類当年度増加額当年度減少額現在高 固定資産 減価年度末現在高当年度増加額 土地 9,548,68 9,548,68 建物 18,622,768 18,622,768 978,297 構築物 363,684,42 363,684,42 9,317,334 機械及び装置 65,599,564 914,886 2,987,538 63,526,912 7,59,59 建設仮勘定 914,886 914,886 計 457,455,54 1,829,772 3,92,424 455,382,42 17,85,221-19 -
明細書 償却累計額減損損失累計額当年度減少額累計当年度増加額累計 金額は税抜 ( 単位円 ) 年度末償却未済高 備 考 9,548,68 978,297 17,644,471 9,317,334 354,366,78 7,59,59 56,17,322 17,85,221 437,577,181-2 -
( 建設改良企業債 ) ( 単位円 ) 種 類 平成 11 年度財政融資資金 平成 12 年度金融機構資金 未償還発行利率償還終期 当年度償還高償還高累計残高価額 ( 年 ) ( 年月日 ) H12.5.26 9,3, 375,598 4,635,213 4,664,787-2. R12.3.25 漁業集落排水 H13.5.3 11,3, 496,555 5,843,475 5,456,525-1.7 R11.3.2 漁業集落排水 平成 12 年度 H13.1.3 23,5, 941,39 1,94,923 12,595,77-1. R13.9.25 漁業集落排水財政融資資金 平成 13 年度財政融資資金 平成 14 年度財政融資資金 平成 14 年度金融機構資金 平成 15 年度財政融資資金 平成 15 年度金融機構資金 平成 16 年度財政融資資金 平成 16 年度金融機構資金 平成 17 年度財政融資資金 平成 17 年度金融機構資金 平成 18 年度財政融資資金 平成 18 年度金融機構資金 平成 19 年度財政融資資金 平成 19 年度金融機構資金 平成 2 年度財政融資資金 平成 28 年度銀行等引受債 平成 29 年度銀行等引受債 発行年月日 発行総額 企業債明細書 償還高 H14.5.27 31,8, 1,272,365 14,176,213 17,623,787 -.9 R14.3.25 漁業集落排水 H15.5.26 18,4, 726,556 7,757,649 1,642,351 -.6 R15.3.25 漁業集落排水 H15.5.29 19,6, 811,44 9,272,497 1,327,53 -.9 R13.3.2 漁業集落排水 H16.5.27 5,3, 212,366 1,957,5 3,342,995 -.6 R16.3.25 漁業集落排水 H16.5.28 6,2, 256,69 2,335,134 3,864,866-2.1 R14.3.2 漁業集落排水 H17.5.27 13,2, 482,615 4,16,473 9,183,527-2. R17.3.25 漁業集落排水 H17.5.27 15,8, 643,991 5,38,9 1,419,91-1.9 R15.3.2 漁業集落排水 H18.5.26 2,7, 95,33 72,749 1,997,251-2.3 R18.3.25 漁業集落排水 H18.5.3 2,6, 11,985 754,15 1,845,85-2.3 R16.3.2 漁業集落排水 H19.5.24 2,4, 83,737 551,33 1,848,967-2.1 R19.3.25 漁業集落排水 H19.5.3 2,9, 112,498 74,296 2,159,74-2.1 R17.3.2 漁業集落排水 H2.5.27 4,, 135,585 77,744 3,229,256-2.2 R2.3.25 漁業集落排水 H2.5.29 4,2, 158,469 9,828 3,299,172-2.2 R18.3.2 漁業集落排水 H21.5.26 4,4, 147,237 76,366 3,693,634-2.1 R21.3.25 漁業集落排水 H29.5.31 7, 7, -.188 R9.5.31 漁業集落排水 H3.3.3 4,8, 4,8, -.198 R1.3.31 漁業集落排水 合計 183,1, 7,53,489 71,44,838 111,695,162 備 考 - 21 -
注記表 1. 重要な会計方針に係る事項に関する注記 (1) 固定資産の減価償却の方法ア有形固定資産 減価償却の方法定額法による 主な耐用年数建物 ~37 年構築物 ~41 年機械及び装置 ~2 年 (2) 引当金の計上基準ア貸倒引当金債権の貸し倒れによる損失に備えるため 貸倒実績率等により算定したところ 回収不能は生じない見込みであるため 貸倒引当金は計上していない (3) 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている 2. 貸借対照表に関する注記 (1) 後年度一般会計等負担企業債に関する事項貸借対照表に計上されている企業債 (1 年内に償還予定のものも含む ) のうち 一般会計が負担すると見込まれる額は111,695,162 円である - 22 -