Transcription

1

2

3 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 一 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書... 3 二 一 年 度 營 業 計 畫 概 要... 4 貳 公 司 簡 介... 5 一 設 立 日 期... 5 二 公 司 沿 革... 5 參 公 司 治 理 報 告... 8 一 組 織 系 統... 8 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 四 環 保 支 出 資 訊... 71

4 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 二 經 營 結 果 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 事 項 分 析 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 味 全 公 司 使 命 願 景 與 經 營 理 念 使 命 : 我 們 全 心 承 諾 創 造 健 康 便 利 的 生 活 文 化 我 們 致 力 於 食 品 製 造 與 行 銷 服 務, 及 零 售 餐 飲 通 路 經 營, 以 開 創 優 質 飲 食 生 活, 增 進 品 牌 與 員 工 的 價 值, 為 股 東 創 造 最 大 利 益, 為 集 團 永 續 發 展 不 斷 精 進 努 力 願 景 : 成 為 台 灣 食 品 公 司 的 標 竿 企 業 標 竿 1: 財 務 表 現 優 於 其 他 上 市 食 品 公 司 標 竿 2: 最 具 社 會 公 益 形 象 的 公 司 經 營 理 念 : 誠 信 務 實 創 新 誠 信 - 真 誠 相 待, 信 守 承 諾 務 實 - 實 事 求 是, 精 準 踏 實 創 新 - 突 破 現 況, 創 造 價 值

6 壹 致 股 東 報 告 書 各 位 股 東 女 士 先 生 們, 大 家 好 : 首 先 要 感 謝 各 位 在 過 去 的 一 年 中, 對 本 公 司 的 全 力 支 持 與 愛 護, 在 此 謹 代 表 公 司 向 各 位 致 上 最 深 的 感 恩 之 意 自 99 年 度 迄 今, 全 球 經 濟 復 甦 步 調 趨 緩, 尤 其 亞 洲 開 發 中 新 興 國 家, 因 市 場 流 動 資 金 擴 增, 引 發 資 產 價 格 泡 沫 化 之 虞, 推 升 糧 食 及 大 宗 商 品 價 格 飆 漲, 加 重 通 膨 壓 力, 形 成 經 濟 持 續 成 長 之 不 利 影 響 而 國 內 經 濟 受 惠 於 全 球 景 氣 回 溫, 外 貿 動 能 呈 增 溫 趨 勢, 民 間 投 資 與 民 間 消 費 亦 大 幅 成 長, 全 年 經 濟 成 長 表 現 優 異 國 內 食 品 業 在 國 際 原 物 料 價 格 回 漲 廠 商 投 入 高 價 新 產 品 與 新 市 場 開 發 等 帶 動 下,99 年 度 全 年 產 值 亦 創 新 高 食 品 業 大 部 分 透 過 加 強 供 應 鏈 的 供 應 彈 性 與 整 合 效 率, 掌 握 原 物 料 來 源 及 價 格 穩 定 性, 降 低 營 運 風 險, 並 建 立 消 費 者 對 品 牌 的 信 心, 開 發 新 產 品, 以 期 降 低 產 品 價 格 調 漲 可 能 的 消 費 者 反 彈 及 銷 售 減 少 等 負 面 影 響 在 此 經 營 環 境 下, 本 公 司 藉 著 與 消 費 者 持 續 溝 通 高 品 質 的 品 牌 價 值, 帶 動 冷 藏 核 心 產 品 成 長, 並 積 極 開 拓 外 食 事 業 發 展, 挑 戰 更 高 的 獲 利 目 標, 並 創 新 猷 營 運 成 果 本 公 司 99 年 度 營 業 收 入 為 13,237,495 仟 元, 較 98 年 度 增 加 782,734 仟 元, 成 長 6.3%; 合 併 營 收 為 23,691,592 仟 元, 較 98 年 度 增 加 2,562,191 仟 元, 成 長 12.1% 全 年 度 稅 後 淨 利 為 1,632,118 仟 元, 較 98 年 度 增 加 947,288 仟 元, 成 長 138.3% 99 年 度 稅 後 每 股 盈 餘 為 3.23 元, 較 98 年 度 增 加 1.88 元 以 上 財 務 表 現 均 創 本 公 司 歷 史 新 高 獲 獎 榮 耀 99 年 度 本 公 司 產 品 在 相 關 單 位 嚴 格 評 選 下 榮 獲 肯 定, 獲 得 許 多 優 良 獎 項, 如 獲 得 台 灣 食 品 科 學 技 術 學 會 新 產 品 褒 獎 6 項 : 企 業 發 展 - 健 康 選 擇 蒟 蒻 凍 - 青 梅 - 健 康 選 擇 蒟 蒻 凍 - 黃 金 柚 - 和 風 黃 金 柚 子 醬 - 和 風 黃 金 芥 子 醬 - 健 康 有 料 沙 拉 - 雞 蛋 沙 拉 - 健 康 有 料 沙 拉 - 馬 鈴 薯 沙 拉 為 因 應 旺 季 缺 乳 之 乳 源 需 求 與 未 來 乳 源 之 需 求 規 劃, 本 公 司 於 99 年 度 起 投 資 擴 建 與 改 善 林 鳳 營 牧 場, 以 期 成 為 台 灣 綠 色 畜 牧 場 標 竿 另 亦 與 日 本 健 可 (Kenko) 公 司 合 作, 搶 攻 大 陸 沙 拉 調 味 醬 市 場 增 資 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司, 擴 大 大 陸 麵 包 事 業 之 發 展 在 發 展 大 陸 冷 藏 食 品 事 業 上, 亦 再 增 資 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司, 加 速 開 拓 大 陸 冷 藏 食 品 事 業 -1-

7 企 業 社 會 責 任 近 年 來, 本 公 司 秉 持 著 企 業 取 諸 社 會 用 諸 社 會 的 精 神, 用 愛 與 關 懷, 以 實 際 行 動 回 饋 社 會, 善 盡 企 業 公 民 責 任, 追 求 企 業 永 續 發 展 履 行 企 業 社 會 責 任 之 行 動 包 括 : 成 立 味 全 人 文 推 動 小 組, 期 勉 味 全 人 積 極 投 入 社 會 公 益 與 環 境 保 護, 以 實 際 的 行 動 為 地 球 環 保 與 社 區 環 境 貢 獻 一 份 心 力, 讓 味 全 人 成 為 社 會 人 品 的 典 範 推 動 一 系 列 環 保 活 動 與 工 程, 進 行 工 廠 營 業 據 點 的 設 備 節 能 設 計 辦 公 室 省 電 燈 泡 更 換 與 辦 公 室 電 腦 進 行 節 能 設 定 致 力 於 研 發 包 材 輕 量 化 與 環 保 包 材 開 發 製 播 環 保 公 益 宣 導 短 片 以 喚 起 社 會 大 眾 共 同 為 環 境 保 護 貢 獻 一 份 心 力 等 另 外, 如 與 慈 善 機 構 合 作 推 動 公 益 活 動 對 重 大 災 難 捐 贈 與 人 道 關 懷 支 持 國 立 故 宮 博 物 院 推 動 藝 術 發 展 自 100 年 起 增 設 味 全.TV 影 音 網 站 以 專 題 報 導 健 康 環 保 企 業 社 會 公 益 等 課 題 等 等, 在 在 說 明 了 本 公 司 對 於 落 實 履 行 企 業 社 會 責 任 的 承 諾 與 決 心 經 營 策 略 重 點 100 年 度 國 內 經 濟 成 長 力 道 轉 趨 溫 和, 加 上 日 本 311 地 震 引 發 海 嘯 所 產 生 對 日 本 經 濟 與 區 域 經 濟 發 展 的 不 確 定 影 響, 本 公 司 除 了 密 切 注 意 國 際 原 物 料 價 格 波 動 趨 勢 有 效 降 低 成 本 與 管 銷 費 用 外, 更 將 回 歸 消 費 者 在 乎 食 品 安 全 健 康 便 利 等 需 求 的 基 本 面 及 對 環 保 的 日 益 重 視, 持 續 強 化 產 品 品 質 達 到 自 我 要 求 更 高 的 食 品 安 全 衛 生 標 準 開 發 新 產 品 等, 以 回 應 消 費 者 的 殷 殷 期 盼 與 需 求 本 公 司 100 年 度 的 經 營 策 略 重 點 如 下 : 一 食 品 事 業 持 續 強 化 核 心 品 類 與 品 牌 的 經 營, 擴 大 與 搶 佔 市 場 領 導 地 位, 加 速 食 材 事 業 營 運 體 系 佈 建, 創 造 成 長 動 能 與 利 益 同 時, 突 破 改 善 重 點 品 類 與 品 牌, 及 培 植 發 展 全 新 品 類 與 品 牌, 蓄 積 成 長 動 能 並 藉 由 整 合 行 銷 戰 力 發 揮 行 銷 綜 效, 提 升 生 產 競 爭 力 與 研 發 創 新 力, 持 續 精 進 經 營 管 理 系 統, 強 化 組 織 競 爭 力 加 速 人 才 培 育, 引 領 食 品 本 業 穩 健 成 長 二 調 整 與 精 進 零 售 流 通 事 業 經 營 管 理 系 統 以 提 升 綜 效, 擴 大 利 益 貢 獻 與 營 收 松 青 公 司 並 持 續 創 造 MATSUSEI 品 牌 價 值 與 轉 型 展 店, 精 進 組 織 文 化 與 人 才 培 育 ; 中 青 與 康 國 公 司 則 持 續 提 升 服 務 品 質 與 物 流 配 送 效 益, 積 極 擴 展 集 團 外 客 戶 經 營 ; 布 列 德 麵 包 事 業 持 續 精 進 經 營 模 式 並 積 極 展 店, 開 發 新 產 品, 提 升 門 市 服 務 品 質, 提 高 顧 客 滿 意 度 三 大 陸 食 品 事 業 持 續 拓 展 與 品 牌 精 耕, 擴 大 市 場 佔 有 率, 提 昇 經 營 獲 利 藉 由 集 團 兩 岸 資 源 有 效 整 合 國 外 資 源 技 術 投 入 合 作, 不 斷 開 拓 大 陸 冷 藏 事 業 營 養 品 事 業 外 食 餐 飲 事 業 醬 品 事 業 與 麵 包 事 業 等, 擴 大 企 業 發 展 之 版 圖 展 望 未 來 在 民 國 進 入 100 年 味 全 邁 入 第 58 年 之 際, 我 們 將 努 力 突 破 成 長 邁 向 標 竿, 除 了 持 續 強 化 食 品 事 業 的 業 績 與 利 益 提 升 轉 投 資 事 業 的 獲 利 能 力 外, 亦 將 積 極 拓 展 新 事 業 進 行 企 業 併 購 與 策 略 聯 盟 而 在 接 好 棒 跑 好 棒 交 好 棒 的 理 念 下, 我 們 亦 將 秉 持 著 集 團 一 家 人 的 夥 伴 關 係, 同 心 齊 力 為 股 東 為 社 會 創 造 最 大 的 價 值! 再 次 感 謝 全 體 股 東 的 支 持 鞭 策 與 建 議, 祈 盼 味 全 公 司 在 100 年 度 能 超 越 目 標 開 創 佳 績, 味 全 人 更 能 發 光 發 熱, 在 社 會 上 更 善 盡 企 業 責 任 在 此 謹 祝 各 位 身 體 健 康 萬 事 如 意 董 事 長 魏 應 充 敬 致 -2-

8 一 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 99 年 度 國 內 經 濟 受 惠 於 全 球 經 濟 景 氣 回 溫 中 國 大 陸 等 新 興 國 家 經 濟 強 勁 成 長 及 外 貿 動 能 呈 現 增 溫 趨 勢 帶 動 下, 連 帶 使 國 內 生 產 工 業 指 數 年 增 率 製 造 業 生 產 指 數 年 增 率 及 整 體 商 業 營 業 額 呈 現 成 長 走 勢,99 年 全 年 度 國 內 零 售 業 整 體 營 收 成 長 6.6% 上 市 食 品 公 司 整 體 營 收 淨 額 成 長 7.1% 但 伴 隨 著 景 氣 回 溫 及 全 球 氣 候 嚴 重 異 常 所 引 發 之 國 際 原 油 大 宗 食 材 原 物 料 價 格 的 大 幅 飛 漲, 形 成 經 營 成 本 上 的 沉 重 負 擔 面 對 此 不 利 的 經 營 環 境, 本 公 司 在 有 效 的 策 略 規 劃 及 掌 握 市 場 成 長 動 能 關 鍵 經 營 策 略, 並 同 時 在 經 營 管 理 系 統 上 的 持 續 精 進 下, 使 營 收 與 淨 利 表 現 上 仍 能 續 創 新 高 99 年 度 雖 然 面 臨 市 場 激 烈 競 爭 與 原 物 料 採 購 價 差 不 利 影 響, 但 在 調 整 產 品 組 合 強 化 品 牌 投 資 與 通 路 深 耕 發 展 的 經 營 策 略 下, 營 業 收 入 淨 額 為 13,237,495 仟 元, 較 98 年 度 增 加 782,734 仟 元, 成 長 6.3% 營 業 利 益 為 817,493 仟 元, 較 98 年 度 增 加 了 21,324 仟 元, 成 長 2.7% 同 時, 在 業 外 收 入 挹 注 及 業 外 支 出 撙 節 下,99 年 度 稅 後 淨 利 為 1,632,118 仟 元, 較 98 年 度 增 加 947,288 仟 元, 成 長 138.3% 99 年 度 每 股 盈 餘 為 3.23 元, 較 98 年 度 增 加 1.88 元 在 品 牌 與 產 品 經 營 上, 除 持 續 深 耕 與 強 化 林 鳳 營 每 日 C 貝 納 頌 高 鮮 味 精 等 核 心 市 場 領 導 品 牌 外, 亦 不 斷 地 從 創 新 與 差 異 化 角 度 進 行 基 礎 研 究 的 深 化 扎 根 與 新 產 品 的 開 發, 以 滿 足 消 費 者 對 於 天 然 健 康 便 利 高 品 質 的 商 品 需 求 ; 同 時, 面 對 外 食 市 場 與 通 路 的 快 速 發 展 與 變 化, 持 續 擴 張 外 食 事 業 的 發 展 與 主 要 客 戶 的 經 營, 而 在 客 戶 的 認 同 與 支 持 下, 業 績 表 現 上 都 有 明 顯 的 進 展 此 外, 推 動 生 產 安 全 品 質 與 效 率 的 強 化 與 提 升, 與 各 系 統 面 與 流 程 面 的 經 營 管 理 系 統 精 進, 提 升 組 織 運 作 與 管 理 的 效 率 展 望 未 來, 面 對 台 灣 成 熟 市 場 的 成 長 力 道 趨 緩 同 業 間 競 爭 激 烈 消 費 者 要 求 日 益 嚴 苛 以 及 可 預 期 的 原 物 料 價 格 將 持 續 攀 升 上 漲 壓 力 下, 本 公 司 除 秉 持 著 對 高 品 質 的 堅 持 外, 將 持 續 進 行 品 牌 的 投 資 經 營, 深 化 消 費 者 品 牌 忠 誠 度, 並 從 消 費 者 需 求 角 度, 進 行 創 新 與 差 異 化 的 產 品 研 發, 以 滿 足 市 場 需 求 提 升 商 品 與 品 牌 的 價 值 同 時 在 通 路 的 經 營 上, 持 續 深 化 與 通 路 及 餐 飲 業 者 的 互 惠 合 作 ; 並 從 產 銷 人 發 財 整 體 價 值 鏈 與 經 營 管 理 系 統 上 持 續 精 進, 強 化 整 體 組 織 戰 鬥 力, 以 因 應 市 場 環 境 的 激 烈 競 爭 此 外, 面 對 快 速 成 長 發 展 的 大 陸 市 場, 除 持 續 經 營 品 牌 區 域 深 耕 與 佈 建 以 及 品 類 的 擴 充 發 展 外, 與 國 際 食 品 大 廠 間 所 進 行 的 合 作, 也 將 於 100 年 度 開 始 陸 續 展 開 投 產, 為 味 全 公 司 在 大 陸 食 品 市 場 的 經 營 版 圖 上, 奠 定 良 好 的 根 基 與 競 爭 力 此 外, 本 公 司 除 了 在 財 務 目 標 上 持 續 提 升, 同 時, 亦 將 持 續 精 進 推 動 企 業 人 文 與 環 境 永 續 發 展, 善 盡 企 業 社 會 責 任 董 事 長 : 魏 應 充 經 理 人 : 張 教 華 會 計 主 管 : 陳 子 文 -3-

9 二 一 年 度 營 業 計 畫 概 要 本 公 司 在 深 耕 台 灣 發 展 大 陸 的 經 營 發 展 策 略 下, 積 極 強 化 食 品 事 業 的 業 績 與 利 益, 不 斷 提 升 轉 投 資 事 業 的 獲 利 能 力, 預 估 100 年 度 營 收 仍 將 呈 現 穩 定 的 成 長, 營 業 目 標 與 策 略 重 點 如 下 : ( 一 ) 營 業 目 標 : 類 別 主 要 產 品 100 年 預 算 銷 售 量 單 位 乳 品 類 547,237 標 準 仟 盒 飲 料 類 109,192 標 準 仟 瓶 調 味 料 類 2,244 噸 調 味 品 類 食 用 油 類 3,242 噸 醬 品 類 1,790 仟 打 方 便 食 品 類 1,843 仟 打 速 食 麵 類 2,600 仟 箱 奶 粉 類 與 健 康 穀 粉 類 238 仟 打 生 技 食 品 類 錠 劑 膠 囊 類 23,163 仟 粒 保 健 飲 品 類 78 公 秉 ( 二 ) 策 略 重 點 : 1. 持 續 強 化 核 心 品 類 與 品 牌 的 經 營, 擴 大 與 搶 佔 市 場 領 導 地 位 2. 突 破 改 善 重 點 品 類 與 品 牌, 快 速 成 長 3. 培 植 發 展 全 新 品 類 與 品 牌, 蓄 積 成 長 動 能 4. 加 速 食 材 事 業 營 運 體 系 佈 建, 創 造 成 長 動 能 與 利 益 5. 精 進 零 售 流 通 事 業 經 營 管 理 系 統 與 提 升 綜 效 6. 整 合 行 銷 戰 力, 發 揮 行 銷 綜 效 7. 提 升 生 產 競 爭 力 與 研 發 創 新 力 8. 經 營 管 理 系 統 持 續 精 進 9. 強 化 組 織 競 爭 力, 加 速 人 才 培 育 10. 精 耕 並 積 極 開 拓 大 陸 食 品 事 業 -4-

10 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 民 國 四 十 二 年 九 月 二 十 二 日 二 公 司 沿 革 : 四 十 二 年 : 黃 烈 火 先 生 創 立 本 公 司, 初 名 和 泰 化 學 工 業 股 份 有 限 公 司 四 十 三 年 : 更 名 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司, 並 策 劃 興 建 醬 油 事 業 四 十 四 年 : 擴 充 味 精 工 廠 設 備, 收 購 臺 北 牧 場 作 為 本 公 司 事 業 單 位 之 一 四 十 五 年 : 開 始 製 造 醬 油 醬 菜 罐 頭 等 供 應 市 場 需 要 四 十 六 年 : 建 立 大 眾 公 司 之 基 礎 四 十 七 年 : 成 立 研 究 室, 推 行 研 究 開 發 工 作, 開 發 味 精 醱 酵 法 之 生 產 方 式 四 十 八 年 : 建 造 醱 酵 工 廠, 大 量 生 產 味 精 成 功 四 十 九 年 : 合 併 味 全 乳 業 股 份 有 限 公 司, 成 立 乳 業 部 建 立 多 角 經 營 體 系 五 十 年 : 擴 充 味 精 生 產 設 備, 財 務 公 開, 股 票 上 市 五 十 一 年 : 興 建 臺 中 罐 頭 工 廠 及 冰 淇 淋 工 廠 首 創 股 票 公 開 溢 價 發 行 五 十 二 年 : 興 建 奶 粉 工 廠 五 十 三 年 : 與 華 裔 泰 人 合 資 組 光 華 食 品 公 司, 生 產 味 精 供 應 泰 國 市 場 五 十 六 年 : 興 建 豆 乳 粉 工 廠, 發 展 幼 兒 食 品 事 業 五 十 七 年 : 擴 充 醬 油 工 廠 生 產 設 備, 增 設 營 業 分 支 機 構, 推 行 目 標 管 理 制 度 公 司 營 業 額 突 破 肆 億 元 之 關 五 十 八 年 : 臺 北 廠 乳 冰 品 更 新 設 備, 味 精 製 造 方 法 改 為 直 接 回 收 法 降 低 成 本, 增 加 產 量 五 十 九 年 : 增 設 新 式 醬 油 工 廠 及 高 雄 乳 品 工 廠 並 啟 用 電 腦 六 十 年 : 醬 油 露 上 市 六 十 一 年 : 新 產 品 珍 味 花 瓜 及 珍 味 醬 油 上 市 六 十 五 年 : 斗 六 綜 合 乳 品 工 廠 開 工 設 廠 六 十 七 年 : 新 產 品 利 樂 包 乳 製 品 上 市 六 十 八 年 : 開 發 素 味 罐 頭 蘋 果 奶 粉 即 溶 奶 粉 與 鮮 果 汁 新 產 品 六 十 九 年 : 興 建 斗 六 奶 粉 工 廠 七 月 正 式 開 工, 生 產 新 開 發 鮮 果 汁 香 豆 乳 上 市 七 十 年 : 埔 心 工 廠 建 設 麥 粉 生 產 設 備 七 十 一 年 : 成 立 事 業 部 體 制, 擴 充 斗 六 奶 粉 廠 設 備, 本 公 司 投 資 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 正 式 設 立 七 十 二 年 : 易 開 罐 鮮 果 汁 鋁 箔 包 清 涼 飲 料 運 動 飲 料 鮮 果 凍 及 鮪 魚 醬 新 產 品 上 市 七 十 三 年 : 更 名 為 味 全 股 份 有 限 公 司 UCC 易 開 罐 咖 啡 上 市 七 十 四 年 : 更 名 為 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 芭 樂 汁 新 產 品 上 市 七 十 五 年 : 興 建 UCC 咖 啡 焙 煎 工 廠 及 台 中 南 屯 廠 嘉 義 配 送 中 心 正 式 啟 用 本 公 司 投 資 松 青 超 級 市 場, 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 正 式 成 立 與 日 本 森 永 乳 業 株 式 會 社 技 術 合 作, 提 升 乳 品 生 產 及 品 質 管 理 技 術 七 十 六 年 : 三 階 段 哺 育 奶 粉 S1 上 市, 斗 六 奶 粉 工 廠 實 施 食 品 優 良 製 造 規 範, 台 中 配 送 中 心 正 式 起 用 七 十 七 年 : 與 美 國 AM/PM 公 司 簽 訂 合 作 計 畫, 三 階 段 哺 育 嬰 兒 奶 粉 S2 S3 上 市, 臺 北 味 精 工 廠 廢 水 處 理 工 程 完 工, 符 合 新 排 放 標 準 本 公 司 投 資 之 安 賓 超 商 股 份 有 限 公 司 正 式 成 立 -5-

11 七 十 八 年 : 完 成 台 中 調 理 食 品 工 廠 興 建, 擴 展 及 開 發 冷 凍 食 品 業 務 辦 理 現 金 增 資 新 臺 幣 參 億 元, 發 行 新 股 參 仟 萬 股, 每 股 肆 拾 元 溢 價 發 行, 共 募 集 新 臺 幣 壹 拾 貳 億 元 整 七 十 九 年 : 辦 理 現 金 增 資 新 臺 幣 貳 億 伍 仟 萬 元, 發 行 新 股 貳 仟 伍 百 萬 股, 每 股 以 貳 拾 元 溢 價 發 行, 共 募 集 資 金 新 臺 幣 伍 億 元 整 八 十 年 : 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 新 臺 幣 壹 億 參 仟 貳 佰 伍 拾 萬 肆 仟 肆 佰 柒 拾 元 正 公 司 實 收 資 本 額 為 新 臺 幣 貳 拾 柒 億 捌 仟 貳 佰 伍 拾 玖 萬 參 仟 玖 佰 壹 拾 元 正 八 十 一 年 : 資 本 額 定 為 新 台 幣 參 拾 伍 億 元 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 參 拾 壹 億 肆 仟 肆 佰 參 拾 參 萬 壹 仟 壹 佰 壹 拾 元 正 新 產 品 多 采 多 姿 優 活 力 鮮 蜜 乳 上 市 八 十 二 年 : 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 新 臺 幣 參 億 柒 仟 柒 佰 參 拾 壹 萬 玖 仟 柒 佰 參 拾 元 正 公 司 實 收 資 本 額 為 新 臺 幣 參 拾 伍 億 貳 仟 壹 佰 陸 拾 伍 萬 捌 佰 肆 拾 元 正 八 十 三 年 : 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 新 臺 幣 肆 億 貳 仟 貳 佰 伍 拾 玖 萬 捌 仟 壹 佰 元 正 公 司 實 收 資 本 新 臺 幣 參 拾 玖 億 肆 仟 肆 佰 貳 拾 肆 萬 捌 仟 玖 佰 肆 拾 元 正 八 十 四 年 : 辦 理 盈 餘 轉 增 資 新 臺 幣 參 億 壹 仟 伍 佰 伍 拾 參 萬 玖 仟 玖 佰 壹 拾 元 正 公 司 實 收 資 本 額 為 新 臺 幣 肆 拾 貳 億 伍 仟 玖 佰 柒 拾 捌 萬 捌 仟 捌 佰 伍 拾 元 正 八 十 五 年 : 增 加 資 本 新 台 幣 肆 億 貳 仟 伍 佰 玖 拾 柒 萬 捌 仟 捌 佰 捌 拾 元 正 公 司 實 收 資 本 額 為 新 臺 幣 肆 拾 陸 億 捌 仟 伍 佰 柒 拾 陸 萬 柒 仟 柒 佰 參 拾 元 正 八 十 六 年 : 增 加 資 本 新 台 幣 參 億 柒 仟 肆 佰 捌 拾 陸 萬 壹 仟 肆 佰 壹 拾 元 正 公 司 實 收 資 本 額 為 新 臺 幣 伍 拾 億 陸 仟 零 陸 拾 貳 萬 玖 仟 壹 佰 肆 拾 元 正 八 十 七 年 : 股 東 常 會 改 選 董 監 事, 魏 應 行, 魏 應 充 獲 一 致 推 選 為 新 任 董 事 長 副 董 事 長 完 成 高 雄 乳 品 二 廠 廠 房 設 備 新 建 工 程 及 台 中 果 汁 工 廠 擴 建 工 程, 並 開 發 新 產 品, 包 括 調 味 品 乳 製 品 醬 類 製 品 乳 品 點 心 果 汁 及 茶 飲 料 等 類 計 31 項 臺 北 廠 土 地 出 售 八 十 八 年 : 味 全 集 團 全 體 員 工 於 埔 心 牧 場 共 同 參 與 企 業 文 化 共 識 研 討 會, 並 訂 定 味 全 新 的 願 景 及 經 營 理 念 味 小 寶 純 肉 酥 林 鳳 營 高 品 質 鮮 乳 每 日 C 純 果 汁 及 味 全 優 酪 乳 四 種 產 品, 榮 獲 中 華 民 國 消 費 者 協 會 全 國 消 費 金 牌 獎 味 全 活 鮮 乳 榮 獲 世 界 食 品 評 鑑 協 會 頂 級 金 牌 獎 最 高 榮 譽, 同 時 味 全 純 鮮 乳 及 優 酪 乳 亦 獲 得 金 牌 獎 八 十 九 年 : 正 式 成 立 生 物 科 技 中 心, 引 領 味 全 由 食 品 營 養 的 專 業 領 域 邁 向 生 物 科 技 的 新 里 程 碑 將 累 計 47 年 應 用 生 物 技 術 的 專 業 知 識, 從 原 由 食 品 研 發 的 基 礎 上 更 精 益 求 精, 擴 大 至 生 物 科 技 的 應 用 領 域, 帶 動 整 體 企 業 升 級 味 全 生 技 中 心 目 前 擁 有 液 態 醱 酵 乳 與 乳 酸 菌 醱 酵 兩 項 核 心 技 術, 為 目 前 國 內 少 數 有 能 力 獨 立 培 育 保 存 菌 種 的 企 業 研 究 中 心 第 一 項 製 成 品 為 羅 根 雙 歧 桿 菌 通 過 衛 生 署 健 康 食 品 法 認 證 九 十 年 : 召 開 股 東 常 會 改 選 董 監 事, 魏 應 充 先 生 當 選 董 事 長 南 僑 關 係 企 業 總 裁 陳 進 財 先 生 兼 任 副 董 事 長, 原 集 團 執 行 副 總 經 理 王 雅 鈴 升 任 總 經 理 健 康 廚 房 超 低 油 煙 健 康 平 衡 油 榮 獲 國 家 醫 療 生 技 品 質 獎 九 十 一 年 : 羅 根 雙 歧 桿 菌 及 葡 萄 籽 CE 獲 中 華 民 國 品 質 醫 療 獎 康 師 傅 速 食 麵 在 台 上 市 九 十 二 年 : 五 十 週 年 慶 祝 酒 會 假 台 北 中 泰 賓 館 盛 大 舉 行, 總 統 陳 水 扁 先 生 親 臨 致 詞 台 灣 康 師 傅 斗 六 新 廠 落 成 啟 用 -6-

12 九 十 三 年 : 召 開 股 東 常 會 改 選 董 監 事, 魏 應 充 先 生 續 任 董 事 長 陳 進 財 先 生 續 任 副 董 事 長 巴 西 蘑 菇 飲 膠 原 蛋 白 精 華 液 榮 獲 中 華 民 國 生 技 醫 療 品 質 獎 健 康 益 生 女 性 專 用 奶 粉 蔓 越 莓 配 方 綠 花 椰 素 配 方 膠 原 蛋 白 精 華 液 巴 西 蘑 菇 飲 醇 奶 布 丁 系 列 等 產 品 榮 獲 中 華 民 國 食 品 科 技 技 術 學 會 優 良 產 品 褒 獎 經 董 事 會 決 議 與 業 務 活 動 相 同 之 子 公 司 台 灣 優 比 公 司 進 行 合 併, 合 併 後 以 本 公 司 為 存 續 公 司, 台 灣 優 比 為 消 滅 公 司 九 十 四 年 : 低 油 煙 食 用 油 取 得 專 利 蓮 子 麵 筋 綠 茶 多 酚 健 康 油 舒 芙 里 起 司 布 蕾 每 日 C100% 橙 柚 原 汁 50UP 穩 健 營 養 奶 粉 Mini 速 食 麵 Q-CUP 系 列 等 六 項 榮 獲 台 灣 食 品 科 學 技 術 學 會 新 產 品 褒 獎 九 十 五 年 : 天 然 紅 麴 取 得 健 康 食 品 認 證 天 然 紅 麴 及 Dr. 莊 生 理 湯 等 二 項 榮 獲 中 華 民 國 生 技 醫 療 品 質 獎 味 全 豆 奶 酪 極 品 限 定 鮮 奶 系 列 CoQ10 plus 高 鮮 味 精 ( 鰹 魚 香 菇 ) 味 全 和 風 芝 麻 調 味 醬 等 五 項 榮 獲 台 灣 食 品 科 學 技 術 學 會 新 產 品 褒 獎 九 十 六 年 : 召 開 股 東 常 會 改 選 董 監 事, 魏 應 充 先 生 續 任 董 事 長 陳 進 財 先 生 續 任 副 董 事 長 開 設 第 一 家 複 合 麵 包 店 布 列 德 (THE BREAD) 金 穗 低 糖 高 纖 豆 漿 及 味 全 健 康 食 用 油 等 二 項 取 得 健 康 食 品 認 證 健 康 廚 房 黃 金 玄 米 油 榮 獲 國 家 品 質 標 章 獎 甜 口 油 膏 健 康 榖 園 - 低 糖 健 康 榖 粉 P327 機 能 優 酪 乳 及 VOSSI 加 拿 大 冰 河 水 等 四 項 榮 獲 台 灣 食 品 科 學 技 術 學 會 新 產 品 褒 獎 九 十 七 年 : 五 十 五 週 年 慶 祝 大 會 暨 家 庭 日 於 埔 心 牧 場 盛 大 舉 行 成 立 第 一 座 以 綠 色 環 保 工 法 建 築 之 高 雄 營 業 所 辦 公 室 長 期 獨 家 贊 助 國 立 故 宮 博 物 院 戶 外 藝 術 表 演 活 動 九 十 八 年 : 推 動 味 全 企 業 文 化 再 造 活 動, 重 新 定 位 與 溝 通 企 業 願 景 使 命 經 營 理 念 信 念 與 行 為 準 則 贊 助 彰 化 縣 永 靖 國 中 棒 球 隊 推 展 基 礎 棒 球 教 育 行 動 與 慈 濟 基 金 會 共 同 推 展 靜 思 語 好 話 滿 街 跑 人 文 公 益 活 動 集 團 投 入 八 八 風 災 援 助 行 動 九 十 九 年 : 味 全 公 司 創 辦 人 黃 烈 火 先 生 於 九 十 九 年 三 月 廿 一 日 安 詳 辭 世, 享 壽 百 歲 召 開 股 東 常 會 修 正 章 程, 將 董 事 與 監 察 人 席 次 自 15 人 與 3 人 調 整 為 9 人 與 2 人, 並 改 選 董 事 與 監 察 人, 魏 應 充 先 生 續 任 董 事 長 王 錫 河 先 生 任 副 董 事 長 投 標 取 得 三 重 原 台 北 廠 土 地, 成 立 頂 率 公 司 發 展 不 動 產 開 發 事 業 與 新 燕 公 司 土 地 買 賣 契 約 訴 訟 案 達 成 和 解 與 日 本 健 可 (Kenko) 公 司 合 作 搶 攻 大 陸 沙 拉 調 味 醬 市 場 關 係 企 業 松 青 超 市 推 出 全 新 概 念 店 型 Matsusei 精 緻 生 活 松 青 超 市 亦 勇 奪 當 年 度 第 八 屆 遠 見 雜 誌 生 鮮 超 市 類 傑 出 服 務 獎 首 獎 贊 助 杜 蘭 朵 公 主 大 型 歌 劇 來 台 演 出, 推 動 兩 岸 文 化 交 流 -7-

13 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 : 乳 品 事 業 部 飲 料 事 業 部 方 便 食 品 事 業 部 外 食 餐 飲 事 業 部 副 董 事 長 財 會 本 部 人 力 資 源 本 部 食 品 事 業 群 業 通 事 業 部 參 公 司 治 理 報 告 股 東 大 會 監 察 人 董 事 會 稽 核 室 董 事 長 董 事 長 室 中 央 研 究 所 總 經 理 總 經 理 室 經 營 委 員 會 品 質 保 證 委 員 會 公 共 事 務 室 資 訊 中 心 生 技 事 業 部 台 灣 康 師 傅 外 銷 代 工 事 業 部 休 閒 食 品 事 業 部 埔 心 牧 場 零 售 事 業 群 麵 包 事 業 部 -8-

14 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 主 要 業 務 乳 品 事 業 部 負 責 乳 品 各 品 類 與 品 牌 之 經 營 策 略 規 劃 及 執 行, 以 顧 客 與 消 費 者 的 需 求 為 中 心, 提 供 滿 足 或 超 越 顧 客 與 消 費 者 期 望 的 產 品 與 服 務 飲 料 事 業 部 負 責 飲 料 各 品 類 與 品 牌 之 經 營 策 略 規 劃 及 執 行, 以 顧 客 與 消 費 者 的 需 求 為 中 心, 提 供 滿 足 或 超 越 顧 客 與 消 費 者 期 望 的 產 品 與 服 務 方 便 食 品 事 業 部 外 食 餐 飲 事 業 部 業 通 事 業 部 製 造 與 行 銷 美 味 調 味 品, 及 便 利 烹 飪 的 常 溫 及 冷 藏 方 便 性 食 品, 專 注 於 品 牌 經 營 與 通 路 深 耕, 致 力 於 提 昇 消 費 者 與 顧 客 的 滿 意 度 及 忠 誠 度, 滿 足 現 代 家 庭 與 個 人 不 同 飲 食 需 求, 建 立 美 味 健 康 便 利 的 飲 食 生 活 文 化 負 責 銷 售 外 食 餐 飲 客 戶 乳 製 品 飲 品 沙 拉 點 心 醬 品 調 味 品 及 方 便 食 品 類 等 產 品, 客 戶 群 包 含 速 食 連 鎖 咖 啡 連 鎖 早 餐 連 鎖 西 餐 廳 咖 啡 簡 餐 飲 料 吧 鮮 食 廠 及 一 般 單 點 餐 廳 等, 提 供 單 一 窗 口 專 業 團 隊 提 案 服 務 客 製 化 等 不 同 服 務 形 式 負 責 業 務 用 市 場 之 產 品 規 劃 經 營 與 通 路 銷 售, 以 專 業 化 之 經 營 與 服 務, 滿 足 業 務 通 路 客 戶 需 求, 擴 大 公 司 經 營 範 圍, 並 提 升 公 司 整 體 市 場 佔 有 率 生 技 事 業 部 台 灣 康 師 傅 外 銷 代 工 事 業 部 休 閒 食 品 事 業 部 針 對 消 費 者 各 種 營 養 及 健 康 需 求 的 瞭 解, 製 造 與 行 銷 符 合 身 體 機 能 需 求 的 營 養 品 與 保 健 食 品 從 產 品 開 發 品 牌 經 營 與 通 路 深 耕, 致 力 於 提 昇 消 費 者 與 顧 客 的 滿 意 度 及 忠 誠 度, 成 為 營 養 品 及 保 健 食 品 領 域 的 專 家 經 營 康 師 傅 品 牌 在 台 灣 的 速 食 麵 事 業, 持 續 深 耕 台 灣 通 路, 不 斷 強 化 研 發 創 新, 提 昇 製 造 能 力 與 品 質, 開 發 符 合 台 灣 消 費 者 口 味 的 現 代 美 味 創 新 速 食 麵 產 品 外 銷 味 全 產 品 於 以 華 人 世 界 為 主 之 市 場, 品 類 以 長 效 期 產 品 為 主 ( 如 鮮 乳 等 冷 藏 品 除 外 ) 運 用 集 團 資 源, 充 分 利 用 事 業 群 生 產 線 產 能, 爭 取 代 工 訂 單, 包 括 國 內 外 知 名 食 品 公 司 代 工 業 務 等 負 責 休 閒 食 品 的 品 類 及 品 牌 的 經 營 與 代 理, 因 應 市 場 流 行 趨 勢, 發 展 及 引 進 相 關 商 品, 引 領 消 費 者 進 入 健 康 與 美 味 兼 具 趣 味 與 浪 漫 共 享 的 休 閒 飲 食 文 化 麵 包 事 業 部 經 營 布 列 德 (Bread Societé) 複 合 式 連 鎖 麵 包 店, 販 售 產 品 有 麵 包 西 點 咖 啡 茶 飲 節 慶 禮 盒 等, 販 售 型 態 包 含 門 店 零 售 一 般 通 路 販 售 及 外 送 埔 心 牧 場 提 供 休 閒 歡 樂 學 習 的 牧 場 之 旅 -9-

15 部 門 主 要 業 務 負 責 新 產 品 與 新 包 材 開 發 產 品 與 包 材 精 進 成 本 降 低 研 究 製 程 設 備 研 究 中 央 研 究 所 新 技 術 研 究 與 導 入 現 有 技 術 改 良 精 進 健 康 食 品 認 證 申 請 研 發 資 訊 蒐 集 與 管 理 研 發 與 品 保 系 統 精 進 與 推 動, 以 及 檢 驗 分 析 技 術 建 立 及 執 行 同 時 負 責 培 養 集 團 所 需 的 研 發 人 才, 以 及 集 團 新 事 業 所 屬 研 發 及 品 保 組 織 的 建 置 資 訊 中 心 建 構 高 穩 定 度 的 資 訊 基 礎 建 設, 以 滿 足 公 司 營 運 之 需 求 建 立 整 合 的 管 理 資 訊 系 統 及 有 效 率 的 辦 公 自 動 化 環 境 以 強 化 企 業 競 爭 力 以 穩 定 安 全 的 財 務 政 策 支 持 公 司 的 營 運 發 展 財 會 本 部 提 供 正 確 客 觀 的 財 務 與 管 理 資 訊 以 提 升 決 策 品 質 嚴 格 控 管 成 本 費 用 及 提 供 經 營 建 議 以 確 保 預 算 目 標 之 達 成 政 府 機 關 及 法 令 規 範 稽 核 業 務 的 遵 循 稽 核 室 內 部 控 制 制 度 評 估 內 部 稽 核 制 度 的 執 行 組 織 發 展 及 人 才 培 育 公 共 事 務 室 建 立 並 維 護 企 業 暨 品 牌 形 象, 有 效 維 繫 企 業 與 利 害 關 係 人 關 係 與 溝 通 人 力 資 源 本 部 負 責 人 事 行 政 管 理 人 力 資 源 管 理 發 展 策 略 規 劃 與 執 行 -10-

16 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 一 ) 職 稱 姓 名 董 事 長 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 選 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 ,157, % 12,157, % % 100, % 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 開 曼 島 商 頂 新 控 股 有 限 公 司 執 行 董 事 味 全 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 開 曼 島 商 頂 新 控 股 有 限 公 司 董 事 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 董 事 長 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 康 合 國 際 貿 易 ( 股 ) 公 司 董 事 長 中 國 青 年 商 店 ( 股 ) 公 司 董 事 優 仕 咖 啡 ( 股 ) 公 司 董 事 優 味 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 董 事 長 昆 山 裕 全 模 具 有 限 公 司 董 事 長 正 義 ( 股 ) 公 司 董 事 長 頂 盛 (BVI) 控 股 有 限 公 司 董 事 長 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 董 事 長 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 董 事 長 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 董 事 長 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 ( 股 ) 公 司 董 事 長 頂 可 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 長 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 董 事 長 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 董 事 大 愛 感 恩 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 100 年 4 月 26 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 董 事 魏 應 交 兄 弟 副 董 事 長 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 王 錫 河 ,091, % 10,091, % % 0 0% 國 立 交 通 大 學 管 理 學 碩 士 匯 安 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 無 無 無 康 清 股 份 有 限 公 司 ,157, % 12,157, % 董 事 美 國 加 州 大 學 畢 業 全 興 工 業 ( 股 ) 公 司 總 經 理 康 師 傅 控 股 有 限 公 司 董 事 無 無 無 代 表 人 : 吳 崇 儀 % 0 0% 董 事 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 ,091, % 10,091, % % 100, % 開 曼 島 商 頂 新 控 股 有 限 公 司 董 事 長 開 曼 島 商 頂 新 控 股 有 限 公 司 董 事 長 康 師 傅 控 股 有 限 公 司 董 事 開 曼 島 商 頂 超 控 股 有 限 公 司 董 事 開 曼 島 商 頂 巧 控 股 有 限 公 司 董 事 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 董 事 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 北 金 融 大 樓 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 董 事 長 魏 應 充 兄 弟 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 宏 名 ,615, % 8,615, % % 0 0% 英 國 布 乃 爾 大 學 應 用 數 學 系 碩 士 畢 業 康 師 傅 控 股 有 限 公 司 高 級 專 員 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 徐 強 ,615, % 8,615, % % 0 0% 美 國 懷 俄 明 大 學 管 理 及 組 織 心 理 學 系 博 士 中 船 公 司 董 事 長 長 榮 大 學 講 座 教 授 成 功 大 學 教 授 臺 鹽 實 業 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 菱 光 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 董 事 聚 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 孟 璋 , % 650, % % 523, % 美 國 哥 倫 比 亞 大 學 國 際 事 務 研 究 所 畢 業 台 東 興 業 ( 股 ) 公 司 總 經 理 駿 瀚 生 化 ( 股 ) 公 司 總 經 理 天 廚 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 無 無 無 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 伯 光 ,157, % 12,157, % % 0 0% 順 口 味 股 份 有 限 公 司 董 事 長 無 無 無 無 董 事 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 鶴 島 孝 保 ,091, % 10,091, % % 0 0% 日 本 大 阪 大 學 經 濟 學 系 畢 業 伊 藤 忠 商 事 株 式 會 社 糧 油 食 品 中 國 事 業 推 進 部 長 無 無 無 監 察 人 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 ,954, % 9,954, % % 0 0% 淡 江 大 學 商 學 系 畢 業 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 董 事 康 合 貿 易 ( 股 ) 公 司 董 事 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 監 察 人 中 國 青 年 商 店 ( 股 ) 公 司 監 察 人 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 監 察 人 優 仕 咖 啡 ( 股 ) 公 司 監 察 人 優 味 企 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 正 義 ( 股 ) 公 司 監 察 人 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 監 事 無 無 無 康 權 股 份 有 限 公 司 ,427, % 8,427, % 監 察 人 東 吳 大 學 會 計 系 畢 業 康 師 傅 控 股 有 限 公 司 財 務 長 無 無 無 代 表 人 : 林 清 棠 % 0 0% -11-

17 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 100 年 4 月 26 日 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 康 清 股 份 有 限 公 司 WEIBROS COMPANY LTD. 100% 康 發 投 資 有 限 公 司 WEIBROS COMPANY LTD. 100% 康 勝 投 資 有 限 公 司 WEIBROS COMPANY LTD. 100% 康 俊 股 份 有 限 公 司 頂 益 開 曼 控 股 有 限 公 司 100% 康 權 股 份 有 限 公 司 頂 益 開 曼 控 股 有 限 公 司 100% 何 美 慶 16.25% 謝 忠 弼 15% 聚 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 孟 裕 實 業 股 份 有 限 公 司 25% 謝 宜 玲 42.50% 謝 孟 璋 1.25% 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 填 寫 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 應 再 填 列 下 表 3. 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 100 年 4 月 26 日 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 WEIBROS COMPANY LTD. TING HSIN (CAYMAN ISLAND) HOLDING COPR. 100% 頂 益 開 曼 控 股 有 限 公 司 孟 裕 實 業 股 份 有 限 公 司 註 1: 如 上 表 一 主 要 股 東 屬 法 人 者, 應 填 寫 該 法 人 名 稱 TING HSIN (CAYMAN ISLAND) HOLDING COPR % Sanyo Foods Co.Ltd % 謝 忠 弼 62.78% 何 美 慶 20.48% 高 照 訓 4.22% 謝 孟 璋 4.7% 註 2: 填 寫 該 法 人 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 -12-

18 4. 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 二 ) 條 件 姓 名 ( 註 1) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 年 4 月 26 日 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 魏 應 充 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ - ˇ - - 王 錫 河 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - 吳 崇 儀 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ - - ˇ ˇ ˇ - - 魏 應 交 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ - ˇ - - 魏 宏 名 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ - ˇ - - 徐 強 ˇ - ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - 1 謝 孟 璋 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - 張 伯 光 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - 鶴 島 孝 保 ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ - - 鍾 開 雲 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ - ˇ ˇ ˇ - - 林 清 棠 - - ˇ ˇ - ˇ ˇ - - ˇ ˇ ˇ - - 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 ˇ (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 -13-

19 5. 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 100 年 4 月 26 日 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 股 數 持 股 比 率 總 經 理 張 教 華 99/01/ 東 吳 大 學 企 管 系 畢 股 數 持 股 比 率 股 數 群 總 經 理 王 雅 鈴 99/10/ 持 股 比 率 美 國 Thunderbird 大 學 國 際 企 業 管 理 所 畢 十 二 等 專 員 陳 亮 邦 99/01/ 台 灣 大 學 農 業 經 濟 所 畢 副 總 經 理 李 傳 偉 99/12/ 美 國 密 蘇 里 大 學 新 聞 學 系 碩 士 畢 資 深 協 理 林 進 興 89/02/ 台 灣 大 學 商 學 研 究 所 畢 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 董 事 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 中 國 青 年 商 店 ( 股 ) 公 司 董 事 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 王 德 興 茶 業 ( 股 ) 公 司 董 事 優 仕 咖 啡 ( 股 ) 公 司 董 事 優 味 ( 股 ) 公 司 董 事 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 董 事 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 董 事 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 ( 股 ) 公 司 董 事 頂 可 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 董 事 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 董 事 王 德 興 茶 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 頂 盛 (BVI) 控 股 有 限 公 司 董 事 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 董 事 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 董 事 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 董 事 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 ( 股 ) 公 司 董 事 頂 可 ( 東 莞 ) 有 限 公 司 董 事 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 董 事 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 開 曼 島 商 頂 新 控 股 有 限 公 司 副 總 經 理 無 無 無 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 董 事 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 董 事 中 國 青 年 商 店 ( 股 ) 公 司 董 事 優 仕 咖 啡 ( 股 ) 公 司 董 事 優 味 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 -14-

20 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 資 深 協 理 許 純 玲 92/12/ 銘 傳 商 專 國 貿 科 畢 無 無 無 無 資 深 協 理 黃 旺 條 95/10/ % 南 英 商 工 商 經 科 畢 無 無 無 無 資 深 協 理 何 康 葆 97/01/ 中 興 大 學 會 計 系 畢 昆 山 裕 全 模 具 有 限 公 司 監 事 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 監 事 正 義 ( 股 ) 公 司 監 察 人 無 無 無 資 深 協 理 級 所 長 鍾 美 玉 97/07/ 台 灣 大 學 食 品 科 技 所 畢 無 無 無 無 資 深 協 理 張 美 凰 99/01/ 台 灣 大 學 財 務 金 融 系 畢 王 德 興 茶 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 頂 盛 (BVI) 控 股 有 限 公 司 董 事 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 監 事 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 董 事 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 董 事 無 無 無 協 理 陳 永 富 92/12/ % % - - 逢 甲 大 學 統 計 系 畢 無 無 無 無 協 理 陳 尚 琦 93/03/ 輔 仁 大 學 大 眾 傳 播 系 畢 無 無 無 無 協 理 劉 友 清 94/03/ 崇 右 企 專 企 管 科 畢 無 無 無 無 協 理 王 達 義 95/07/ % 輔 仁 大 學 企 管 系 畢 無 無 無 無 協 理 呂 銘 恭 95/12/ 文 化 大 學 企 管 系 畢 無 無 無 無 協 理 張 世 佳 97/02/ % 輔 仁 大 學 食 品 營 養 系 畢 無 無 無 無 協 理 級 副 所 長 蔡 文 齡 98/02/16 25, % 台 灣 大 學 農 化 所 畢 無 無 無 無 協 理 宇 善 文 98/04/ 政 治 大 學 企 業 管 理 系 畢 無 無 無 無 協 理 黃 承 健 98/11/ % - - 東 吳 大 學 企 業 管 理 系 畢 無 無 無 無 協 理 呂 學 君 99/01/ 美 國 賓 州 州 立 大 學 企 管 系 碩 士 畢 無 無 無 無 協 理 郭 旭 全 99/01/ 政 治 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 協 理 級 場 長 姚 應 生 99/01/ % % - - 東 吳 大 學 企 業 管 理 系 畢 無 無 無 無 協 理 陳 盟 元 99/02/ 中 山 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 協 理 陳 文 敏 99/08/ % - - 中 興 大 學 農 產 運 銷 系 畢 無 無 無 無 協 理 李 善 慧 100/01/ % 靜 宜 大 學 食 品 營 養 系 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 陳 瑞 蒼 87/09/ , % - - 成 功 大 學 工 業 管 理 研 究 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 黃 耀 陞 96/06/ 中 興 大 學 食 品 化 工 系 畢 無 無 無 無 -15-

21 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 美 國 Regis 大 學 工 商 管 理 系 十 等 專 員 曹 維 揚 94/01/ 無 無 無 無 碩 士 畢 十 等 專 員 李 永 琳 92/10/ % 中 興 大 學 食 品 化 工 系 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 林 雨 柏 98/03/ 中 山 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 滕 以 勇 98/09/ 中 山 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 陳 實 98/10/01 3, % 中 國 海 專 水 產 製 造 科 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 謝 宗 鵬 98/10/ 崇 右 企 專 國 際 貿 易 科 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 林 智 正 98/10/ 曉 陽 高 商 財 務 會 計 科 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 謝 雅 慧 98/10/ 東 吳 大 學 經 濟 系 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 楊 震 南 98/11/ 台 灣 大 學 食 品 科 技 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 魯 燕 芳 99/03/ 輔 仁 大 學 企 業 管 理 系 畢 無 無 無 無 醒 吾 技 術 學 院 附 設 專 科 進 修 十 等 專 員 簡 永 順 99/03/ 無 無 無 無 學 校 企 業 管 理 科 畢 十 等 專 員 瞿 秀 蕙 99/07/ 政 治 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 鄭 玉 光 99/09/ 實 踐 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 林 玉 盛 100/02/ 中 華 技 術 學 院 企 業 管 理 系 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 張 志 桂 100/02/ 中 原 大 學 企 業 管 理 所 畢 無 無 無 無 十 等 專 員 劉 丁 友 98/11/ 嘉 義 農 專 食 品 製 造 科 畢 無 無 無 無 註 1: 應 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 不 論 職 稱, 亦 均 應 予 揭 露 註 2: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 -16-

22 6. 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 (1) 董 事 之 酬 金 單 位 : 仟 元 職 稱 姓 名 董 事 長 副 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 副 董 事 長 常 務 董 事 常 務 董 事 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 王 錫 河 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 崇 儀 聚 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 孟 璋 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 伯 光 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 徐 強 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 宏 名 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 鶴 島 孝 保 康 遠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 進 財 ( 註 1) 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 行 ( 註 1) 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 州 ( 註 1) 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蘇 守 斌 ( 註 1) 董 事 蕭 祥 玲 ( 註 1) 董 事 董 事 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 薛 光 奇 ( 註 1) 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 在 汮 ( 註 1) 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 勝 男 ( 註 1) 報 酬 (A) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 業 務 執 行 費 用 (D) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 2) 7,329 9, ,886 3, % 0.78% % 0.78% 87 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 -17-

23 酬 金 級 距 表 低 於 2,000,000 元 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 本 公 司 王 錫 河. 吳 崇 儀. 謝 孟 璋. 張 伯 光. 魏 應 交. 徐 強. 魏 宏 名. 鶴 島 孝 保. 陳 進 財. 魏 應 行. 魏 應 州. 蘇 守 斌. 蕭 祥 玲. 薛 光 奇. 陳 在 汮. 曾 勝 男 合 併 報 表 內 所 有 公 司 (I) 王 錫 河. 吳 崇 儀. 謝 孟 璋. 張 伯 光. 魏 應 交. 徐 強. 魏 宏 名. 鶴 島 孝 保. 陳 進 財. 魏 應 行. 魏 應 州. 蘇 守 斌. 蕭 祥 玲. 薛 光 奇. 陳 在 汮. 曾 勝 男 董 事 姓 名 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 王 錫 河. 吳 崇 儀. 謝 孟 璋. 張 伯 光. 魏 應 交. 徐 強. 魏 宏 名. 鶴 島 孝 保. 陳 進 財. 魏 應 行. 魏 應 州. 蘇 守 斌. 蕭 祥 玲. 薛 光 奇. 陳 在 汮. 曾 勝 男 所 有 轉 投 資 事 業 (J) 王 錫 河. 吳 崇 儀. 謝 孟 璋. 張 伯 光. 魏 應 交. 徐 強. 魏 宏 名. 鶴 島 孝 保. 陳 進 財. 魏 應 行. 魏 應 州. 蘇 守 斌. 蕭 祥 玲. 薛 光 奇. 陳 在 汮. 曾 勝 男 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 魏 應 充 魏 應 充 魏 應 充 魏 應 充 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 總 計 註 1: 副 董 事 長 陳 進 財 常 務 董 事 魏 應 行 魏 應 州 及 董 事 蘇 守 斌 蕭 祥 玲 薛 光 奇 陳 在 汮 曾 勝 男 等 人 任 期 至 99/06/17 止 註 2: 係 依 九 十 九 年 度 合 併 總 損 益 1,661,795 仟 元 計 算 註 3: 董 事 長 配 有 隨 扈 及 司 機 副 董 事 長 配 有 司 機 並 支 付 報 酬 共 計 2,799 仟 元, 未 計 入 其 酬 金 -18-

24 (2) 監 察 人 之 酬 金 監 察 人 酬 金 A B 及 C 等 三 項 單 位 : 仟 元 職 稱 姓 名 監 察 人 監 察 人 監 察 人 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 康 權 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 清 棠 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 常 梅 峯 ( 註 1) 本 公 司 報 酬 (A) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 業 務 執 行 費 用 (C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 2) 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 % 0.03% 78 酬 金 級 距 表 監 察 人 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 所 有 轉 投 資 事 業 (D) 低 於 2,000,000 元 鍾 開 雲. 林 清 棠. 常 梅 峯 鍾 開 雲. 林 清 棠. 常 梅 峯 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 3 3 註 1: 監 察 人 常 梅 峯 任 期 至 99/06/17 止 註 2: 係 依 九 十 九 年 度 合 併 總 損 益 1,661,795 仟 元 計 算 -19-

25 (3) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 薪 資 (A) 退 職 退 休 金 (B) 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%)( 註 1) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 職 稱 姓 名 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 合 併 報 表 內 所 有 公 司 總 經 理 張 教 華 群 總 經 理 王 雅 鈴 十 二 等 專 員 陳 亮 邦 4,615 4,663 7,738 7,738 3,235 3, % 0.95% - - 副 總 經 理 李 傳 偉 十 一 等 專 員 呂 秀 介 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 所 有 轉 投 資 事 業 (E) 低 於 2,000,000 元 王 雅 鈴 李 傳 偉 王 雅 鈴 李 傳 偉 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 陳 亮 邦 陳 亮 邦 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 張 教 華 呂 秀 介 張 教 華 呂 秀 介 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 5 5 註 1: 係 依 九 十 九 年 度 合 併 總 損 益 1,661,795 仟 元 計 算 註 2: 總 經 理 及 群 總 經 理 配 有 司 機 並 支 付 報 酬 663 仟 元, 未 計 入 其 酬 金 單 位 : 仟 元 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金

26 (4) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 無 7. 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 董 監 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 及 與 經 營 績 效 之 關 聯 性 : (1) 最 近 二 年 度 支 付 董 監 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 分 析 單 位 : 仟 元 98 年 度 99 年 度 職 稱 酬 金 總 額 ( 註 ) 合 併 總 損 益 酬 金 總 額 佔 合 併 總 損 益 之 比 例 酬 金 總 額 ( 註 ) 合 併 總 損 益 酬 金 總 額 佔 合 併 總 損 益 之 比 例 董 事 13, % 13, % 監 察 人 , % 568 1,661, % 總 經 理 及 副 總 經 理 15, % 15, % 註 : 酬 金 總 額 包 括 合 併 報 表 內 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 各 項 酬 金 總 額 (2) 給 付 酬 金 政 策 標 準 及 經 營 績 效 之 關 係 本 公 司 董 事 及 監 察 人 之 報 酬, 授 權 董 事 會 依 同 業 通 常 水 準 議 定 之, 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 勞 於 聘 用 時 呈 董 事 長 核 准 並 經 董 事 會 通 過 如 公 司 有 盈 餘 時, 另 依 公 司 章 程 第 二 十 七 條 之 規 定 分 配 酬 勞 經 營 績 效 之 優 劣, 影 響 經 營 主 管 年 終 激 勵 獎 金 之 發 放 -21-

27 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次 (A), 董 事 監 察 人 出 ( 列 ) 席 情 形 如 下 : 職 稱 董 事 長 之 法 人 代 表 人 副 董 事 長 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 董 事 之 法 人 代 表 人 監 察 人 之 法 人 代 表 人 監 察 人 之 法 人 代 表 人 姓 名 ( 註 1) 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 王 錫 河 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 崇 儀 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 宏 名 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 徐 強 聚 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 孟 璋 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 伯 光 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 鶴 島 孝 保 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 康 權 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 清 棠 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 年 4 月 7 日 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 備 註 ( 註 2) (B/A) 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 -22-

28 ( 二 ) 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 100 年 4 月 7 日 職 稱 姓 名 實 際 列 席 次 數 (B) 實 際 列 席 率 (%) (B/A)( 註 ) 監 察 人 之 法 人 代 表 人 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 監 察 人 之 法 人 代 表 人 康 權 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 清 棠 2 25 其 他 應 記 載 事 項 : 備 註 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ) ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ) 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 註 : * 年 度 終 了 日 前 有 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 * 年 度 終 了 日 前, 有 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 -23-

29 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 公 司 設 有 股 務 組 與 電 子 郵 件 客 服 信 箱 為 股 東 意 見 反 映 窗 口, 專 責 處 理 與 回 覆 股 東 所 提 出 的 任 何 建 議 與 問 題 ( 二 ) 公 司 可 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單, 並 依 法 令 規 定, 每 月 定 期 申 報 董 監 及 大 股 東 持 有 股 數 ( 三 ) 公 司 已 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 措 施, 諸 如 : 財 產 交 易 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 等 控 管 程 序 ( 一 ) 本 公 司 目 前 未 設 有 獨 立 董 事 未 來 將 依 實 際 需 要 評 估 設 置 ( 二 ) 本 公 司 每 年 皆 定 期 對 簽 證 會 計 師 查 察 其 獨 立 性 情 形 本 公 司 就 各 利 害 關 係 人 均 設 有 專 人 服 務 聯 繫 窗 口 ( 如 0800 消 費 者 服 務 專 線 股 務 組 人 力 資 源 本 部 財 會 本 部 公 共 事 務 室 法 制 組 董 事 會 秘 書 處 等 ), 依 其 需 要 進 行 溝 通 ( 一 ) 本 公 司 設 有 企 業 網 站, 定 期 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 等 資 訊 供 投 資 大 眾 查 詢 ( 網 址 為 : ( 二 ) 本 公 司 相 關 重 大 資 訊 均 依 規 定 揭 露 於 證 交 所 公 開 資 訊 觀 測 站 之 網 站, 並 落 實 發 言 人 制 度, 依 規 定 就 重 大 訊 息 提 出 說 明 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定, 並 無 差 異 如 有 法 令 或 實 際 必 要 之 考 量 時, 爰 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 及 相 關 法 令 辦 理 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定, 並 無 差 異 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定, 並 無 差 異 -24-

30 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 五 公 司 設 置 提 名 或 薪 酬 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 目 前 尚 未 設 立 功 能 委 員 會 未 來 將 依 實 際 需 要 評 估 設 置 如 有 法 令 或 實 際 必 要 之 考 量 時, 爰 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 及 相 關 法 令 辦 理 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 尚 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 但 如 有 法 令 或 實 際 必 要 之 考 量 時, 爰 依 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 及 相 關 法 令 辦 理 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 本 公 司 設 有 職 工 福 利 委 員 會 與 退 休 金 監 督 委 員 會 等, 實 施 退 休 金 制 度, 辦 理 各 項 員 工 旅 遊 團 體 保 險 訓 練 課 程 定 期 健 康 檢 查 等, 提 供 平 等 就 業 機 會, 重 視 勞 工 權 益 與 勞 資 關 係 和 諧 亦 設 有 人 文 組, 專 責 推 動 員 工 關 懷 與 急 難 救 助 等 事 宜 2. 董 事 及 監 察 人 出 ( 列 ) 席 董 事 會 之 情 形 均 依 規 定 上 傳 至 公 開 資 訊 觀 測 站 3. 依 本 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點, 不 定 期 提 供 公 司 治 理 相 關 進 修 課 程 資 訊 予 各 董 監 事, 鼓 勵 其 持 續 進 修, 並 依 規 定 將 其 進 修 情 形 上 傳 至 公 開 資 訊 觀 測 站 董 事 及 監 察 人 之 訓 練 與 進 修 情 形 請 詳 參 公 開 資 訊 觀 測 站 並 點 選 上 市 公 司 與 本 公 司 代 號 1201 ( 4. 於 每 次 董 事 會 會 後, 將 該 次 董 事 會 重 要 決 議 事 項 與 董 事 會 議 事 錄 上 傳 至 本 公 司 企 業 網 站 提 供 查 閱 5. 本 公 司 重 大 訊 息 揭 露 均 依 相 關 規 定 辦 理, 並 上 傳 至 公 開 資 訊 觀 測 站, 符 合 重 大 訊 息 即 時 揭 露 與 透 明 化 之 目 標 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 目 前 尚 未 委 託 其 他 專 業 機 構 辦 理 公 司 治 理 評 鑑, 未 來 將 依 實 際 需 要 辦 理 進 行 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 -25-

31 ( 四 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 運 作 情 形 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 刻 正 研 擬 企 業 社 會 責 任 整 體 政 策 與 制 度 中, 目 前 係 由 各 相 關 單 位 就 其 職 掌 推 動 實 施 並 定 期 提 出 檢 討 ( 二 ) 本 公 司 正 研 擬 整 合 企 業 社 會 責 任 推 動 組 織 架 構, 目 前 暫 由 總 經 理 室 統 籌 辦 理 ( 三 ) 本 公 司 定 期 推 動 相 關 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 訂 有 員 工 行 為 或 倫 理 守 則, 年 終 列 為 考 核 項 目 之 一, 並 以 完 備 之 員 工 獎 懲 辦 法 為 依 據, 落 實 獎 勵 及 懲 戒 制 度, 以 激 勵 員 工 與 企 業 共 同 成 長 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 相 符 -26-

32 項 目 運 作 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 致 力 於 研 發 包 材 輕 量 化 與 環 保 包 材 開 發, 並 長 期 關 心 環 境 議 題, 不 僅 推 出 環 保 教 育 的 公 益 廣 告, 更 設 立 環 保 網 站 藉 以 提 醒 消 費 者 愛 地 球 做 就 對 了, 活 動 所 穿 著 的 服 裝 亦 採 購 環 保 材 質 ( 寶 特 瓶 回 收 ) 的 衣 料 ( 二 ) 為 精 進 環 境 管 理 制 度, 委 由 產 基 會 協 助 輔 導 ISO14001 ISO14064 等 制 度 導 入, 並 推 行 員 工 環 保 教 育, 持 續 接 受 節 能 減 碳 輔 導, 精 進 環 境 永 續 成 果 ( 三 ) 設 立 環 境 永 續 小 組, 專 責 節 能 減 碳 員 工 環 保 教 育 及 環 境 永 續 政 策 的 推 動 ; 並 設 有 工 安 組, 專 責 勞 工 安 全 衛 生 等 議 題 ( 四 ) 極 度 重 視 氣 候 變 遷 與 地 球 暖 化 的 議 題, 高 階 主 管 除 需 接 受 相 關 教 育 訓 練 課 程, 並 以 5R(Respect Reduce Reuse Recycle Reevaluation) 的 環 保 理 念 及 作 為 落 實 於 企 業 活 動 中 工 廠 持 續 監 控 製 程, 致 力 改 善 效 率, 及 更 新 工 廠 與 營 業 據 點 的 設 備 節 能 設 計 以 減 少 溫 室 氣 體 排 放 辦 公 環 境 推 動 多 項 節 電 措 施, 包 含 更 換 T5 燈 管 逐 步 設 置 員 工 個 人 燈 座 及 螢 幕 節 電 措 施, 並 推 動 辦 公 室 同 仁 下 班 隨 手 拔 插 頭 自 備 環 保 碗 筷 等 一 系 列 活 動, 將 環 保 推 動 由 全 體 同 仁 自 身 做 起, 進 而 推 廣 至 眷 屬 鄰 里 社 區 及 社 會 營 業 車 輛 則 藉 由 路 線 規 劃 減 少 油 耗 溫 度 檢 測 管 控 電 力 製 播 環 保 公 益 宣 導 短 片 以 喚 起 社 會 大 眾 共 同 為 環 境 保 護 貢 獻 一 份 心 力 目 前 本 公 司 係 經 濟 部 製 造 業 節 能 減 碳 服 務 團 代 表 之 一 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 相 符 -27-

33 項 目 運 作 情 形 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規, 保 障 員 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 與 程 序 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 四 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 五 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 秉 持 良 好 勞 資 關 係, 遵 守 勞 動 相 關 法 規, 加 強 勞 資 溝 通 協 調, 定 期 召 開 勞 資 會 議 動 員 月 會 工 會 理 監 事 會 職 工 福 利 委 員 會 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 等, 改 善 管 理 制 度, 創 造 良 好 工 作 環 境, 保 障 員 工 合 法 權 益 ( 二 ) 公 司 認 為 員 工 為 公 司 最 重 要 的 資 產, 因 此 對 內 成 立 人 文 組, 專 責 推 動 員 工 關 懷, 訪 視 並 協 助 有 急 難 狀 況 的 員 工 在 職 場 健 康 上, 每 年 舉 行 員 工 健 康 檢 查, 並 推 行 健 康 職 場, 舉 辦 多 樣 化 的 健 康 講 座 健 康 促 進 活 動 和 安 全 衛 生 講 習, 鼓 勵 戒 煙 戒 檳 榔 自 主 健 康 管 理 等, 並 搭 配 環 保 議 題, 宣 導 多 走 路 少 開 車 爬 樓 梯 少 搭 電 梯 等 多 走 一 步, 地 球 溫 度 降 一 度 的 環 保 兼 健 身 之 觀 念 心 靈 健 康 上, 藉 由 開 設 別 具 特 色 的 人 文 講 座 人 文 課 程 ( 花 道 茶 道 書 法 烹 飪 等 ), 提 昇 員 工 身 心 健 康, 調 劑 工 作 與 生 活, 達 致 事 業 家 業 及 志 業 的 平 衡 ( 三 ) 本 公 司 遵 守 消 費 者 保 護 法 與 商 品 標 示 法 等 相 關 規 定, 在 產 品 上 依 規 定 正 確 標 示 相 關 資 訊 以 保 障 消 費 者 知 的 權 利, 並 設 有 0800 消 費 者 服 務 專 線, 提 供 產 品 知 識 諮 詢 建 議 瑕 疵 反 應 與 申 訴, 提 升 顧 客 滿 意 度 與 服 務 品 質 ( 四 ) 目 前 本 公 司 向 供 應 商 採 購 之 設 備 或 辦 公 用 品, 皆 以 節 能 減 碳 之 綠 能 產 品 為 主, 產 品 包 材 亦 選 用 可 回 收 可 分 解 之 材 質, 與 供 應 商 共 同 致 力 於 提 升 企 業 社 會 責 任 ( 五 ) 秉 持 一 企 業 一 鄉 鎮 的 企 業 社 會 責 任 理 念, 鼓 勵 公 司 工 廠 或 營 業 點 所 在 地 的 員 工, 投 入 社 區 參 與 另 外 並 長 期 配 合 慈 濟 慈 善 基 金 會 所 屬 國 際 人 道 援 助 會 團 體, 協 助 研 發 賑 災 食 品, 並 定 期 由 員 工 自 發 性 擔 任 環 保 站 環 保 志 工 年 節 時 亦 舉 辦 二 手 衣 捐 贈 活 動, 轉 贈 社 福 機 構, 並 募 集 同 仁 福 利 品, 捐 贈 孤 兒 院 及 弱 勢 家 庭 持 續 支 持 國 立 故 宮 博 物 院 推 動 藝 術 發 展, 贊 助 故 宮 藝 文 週 末 夜 以 鼓 勵 藝 文 團 體 表 演 活 動, 並 於 年 終 集 結 內 容 出 版 成 冊 贊 助 悠 遊 卡 公 司 發 行 盧 彥 勳 公 益 套 票 活 動, 協 助 推 廣 體 育 文 化 持 續 支 持 彰 化 永 靖 國 中 棒 球 隊, 推 展 台 灣 基 礎 棒 球 運 動 贊 助 台 北 大 學 亞 洲 研 究 中 心 推 展 亞 洲 經 貿 文 化 研 究 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 相 符 -28-

34 項 目 運 作 情 形 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 針 對 企 業 社 會 責 任 之 公 司 治 理 與 環 境 保 護 等 資 訊, 於 企 業 網 站 中 皆 設 有 專 區 揭 露 自 100 年 起 並 新 設 味 全.TV 影 音 網 站, 專 題 報 導 健 康 環 保 企 業 社 會 公 益 等 課 題 未 來 將 更 有 效 地 逐 步 整 合 規 劃 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 揭 露 方 式 ( 二 ) 目 前 尚 未 編 製, 未 來 將 視 需 要 研 擬 編 製, 以 加 強 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 相 符 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 尚 未 制 定, 正 研 擬 規 劃 中 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 近 年 來, 本 公 司 秉 持 著 企 業 取 諸 社 會 用 諸 社 會 的 精 神, 推 動 人 文 社 會 之 愛 心 與 關 懷, 以 實 際 行 動 回 饋 社 會, 善 盡 企 業 公 民 責 任, 追 求 企 業 永 續 發 展 履 行 企 業 社 會 責 任 之 情 形 包 括 : 成 立 味 全 人 文 推 動 小 組, 期 勉 味 全 人 積 極 投 入 社 會 公 益 與 環 境 保 護, 以 實 際 的 行 動 為 地 球 環 保 與 社 區 環 境 貢 獻 一 份 心 力, 讓 味 全 人 成 為 社 會 人 品 的 典 範 推 動 一 系 列 環 保 活 動 與 工 程, 進 行 工 廠 營 業 據 點 的 設 備 節 能 設 計 辦 公 室 省 電 燈 泡 更 換 與 辦 公 室 電 腦 進 行 節 能 設 定 等 另 外, 如 與 慈 善 協 會 合 作 推 動 公 益 活 動 對 重 大 災 難 受 災 戶 捐 贈 食 品 物 資 與 人 道 關 懷 支 持 國 立 故 宮 博 物 院 推 動 藝 術 發 展 等 等, 在 在 說 明 了 本 公 司 對 於 落 實 履 行 企 業 社 會 責 任 的 承 諾 與 決 心 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : ( 一 ) 為 降 低 工 廠 職 業 災 害 風 險, 落 實 勞 工 安 全 衛 生 管 理, 創 造 安 全 舒 適 的 工 作 環 境, 本 公 司 台 中 廠 斗 六 廠 已 建 構 一 套 安 全 衛 生 規 劃 執 行 查 核 與 改 善 的 管 理 循 環 機 制, 並 取 得 OHSAS 18001( 職 業 安 全 衛 生 管 理 ) 與 TOSHMS( 台 灣 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統 ) 認 證 ( 二 ) 為 精 進 環 境 管 理 制 度, 本 公 司 目 前 正 積 極 導 入 ISO14001( 環 境 管 理 系 統 ) ISO14064( 溫 室 氣 體 排 放 盤 查 與 查 證 ) 等 制 度, 接 受 節 能 減 碳 輔 導, 持 續 推 行 員 工 環 保 教 育, 以 精 進 環 境 永 續 發 展 -29-

35 ( 五 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 1. 本 公 司 99 年 度 推 動 企 業 文 化 再 造 專 案, 將 誠 信 重 塑 為 經 營 理 念 ( 誠 信 務 實 創 新 ) 之 一, 透 過 各 階 主 管 與 全 體 員 工 分 梯 共 識 會, 將 誠 信 之 涵 義 真 誠 相 待 信 守 承 諾 詮 釋 出 基 本 的 行 為 準 則, 包 括 : 做 人 要 誠 信 設 身 處 地 真 心 相 待 說 到 做 到 堅 持 品 質 遵 循 道 德 嚴 守 分 際 等, 並 以 此 行 為 準 則 展 現 在 同 仁 之 間 及 與 各 利 害 關 係 人 之 間 的 各 種 工 作 場 合, 並 且 遵 循 相 關 法 令 2. 本 公 司 召 開 董 事 會 時, 對 議 案 有 利 害 相 關 之 董 事 與 監 察 人 於 討 論 及 表 決 時 均 予 以 迴 避, 以 避 免 利 益 衝 突 3. 本 公 司 定 有 防 範 內 線 交 易 管 理 辦 法, 避 免 可 能 影 響 股 價 之 內 部 重 大 資 訊 不 當 洩 漏, 並 確 保 所 有 同 仁 遵 守 相 關 規 範, 以 有 效 的 內 部 控 制 制 度, 來 確 保 誠 信 經 營 之 落 實 4. 本 公 司 另 定 有 員 工 清 廉 自 律 規 範, 要 求 員 工 清 廉 自 持 潔 身 自 好 不 收 受 不 當 利 益, 避 免 在 執 行 職 務 時 有 不 誠 信 之 情 形 發 生 5. 本 公 司 誠 信 經 營 守 則 尚 未 制 定, 正 研 擬 規 劃 中 ( 六 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 之 公 司 治 理 相 關 規 章 可 詳 見 企 業 網 站 投 資 人 專 區 之 公 司 治 理 網 頁 ( ( 七 ) 其 它 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 1.99 年 度 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 內 部 稽 核 主 管 受 訓 時 間 課 程 名 稱 受 訓 機 構 進 修 總 時 數 林 文 正 企 業 初 任 內 部 稽 核 人 員 職 前 訓 練 研 習 班 財 團 法 人 證 券 暨 期 貨 發 展 基 金 會 18 小 時 2. 其 它 請 參 閱 前 述 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 之 第 七 項 說 明 -30-

36 ( 八 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 100 年 4 月 7 日 本 公 司 民 國 99 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估 及 回 應,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 99 年 12 月 31 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 100 年 4 月 7 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 9 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 簽 章 總 經 理 : 簽 章 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 核 報 告 : 無 -31-

37 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 及 改 善 情 形 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 : 1. 九 十 九 年 股 東 常 會 通 過 重 要 決 議 與 執 行 情 形 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 六 月 十 七 日 ( 星 期 四 ) 上 午 九 時 案 一 : 為 本 公 司 九 十 八 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 與 子 公 司 合 併 財 務 報 表 等, 報 請 承 認 執 行 情 形 : 相 關 表 册 業 依 相 關 規 定 向 主 管 機 關 辦 理 備 查 與 公 告 案 二 : 為 本 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 派 案, 報 請 承 認 執 行 情 形 : 依 股 東 會 決 議, 派 付 現 金 股 息 每 股 0.6 元, 並 依 第 四 十 屆 第 二 次 董 事 會 決 議, 訂 定 99 年 8 月 4 日 為 除 息 基 準 日, 並 於 99 年 8 月 30 日 發 放 現 金 股 息 案 三 : 修 正 本 公 司 章 程 部 分 條 文, 報 請 公 決 執 行 情 形 : 自 股 東 會 決 議 通 過 後 實 施, 並 依 規 定 於 15 日 內 向 經 濟 部 辦 理 變 更 登 記 完 成 案 四 : 修 正 本 公 司 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 部 份 條 文, 報 請 公 決 執 行 情 形 : 自 股 東 會 決 議 通 過 後 實 施 案 五 : 修 正 本 公 司 背 書 保 證 作 業 程 序 部 份 條 文, 報 請 公 決 執 行 情 形 : 自 股 東 會 決 議 通 過 後 實 施 案 六 : 為 因 應 本 公 司 資 金 需 求, 擬 以 擇 一 或 搭 配 之 方 式 分 次 或 同 時 辦 理 國 內 現 金 增 資 發 行 普 通 股 現 金 增 資 發 行 普 通 股 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 或 以 私 募 辦 理 普 通 股 現 金 增 資 或 私 募 可 轉 換 公 司 債, 報 請 公 決 執 行 情 形 : 自 股 東 會 決 議 通 過 後 生 效 2. 第 四 十 屆 第 一 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 六 月 十 七 日 ( 星 期 四 ) 中 午 十 二 時 案 由 : 選 任 董 事 長 及 副 董 事 長 案 選 舉 結 果 : 由 魏 應 充 榮 任 董 事 長, 王 錫 河 榮 任 副 董 事 長 3. 第 四 十 屆 第 二 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 七 月 七 日 ( 星 期 三 ) 上 午 十 時 案 一 : 追 加 本 公 司 九 十 九 年 度 資 本 支 出 計 畫, 提 請 核 議 案 二 : 本 公 司 擬 於 99 年 7 月 7 日 參 與 投 標 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 公 告 拍 賣 之 新 燕 實 業 ( 股 ) 公 司 名 下 39 筆 土 地 及 其 地 上 建 物, 擬 請 同 意 於 一 定 金 額 內 授 權 董 事 長 下 單 競 標, 提 請 核 議 案 三 : 本 公 司 擬 以 新 台 幣 100 萬 元 整 設 立 100% 持 股 或 持 股 不 低 於 50% 之 子 公 司, 以 發 展 不 動 產 開 發 新 事 業, 提 請 核 議 案 四 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 玉 山 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 營 業 部 企 金 中 心 辦 理 新 增 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 五 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 辦 理 融 資 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 六 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 台 北 富 邦 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 安 和 分 行 辦 理 融 資 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 七 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 澳 商 澳 盛 銀 行 集 團 ( 股 ) 公 司 信 義 分 行 辦 理 新 增 融 資 額 度, 提 請 核 備 -32-

38 案 八 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 大 中 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 辦 理 新 增 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 九 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 遠 東 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 部 辦 理 融 資 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 十 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 台 灣 土 地 銀 行 ( 股 ) 公 司 長 安 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 十 一 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 金 控 總 部 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 十 二 : 為 因 應 資 金 需 求, 本 公 司 已 向 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 南 京 東 路 分 行 辦 理 新 增 短 期 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 十 三 : 為 因 應 資 金 需 求, 本 公 司 已 向 彰 化 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 吉 林 分 行 辦 理 新 增 短 期 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 十 四 : 為 因 應 資 金 需 求, 本 公 司 已 向 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 金 控 總 部 分 行 辦 理 新 增 短 期 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 十 五 : 本 公 司 已 與 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 辦 理 金 融 交 易 額 度 展 期 暨 減 少 額 度, 提 請 核 備 案 十 六 : 本 公 司 已 與 澳 商 澳 盛 銀 行 集 團 ( 股 ) 公 司 信 義 分 行 辦 理 新 增 金 融 交 易 額 度, 提 請 核 備 案 十 七 : 本 公 司 已 與 遠 東 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 部 辦 理 金 融 交 易 額 度 展 期, 提 請 核 備 案 十 八 : 為 本 公 司 九 十 八 年 度 盈 餘 分 派 之 除 息 基 準 日 訂 定, 提 請 核 議 上 述 提 案 均 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 4. 第 四 十 屆 第 三 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 七 月 二 十 二 日 ( 星 期 四 ) 下 午 三 時 案 一 : 為 本 公 司 與 新 燕 實 業 股 份 有 限 公 司 間, 有 關 原 台 北 廠 土 地 買 賣 契 約 訴 訟 案, 擬 授 權 董 事 長 給 付 一 定 和 解 對 價 金 成 立 和 解, 提 請 核 議 上 述 提 案 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 5. 第 四 十 屆 第 四 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 七 月 三 十 日 ( 星 期 五 ) 下 午 三 時 案 一 : 為 發 展 不 動 產 開 發 事 業, 本 公 司 擬 以 持 股 51%, 與 能 率 開 發 ( 股 ) 公 司 及 頂 禾 開 發 ( 股 ) 公 司 共 同 設 立 額 定 資 本 額 為 新 台 幣 50 億 元 整 之 合 資 公 司 ( 名 稱 待 定 ), 辦 理 不 動 產 開 發 事 業 事 宜, 提 請 核 議 案 二 : 本 公 司 擬 移 轉 座 落 於 台 北 縣 三 重 市 二 重 埔 段 五 谷 王 小 段 及 中 興 小 段 等 共 39 筆 土 地 及 其 上 建 物 予 不 動 產 開 發 合 資 公 司 ( 名 稱 待 定 ), 以 發 展 不 動 產 開 發 事 業, 提 請 核 議 案 三 : 為 本 公 司 林 鳳 營 牧 場 整 體 發 展 規 劃 所 需, 委 託 員 工 標 購 台 南 縣 六 甲 鄉 中 社 段 與 地 號 之 場 內 二 筆 水 利 用 地, 提 請 核 備 上 述 提 案 均 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 6. 第 四 十 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 八 月 二 十 六 日 ( 星 期 四 ) 下 午 二 時 案 一 : 為 本 公 司 九 十 九 年 上 半 年 度 之 財 務 報 表 及 與 子 公 司 合 併 財 務 報 表 等, 提 請 核 議 -33-

39 案 二 : 為 積 極 發 展 零 售 服 務 事 業, 本 公 司 擬 以 新 台 幣 一 億 元 整, 參 與 王 德 興 茶 業 ( 股 ) 公 司 之 增 資 計 畫, 提 請 核 議 案 三 : 為 建 構 本 公 司 林 鳳 營 牧 場 為 台 灣 綠 色 畜 牧 場 地, 暨 因 應 本 公 司 未 來 乳 源 之 需 求 規 劃, 擬 購 入 林 鳳 營 牧 場 毗 鄰 之 農 地, 提 請 核 議 案 四 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 國 泰 世 華 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 事 業 處 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 五 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 台 灣 工 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 營 業 部 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 六 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 日 商 瑞 穗 實 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 辦 理 增 加 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 七 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 擬 向 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 議 案 八 : 本 公 司 已 與 泰 國 盤 谷 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 辦 理 新 增 金 融 交 易 額 度, 提 請 核 備 案 九 : 本 公 司 擬 與 匯 豐 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 辦 理 金 融 交 易 額 度 展 期, 提 請 核 議 案 十 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 玉 山 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 營 業 部 企 金 中 心 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 一 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 國 際 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 二 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 華 南 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 汐 止 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 三 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 高 雄 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 四 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 陽 信 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 民 生 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 五 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 中 華 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 部 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 六 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司, 向 台 新 國 際 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 法 金 業 務 處 申 請 授 信 額 度 展 期 暨 增 加 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 七 : 本 公 司 之 子 公 司 康 合 國 際 貿 易 ( 股 ) 公 司, 向 澳 商 澳 盛 銀 行 集 團 ( 股 ) 公 司 信 義 分 行 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 八 : 本 公 司 之 子 公 司 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司, 向 澳 大 利 亞 和 新 西 蘭 銀 行 集 團 有 限 公 司 上 海 分 行 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 九 : 本 公 司 之 子 公 司 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 昆 山 裕 全 模 具 有 限 公 司, 向 澳 大 利 亞 和 新 西 蘭 銀 行 集 團 有 限 公 司 上 海 分 行 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 二 十 : 本 公 司 99 年 6 月 30 日 止 對 外 背 書 保 證 情 形, 提 請 核 備 案 二 十 一 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 民 生 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 出 具 Letter of Support 案, 提 請 核 備 案 二 十 二 : 有 關 本 公 司 實 體 股 票 全 面 轉 換 無 實 體 發 行 案, 提 請 決 議 案 二 十 三 : 為 修 訂 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 部 分 條 文, 提 請 核 議 上 述 提 案 均 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 -34-

40 7. 第 四 十 屆 第 六 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 九 十 九 年 十 一 月 二 十 五 日 ( 星 期 四 ) 下 午 二 時 案 一 : 本 公 司 為 整 合 發 展 零 售 事 業, 新 成 立 零 售 事 業 群, 並 委 任 王 雅 鈴 女 士 擔 任 群 總 經 理, 提 請 核 備 案 二 : 為 本 公 司 經 理 人 解 除 其 競 業 禁 止 案, 提 請 核 議 案 三 : 為 因 應 本 公 司 旺 季 缺 乳 之 乳 源 需 求, 暨 建 構 林 鳳 營 牧 場 為 台 灣 綠 色 畜 牧 場 地, 擬 以 新 台 幣 630,000 仟 元 進 行 林 鳳 營 牧 場 整 體 改 善 工 程, 提 請 核 議 案 四 : 擬 請 同 意 本 公 司 出 售 康 和 資 訊 ( 股 ) 公 司 之 少 數 股 權, 提 請 核 議 案 五 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 處 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 六 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 大 眾 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 信 義 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 七 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 泰 國 盤 谷 銀 行 台 北 分 行 辦 理 新 增 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 八 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 兆 豐 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 三 重 分 公 司 辦 理 融 資 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 九 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 台 灣 新 光 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 南 東 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 十 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 華 南 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 城 東 分 行 辦 理 融 資 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 十 一 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 高 雄 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 十 二 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 臺 灣 銀 行 ( 股 ) 公 司 松 江 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 十 三 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 中 華 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 部 辦 理 融 資 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 十 四 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 大 眾 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 信 義 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 五 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 處 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 六 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 兆 豐 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 三 重 分 公 司 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 七 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 國 泰 世 華 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 事 業 處 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 八 : 本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 處 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 九 : 本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 向 彰 化 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 吉 林 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 二 十 : 本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 向 中 華 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 部 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 二 十 一 : 本 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司, 向 澳 大 利 亞 和 新 西 蘭 銀 行 集 團 有 限 公 司 上 海 分 行 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 二 十 二 : 本 公 司 99 年 9 月 30 日 止 對 外 背 書 保 證 情 形, 提 請 核 備 案 二 十 三 : 為 本 公 司 100 年 度 內 部 稽 核 年 度 稽 核 計 畫, 提 請 核 議 案 二 十 四 : 為 內 部 控 制 制 度 之 需 要, 制 定 本 公 司 防 範 內 線 交 易 管 理 辦 法, 提 請 核 議 上 述 提 案 均 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 -35-

41 8. 第 四 十 屆 第 七 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 一 年 一 月 二 十 八 日 ( 星 期 五 ) 上 午 十 時 案 一 : 爲 本 公 司 一 年 度 營 運 重 點 與 預 算, 提 請 核 議 案 二 : 本 公 司 公 共 事 務 室 副 總 經 理 之 委 任, 提 請 核 備 案 三 : 為 本 公 司 經 理 人 解 除 其 競 業 禁 止 案, 提 請 核 議 案 四 : 本 公 司 擬 以 美 金 910 萬 元 整 增 資 100% 境 外 控 股 公 司 味 全 (BVI) 有 限 公 司, 透 由 該 公 司 轉 增 資 100% 持 股 之 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司, 以 擴 大 中 國 冷 藏 食 品 事 業 之 發 展, 提 請 核 議 案 五 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 南 京 東 路 分 行 辦 理 新 增 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 六 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 南 京 東 路 分 行 辦 理 新 增 中 期 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 七 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 遠 東 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 處 辦 理 新 增 中 期 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 八 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 中 國 信 託 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 處 辦 理 新 增 中 期 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 九 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 彰 化 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 吉 林 分 行 辦 理 融 資 展 期, 提 請 核 備 案 十 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 永 豐 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 一 : 本 公 司 之 子 公 司 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 向 第 一 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 南 京 東 路 分 行 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 二 : 本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 向 國 泰 世 華 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 企 業 金 融 處 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 三 : 本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 向 永 豐 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期 且 降 低 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 四 : 本 公 司 透 由 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司, 與 日 本 敷 島 公 司 及 伊 藤 忠 公 司 共 同 投 資 之 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司, 向 日 商 瑞 穗 實 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 申 請 新 增 短 期 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 依 持 股 比 率 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 五 : 本 公 司 透 由 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司, 與 日 本 敷 島 公 司 及 伊 藤 忠 公 司 共 同 投 資 之 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司, 擬 向 瑞 穗 實 業 銀 行 ( 中 國 ) 有 限 公 司 申 請 新 增 中 長 期 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 依 持 股 比 率 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 議 案 十 六 : 本 公 司 99 年 12 月 31 日 止 對 外 背 書 保 證 情 形 案 十 七 : 本 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司, 向 星 展 銀 行 ( 中 國 ) 有 限 公 司 上 海 分 行 申 請 短 期 及 中 長 期 授 信 額 度 條 件 變 更, 請 求 本 公 司 出 具 Letter of Undertaking 案, 提 請 核 備 案 十 八 : 本 公 司 九 十 九 年 度 固 定 資 產 出 售 暨 報 廢 處 理 情 形, 提 請 核 備 上 述 提 案 均 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 9. 第 四 十 屆 第 八 次 董 事 會 通 過 重 要 決 議 開 會 時 間 : 民 國 一 年 四 月 七 日 ( 星 期 四 ) 上 午 十 時 案 一 : 為 本 公 司 九 十 九 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 與 子 公 司 合 併 財 務 報 表 等, 提 請 核 議 案 二 : 為 本 公 司 九 十 九 年 度 盈 餘 分 派 案, 提 請 核 議 案 三 : 爲 出 具 本 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書, 提 請 核 議 -36-

42 案 四 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 台 灣 土 地 銀 行 ( 股 ) 公 司 長 安 分 行 辦 理 融 資 額 度 展 期 暨 增 加 額 度, 提 請 核 備 案 五 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 元 大 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 松 江 分 行 辦 理 融 資 額 度 展 期, 提 請 核 備 案 六 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 新 加 坡 華 僑 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 分 行 辦 理 新 增 融 資 額 度, 提 請 核 備 案 七 : 為 充 實 營 運 資 金, 本 公 司 已 向 玉 山 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 營 業 部 企 金 中 心 辦 理 融 資 額 度 展 期, 提 請 核 備 案 八 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 大 中 票 劵 金 融 ( 股 ) 公 司 申 請 新 增 授 信 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 九 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 元 大 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 松 江 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 : 本 公 司 之 子 公 司 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 向 玉 山 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 營 業 部 企 金 中 心 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 一 : 本 公 司 之 子 公 司 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 向 兆 豐 票 劵 金 融 ( 股 ) 公 司 三 重 分 公 司 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 二 : 本 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司, 向 國 泰 世 華 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 國 際 金 融 事 業 處 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 三 : 本 公 司 之 子 公 司 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司, 向 國 泰 世 華 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 國 際 金 融 事 業 處 申 請 授 信 額 度 展 期 暨 增 加 額 度, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 四 : 本 公 司 之 子 公 司 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司, 向 恆 生 銀 行 ( 中 國 ) 有 限 公 司 上 海 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 五 : 本 公 司 之 子 公 司 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 100% 轉 投 資 之 境 外 控 股 公 司 其 直 接 100% 持 股 之 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司, 向 恆 生 銀 行 ( 中 國 ) 有 限 公 司 上 海 分 行 申 請 授 信 額 度 展 期, 請 求 本 公 司 提 供 背 書 保 證 案, 提 請 核 備 案 十 六 : 本 公 司 一 年 股 東 常 會 開 會 日 期 與 地 點 致 股 東 開 會 通 知 書 及 公 告 事 項, 提 請 核 議 上 述 提 案 均 經 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過 並 予 以 執 行 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 無 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 : 無 -37-

43 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 王 照 明 ~ 單 位 : 新 台 幣 仟 元 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 非 審 計 公 費 其 它 ( 備 註 ) 小 計 查 核 期 間 備 註 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 王 照 明 7, ,950 1, ~ IFRS 諮 詢 服 務 費 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 不 適 用 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 五 更 換 會 計 師 資 訊 本 公 司 在 最 近 兩 年 度 及 其 期 後 間 並 無 更 換 會 計 師 情 事, 惟 配 合 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 組 織 調 整, 自 九 十 九 年 度 起 之 財 務 報 告, 變 更 查 核 簽 證 會 計 師 為 該 所 吳 郁 隆 王 照 明 兩 位 會 計 師 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 -38-

44 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 1. 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 99 年 度 當 年 度 截 至 4 月 26 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 副 董 事 長 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 王 錫 河 副 董 事 長 康 遠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 進 財 任 期 屆 滿 解 任 常 務 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 行 任 期 屆 滿 解 任 常 務 董 事 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 州 任 期 屆 滿 解 任 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 吳 崇 儀 董 事 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 勝 男 任 期 屆 滿 解 任 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 薛 光 奇 任 期 屆 滿 解 任 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陳 在 汮 任 期 屆 滿 解 任 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 蘇 守 斌 任 期 屆 滿 解 任 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 宏 名 董 事 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 徐 強 董 事 聚 慶 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 孟 璋 董 事 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 伯 光 董 事 蕭 祥 玲 任 期 屆 滿 解 任 董 事 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 鶴 島 孝 保 監 察 人 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 常 梅 峯 任 期 屆 滿 解 任 監 察 人 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 監 察 人 康 權 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 清 棠 總 經 理 張 教 華 群 總 經 理 王 雅 鈴 ( 聘 任 ) 副 總 經 理 李 傳 偉 ( 聘 任 ) 十 二 等 專 員 陳 亮 邦 十 一 等 專 員 呂 秀 介 ( 退 休 ) 資 深 協 理 林 進 興 資 深 協 理 黃 旺 條

45 99 年 度 當 年 度 截 至 4 月 26 日 止 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 資 深 協 理 許 純 玲 資 深 協 理 何 康 葆 資 深 協 理 張 美 凰 資 深 協 理 級 所 長 鍾 美 玉 協 理 王 達 義 協 理 張 世 佳 協 理 陳 永 富 協 理 呂 銘 恭 協 理 陳 尚 琦 協 理 劉 友 清 協 理 黃 承 健 協 理 級 副 所 長 蔡 文 齡 協 理 宇 善 文 協 理 呂 學 君 協 理 郭 旭 全 協 理 級 場 長 姚 應 生 協 理 陳 盟 元 協 理 陳 文 敏 ( 晉 升 ) 協 理 李 善 慧 ( 晉 升 ) 十 等 專 員 陳 瑞 蒼 十 等 專 員 曹 維 揚 十 等 專 員 李 永 琳 十 等 專 員 黃 耀 陞 十 等 專 員 林 雨 柏 十 等 專 員 莊 佳 龍 ( 離 職 ) 十 等 專 員 滕 以 勇 十 等 專 員 陳 實 十 等 專 員 謝 宗 鵬 十 等 專 員 林 智 正 十 等 專 員 謝 雅 慧 十 等 專 員 楊 震 南 十 等 專 員 曾 怡 菱 ( 離 職 ) 十 等 專 員 許 朝 凱 ( 離 職 ) 十 等 專 員 魯 燕 芳 十 等 專 員 簡 永 順 十 等 專 員 瞿 秀 蕙 ( 聘 任 ) 十 等 專 員 鄭 玉 光 ( 聘 任 ) 十 等 專 員 劉 丁 友 十 等 專 員 林 玉 盛 ( 聘 任 ) 十 等 專 員 張 志 桂 ( 聘 任 ) 資 深 經 理 陳 子 文 ( 晉 升 ) 大 股 東 英 屬 開 曼 群 島 商 頂 益 控 股 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 註 : 股 權 移 轉 或 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 者, 尚 應 填 列 下 表 2. 股 權 移 轉 資 訊 : 不 適 用 3. 股 權 質 押 資 訊 : 不 適 用 -40-

46 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 姓 名 ( 註 1) 英 屬 開 曼 群 島 商 頂 益 控 股 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 康 超 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 康 清 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 康 發 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 康 俊 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 州 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 康 遠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 州 股 數 本 人 持 有 股 份 58,779, ,000 19,045, ,000 12,157, ,000 10,091, ,000 9,954,000 1,000 持 股 比 率 ( 註 2) 11.61% 0.02% 3.76% 0.02% 2.40% 0.02% 1.99% 0.02% 1.97% 0.00% 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 年 4 月 26 日 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 備 註 ( 註 3) 名 稱 ( 或 姓 名 ) 康 超 康 清 康 發 康 俊 康 遠 康 勝 頂 益 控 股 康 清 康 發 康 俊 康 遠 康 勝 頂 益 控 股 康 超 康 發 康 俊 康 遠 康 勝 頂 益 控 股 康 超 康 清 康 俊 康 遠 康 勝 頂 益 控 股 康 超 康 清 康 發 康 遠 康 勝 關 係 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內 9,854, % ,692,000 1, % 0.00% 頂 益 控 股 康 超 康 清 康 發 康 俊 康 勝 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內 元 大 多 褔 基 金 專 戶 8,875, % 新 制 勞 工 退 休 基 金 8,714, % 康 勝 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 8,615, , % 0.02% 頂 益 控 股 康 超 康 清 康 發 康 俊 康 遠 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 率 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 揭 露 彼 此 間 之 關 係 董 事 長 為 同 一 人 或 二 親 等 以 內

47 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 100 年 4 月 26 日 董 監 事 / 經 理 人 / 直 接 本 公 司 投 資 轉 投 資 事 業 或 間 接 轉 投 資 事 業 持 股 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 1 松 青 商 業 44,578, % % 44,578, % 2 欣 全 公 司 54,330, % % 54,330, % 3 康 全 工 程 6,409, % % 6,409, % 4 康 國 行 銷 3,490, % % 3,490, % 5 中 國 青 商 9,939, % % 9,939, % 6 康 合 貿 易 6,439, % % 6,439, % 7 優 仕 咖 啡 799, % % 799, % 8 優 味 公 司 799, % % 799, % 9 頂 率 開 發 204,000, % % 204,000, % 10 王 德 興 茶 業 2,290, % 210, % 2,500, % 康 望 投 資 11 ( 有 限 公 司 ) 不 適 用 % 不 適 用 0.00% 不 適 用 % 維 京 群 島 味 全 國 際 12 ( 有 限 公 司 ) 維 京 群 島 味 全 13 ( 有 限 公 司 ) Technage(BVI)Ltd 14 ( 有 限 公 司 ) 味 全 亞 洲 15 ( 有 限 公 司 ) 香 港 廣 益 16 ( 有 限 公 司 ) 香 港 冠 華 17 ( 有 限 公 司 ) 不 適 用 % 不 適 用 0.00% 不 適 用 % 不 適 用 % 不 適 用 0.00% 不 適 用 % 不 適 用 % 不 適 用 0.00% 不 適 用 % 不 適 用 1.00% 不 適 用 99.00% 不 適 用 % 不 適 用 99.90% 不 適 用 0.10% 不 適 用 % 不 適 用 99.99% 不 適 用 0.01% 不 適 用 % 18 泰 味 全 390, % % 390, % 庫 克 島 味 全 國 際 19 ( 有 限 公 司 ) 不 適 用 19.46% % 不 適 用 19.46% 20 瑞 年 投 資 3,329, % 82, % 3,412, % 21 安 利 投 資 3,329, % 82, % 3,412, % 22 康 聯 投 資 1,380, % 41, % 1,421, % 23 中 華 職 棒 6, % % 6, % 24 康 和 建 設 22,340, % 66,234, % 88,574, % 25 康 和 租 賃 7,638, % % 7,638, % 利 嘉 營 造 26 ( 有 限 公 司 ) 不 適 用 18.36% 不 適 用 0.00% 不 適 用 18.36% 27 新 東 陽 公 司 463, % % 463, % 28 全 家 33, % % 33, % 註 : 有 限 公 司 之 部 分 為 股 單 -42-

48 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 年 / 月 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 股 數 金 額 股 數 金 額 81/ ,000,000 3,500,000, ,433,111 3,144,331,110 82/ ,165,084 3,521,650, ,165,084 3,521,650,840 83/ ,424,894 3,944,248, ,424,894 3,944,248,940 84/ ,978,885 4,259,788, ,978,885 4,259,788,850 85/ ,576,773 4,685,767, ,576,773 4,685,767,730 86/ ,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 股 本 來 源 盈 餘 轉 增 資 222,607,508 資 本 公 積 139,129,692 資 本 公 積 377,319,730 資 本 公 積 422,598,100 盈 餘 轉 增 資 315,539,910 盈 餘 轉 增 資 170,391,552 資 本 公 積 255,587,328 資 本 公 積 374,861,410 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 無 無 無 無 無 無 其 它 81/8/25(81) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 82/7/12(82) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 83/7/19(83) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 84/6/30(84) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 85/7/3(85) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 86/7/14(86) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 87/5 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 88/5 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 89/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 90/7 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 91/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 92/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 93/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 94/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 95/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 96/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 97/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 98/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 99/6 600,000,000 6,000,000, ,062,914 5,060,629,140 股 份 種 類 流 通 在 外 股 份 ( 註 ) 核 定 股 本 未 發 行 股 份 合 計 普 通 股 506,062,914 93,937, ,000,000 註 : 本 公 司 股 票 屬 上 市 股 票 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 備 註 87 年 公 司 章 程 修 正 通 過 資 本 總 額 80 億 元 -43-

49 ( 二 ) 股 東 結 構 100 年 4 月 26 日 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 人 數 , ,965 持 有 股 數 21,469,363 3,827, ,154, ,339,157 70,272, ,062,914 持 股 比 例 4.24% 0.76% 20.98% 60.14% 13.88% 100% ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 100 年 4 月 26 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 ,793 8,531, % 1,000 至 5,000 31,639 70,034, % 5,001 至 10,000 5,335 44,394, % 10,001 至 15,000 1,208 15,748, % 15,001 至 20,000 1,055 20,170, % 20,001 至 30, ,283, % 30,001 至 50, ,076, % 50,001 至 100, ,709, % 100,001 至 200, ,503, % 200,001 至 400, ,288, % 400,001 至 600, ,718, % 600,001 至 800, ,036, % 800,001 至 1,000, ,041, % 1,000,001 以 上 ,525, % 合 計 85, ,062, % 特 別 股 股 權 分 散 情 形 : 無 -44-

50 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 100 年 4 月 26 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 持 股 比 例 英 屬 開 曼 群 島 商 頂 益 控 股 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 58,779, % 康 超 股 份 有 限 公 司 19,045, % 康 清 股 份 有 限 公 司 12,157, % 康 發 投 資 有 限 公 司 10,091, % 康 俊 股 份 有 限 公 司 9,954, % 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 9,854, % 康 遠 股 份 有 限 公 司 9,692, % 元 大 多 褔 基 金 專 戶 8,875, % 新 制 勞 工 退 休 基 金 8,714, % 康 勝 投 資 有 限 公 司 8,615, % -45-

51 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 及 股 利 資 料 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 及 股 利 資 料 年 度 當 年 度 截 至 98 年 99 年 項 目 100 年 4 月 29 日 最 高 每 股 最 市 價 低 平 均 ( 註 1) 每 股 分 配 前 淨 值 分 配 後 ( 註 5) - 每 股 加 權 平 均 股 數 506,062, ,062, ,062,914 盈 餘 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 現 金 股 利 無 償 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 ( 註 2) 本 利 比 ( 註 3) ( 註 5) - 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 4) 0.02 ( 註 5) - * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 3: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 4: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 5: 本 公 司 民 國 99 年 度 盈 餘 分 配 議 案 尚 未 經 股 東 會 議 決 通 過 -46-

52 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 情 況 1. 公 司 股 利 政 策 ( 即 本 公 司 章 程 第 二 十 七 條 ) 本 公 司 為 一 穩 定 成 長 之 傳 統 精 緻 產 業, 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 及 就 當 年 度 發 生 之 股 東 權 益 減 項 金 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 先 派 付 股 息, 股 息 定 為 年 息 百 分 之 六, 但 不 得 以 本 付 息 ; 如 尚 有 盈 餘, 連 同 上 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 經 股 東 會 決 議, 提 存 特 別 盈 餘 公 積 或 酌 予 保 留 盈 餘, 餘 以 下 列 方 式 分 派 之 : (1) 股 東 紅 利 百 分 之 八 十 五 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 五 (3) 員 工 紅 利 百 分 之 十 惟 股 東 之 股 息 及 紅 利 之 發 放, 其 現 金 比 率 不 得 低 於 20% 2. 公 司 股 利 政 策 執 行 情 況 : 本 公 司 九 十 九 年 度 盈 餘 分 派 案, 業 經 董 事 會 擬 訂 如 下 : 現 金 股 息 每 股 0.6 元, 俟 股 東 常 會 決 議 通 過 後, 授 權 董 事 會 訂 定 除 息 基 準 日 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 無 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 之 相 關 資 訊 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 先 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 先 派 付 股 息, 股 息 定 為 年 息 百 分 之 六, 但 不 得 以 本 付 息 ; 如 尚 有 盈 餘, 連 同 上 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 經 股 東 會 決 議, 提 存 特 別 盈 餘 公 積 金 或 酌 予 保 留 盈 餘, 餘 以 下 列 方 式 分 派 之 : (1) 股 東 紅 利 百 分 之 八 十 五 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 五 (3) 員 工 紅 利 百 分 之 十 惟 股 東 之 股 息 與 紅 利 之 發 放, 其 現 金 比 率 不 得 低 於 20% 2. 本 公 司 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 係 以 截 至 當 期 止 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 股 東 股 息 及 盈 餘 分 配 等 因 素 後 估 列 3. 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 九 十 九 年 度 員 工 分 紅 等 資 訊 : 無 4. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 情 形 : 無 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 畫 及 執 行 情 形 : 無 -47-

53 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 本 公 司 所 營 事 業 如 下 : (1)A 園 藝 服 務 業 (2)A 畜 牧 場 經 營 業 (3)A 家 畜 禽 飼 育 業 (4)C 乳 品 製 造 業 (5)C 罐 頭 冷 凍 脫 水 及 醃 漬 食 品 製 造 業 (6)C 糖 果 製 造 業 (7)C 烘 焙 炊 蒸 食 品 製 造 業 (8)C 食 用 油 脂 製 造 業 (9)C 製 粉 業 (10)C 調 味 品 製 造 業 (11)C 飲 料 製 造 業 (12)C 麵 粉 粉 條 類 食 品 製 造 業 (13)C 食 用 冰 製 造 業 (14)C 即 食 餐 食 製 造 業 (15)C 豆 類 加 工 食 品 製 造 業 (16)C 未 分 類 其 他 食 品 製 造 業 (17)C 飼 料 製 造 業 (18)F 食 用 油 脂 批 發 業 (19)F 菸 酒 批 發 業 (20)F 飲 料 批 發 業 (21)F 輔 助 食 品 批 發 業 (22)F 食 品 什 貨 批 發 業 (23)F 飼 料 批 發 業 (24)F 飼 料 零 售 業 (25)F 食 品 什 貨 飲 料 零 售 業 (26)F 菸 酒 零 售 業 (27)F 超 級 市 場 業 (28)F 便 利 商 店 業 (29)F 無 店 面 零 售 業 (30)F 其 他 綜 合 零 售 業 (31)F 國 際 貿 易 業 (32)F 飲 料 店 業 (33)F 餐 館 業 (34)H 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 業 (35)H 工 業 廠 房 開 發 租 售 業 (36)H 特 定 專 業 區 開 發 業 (37)H 投 資 興 建 公 共 建 設 業 (38)J 通 訊 稿 業 (39)J 雜 誌 ( 期 刊 ) 出 版 業 (40)J 圖 書 出 版 業 (41)J 演 藝 活 動 業 -48-

54 (42)J 電 子 遊 戲 場 業 (43)J 遊 樂 園 業 (44)J 一 般 旅 館 業 (45) 除 許 可 經 營 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2.99 年 度 主 要 產 品 佔 營 業 比 重 產 品 名 稱 營 收 淨 額 ( 仟 元 ) 比 重 (%) 乳 品 類 7,497, % 飲 料 類 2,033, % 方 便 食 品 類 2,408, % 速 食 麵 類 544, % 生 技 食 品 類 ( 含 營 養 與 保 健 食 品 ) 438, % 麵 包 類 172, % 其 它 食 品 類 142, % 合 計 13,237, % 3. 公 司 目 前 商 品 及 服 務 項 目 本 公 司 目 前 銷 售 產 品 計 有 乳 品 飲 料 方 便 食 品 生 技 食 品 ( 含 營 養 與 保 健 食 品 ) 速 食 麵 麵 包 與 其 它 業 務 用 通 路 產 品 等, 並 積 極 強 化 產 品 銷 售 服 務 功 能, 以 滿 足 消 費 者 需 求 ( 二 ) 產 業 概 況 1. 產 業 之 現 況 及 發 展 台 灣 食 品 產 業 主 要 以 內 銷 為 主, 在 我 國 已 步 入 成 熟 型 經 濟 社 會, 及 同 業 進 入 障 礙 低, 外 國 產 品 大 量 進 口 的 環 境 下, 整 體 食 品 產 業 處 於 飽 和 與 高 度 競 爭 的 市 場 本 公 司 擁 有 先 進 食 品 研 發 技 術, 已 由 食 品 營 養 的 專 業 領 域 邁 向 生 技 產 品 ( 如 保 健 食 品 等 ) 的 發 展, 未 來 將 持 續 開 發 新 產 品, 並 藉 由 研 發 技 術 的 突 破, 提 高 產 品 附 加 價 值, 並 運 用 行 銷 資 源, 強 化 產 品 知 名 度, 發 展 公 司 核 心 競 爭 優 勢 在 國 際 市 場 方 面, 本 公 司 將 透 過 人 才 產 品 研 發 的 交 流, 及 持 續 結 合 集 團 資 源, 積 極 擴 展 大 陸 市 場, 開 創 企 業 經 營 領 域 2. 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 食 品 產 業 的 上 中 下 游 之 關 聯 性 如 下 : 上 游 產 業 農 業 漁 業 畜 牧 業 包 裝 材 料 等 產 業 中 游 產 業 研 發 製 造 包 裝 等 產 業 下 游 產 業 運 輸 業 倉 儲 業 零 售 業 等 產 業 3. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 (1) 集 中 資 源 持 續 強 化 核 心 產 品 ( 如 乳 品 果 汁 調 味 品 ) 的 品 牌 力 與 競 爭 力 (2) 發 展 生 物 科 技, 開 發 生 技 素 材 及 保 健 食 品, 提 升 味 全 生 技 產 品 的 使 用 度 及 知 名 度 (3) 開 發 即 食 餐 即 熱 餐 即 煮 餐 生 鮮 菜 餚 及 麵 包 等 鮮 食 產 品, 以 供 應 便 利 商 店 超 市 及 餐 飲 業, 提 供 新 鮮 即 食 之 產 品 (4) 開 發 團 膳 餐 飲 學 校 休 閒 農 場 等 業 務 用 通 路 產 品, 以 便 利 餐 飲 之 加 工 利 用, 提 高 公 司 業 績 -49-

55 4. 產 品 競 爭 情 形 (1) 國 內 食 品 市 場 呈 飽 和 狀 態, 成 長 空 間 有 限, 台 灣 加 入 世 界 貿 易 組 織 後, 國 外 產 品 湧 入, 促 使 市 場 競 爭 更 為 激 烈 (2) 本 公 司 近 年 來 大 量 的 投 入 研 發 及 市 場 行 銷 資 源, 不 斷 的 強 化 核 心 產 品 的 品 牌 力 與 競 爭 力, 並 已 獲 得 豐 碩 的 成 果, 未 來 在 市 場 上 尚 有 很 大 的 發 展 空 間 ( 三 ) 技 術 與 研 發 概 況 1. 研 究 發 展 費 用 單 位 : 仟 元 研 究 開 發 費 用 年 度 研 究 開 發 費 用 營 業 額 佔 營 業 額 之 百 分 比 97 年 105,383 11,586, % 98 年 113,564 12,454, % 99 年 125,626 13,237, % 註 :100 年 度 截 至 3 月 31 日 止 投 入 研 發 費 用 為 31,940 仟 元, 預 計 再 投 入 之 研 發 費 用 為 131,849 仟 元 2. 研 究 開 發 成 果 (1) 近 三 年 開 發 上 市 新 產 品 計 338 項 年 度 產 品 項 目 97 年 年 年 127 三 年 合 計 338 (2) 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 99 年 度 除 持 續 深 耕 與 強 化 核 心 產 品, 如 林 鳳 營 鮮 乳 貝 納 頌 咖 啡 高 鮮 味 精 等 市 場 領 導 品 牌 外, 亦 不 斷 努 力 研 發 創 新, 開 發 新 產 品, 以 滿 足 現 代 消 費 者 天 然 健 康 便 利 的 飲 食 需 求 99 年 度 上 市 的 新 產 品 計 127 項, 如 : 林 鳳 營 榖 纖 水 晶 紫 米 與 紅 寶 石 蔓 越 莓 高 品 質 優 酪 乳 鮮 慕 奇 乳 飲 料 健 康 選 擇 穀 物 飲 每 日 C100% 蔓 越 莓 綜 合 果 汁 貝 納 頌 鑑 賞 級 咖 啡 絕 品 好 茶 之 健 康 輕 茶 私 房 肉 燥 與 鮮 嫩 鮪 魚 罐 頭 等, 皆 廣 獲 市 場 好 評 此 外, 在 基 礎 技 術 研 究 方 面, 完 成 嬰 幼 兒 奶 粉 製 程 技 術 研 究 規 劃 醬 油 釀 造 溫 控 設 備 導 入 規 劃, 並 建 立 了 非 濃 縮 還 原 (NFC) 果 汁 製 造 技 術 環 保 包 材 技 術 研 究 等 在 創 新 管 理 部 分, 完 成 研 發 新 系 統 建 置 與 導 入, 如 : 配 方 軟 體 平 台 系 統 建 置 上 線 產 品 生 命 週 期 (PLM) 系 統 架 構 建 置 等, 使 產 品 開 發 更 快 速 與 精 確 -50-

56 (3)99 年 度 獲 獎 產 品 獎 項 別 獲 獎 產 品 台 灣 食 品 科 學 技 術 學 會 1. 健 康 選 擇 蒟 蒻 凍 - 青 梅 新 產 品 褒 獎 6 項 2. 健 康 選 擇 蒟 蒻 凍 - 黃 金 柚 3. 和 風 黃 金 柚 子 醬 4. 和 風 黃 金 芥 子 醬 5. 健 康 有 料 沙 拉 - 雞 蛋 沙 拉 6. 健 康 有 料 沙 拉 - 馬 鈴 薯 沙 拉 3. 未 來 研 究 發 展 (1) 健 康 美 味 食 品 之 開 發 依 據 市 場 發 展 趨 勢 及 消 費 者 需 求, 開 發 各 類 健 康 便 利 美 味 之 食 品, 包 括 天 然 調 味 料 功 能 性 油 品 新 口 感 速 食 麵 天 然 果 汁 飲 品 健 康 茶 飲 料 高 品 質 咖 啡 穀 類 飲 品 植 物 奶 等, 並 與 日 本 YAMASA 公 司 技 術 合 作 開 發 高 級 醬 油 等 產 品 (2) 保 健 及 營 養 食 品 之 開 發 開 發 生 技 保 健 素 材 及 保 健 食 品, 並 加 強 與 各 大 學 研 究 所 法 人 研 究 機 構 及 業 界 共 同 合 作, 同 時 引 進 國 外 技 術 與 素 材, 進 行 功 效 驗 證, 以 取 得 健 康 食 品 認 證 保 健 及 營 養 食 品 的 開 發 並 因 應 未 來 人 口 發 展 趨 勢 重 點, 將 致 力 於 中 老 年 養 生 保 健 營 養 食 品 (3) 外 食 產 業 用 食 材 之 開 發 配 合 近 年 來 外 食 產 業 蓬 勃 發 展, 以 調 味 技 術 為 核 心, 延 伸 發 展 各 式 半 成 品 食 材, 陸 續 開 發 多 種 鮮 食 業 與 餐 飲 業 所 需 之 調 味 品 與 食 材, 以 達 到 產 品 多 樣 化 製 造 快 速 化, 例 如 : 調 味 醬 沙 拉 醬 有 料 沙 拉 甜 點 等 (4) 環 保 包 材 之 導 入 與 應 用 為 地 球 盡 一 份 心 力, 應 用 輕 量 化 包 材 導 入 環 保 油 墨 等, 開 發 出 創 新 且 環 保 的 食 品 包 材, 降 低 對 環 境 的 污 染 (5) 核 心 產 品 技 術 之 深 耕 建 構 核 心 品 類 之 技 術 平 台, 透 過 與 台 灣 大 學 輔 仁 大 學 等 學 術 單 位 的 合 作 及 國 際 大 廠 技 術 的 引 進, 深 耕 技 術 力, 提 升 產 品 競 爭 力 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 計 畫 : (1) 持 續 強 化 核 心 品 類 與 品 牌 的 經 營, 擴 大 與 搶 佔 市 場 領 導 地 位 (2) 突 破 改 善 重 點 品 類 與 品 牌, 快 速 成 長 (3) 培 植 發 展 全 新 品 類 與 品 牌, 蓄 積 成 長 動 能 (4) 加 速 食 材 事 業 營 運 體 系 佈 建, 創 造 成 長 動 能 與 利 益 (5) 精 進 零 售 流 通 事 業 經 營 管 理 系 統 與 提 升 綜 效 (6) 整 合 行 銷 戰 力, 發 揮 行 銷 綜 效 (7) 提 升 生 產 競 爭 力 與 研 發 創 新 力 (8) 經 營 管 理 系 統 持 續 精 進 (9) 強 化 組 織 競 爭 力, 加 速 人 才 培 育 (10) 精 耕 並 積 極 開 拓 大 陸 食 品 事 業 2. 長 期 計 畫 : (1) 核 心 事 業 的 深 耕 與 新 事 業 的 開 拓 (2) 經 營 系 統 優 化 與 組 織 戰 力 提 升 (3) 整 合 資 源 以 創 造 集 團 綜 效 (4) 企 業 文 化 深 根 與 社 會 責 任 推 動 -51-

57 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 乳 品 類 (1) 主 要 商 品 銷 售 地 區 : 本 公 司 乳 品 主 要 係 以 國 內 銷 售 為 主, 目 前 尚 無 外 銷 業 務 (2) 競 爭 對 手 及 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 乳 品 相 關 產 品 主 要 競 爭 同 業 計 有 : 統 一 光 泉 福 樂 等 目 前 在 台 灣 市 場 佔 有 率 : 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 鮮 乳 類 34.7% 優 酪 乳 類 25.2% 調 味 乳 類 13% (3) 市 場 未 來 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 自 98 年 三 聚 氰 胺 事 件 後, 喚 起 消 費 者 對 乳 品 品 質 的 關 注, 連 帶 提 升 對 國 產 乳 製 品 的 消 費 量, 雖 受 整 體 市 場 景 氣 不 佳 影 響, 但 預 估 乳 品 業 中 長 期 仍 具 發 展 榮 景 茲 針 對 各 品 類 分 述 如 下 : 鮮 乳 : A. 依 據 模 範 家 戶 市 調 公 司 99 年 資 料 分 析,99 年 整 體 鮮 乳 市 場 持 續 成 長, 銷 量 成 長 5.3% 消 費 者 對 高 優 質 鮮 乳 需 求 持 續 成 長, 高 價 位 鮮 乳 佔 比 持 續 擴 大, 銷 量 佔 整 體 市 場 65% (98 年 為 62.6%), 持 續 擠 壓 中 價 位 鮮 乳 的 銷 售 (99 年 佔 34.8%;98 年 佔 36.9%) B. 以 規 格 別 銷 售 情 形 而 言, 仍 以 1/2 加 侖 規 格 為 主 C. 在 脂 別 區 隔 部 分, 進 入 98 年 後, 全 脂 鮮 乳 相 對 維 持 較 佳, 與 低 脫 脂 別 比 約 維 持 在 7:3 水 準 全 脂 銷 量 佔 比 持 續 提 升, 低 脂 持 續 萎 縮 D. 通 路 別 銷 售 情 形, 則 以 具 價 格 競 爭 力 之 量 販 通 路 與 軍 公 教 聯 社 通 路 為 主 優 酪 乳 : A. 依 據 模 範 家 戶 市 調 公 司 99 年 資 料, 優 酪 乳 市 場 雖 歷 經 董 氏 基 金 會 歷 年 負 面 事 件 及 乳 品 調 價 等 不 利 因 素 影 響, 但 優 酪 乳 於 消 費 者 心 中 仍 具 健 康 認 知, 且 98 年 起 因 氣 候 回 溫 與 鮮 乳 缺 乳 影 響, 整 體 市 場 止 跌 回 溫,99 年 維 持 溫 和 漲 勢, 銷 量 較 98 年 成 長 0.8% B. 市 場 各 品 牌 之 訴 求, 仍 以 菌 種 功 效 為 訴 求 重 點 ( 銷 售 佔 整 體 市 場 的 六 成 以 上 ), 但 98 年 林 鳳 營 推 出 杯 裝 優 酪 乳 後, 帶 動 高 優 質 區 隔 佔 比 成 長 C. 在 規 格 別 區 隔 的 表 現 上,1/2 加 侖 銷 量 佔 比 持 續 提 升, 顯 示 消 費 者 朝 家 戶 飲 用 趨 勢 發 展 D. 口 味 別 部 份, 市 場 主 流 口 味 仍 以 原 味 為 主 ( 銷 售 佔 整 體 市 場 7 成 以 上 ), 然 在 健 康 趨 勢 下, 無 糖 口 味 佔 比 逐 年 提 升 調 味 乳 : A. 依 據 模 範 家 戶 市 調 公 司 99 年 資 料, 一 般 調 味 乳 市 場 銷 量 相 較 去 年 成 長 21.7%, 因 市 場 上 推 出 新 品 與 新 品 類 Smoothie( 如 : 味 全 公 司 鮮 慕 奇 統 一 公 司 光 合 舒 果 昔 等 ), 帶 動 消 費 者 普 及 率 (99 年 46.5%;98 年 44%) 及 平 均 購 買 量 (99 年 5.7L;98 年 5.1L) 的 成 長 B. 口 味 仍 以 巧 克 力 蘋 果 及 果 汁 為 主 流 口 味 C. 銷 售 規 格 以 ml 為 主, 其 次 為 300ml 以 下 規 格, 另 外 ml 規 格 因 便 利 商 店 通 路 上 市 多 款 新 口 味 調 味 乳, 佔 比 大 幅 提 升 D. 販 售 通 路 則 因 新 品 與 新 品 類 Smoothie 的 推 出, 便 利 商 店 通 路 躍 升 為 第 一 大 通 路, 量 販 店 則 退 居 為 第 二 大 通 路 -52-

58 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 標 準 仟 盒 ) 乳 品 類 547,237 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 高 價 位 鮮 乳 持 續 成 長, 林 鳯 營 為 高 價 位 市 場 領 導 品 牌, 保 有 品 牌 競 爭 優 勢 B. 大 陸 毒 奶 事 件 後, 增 進 國 人 對 於 品 質 安 全 的 重 視, 且 國 人 健 康 意 識 抬 頭, 提 高 對 高 優 質 乳 製 品 的 需 求, 有 利 於 國 產 乳 製 品 的 推 廣 C. 乳 製 品 生 產 技 術 及 經 驗 成 熟, 具 備 生 乳 製 成 品 的 完 善 供 應 鏈 管 理 能 力 D. 持 續 投 資 建 立 品 牌, 品 牌 核 心 價 值 高 E. 持 續 開 發 具 潛 力 之 新 產 品, 增 加 獲 利 來 源 F. 產 品 組 合 完 備, 核 心 產 品 利 益 佳 G. 配 銷 通 路 健 全, 產 品 普 銷 度 高 不 利 因 素 : A. 台 灣 人 口 成 長 趨 緩, 市 場 規 模 呈 停 滯 狀 態 B. 消 費 者 物 價 指 數 逐 年 增 高, 消 費 者 消 費 緊 縮, 影 響 購 買 意 願 C. 鮮 乳 市 場 各 品 牌 品 質 差 異 縮 小, 消 費 者 對 單 一 的 品 牌 忠 誠 度 降 低 D. 生 乳 及 原 物 料 價 格 調 漲, 增 加 經 營 成 本 壓 力 E. 現 代 化 通 路 發 展 強 勢, 壓 縮 製 造 商 毛 利 ( 二 ) 飲 料 類 1. 咖 啡 市 場 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 內 外 銷 比 重 為 99.4:0.6, 主 要 外 銷 地 區 為 大 陸 (2) 市 場 趨 勢 及 主 要 競 爭 對 手 : 整 體 咖 啡 市 場 99 年 較 98 年 銷 額 成 長 7.2%, 其 中 冷 藏 咖 啡 市 場 佔 比 逐 漸 擴 大, 常 溫 咖 啡 市 場 則 連 續 五 年 呈 現 衰 退 現 象, 冷 藏 與 常 溫 咖 啡 市 場 佔 比 分 別 為 49% 與 51% 以 溫 層 別 佔 比 情 況 觀 察, 冷 藏 咖 啡 市 場 以 本 公 司 產 品 為 最 大 宗, 在 貝 納 頌 與 36 法 郎 雙 品 牌 策 略 下, 市 佔 率 達 四 成 以 上, 遙 遙 領 先 對 手, 然 競 品 純 萃 喝 以 創 新 瓶 型 切 入 冷 藏 市 場, 消 費 者 接 受 度 高, 市 佔 率 快 速 提 升, 不 容 小 覷 99 年 底 貝 納 頌 以 玻 璃 瓶 包 材 切 入 常 溫 高 價 之 新 興 區 隔 市 場, 帶 動 品 牌 市 佔 率 由 單 月 4% 大 幅 提 升 至 12%, 未 來 將 持 續 培 養 常 溫 高 價 消 費 群, 以 擴 大 品 牌 佔 有 率 營 業 項 目 市 場 佔 有 率 冷 藏 咖 啡 類 41.0% 常 溫 咖 啡 類 6.5% 三 合 一 及 研 磨 咖 啡 市 場 亦 有 三 成 的 飲 用 率, 本 公 司 為 沖 泡 咖 啡 之 後 發 廠 商, 然 而 經 貝 納 頌 積 極 擴 充 產 品 線 及 36 法 郎 新 品 上 市, 銷 額 大 幅 成 長, 具 發 展 潛 力 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 咖 啡 飲 用 習 慣 逐 漸 普 遍,100 年 味 全 產 品 將 持 續 創 新 並 投 入 資 源, 把 握 佔 比 四 成 的 優 勢, 深 耕 冷 藏 區 隔 與 培 養 常 溫 銷 售 市 場 快 速 提 升 三 合 一 及 研 磨 咖 啡 銷 額, 全 面 提 升 在 咖 啡 品 類 市 場 之 佔 有 率 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 標 準 仟 瓶 ) 咖 啡 飲 料 類 72,

59 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 研 發 單 位 掌 握 咖 啡 品 類 專 業 知 識 與 經 驗 B. 營 業 單 位 之 客 戶 開 拓 能 力 與 配 送 服 務 良 好 C. 持 續 投 入 強 大 行 銷 資 源 D. 核 心 品 牌 知 名 度 高, 如 : 貝 納 頌 與 36 法 郎 E. 國 人 品 味 意 識 日 益 高 漲, 高 附 加 價 值 飲 品 具 發 展 潛 力 不 利 因 素 : A. 常 溫 飲 料 為 飲 料 市 場 最 大 區 隔, 目 前 尚 未 成 功 建 立 品 牌 B. 咖 啡 原 料 飆 漲, 侵 蝕 經 營 利 潤 C. 飲 料 產 業 進 入 門 檻 較 低, 新 競 爭 者 進 入 容 易, 因 此 市 場 競 爭 日 益 擴 大 D. 競 爭 者 擁 有 自 有 通 路, 排 擠 其 他 廠 商 E. 通 路 客 戶 要 求 日 增, 市 場 利 益 日 趨 微 薄 F. 便 利 商 店 現 煮 咖 啡 持 續 投 入 資 源, 對 於 冷 藏 包 裝 咖 啡 影 響 日 益 加 重 2. 果 蔬 汁 市 場 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 以 內 銷 台 灣 市 場 為 主 (2) 市 場 趨 勢 及 主 要 競 爭 對 手 : 果 蔬 汁 市 場 上 主 要 競 品 為 園 之 味 優 鮮 沛 美 粒 果 多 果 汁 與 波 蜜,99 年 整 體 果 蔬 汁 市 場 較 98 年 衰 退 12.6%, 主 要 因 蔬 果 汁 受 健 康 茶 品 類 轉 移 影 響 市 場 衰 退 18% 常 溫 果 粒 果 汁 熱 潮 消 退 亦 使 稀 釋 果 汁 衰 退 17% 以 溫 層 別 而 言, 冷 藏 果 汁 顯 著 衰 退 16%, 其 中 冷 藏 蔬 果 汁 衰 退 16%, 冷 藏 稀 釋 果 汁 衰 退 14%; 常 溫 稀 釋 果 汁 衰 退 18%, 連 帶 影 響 整 體 常 溫 果 汁 衰 退 19% 項 目 純 果 汁 稀 釋 果 汁 果 蔬 汁 整 體 冷 藏 品 類 11.4% -13.7% -16.2% -0.7% 常 溫 品 類 -12.5% % -19.6% -18.7% 整 體 6.2% -17.2% -18.5% -12.6% (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 在 重 視 健 康 觀 念 的 飲 食 潮 流 下, 健 康 槪 念 持 續 延 伸 至 各 品 類, 擠 壓 果 汁 類 產 品, 未 來 應 投 入 健 康 強 化 槪 念 之 新 品, 鞏 固 品 類 價 值 吸 引 消 費 者 回 流 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 標 準 仟 瓶 ) 果 汁 飲 料 類 29,026 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 研 發 單 位 掌 握 果 汁 品 類 專 業 知 識 與 經 驗 B. 營 業 單 位 之 客 戶 開 拓 能 力 與 配 送 服 務 良 好 C. 核 心 品 牌 每 日 C 知 名 度 高 D. 持 續 投 入 強 力 行 銷 資 源 E. 國 人 健 康 意 識 日 益 高 漲, 健 康 飲 品 具 發 展 潛 力 不 利 因 素 : A. 常 溫 飲 料 為 飲 料 市 場 最 大 區 隔, 目 前 尚 未 成 功 建 立 品 牌 B. 果 蔬 汁 原 料 價 格 上 漲, 成 本 走 勢 不 利 C. 飲 料 產 業 進 入 門 檻 較 低, 新 競 爭 者 進 入 容 易, 因 此 市 場 競 爭 日 益 擴 大 D. 主 要 競 爭 同 業 長 期 投 入 媒 體 投 資 與 促 銷 E. 通 路 客 戶 要 求 日 增, 市 場 利 益 日 趨 微 薄 -54-

60 3. 茶 飲 料 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 內 外 銷 比 重 為 99.1:0.9, 主 要 外 銷 地 區 為 大 陸 (2) 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 趨 勢 : 茶 飲 料 市 場 穩 定 成 長,99 年 市 場 規 模 約 235 億 元, 較 去 年 成 長 9% 分 析 各 區 隔 別 市 場, 其 中 健 康 茶 區 隔 在 健 康 需 求 成 長 及 競 品 強 勢 操 作 下, 持 續 二 位 數 成 長,99 年 市 值 已 達 48 億 元 市 場 區 隔 市 場 佔 有 率 本 質 茶 52% 健 康 茶 20% 奶 茶 20% 調 味 茶 5% 花 草 茶 3% 近 年 來 各 家 廠 商 不 斷 進 入 茶 飲 料 市 場, 尤 其 健 康 茶 區 隔 成 長 力 道 龐 大, 未 來 潛 力 持 續 看 好 市 場 主 要 競 品 統 一 茶 裏 王 維 他 露 御 茶 園 等, 也 分 別 推 出 子 品 牌 經 營 健 康 茶 市 場, 積 極 擴 大 市 場 佔 有 率, 使 得 健 康 茶 飲 料 市 場 成 為 飲 料 市 場 中, 競 爭 最 為 激 烈 的 品 類 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 本 公 司 目 前 已 進 入 本 質 茶 及 健 康 茶 市 場, 未 來 將 持 續 深 耕 健 康 茶 市 場, 茲 就 各 品 類 分 述 如 下 :: 本 質 茶 : 本 質 茶 市 場 持 續 成 長, 目 前 市 場 產 值 為 124 億 元, 佔 所 有 茶 飲 料 市 場 逾 五 成 目 前 市 場 最 主 要 的 廠 商, 以 統 一 茶 裏 王 統 一 純 喫 茶 御 茶 園 生 活 為 大 宗, 各 家 廠 商 仍 不 斷 推 出 新 品 進 入 此 市 場 健 康 茶 : 在 健 康 需 求 成 長 及 競 品 強 勢 操 作 下, 呈 現 高 度 成 長, 目 前 市 值 已 達 48 億 元, 以 每 朝 健 康 黑 松 茶 花 訴 求 瘦 身 為 主, 預 期 未 來 降 血 脂 改 善 體 質 等 新 興 訴 求 會 帶 動 市 場 持 續 成 長 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 標 準 仟 瓶 ) 茶 飲 料 類 7,490 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 持 續 投 入 強 大 行 銷 資 源, 讓 本 公 司 絕 品 好 茶 品 牌 成 為 強 勢 品 牌 B. 全 通 路 鋪 貨, 動 員 全 公 司 業 務 人 員 拓 展 產 品 之 銷 售 C. 高 品 質 茶 與 健 康 茶 飲 料 未 來 成 為 市 場 主 流 D. 消 費 者 重 視 品 牌 與 品 質 不 利 因 素 : A. 研 發 單 位 仍 持 續 累 積 茶 飲 料 之 專 業 知 識 與 經 驗, 但 對 於 茶 葉 原 料 拼 配 與 萃 取 技 術 則 尚 未 完 全 掌 握 B. 健 康 認 證 耗 時 長 C. 現 代 化 通 路 強 勢 D. 主 要 競 爭 同 業 長 期 投 入 媒 體 投 資 與 促 銷 -55-

61 ( 三 ) 調 味 品 與 方 便 食 品 類 1. 調 味 料 與 食 用 油 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 主 要 以 國 內 銷 售 為 主 (2) 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 佔 有 率 : 1 本 公 司 調 味 料 產 品 的 競 爭 同 業 有 烹 大 師 康 寶 味 丹 味 王 等 目 前 仍 佔 整 體 調 味 料 ( 高 鮮 味 精 / 風 味 調 味 料 / 味 精 ) 之 市 場 領 導 地 位, 佔 有 率 為 33% 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 ( 量 ) 整 體 粉 狀 調 味 料 類 33% 2 本 公 司 食 用 油 產 品 的 競 爭 同 業 有 桂 格 泰 山 統 一 等 目 前 在 台 灣 市 場 佔 有 率 : 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 ( 量 ) 食 用 油 類 5.2%( 整 體 )/10.1%( 調 合 油 ) (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 及 成 長 性 : (3-1) 調 味 料 : 內 外 銷 比 重 為 98:2 1 傳 統 味 精 : 味 精 為 傳 統 調 味 料, 使 用 範 圍 廣 泛, 舉 凡 家 中 烹 調 及 食 品 加 工 使 用 均 能 使 食 物 增 加 美 味, 但 隨 著 生 活 飲 食 習 性 的 變 遷, 家 庭 使 用 味 精 逐 漸 減 少, 使 得 99 年 消 費 品 味 精 市 場 量 較 98 年 減 少 5% 2 高 鮮 味 精 : 雖 然 外 食 影 響 家 庭 烹 飪 頻 率, 但 味 全 高 鮮 味 精 由 天 然 蔬 果 提 煉 的 天 然 健 康 美 味 的 產 品 特 色 符 合 消 費 者 的 健 康 美 味 飲 食 需 求, 已 成 為 家 庭 中 烹 調 之 主 要 調 味 料 味 全 高 鮮 佔 整 體 高 鮮 味 精 市 場 88% 市 佔 率, 且 較 98 年 增 加 6%, 雖 第 三 季 受 到 高 鮮 味 精 仿 冒 事 件 影 響, 已 於 全 系 列 產 品 加 印 防 偽 標 示, 並 對 客 戶 及 消 費 大 眾 宣 導 勿 購 買 來 路 不 明 的 產 品, 另 亦 加 強 消 費 者 促 銷 活 動 以 鞏 固 忠 誠 消 費 者, 使 市 佔 率 得 以 維 持 3 風 味 調 味 料 : 年 輕 消 費 者 逐 漸 加 入 市 場, 現 代 化 通 路 ( 量 販 及 全 聯 社 ) 是 主 要 購 買 通 路, 99 年 市 場 量 較 98 年 成 長 9% 且 呈 現 持 續 成 長 趨 勢, 顯 示 風 味 調 味 料 市 場 極 具 發 展 機 會 性 高 鮮 風 味 在 市 場 快 速 成 長 下,99 年 銷 額 成 長 14%, 市 佔 率 增 加 3.5%, 達 10.2%, 主 因 為 新 品 貢 獻 與 現 品 推 廣 成 長 影 響 -56-

62 (3-2) 食 用 油 : 內 外 銷 比 重 為 99:1 99 年 整 體 食 用 油 消 費 市 場 銷 額 衰 退 11.5% 銷 量 衰 退 8%, 主 因 為 市 場 均 價 呈 下 跌 趨 勢 (99 年 均 價 較 98 年 下 降 2.77 元 /L), 致 使 市 場 銷 額 衰 退 幅 度 大 於 市 場 銷 量 衰 退 幅 度 由 油 種 別 市 場 趨 勢 來 看, 仍 以 調 合 油 市 場 為 主 流 ( 銷 量 佔 比 51.3%), 葵 花 油 橄 欖 油 佔 比 則 增 加 0.8% 本 公 司 味 全 品 牌 橄 欖 多 酚 調 合 健 康 油, 以 優 越 的 產 品 力 與 合 理 的 價 格 建 立 品 牌 物 超 所 值 之 形 象, 為 98 年 市 場 上 銷 量 第 一 之 品 項, 深 受 消 費 者 信 賴 與 喜 愛 另 長 期 於 市 場 建 立 的 健 康 廚 房 品 牌 黃 金 玄 米 油, 為 全 國 唯 一 連 續 三 年 榮 獲 SNQ 國 家 品 質 標 章 之 食 用 油 產 品, 且 為 世 界 衛 生 組 織 (WHO) 推 薦 最 佳 食 用 油 種 自 96 年 7 月 上 市 後, 逐 步 往 高 價 位 高 品 質 健 康 概 念 發 展, 未 來 深 具 發 展 潛 力 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 噸 ) 調 味 料 類 2,244 食 用 油 類 3, 年 將 深 耕 通 路 主 力 客 戶, 強 化 區 域 直 營 客 戶 ( 深 度 ), 擴 大 營 業 佈 建 ( 廣 度 ), 提 升 通 路 經 營 品 質 與 業 績 成 長 動 力 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 1 有 利 因 素 : A. 消 費 者 對 味 全 高 鮮 味 精 具 高 忠 誠 度, 有 助 於 持 續 搶 佔 風 味 調 味 料 市 場 B. 在 健 康 趨 勢 潮 流 引 領 下, 健 康 廚 房 品 牌 致 力 於 提 供 消 費 者 健 康 的 優 質 食 品, 特 與 日 本 同 步 推 出 黃 金 玄 米 油, 每 75 公 斤 的 糙 米 能 萃 取 出 1 公 斤 的 珍 貴 玄 米 油 營 養 精 華, 營 養 價 值 是 白 米 的 四 倍, 因 此 為 世 界 衛 生 組 織 推 薦 的 健 康 油 種 C. 營 業 組 織 已 調 整 為 直 營 體 系, 深 耕 區 域 直 營 客 戶 ( 深 度 ), 擴 大 營 業 佈 建 ( 廣 度 ), 提 升 通 路 經 營 品 質 與 業 績 成 長 動 力 2 不 利 因 素 : A. 外 食 人 口 增 加, 及 小 家 庭 烹 調 次 數 相 對 降 低, 減 少 調 味 料 及 食 用 油 的 用 量 B. 國 際 油 價 味 精 原 料 包 材 價 格 大 幅 高 漲, 致 使 採 購 單 價 大 幅 上 揚, 減 少 廠 商 獲 利 2. 醬 品 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 主 要 銷 售 以 台 灣 為 主 ( 內 銷 佔 99%) (2) 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 經 營 醬 品 類 食 品 主 要 項 目 為 醬 油 調 味 醬 ( 包 含 : 油 膏 沾 醬 料 理 醬 等 ) 及 沙 拉 醬 等 用 於 烹 調 之 液 狀 調 味 品 主 要 競 爭 業 者 計 有 : 龜 甲 萬 統 一 金 蘭 萬 家 香 味 王 等 目 前 在 台 灣 市 場 佔 有 率 : 整 體 醬 油 銷 量 為 第 二 大 品 牌 ; 於 風 味 醬 油 市 場 區 隔 為 第 一 品 牌 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 整 體 醬 油 市 場 17.7% 風 味 醬 油 市 場 區 隔 41.6% -57-

63 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 1 醬 油 : 醬 油 為 一 成 熟 產 業, 然 受 99 年 景 氣 下 滑 導 致 消 費 力 減 弱 影 響, 致 使 整 體 市 場 量 衰 退 6.7% 當 前 台 灣 社 會 由 於 外 食 趨 勢 成 長, 家 庭 烹 飪 頻 率 減 少, 消 費 者 對 醬 油 之 需 求 傾 向 高 品 質 美 味 的 純 天 然 釀 造 醬 油 2 調 味 醬 : 廠 商 未 再 積 極 投 資, 家 用 市 場 穩 定 而 無 明 顯 成 長, 市 場 成 長 有 賴 廠 商 開 發 創 新 或 異 國 口 味 醬 汁 並 投 資 於 消 費 者 教 育 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 仟 打 ) 醬 品 類 1,790 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 1 有 利 因 素 : A. 味 全 持 續 透 過 日 本 技 術 協 助 精 進 釀 造 技 術, 提 高 產 品 風 味 色 澤 與 品 質, 並 以 具 甘 露 の 味 的 淬 釀 品 牌 醬 油 經 營 高 級 醬 油 區 隔 市 場, 日 式 嚴 選 風 味 醬 油 以 滿 足 消 費 者 味 蕾 之 創 新 產 品, 成 功 於 高 價 市 場 取 得 領 先 市 佔 率, 未 來 將 持 續 投 資 強 化 品 牌 經 營, 建 立 高 品 質 專 業 的 品 牌 資 產 B.99 年 營 業 組 織 持 續 強 化 直 營 體 系, 深 耕 區 域 直 營 客 戶 ( 深 度 ), 擴 大 營 業 佈 建 ( 廣 度 ), 提 升 通 路 經 營 品 質 與 業 績 成 長 動 力 2 不 利 因 素 : A. 醬 油 原 料 黃 豆 小 麥 砂 糖 包 材 等 原 料 漲 勢 未 歇, 致 使 成 本 仍 處 高 檔, 且 因 市 場 競 爭 激 烈 致 使 整 體 市 場 醬 油 單 價 無 法 明 顯 提 升, 影 響 各 廠 商 利 益 與 持 續 投 資 動 能 B. 銷 售 愈 趨 集 中 於 現 代 化 通 路, 通 路 廣 促 費 用 逐 年 提 高, 加 重 經 營 成 本, 且 面 對 低 價 醬 油 區 隔, 缺 乏 成 本 轉 嫁 能 力, 短 期 恐 出 現 虧 損 不 利 3. 方 便 食 品 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 99 年 內 外 銷 比 重 為 97:3, 主 要 外 銷 國 家 地 區 為 : 美 國 日 本 澳 洲 新 加 坡 香 港 大 陸 印 尼 等 地 區 (2) 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 方 便 食 品 係 以 經 營 方 便 調 理 食 品 為 主, 含 醬 菜 類 素 味 類 畜 產 類 海 產 類 等 以 佐 餐 為 主 的 調 理 食 品, 主 要 競 爭 者 計 有 : 愛 之 味 大 茂 金 蘭 新 東 陽 同 榮 等 99 年 開 發 海 產 鮪 魚, 重 新 上 市 成 為 第 三 季 中 元 節 旺 季 主 要 成 長 品 類 而 外 食 通 路 暢 銷 產 品 有 料 沙 拉, 發 展 為 小 包 裝 廚 易 有 料 沙 拉 系 列, 拓 展 至 冷 藏 方 便 食 品 市 場 銷 售, 成 為 100 年 方 便 食 品 類 主 要 成 長 動 能 目 前 在 台 灣 市 場 佔 有 率 : 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 ( 噸 ) 方 便 食 品 類 13.2% (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 1 醬 菜 類 素 味 類 畜 產 類 海 產 類 : 整 體 市 場 因 消 費 習 慣 的 改 變, 銷 售 量 額 皆 呈 現 衰 退, 且 因 原 物 料 包 材 的 成 本 上 揚 而 持 續 不 利 因 此 需 持 續 開 發 高 品 質 高 附 加 價 值 的 新 產 品 以 改 善 產 品 組 合 並 開 拓 新 的 消 費 族 群, 以 擴 大 市 佔 率 -58-

64 2 湯 品 系 列 : 鮮 soup 品 牌 以 冷 凍 乾 燥 湯 塊 技 術, 展 現 隨 沖 即 飲, 現 煮 風 味 的 美 味 湯 品, 符 合 現 代 化 方 便 性 湯 品 需 求, 持 續 提 升 消 費 者 試 用 率, 市 場 預 估 極 有 成 長 潛 力 3 方 便 料 理 系 列 : 廚 易 品 牌 以 開 創 方 便 料 理 市 場 為 目 標, 提 供 消 費 者 具 方 便 美 味 天 然 的 全 系 列 無 防 腐 劑 產 品 99 年 推 出 廚 易 冷 藏 有 料 沙 拉 系 列, 進 入 冷 藏 方 便 食 品 市 場, 未 來 將 持 續 發 展 冷 藏 方 便 美 味 的 料 理 食 品 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 仟 打 ) 方 便 食 品 類 1,843 (5) 發 展 之 有 利 與 不 利 因 素 : 1 有 利 因 素 : A. 味 全 品 牌 於 方 便 罐 頭 品 類 仍 具 相 當 信 賴 度, 並 持 續 精 進 產 品 品 質 及 包 裝 溝 通 以 提 升 產 品 價 值 B. 持 續 以 開 發 具 差 異 化 產 品 進 入 方 便 食 品 ( 常 溫 / 冷 藏 ) 新 品 類 市 場 以 擴 大 成 長 動 能 2 不 利 因 素 : 原 物 料 ( 花 瓜 花 生 麵 筋 鰻 魚 鮪 魚 豬 肉 等 ) 包 材 ( 鐵 罐 玻 璃 瓶 紙 箱 等 ) 動 力 ( 電 費 重 油 ) 成 本 不 斷 提 高, 而 現 代 化 通 路 處 強 勢 地 位, 傳 統 罐 頭 產 品 不 易 反 應 成 本, 且 現 代 化 通 路 銷 售 佔 比 持 續 提 高, 通 路 費 用 持 續 增 加, 影 響 利 益 貢 獻 ( 四 ) 速 食 麵 類 (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 目 前 僅 限 以 本 土 製 造 康 師 傅 速 食 麵 在 台 灣 銷 售, 尚 無 外 銷 (2) 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 代 理 康 師 傅 速 食 麵 在 台 生 產 銷 售, 目 前 上 市 的 產 品 包 含 湯 麵 ( 桶 麵 / 袋 麵 / 杯 麵 ) 乾 麵 ( 碗 麵 / 袋 麵 ) 等 系 列, 主 要 競 爭 同 業 為 本 土 速 食 麵 廠 牌, 包 括 統 一 維 力 味 丹 等 知 名 品 牌, 康 師 傅 速 食 麵 上 市 至 今, 經 全 體 團 隊 努 力 經 營, 目 前 取 得 7% 的 市 場 銷 量 佔 有 率 (A.C.Nielsen,99 年 ) 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 湯 麵 與 乾 麵 7% (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 99 年 整 體 速 食 麵 市 場 達 88 億, 因 台 灣 速 食 麵 市 場 趨 近 飽 和, 總 銷 售 量 不 再 成 長, 但 預 估 100 年 後 在 銷 售 單 價 持 續 提 昇 下, 每 年 總 產 值 穩 定 持 平 就 包 裝 別 而 言, 袋 裝 仍 為 第 一 大 產 品 區 隔 ( 銷 量 60% 以 上 ), 並 因 兩 極 化 消 費 型 態 的 發 展 下, 容 器 麵 的 中 高 價 產 品 亦 將 持 續 小 幅 成 長 未 來 市 場 成 長 仍 非 常 仰 賴 新 產 品 的 研 發 與 創 新 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 仟 箱 ) 速 食 麵 類 2,

65 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 康 師 傅 品 牌 高 知 名 度 與 康 師 傅 豐 厚 技 術 與 成 功 經 驗 B. 台 灣 速 食 麵 新 產 品 創 新 程 度 不 夠, 消 費 者 選 擇 有 限, 高 達 52% 消 費 者 對 速 食 麵 不 滿 意 ( 配 料 少 口 感 不 夠 湯 頭 油 膩 不 濃 郁 麵 條 太 爛 無 物 超 所 值 ), 顯 示 市 場 仍 有 創 新 成 長 機 會 C. 康 師 傅 在 湯 麵 與 乾 麵 品 類 的 創 新, 成 功 建 立 了 新 的 品 類 基 礎 不 利 因 素 : A. 通 路 上 仍 受 制 於 無 法 議 入 統 一 超 商 (7-Eleven), 預 估 至 少 減 少 15% 銷 售, 也 造 成 消 費 者 購 買 的 不 便 B. 食 品 及 包 裝 原 材 料 成 本 持 續 高 漲, 在 末 端 消 費 者 以 及 通 路 談 判 不 易 全 面 漲 價 下, 需 自 行 吸 收 增 加 之 成 本 ( 五 ) 生 技 食 品 類 1. 營 養 食 品 : (1) 整 體 市 場 概 況 與 成 長 性 : 味 全 營 養 食 品 深 耕 奶 粉 ( 含 嬰 幼 童 奶 粉 成 人 奶 粉 果 汁 奶 粉 ) 及 穀 類 兩 大 領 域 99 年 奶 粉 總 市 場 規 模 約 達 129 億 元, 較 98 年 微 幅 衰 退 1% 整 體 奶 粉 市 場 受 國 人 飲 用 習 慣 轉 變 與 價 格 調 漲 之 影 響, 使 用 量 呈 現 衰 退, 但 銷 額 維 持 平 穩 發 展 ; 由 於 出 生 率 逐 年 降 低 及 人 口 結 構 轉 變 為 高 齡 化 社 會, 嬰 幼 童 奶 粉 市 場 明 顯 衰 退, 成 人 奶 粉 ( 含 一 般 全 脂 / 低 脂 奶 粉 女 性 奶 粉 銀 髮 族 奶 粉 等 ) 則 呈 現 成 長 現 象 99 年 穀 類 市 場 總 產 值 達 47 億 元, 較 98 年 成 長 11% 近 年 來 受 人 口 趨 向 高 齡 化 民 眾 健 康 意 識 抬 頭 政 府 與 學 者 健 康 飲 食 概 念 宣 導 等 外 在 有 利 因 素 之 影 響, 帶 動 了 整 體 穀 類 市 場 量 額 成 長, 包 括 燕 麥 片 健 康 穀 粉 三 合 一 麥 片 等 區 隔 皆 呈 現 明 顯 成 長 本 公 司 未 來 將 持 續 專 注 於 穀 類 產 品 之 發 展, 積 極 投 入 品 牌 經 營, 並 持 續 開 發 新 品 類 及 新 產 品, 大 力 拓 展 味 全 穀 類 市 場 之 地 位 (2) 主 要 競 爭 者 及 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 事 業 經 營 的 範 圍 包 括 奶 粉 及 穀 類 市 場 其 中 奶 粉 市 場 主 要 競 爭 同 業 為 強 勢 的 進 口 品 牌, 而 穀 類 市 場 則 以 大 量 投 入 廣 告 資 源 的 國 際 品 牌 與 著 重 價 格 競 爭 之 地 區 性 品 牌 為 主 要 競 爭 者 預 估 在 台 灣 市 場 之 銷 額 佔 有 率 如 下 表 : 主 要 產 品 市 場 佔 有 率 (3) 營 業 目 標 : 嬰 幼 童 奶 粉 類 3.2% 成 人 奶 粉 類 1.5% 健 康 穀 粉 3.0% 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 ( 仟 打 ) 奶 粉 類 與 健 康 穀 粉 類 238 (4) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 味 全 經 營 之 各 項 產 品 在 市 場 上 仍 具 有 相 當 的 知 名 度, 並 且 為 消 費 者 所 信 賴 之 品 牌, 品 質 更 獲 消 費 者 肯 定 味 全 調 味 奶 粉 因 強 調 100% 天 然 果 汁 口 味 多 樣 性 與 香 濃 好 喝 等 訴 求, 並 且 具 獨 家 技 術, 亦 廣 受 學 齡 兒 童 及 一 般 消 費 者 的 喜 愛, 為 市 場 獨 佔 品 牌 雖 整 體 奶 粉 市 場 呈 現 衰 退, 但 透 過 賣 場 促 銷 配 合 與 消 費 者 活 動, 遂 使 味 全 品 牌 奶 粉 市 場 維 持 穩 定 發 展 -60-

66 B. 味 全 為 第 一 個 具 嬰 幼 兒 奶 粉 生 產 製 程 技 術 之 台 灣 品 牌, 具 44 年 研 發 生 產 販 售 歷 史, 未 來 亦 將 秉 持 不 缺 席 台 灣 嬰 兒 奶 粉 市 場 之 信 念, 穩 健 經 營 藥 局 通 路, 透 過 與 市 場 經 營 經 驗 豐 富 之 經 銷 商 系 統 合 作, 健 全 通 路 佈 建 管 理 制 度 與 長 期 銷 售 模 式, 擴 大 品 牌 知 名 度, 提 供 高 品 質 且 價 位 合 理 之 嬰 幼 童 奶 粉, 成 為 藥 局 通 路 之 新 興 品 牌, 提 高 利 益 貢 獻 C. 積 極 投 入 穀 類 品 牌 經 營 與 持 續 開 發 穀 類 新 產 品 上 市 : 目 前 整 體 穀 類 市 場 之 年 成 長 率 連 年 達 兩 位 數 以 上, 市 場 成 長 快 速 在 健 康 穀 粉 區 隔 中, 品 牌 眾 多, 但 目 前 尚 無 絕 對 領 導 品 牌, 同 業 競 爭 激 烈 味 全 已 進 行 穀 粉 產 品 重 新 定 位, 產 品 力 亦 領 先 競 品, 因 此, 將 奠 基 於 已 建 立 起 之 品 牌 價 值 與 技 術 基 礎, 積 極 投 入 廣 宣 資 源 強 化 消 費 者 溝 通, 並 持 續 開 發 新 產 品, 大 力 拓 展 味 全 穀 類 市 場 D. 為 提 昇 長 期 之 競 爭 優 勢, 我 們 仍 將 持 續 下 列 經 營 強 化 重 點 : - 深 入 了 解 消 費 者 需 求, 以 行 銷 為 導 向 之 品 牌 經 營 策 略 - 透 過 味 全 生 技 行 銷 與 研 發 之 專 業 能 力, 開 發 創 新 且 符 合 消 費 趨 勢 的 健 康 功 能 性 產 品, 創 造 獨 特 競 爭 優 勢, 並 持 續 以 產 品 高 品 質 與 高 健 康 價 值 為 研 發 宗 旨 - 加 強 通 路 經 營, 以 專 業 分 工 提 昇 營 業 效 率, 深 耕 通 路 關 係, 創 造 更 佳 利 益 - 因 應 國 人 逐 漸 注 重 健 康 意 識, 未 來 將 規 劃 開 發 新 的 營 養 品 領 域 不 利 因 素 : A. 奶 粉 市 場 連 年 衰 退 情 形 與 國 際 粉 源 價 格 持 續 上 漲 之 現 象, 對 奶 粉 中 長 期 經 營 益 顯 不 利 嬰 兒 奶 粉 方 面, 因 衛 生 署 等 單 位 大 力 推 廣 母 乳 化 政 策, 及 出 生 數 逐 年 降 低, 嬰 兒 第 一 二 階 段 奶 粉 總 市 場 持 續 呈 現 負 成 長 B. 奶 粉 市 場 飽 和 競 爭 激 烈, 其 中 功 能 性 奶 粉 及 兒 童 奶 粉 類 競 爭 愈 加 激 烈 2. 保 健 食 品 : (1) 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 及 通 路 : 本 公 司 保 健 食 品 主 要 係 以 國 內 銷 售 為 主, 零 售 通 路 著 重 在 藥 妝 與 量 販 通 路 經 營, 亦 佈 局 直 效 行 銷 服 務 及 銷 售 (2) 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 佔 有 率 : 味 全 保 健 食 品 於 89 年 12 月 20 日 上 市, 產 品 包 含 三 大 系 列 美 顏 纖 體 系 列 長 春 養 生 系 列 活 力 營 養 系 列, 其 中 生 理 湯 是 首 支 女 性 生 理 期 專 用 飲 品 健 字 號 天 然 紅 麴 更 在 99 年 6 月 開 始 電 視 廣 告 投 資, 進 一 步 展 現 經 營 保 健 市 場 的 高 度 企 圖 心 台 灣 保 健 食 品 市 場 規 模 約 為 267 億 元, 仍 以 傳 銷 為 主 要 銷 售 通 路 (3) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 著 眼 台 灣 已 步 入 老 人 化 社 會, 抗 老 化 議 題 將 持 續 發 燒, 生 物 科 技 將 成 為 21 世 紀 的 領 導 領 域, 致 使 各 食 品 藥 品 甚 至 各 領 域 廠 商 紛 紛 搶 進, 相 繼 在 大 眾 化 通 路 推 出 保 健 食 品 搶 食 市 場 大 餅 本 公 司 亦 將 秉 持 著 對 消 費 需 求 的 了 解 與 市 場 未 來 的 趨 勢 持 續 開 發 具 功 效 性 的 保 健 產 品 另 外, 隨 著 消 費 年 齡 結 構 與 使 用 習 慣 的 改 變, 已 建 置 專 屬 官 方 服 務 網 站 及 銷 售 平 台, 並 佈 局 直 效 行 銷, 提 供 消 費 者 更 方 便 且 多 元 的 購 物 選 擇 與 服 務 長 遠 而 言, 有 助 於 強 化 對 通 路 的 自 主 性 掌 握, 並 增 加 獲 利 空 間 -61-

67 (4) 營 業 目 標 : 主 要 產 品 全 年 度 預 算 銷 售 量 錠 劑 膠 囊 類 ( 仟 粒 ) 23,163 保 健 飲 品 類 ( 公 秉 ) 78 (5) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : 有 利 因 素 : A. 台 灣 保 健 食 品 銷 售 目 前 仍 以 直 銷 通 路 為 主, 大 眾 化 通 路 將 因 為 競 爭 者 的 加 入 及 消 費 者 行 為 的 改 變, 將 逐 漸 開 發 成 長, 兩 者 互 有 消 長 B. 消 費 者 健 康 意 識 抬 頭, 購 買 保 健 食 品 意 願 增 加 C. 因 保 健 食 品 法 規 規 範, 將 使 業 界 逐 漸 去 蕪 存 菁, 加 上 許 多 國 內 大 廠 紛 紛 投 入, 將 使 整 體 市 場 環 境 更 加 健 康 D. 消 費 者 對 品 牌 依 賴 度 逐 漸 提 高, 將 有 利 於 如 味 全 等 有 知 名 度 的 品 牌 發 展 不 利 因 素 : 國 內 外 食 品 藥 品 廠 商 不 斷 投 入 保 健 市 場, 消 費 者 將 有 更 多 種 的 選 擇, 市 場 間 的 競 爭 將 因 此 更 加 激 烈 (6) 味 全 生 技 事 業 : 味 全 生 技 將 持 續 朝 向 滿 足 消 費 者 各 項 對 於 延 緩 老 化 的 需 求, 以 關 懷 信 賴 創 新 的 品 牌 精 神 更 專 業 的 技 術, 發 展 最 適 合 的 保 健 食 品, 做 到 與 消 費 者 真 正 站 在 一 起, 共 同 創 造 健 康 有 活 力 的 生 活 未 來 在 保 健 產 品 上 將 致 力 於 下 述 經 營 策 略 之 落 實 及 強 化 : A. 焦 點 化 經 營 模 式 : A-1. 聚 焦 藥 粧 與 現 代 化 通 路, 針 對 通 路 屬 性 發 展 最 適 通 路 品 類 銷 售 強 化 客 戶 關 係 精 進 管 理 深 度 以 調 整 經 營 體 質 A-2 深 化 直 效 行 銷 之 會 員 管 理 系 統, 掌 握 個 別 消 費 者 之 購 買 行 為, 提 高 顧 客 滿 意 與 忠 誠 度 B. 安 全 有 差 異 化 功 效 之 新 產 品 開 發 : 由 了 解 消 費 者 需 求 開 始, 以 科 學 的 方 法 進 行 各 項 安 全 與 功 效 實 驗, 並 以 取 得 健 康 食 品 認 證 為 目 標, 提 供 消 費 者 由 國 家 把 關 有 效 又 安 全 的 保 健 產 品 C. 提 升 味 全 生 技 品 牌 專 業 與 信 賴 度 : 透 過 積 極 產 學 合 作 與 國 內 外 產 業 交 流, 掌 握 保 健 市 場 動 脈 與 素 材 發 展, 並 爭 取 第 三 公 證 單 位 之 肯 定, 成 為 消 費 者 全 心 信 賴 之 專 業 品 牌 ( 六 ) 麵 包 類 1. 主 要 商 品 之 銷 售 地 區 : 布 列 德 (Bread Société) 複 合 式 麵 包 店, 產 品 構 面 包 含 : 麵 包 西 點 蛋 糕 咖 啡 茶 飲 伴 手 禮 節 慶 禮 盒 等, 規 劃 展 店 區 域 以 大 台 北 為 主, 至 96 年 5 月 設 立 以 來, 目 前 有 13 家 門 市, 分 別 為 永 安 店 台 大 店 民 權 西 店 德 行 店 天 母 西 店 通 化 店 民 生 東 店 八 德 店 師 大 店 新 店 建 國 店 新 莊 幸 福 店 內 湖 成 功 店 國 父 館 店 皆 位 於 生 活 機 能 良 好 交 通 便 利 發 達 ( 鄰 捷 運 站 ) 的 住 商 辦 混 合 區 -62-

68 2. 主 要 競 爭 對 手 及 市 場 競 爭 : 目 前 在 台 灣 複 合 式 烘 焙 店 之 主 要 銷 售 品 牌 與 主 要 產 品 結 構 如 下 : 來 源 國 營 業 定 位 品 牌 主 要 產 品 日 本 台 灣 麵 包 烘 焙 連 鎖 麵 包 烘 焙 連 鎖 山 崎 /Flavor Field 岩 島 成 東 客 米 哥 順 成 一 之 軒 留 乃 堂 聖 瑪 莉 哈 肯 鋪 麵 包 麵 包 西 點 蛋 糕 咖 啡 烘 焙 連 鎖 85 度 C 金 礦 麵 包 西 點 蛋 糕 現 沖 飲 料 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 消 費 者 對 於 新 型 態 麵 包 店 的 接 受 度 高, 除 注 重 產 品 本 身 的 品 質, 亦 在 乎 產 品 的 附 加 價 值, 如 消 費 空 間 環 境 與 氣 氛 隨 著 消 費 型 態 的 轉 變, 國 內 複 合 式 烘 焙 產 業 亦 已 逐 漸 成 形, 本 公 司 掌 握 市 場 趨 勢, 建 立 Bread Société( 布 列 德 ) 品 牌, 規 劃 複 合 式 麵 包 店 的 展 店 佈 建 面 對 替 代 通 路 與 潛 在 競 爭 者 之 威 脅, 布 列 德 未 來 將 持 續 精 進 複 合 式 連 鎖 麵 包 店 經 營 模 式, 優 化 經 營 管 理 與 內 部 流 程 控 管, 同 時 致 力 於 提 供 健 康 好 吃 的 商 品 舒 適 的 購 物 環 境 及 親 切 友 善 的 服 務 給 消 費 者, 以 保 有 市 場 競 爭 力 4. 營 業 目 標 : (1) 發 展 目 標 : 以 Bread Société 連 鎖 麵 包 餐 飲 品 牌 經 營,100 年 底 店 鋪 數 達 24 家 104 年 達 成 50 家 以 上 連 鎖 店 為 目 標 (2) 市 場 目 標 : 成 為 北 台 灣 地 區 最 受 消 費 者 滿 意 的 連 鎖 麵 包 店 主 要 產 品 銷 售 佔 比 麵 包 類 65% 西 點 蛋 糕 類 20% 飲 料 及 其 它 類 15% 合 計 100% 5. 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 : (1) 有 利 因 素 : 整 體 烘 焙 炊 蒸 食 品 業 處 於 穩 定 成 長 ( 平 均 約 3.3%) 大 台 北 地 區 捷 運 與 公 車 族 群 約 有 四 分 之 三 的 人 每 三 個 月 至 少 會 至 麵 包 店 消 費, 隨 著 大 台 北 捷 運 後 續 路 網 陸 續 開 通, 加 上 門 市 展 店 主 要 係 以 捷 運 站 鄰 近 區 域 為 主, 對 於 營 業 額 成 長 將 有 正 向 發 展 台 北 市 外 食 人 口 增 加, 市 場 需 求 量 提 升 複 合 型 特 色 麵 包 店 流 行 風 潮, 吸 引 麵 包 消 費 族 群 健 康 意 識 抬 頭, 歐 法 麵 包 需 求 擴 大 陸 客 來 台 觀 光 政 策 開 放, 伴 手 禮 市 場 需 求 擴 大 (2) 不 利 因 素 : 原 物 料 價 格 上 漲 速 度 高 於 麵 包 價 格 調 漲 速 度, 業 者 無 法 完 全 將 成 本 反 映 轉 嫁 至 消 費 者, 導 致 近 年 來 傳 統 麵 包 零 售 業 逐 漸 萎 縮 量 販 便 利 超 商 通 路 整 合 供 應 鏈 所 帶 來 的 抑 價 效 應, 將 移 轉 部 分 消 費 者 購 買 麵 包 之 通 路 習 性 -63-

69 ( 八 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 1. 主 要 產 品 之 重 要 用 途 本 公 司 以 創 造 健 康 便 利 的 生 活 文 化 為 使 命, 依 消 費 者 飲 食 需 求, 開 發 乳 品 飲 料 罐 頭 食 用 油 醬 油 調 味 品 速 食 麵 麵 包 營 養 食 品 及 保 健 食 品 等 各 式 食 品, 讓 不 同 年 齡 族 群 的 消 費 者 每 天 都 可 吃 到 美 味 健 康 又 便 利 的 產 品, 並 在 品 質 及 衛 生 安 全 上 嚴 格 把 關, 使 消 費 者 可 安 心 享 用, 照 顧 消 費 者 的 健 康 2. 主 要 產 品 之 產 製 過 程 本 公 司 依 據 產 品 別 不 同, 運 用 不 同 研 發 與 製 造 技 術, 並 經 過 嚴 格 的 品 質 管 制, 藉 以 製 造 出 優 良 又 安 全 衛 生 的 產 品 以 下 將 以 圖 示 說 明 主 要 產 品 ( 如 鮮 乳 優 酪 乳 果 汁 咖 啡 及 醬 油 ) 之 產 製 過 程 -64-

70 (1) 鮮 乳 製 造 流 程 圖 生 乳 品 檢 過 濾 調 配 品 檢 均 質 殺 菌 冷 卻 成 品 充 填 包 裝 品 檢 貯 存 (2) 優 酪 乳 製 造 流 程 圖 生 乳 品 檢 均 質 殺 菌 冷 卻 計 量 品 檢 成 品 充 填 包 裝 品 檢 培 養 接 種 菌 種 (3) 果 汁 製 造 流 程 圖 果 汁 原 料 品 檢 計 量 混 合 品 檢 殺 菌 調 配 水 計 量 冷 卻 品 檢 成 品 充 填 包 裝 -65-

71 (4) 咖 啡 製 造 流 程 圖 咖 啡 豆 ( 研 磨 ) 熱 水 計 量 萃 取 過 濾 冷 卻 貯 存 乳 粉 等 原 料 熱 水 計 量 混 合 檢 查 均 質 殺 菌 冷 卻 成 品 充 填 包 裝 品 檢 貯 存 (5) 純 釀 醬 油 製 造 流 程 圖 脫 脂 黃 豆 片 蒸 煮 鹽 水 小 麥 焙 炒 混 合 製 麴 混 合 鹽 水 釀 造 發 酵 醬 油 種 麴 壓 榨 生 醬 油 品 檢 成 品 充 填 包 裝 品 檢 過 濾 殺 菌 調 配 -66-

72 ( 九 ) 主 要 原 料 供 應 狀 況 1. 生 乳 價 格 與 酪 農 訂 有 收 購 價 格 合 約, 價 格 及 供 應 來 源 穩 定 2. 奶 粉 果 汁 乳 製 品 原 料 砂 糖 等 大 宗 原 料 因 國 際 行 情 變 動, 價 格 大 幅 調 漲, 及 匯 率 波 動 因 素, 都 有 提 早 因 應 措 施 且 握 有 穩 定 來 源, 可 確 保 生 產 3. 其 它 大 部 分 原 材 料 為 國 內 供 應 來 源, 部 分 品 類 因 上 游 原 料 價 格 調 漲, 增 加 成 本, 但 對 貨 源 均 有 提 前 準 備, 來 源 供 貨 穩 定, 可 確 保 生 產 產 品 原 料 項 目 主 要 來 源 供 應 情 形 生 乳 國 內 穩 定 乳 製 品 類 奶 粉 紐 西 蘭 澳 洲 穩 定 砂 糖 國 內 泰 國 穩 定 果 糖 國 內 穩 定 果 汁 飲 料 類 果 汁 國 內 巴 西 以 色 列 穩 定 咖 啡 粉 中 南 美 洲 穩 定 麵 粉 國 內 穩 定 速 食 麵 類 棕 櫚 油 東 南 亞 穩 定 豬 肉 國 內 加 拿 大 穩 定 花 瓜 越 南 穩 定 罐 頭 類 筍 絲 國 內 穩 定 麵 筋 國 內 穩 定 -67-

73 ( 十 ) 本 公 司 最 近 二 年 度 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 : 1. 最 近 二 年 度 主 要 銷 貨 客 戶 資 料 項 目 名 稱 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 度 截 至 前 一 季 止 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 當 年 度 截 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 1 甲 客 戶 1,459, 非 關 係 人 甲 客 戶 1,765, 非 關 係 人 甲 客 戶 392, 非 關 係 人 2 其 它 10,995, 其 它 11,471, 其 它 2,709, 銷 貨 淨 額 12,454, 銷 貨 淨 額 13,237, 銷 貨 淨 額 3,101, 註 : 列 明 最 近 二 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 客 戶 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 增 減 變 動 原 因 : 因 有 年 度 新 品 議 入 品 項 增 加 銷 售, 或 淘 汰 銷 售 不 佳 之 品 項 降 低 銷 售, 產 生 銷 貨 增 減 變 動 情 形 2. 最 近 二 年 度 主 要 供 應 商 資 料 項 目 名 稱 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 98 年 99 年 100 年 度 截 至 前 一 季 止 佔 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 佔 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 1 欣 全 622, 關 係 人 欣 全 716, 關 係 人 欣 全 142, 關 係 人 2 其 它 6,227, 其 它 6,755, 其 它 1,556, 進 貨 淨 額 6,849, 進 貨 淨 額 7,472, 進 貨 淨 額 1,699, 註 : 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 增 減 變 動 原 因 : 因 配 合 客 戶 年 度 訂 單 需 求 不 同, 致 生 產 所 需 之 原 物 料 需 求 不 同, 產 生 進 貨 增 減 變 動 情 形 -68-

74 ( 十 一 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 單 位 : 仟 元 產 品 種 類 99 年 度 98 年 度 產 能 產 量 產 值 產 能 產 量 產 值 調 味 品 噸 噸 噸 噸 12,688 8, ,336 12,688 9, ,602 醬 品 仟 打 仟 打 仟 打 仟 打 10,465 9, ,245 10,465 9, ,131 方 便 食 品 仟 打 仟 打 仟 打 仟 打 15,249 3, ,229 15,249 3, ,139 奶 粉 仟 打 仟 打 仟 打 仟 打 5,176 8, ,382 5,176 7, ,528 乳 品 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 639, ,082 7,725, , ,356 6,905,107 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 果 汁 飲 料 131, ,466 2,181, , ,691 2,213,162 保 健 食 品 -- 仟 盒 仟 盒 -- 1, ,041 1, ,472 麵 包 , ,776 速 食 麵 仟 箱 仟 箱 仟 箱 仟 箱 12,643 3, ,876 12,643 3, ,

75 ( 十 二 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 仟 元 99 年 度 98 年 度 產 品 種 類 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 量 值 量 值 量 值 量 值 調 味 品 醬 品 方 便 食 品 奶 粉 噸 噸 噸 噸 8, , ,092 8, , ,356 仟 打 仟 打 仟 打 仟 打 8, , ,349 8, , ,745 仟 打 仟 打 仟 打 仟 打 2, , ,842 3, , ,213 仟 打 仟 打 仟 打 仟 打 7, , ,730 5, , ,088 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 仟 打 乳 品 624,259 7,490, ,785 6,669, 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 仟 瓶 果 汁 飲 料 109,201 2,024, ,586 2,042, ,145 保 健 食 品 仟 盒 1,058 91, 仟 盒 1,222 98, 麵 包 - 172, , 速 食 麵 仟 箱 仟 箱 - - 3, ,219 3, , 其 它 - 142, , 合 計 - 13,167,864-69,631-12,366,804-87,

76 三 從 業 員 工 員 工 人 數 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 年 度 98 年 度 99 年 度 當 年 度 截 至 100 年 4 月 26 日 營 業 職 員 生 產 管 理 作 業 員 合 計 2,289 2,364 2,393 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 博 士 0.13% 0.21% 0.21% 歷 碩 士 11.14% 11.21% 11.20% 分 大 專 30.23% 30.97% 30.67% 布 比 高 中 42.90% 42.30% 41.75% 率 高 中 以 下 15.60% 15.31% 16.17% 註 : 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 兩 年 度 因 污 染 環 境 所 受 損 失 99 年 度 98 年 度 污 染 狀 況 無 無 賠 償 對 象 或 處 分 單 位 無 無 賠 償 金 額 或 處 分 情 形 無 無 其 它 損 失 無 無 ( 二 ) 因 應 對 策 為 提 昇 公 司 形 象 及 企 業 責 任, 並 達 到 政 府 公 佈 之 環 保 標 準, 本 公 司 擬 採 行 之 環 保 改 善 計 畫 如 下 : 1. 採 行 改 善 措 施 部 份 : (1) 符 合 政 府 公 告 相 關 環 保 標 準 (2) 未 來 三 年 預 計 環 保 資 本 支 出 : 單 位 : 仟 元 100 年 度 101 年 度 102 年 度 廢 水 處 理 設 備 更 新 工 程 $9,000 $6,000 $6,000 焚 化 爐 更 新 工 程 2,000 2,000 2,000 廢 棄 物 處 理 設 施 增 置 工 程 1,000 1,000 1,000 合 計 12,000 9,000 9,000 (3) 採 行 環 保 措 施 之 影 響 : 提 昇 公 司 之 企 業 形 象 及 達 到 政 府 公 佈 之 廢 水 處 理 標 準 2. 未 採 取 因 應 對 策 部 分 : 無 此 情 形 -71-

77 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施 進 修 訓 練 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 本 公 司 為 求 永 續 經 營 及 塑 造 同 仁 良 好 之 工 作 環 境, 並 力 求 同 仁 生 活 安 定 與 才 能 發 揮, 以 期 達 到 個 人 成 長 與 公 司 發 展 相 結 合 之 目 的, 本 公 司 員 工 除 享 有 勞 健 保 團 體 意 外 險 醫 療 險 癌 症 險 退 休 金 給 付 等 一 般 福 利 外, 並 訂 有 員 工 婚 喪 禮 儀 及 撫 卹 辦 法 本 公 司 經 主 管 機 關 核 准 設 立 職 工 福 利 委 員 會, 辦 理 各 項 休 閒 康 樂 與 慶 生 活 動 及 給 予 生 育 喪 葬 傷 病 教 育 等 各 項 補 助 事 項 2. 員 工 進 修 訓 練 本 公 司 為 增 進 員 工 工 作 職 能, 提 高 人 員 素 質, 促 進 工 作 效 率, 加 速 業 務 發 展, 每 年 訂 定 年 度 教 育 訓 練 計 畫, 並 於 每 月 定 期 會 議 中 提 出 教 育 訓 練 計 畫 之 預 算 實 施 成 效 學 員 學 習 評 估 報 告 及 年 度 教 育 訓 練 檢 討 報 告 本 公 司 教 育 訓 練 體 系 分 為 : 新 進 人 員 訓 練 管 理 核 心 職 能 訓 練 及 專 業 核 心 職 能 訓 練 等, 藉 由 各 種 教 育 訓 練 來 強 化 員 工 技 能 及 提 昇 公 司 競 爭 力 本 年 度 教 育 訓 練 規 劃 如 下 表 : 類 別 授 課 對 象 訓 練 內 容 管 理 核 心 職 能 訓 練 經 營 核 心 職 能 訓 練 高 階 主 管 中 階 主 管 初 階 主 管 高 階 主 管 中 階 主 管 初 階 主 管 1. 學 習 在 動 態 環 境 中 發 揮 整 合 力, 決 定 任 務 與 資 源 的 優 先 順 序 2. 認 識 國 際 貿 易 情 勢 與 策 略, 以 因 應 國 際 環 境 快 速 變 化, 調 整 組 織 策 略 1. 建 立 上 下 之 間 共 通 的 領 導 統 御 語 言, 提 升 主 管 與 部 屬 之 間 的 溝 通 效 率 2. 說 明 世 界 潮 流 趨 勢, 引 導 領 導 者 思 考 因 應 世 界 新 局 的 企 業 策 略 3. 熟 悉 績 效 管 理 制 度, 釐 清 績 效 指 標 之 間 的 層 次 與 連 結, 並 且 能 具 體 落 實 4. 學 習 動 態 競 爭 環 境 下 經 營 團 隊, 快 速 培 養 靈 活 應 變 實 戰 能 力 5. 針 對 可 授 權 的 工 作 任 務 及 責 任, 利 用 有 效 的 方 法 進 行 權 責 的 分 配 與 說 明 1. 認 識 各 種 人 際 風 格 類 型 的 特 色, 熟 悉 相 處 與 溝 通 技 巧 2. 體 認 顧 客 滿 意 文 化 的 重 要 性, 將 顧 客 滿 意 服 務 精 神 落 實 於 工 作 之 中 3. 學 會 透 過 有 效 回 饋 幫 助 團 隊 成 員 提 高 效 率, 以 提 升 部 門 或 團 隊 工 作 效 能 4. 熟 悉 公 司 績 效 管 理 制 度, 能 夠 根 據 組 織 與 部 門 目 標 完 成 個 人 目 標 設 定 1. 學 習 企 業 運 作 與 財 務 會 計 基 本 知 識, 提 升 財 務 分 析 與 成 本 控 管 能 力 2. 建 立 將 人 才 策 略 與 企 業 策 略 結 合 的 策 略 架 構 與 思 考 邏 輯 1. 學 習 企 業 運 作 與 財 務 會 計 基 本 知 識, 提 升 財 務 分 析 與 成 本 控 管 能 力 2. 學 習 8D 系 統 化 問 題 分 析 與 解 決 手 法 解 決 各 種 問 題 3. 理 解 專 案 管 理 的 定 義 與 特 性, 並 且 學 習 專 案 風 險 控 管 的 技 巧 1. 學 習 8D 系 統 化 問 題 分 析 與 解 決 手 法 解 決 各 種 問 題 2. 瞭 解 組 織 策 略 架 構, 根 據 策 略 架 構 擬 定 經 營 策 略 與 關 鍵 績 效 指 標, 並 以 行 動 達 成 組 織 願 景 -72-

78 類 別 授 課 對 象 訓 練 內 容 專 業 核 心 職 能 訓 練 共 同 訓 練 專 案 訓 練 行 銷 企 劃 人 員 營 業 人 員 生 產 人 員 研 發 人 員 財 會 人 員 資 訊 人 員 所 有 同 仁 內 部 講 師 候 選 人 員 1. 企 劃 新 進 人 員 訓 練 課 程 ( 營 業 生 產 法 務 經 營 分 析 基 礎 知 識 訓 練 ) 2. 如 何 發 展 有 效 的 通 路 策 略 和 Merchandising 3. 4C 分 析 看 策 略 : 市 場 與 競 爭 趨 勢 / 消 費 者 需 求 與 公 司 競 爭 力 4. 品 牌 白 皮 書 5. 如 何 發 展 吸 引 人 的 包 裝 策 略 6. 從 飲 食 習 慣 發 展 初 探 - 談 飲 食 品 牌 深 耕 7. 消 費 品 三 要 素 : Laddering FGI / 發 展 概 念 / 溝 通 力 的 腳 本 8. 如 何 發 展 品 牌 定 位 9. 如 何 發 展 廣 告 策 略 和 對 廣 告 公 司 簡 報 1. 合 約 法 律 效 力 2. 市 調 資 料 介 紹 與 解 讀 3. 產 品 特 色 介 紹 4. 品 類 管 理 與 生 意 回 顧 技 巧 5. 賣 場 陳 列 與 導 購 員 管 理 1. 設 備 管 理 及 預 防 保 養 制 度 2. GHP.GMP.HACCP&ISO 規 範 與 食 品 法 規 3. 產 供 銷 協 調 運 作 4. 倉 儲 作 業 與 存 貨 管 理 5. 工 廠 安 全 管 理 ( 一 )( 二 )( 三 ) 1. KM 平 台 作 業 及 管 理 2. 中 研 所 運 作 守 則 3. 市 調 流 程 & 口 味 測 試.CUT.HUT 4. 新 品 開 發 流 程 及 執 行 實 務 5. 智 慧 財 產 權 的 保 護 及 設 置 技 術 障 礙 6. 產 品 研 發 與 品 質 管 理 7. 智 慧 財 產 權 的 保 護 及 設 置 技 術 障 礙 1. 製 造 業 成 本 會 計 制 度 實 務 2. 財 報 解 讀 分 析 與 應 用 3. 管 理 會 計 制 度 應 用 實 務 4. 財 務 與 管 理 報 表 績 效 評 估 5. 財 務 流 程 管 理 與 防 弊 設 計 1. ASP.Net 程 式 開 發 2. ABAP 程 式 設 計 開 發 3. Windows 主 機 與 AD 系 統 管 理 4. 電 子 表 單 開 發 與 設 計 5. 物 件 導 向 程 式 開 發 6. 資 料 庫 設 計 與 規 劃 7. 資 訊 安 全 基 礎 課 程 8. 智 慧 財 產 權 與 法 律 常 識 1. 新 人 訓 練 2. 企 業 文 化 訓 練 與 活 動 3. 人 文 訓 練 與 活 動 學 習 授 課 與 教 材 編 撰 技 巧, 並 根 據 所 學 技 巧 針 對 專 業 課 程 發 展 教 案 與 教 材 -73-

79 3. 退 休 制 度 及 實 施 情 形 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 訂 立 員 工 退 休 辦 法, 並 設 置 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 專 責 管 理 退 休 準 備 金 ; 公 司 依 法 按 月 提 撥 退 休 準 備 金 儲 存 於 臺 灣 銀 行 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 並 依 勞 工 退 休 金 條 例 規 定, 依 法 按 月 提 繳 退 休 金 至 勞 保 局 勞 工 個 人 帳 戶 4. 勞 資 協 議 情 形 本 公 司 秉 持 傳 統 之 良 好 勞 資 關 係, 在 尊 重 勞 基 法, 加 強 溝 通 協 調, 定 期 與 不 定 期 召 開 勞 資 會 議 動 員 月 會 工 會 理 監 事 會 職 工 福 利 委 員 會 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 改 善 管 理 制 度, 創 造 良 好 工 作 環 境, 使 勞 資 關 係 更 趨 和 諧 5. 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 本 公 司 工 作 規 則 訂 定 各 項 員 工 行 為 或 倫 理 守 則, 年 終 列 為 考 核 之 項 目 之 一, 為 落 實 各 項 守 則 之 實 施, 並 訂 有 完 備 之 員 工 獎 懲 辦 法 作 為 員 工 懲 辦 之 依 據 本 公 司 員 工 行 為 準 則 如 下 : (1) 員 工 應 忠 勤 職 守, 言 行 篤 慎, 遵 守 本 公 司 規 章, 服 從 各 級 主 管 人 員 之 合 理 指 揮, 不 得 敷 衍 塞 責, 各 級 主 管 人 員 對 部 屬 應 親 切 指 導 (2) 員 工 應 認 真 工 作, 愛 惜 公 物, 減 少 損 耗, 提 高 品 質, 增 加 產 銷, 並 應 保 守 業 務 或 職 務 上 之 機 密 (3) 員 工 對 公 務 處 理, 應 依 其 權 責 逐 級 呈 報 但 遇 緊 急 或 特 殊 狀 況 者 不 在 此 限 (4) 員 工 如 發 生 重 大 過 失 時, 各 直 屬 主 管 應 受 連 帶 處 分 ; 員 工 如 有 重 大 功 蹟 時, 各 直 屬 主 管 亦 受 連 帶 獎 勵 (5) 員 工 在 工 作 時 間 內, 應 經 核 准 後 於 指 定 之 場 所 會 客 (6) 員 工 不 得 私 自 經 營 與 本 公 司 有 利 害 衝 突 之 事 業 (7) 員 工 非 經 本 公 司 書 面 同 意, 不 得 兼 職 (8) 員 工 不 得 接 受 廠 商 之 招 待 餽 贈 或 其 他 不 當 利 益 (9) 員 工 不 得 假 藉 職 務 上 之 方 便, 圖 利 本 人 或 他 人 (10) 員 工 不 得 攜 帶 違 禁 品 進 入 工 作 場 所 (11) 員 工 不 得 以 職 務 名 義 對 外 作 保 (12) 員 工 下 班 時, 應 將 所 司 工 作 文 件 或 所 用 機 具 整 理 妥 當 後, 始 得 離 開 工 作 崗 位 (13) 員 工 應 遵 守 本 公 司 安 全 衛 生 有 關 規 定 6. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 (1) 建 置 職 業 安 全 衛 生 管 理 系 統, 通 過 TOSHMS 及 OHSAS 驗 證 (2) 推 動 門 禁 電 子 化 管 理, 強 化 安 全 維 護 作 業 (3) 落 實 勞 工 安 全 衛 生 加 強 環 境 衛 生 改 善, 舉 辦 員 工 安 全 衛 生 教 育 訓 練 (4) 定 期 消 防 設 備 安 檢, 並 舉 辦 員 工 消 防 設 備 操 作 緊 急 應 變 演 練 (5) 機 械 設 備 定 期 維 護 保 養 及 安 全 查 核 (6) 提 供 安 全 防 護 器 具, 保 障 勞 工 作 業 安 全 (7) 進 行 健 康 檢 查 與 作 業 環 境 測 定, 保 護 員 工 健 康 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 1. 勞 資 雙 方 維 持 良 好 之 關 係, 無 重 大 糾 紛 發 生 2. 本 公 司 勞 資 關 係 和 諧, 未 曾 因 勞 資 糾 紛 遭 受 任 何 損 失, 預 計 未 來 亦 無 此 類 之 損 失 -74-

80 六 重 要 契 約 100 年 4 月 26 日 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 技 術 援 助 YAMASA 醬 油 公 司 ~ 釀 造 醬 油 專 門 技 術 之 援 助 無 技 術 轉 讓 委 託 製 造 委 託 製 造 委 託 製 造 委 託 製 造 委 託 製 造 委 託 製 造 技 術 行 銷 合 作 伊 藤 忠 飼 料 株 式 會 社 ~ 伊 藤 忠 商 事 株 式 會 社 聯 亞 生 技 開 發 股 份 有 限 公 司 大 江 生 醫 股 份 有 限 公 司 科 達 製 藥 股 份 有 限 公 司 大 昭 製 藥 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 中 南 化 學 廠 股 份 有 限 公 司 衛 達 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 ~ 煮 蛋 煙 燻 蛋 溫 泉 蛋 以 及 其 他 蛋 類 加 工 製 品 之 技 術 轉 讓 ~ 營 養 保 健 食 品 委 託 製 造 無 ~ 營 養 保 健 食 品 委 託 製 造 無 ~ 營 養 保 健 食 品 委 託 製 造 無 ~ 營 養 保 健 食 品 委 託 製 造 無 ~ 營 養 保 健 食 品 委 託 製 造 無 ~ 營 養 保 健 食 品 委 託 製 造 無 飲 料 食 品 技 術 與 行 銷 之 指 導 及 商 標 授 權 事 宜 無 無 長 期 借 款 兆 豐 國 際 銀 行 等 十 家 ~ 中 長 期 借 款 第 一 銀 行 ~ 中 長 期 借 款 遠 東 銀 行 ~ 中 長 期 借 款 中 國 信 託 銀 行 ~ 中 長 期 借 款 台 灣 工 業 銀 行 ~ 合 作 經 營 桂 林 味 精 食 品 總 廠 ~ 借 款 金 額 新 台 幣 1,200,000 仟 元, 利 率 1.265%, 信 貸 借 款 金 額 新 台 幣 300,000 仟 元, 利 率 1.181%, 抵 押 物 : 台 中 廠 借 款 金 額 新 台 幣 300,000 仟 元, 利 率 1.2%, 信 貸 借 款 金 額 新 台 幣 100,000 仟 元, 利 率 1.24%, 信 貸 借 款 金 額 新 台 幣 150,000 仟 元, 利 率 1.239%, 信 貸 係 本 公 司 綜 合 持 股 100% 之 子 公 司 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 ( 維 京 味 全 國 際 ) 及 維 京 味 全 國 際 持 股 99% 之 子 公 司 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 ( 味 全 亞 洲 ) 委 託 味 全 亞 洲 持 股 75% 之 子 公 司 - 香 港 康 勤 發 展 有 限 公 司 購 買 機 器 作 價 投 資 大 陸, 生 產 及 銷 售 味 精 本 公 司 於 貸 款 存 續 期 間 內, 應 維 持 下 列 財 務 比 率 二 項 以 上 - 流 動 比 率 80% 以 上 負 債 佔 股 東 權 益 比 率 250% 以 下, 利 息 保 障 倍 數 3 倍 以 上 無 無 無 無 無 -75-

81 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 合 資 經 營 係 透 過 維 京 味 全 國 際 轉 投 資 大 陸, 生 產 上 海 徐 行 資 產 經 營 ~ 和 經 營 各 種 方 便 麵 及 調 味 用 粉 包 油 包 有 限 公 司 各 種 果 汁 飲 料 罐 頭 及 相 關 產 品 無 合 作 經 營 係 透 過 維 京 味 全 國 際 轉 投 資 大 陸, 生 黑 龍 江 省 甜 菜 糖 業 產 銷 售 味 精 方 便 麵 醬 油 調 味 類 ~ 集 團 總 公 司 罐 頭 類 果 汁 飲 料 類 乳 製 品 嬰 幼 兒 無 食 品 奶 粉 類 等 產 品 合 資 經 營 係 透 過 維 京 味 全 國 際 轉 投 資 大 陸, 生 黑 龍 江 省 安 達 市 產 銷 售 乳 製 品 奶 粉 嬰 幼 兒 食 品 ~ 黑 龍 江 乳 品 廠 果 汁 罐 頭 味 精 醬 油 方 便 麵 等 無 產 品 合 資 經 營 株 式 會 社 PIH 係 透 過 維 京 味 全 合 資 再 轉 投 資 大 陸, ~ 生 產 銷 售 麵 包 類 及 點 心 類 等 產 品 無 係 透 過 味 全 (BVI) 合 資 再 轉 投 資 大 合 資 經 營 KENKO Mayonnaise 陸, 生 產 銷 售 沙 拉 沙 拉 醬 汁 調 味 ~ Co.,Ltd. 料 產 品 及 蛋 類 加 工 品 熟 菜 類 加 工 品 無 等 產 品 本 公 司 出 售 新 北 市 三 重 區 二 重 埔 段 買 賣 頂 率 開 發 股 份 有 限 五 谷 王 小 段 99 地 號 等 土 地 39 筆, 公 司 面 積 52,325 平 方 公 尺, 總 金 額 新 台 幣 10,512,000 仟 元 整 無 -76-

82 項 陸 財 務 狀 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 資 產 負 債 表 資 料 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 度 目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 3) 流 動 資 產 2,466,945 2,553,976 2,736,709 2,913,999 2,751,345 2,872,714 基 金 及 投 資 1,414,973 1,562,058 1,682,332 1,972,290 5,065,213 5,270,776 固 定 資 產 ( 註 2) 4,883,975 4,997,613 4,978,952 5,089,430 5,331,841 5,369,910 無 形 資 產 385, , ,944 96, 其 他 資 產 825, , ,655 1,061, , ,176 資 產 總 額 9,977,131 10,222,816 10,452,592 11,133,375 13,832,790 14,209,576 分 配 前 2,397,228 2,428,611 1,781,522 2,160,720 2,308,213 2,595,925 流 動 負 債 分 配 後 2,397,228 2,428,611 1,781,522 2,464, 長 期 負 債 1,632,155 1,367,000 1,600,000 1,279,997 2,250,000 2,050,000 其 他 負 債 1,881,082 1,951,821 2,170,138 2,193,977 2,692,008 2,730,628 分 配 前 5,910,465 5,747,432 5,551,660 5,634,694 7,250,221 7,376,553 負 債 總 額 分 配 後 5,910,465 5,747,432 5,551,660 5,938, 股 本 5,060,629 5,060,629 5,060,629 5,060,629 5,060,629 5,060,629 資 本 公 積 97,046 77,114 77,114 75,602 37,921 37,921 分 配 前 (852,506) (401,422) 125, ,086 2,138,566 2,358,565 保 留 盈 餘 分 配 後 (852,506) (401,422) 125, , 金 融 商 品 未 實 現 損 益 ,099 2,372 3,432 累 積 換 算 調 整 數 54,164 74,881 90,223 14,579 (134,572) (105,177) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (293,344) (336,584) (453,006) (463,314) (522,347) (522,347) 股 東 權 益 分 配 前 4,066,666 4,475,384 4,900,932 5,498,681 6,582,569 6,833,023 總 額 分 配 後 4,066,666 4,475,384 4,900,932 5,195, 註 1: 凡 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度, 應 予 註 明 註 2: 當 年 度 曾 辦 理 資 產 重 估 價 者, 應 予 列 註 辦 理 日 期 及 重 估 增 值 金 額 註 3: 上 市 或 股 票 已 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 司 並 應 列 示 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止, 另 財 務 資 料 是 否 經 會 計 師 簽 證 核 閱 或 兩 者 皆 否, 應 予 註 明 註 4: 上 稱 分 配 後 數 字, 請 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 之 情 形 填 列 註 5: 財 務 資 料 經 主 管 機 關 通 知 應 自 行 更 正 或 重 編 者, 應 以 更 正 或 重 編 後 之 數 字 列 編, 並 註 明 其 情 形 及 理 由 -77-

83 ( 二 ) 簡 明 損 益 表 資 料 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 目 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 2) 營 業 收 入 10,574,005 10,928,712 11,586,588 12,454,761 13,237,495 3,101,970 營 業 毛 利 3,771,027 3,809,899 3,901,866 4,520,906 4,632,064 1,149,195 營 業 損 益 702, , , , , ,547 營 業 外 收 入 及 利 益 205, , , ,613 1,104,895 38,555 營 業 外 費 用 及 損 失 435, , , , ,950 51,811 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 472, , , ,567 1,669, ,291 繼 續 營 業 部 門 損 益 470, , , ,830 1,632, ,999 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 (21,527) 本 期 損 益 449, , , ,830 1,632, ,999 每 股 盈 餘 註 1: 凡 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 年 度, 應 予 註 明 2: 上 市 或 股 票 已 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 司 並 應 列 示 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止, 另 財 務 資 料 是 否 經 會 計 師 簽 證 核 閱 或 兩 者 皆 否, 應 予 註 明 3: 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 及 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 以 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 列 示 4: 財 務 資 料 經 主 管 機 關 通 知 應 自 行 更 正 或 重 編 者, 應 以 更 正 或 重 編 後 之 數 字 列 編, 並 註 明 其 情 形 及 理 由 -78-

84 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 1. 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 簽 證 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 95 年 吳 郁 隆 吳 漢 期 96 年 吳 郁 隆 吳 漢 期 97 年 陳 永 清 王 照 明 98 年 王 照 明 陳 永 清 99 年 吳 郁 隆 王 照 明 2. 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 之 查 核 意 見 年 度 審 查 意 見 95 年 修 正 式 無 保 留 意 見 96 年 修 正 式 無 保 留 意 見 97 年 修 正 式 無 保 留 意 見 98 年 修 正 式 無 保 留 意 見 99 年 修 正 式 無 保 留 意 見 -79-

85 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 分 析 項 目 ( 註 4) 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 95 年 96 年 97 年 98 年 99 年 當 年 度 截 至 100 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 2) 財 務 結 負 債 占 資 產 比 率 (%) 構 長 期 資 金 佔 固 定 資 產 比 率 (%) 償 流 動 比 率 (%) 債 能 速 動 比 率 (%) 力 利 息 保 障 倍 數 經 營 能 力 獲 利 能 力 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 佔 實 收 營 業 利 益 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 現 金 流 量 比 率 (%) ( 註 3) 金 流 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) ( 註 3) 槓 營 運 槓 桿 度 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ): (1) 本 公 司 99 年 除 維 持 營 業 利 益 增 加 外, 另 因 認 列 新 燕 案 二 順 位 款 回 收 利 益, 使 稅 後 淨 利 大 幅 上 升, 獲 利 能 力 比 率 表 現 更 為 優 異 (2) 現 金 流 量 比 率 因 99 年 度 短 期 借 款 增 加 而 下 降 ; 而 現 金 流 量 允 當 比 率 係 因 發 放 98 年 現 金 股 利 而 下 降 註 1:95 年 至 99 年 之 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證,100 年 第 一 季 之 財 務 報 表 業 經 會 計 師 核 閱 註 2: 上 市 或 股 票 已 在 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 之 公 司 並 應 將 截 至 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 止 之 當 年 度 財 務 資 料 併 入 分 析 註 3: 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 量 為 現 金 流 出, 故 不 適 用 註 4: 財 務 分 析 之 計 算 公 式 說 明 如 下 : -80-

86 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 5) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 6) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 7) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 5: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 6: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 7: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 -81-

87 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 查 核 報 告 書 茲 准 董 事 會 造 送 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 之 營 業 報 告 書 財 務 報 告 與 子 公 司 合 併 財 務 報 告 及 盈 餘 分 派 案 等, 其 中 財 務 報 告 及 與 子 公 司 合 併 財 務 報 告 業 經 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 及 王 照 明 會 計 師 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告, 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 與 子 公 司 合 併 財 務 報 告 及 盈 餘 分 派 案 等 經 本 監 察 人 等 查 核, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 照 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定 報 告 如 上 敬 請 鑒 察 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 鍾 開 雲 監 察 人 : 林 清 棠 中 華 民 國 一 年 四 月 七 日 -82-

88 四 最 近 年 度 財 務 報 表 會 計 師 查 核 報 告 (100) 財 審 報 字 第 號 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 採 權 益 法 評 價 之 部 分 長 期 股 權 投 資 及 附 註 十 一 所 揭 露 有 關 被 投 資 公 司 相 關 資 訊, 係 依 其 他 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 評 價 及 揭 露 ; 民 國 99 年 度 及 98 年 度 依 據 其 他 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 所 認 列 之 投 資 損 失 分 別 為 新 台 幣 10,209 仟 元 及 新 台 幣 18,460 仟 元, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 其 相 關 之 長 期 股 權 投 資 餘 額 分 別 為 新 台 幣 203,709 仟 元 及 新 台 幣 95,316 仟 元 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 -83-

89 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 99 年 度 及 98 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 吳 郁 隆 王 照 明 前 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(86) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會 核 准 簽 證 文 號 :(85) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 中 華 民 國 年 3 月 2 9 日 -84-

90 -85-

91 -86-

92 -87-

93 -88-

94 -89-

95 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 特 別 註 明 者 外 ) 一 公 司 沿 革 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 係 依 公 司 法 規 定, 於 民 國 42 年 9 月 22 日 奉 准 設 立 主 要 業 務 為 經 營 味 精 醬 油 罐 頭 奶 粉 乳 品 冰 品 等 產 品 之 製 造 及 販 賣, 並 從 事 農 牧 場 遊 樂 園 超 級 市 場 之 經 營 自 營 或 代 理 有 關 之 進 出 口 業 務 等 本 公 司 股 票 自 民 國 51 年 2 月 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 買 賣 本 公 司 有 台 中 斗 六 高 雄 等 工 廠, 並 在 台 南 林 鳳 營 及 桃 園 埔 心 設 有 兩 個 牧 場 ; 此 外 在 全 省 各 地 設 有 四 十 餘 個 營 業 所 英 屬 開 曼 島 商 頂 益 控 股 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 持 有 本 公 司 11.61% 股 權 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 員 工 人 數 約 為 2,400 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( 一 ) 外 幣 交 易 1. 本 公 司 之 會 計 記 錄 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 外 幣 交 易 按 交 易 當 日 之 即 期 匯 率 折 算 成 記 帳 單 位 入 帳, 其 與 實 際 收 付 時 之 兌 換 差 異, 列 為 當 年 度 損 益 2. 期 末 並 就 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 3. 期 末 就 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額, 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 損 益 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益 ; 屬 依 公 平 價 值 衡 量 且 變 動 列 入 股 東 權 益 調 整 項 目 者, 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 非 依 公 平 價 值 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 ( 二 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準 1. 資 產 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 : (1) 因 營 業 所 產 生 之 資 產, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 將 變 現 消 耗, 或 意 圖 出 售 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 者 (3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 者 (4) 現 金 或 約 當 現 金, 但 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 用 以 交 換 清 償 負 -90-

96 債 或 受 有 其 他 限 制 者 除 外 2. 負 債 符 合 下 列 條 件 之 一 者, 列 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 : (1) 因 營 業 而 發 生 之 債 務, 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 清 償 者 (2) 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 者 (3) 頇 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 (4) 不 能 無 條 件 延 期 至 資 產 負 債 表 日 後 逾 十 二 個 月 清 償 之 負 債 ( 三 ) 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 同 時 具 備 下 列 條 件 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 : 1. 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 者 2. 即 將 到 期 且 利 率 變 動 對 其 價 值 之 影 響 甚 少 者 本 公 司 現 金 流 量 表 係 以 現 金 及 約 當 現 金 之 基 礎 所 編 製 ( 四 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 屬 權 益 性 質 者 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 受 益 憑 證 及 衍 生 性 商 品 者 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 當 期 損 益 上 市 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 未 符 合 避 險 會 計 之 衍 生 性 商 品, 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 以 當 日 之 公 平 價 值 認 列 ; 非 屬 選 擇 權 交 易 者, 於 交 易 日 認 列 之 公 平 價 值 為 零 4. 本 公 司 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 者, 係 符 合 下 列 條 件 之 一 : (1) 係 為 混 合 商 品 (2) 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 (3) 係 依 本 公 司 明 訂 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略 共 同 管 理, 並 以 公 平 價 值 基 礎 評 價 績 效 目 的 所 作 之 指 定 ( 五 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 1. 屬 權 益 性 質 之 投 資 係 採 交 易 日 會 計 ; 屬 債 務 性 質 之 投 資 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 公 平 價 值 評 價 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 期 損 益 上 市 / 上 櫃 股 票 封 閉 型 基 金 及 存 託 憑 證 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 市 場 之 收 盤 價 為 公 平 價 值 開 放 型 基 金 係 以 資 產 負 債 表 日 該 基 金 淨 資 產 價 值 為 公 平 價 值 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 屬 -91-

97 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 屬 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額, 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 行 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益 ( 六 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 1. 係 採 交 割 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 2. 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 3. 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 期 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 價 值 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 ( 七 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 1. 係 採 交 易 日 會 計, 於 原 始 認 列 時, 將 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 2. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 ( 八 ) 應 收 帳 款 係 因 出 售 商 品 而 發 生 之 應 收 帳 款, 按 設 算 利 率 計 算 其 折 現 值 為 入 帳 基 礎, 惟 到 期 日 在 一 年 以 內 者, 其 折 現 值 與 到 期 值 差 異 不 大, 按 帳 載 金 額 評 價 ( 九 ) 備 抵 呆 帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗, 衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 等 各 項 債 權 之 帳 齡 情 形 及 其 收 回 可 能 性, 予 以 評 估 提 列 ( 十 ) 存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 以 取 得 成 本 入 帳, 成 本 結 轉 按 加 權 平 均 法 計 算, 固 定 製 造 費 用 按 生 產 設 備 之 正 常 產 能 分 攤, 正 常 產 能 係 於 考 量 既 定 之 維 修 情 況 下, 預 期 未 來 各 期 間 可 達 到 之 平 均 產 能, 若 實 際 產 量 與 正 常 產 能 差 異 不 大, 亦 得 按 實 際 產 能 分 攤 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量, 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時, 採 逐 項 比 較 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 推 銷 費 用 後 之 餘 額 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1. 持 有 被 投 資 公 司 表 決 權 比 例 達 20% 以 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者, 採 權 益 法 評 價 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 比 例 超 過 50% 或 具 有 控 制 力 者, 採 權 益 法 評 價 並 於 每 一 季 編 製 合 併 財 務 報 表 民 國 95 年 度 ( 含 ) 起, 投 資 成 -92-

98 本 與 股 權 淨 值 之 差 額, 如 屬 投 資 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值, 將 超 過 部 分 列 為 商 譽, 並 於 每 年 定 期 執 行 減 損 測 詴, 以 前 年 度 攤 銷 者, 不 再 追 溯 調 整 ; 若 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 超 過 投 資 成 本 者, 則 差 額 就 非 流 動 資 產 分 別 將 其 公 平 價 值 等 比 例 減 少 之, 若 減 少 至 零 仍 有 差 額 時, 則 為 負 商 譽, 將 該 差 額 列 為 非 常 利 益 2. 自 民 國 94 年 1 月 1 日 起 對 於 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 若 對 投 資 公 司 已 具 控 制 能 力 者, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 以 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額, 若 該 被 投 資 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 宜 先 歸 屬 本 公 司, 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 3. 海 外 投 資 按 權 益 法 評 價 時, 被 投 資 公 司 財 務 報 表 轉 換 所 產 生 之 累 積 換 算 調 整 數, 本 公 司 依 持 股 比 例 認 列 之, 並 作 為 本 公 司 股 東 權 益 之 調 整 項 目 4. 本 公 司 與 被 投 資 公 司 間 交 易 所 產 生 之 損 益, 於 本 年 度 尚 未 實 現 者, 予 以 銷 除 ; 交 易 損 益 如 屬 折 舊 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 分 年 承 認 ; 其 餘 之 資 產 所 產 生 者, 俟 實 現 年 度 始 行 認 列 ( 十 一 ) 固 定 資 產 1. 除 已 依 法 辦 理 資 產 重 估 之 項 目 外, 固 定 資 產 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 成 本 包 括 截 至 可 使 用 前 所 發 生 之 一 切 支 出 為 購 建 設 備 並 進 行 使 資 產 達 到 可 供 使 用 狀 態 之 利 息 支 出, 予 以 資 本 化 2. 折 舊 按 估 計 經 濟 耐 用 年 限, 採 平 均 法 提 列, 到 期 已 折 足 而 尚 在 使 用 之 固 定 資 產, 依 估 計 尚 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 主 要 固 定 資 產 之 耐 用 年 限 除 房 屋 及 建 築 為 10 年 ~50 年 外, 餘 為 2 年 ~10 年 3. 凡 支 出 效 益 及 於 以 後 各 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支 出 列 為 資 本 支 出, 經 常 性 維 護 或 修 理 支 出 則 列 為 當 期 費 用 報 廢 或 出 售 時, 所 產 生 之 處 分 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 支 項 下 4. 凡 租 約 屬 資 本 租 賃 者, 各 期 租 金 資 本 化 為 租 賃 資 產 並 認 列 租 賃 負 債 凡 租 約 屬 營 業 租 賃 者, 每 期 支 付 租 金 時 作 為 租 金 費 用 5. 已 停 止 生 產 而 閒 置 之 土 地 房 屋 及 建 築 等, 按 其 淨 變 現 價 值 或 帳 面 價 值 較 低 者, 轉 列 其 他 資 產, 差 額 列 為 當 期 損 失, 當 期 提 列 之 折 舊 費 用 列 為 營 業 外 支 出 ( 十 二 ) 出 租 資 產 以 營 業 租 賃 方 式 出 租 予 他 人 之 固 定 資 產 列 為 出 租 資 產, 係 以 成 本 計 價, 於 估 計 使 用 年 限 內 按 平 均 法 提 列 折 舊, 列 為 營 業 外 支 出 -93-

99 ( 十 三 ) 非 金 融 資 產 減 損 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產, 估 計 其 可 回 收 金 額, 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時, 則 認 列 減 損 損 失 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 淨 公 平 價 值 或 其 使 用 價 值, 兩 者 較 高 者 當 以 前 年 度 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 再 存 在 時, 則 在 以 前 年 度 提 列 損 失 金 額 之 範 圍 內 予 以 迴 轉 ( 十 四 ) 退 休 金 1. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 係 依 據 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 淨 退 休 金 成 本 包 括 當 期 服 務 成 本 利 息 成 本 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 之 攤 銷 數 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 按 15 年 攤 提 2. 退 休 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 則 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 ( 十 五 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 之 會 計 採 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤, 以 前 年 度 溢 低 估 之 所 得 稅, 列 為 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 整 項 目 當 稅 法 修 正 時, 於 公 佈 日 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算, 因 而 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數, 列 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 2. 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 支 出 及 人 才 培 訓 支 出 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 後 列 為 當 期 費 用 ( 十 六 ) 股 份 給 付 基 礎 - 員 工 獎 酬 股 份 基 礎 給 付 協 議 之 給 與 日 於 民 國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 者, 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務, 並 於 既 得 期 間 認 列 為 薪 資 費 用 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平 價 值 無 法 可 靠 估 計 時, 則 應 於 取 得 員 工 勞 務 時 衡 量 權 益 商 品 之 內 含 價 值, 並 於 後 續 之 資 產 負 債 表 日 及 最 終 確 定 日 將 內 含 價 值 之 變 動 認 列 損 益 入 帳 ( 十 七 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 自 民 國 97 年 1 月 1 日 起, 本 公 司 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本, 依 民 國 96 年 3 月 16 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 之 規 定, 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列 為 費 用 及 負 債 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 另 依 民 國 97 年 3 月

100 日 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127 號 函 上 市 上 櫃 公 司 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準, 本 公 司 以 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 每 股 公 平 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金 額, 計 算 員 工 股 票 紅 利 之 股 數 ( 十 八 ) 收 入 成 本 及 費 用 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 ( 十 九 ) 會 計 估 計 本 公 司 於 編 製 財 務 報 表 時, 業 已 依 照 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 準 則 之 規 定, 對 財 務 報 表 所 列 金 額 及 或 有 事 項, 作 必 要 之 衡 量 評 估 與 揭 露, 其 中 包 括 若 干 假 設 及 估 計 之 採 用, 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可 能 存 有 差 異 ( 二 十 ) 交 割 日 會 計 採 用 交 割 日 會 計 時, 對 於 交 易 日 及 交 割 日 間 公 平 價 值 之 變 動, 屬 以 成 本 或 攤 銷 後 成 本 衡 量 者 不 予 認 列, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 者 認 列 為 當 期 損 益, 屬 備 供 出 售 者 則 認 列 為 業 主 權 益 調 整 項 目 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 存 貨 本 公 司 自 民 國 98 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 號 存 貨 之 會 計 處 理 準 則, 此 項 會 計 原 則 變 動 使 營 業 成 本 及 與 存 貨 相 關 之 營 業 外 損 失 分 別 增 加 $127,105 及 減 少 $127,105, 對 本 公 司 民 國 98 年 度 損 益 並 無 重 大 影 響 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 10,912 $ 9,962 活 期 存 款 228, ,881 支 票 存 款 11,319 4,918 約 當 現 金 - 附 賣 回 債 券 69, ,868 $ 320,548 $ 559,

101 ( 二 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 本 公 司 於 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 持 有 之 次 順 位 金 融 債 券 係 採 浮 動 利 率 計 息 ( 三 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 本 公 司 持 有 之 標 的 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 ( 四 ) 應 收 票 據 淨 額 ( 五 ) 應 收 帳 款 淨 額 ( 六 ) 存 貨 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 流 動 項 目 : 匯 豐 銀 行 次 順 位 金 融 債 券 ( 原 中 華 銀 行 ) $ - $ 5,000 非 流 動 項 目 : 匯 豐 銀 行 次 順 位 金 融 債 券 ( 原 中 華 銀 行 ) $ 10,000 $ 10,000 累 計 減 損 ( 10,000) ( 10,000) $ - $ - 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 非 上 市 櫃 公 司 股 票 $ 37,698 $ 39,572 其 他 10,000 10,000 $ 47,698 $ 49, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 應 收 票 據 $ 53,897 $ 67,237 減 : 備 抵 呆 帳 ( 3,233) ( 3,993) $ 50,664 $ 63, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 應 收 帳 款 $ 1,275,434 $ 1,235,185 減 : 備 抵 呆 帳 ( 12,356) ( 8,519) $ 1,263,078 $ 1,226, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 原 物 料 $ 313,700 $ 271,587 在 製 品 104,793 88,142 製 成 品 508, ,769 在 途 原 料 16,340 24, , ,621 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 19,541) ( 9,375) $ 923,924 $ 852,

102 當 期 認 列 之 存 貨 相 關 費 損 : 99 年 度 98 年 度 已 出 售 存 貨 成 本 $ 8,434,215 $ 7,806,750 存 貨 跌 價 損 失 ( 回 升 利 益 ) 10,165 ( 8,614) 存 貨 盤 損 及 報 廢 161, ,719 $ 8,605,431 $ 7,933,855 ( 七 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 / 其 他 負 債 - 其 他 1. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 明 細 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 持 股 持 股 被 投 資 公 司 金 額 比 例 金 額 比 例 (1) 表 列 資 產 科 目 : 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 $ 994, $ 796, 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 24, , 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 17, , 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 68, , 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 42, , 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 , 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 80, , 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 ( 註 4) 1,603, , 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 註 2) 2,038, 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 ( 註 3) 99, 其 他 36,226 註 1 38,309 註 1 權 益 法 小 計 $ 5,005,743 $ 1,912,219 (2) 表 列 負 債 科 目 : TECHNAGE (BVI) LTD. $ 125, $ 109, 泰 味 全 有 限 公 司 7, , 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 110, 其 他 3,508 註 1 3,476 註 1 $ 246,982 $ 119,840 註 1: 其 他 係 每 一 被 投 資 公 司 餘 額 均 未 超 過 本 科 目 餘 額 5%, 故 合 併 列 示 註 2: 為 發 展 不 動 產 開 發 事 業, 本 公 司 於 民 國 99 年 9 月 與 能 率 開 發 ( 股 ) 公 司 及 頂 禾 開 發 ( 股 ) 公 司 合 資 成 立 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司, 本 公 司 以 $2,040,000 取 得 該 合 資 公 司 51% 股 權 註 3: 為 發 展 零 售 服 務 事 業 暨 提 升 本 公 司 茶 飲 料 事 業 之 技 術 與 品 質, 本 公 司 於 民 國 99 年 10 月 增 資 王 德 興 茶 業 ( 股 ) 公 司, 以 $100,000 取 得 該 公 司 51% 股 權, 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 10 月 5 日, 並 於 民 國 99 年 10 月 26 日 辦 理 變 更 登 記 完 竣 註 4: 為 發 展 中 國 沙 拉 麵 包 及 冷 藏 事 業, 本 公 司 於 民 國 99 年 度 分 別 以 $135,609( 港 幣 3,400 萬 ) $236,744( 美 金 741 萬 ) 及 $638,125( 美 金 2,000 萬 ) 增 資 持 股 100% 之 子 公 司 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司, 轉 投 -97-

103 資 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 上 海 頂 盛 食 品 有 限 公 司 及 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 2. 本 公 司 之 子 公 司 - 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 於 民 國 98 年 9 月 辦 理 現 金 增 資 $249,998, 本 公 司 分 別 於 民 國 98 年 9 月 21 日 及 民 國 98 年 10 月 30 日 繳 納 增 資 款 $221,398 及 $26,906, 增 資 基 準 日 為 民 國 98 年 10 月 30 日 3. 本 公 司 之 子 公 司 - 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 於 民 國 99 年 4 月 20 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 減 資 $140,000, 減 資 基 準 日 為 民 國 99 年 4 月 30 日 ; 並 於 當 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 $60,000, 增 資 基 準 日 為 民 國 99 年 5 月 1 日 4. 本 公 司 之 子 公 司 - 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 於 民 國 98 年 5 月 8 日 經 股 東 會 決 議 辦 理 減 資 $162,000, 減 資 基 準 日 為 民 國 98 年 7 月 1 日 ; 並 於 當 日 經 董 事 會 決 議 辦 理 現 金 增 資 $34,000, 增 資 基 準 日 為 民 國 98 年 7 月 2 日, 本 公 司 於 民 國 98 年 6 月 29 日 全 額 認 購 $34, 本 公 司 之 子 公 司 - 康 勇 投 資 有 限 公 司 於 民 國 99 年 8 月 31 日 經 股 東 同 意 申 請 解 散, 解 散 日 為 民 國 99 年 8 月 31 日, 並 於 民 國 99 年 10 月 清 算 完 結 6. 本 公 司 之 子 公 司 - 康 望 投 資 有 限 公 司 於 民 國 99 年 8 月 30 日 經 股 東 同 意 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 $670,450, 減 資 基 準 日 為 民 國 99 年 8 月 30 日 7. 民 國 99 年 度 及 98 年 度 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 認 列 之 淨 投 資 損 失 分 別 為 $88,613 及 $104,735, 除 部 份 進 入 清 算 程 序 之 被 投 資 公 司 係 依 其 自 行 結 算 之 報 表 認 列 外, 餘 係 依 各 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 同 期 財 務 報 表 計 算 ( 其 中 優 仕 企 業 股 份 有 限 公 司 優 味 企 業 股 份 有 限 公 司 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 及 其 轉 投 資 事 業 係 依 據 其 他 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 評 價 ) 8. 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 部 分 被 投 資 公 司 之 股 權 淨 值 為 負 數, 惟 本 公 司 對 其 提 供 財 務 上 之 保 證, 故 按 持 股 比 例 繼 續 認 列 投 資 損 益 外, 並 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 五 號 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 會 計 處 理 準 則 分 攤 少 數 股 權 之 投 資 損 失, 致 帳 面 價 值 為 負 數, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 投 資 餘 額 分 別 為 貸 餘 $246,982 及 $119,840, 已 轉 列 其 他 負 債 - 其 他 項 下 9. 除 部 分 被 投 資 公 司 ( 康 勇 投 資 有 限 公 司 康 望 投 資 有 限 公 司 香 港 廣 益 發 展 有 限 公 司 及 香 港 康 勤 發 展 有 限 公 司 黑 龍 江 味 全 食 品 有 限 公 司 及 黑 龍 江 味 全 乳 品 有 限 公 司 ), 因 資 產 未 達 母 公 司 資 產 總 額 之 0.05% 且 無 營 業 收 入 或 進 入 解 散 清 算 程 序 而 未 納 入 本 次 年 報 合 併 個 體 外, 其 餘 持 股 超 過 50% 或 有 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 均 已 納 入 合 併 財 務 報 表 合 併 個 體 -98-

104 ( 八 ) 固 定 資 產 99 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 原 始 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 累 計 減 損 帳 面 價 值 土 地 $ 295,479 $ 2,795,416 $ - ($ 2,131) $ 3,088,764 房 屋 及 建 築 1,821,611 - ( 864,295) ( 1,234) 956,082 機 器 設 備 1,813,890 - ( 1,544,817) - 269,073 運 輸 設 備 316,615 - ( 213,202) - 103,413 辦 公 設 備 668,988 - ( 514,110) - 154,878 其 他 設 備 2,140,119 - ( 1,532,838) - 607,281 未 完 工 程 140, ,907 預 付 設 備 款 11, ,443 $ 7,209,052 $ 2,795,416 ($ 4,669,262) ($ 3,365) $ 5,331, 年 12 月 31 日 資 產 名 稱 原 始 成 本 重 估 增 值 累 計 折 舊 累 計 減 損 帳 面 價 值 土 地 $ 286,928 $ 2,795,416 $ - ($ 7,423) $ 3,074,921 房 屋 及 建 築 1,737,171 - ( 803,998) ( 4,302) 928,871 機 器 設 備 1,754,639 - ( 1,477,223) - 277,416 運 輸 設 備 308,750 - ( 225,967) - 82,783 辦 公 設 備 623,809 - ( 458,432) - 165,377 其 他 設 備 1,945,393 - ( 1,408,851) - 536,542 未 完 工 程 12, ,744 預 付 設 備 款 10, ,776 $ 6,680,210 $ 2,795,416 ($ 4,374,471) ($ 11,725) $ 5,089, 本 公 司 歷 年 來 依 法 辦 理 土 地 重 估, 經 減 除 歷 年 處 分 土 地 及 政 府 徵 收 後, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 土 地 重 估 增 值 之 餘 額 均 為 $2,795,416 重 估 增 值 總 額 減 除 重 估 時 提 列 之 土 地 增 值 稅 準 備, 列 為 資 本 公 積, 並 於 以 往 年 度 全 數 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 或 彌 補 虧 損 2. 民 國 99 年 及 98 年 度 設 算 利 息 資 本 化 之 利 率 係 依 各 月 之 平 均 借 款 利 率 計 算, 利 息 資 本 化 金 額 分 別 為 $179 及 $ 本 公 司 於 民 國 99 年 12 月 31 日 所 認 列 之 減 損 回 升 利 益 $8,361, 係 因 本 公 司 持 有 之 新 北 市 汐 止 區 之 土 地 及 建 築 物 經 不 動 產 估 價 師 鑑 價 其 淨 公 平 價 值 有 所 回 升, 因 而 認 列 回 升 利 益 -99-

105 ( 九 ) 出 租 資 產 99 年 12 月 31 日 資 產 種 類 原 始 成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 帳 面 價 值 土 地 $ 202,981 $ - ($ 4,433) $ 198,548 房 屋 及 建 築 116,674 ( 63,913) ( 1,529) 51,232 機 器 設 備 1,765 ( 372) - 1,393 辦 公 設 備 1,573 ( 382) - 1,191 其 他 設 備 13,956 ( 1,003) - 12,953 $ 336,949 ($ 65,670) ($ 5,962) $ 265, 年 12 月 31 日 資 產 種 類 原 始 成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 帳 面 價 值 土 地 $ 173,074 $ - ($ 8,636) $ 164,438 房 屋 及 建 築 91,769 ( 64,579) ( 2,979) 24,211 其 他 設 備 8,146 ( 5,388) - 2,758 $ 272,989 ($ 69,967) ($ 11,615) $ 191, 上 述 土 地 項 目, 其 中 $29,910 因 所 購 土 地 地 目 為 農 業 用 地, 經 約 定 俟 地 目 變 更 完 成 後, 再 行 辦 理 所 有 權 移 轉 登 記, 惟 為 保 障 本 公 司 權 益, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 業 經 設 定 抵 押 權 $30, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 主 要 營 業 租 賃 條 款 如 下 : 租 金 計 算 及 租 賃 標 的 物 承 租 人 租 賃 期 間 收 款 方 式 每 年 租 金 林 鳳 營 牧 場 東 湖 富 邦 等 9 處 順 胜 實 業 ( 股 ) 公 司 鄭 振 玉 等 共 8 個 承 租 人 ~ ~ $396/ 月 / 月 付 $1,212/ 月 / 月 付 4, 未 來 五 年 每 年 尚 可 收 取 租 金 總 額 : 每 年 應 收 租 金 期 間 總 額 4. 本 公 司 於 民 國 99 年 12 月 31 日 所 認 列 之 減 損 回 升 利 益 $5,653, 係 因 本 公 司 持 有 之 台 北 市 內 湖 區 之 土 地 及 建 築 物 經 不 動 產 估 價 師 鑑 價 其 淨 公 平 價 值 有 所 回 升, 因 而 產 生 回 升 利 益 $ $ 14, ~ $ 16, ~ , ~ ~ ~ $ ,

106 ( 十 ) 閒 置 資 產 99 年 12 月 31 日 資 產 種 類 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 279,171 $ - $ 279,171 機 器 設 備 14,125 ( 7,569) 6,556 辦 公 設 備 1,930 ( 994) 936 什 項 設 備 1,771 ( 1,515) 256 $ 296,997 ($ 10,078) $ 286,919 上 述 土 地 項 目, 其 中 $224,803 因 所 購 土 地 地 目 為 農 業 用 地, 經 約 定 俟 地 目 變 更 完 成 後, 再 行 辦 理 所 有 權 移 轉 登 記, 惟 為 保 障 本 公 司 權 益, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 業 經 設 定 抵 押 權 $869,000 ( 十 一 ) 短 期 借 款 ( 十 二 ) 應 付 短 期 票 券 98 年 12 月 31 日 資 產 種 類 原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值 土 地 $ 279,570 $ - $ 279,570 房 屋 及 建 築 613 ( 270) 343 機 器 設 備 14,125 ( 6,143) 7,982 辦 公 設 備 1,930 ( 819) 1,111 什 項 設 備 1,913 ( 1,533) 380 $ 298,151 ($ 8,765) $ 289, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 購 料 借 款 $ 73,814 $ 53,176 信 用 借 款 120,000 - $ 193,814 $ 53,176 利 率 區 間 0.640%~1.241% 0.804%~1.69% 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 商 業 本 票 $ 100,000 $ - 減 : 應 付 短 期 票 券 折 價 - - $ 100,000 $ - 利 率 區 間 0.678%

107 ( 十 三 ) 長 期 借 款 借 款 銀 行 還 款 期 間 擔 保 品 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 兆 豐 銀 行 ( 註 1) 102 年 3 年 27 日 總 公 司 斗 六 等 10 家 到 期 清 償 廠 高 雄 廠 $ 1,200,000 $ 800,000 兆 豐 銀 行 ( 註 年 11 月 21 日 總 公 司 斗 六 2) 等 10 家 前 分 期 償 還 廠 高 雄 廠 - 479,997 中 華 開 發 101 年 3 月 26 日 到 期 清 償 無 200,000 - 中 國 信 託 101 年 8 月 31 日 到 期 清 償 無 100,000 - 遠 東 銀 行 101 年 12 月 24 日 到 期 清 償 無 300,000 - 臺 灣 工 銀 101 年 6 月 10 日 到 期 清 償 無 150,000 - 第 一 銀 行 101 年 12 月 31 日 到 期 清 償 台 中 廠 300,000 - $ 2,250,000 $ 1,279,997 利 率 區 間 1.126%~1.181% 0.998%~1.45% 註 1: 此 筆 借 款 係 由 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 合 作 金 庫 銀 行 國 泰 世 華 商 業 銀 行 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 彰 化 商 業 銀 行 臺 灣 新 光 商 業 銀 行 臺 灣 銀 行 玉 山 商 業 銀 行 及 大 眾 商 業 銀 行 等 10 家 金 融 機 構 聯 合 承 貸, 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 為 主 辦 銀 行 依 該 聯 合 授 信 合 約 規 定, 本 公 司 於 貸 款 存 續 期 間 內, 應 維 持 特 定 之 財 務 比 率 二 項 以 上 - 流 動 比 率 80% 以 上 負 債 佔 股 東 權 益 比 率 250% 以 下, 利 息 保 障 倍 數 3 倍 以 上, 至 少 於 每 半 年 審 閱 財 務 比 率, 若 有 不 符 時, 依 手 續 費 率 0.05% 按 日 計 算 承 諾 費 註 2: 本 公 司 於 民 國 98 年 12 月 21 日 提 前 償 還 依 據 借 款 合 約 還 款 期 間 為 民 國 99 年 5 月 21 日 至 民 國 100 年 8 月 21 日 之 長 期 借 款 共 計 $320,003, 及 於 民 國 99 年 4 月 21 日 提 前 償 還 依 據 借 款 合 約 還 款 期 間 為 民 國 99 年 8 月 21 日 至 民 國 102 年 11 月 21 日 之 長 期 借 款 共 計 $479,997 ( 十 四 ) 退 休 金 計 劃 1. 本 公 司 依 據 勞 動 基 準 法 之 規 定, 訂 有 確 定 給 付 之 退 休 辦 法, 適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 前 所 有 正 式 員 工 之 服 務 年 資, 以 及 於 實 施 勞 工 退 休 金 條 例 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 員 工 符 合 退 休 條 件 者, 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月 之 平 均 薪 資 計 算, 15 年 以 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個 基 數, 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數, 惟 累 積 最 高 以 45 個 基 數 為 限 本 公 司 按 月 就 薪 資 總 額 8% 提 撥 退 休 基 金, 以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 信 託 部 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日, 退 休 基 金 餘 額 分 別 為 $68,037 及 $64,

108 2. 本 公 司 依 精 算 報 告 認 列 之 相 關 資 訊 如 下 : (1) 有 關 退 休 金 之 精 算 假 設 彙 總 如 下 : 折 現 率 2.25% 2.25% 退 休 基 金 預 期 報 酬 率 2.00% 1.50% 薪 資 調 整 率 1.00% 1.00% (2) 退 休 金 提 撥 狀 況 表 : 給 付 義 務 : (3) 淨 退 休 金 成 本 之 內 容 : 99 年 度 98 年 度 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 ( 精 算 衡 量 日 ) ( 精 算 衡 量 日 ) 既 得 給 付 義 務 ($ 778,000) ($ 696,289) 非 既 得 給 付 義 務 ( 649,092) ( 668,826) 累 積 給 付 義 務 ( 1,427,092) ( 1,365,115) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 ( 144,640) ( 145,036) 預 計 給 付 義 務 ( 1,571,732) ( 1,510,151) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 68,037 64,328 提 撥 狀 況 ( 1,503,695) ( 1,445,823) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 - 96,472 未 認 列 前 期 服 務 成 本 ( 61,267) ( 67,802) 未 認 列 退 休 金 ( 損 ) 益 669, ,421 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 ( 464,002) ( 532,056) 應 計 退 休 金 負 債 ($ 1,359,055) ($ 1,300,788) 既 得 給 付 ($ 997,342) ($ 898,127) 99 年 度 98 年 度 服 務 成 本 $ 35,231 $ 34,872 利 息 成 本 33,238 34,315 退 休 基 金 資 產 之 預 計 報 酬 ( 984) ( 710) 攤 銷 : 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 96,472 96,472 未 認 列 前 期 服 務 成 本 ( 6,535) ( 6,535) 未 認 列 退 休 金 損 ( 益 ) 38,262 40,429 淨 退 休 金 成 本 $ 195,684 $ 198, 自 民 國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 依 據 勞 工 退 休 金 條 例, 訂 有 確 定 提 撥 之 退 休 辦 法, 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 所 定 之 勞 工 退 休 金 制 度 部 分, 每 月 按 不 低 於 薪 資 之 6% 提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 民 國 99 年 度 及 98 年 度 本 公 司 依 上 開 退 休 金 辦 法 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 $40,506 及 $35,

109 ( 十 五 ) 股 本 本 公 司 發 行 之 股 份 全 數 為 普 通 股, 每 股 面 額 新 台 幣 10 元, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 額 定 普 通 股 股 本 為 $6,000,000, 實 收 股 本 為 $5,060,629, 分 為 506,063 仟 股 ( 十 六 ) 資 本 公 積 依 公 司 法 規 定, 資 本 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 於 公 司 無 累 積 虧 損 時, 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 之 限 額 撥 充 資 本 外, 餘 均 僅 能 彌 補 虧 損 公 司 非 於 盈 餘 公 積 填 補 資 本 虧 損, 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 ( 十 七 ) 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘 應 先 提 繳 稅 款, 次 彌 補 以 前 年 度 虧 損, 再 次 提 列 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時, 不 在 此 限 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 撥 充 資 本 外, 不 得 使 用 之, 惟 撥 充 資 本 時, 以 該 項 公 積 已 達 實 收 資 本 額 50%, 並 以 撥 充 其 半 數 為 限 ( 十 八 ) 未 分 配 盈 餘 1. 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 規 定, 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘, 除 依 法 繳 納 營 利 事 業 所 得 稅 及 彌 補 以 往 年 度 虧 損 外, 應 先 提 撥 百 分 之 十 法 定 盈 餘 公 積 及 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 先 派 付 股 息, 股 息 定 為 年 息 百 分 之 六, 但 不 得 以 本 付 息 ; 如 尚 有 盈 餘, 連 同 上 一 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘, 經 股 東 會 決 議, 提 存 特 別 盈 餘 公 積 金 或 酌 予 保 留 盈 餘, 餘 以 下 列 方 式 分 派 之 : (1) 股 東 紅 利 百 分 之 八 十 五 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 金 百 分 之 五 (3) 員 工 紅 利 百 分 之 十 惟 股 東 之 股 息 與 紅 利 之 發 放, 其 現 金 比 率 不 得 低 於 20% 2. 本 公 司 於 民 國 99 年 6 月 17 日 及 民 國 98 年 6 月 26 日, 經 股 東 會 決 議 通 過 民 國 98 年 及 97 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 : 98 年 度 97 年 度 每 股 股 利 每 股 股 利 金 額 ( 元 ) 金 額 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 68,483 $ - $ 12,526 $ - 特 別 盈 餘 公 積 97, ,130 - 現 金 股 息 303, $ 469,290 $ 113,656 (1) 上 述 民 國 98 年 度 盈 餘 分 配 情 形 與 本 公 司 民 國 99 年 3 月 30 日 之 董 事 會 提 議 並 無 差 異 (2) 本 公 司 民 國 99 年 度 盈 餘 分 派 議 案, 截 至 民 國 100 年 3 月 29 日 止, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 董 事 會 通 過 擬 議 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 派 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 -104-

110 3. 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 股 東 股 息 後, 依 經 營 決 策 會 議 決 議 保 留 剩 餘 可 供 分 派 盈 餘 而 不 分 配 故 民 國 99 年 度 及 98 年 度 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 估 列 金 額 皆 為 $0 4. 本 公 司 經 股 東 會 決 議 之 民 國 98 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 皆 為 $0, 與 民 國 98 年 度 財 務 報 表 認 列 金 額 一 致 ( 十 九 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 計 算 如 下 : 99 年 度 98 年 度 應 付 所 得 稅 $ 10,714 $ 13,047 加 ( 減 ): 扣 繳 稅 款 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 數 2,606 ( 10,525) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 ( 21,554) ( 1,160) 短 期 票 券 分 離 課 稅 - 10 境 外 所 得 分 離 課 稅 扣 繳 數 當 期 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 ( 8,171) 2,506 加 ( 減 ): 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 本 期 變 動 數 ( 註 ) 23,937 3,071 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 21,554 1,160 所 得 稅 費 用 $ 37,320 $ 6,737 註 : 其 中 民 國 99 年 度 及 98 年 度, 稅 法 修 正 之 所 得 稅 影 響 數 分 別 為 $8,384 及 $34, 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 3,920 $ 3,185 減 : 備 抵 評 價 - - 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 - 流 動 $ 3,920 $ 3, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 (2) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $ 365,087 $ 396,496 減 : 備 抵 評 價 ( 254,461) ( 261,198) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 - 非 流 動 $ 110,626 $ 135,

111 3. 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 因 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 投 資 抵 減 而 產 生 之 各 項 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 明 細 如 下 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 所 得 稅 所 得 稅 金 額 影 響 數 金 額 影 響 數 未 實 現 海 外 投 資 損 失 $ 857,072 $ 145,702 $ 951,495 $ 190,299 未 實 現 呆 帳 損 失 2, 未 實 現 退 休 金 費 用 894, , , ,656 未 實 現 資 產 減 損 損 失 2, ,281 1,456 未 實 現 存 貨 呆 滯 損 失 19,541 3,322 9,375 1,875 其 他 1, ,730 1,146 虧 損 扣 抵 92,768 15, 投 資 抵 減 稅 額 - 51,038-51,085 $ 1,870,406 $ 369,007 $ 1,742,979 $ 399, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 尚 未 使 用 之 虧 損 扣 抵 之 有 效 期 限 及 所 得 稅 影 響 數 情 況 如 下 : 發 生 年 度 金 額 所 得 稅 影 響 數 最 後 扣 抵 年 度 99 $ 92,768 $ 15, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 購 置 機 器 設 備 研 究 發 展 費 用 及 人 才 培 訓 支 出 適 用 投 資 抵 減 尚 未 使 用 部 分, 其 明 細 及 可 供 抵 減 之 有 效 期 間 如 下 : 最 後 可 供 抵 所 得 稅 影 響 數 減 之 有 效 期 間 購 置 機 器 設 備 投 資 抵 減 $ 6, 年 研 究 發 展 費 用 投 資 抵 減 35, 年 人 才 培 訓 投 資 抵 減 9, 年 6. 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 97 年 度 7. 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 87 年 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 - 已 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 $ 227,140 $ 11,600 - 未 加 徵 10% 營 利 事 業 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 1,632, ,830 $ 1,859,258 $ 696, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 分 別 為 $119,187 及 $144,915 本 公 司 分 配 民 國 98 年 度 盈 餘 時, 其 稅 -106-

112 額 扣 抵 比 率 為 23.44%, 民 國 99 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 預 計 為 6.99% ( 二 十 ) 基 本 每 股 盈 餘 金 99 年 度 加 權 平 均 額 流 通 在 外 基 本 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 股 數 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 1,669,438 $ 1,632, ,063 $ 3.30 $ 3.23 金 98 年 度 加 權 平 均 額 流 通 在 外 每 股 盈 餘 ( 元 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 基 本 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 股 數 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $ 691,567 $ 684, ,063 $ 1.37 $ 1.35 ( 二 十 一 ) 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 民 國 99 年 及 98 年 度 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 99 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 542,517 $ 902,947 $ 1,445,464 勞 健 保 費 用 48,985 67, ,788 退 休 金 費 用 ( 註 1) 116, , ,177 其 他 用 人 費 用 ( 註 2) 24,711 62,884 87,595 折 舊 費 用 ( 註 3) 214, , ,593 各 項 攤 銷 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $ 503,975 $ 946,438 $ 1,450,413 勞 健 保 費 用 43,761 59, ,318 退 休 金 費 用 ( 註 1) 111, , ,732 其 他 用 人 費 用 ( 註 2) 23,258 62,209 85,467 折 舊 費 用 ( 註 3) 204, , ,486 各 項 攤 銷 註 1: 民 國 99 及 98 年 度 因 人 員 借 調 予 關 係 企 業 之 相 關 退 休 金 費 用, 帳 列 於 營 業 外 支 出 項 下 金 額 分 別 為 $8,013 及 $9,

113 註 2: 其 他 用 人 費 用 包 括 伙 食 費 職 工 福 利 教 育 訓 練 及 工 作 服 裝 費 等 項 目 註 3: 民 國 99 及 98 年 度 閒 置 資 產 及 出 租 資 產 之 折 舊 費 用 帳 列 於 營 業 外 支 出 項 下 金 額 分 別 為 $8,644 元 及 $7,640 元 -108-

114 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 欣 全 實 業 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 青 年 ) 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 康 全 工 程 ) 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 康 國 行 銷 ) 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 ( 松 青 商 業 ) 泰 味 全 有 限 公 司 ( 泰 味 全 ) 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 ( 味 全 國 際 ) 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 ( 康 合 貿 易 ) 優 仕 咖 啡 股 份 有 限 公 司 ( 優 仕 咖 啡 ) 康 勇 投 資 有 限 公 司 ( 康 勇 投 資 ) 康 望 投 資 有 限 公 司 ( 康 望 投 資 ) TECHNAGE (BVI) LTD. 香 港 廣 益 發 展 有 限 公 司 ( 香 港 廣 益 ) 優 味 企 業 股 份 有 限 公 司 ( 優 味 企 業 ) 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 ( 維 京 味 全 ) 香 港 冠 華 發 展 有 限 公 司 ( 香 港 冠 華 ) 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 頂 率 開 發 ) 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 ( 王 德 興 茶 業 ) 香 港 康 勤 發 展 有 限 公 司 ( 香 港 康 勤 ) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 之 子 公 司 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 ( 味 全 亞 洲 ) 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 上 海 王 德 傳 ) KING CAN (BVI) CORPORATION (KING CAN) 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 ( 昆 山 裕 全 ) 係 KING CAN 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 ( 杭 州 順 全 ) 桂 林 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 桂 林 味 全 ) 係 味 全 國 際 及 味 全 亞 洲 委 託 味 全 亞 洲 子 公 司 - 香 港 康 勤 購 買 機 器 作 價 投 資 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 北 京 味 全 ) 係 味 全 國 際 及 味 全 亞 洲 委 託 被 投 資 公 司 - 香 港 冠 華 購 買 機 器 作 價 投 資 黑 龍 江 味 全 乳 品 有 限 公 司 ( 黑 龍 江 乳 品 ) 係 味 全 國 際 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 黑 龍 江 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 黑 龍 江 食 品 ) 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 生 技 ) 係 維 京 味 全 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 ( 維 京 頂 盛 ) 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 頂 可 ) 自 民 國 99 年 7 月 起, 係 維 京 味 全 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 東 莞 頂 可 食 品 有 限 公 司 ( 東 莞 頂 可 ) 係 香 港 頂 可 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 頂 可 ) -109-

115 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 味 全 ) 民 國 98 年 6 月 以 前 係 康 師 傅 控 股 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 自 民 國 98 年 7 月 起 係 維 京 味 全 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 ( 上 海 頂 盛 ) 係 維 京 頂 盛 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 頂 新 製 油 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 頂 新 製 油 ) 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 正 義 股 份 有 限 公 司 ( 正 義 ) 頂 立 開 發 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 頂 立 開 發 ) 順 胜 實 業 ( 股 ) 有 限 公 司 ( 順 胜 實 業 ) 頂 基 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 頂 基 開 發 ) 該 公 司 董 事 長 為 本 公 司 董 事 長 二 親 等 以 內 親 屬 頂 固 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 頂 固 開 發 ) 頂 冠 食 品 股 份 有 限 公 司 ( 頂 冠 食 品 ) 係 頂 新 製 油 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 開 曼 島 商 頂 新 控 股 有 限 公 司 ( 頂 新 控 股 ) 係 對 康 師 傅 控 股 採 權 益 法 評 價 之 投 資 公 司 英 屬 開 曼 群 島 康 師 傅 控 股 有 限 公 司 民 國 99 年 6 月 以 前 係 對 本 公 司 採 權 益 法 評 ( 康 師 傅 控 股 ) 價 之 投 資 公 司, 自 民 國 99 年 7 月 起, 因 對 本 公 司 失 去 重 大 影 響 力, 故 停 止 採 用 權 益 法 評 價 惟 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 係 二 親 等 以 內 親 屬 康 師 傅 飲 品 控 股 有 限 公 司 係 康 師 傅 飲 品 (BVI) 採 權 益 法 評 價 之 被 投 ( 康 師 傅 飲 品 控 股 ) 資 公 司 天 津 頂 峰 澱 粉 開 發 有 限 公 司 ( 天 津 頂 峰 ) 係 康 師 傅 控 股 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 天 津 頂 育 諮 詢 有 限 公 司 ( 天 津 頂 育 ) 天 津 頂 嘉 機 械 有 限 公 司 ( 天 津 頂 嘉 ) 康 師 傅 飲 品 (BVI) 有 限 公 司 ( 康 師 傅 飲 品 BVI) 頂 正 ( 開 曼 島 ) 控 股 有 限 公 司 ( 頂 正 控 股 ) 杭 州 頂 正 包 材 有 限 公 司 ( 杭 州 頂 正 ) 係 頂 正 控 股 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 杭 州 頂 津 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 頂 津 ) 係 康 師 傅 飲 品 控 股 採 權 益 法 之 被 投 資 公 司 天 津 頂 巧 餐 飲 服 務 諮 詢 有 限 公 司 係 頂 新 控 股 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ( 天 津 頂 巧 ) 天 津 頂 連 食 品 有 限 公 司 ( 天 津 頂 連 ) 魏 應 充 本 公 司 之 董 事 長 魏 錦 霓 本 公 司 董 事 長 之 二 親 等 以 內 親 屬 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 等 本 公 司 之 主 要 管 理 階 層 -110-

116 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 及 應 收 ( 付 ) 帳 款 餘 額 1. 銷 貨 99 年 度 98 年 度 上 述 與 關 係 人 間 銷 貨 交 易 之 收 款 期 間 (30 天 ~90 天 ) 與 交 易 價 格 係 與 一 般 客 戶 銷 貨 交 易 無 重 大 差 異 2. 進 貨 上 述 與 關 係 人 間 進 貨 交 易 之 付 款 期 間 (45 天 ~90 天 ) 與 交 易 價 格, 除 頂 冠 食 品 為 7 天 外, 餘 係 與 一 般 供 應 商 進 貨 交 易 條 件 無 重 大 差 異 3. 應 收 及 應 付 款 項 (1) 應 收 帳 款 : 佔 本 公 司 佔 本 公 司 銷 貨 淨 額 銷 貨 淨 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 松 青 商 業 $ 241,362 2 $ 242,057 2 康 合 貿 易 42,353-48,672 - 維 京 味 全 4,730-27,082 - 其 他 5,567-4,411 - $ 294,012 2 $ 322, 年 度 98 年 度 佔 本 公 司 佔 本 公 司 進 貨 淨 額 進 貨 淨 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 欣 全 實 業 $ 716, $ 622, 頂 新 製 油 261, ,939 4 康 合 貿 易 211, ,674 5 順 胜 實 業 140, ,352 1 優 仕 咖 啡 90, ,006 1 頂 冠 食 品 46,305-54,841 1 其 他 10,427-10,814 - $ 1,477, $ 1,441, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 該 科 佔 該 科 目 餘 額 目 餘 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 松 青 商 業 $ 35,720 3 $ 33,636 3 康 合 貿 易 8, ,023 1 其 他 1,054-6,250 - $ 44,779 1 $ 48,

117 (2) 其 他 應 收 款 : 民 國 99 年 及 98 年 度 因 人 員 借 調 予 關 係 人 所 產 生 之 勞 務 收 入 分 別 為 $91,245 及 $109,534 民 國 99 年 度 及 98 年 度 杭 州 味 全 權 利 金 收 入 分 別 為 $0 及 $7,537 (3) 應 付 帳 款 : 4. 長 期 應 收 票 據 及 款 項 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 該 科 佔 該 科 目 餘 額 目 餘 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 應 收 保 證 收 入 勞 務 收 入 及 其 他 - 杭 州 生 技 $ 53, $ 28, 應 收 權 利 金 保 證 費 收 入 及 勞 務 收 入 - 杭 州 味 全 20, , 其 他 28, , $ 102, $ 92, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 該 科 佔 該 科 目 餘 額 目 餘 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 欣 全 實 業 $ 119, $ 125, 頂 新 製 油 50, ,606 4 優 仕 咖 啡 25, ,361 2 順 胜 實 業 18, ,694 1 康 合 貿 易 9, ,428 6 其 他 1,271-4,147 - $ 225, $ 266, 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 佔 該 科 佔 該 科 目 餘 額 目 餘 額 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 泰 味 全 $ - - $ 121, 桂 林 味 全 55, , 備 抵 抵 押 權 減 損 損 失 ( 55,219) ( 100) ( 55,219) ( 13) $ - - $ 121, (1) 民 國 98 年 間 本 公 司 因 擔 保 泰 味 全 之 借 款, 代 其 清 償 銀 行 借 款 共 計 泰 銖 70,000,000 元 及 美 金 1,701,566 元, 並 於 民 國 98 年 度 提 列 $5,804 之 代 償 損 失 ; 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 因 泰 味 全 已 完 全 結 束 營 運, 主 要 資 產 亦 清 理 完 畢, 目 前 僅 餘 清 算 之 法 定 程 序 頇 進 行, 本 公 司 亦 已 收 回 泰 銖 65,000,000 元 之 債 權, 並 對 未 獲 清 償 部 分 扣 除 子 公 司 對 本 公 -112-

118 司 應 付 款 轉 列 收 入 所 認 列 之 投 資 利 益 及 相 關 轉 投 資 利 益 後, 民 國 99 年 度 認 列 之 淨 投 資 損 失 為 $12,813 (2) 備 抵 抵 押 權 減 損 損 失 係 取 得 桂 林 味 全 提 供 之 地 上 物 抵 押 權 作 為 擔 保, 因 該 地 上 物 價 值 減 損, 本 公 司 於 民 國 93 年 度 針 對 地 上 物 抵 押 權 價 值 減 損 部 分 認 列 減 損 損 失 5. 財 產 交 易 民 國 99 年 度 (1) 購 入 財 產 交 易 對 象 購 入 標 的 物 合 約 價 款 康 全 工 程 林 鳳 營 牧 場 工 程 $ 656,090 註 : 本 公 司 於 民 國 99 年 起 委 託 子 公 司 康 全 工 程 進 行 林 鳳 營 牧 場 之 各 項 擴 廠 工 程, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 因 前 述 交 易 而 分 別 產 生 之 固 定 資 產 $198,000 及 應 付 設 備 款 $22,205( 帳 列 其 他 流 動 負 債 ) (2) 處 分 財 產 交 易 對 象 處 分 標 的 物 處 分 金 額 帳 面 價 值 出 售 利 益 ( 表 列 遞 延 貸 項 ) 頂 率 開 發 土 地 $ 10,512,000 $ 10,175,506 $ 307,694 民 國 98 年 度 無 此 情 形 6. 租 金 收 入 本 公 司 將 部 分 辦 公 室 及 倉 庫 ( 表 列 出 租 資 產 ) 出 租 予 關 係 人, 其 明 細 如 下 : 租 金 計 算 承 租 人 租 賃 標 的 物 及 款 方 式 99 年 度 98 年 度 欣 全 實 業 台 中 廠 房 及 辦 公 $672/ 半 年 / 按 半 室 年 收 取 $ 1,344 $ 1,344 順 胜 實 業 台 南 林 鳳 營 99 年 及 98 年 度 分 別 為 $396 及 $143 4,755 1,714 / 月 / 按 月 收 取 頂 立 開 發 辦 公 室 $227/ 月 / 按 月 收 取 2, 頂 新 控 股 辦 公 室 99 年 度 及 98 年 度 分 別 為 $227 及 $96 2,734 1,379 / 月 / 按 月 收 取 其 他 辦 公 室 及 倉 庫 按 季 及 按 月 收 取 948 1,248 $ 12,515 $ 5,912 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 因 上 述 交 易 所 產 生 之 其 他 應 收 款 餘 -113-

119 額 分 別 為 $0 及 $34 7. 勞 務 交 易 本 公 司 北 部 及 中 部 之 部 分 地 區 由 康 國 行 銷 負 責 本 公 司 產 品 之 配 送 工 作, 並 按 該 產 品 銷 售 額 向 本 公 司 收 取 配 送 佣 金, 民 國 99 年 度 及 98 年 度 該 佣 金 支 出 分 別 為 $146,461 及 $151,124, 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止 因 上 述 交 易 所 產 生 之 應 付 費 用 餘 額 分 別 為 $25,916 及 $24, 其 他 交 易 本 公 司 支 付 關 係 人 通 路 上 架 費 租 金 支 出 乳 源 補 助 款 及 技 術 提 供 等 服 務 費 用, 明 細 如 下 : 99 年 度 98 年 度 松 青 商 業 $ 33,262 $ 40,910 順 胜 實 業 14,308 9,089 其 他 15,268 11,041 $ 62,838 $ 61,040 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 因 上 述 交 易 所 產 生 之 應 付 費 用 餘 額 分 別 為 $11,696 及 $9, 為 關 係 人 提 供 保 證 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 松 青 商 業 $ 940,000 $ 650,000 康 合 貿 易 87,390 68,129 康 全 工 程 573, ,034 杭 州 順 全 407,820 - 昆 山 裕 全 233,040 - 上 海 頂 盛 157,302 - 康 國 行 銷 10,000 10,000 杭 州 味 全 - 1,458,744 欣 全 實 業 - 317,487 杭 州 生 技 320, ,920 KING CAN - 223,930 $ 2,729,336 $ 3,609,244 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 提 供 上 列 關 係 人 融 資 背 書 保 證 額 度 而 實 際 動 用 金 額 分 別 計 $1,206,577 及 $1,402,977 民 國 99 年 度 及 98 年 度 向 上 列 關 係 人 收 取 之 保 證 費 收 入 金 額 分 別 為 $7,202 及 $6,

120 10. 主 要 管 理 階 層 薪 酬 資 訊 99 年 度 98 年 度 薪 資 及 獎 金 $ 22,861 $ 19,837 業 務 執 行 費 用 3,362 6,715 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 - - 股 份 基 礎 給 付 費 用 - - 合 計 $ 26,223 $ 26,552 (1) 薪 資 及 獎 金 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 (2) 業 務 執 行 費 用 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 (3) 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 係 指 當 期 估 列 於 損 益 表 之 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 (4) 股 份 基 礎 給 付 費 用 係 指 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 認 列 之 酬 勞 成 本 (5) 相 關 資 訊 可 參 閱 本 公 司 股 東 會 年 報 六 抵 ( 質 ) 押 之 資 產 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 資 產 提 供 擔 保 明 細 如 下 : 資 產 名 稱 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 擔 保 用 途 質 押 定 期 存 款 ( 表 列 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 ) 土 地 ( 表 列 固 定 資 產 出 租 資 產 及 閒 置 資 產 ) 房 屋 及 建 築 ( 表 列 固 定 資 產 及 出 租 資 產 ) $ 8,500 $ 8,500 長 期 購 貨 擔 保 2,654,136 2,908,734 長 期 借 款 擔 保 656, ,805 長 期 借 款 擔 保 $ 3,319,282 $ 3,589,039 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 除 附 註 五 所 述 對 關 係 人 之 保 證 及 承 諾 外, 本 公 司 其 他 承 諾 及 或 有 負 債 之 明 細 如 下 : ( 一 ) 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 為 進 口 原 料 機 器 設 備 等, 已 開 立 未 使 用 之 信 用 狀 為 $31,301 ( 二 ) 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 已 簽 約 委 建 各 項 工 程 或 購 置 設 備 之 契 約 總 價 扣 除 已 支 付 款 於 未 來 年 度 尚 應 支 付 之 工 程 及 設 備 款 為 $36,750 ( 三 ) 本 公 司 於 民 國 99 年 度 委 託 子 公 司 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 進 行 林 鳳 營 牧 場 之 擴 廠 工 程 並 分 別 簽 訂 總 價 款 為 $141,090 與 $515,000 之 工 程 合 約, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 於 未 來 尚 應 支 付 之 工 程 款 分 別 為 $6,090 及 $452,000 ( 四 ) 本 公 司 於 民 國 87 年 與 新 燕 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 新 燕 公 司 ) 簽 訂 台 北 廠 土 地 買 賣 契 約, 並 於 該 年 12 月 24 日 完 成 土 地 所 有 權 之 移 轉 嗣 後 新 燕 公 司 於 民 國 88 年 發 生 財 務 危 機, 擬 申 請 重 整, 故 雙 方 未 於 民 國 88 年 6 月 30 日 依 原 約 定 執 行 土 地 之 點 交, 其 處 分 土 地 利 益 $664,167 亦 未 認 列 本 公 -115-

121 司 對 該 批 土 地 擁 有 第 二 順 位 抵 押 權, 該 批 土 地 鑑 價 結 果, 因 其 土 地 淨 公 平 價 值 扣 除 第 一 順 位 抵 押 債 權 後 不 足 支 付 本 公 司 應 收 款 項, 基 於 穩 健 保 守 原 則, 本 公 司 已 於 民 國 93 年 度 依 評 估 結 果 提 列 抵 押 權 減 損 損 失 $501,739, 提 列 減 損 後 之 應 收 款 項 餘 額 為 $ 304,094( 表 列 長 期 應 收 票 據 及 款 項 ) 惟 前 述 土 地 業 已 於 民 國 99 年 7 月 7 日 經 法 院 拍 賣, 由 本 公 司 以 $10,168,888 得 標 拍 定 同 年 7 月 22 日 本 公 司 與 新 燕 公 司 達 成 和 解 協 議, 並 同 意 支 付 $250,000 做 為 和 解 之 對 價, 此 部 分 款 項 於 民 國 99 年 12 月 22 日 經 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 通 知 獲 得 分 配 確 定 本 公 司 將 獲 得 清 償 之 款 項 計 $1,470,000, 扣 除 帳 列 之 應 收 土 地 款 及 訴 訟 和 解 金 $250,000 後 之 餘 數 $915,906, 分 別 認 列 為 減 損 廻 轉 利 益 $501,739 及 出 售 土 地 利 益 $414,167( 表 列 處 分 固 定 資 產 利 益 ) 另, 新 燕 公 司 於 民 國 88 年 10 月 以 本 公 司 未 履 行 契 約 所 訂 條 款 為 由, 向 法 院 提 起 訴 訟, 主 張 解 除 契 約, 並 請 求 各 $50,000 之 價 金 返 還 及 違 約 金 共 計 $100,000, 後 於 民 國 89 年 7 月 提 出 擴 張 聲 明 並 提 高 求 償 金 額 至 $300,000 於 民 國 90 年 5 月 時, 新 燕 公 司 更 改 主 張 請 求 賠 償 之 金 額 仍 維 持 $100,000 此 案 業 於 民 國 90 年 10 月 8 日 經 台 北 地 方 法 院 一 審 民 事 判 決, 本 公 司 應 返 還 新 燕 公 司 前 所 受 領 之 買 賣 價 金 $4,500,000 中 之 $50,000( 一 部 請 求 ), 並 自 訴 狀 繕 本 送 達 翌 日 ( 即 88 年 12 月 1 日 ) 起 至 清 償 日 止, 按 不 動 產 買 賣 契 約 約 定 利 率 計 算 之 利 息 ; 另 新 燕 公 司 請 求 本 公 司 依 契 約 約 定 所 收 價 款 相 同 金 額 ( 即 $4,500,000) 為 違 約 金, 經 法 院 審 酌 按 約 定 之 違 約 金 額 過 高, 應 以 上 開 金 額 之 百 分 之 十 即 $450,000 為 適 當, 新 燕 公 司 得 僅 就 其 中 $50,000 先 為 請 求 依 本 公 司 委 託 之 訴 訟 代 理 律 師 之 意 見, 一 審 法 院 之 判 決, 尚 有 無 法 令 人 信 服 之 處, 本 公 司 決 定 提 起 上 訴 經 本 公 司 上 訴 後, 此 案 於 民 國 91 年 5 月 8 日 經 台 灣 高 等 法 院 民 事 判 決 本 公 司 勝 訴, 並 駁 回 新 燕 公 司 在 第 一 審 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 由 於 新 燕 公 司 不 服 二 審 判 決 提 起 三 審 上 訴, 經 最 高 法 院 民 事 庭 於 民 國 93 年 1 月 8 日 判 決 除 假 執 行 部 分 外 廢 棄, 發 回 台 灣 高 等 法 院 更 審, 民 國 96 年 4 月 17 日 經 台 灣 高 等 法 院 民 事 庭 更 審 判 決 廢 棄 原 判 決, 駁 回 新 燕 公 司 於 第 一 審 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請, 新 燕 仍 再 次 聲 明 上 訴 經 最 高 法 院 民 事 庭 於 民 國 97 年 7 月 10 日 判 決 原 二 審 更 審 判 決 除 假 執 行 部 分 外 廢 棄 發 回 台 灣 高 等 法 院 更 審 台 灣 高 等 法 院 於 民 國 98 年 12 月 8 日 宣 判, 原 判 決 廢 棄, 新 燕 公 司 在 第 一 審 之 訴 及 假 執 行 之 聲 請 均 駁 回, 本 公 司 與 新 燕 公 司 仍 再 次 提 起 上 訴 台 灣 最 高 法 院 於 民 國 99 年 5 月 13 日 宣 判, 原 判 決 除 假 執 行 部 份 外 廢 棄 並 發 回 台 灣 高 等 法 院 更 審 本 公 司 已 於 民 國 99 年 7 月 22 日 與 新 燕 公 司 達 成 和 解 協 議 新 燕 公 司 於 民 國 99 年 7 月 22 日 向 台 灣 高 等 法 院 提 出 民 事 撤 回 起 訴 狀 撤 回 訴 訟 案, 本 公 司 亦 於 民 國 99 年 7 月 30 日 向 台 灣 高 等 法 院 提 出 民 事 陳 報 狀, 同 意 新 燕 公 司 撤 回 訴 訟 案, 全 案 至 此 終 結 ( 五 ) 本 公 司 之 子 公 司 - 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 向 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 彰 化 商 業 銀 行 第 一 商 業 銀 行 及 台 新 國 際 商 業 銀 行 等 4 家 金 融 機 構 聯 合 貸 款, 依 聯 合 授 信 合 約 規 定, 於 授 信 案 存 續 期 間 內, 本 公 司 及 頂 新 集 團 對 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 之 持 股 比 率 應 維 持 百 分 之 七 十 以 上 ( 含 ), 否 則 視 為 違 約, 頇 即 刻 清 償 已 動 用 之 本 金 及 其 衍 生 之 利 息 和 費 用, 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 頂 率 開 發 -116-

122 ( 股 ) 公 司 之 聯 貸 借 款 餘 額 及 利 息 計 $7,001,534 八 重 大 之 災 害 損 失 無 重 大 之 災 害 損 失 九 重 大 之 期 後 事 項 無 此 情 形 -117-

123 -118-

124 ( 二 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 短 期 金 融 商 品, 因 折 現 值 影 響 不 大, 故 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 其 他 應 收 款 長 期 應 收 票 據 及 款 項 短 期 銀 行 借 款 應 付 短 期 票 劵 應 付 票 據 及 款 項 應 付 費 用 其 他 流 動 負 債 - 其 他 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 之 長 期 負 債 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 3. 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者, 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等 4. 長 期 借 款 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 本 公 司 之 長 期 借 款 之 約 定 利 率 為 準 5. 存 出 入 保 證 金 係 以 其 預 期 現 金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 折 現 率 則 以 郵 政 儲 金 匯 業 局 之 一 年 期 定 期 存 款 利 率 為 準, 惟 金 額 不 重 大 時 則 不 予 折 現 ( 三 ) 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $19,586 及 $440,270; 金 融 負 債 分 別 為 $29,370 及 $24,442; 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 資 產 分 別 為 $4,000 及 $9,000; 金 融 負 債 分 別 為 $2,250,000 及 $1,279,997 ( 四 ) 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 當 期 直 接 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 分 別 為 $1,273 及 $383, 及 從 股 東 權 益 調 整 項 目 中 扣 除 並 列 入 當 期 損 益 之 金 額 皆 為 $0 ( 五 ) 財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略 ( 含 財 務 避 險 ) 1. 本 公 司 採 用 全 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統, 以 清 楚 辨 認 衡 量 並 控 制 本 公 司 所 有 各 種 風 險 ( 包 含 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本 公 司 之 管 理 階 層 能 有 效 從 事 控 制 並 衡 量 市 場 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 2. 本 公 司 市 場 風 險 管 理 目 標, 係 適 當 考 慮 經 濟 環 境 競 爭 狀 況 市 場 價 值 風 險 和 對 淨 利 息 收 入 之 影 響 下, 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 市 場 風 險 3. 為 了 達 成 風 險 管 理 之 目 標, 本 公 司 之 財 務 避 險 活 動 集 中 於 市 場 價 值 風 險 及 現 金 流 量 風 險 : (1) 利 率 風 險 本 公 司 對 於 利 率 避 險, 公 司 會 依 據 有 關 影 響 利 率 之 總 體 經 濟 指 標 並 參 考 金 融 市 場 利 率 專 家 對 利 率 走 勢 之 看 法, 來 擬 定 本 公 司 之 利 率 公 平 價 值 避 險 策 略, 對 浮 動 利 率 長 期 負 債 進 行 避 險, 本 公 司 以 利 率 交 換 及 -119-

125 基 差 型 利 率 交 換 選 擇 權 為 現 金 流 量 避 險 之 主 要 金 融 商 品 此 外, 換 匯 換 利 交 換 選 擇 權 利 率 上 限 利 率 下 限 及 其 他 選 擇 權 等 金 融 商 品 亦 可 能 用 以 規 避 現 金 流 量 變 動 之 風 險 (2) 匯 率 風 險 本 公 司 對 於 匯 率 避 險, 公 司 會 依 據 有 關 影 響 匯 率 之 總 體 經 濟 指 標 並 參 考 金 融 市 場 匯 率 專 家 對 匯 率 走 勢 之 看 法, 來 擬 定 本 公 司 之 匯 率 公 平 價 值 避 險 策 略, 對 (1) 外 幣 資 產 負 債 及 (2) 預 期 外 幣 資 產 負 債 交 易, 進 行 匯 率 避 險, 本 公 司 以 遠 期 外 匯 交 易 (DF) 為 公 平 價 值 及 現 金 流 量 避 險 之 主 要 金 融 商 品 此 外, 外 匯 選 擇 權 商 品 亦 可 能 用 以 規 避 公 平 價 值 變 動 之 風 險 (3) 信 用 風 險 本 公 司 訂 有 嚴 格 之 徵 信 評 估 政 策, 僅 與 信 用 狀 況 良 好 之 交 易 相 對 人 進 行 交 易, 且 適 時 運 用 債 權 保 全 措 施, 以 降 低 信 用 風 險 ( 六 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊 1. 市 場 風 險 : (1) 匯 率 風 險 : 本 公 司 之 進 銷 貨 部 分 係 以 美 金 為 計 價 單 位, 公 平 價 值 將 隨 市 場 匯 率 波 動 而 改 變, 惟 本 公 司 持 有 之 外 幣 資 產 及 負 債 部 位 及 收 付 期 間 約 當, 可 將 市 場 風 險 相 互 抵 銷, 故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣, 故 受 匯 率 波 動 之 影 響, 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 99 年 12 月 31 日 外 幣 ( 元 ) 匯 率 新 台 幣 ( 仟 元 ) 金 融 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金 $ 57,831, $ 1,684,643 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 2,533, , 年 12 月 31 日 外 幣 ( 元 ) 匯 率 新 台 幣 ( 仟 元 ) 金 融 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 美 金 $ 24,086, $ 770,520 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 1,662, ,176 (2) 利 率 風 險 : 本 公 司 從 事 之 債 務 類 金 融 商 品 投 資, 係 為 長 期 持 有 至 到 期 日, 雖 為 浮 動 利 率 之 債 券 投 資, 仍 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 本 公 司 借 入 之 款 項, 依 約 定 係 為 浮 動 利 率 之 借 款, 預 期 不 致 發 生 重 大 -120-

126 之 市 場 風 險 本 公 司 發 行 之 債 務 類 商 品, 均 為 固 定 利 率 之 債 務 負 債, 故 無 市 場 風 險 (3) 價 格 風 險 : 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資 - 備 供 出 售 及 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響, 惟 本 公 司 業 已 設 置 停 損 點, 故 預 期 不 致 發 生 重 大 之 市 場 風 險 其 屬 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 無 市 場 價 格 且 已 定 期 評 估 減 損, 故 無 重 大 之 市 場 風 險 本 公 司 之 應 收 款 項 均 為 一 年 內 到 期, 因 此 經 評 估 無 重 大 之 市 場 風 險 本 公 司 之 應 付 款 項 均 為 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期, 因 此 經 評 估 無 重 大 之 市 場 風 險 2. 信 用 風 險 : (1) 本 公 司 從 事 之 權 益 類 金 融 商 品 投 資, 其 屬 備 供 出 售 之 金 融 資 產 者, 本 公 司 係 透 過 集 中 交 易 市 場 及 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 單 交 易, 且 係 與 信 用 良 好 之 相 對 人 往 來, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 其 屬 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 本 公 司 於 投 資 時 業 已 評 估 交 易 相 對 人 之 信 用 狀 況, 預 期 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 其 屬 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 係 透 過 集 中 交 易 市 場 及 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 下 單 交 易, 且 係 與 信 用 良 好 之 相 對 人 往 來, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 (2) 本 公 司 投 資 之 金 融 債 券, 其 發 行 人 之 信 用 評 等 為 twbbb- 至 twbbb, 預 期 交 易 相 對 人 不 致 發 生 違 約, 故 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 低 (3) 本 公 司 應 收 款 項 債 務 人 之 信 用 良 好, 因 此 經 評 估 並 無 重 大 之 信 用 風 險 3. 流 動 性 風 險 : (1) 本 公 司 投 資 之 權 益 類 金 融 商 品, 其 屬 備 供 出 售 及 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 均 具 活 絡 市 場, 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產, 故 預 期 不 致 產 生 重 大 之 流 動 性 風 險 其 屬 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 均 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 重 大 之 流 動 性 風 險 (2) 本 公 司 從 事 之 債 務 類 金 融 商 品 投 資, 係 為 長 期 持 有 至 到 期 日, 且 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應 本 公 司 之 資 金 需 求, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性 風 險 (3) 本 公 司 之 營 運 資 金, 足 以 支 應 本 公 司 所 發 行 債 券 之 利 息 支 出 及 持 有 人 要 求 履 約 之 資 金 需 求, 預 期 不 致 發 生 重 大 之 流 動 性 風 險 4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 : 本 公 司 之 短 期 及 長 期 借 款, 部 分 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 -121-

127 -122-

128 -123-

129 -124-

130 -125-

131 -126-

132 -127-

133 -128-

134 -129-

135 -130-

136 -131-

137 -132-

138 -133-

139 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 主 要 產 業 部 門 係 經 營 食 品 製 造 業 及 販 售 之 業 務, 因 該 部 門 之 銷 貨 收 入, 營 業 利 益 及 所 使 用 之 可 辨 認 資 產 均 佔 總 銷 貨 收 入 總 營 業 利 益 及 總 資 產 之 百 分 之 九 十 以 上, 故 無 需 揭 露 產 業 別 財 務 資 訊 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 本 公 司 未 在 台 灣 以 外 之 地 區 設 立 營 運 部 門, 故 無 需 揭 露 地 區 別 財 務 資 訊 ( 三 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 公 司 民 國 99 年 及 98 年 度 外 銷 銷 貨 均 未 達 各 該 年 度 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上, 故 無 需 揭 露 外 銷 銷 貨 資 訊 ( 四 ) 重 要 客 戶 資 訊 99 年 度 98 年 度 佔 該 科 目 佔 該 科 目 客 戶 銷 貨 金 額 百 分 比 銷 貨 金 額 百 分 比 甲 客 戶 $ 1,765,663 13% $ 1,459,611 12% -134-

140 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 -135-

141 -136-

142 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負 債 及 股 東 權 益 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ( 一 )) $ 1,801,035 7 $ 1,640, 短 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 四 )) $ 1,345,485 5 $ 1,286, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 四 2110 應 付 短 期 票 券 ( 附 註 四 ( 十 五 )) 179, ,984 2 ( 三 )) - - 5, 應 付 票 據 57,473-50, 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 四 ( 五 )) 75,818-76, 應 付 帳 款 2,069, ,744, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 四 ( 六 )) 2,373, ,885, 應 付 帳 款 關 係 人 ( 附 註 五 ) 110,440-88, 應 收 帳 款 關 係 人 淨 額 ( 附 註 五 ) 100, , 應 付 所 得 稅 ( 附 註 四 ( 二 十 二 )) 52,594-26, 其 他 應 收 款 ( 附 註 四 ( 二 十 二 ) 及 五 ) 95, , 應 付 費 用 ( 附 註 五 ) 1,542, ,553, 其 他 金 融 資 產 流 動 ( 附 註 六 ) 34,332-97, YY 預 收 工 程 款 ( 附 註 四 ( 二 十 三 )) 491, , X 存 貨 ( 附 註 四 ( 七 ) 及 六 ) 12,306, ,882, YY 減 : 在 建 工 程 ( 444,195 ) ( 2 ) ( 571,357 ) ( 4 ) 1240XX 在 建 工 程 ( 附 註 四 ( 二 十 三 )) 851, ,228, 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 負 債 2264XX 減 : 預 收 工 程 款 ( 830,120 ) ( 3 ) ( 1,148,582 ) ( 8 ) ( 附 註 四 ( 十 六 )) 179, , 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 ( 附 註 四 ( 二 十 二 )) 10,830-15, 遞 延 所 得 稅 負 債 流 動 ( 附 註 四 ( 二 十 二 )) 其 他 流 動 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 324, , 其 他 流 動 負 債 其 他 ( 附 註 七 ) 330, , XX 流 動 資 產 合 計 17,144, ,196, XX 流 動 負 債 合 計 5,915, ,463, 基 金 及 投 資 長 期 負 債 1450 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 3,272-1, 長 期 借 款 ( 附 註 四 ( 十 六 )) 9,488, ,575, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 各 項 準 備 ( 四 )) 48,198-50, 土 地 增 值 稅 準 備 ( 附 註 四 ( 八 )) 748, , 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ( 附 註 四 ( 八 )) 36,227-38,310 - 其 他 負 債 1440 其 他 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 六 ) 75, , 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 四 ( 十 七 )) 1,592, ,524, XX 基 金 及 投 資 合 計 163, , 存 入 保 證 金 59,760-48,739 - 固 定 資 產 ( 附 註 四 ( 九 ) 及 六 ) 2860 遞 延 所 得 稅 負 債 非 流 動 ( 附 註 四 1501 土 地 407, ,427 2 ( 二 十 二 )) 46, 房 屋 及 建 築 2,129, ,058, 其 他 負 債 其 他 ( 附 註 四 ( 八 )) 2,124-2, 機 器 設 備 3,800, ,422, XX 其 他 負 債 合 計 1,700, ,575, 水 電 設 備 182, , XXX 負 債 總 額 17,853, ,362, 冷 凍 設 備 425, ,270 3 股 東 權 益 1551 運 輸 設 備 355, ,441 2 股 本 1561 辦 公 設 備 818, , 普 通 股 股 本 ( 附 註 四 ( 十 八 )) 5,060, ,060, 租 賃 改 良 418, ,340 3 資 本 公 積 1681 其 他 設 備 2,754, ,533, 長 期 投 資 ( 附 註 四 ( 十 九 )) 37,921-75,602-15X8 重 估 增 值 2,795, ,795, 保 留 盈 餘 15XY 成 本 及 重 估 增 值 14,089, ,324, 法 定 盈 餘 公 積 ( 附 註 四 ( 二 十 )) 81,009-12,526-15X9 減 : 累 計 折 舊 ( 6,817,872 ) ( 26 ) ( 6,311,025 ) ( 42 ) 3320 特 別 盈 餘 公 積 198, , 減 : 累 計 減 損 ( 12,732 ) - ( 37,749 ) 未 分 配 盈 餘 ( 附 註 四 ( 二 十 一 )) 1,859, , 未 完 工 程 及 預 付 設 備 款 872, ,052 - 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 15XX 固 定 資 產 淨 額 8,131, ,045, 累 積 換 算 調 整 數 ( 134,572 ) - 14,579 - 無 形 資 產 3430 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 附 註 四 1760 商 譽 122,749-57,387 - ( 十 七 )) ( 522,347 ) ( 2 ) ( 463,314 ) ( 3 ) 1770 遞 延 退 休 金 成 本 ( 附 註 四 ( 十 七 )) 34, , 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 2,372-1, 其 他 無 形 資 產 139, , X 母 公 司 股 東 權 益 合 計 6,582, ,498, XX 無 形 資 產 合 計 296, , 少 數 股 權 2,291, ,433 - 其 他 資 產 3XXX 股 東 權 益 總 額 8,874, ,548, 出 租 資 產 ( 附 註 四 ( 十 一 ) 及 六 ) 327, ,331 2 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 ( 附 註 五 及 七 ) 1810 閒 置 資 產 ( 附 註 四 ( 十 二 ) 及 六 ) 290, , 存 出 保 證 金 ( 附 註 六 ) 184, , 遞 延 費 用 30,222-32, 長 期 應 收 票 據 及 款 項 ( 附 註 五 ( 一 ) 及 七 ) , 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 ( 二 十 二 )) 122, , 其 他 資 產 其 他 ( 附 註 四 ( 十 三 )) 35,379-43,001-18XX 其 他 資 產 淨 額 991, ,343, XXX 資 產 總 額 $ 26,727, $ 14,910, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $ 26,727, $ 14,910, 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 王 照 明 會 計 師 民 國 100 年 3 月 29 日 查 核 報 告 董 事 長 : 魏 應 充 經 理 人 : 張 教 華 會 計 主 管 : 陳 子 文 -137-

143 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( 除 每 股 盈 餘 為 新 台 幣 元 外 ) 99 年 度 98 年 度 金 額 % 金 額 % 營 業 收 入 ( 附 註 五 ) 4110 銷 貨 收 入 $ 23,433, $ 20,797, 銷 貨 退 回 ( 168,662 )( 1 ) ( 154,420 )( 1) 4190 銷 貨 折 讓 ( 309,378 )( 1 ) ( 190,400 )( 1) 4100 銷 貨 收 入 淨 額 22,955, ,453, 工 程 收 入 213, , 其 他 營 業 收 入 522, , 營 業 收 入 合 計 23,691, ,129, 營 業 成 本 ( 附 註 四 ( 七 )( 二 十 五 ) 及 五 ) 5110 銷 貨 成 本 ( 15,087,668 )( 63 ) ( 13,418,040 )( 63 ) 5520 工 程 成 本 ( 243,496 )( 1 ) ( 139,806 )( 1) 5000 營 業 成 本 合 計 ( 15,331,164 )( 64 ) ( 13,557,846 )( 64 ) 5910 營 業 毛 利 8,360, ,571, 營 業 費 用 ( 附 註 四 ( 十 七 )( 二 十 五 ) 及 五 ) 6100 推 銷 費 用 ( 6,758,236 )( 28 ) ( 6,095,650 )( 29 ) 6200 管 理 及 總 務 費 用 ( 654,787 )( 3 ) ( 623,177 )( 3) 6300 研 究 發 展 費 用 ( 150,441 )( 1 ) ( 124,238 )( 1) 6000 營 業 費 用 合 計 ( 7,563,464 )( 32 ) ( 6,843,065 )( 33 ) 6900 營 業 淨 利 796, ,490 3 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 5,653-6, 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 ( 附 註 四 ( 八 )) , 股 利 收 入 處 分 固 定 資 產 利 益 ( 附 註 七 ) 447, 處 分 投 資 利 益 兌 換 利 益 13, 租 金 收 入 ( 附 註 四 ( 十 一 ) 及 五 ) 21,909-12, 減 損 迴 轉 利 益 ( 附 註 四 ( 九 )( 十 一 ) ( 十 二 )) 550, 什 項 收 入 148, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 1,188, ,215 1 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 ( 83,371 ) - ( 59,178 ) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 附 註 四 ( 八 )) ( 283 ) 處 分 固 定 資 產 損 失 - - ( 15,417 ) 兌 換 損 失 - - ( 7,193 ) 減 損 損 失 ( 附 註 四 ( 十 二 )) - - ( 6,899 ) 金 融 負 債 評 價 損 失 ( 附 註 四 ( 二 )) ( 178 ) 什 項 支 出 ( 附 註 四 ( 二 十 五 )) ( 89,881 )( 1 ) ( 124,366 )( 1 ) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 ( 173,713 )( 1 ) ( 213,053 )( 1) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 1,811, , 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ( 二 十 二 )) ( 150,152 )( 1 ) ( 38,579 ) XX 合 併 總 損 益 $ 1,661,795 7 $ 652,073 3 歸 屬 於 : 9601 合 併 淨 損 益 $ 1,632,118 7 $ 684, 少 數 股 權 損 益 29,677 - ( 32,757 ) - $ 1,661,795 7 $ 652,073 3 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 ( 附 註 四 ( 二 十 四 )) 9750 本 期 淨 利 $ 3.52 $ 3.23 $ 1.43 $ 1.35 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 王 照 明 會 計 師 民 國 100 年 3 月 29 日 查 核 報 告 董 事 長 : 魏 應 充 經 理 人 : 張 教 華 會 計 主 管 : 陳 子 文 -138-

144 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 普 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 未 分 配 公 積 公 積 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 少 數 股 權 合 計 98 年 度 98 年 1 月 1 日 餘 額 $ 5,060,629 $ 77,114 $ - $ - $ 125,256 $ 90,223 ($ 453,006 ) $ 716 $ 82,105 $ 4,983, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,526 - ( 12,526 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,130 ( 101,130 ) 年 度 合 併 淨 利 , ( 32,757 ) 652,073 被 投 資 公 司 清 算 轉 回 以 前 年 度 認 列 之 資 本 公 積 - ( 1,425 ) ( 1,425 ) 未 按 持 股 比 例 認 購 被 投 資 公 司 增 資 調 整 數 - ( 87) ( 87) 國 外 長 期 投 資 換 算 調 整 數 ( 75,644 ) ( 75,644 ) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 10,308 ) - - ( 10,308 ) 認 列 金 融 商 品 未 實 現 利 益 少 數 股 權 增 加 年 12 月 31 日 餘 額 $ 5,060,629 $ 75,602 $ 12,526 $ 101,130 $ 696,430 $ 14,579 ($ 463,314 ) $ 1,099 $ 49,433 $ 5,548, 年 度 99 年 1 月 1 日 餘 額 $ 5,060,629 $ 75,602 $ 12,526 $ 101,130 $ 696,430 $ 14,579 ( $ 463,314 ) $ 1,099 $ 49,433 $ 5,548, 年 度 盈 餘 指 撥 及 分 配 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,483 - ( 68,483 ) 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ,169 ( 97,169 ) 現 金 股 利 ( 303,638 ) ( 303,638 ) 99 年 度 合 併 淨 利 ,632, ,677 1,661,795 被 投 資 公 司 清 算 轉 回 以 前 年 度 認 列 之 資 本 公 積 - ( 36,977 ) ( 36,977 ) 未 按 持 股 比 例 認 購 被 投 資 公 司 增 資 調 整 數 - ( 704 ) ( 704 ) 國 外 長 期 投 資 換 算 調 整 數 ( 149,151 ) ( 149,151 ) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ( 59,033 ) - - ( 59,033 ) 認 列 金 融 商 品 未 實 現 利 益 ,273-1,273 少 數 股 權 增 加 ,212,670 2,212, 年 12 月 31 日 餘 額 $ 5,060,629 $ 37,921 $ 81,009 $ 198,299 $ 1,859,258 ( $ 134,572 ) ( $ 522,347 ) $ 2,372 $ 2,291,780 $ 8,874,349 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 王 照 明 會 計 師 民 國 100 年 3 月 29 日 查 核 報 告 董 事 長 : 魏 應 充 經 理 人 : 張 教 華 會 計 主 管 : 陳 子 文 -139-

145 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 度 98 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 損 益 $ 1,661,795 $ 652,073 調 整 項 目 呆 帳 費 用 2,788 21,239 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 ( 回 升 利 益 ) 8,711 ( 9,899 ) 折 舊 費 用 749, ,059 各 項 攤 銷 16,062 35,015 處 分 及 報 廢 固 定 資 產 ( 利 益 ) 損 失 ( 447,358 ) 15,417 固 定 資 產 ( 回 升 利 益 ) 減 損 損 失 ( 550,217 ) 6,899 出 售 以 成 本 法 衡 量 金 融 資 產 利 益 ( 249 ) - 依 權 益 法 評 價 者 之 現 金 股 利 收 現 數 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 ( 收 益 ) 283 ( 11,471 ) 資 產 及 負 債 科 目 之 變 動 應 收 票 據 ,389 應 收 帳 款 ( 477,437 ) 319,287 應 收 帳 款 - 關 係 人 23,503 ( 12,822 ) 其 他 應 收 款 49,271 42,156 存 貨 ( 10,408,090 ) 168,649 在 建 工 程 超 過 預 收 工 程 款 餘 額 57, ,907 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 4,661 ( 2,282 ) 其 他 流 動 資 產 ( 69,321 ) ( 55,873 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 6,336 12,448 其 他 資 產 - 其 他 7,621 5,634 應 付 票 據 2,399 ( 64,286 ) 應 付 帳 款 362,056 ( 274,442 ) 應 付 帳 款 - 關 係 人 21,848 ( 20,769 ) 應 付 所 得 稅 4,534 ( 10,790 ) 應 付 費 用 3,982 92,032 預 收 工 程 款 超 過 在 建 工 程 餘 額 32,431 ( 16,223 ) 遞 延 所 得 稅 負 債 流 動 48 - 其 他 流 動 負 債 73,287 ( 61,413 ) 應 付 退 休 金 負 債 114, ,204 遞 延 所 得 稅 負 債 非 流 動 46,028 - 營 業 活 動 之 淨 現 金 ( 流 出 ) 流 入 ( 8,701,872 ) 1,793,938 投 資 活 動 之 現 金 流 量 出 售 固 定 資 產 價 款 543,487 18,902 購 置 固 定 資 產 ( 1,927,612 ) ( 836,994 ) 購 入 商 譽 ( 72,809 ) ( 59,109 ) 受 限 制 銀 行 存 款 增 加 ( 2,701 ) ( 1,289 ) 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) 1,918 ( 34,860 ) 遞 延 費 用 增 加 ( 129,803 ) ( 21,887 ) 依 權 益 法 認 列 之 長 期 投 資 清 算 收 回 款 - 16,318 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 成 本 收 回 1,498 1,630 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 增 加 - ( 3,000 ) 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 成 本 收 回 數 5,000 2,000 出 售 以 成 本 法 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 1,580,395 ) ( 918,289 ) ( 續 次 頁 ) -140-

146 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 99 年 及 98 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 99 年 度 98 年 度 融 資 活 動 之 現 金 流 量 應 付 短 期 票 券 ( 減 少 ) 增 加 ($ 120,027 ) $ 195,053 短 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 58,949 ( 114,034 ) 長 期 借 款 本 期 舉 借 數 8,607, ,000 長 期 借 款 本 期 償 還 數 ( 686,113 ) ( 417,568 ) 存 入 保 證 金 增 加 ( 減 少 ) 11,022 ( 615 ) 少 數 股 權 變 動 數 2,249,037 ( 919 ) 長 期 應 收 票 據 及 款 項 收 現 805,833 - 分 派 現 金 股 息 ( 303,638 ) - 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) 10,622,735 ( 208,083 ) 匯 率 影 響 數 ( 129,687 ) 17,821 合 併 個 體 變 動 影 響 數 ( 50,144 ) ( 75,409 ) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 160, ,978 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,640,398 1,030,420 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 1,801,035 $ 1,640,398 本 期 支 付 利 息 數 $ 81,346 $ 60,566 本 期 支 付 所 得 稅 $ 81,697 $ 40,794 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 依 權 益 法 認 列 之 長 期 投 資 清 算 轉 列 其 他 應 收 款 $ 1,157 $ 33,038 本 年 度 取 得 子 公 司, 其 資 產 與 負 債 之 公 平 價 值 表 列 如 下 : 現 金 及 銀 行 存 款 $ 106,198 $ 222,507 應 收 票 據 - 3,257 應 收 帳 款 14, ,216 應 收 帳 款 - 關 係 人 其 他 流 動 資 產 17,421 23,137 存 貨 25, ,003 其 他 應 收 款 ,161 其 他 金 融 資 產 - 流 動 - 27,744 固 定 資 產 13, ,548 採 權 益 法 之 股 權 投 資 33,127 - 存 出 保 證 金 1,428 3,437 遞 延 費 用 應 付 票 據 ( 4,137 ) - 應 付 帳 款 ( 11,012 ) ( 514,988 ) 應 付 帳 款 - 關 係 人 - ( 37,473 ) 短 期 借 款 - ( 232,371 ) 應 付 費 用 ( 4,240 ) ( 355,259 ) 其 他 流 動 負 債 ( 37,211 ) ( 14,280 ) 長 期 借 款 - ( 197,694 ) 存 入 保 證 金 - ( 2,473 ) 商 譽 72,809 59,109 取 得 子 公 司 之 總 價 款 228, ,025 減 : 子 公 司 之 現 金 餘 額 ( 106,198 ) ( 222,507 ) 取 得 子 公 司 支 付 之 現 金 $ 122,472 $ 134,518 請 參 閱 後 附 合 併 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 吳 郁 隆 王 照 明 會 計 師 民 國 100 年 3 月 29 日 查 核 報 告 董 事 長 : 魏 應 充 經 理 人 : 張 教 華 會 計 主 管 : 陳 子 文 -141-

147 -142-

148 -143-

149 -144-

150 -145-

151 -146-

152 -147-

153 -148-

154 -149-

155 -150-

156 -151-

157 -152-

158 -153-

159 -154-

160 -155-

161 -156-

162 -157-

163 -158-

164 -159-

165 -160-

166 -161-

167 -162-

168 -163-

169 -164-

170 -165-

171 日 本 フレツセイ 株 式 會 社 係 松 青 商 業 之 董 事 -166-

172 -167-

173 -168-

174 -169-

175 -170-

176 -171-

177 (1) 松 青 商 業 與 日 本 フ レ ツ セ イ 株 式 會 社 簽 定 有 關 超 級 市 場 及 經 營 管 理 技 -172-

178 -173-

179 -174-

180 $915,906, 分 別 認 列 為 減 損 廻 轉 利 益 $501,739 及 出 售 土 地 利 益 $414,167( 表 -175-

181 -176-

182 ( 二 ) 金 融 商 品 之 公 平 價 值 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 公 平 價 值 公 平 價 值 公 開 報 價 評 價 方 法 公 開 報 價 評 價 方 法 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 帳 面 價 值 決 定 之 價 值 估 計 之 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 $ 4,480,807 $ - $ 4,480,807 $ 4,279,686 $ - $ 4,279,686 持 有 至 到 期 日 金 融 商 品 - 流 動 ,000-5,000 備 供 出 售 金 融 商 品 - 非 流 動 3,272 3,272-1,999 1,999 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 商 品 - 非 流 動 48,198-48,198 50,071-50,071 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 75,729-75,729 9,400-9,400 存 出 保 證 金 184, , , ,427 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 5,815,235-5,815,235 5,421,973-5,421,973 長 期 借 款 9,488,294-9,488,294 1,575,446-1,575,446 存 入 保 證 金 59,760-59,760 48,739-48,

183 -178-

184 -179-

185 -180-

186 -181-

187 十 一 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 揭 露 民 國 99 年 度 之 重 大 交 易 相 關 事 項 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 情 形 : 有 短 期 融 對 個 別 對 象 資 金 貸 與 貸 出 資 金 本 期 最 資 金 貸 與 業 務 往 通 資 金 必 提 列 備 抵 擔 保 品 資 金 貸 與 總 限 額 之 公 司 貸 與 對 象 往 來 科 目 高 餘 額 期 末 餘 額 利 率 區 間 性 質 ( 註 一 ) 來 金 額 要 之 原 因 呆 帳 金 額 名 稱 價 值 限 額 ( 註 二 ) ( 註 三 ) 欣 全 實 業 KING CAN 應 收 關 係 人 $ 33,617 $ %-2.61% 2 不 適 用 營 運 周 轉 $ - 無 無 $ 202,717 $ 405,433 欣 全 實 業 KING CAN 其 他 應 收 款 29, %-2.61% 2 不 適 用 營 運 周 轉 - 無 無 202, ,433 欣 全 實 業 昆 山 裕 全 應 收 關 係 人 16, %-5.00% 2 不 適 用 營 運 周 轉 - 無 無 202, ,433 註 一 : 資 金 貸 與 性 質 之 填 寫 方 法 如 下 : ( 一 ) 有 業 務 往 來 者 請 填 1 ( 二 ) 有 短 期 融 通 資 金 之 必 要 者 請 填 2 註 二 : 因 有 短 期 資 金 融 通 者, 對 單 一 借 款 人 之 貸 放 金 額 以 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 二 十 為 最 高 限 額 註 三 : 本 公 司 資 金 貸 放 總 額 以 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 百 分 之 四 十 為 最 高 限 額 -182-

188 2. 為 他 人 背 書 保 證 情 形 : 編 號 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 公 司 名 稱 被 背 書 保 證 對 象 期 末 背 書 保 證 餘 額 ( 註 二 ) 累 計 背 書 保 證 金 額 佔 本 公 司 最 近 期 財 務 報 表 淨 值 之 比 率 ( 註 三 ) 與 本 公 司 對 單 一 企 業 背 本 期 最 高 背 以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 之 關 係 書 保 證 之 限 額 書 保 證 餘 額 背 書 保 證 金 額 最 高 限 額 備 註 0 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 康 國 行 銷 2 註 一 $ 10,000 $ 10,000 無 0.15% 背 書 保 證 總 金 額 0 松 青 商 業 2 940, ,000 無 14.28% 不 得 超 過 背 書 保 0 欣 全 實 業 2 317,487 - 無 - 證 者 公 司 之 實 收 0 康 全 工 程 2 625, ,354 無 8.71% 資 本 額 0 康 合 貿 易 2 96,150 87,390 無 1.33% 0 杭 州 生 技 3 337, ,430 無 4.87% 0 杭 州 味 全 3 1,462,620 - 無 - 0 KING CAN 3 225,050 - 無 - 0 杭 州 順 全 3 426, ,820 無 6.20% 0 昆 山 裕 全 3 256, ,040 無 3.54% 0 上 海 頂 盛 6 165, ,302 無 2.39% 4,862,519 2,729,336 1 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 昆 山 裕 全 3 $ 165,058 $ 150,020 無 14.80% 1 KING CAN 2 96,450 - 無 - 261, ,020 2 昆 山 裕 全 模 具 有 限 公 司 杭 州 順 全 3 $ 146,160 $ 135,960 無 48.29% 3 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 昆 山 裕 全 3 145, ,960 無 34.63% $ 291,180 $ 271,920 註 一 :1. 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 金 額 不 得 超 過 背 書 保 證 者 公 司 淨 值 之 三 分 之 一 2. 因 業 務 往 來 關 係 從 事 背 書 保 證, 個 別 保 證 金 額 以 不 超 過 最 近 一 年 度 與 當 年 度 截 至 提 供 保 證 時 止 背 書 保 證 者 公 司 與 其 進 貨 或 銷 貨 金 額 之 最 高 者 註 二 : 截 至 民 國 99 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 及 被 投 資 公 司 提 供 關 係 人 融 資 保 證 額 度 而 實 際 動 用 金 額 計 $1,253,354 註 三 : 背 書 保 證 者 公 司 為 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 昆 山 裕 全 模 具 有 限 公 司 及 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司, 以 該 公 司 最 近 期 之 財 務 報 表 淨 值 計 算 -183-

189 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 備 註 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 股 票 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 54,330,999 $ 994, % 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 股 票 6,409,919 24, % 6.18 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 股 票 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 股 票 6,439,435 68, % ,939,682 42, % 4.64 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 股 票 3,490,189 17, % 5.03 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 股 票 44,578,404 ( 110,475) 97.78% ( 2.30) 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 股 單 註 2 80, % 註 2 泰 味 全 股 份 有 限 公 司 股 票 390,000 ( 7,990) 60.00% ( 12.29) 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 註 2 1,603, % 註 2 TECHNAGE (BVI) LTD. 註 2 ( 125,009) % 註 2 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 204,000,000 2,038, % 9.99 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 2,290,000 99, % 優 仕 咖 啡 股 份 有 限 公 司 等 7 家 股 票 註 1 32,718 註 1 註 1 $ 4,758,761 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 康 聯 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 - $ 10, % 利 嘉 營 造 有 限 公 司 股 單 註 2 6, % 新 東 陽 股 份 有 限 公 司 股 票 463,000 5, % 精 典 基 金 投 資 有 限 公 司 股 單 註 2 12, % 中 華 職 棒 等 2 家 股 票 註 1 3,453 註 1 註 1 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 全 家 便 利 商 店 股 份 有 限 公 司 股 票 $ 37,698 無 備 供 出 售 金 融 商 品 - 非 流 動 33,323 $ 3, % 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 KING CAN (BVI) 公 司 股 單 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 註 2 653, % 註

190 KING CAN (BVI) Corporation 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 股 單 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 股 單 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 備 註 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 註 2 $ 281, % 註 2 註 2 392, % 註 2 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 康 和 建 設 股 份 有 限 公 司 股 票 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 545, % ( 13.64) 康 聯 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票 41, % 瑞 年 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票 82, % ( 10.76) 安 利 投 資 股 份 有 限 公 司 股 票 82, % ( 7.41) 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 台 北 漁 產 運 銷 股 份 有 限 公 司 股 票 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 % 採 權 益 法 評 價 之 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 註 2 5, % 註 2 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 股 單 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 註 2 ( 1,216) 99.00% 註 2 黑 龍 江 味 全 乳 品 有 限 公 司 股 單 黑 龍 江 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 註 % 註 2 註 % 註 2 上 海 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 註 % 註 2 桂 林 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 註 % 註 2 TECHANGE (BVI) LTD. 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 註 2 ( 126,570) 70.00% 註 2 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 股 單 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 股 單 註 2 149, % 註 2 9,060, , % 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 註 2 1,066, % 註 2 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 27,000, , % 3.90 香 港 冠 華 發 展 有 限 公 司 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 註 % 註 2 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 註 2 452, % 註 2 股 單 味 全 亞 洲 投 資 股 份 有 限 公 司 香 港 冠 華 發 展 有 限 公 司 股 單 無 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 註 % 註 2 香 港 康 勤 發 展 有 限 公 司 股 單 註 % 註 2 桂 林 味 全 食 品 有 限 公 司 股 單 註 % 註

191 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 備 註 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 股 單 無 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 註 2 $ 174, % 註 2 東 莞 頂 可 食 品 有 限 公 司 股 單 註 2 21, % 註 2 註 1: 係 每 一 被 投 資 公 司 餘 額 均 未 超 過 本 科 目 餘 額 5%, 故 予 以 合 併 表 達 註 2: 係 被 投 資 公 司 為 有 限 公 司, 故 無 每 股 淨 值 及 股 數 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 期 初 買 賣 之 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 買 入 賣 出 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 股 數 ( 仟 股 ) 售 價 帳 面 成 本 本 期 ( 損 ) 益 金 額 累 積 換 算 調 整 數 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 子 公 司 註 1 $ 689,503 註 1 $ 1,010,478 - $ - $ - $ 379 ($ 96,455) 註 1 $ 1,603,905 期 末 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 維 京 群 島 味 杭 州 味 全 食 品 全 有 限 公 司 有 限 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 子 公 司 ,000 2,040, ( 1,854) - 204,000 2,038,146 子 公 司 - - 2, , ( 304) ( 56) 2,290 99,640 子 公 司 註 1 437,194 註 1 638, ,029 ( 64,729) 註 1 1,066,619 子 公 司 6,600 49,862 2, , ( 23,335) ( 15,051) 9, ,220 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 子 公 司 , , ( 2,009) ( 6,587) 27, ,013 子 公 司 88,085 註 1 390, ( 26,181) 註 1 452,418 子 公 司 - 184, ( 2,287) ( 7,584) 174,749 註 1: 係 有 限 公 司, 故 無 股 數 -186-

192 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 交 易 日 或 事 實 發 生 日 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 金 額 關 係 所 有 人 關 係 移 轉 日 期 金 額 取 得 目 的 及 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 土 地 $ 10,168,888 已 付 清 係 透 過 法 院 拍 賣 取 得, 該 土 地 之 所 有 權 人 為 新 燕 實 業 股 份 有 限 公 司 無 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 依 據 市 場 狀 況 及 評 估 開 發 價 值 後, 透 過 投 標 拍 定 方 式 決 定 之 進 行 土 地 開 發 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 交 易 日 或 價 款 支 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 價 格 決 定 之 參 考 處 分 之 公 司 財 產 名 稱 事 實 發 生 日 交 易 金 額 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 關 係 移 轉 日 期 金 額 依 據 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 土 地 $ 10,512,000 已 付 清 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 係 味 全 採 權 益 法 評 價 之 子 公 司 不 適 用 不 適 用 不 適 用 不 適 用 依 據 市 場 狀 況 及 評 估 開 發 價 值 後, 雙 方 簽 定 合 約 決 定 之 取 得 目 的 及 使 用 情 形 其 他 約 定 事 項 進 行 土 地 開 發 無 -187-

193 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 百 分 之 二 十 以 上 者 : 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 應 收 佔 總 進 ( 銷 ) ( 付 ) 款 項 進 ( 銷 ) 貨 公 司 交 易 對 象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 貨 之 比 率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 之 比 率 備 註 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 頂 新 製 油 實 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 順 胜 實 業 股 份 有 限 公 司 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 康 師 傅 飲 品 (BVI) 有 限 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 進 貨 $ 716, % 天 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 與 一 般 交 易 無 重 大 差 異 ($ 119,413) (11.20%) - 進 貨 211, % 60~90 天 ( 9,778) (0.92%) - 進 貨 261, % 60 天 ( 50,762) (4.76%) - ( 銷 貨 ) ( 241,362) (1.82%) 60~90 天 35, % - 進 貨 140, % 30 天 ( 18,599) (1.74%) - 聯 屬 公 司 進 貨 618, % 依 協 議 ( 44,542) (9.84%) - 本 公 司 之 母 公 司 進 貨 241, % 60~90 天 ( 35,720) (7.89%) - 本 公 司 之 母 公 司 ( 銷 貨 ) ( 211,228) (36.74%) 60~90 天 9, % - 聯 屬 公 司 ( 銷 貨 ) ( 235,464) (40.95%) 120 天 73, % - 聯 屬 公 司 ( 銷 貨 ) ( 618,666) (70.80%) 依 協 議 44, % - 本 公 司 之 母 公 司 ( 銷 貨 ) ( 716,610) (58.19%) 60 天 119, % - 聯 屬 公 司 進 貨 235, % 120 天 ( 73,153) (41.88%) - 該 公 司 董 事 長 與 本 公 司 董 事 長 為 同 一 人 ( 銷 貨 ) ( 153,658) (12.48%) 180 天 53, %

194 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 應 收 關 係 人 款 項 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 本 公 司 之 母 公 司 $ 119, $ - 無 $ 93,699 $ - 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 聯 屬 公 司 137,640 註 註 註 註 註 註 : 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 目 前 已 停 止 營 運, 進 行 清 算 中, 相 關 款 項 將 待 其 清 算 後 歸 還, 因 皆 係 本 公 司 100% 持 有 之 子 公 司, 故 未 提 列 備 抵 呆 帳 9. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 者 : 味 全 食 品 及 欣 全 實 業 於 民 國 99 年 度 認 列 之 淨 ( 損 失 ) 利 益 分 別 為 ($585) 及 $408 註 : 從 事 之 遠 期 外 匯 交 易 主 係 預 購 遠 匯 交 易 ( 買 美 金 賣 台 幣 ), 係 為 規 避 進 貨 之 匯 率 風 險, 惟 未 適 用 避 險 會 計 -189-

195 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 味 全 食 品 工 業 ( 股 ) 公 司 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 江 路 127 號 9 樓 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 江 路 127 號 9 樓 康 合 國 際 貿 易 ( 股 ) 公 司 中 國 青 年 商 店 ( 股 ) 公 司 台 北 市 中 山 北 路 二 段 52 號 5 樓 台 北 市 松 江 路 127 號 9 樓 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 江 路 125 號 10 樓 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 隆 路 125 號 1 樓 鐵 罐 鐵 盒 鐵 桶 瓶 蓋 等 馬 口 鐵 製 品 之 加 工 製 造 及 買 賣 石 化 設 計 建 造 等 業 務 一 般 進 出 口 貿 易 業 務 經 營 蔬 果 超 級 市 場 及 便 利 商 店 等 業 務 經 營 業 務 為 各 種 食 品 罐 頭 百 貨 等 之 批 發 零 售 經 營 超 級 商 店 及 超 級 市 場 等 業 務 泰 味 全 ( 股 ) 公 司 泰 國 食 品 機 械 進 口 食 品 罐 頭 出 口 等 業 務 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 TECHNAGE (BVI) LTD. 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 優 仕 咖 啡 ( 股 ) 公 司 等 7 家 被 投 資 公 司 British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 北 市 松 江 路 125 號 10 樓 台 北 市 中 山 區 長 春 路 14-1 號 台 北 市 松 江 路 125 號 9 樓 等 7 個 處 所 $ 358,691 $ 358,691 54,330, % $ 994,286 $ 250,798 $ 244,588 94,551 34,551 6,409, % 24,026 ( 27,738) ( 42,036) 43,281 43,281 6,439, % 68,606 2,541 2, , ,041 9,939, % 42,602 ( 11,736) ( 10,180) 34,902 34,902 3,490, % 17,568 6,480 6, , ,831 44,578, % ( 110,475) ( 265,444) ( 260,046) 37,919 37, , % ( 7,990) 73,580 ( 12,813) 一 般 投 資 業 378, ,274 註 一 % 80,738 7,556 7,556 一 般 投 資 業 1,727, ,763 註 一 % 1,603,905 ( 323) 379 一 般 投 資 業 255, ,067 註 一 % ( 125,009) ( 22,589) ( 22,589) 不 動 產 買 賣 租 賃 業 2,040, ,000, % 2,038,146 ( 3,635) ( 1,854) 茶 葉 批 發 業 等 100,000-2,290, % 99,640 ( 597) ( 304) 經 營 咖 啡 豆 粉 之 生 產 與 買 賣 業 務 各 種 調 理 食 品 一 般 貿 易 及 投 資 事 業 等 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 , ( 501) 合 計 $ 4,758,761 $ 9,099 ($ 88,613) -190-

196 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 % 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 KING CAN (BVI) Corporation KING CAN (BVI) Corporation 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 黑 龍 江 味 全 乳 品 有 限 公 司 黑 龍 江 味 全 食 品 有 限 公 司 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 TECHANGE (BVI) LTD. 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 東 莞 頂 可 食 品 有 限 公 司 香 港 冠 華 發 展 有 限 公 司 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 British Virgin Islands 大 陸 昆 山 食 品 模 具 注 射 模 具 等 製 造 一 般 投 資 業 $ 432,330 $ 432,330 註 一 100% $ 653,487 $ 185,695 $ 185, , ,308 註 一 100% 281,637 91,037 91,037 註 二 大 陸 杭 州 塑 料 瓶 蓋 等 製 造 322, ,022 註 一 100% 392,743 95,921 95,921 註 二 大 陸 上 海 茶 業 茶 具 零 售 業 9,444 - 註 一 100% 5,564 ( 3,770) ( 3,770) 註 二 香 港 一 般 投 資 業 註 一 99% ( 1,216) ( 891) ( 891) 註 二 大 陸 乳 製 品 等 產 品 121, ,501 註 一 70% - 停 業 中 - 註 二 大 陸 調 味 品 等 產 品 19,896 19,896 註 一 67% - 停 業 中 - 註 二 大 陸 杭 州 生 產 銷 售 嬰 幼 兒 奶 粉 等 British Virgin Islands 326, ,435 註 一 100% 149,856 ( 32,057) ( 32,057) 註 二 一 般 投 資 業 291,583 54,839 9,060,000 60% 248,220 ( 190) ( 23,335) 註 二 大 陸 杭 州 液 體 飲 料 等 食 品 1,002, ,564 註 一 100% 1,066,619 56,029 56,029 註 二 香 港 一 般 投 資 業 135,609-27,000,000 50% 127,013 ( 4,017) ( 2,009) 註 二 大 陸 上 海 麵 包 生 產 及 批 發 485,972 91,399 註 一 100% 452, 註 二 大 陸 北 京 生 產 銷 售 營 養 食 品 及 嬰 幼 兒 奶 粉 等 大 陸 杭 州 沙 拉 沙 拉 醬 調 味 品 等 生 產 大 陸 東 莞 沙 拉 沙 拉 醬 調 味 品 等 生 產 大 陸 北 京 生 產 銷 售 營 養 食 品 及 嬰 幼 兒 奶 粉 等 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 63,422 63,422 註 一 70% ( 126,570) ( 22,481) ( 22,481) 註 二 184,620 - 註 一 100% 174,749 ( 2,287) ( 2,287) 註 二 33,112 33,112 註 一 100% 21,690 ( 239) ( 239) 註 二 34,423 34,423 註 一 30% - ( 22,481) - 註 二 註 一 : 係 有 限 公 司, 故 無 股 數 註 二 : 本 公 司 透 過 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 TECHANGE (BVI) LTD. KING CAN (BVI) Corporation 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 及 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 轉 投 資 之 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 詳 附 註 十 一 ( 三 ) -191-

197 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 1. 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 ( 註 一 ) 本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 實 收 資 本 額 折 新 台 幣 匯 出 收 回 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 本 期 認 列 投 資 損 益 ( 註 二 ) 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 止 已 匯 回 投 資 收 益 福 州 可 福 公 司 方 便 麵 美 金 160 萬 元 $ 52,240 五 $ 15,602 $ - $ - $ 15, % 停 業 中 停 業 中 - 北 京 味 全 公 司 奶 粉 人 民 幣 2,000 萬 元 78,869 五 97, , % ($ 22,481) ($ 126,570) $ 31,671 桂 林 味 全 公 司 味 精 人 民 幣 5,911 萬 元 273,099 五 44, , % 停 業 中 停 業 中 - 黑 龍 江 味 全 食 品 公 司 調 味 品 等 產 品 人 民 幣 1,510 萬 元 59,546 二 19, , % 停 業 中 停 業 中 - 黑 龍 江 味 全 乳 品 公 司 乳 製 品 等 產 品 人 民 幣 5,180 萬 元 204,272 二 121, , % 停 業 中 停 業 中 - 上 海 味 全 公 司 方 便 麵 等 食 品 美 金 450 萬 元 146,925 二 22, , % 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 奶 粉 米 麥 粉 及 固 體 飲 料 等 食 品 液 體 飲 料 等 食 品 食 品 模 具 注 射 模 具 等 製 造 塑 料 瓶 蓋 等 製 品 美 金 1,000 萬 元 326,435 二 326, , % ( 32,057) 149,856 - 美 金 3,260 萬 元 1,053,421 二 364, ,125-1,002, % 56,029 1,066,619 - 美 金 595 萬 元 190,981 二 98, , % 91, ,637 - 美 金 1,000 萬 元 322,022 二 322, , % 95, ,743 - 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 麵 包 生 產 美 金 1,500 萬 元 485,972 二 54, , , % - 452,418 - 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 沙 拉 沙 拉 醬 調 味 等 生 產 美 金 600 萬 元 184,620 二 - 184, , % ( 2,287) 174,749 - 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 茶 業 茶 具 零 售 業 美 金 30 萬 元 9,443 二 - 9,443-9, % ( 3,780) 5,

198 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 ( 註 四 ) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 ( 註 四 ) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 2,777,973 $ 2,891,144 $ 5,324,609 註 一 投 資 方 式 區 分 為 下 列 四 種, 標 示 種 類 別 即 可 : ( 一 ) 經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 ( 二 ) 透 過 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 ( 三 ) 透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 ( 四 ) 直 接 投 資 大 陸 公 司 ( 五 ) 其 他 方 式 EX 委 託 投 資 註 二 本 期 認 列 投 資 損 益 係 依 各 該 公 司 同 期 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 認 列 註 三 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 列 示, 另 實 收 資 本 額 係 按 原 始 投 入 之 匯 率 換 算 註 四 包 含 國 內 子 公 司 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 計 $442,228 及 經 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 計 $509, 本 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大 交 易 事 項 : (1) 進 貨 : 無 (2) 銷 貨 : 本 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 銷 貨 予 大 陸 之 被 投 資 公 司 之 金 額 分 別 為 $4,730 及 $27,082, 此 項 銷 貨 交 易 之 銷 售 價 格 及 收 款 期 間 與 一 般 客 戶 無 重 大 差 異 截 至 民 國 99 年 及 98 年 12 月 31 日 止, 因 前 述 銷 貨 交 易 產 生 之 應 收 帳 款 餘 額 分 別 為 $178 及 $5,818 (3) 財 產 交 易 : 無 (4) 應 付 帳 款 : 無 (5) 資 金 融 通 情 形 : 無 (6) 票 據 背 書 保 證 及 提 供 擔 保 品 情 形 : 無 (7) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 : 本 公 司 對 大 陸 被 投 資 公 司 之 長 期 應 收 票 據 及 款 項, 請 詳 附 註 五 之 說 明 -193-

199 ( 四 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 大 交 易 往 來 情 形 及 金 額 個 別 交 易 金 額 未 達 1 億 元 以 上, 不 予 以 揭 露 ; 另 以 資 產 面 及 收 入 面 為 揭 露 方 式, 其 相 對 交 易 不 再 揭 露 民 國 99 年 度 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 $ 241,362 與 一 般 客 戶 同 1.02% 1 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 銷 貨 716, % 1 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 帳 款 119, % 1 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 銷 貨 211, % 3 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 235, % 1 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 物 流 收 入 146, % 3 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 銷 貨 618, % 3 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 應 收 帳 款 137, % 0 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 940,000 註 不 適 用 0 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 573,354 註 0 杭 州 味 全 生 技 食 品 股 份 有 限 公 司 320,430 註 0 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 407,820 註 0 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 233,040 註 0 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 157,302 註 3 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 子 公 司 對 孫 公 司 150,020 註 3 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 135,960 註 3 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 135,960 註 註 : 係 依 據 本 公 司 為 他 人 背 書 保 證 辦 法 進 行 之 背 書 保 證 -194-

200 民 國 98 年 度 交 易 往 來 情 形 編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 銷 貨 $ 242,057 與 一 般 客 戶 同 1% 0 泰 味 全 股 份 有 限 公 司 長 期 應 收 款 項 121,955 1% 1 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 銷 貨 622,599 3% 1 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 應 收 帳 款 125,827 1% 2 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 銷 貨 318,674 2% 2 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 209,653 1% 3 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 母 公 司 物 流 收 入 151,003 1% 4 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 銷 貨 649,392 3% 5 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 子 公 司 對 子 公 司 應 收 帳 款 145,789 1% 0 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 650,000 註 不 適 用 0 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 317,487 註 0 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 625,034 註 0 杭 州 味 全 生 技 食 品 股 份 有 限 公 司 255,920 註 0 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 1,458,744 註 0 KING CAN(BVI) CORPORATION 223,930 註 註 : 係 依 據 本 公 司 為 他 人 背 書 保 證 辦 法 進 行 之 背 書 保 證 -195-

201 十 二 部 門 別 財 務 資 訊 ( 一 ) 產 業 別 財 務 資 訊 本 公 司 及 列 入 合 併 報 表 編 製 個 體 之 子 公 司 主 要 經 營 食 品 製 造 事 業 ( 食 品 事 業 部 ) 超 級 市 場 販 售 事 業 ( 流 通 事 業 部 ) 及 其 他 等 業 務, 民 國 99 年 度 及 98 年 度 有 關 產 業 財 務 資 訊 如 下 : 99 年 度 食 品 事 業 部 流 通 事 業 部 工 程 事 業 部 其 他 調 整 及 沖 銷 合 併 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 16,759,944 $ 4,864,185 $ 213,883 $ 1,853,580 $ - $ 23,691,592 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 295, , ,288 1,438,181 ( 2,632,512) - 收 入 合 計 $ 17,055,818 $ 5,578,354 $ 398,171 $ 3,291,761 ($ 2,632,512) $ 23,691,592 部 門 淨 利 ( 損 ) $ 736,755 ($ 274,239) ($ 38,010) $ 338,044 $ 34,414 $ 796,964 投 資 收 益 ( 損 失 ) ( 283) 利 息 費 用 ( 83,371) 營 業 外 收 支 淨 額 1,098,637 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 $ 1,811,947 可 辨 認 資 產 $ 427,035,638 $ 1,491,108 $ 259,170 $ 16,901,199 ($ 418,995,869) 26,691,246 長 期 投 資 36,227 資 產 合 計 $ 26,727,473 折 舊 費 用 及 各 項 攤 銷 $ 461,896 $ 143,107 $ 1,569 $ 162,726 ($ 3,731) $ 765,567 資 本 支 出 金 額 $ 1,356,270 $ 74,641 $ 466 $ 529,281 ($ 33,046) $ 1,927,

202 98 年 度 食 品 事 業 部 流 通 事 業 部 工 程 事 業 部 其 他 調 整 及 沖 銷 合 併 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 14,758,098 $ 5,287,741 $ 75,911 $ 1,007,651 $ - $ 21,129,401 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 341, ,068-1,428,146 ( 2,513,295) - 收 入 合 計 $ 15,099,179 $ 6,031,809 $ 75,911 $ 2,435,797 ($ 2,513,295) $ 21,129,401 部 門 淨 利 ( 損 ) $ 805,342 ($ 151,906) ($ 87,870) $ 174,422 ($ 11,498) $ 728,490 投 資 收 益 11,471 利 息 費 用 ( 59,178) 營 業 外 收 支 淨 額 9,869 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 $ 690,652 可 辨 認 資 產 $ 11,447,483 $ 1,747,631 $ 238,663 $ 4,163,418 ($ 2,724,637) 14,872,558 長 期 投 資 38,310 資 產 合 計 $ 14,910,868 折 舊 費 用 及 各 項 攤 銷 407,652 資 本 支 出 金 額 581,420 $ $ 149,440 $ 2, ,068 $ $ 97,517 $ ,197 $ ($ 174) $ 659,074 $ $ - $ 838,

203 ( 二 ) 地 區 別 財 務 資 訊 合 併 公 司 民 國 99 年 度 及 98 年 度 有 關 地 區 別 財 務 資 訊 列 示 如 下 : 99 年 度 台 灣 亞 洲 其 他 沖 銷 合 併 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 18,701,523 $ 4,989,252 $ 817 $ - $ 23,691,592 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 2,578,770 48,402 5,340 ( 2,632,512) - 收 入 合 計 $ 21,280,293 $ 5,037,654 $ 6,157 ($ 2,632,512) $ 23,691,592 地 區 損 益 $ 612,935 $ 149,366 $ 249 $ 34,414 $ 796,964 投 資 收 益 ( 283) 利 息 費 用 ( 83,371) 營 業 外 收 支 淨 額 1,098,637 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 $ 1,811,947 可 辨 認 資 產 $ 23,526,274 $ 419,339,270 $ 2,821,571 ($ 418,995,869) $ 26,691,246 長 期 投 資 36,227 資 產 合 計 $ 26,727,

204 98 年 度 台 灣 亞 洲 其 他 沖 銷 合 併 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 以 外 客 戶 之 收 入 $ 18,120,245 $ 2,994,760 $ 14,397 $ - $ 21,129,402 來 自 母 公 司 及 合 併 子 公 司 之 收 入 2,451,048 41,503 20,743 2,513,295) ( ( 1) 收 入 合 計 $ 20,571,293 $ 3,036,263 $ 35,140 ($ 2,513,295) $ 21,129,401 地 區 損 益 $ 657,570 $ 90,668 ($ 8,251) ($ 11,497) $ 728,490 投 資 收 益 11,471 利 息 費 用 ( 59,178) 營 業 外 收 支 淨 額 9,869 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 $ 690,652 可 辨 認 資 產 $ 13,135,858 $ 3,011,658 $ 1,449,679 ($ 2,724,637) $ 14,872,558 長 期 投 資 38,310 資 產 合 計 $ 14,910,

205 -200-

206 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 -201-

207 一 財 務 狀 況 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 99 年 度 98 年 度 差 異 項 目 金 額 % 註 一 流 動 資 產 2,751,345 2,913,999 (162,654) (6) 基 金 及 投 資 5,065,213 1,972,290 3,092, 註 二 固 定 資 產 5,331,841 5,089, ,411 5 其 他 資 產 684,391 1,157,656 (473,265) (41) 註 三 資 產 總 額 13,832,790 11,133,375 2,699, 流 動 負 債 2,308,213 2,160, ,493 7 長 期 負 債 2,250,000 1,279, , 註 四 其 他 負 債 2,692,008 2,193, , 註 五 負 債 總 額 7,250,221 5,634,694 1,615, 股 本 5,060,629 5,060, 資 本 公 積 37,921 75,602 (37,681) (50) 註 六 保 留 盈 餘 2,138, ,086 1,328, 註 七 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 (654,547) (447,636) (206,911) 46 註 八 股 東 權 益 總 額 6,582,569 5,498,681 1,083, 註 一 變 動 比 例 未 達 百 分 之 二 十 且 變 動 金 額 未 達 新 臺 幣 一 仟 萬 元 者 不 予 分 析 註 二 基 金 及 投 資 增 加, 主 要 係 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 等 長 期 股 權 投 資 之 增 加 註 三 其 他 資 產 減 少, 主 要 係 新 燕 案 長 期 應 收 款 收 回 註 四 長 期 負 債 增 加, 主 要 係 銀 行 長 期 借 款 增 加 註 五 其 他 負 債 增 加, 主 要 為 遞 延 貸 項 _ 聯 屬 公 司 間 利 益 增 加 註 六 資 本 公 積 減 少, 主 要 為 轉 投 資 事 業 _ 泰 味 全 結 束 營 運 結 清 相 關 資 本 公 積 之 調 整 註 七 保 留 盈 餘 增 加, 主 要 為 99 年 度 淨 利 加 計 結 果 註 八 股 東 權 益 其 他 調 整 項 目 減 少, 主 要 為 累 積 換 算 調 整 數 與 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 異 動 -202-

208 二 經 營 結 果 年 度 項 目 99 年 度 98 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 率 % 營 業 收 入 總 額 13,486,755 12,679, ,572 6 減 : 銷 貨 退 回 (167,020) (147,684) (19,336) (13) 銷 貨 折 讓 (82,240) (76,738) (5,502) (7) 營 業 收 入 淨 額 13,237,495 12,454, ,734 6 營 業 成 本 (8,605,431) (7,933,855) (671,576) (8) 營 業 毛 利 4,632,064 4,520, ,158 2 營 業 費 用 (3,814,571) (3,724,737) (89,834) (2) 營 業 利 益 817, ,169 21,324 3 營 業 外 收 入 及 利 益 1,104, , , 營 業 外 費 用 及 損 失 (252,950) (277,215) 24,265 9 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 1,669, , , 所 得 稅 費 用 (37,320) (6,737) (30,583) (454) 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 1,632, , , 說 明 : ( 一 ) 本 公 司 最 近 二 年 度 營 業 毛 利 變 動 未 達 20% 以 上 ( 二 ) 營 業 外 收 入 及 利 益 增 加, 主 要 出 售 新 燕 案 土 地 案 利 益 414,167 仟 元 及 減 損 迴 轉 利 益 515,753 仟 元 -203-

209 三 現 金 流 量 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 現 金 流 出 量 現 金 剩 餘 數 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 559,629 1,075,030 1,314, , ( 一 ) 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 營 業 活 動 : 投 資 活 動 : 融 資 活 動 : 1,075,030 仟 元 (3,089,908) 仟 元 1,775,797 仟 元 ( 二 ) 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 : 不 適 用 流 動 性 分 析 如 下 : 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 : 單 位 :% 年 度 項 目 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 增 ( 減 ) 比 率 現 金 流 量 比 率 (27.57) 現 金 流 量 允 當 比 率 (50.33) 現 金 再 投 資 比 率 (7.33) 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 現 金 流 量 比 率 : 由 於 短 期 借 款 較 去 年 增 加, 現 金 流 量 比 率 比 去 年 同 期 下 降 現 金 流 量 允 當 比 率 : 因 發 放 現 金 股 利 而 較 去 年 同 期 下 降 現 金 再 投 資 比 率 : 現 金 再 投 資 比 率 主 要 係 因 發 放 98 年 現 金 股 利 及 頂 率 等 長 期 股 權 投 資 之 增 加 而 下 降 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 期 初 現 金 餘 額 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 預 計 全 年 現 金 流 出 量 預 計 現 金 剩 餘 數 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 理 財 計 畫 320,548 1,473,732 (1,594,280) 200,

210 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 本 公 司 大 陸 事 業 除 原 有 的 大 陸 營 養 品 事 業 外 食 餐 飲 事 業 冷 藏 事 業 外, 更 積 極 與 國 外 廠 商 合 作 投 入 大 陸 沙 拉 及 醬 品 事 業 與 大 陸 麵 包 烘 培 事 業, 並 以 杭 州 與 上 海 為 基 地, 藉 由 有 效 整 合 集 團 兩 岸 資 源 與 國 際 合 作 模 式, 擴 大 發 展 本 公 司 大 陸 食 品 事 業 版 圖 六 風 險 事 項 分 析 評 估 : ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 如 下 : 99 年 下 半 年 起 利 率 走 勢 逐 步 上 升, 本 公 司 定 期 審 視 銀 行 借 款 利 率, 並 參 考 市 場 上 利 率 水 準, 多 次 與 銀 行 密 切 聯 繫, 藉 以 取 得 較 優 惠 之 借 款 利 率 ; 至 於 匯 率 方 面, 本 公 司 訂 有 以 避 險 為 主 的 外 匯 操 作 策 略 及 作 業 控 管 流 程, 以 規 避 匯 率 變 動 風 險 ; 通 貨 膨 脹 對 本 公 司 業 務 及 損 益 狀 況 之 影 響 方 面, 將 以 調 價 及 成 本 控 管 等 措 施 因 應, 以 使 其 不 利 影 響 降 至 最 低 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 如 下 : 本 公 司 無 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資, 各 項 投 資 皆 經 過 謹 慎 評 估 後 執 行, 亦 未 有 資 金 貸 與 他 人 ; 另 有 關 背 書 保 證 皆 以 本 公 司 之 子 公 司 或 有 業 務 往 來 公 司 為 對 象 ; 所 從 事 之 衍 生 性 商 品 操 作, 則 是 以 規 避 營 業 所 產 生 之 匯 兌 風 險 及 固 定 中 長 期 資 金 成 本 為 主 要 目 的 上 述 業 務 均 依 本 公 司 所 訂 之 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 及 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 處 理 程 序 等 辦 法 謹 慎 執 行 ( 三 ) 最 近 年 度 研 發 計 畫 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度 須 再 投 入 之 研 發 費 用 預 計 完 成 量 產 時 間 未 來 影 響 研 發 成 功 之 主 要 因 素 1. 最 近 年 度 研 發 計 畫 (1) 健 康 美 味 食 品 之 開 發 依 據 市 場 發 展 趨 勢 及 消 費 者 需 求, 開 發 各 類 健 康 便 利 美 味 之 食 品, 包 括 天 然 調 味 料 功 能 性 油 品 新 口 感 速 食 麵 天 然 果 汁 飲 品 健 康 茶 飲 料 高 品 質 咖 啡 穀 類 飲 品 植 物 奶 等, 並 與 日 本 YAMASA 公 司 技 術 合 作 開 發 高 級 醬 油 等 產 品 (2) 保 健 及 營 養 食 品 之 開 發 開 發 生 技 保 健 素 材 及 保 健 食 品, 並 加 強 與 各 大 學 研 究 所 法 人 研 究 機 構 及 業 界 共 同 合 作, 同 時 引 進 國 外 技 術 與 素 材, 進 行 功 效 驗 證, 以 取 得 健 康 食 品 認 證 保 健 及 營 養 食 品 的 開 發 並 因 應 未 來 人 口 發 展 趨 勢 重 點, 將 致 力 於 中 老 年 養 生 保 健 營 養 食 品 (3) 外 食 產 業 用 食 材 之 開 發 配 合 近 年 來 外 食 產 業 蓬 勃 發 展, 以 調 味 技 術 為 核 心, 延 伸 發 展 各 式 半 成 品 食 材, 陸 續 開 發 多 種 鮮 食 業 與 餐 飲 業 所 需 之 調 味 品 與 食 材, 以 達 到 產 品 多 樣 化 製 造 快 速 化, 例 如 : 調 味 醬 沙 拉 醬 有 料 沙 拉 甜 點 等 (4) 環 保 包 材 之 導 入 與 應 用 為 地 球 盡 一 份 心 力, 應 用 輕 量 化 包 材 導 入 環 保 油 墨 等, 開 發 出 創 新 且 環 保 的 食 品 包 材, 降 低 對 環 境 的 污 染 -205-

211 (5) 核 心 產 品 技 術 之 深 耕 建 構 核 心 品 類 之 技 術 平 台, 透 過 與 台 灣 大 學 輔 仁 大 學 等 學 術 單 位 的 合 作 及 國 際 大 廠 技 術 的 引 進, 深 耕 技 術 力, 提 升 產 品 競 爭 力 2. 未 完 成 研 發 計 畫 之 目 前 進 度 : (1) 持 續 推 動 健 康 食 品 認 證 在 護 肝 免 疫 不 易 形 成 體 脂 肪 與 降 血 脂 等 功 效 上, 有 三 項 產 品 申 請 認 證 中 (2) 持 續 與 日 本 醬 油 大 廠 YAMASA 公 司 技 術 合 作, 提 升 醬 油 釀 造 專 業 技 術, 開 發 高 品 質 醬 油 3. 須 再 投 入 之 研 發 費 用 :100 年 度 截 至 3 月 31 日 止 投 入 研 發 費 用 為 31,940 仟 元, 預 計 再 投 入 之 研 發 費 用 為 131,849 仟 元 4. 未 來 影 響 研 發 成 功 之 主 要 因 素 : 經 由 消 費 者 研 究, 了 解 消 費 者 需 求, 掌 握 市 場 趨 勢, 精 進 產 品 開 發 流 程, 深 耕 各 項 技 術 與 研 討 新 素 材 發 展 趨 勢, 培 養 優 秀 研 發 人 才, 鼓 勵 創 新 思 維, 開 發 出 創 新 獨 特 具 競 爭 性 的 產 品 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 五 ) 科 技 改 變 及 商 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 進 貨 集 中 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 為 了 有 效 降 低 成 本 與 管 制 品 質 穩 定 性, 採 集 中 進 貨 方 式, 以 較 大 的 經 濟 規 模 向 供 應 商 爭 取 優 惠 供 貨 價 格 但 所 面 臨 如 貨 源 不 足 供 應 商 經 營 變 動 等 可 能 風 險, 已 做 好 事 前 因 應 措 施, 如 開 發 備 用 貨 源 及 內 部 安 全 存 貨, 並 機 動 訪 查 供 應 商, 以 確 保 貨 源 的 正 常 供 應 2. 銷 貨 集 中 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 貨 款 回 收 風 險, 將 加 強 客 戶 債 權 設 定 及 信 限 控 管, 並 以 持 續 開 拓 新 通 路 客 戶 以 增 加 銷 售 來 因 應 ( 十 ) 董 監 事 或 大 股 東 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 經 營 權 之 改 變 對 公 司 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 無 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 -206-

212 ( 1) King Can ( 1) (BVI) Corp. ( 1) () BVI BVI () -207-

213 ( 二 ) 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ( 除 特 別 加 註 者 外 ) 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 備 註 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 ( 欣 全 實 業 ) 台 中 市 霧 峰 區 坑 口 村 中 正 路 561 號 $ 550,555 鐵 罐 鐵 盒 鐵 桶 瓶 蓋 等 馬 口 鐵 製 品 及 模 具 與 塑 膠 類 製 品 之 加 工 製 造 及 買 賣 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 ( 中 國 青 年 ) 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 ( 康 國 行 銷 ) 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 ( 松 青 商 業 ) 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 康 全 工 程 ) 康 望 投 資 有 限 公 司 ( 康 望 投 資 ) 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 頂 率 開 發 ) 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 ( 王 德 興 茶 業 ) TECHNAGE (BVI) LTD (Technage) 台 北 市 松 江 路 127 號 9 樓 $ 100,000 生 鮮 蔬 果 購 銷 農 作 物 栽 培 業 及 國 際 貿 易 台 北 市 松 江 路 125 號 10 樓 $ 35,000 食 品 百 貨 之 批 發 零 售 及 物 流 配 送 台 北 市 松 隆 路 125 號 1 樓 $ 455,900 超 市 經 營 台 北 市 松 江 路 127 號 9 樓 $ 64,663 石 化 等 工 程 之 設 計 建 造 台 北 市 中 山 區 松 江 路 127 號 10 樓 $527,653 一 般 投 資 業 台 北 市 中 山 區 松 江 路 125 號 10 樓 $4,000,000 不 動 產 買 賣 租 賃 業 台 北 市 中 山 區 長 春 路 14-1 號 $44,900 茶 葉 批 發 業 等 Tropic Isle Building P.O. BOX 438, Road Town. Tortola British Virgin Islands US$ 6,920,067 一 般 投 資 業 註

214 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ( 除 特 別 加 註 者 外 ) 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 備 註 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 ( 維 京 味 全 ) 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 ( 味 全 亞 洲 ) 香 港 廣 益 發 展 有 限 公 司 ( 香 港 廣 益 ) 黑 龍 江 味 全 乳 品 有 限 公 司 ( 黑 龍 江 乳 品 ) 黑 龍 江 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 黑 龍 江 食 品 ) 香 港 冠 華 發 展 有 限 公 司 ( 香 港 冠 華 ) 香 港 康 勤 發 展 有 限 公 司 ( 香 港 康 勤 ) 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 生 技 ) 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 北 京 味 全 ) 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 ( 上 海 王 德 傳 ) International Trust Building, P.O. Box 659, Road Town, Tortola, British Virgin Islands th Floor, Capital Commercial Building, 26 Leighton Road, Causeway Bay, Hong Kong th Floor, Capital Commercial Building, 26 Leighton Road, Causeway Bay, Hong Kong 黑 龍 江 省 安 達 市 大 慶 路 8 號 郵 政 號 黑 龍 江 省 哈 爾 濱 市 道 外 區 松 浦 鎮 糖 廠 街 1 號 郵 政 號 th Floor, Capital Commercial Building, 26 Leighton Road, Causeway Bay, Hong Kong th Floor, Capital Commercial Building, 26 Leighton Road, Causeway Bay, Hong Kong. US$ 27,461,066 一 般 投 資 業 註 1 HK$ 7,700,000 一 般 投 資 業 註 1 HK$ 1,000 一 般 投 資 業 註 1 RMB$ 51,800,000 乳 製 品 奶 粉 類 嬰 幼 兒 食 品 果 汁 飲 料 罐 頭 味 精 醬 油 調 味 類 方 便 麵 等 產 品 註 1 及 註 3 RMB$ 15,100,000 味 精 醬 油 調 味 飲 料 罐 頭 方 便 食 品 等 產 品 註 1 及 註 3 HK$ 8,216,954 控 股 公 司 註 1 HK$ 1,000 控 股 公 司 註 杭 州 經 濟 技 術 開 發 區 10 號 大 街 502 號 US$ 10,000,000 奶 粉 米 麥 粉 及 固 體 飲 料 等 食 品 北 京 市 朝 陽 區 西 霸 河 西 里 18 號 郵 政 上 海 市 靜 安 區 康 定 路 1147 號 9 幢 2017 室 註 1 RMB$ 20,000,000 生 產 銷 售 營 養 食 品 及 嬰 幼 兒 註 1 奶 粉 US$ 300,000 茶 業 茶 具 零 售 業 註

215 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ( 除 特 別 加 註 者 外 ) 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 備 註 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 ( 康 合 貿 易 ) 泰 國 味 全 ( 股 ) 有 公 司 ( 泰 味 全 ) King Can (BVI) Corporation (King Can) 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 ( 昆 山 裕 全 ) 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 ( 杭 州 順 全 ) 台 北 市 中 山 北 路 二 段 52 號 5 樓 $ 64, 一 般 進 出 口 貿 易 2. 代 理 國 內 外 廠 商 產 品 經 銷 買 賣 MOO 3 KHAO NGOO-BERKPAI RD. TUMBON BERKPAI AUMPER BANPONG RACHABURI PROVINCE (70110) THAILAND P.O.BOX 3152, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 江 蘇 省 昆 山 經 濟 技 術 開 發 區 雲 雀 路 南 側 蘭 花 路 東 側 $ 65,000,000 ( 泰 銖 ) 業 務 食 品 機 械 進 口 食 品 罐 頭 出 口 等 事 業 註 1 及 註 3 US$ 13,350,000 一 般 投 資 業 註 1 US$ 5,950,000 生 產 精 沖 模 精 密 型 腔 模 及 模 具 標 準 件 ; 汽 車 用 組 合 儀 表 : 車 身 電 子 控 制 系 統 ; 電 動 後 視 鏡 齒 輪 ; 塑 膠 製 品 銷 售 自 產 產 品 並 提 供 售 後 服 務 杭 州 經 濟 技 術 開 發 區 圍 墾 街 425 號 US $10,000,000 塑 料 瓶 蓋 等 製 造 註 1 註 1 味 全 (BVI) 有 限 公 司 ( 味 全 BVI) 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 ( 頂 盛 BVI) 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 味 全 ) 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 ( 上 海 頂 盛 ) Portcill is TrustNet Chambers, P.O.Box 3444 Road Town, Tortola British Virgin Islands Palm Grove House PO Box438 Road Town,Tortola British Virgin Islands US$ 52,252,490 一 般 投 資 業 註 1 US$ 15,100,000 一 般 投 資 業 註 上 海 市 徐 匯 區 宜 山 路 801 號 C 座 2 樓 US$ 32,600,000 液 體 飲 料 等 食 品 註 上 海 市 嘉 定 區 馬 陸 鎮 橫 昌 公 路 355 號 第 2 棟 2 樓 US $15,000,000 麵 包 生 產 及 批 發 註

216 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ( 除 特 別 加 註 者 外 ) 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 備 註 HK$ 54,000,000 一 般 投 資 業 註 1 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 香 港 頂 可 ) 東 莞 頂 可 食 品 有 限 公 司 ( 東 莞 頂 可 ) 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 ( 杭 州 頂 可 ) 中 國 香 港 中 環 干 諾 道 中 77 號 標 華 豐 集 團 大 廈 5 樓 05 室 廣 東 省 東 莞 市 塘 廈 鎮 林 村 新 太 陽 工 業 城 58 棟 杭 州 經 濟 技 術 開 發 區 白 楊 街 道 10 號 大 街 502 號 2 幢 2 樓 西 側 HK$ 8,000,000 沙 拉 沙 拉 醬 調 味 品 等 生 產 註 1 US$ 6,000,000 沙 拉 沙 拉 醬 調 味 品 等 生 產 註 1 註 1: 報 告 日 之 兌 換 率 如 下 : US: NT HK: NT RMB: NT 泰 銖 :NT 年 度 平 均 註 2: 各 關 係 企 業 中 設 有 工 廠 者, 每 一 工 廠 產 品 之 銷 售 值 均 未 有 超 過 控 制 公 司 營 業 收 入 百 分 之 十 者 註 3: 該 公 司 於 民 國 99 年 度 正 辦 理 解 散 清 算 中 ( 三 ) 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 此 情 形 ( 四 ) 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 本 公 司 及 本 公 司 之 關 係 企 業 所 經 營 之 業 務 包 括 : 食 品 業 流 通 事 業 投 資 業 工 程 業 及 其 他 等 -211-

217 ( 五 ) 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 林 進 興 張 教 華 魏 應 行 陳 銘 豐 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 劉 丁 友 中 國 青 年 商 店 股 份 有 限 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陳 重 信 林 進 興 張 教 華 郭 芳 原 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 郭 芳 原 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 54,330, % 54,330, % - - 9,939, % 6, % 7,717 9,939, % 99.40% 7, % -212-

218 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 康 國 行 銷 股 份 有 限 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 松 青 商 業 股 份 有 限 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 施 森 博 林 進 興 張 教 華 國 分 株 式 會 社 代 表 人 : 奧 村 恆 弘 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 羅 景 譽 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 魏 應 交 王 雅 鈴 李 傳 政 張 教 華 日 商 Fressay 株 式 會 社 代 表 人 : 植 木 康 夫 日 商 株 式 會 社 丸 久 代 表 人 : 田 中 康 男 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 林 建 福 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 3,490, % 7, % 3,490,189-44,578, % % 142, % 824, % 44,578, %

219 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 康 全 工 程 股 份 有 限 公 司 董 事 監 察 人 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 魏 應 行 陸 億 華 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 康 望 投 資 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 頂 率 開 發 股 份 有 限 公 司 董 事 長 董 事 監 察 人 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 交 魏 應 充 魏 宏 名 張 教 華 能 率 開 發 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 董 炯 熙 董 俊 毅 頂 禾 開 發 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 姚 仁 祿 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 陸 億 華 TECHNAGE (BVI) LTD 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 廖 樹 松 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 6,409, % 6,409, % 不 適 用 % 204,000,000 51% 120,000,000 30% 76,000,000 19% 204,000,000 51% 不 適 用 % 不 適 用 % -214-

220 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陸 億 華 香 港 廣 益 發 展 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 黑 龍 江 味 全 乳 品 有 限 公 司 ( 停 業 中 ) 董 事 長 董 事 副 董 事 長 董 事 黑 龍 江 味 全 食 品 有 限 公 司 ( 停 業 中 ) 董 事 長 董 事 陸 億 華 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 行 魏 應 充 柯 幼 岳 楊 鏡 子 黃 仁 湘 黑 龍 江 乳 品 廠 代 表 人 : 王 效 凱 姜 恩 鐸 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 行 魏 應 充 李 明 清 黃 欽 鐘 楊 鏡 子 黃 仁 湘 黑 龍 江 省 甜 菜 糖 業 集 團 總 公 司 代 表 人 : 于 洪 祿 雷 泉 李 英 杰 香 港 冠 華 發 展 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陸 億 華 香 港 康 勤 發 展 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陸 億 華 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 不 適 用 % ( 綜 合 持 股 比 例 ) 不 適 用 % ( 綜 合 持 股 比 例 ) 不 適 用 70.00% 不 適 用 30.00% 不 適 用 67.00% 不 適 用 33.00% 不 適 用 % ( 綜 合 持 股 比 例 ) 不 適 用 75.00% -215-

221 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 康 合 國 際 貿 易 股 份 有 限 公 司 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 董 事 長 董 事 監 事 總 經 理 董 事 監 察 人 董 事 總 經 理 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 張 美 凰 陳 亮 邦 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 行 陳 亮 邦 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 薛 光 奇 鍾 開 雲 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 曾 勝 男 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陳 亮 邦 莊 佳 龍 ( 註 1) 莊 佳 龍 ( 註 2) 董 事 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陳 亮 邦 薛 光 奇 張 美 凰 PIH Limited 代 表 人 : 盛 田 兼 由 杉 山 真 司 片 倉 裕 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 董 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 King Can (BVI) Corporation 董 事 欣 全 實 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 不 適 用 % ( 綜 合 持 股 比 例 ) 6,439, % 不 適 用 % 不 適 用 60.00% 不 適 用 40.00% 不 適 用 % 不 適 用 100% -216-

222 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 泰 味 全 股 份 有 限 公 司 ( 註 3) 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 董 事 總 經 理 董 事 監 事 總 經 理 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 董 事 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 監 事 董 事 監 事 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 行 魏 應 充 魏 應 交 張 教 華 林 永 得 美 國 味 全 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 黃 南 光 林 文 祥 羅 豪 傑 白 毅 柏 林 永 得 King Can (BVI) Corporation 代 表 人 : 魏 應 充 陳 銘 豐 張 明 永 King Can (BVI) Corporation 代 表 人 : 何 康 葆 陳 銘 豐 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 張 美 凰 陳 亮 邦 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 代 表 人 : 何 康 葆 KING CAN(BVI) 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 蘇 添 福 張 教 華 KING CAN(BVI) 有 限 公 司 代 表 人 : 張 美 凰 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 390,000 60% 162,500 25% 65,000 32,500-10% 5% - 不 適 用 100% 不 適 用 100% 不 適 用 100% -217-

223 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 董 事 監 事 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 董 事 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 監 察 人 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 薛 光 奇 陳 亮 邦 張 美 凰 盛 田 兼 由 杉 山 真 司 片 倉 裕 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 代 表 人 : 鍾 開 雲 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 雅 鈴 張 教 華 王 俊 欽 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 張 美 凰 董 事 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 雅 鈴 監 事 王 德 興 茶 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 顯 瑤 董 事 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陳 亮 邦 張 教 華 KENKO MAYONNAISE Co.,Limited 代 表 人 : 炭 井 孝 志 鈴 木 康 之 前 田 廣 司 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 不 適 用 100% 2,290, % 487,000 2,290, % 51.00% 不 適 用 100% 27,000, % 27,000, % -218-

224 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 東 莞 頂 可 食 品 有 限 公 司 董 事 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陳 亮 邦 張 教 華 炭 井 孝 志 鈴 木 康 之 前 田 廣 司 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 董 事 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 魏 應 充 陳 亮 邦 張 教 華 炭 井 孝 志 鈴 木 康 之 前 田 廣 司 註 1: 業 於 民 國 100 年 3 月 變 更 登 記 完 成, 董 事 由 莊 佳 龍 改 為 張 教 華 註 2: 業 於 民 國 100 年 3 月 變 更 登 記 完 成, 總 經 理 由 莊 佳 龍 改 為 陳 亮 邦 註 3: 該 公 司 於 民 國 99 年 度 正 辦 理 解 散 清 算 中 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 不 適 用 100% 不 適 用 100% -219-

225 二 關 係 企 業 營 運 概 況 各 關 係 企 業 之 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 ( 損 失 ) 本 期 ( 損 ) 益 ( 稅 後 ) 欣 全 實 業 ( 股 ) 公 司 550,555 1,429, ,581 1,013,583 1,231,541 90, , 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) ( 稅 後 )( 元 ) 備 註 康 全 工 程 ( 股 ) 公 司 64, , ,222 39, ,170 (38,010) (27,738) (3.04) 康 合 國 際 貿 易 ( 股 ) 公 司 64, , ,713 70, ,970 13,123 2, 中 國 青 年 商 店 ( 股 ) 公 司 100, , ,198 46, ,802 (16,745) (11,736) (1.17) 康 國 行 銷 ( 股 ) 公 司 35,000 96,754 79,136 17, ,294 7,175 6, 松 青 商 業 ( 股 ) 公 司 455,900 1,244,531 1,349,219 (104,688) 4,704,552 (257,494) (265,444) (5.82) 頂 率 開 發 ( 股 ) 公 司 4,000,000 10,999,047 7,002,682 3,996,365 - (2,150) (3,635) (0.01) 王 德 興 茶 業 ( 股 ) 公 司 44, ,425 12,858 99,567 74,815 (2,324) (1,765) (0.64) 康 望 投 資 有 限 公 司 527, (101) (97) 註 3 泰 味 全 ( 股 ) 公 司 63,395-7,990 (7,990) - (3,460) 88, 維 京 群 島 味 全 國 際 有 限 公 司 799,941 95,845 15,107 80,738 - (4,303) 7,556 註 3 味 全 亞 洲 投 資 有 限 公 司 28,860 16,086 17,302 (1,216) - (271) (891) 註 3 北 京 味 全 食 品 有 限 公 司 88,410 31, ,392 (126,529) - (7,810) (22,457) 註 3 杭 州 味 全 生 技 食 品 有 限 公 司 291, , , ,807 1,170,975 (65,415) (32,022) 註 3 Technage (BVI) LTD. 201,582 1, ,641 (125,008) - (108) (22,589) 註 3 香 港 廣 益 發 展 有 限 公 司 ,140 (2,120) - (157) (157) 註

226 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 ( 損 失 ) 本 期 ( 損 ) 益 ( 稅 後 ) 康 勤 發 展 有 限 公 司 ,722 (3,702) - (184) (184) 註 3 每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) ( 稅 後 )( 元 ) 備 註 冠 華 發 展 有 限 公 司 30, ,434 (1,380) - (218) (218) 註 3 King Can (BVI) Corporation 388, ,411 20, ,487 - (28) 185,695 註 3 昆 山 裕 全 模 具 工 業 有 限 公 司 173, , , , , ,624 90,938 註 3 杭 州 順 全 塑 料 科 技 有 限 公 司 291, , , , , ,031 95,818 註 3 維 京 群 島 味 全 有 限 公 司 1,522,115 1,604, ,603,905 6,158 1,320 (323) 註 3 維 京 群 島 頂 盛 控 股 有 限 公 司 439, , ,746 - (191) (190) 註 3 杭 州 味 全 食 品 有 限 公 司 949,638 1,944, ,315 1,014,034 2,590,420 53,523 55,969 註 3 上 海 頂 盛 食 品 工 業 有 限 公 司 436, ,017 71, ,241 - (38,660) (38,660) 註 3 王 德 傳 茶 業 商 貿 ( 上 海 ) 有 限 公 司 8,739 13,066 7,729 5,337 2,201 (3,752) (3,750) 註 3 頂 可 ( 香 港 ) 控 股 股 份 有 限 公 司 202, ,721 1, ,704 4,036 (3,315) (5,749) (0.25) 東 莞 頂 可 食 品 有 限 公 司 29,984 27,202 5,512 21,690 36,128 (723) (239) 註 3 杭 州 頂 可 食 品 有 限 公 司 174, ,870 1, ,753 - (2,285) (2,285) 註 3 註 1: 關 係 企 業 為 外 國 公 司, 其 資 產 負 債 表 科 目 係 依 報 告 日 之 匯 率 換 算, 損 益 科 目 依 當 年 度 之 平 均 匯 率 換 算 為 新 台 幣 列 示, 兌 換 匯 率 如 下 : US :NT HK :NT RMB :NT 泰 銖 :NT 年 度 平 均 註 2: 關 係 企 業 黑 龍 江 乳 品 及 黑 龍 江 食 品 停 業 中 註 3: 係 非 股 份 有 限 公 司, 故 不 適 用 -221-

227 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 聲 明 書 本 公 司 民 國 九 十 九 年 度 ( 自 民 國 九 十 九 年 一 月 一 日 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 中 華 民 國 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 味 全 食 品 工 業 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 魏 應 充 中 華 民 國 一 年 三 月 二 十 九 日 -222-

228 ( 三 ) 關 係 報 告 書 本 公 司 不 符 合 公 司 法 關 係 企 業 章 程 所 訂 之 從 屬 公 司, 依 規 定 無 需 編 製 關 係 報 告 書 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 玖 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 -223-

229

230