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1 股 票 代 號 :2704 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 THE AMBASSADOR HOTEL TAIPEI HSINCHU KAOHSIUNG 中 華 民 國 101 年 度 年 報 台 北 Taipei 新 竹 Hsinchu 高 雄 Kaohsiung TEL:(02) TEL:(03) TEL:(07) 中 華 民 國 一 二 年 五 月 七 日 刊 印 查 詢 本 年 報 網 址 :http ://newmops.tse.com.tw 本 公 司 網 址 :

2 本 公 司 發 言 財 務 部 副 總 經 理 陳 榮 輝 人 : 電 話 :(02) 轉 2489 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 秘 書 室 協 理 張 靖 敏 代 理 發 言 人 : 電 話 :(02) 轉 2210 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 台 北 市 中 山 北 路 2 段 63 號 總 公 司 : 直 撥 分 機 電 話 :(02) 台 北 國 賓 大 飯 店 電 話 :(02) 新 竹 市 中 華 路 二 段 188 號 : 直 撥 分 機 電 話 :(03) 分 公 司 新 竹 國 賓 大 飯 店 電 話 :(03) 高 雄 市 民 生 二 路 202 號 分 公 司 : 直 撥 分 機 電 話 :(07) 高 雄 國 賓 大 飯 店 電 話 :(07) 本 公 司 財 務 組 股 票 過 戶 機 構 : 地 址 : 台 北 市 中 山 北 路 2 段 65 巷 9 號 4 樓 電 話 :(02) 直 撥 6 電 子 郵 件 信 箱 : [email protected] 網 址 : 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 : 林 素 雯 會 計 師 林 麗 凰 會 計 師 地 址 : 台 北 市 基 隆 路 一 段 333 號 9 樓 會 計 師 事 務 所 : 電 話 :(02) 會 計 師 事 務 所 網 址 : 公 司 網 址 : 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 交 易 場 所 名 稱 : 無

3 股 票 代 號 :2704 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 THE AMBASSADOR HOTEL TAIPEI HSINCHU KAOHSIUNG 中 華 民 國 101 年 度 年 報 台 北 Taipei 新 竹 Hsinchu 高 雄 Kaohsiung TEL:(02) TEL:(03) TEL:(07) 中 華 民 國 一 二 年 五 月 七 日 刊 印 查 詢 本 年 報 網 址 :http ://newmops.tse.com.tw 本 公 司 網 址 :

4 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 貳 公 司 簡 介 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 最 近 兩 年 度 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 七 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 佔 前 十 大 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 ( 包 含 合 併 收 購 及 分 割 ) 之 辦 理 情 形 二 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約

5 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 是 否 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 二 財 務 績 效 分 析 三 現 金 流 量 之 檢 討 與 分 析 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 六 風 險 事 項 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 五 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 六 行 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 (KPI) 七 內 部 重 大 訊 息 處 理 作 業 程 序 八 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項

6 壹 致 股 東 報 告 書 一 獻 詞 各 位 股 東 女 士 先 生 : 101 年 度 全 球 尚 未 脫 離 歐 債 危 機 的 陰 影, 對 台 灣 觀 光 產 業 仍 舊 造 成 影 響, 政 府 採 行 各 項 促 進 觀 光 產 業 之 措 施, 持 續 推 動 觀 光 拔 尖 領 航 方 案 及 重 要 觀 光 景 點 建 設 中 程 計 劃, 然 整 體 外 在 環 境 依 然 嚴 峻 所 幸, 管 理 階 層 擬 定 各 項 因 應 策 略 及 全 體 員 工 同 心 協 力 開 源 節 流 努 力 不 懈 全 公 司 營 業 收 入 較 前 一 年 度 成 長 2.27% 誠 屬 不 易, 其 間 董 監 事 及 各 位 股 東 之 鞭 策 亦 功 不 可 沒 展 望 102 年, 政 府 對 於 兩 岸 政 策 上 續 採 積 極 開 放 的 態 度, 大 陸 來 台 人 士 日 有 增 加, 但 除 同 業 之 競 爭 仍 劇 外, 禽 流 感 日 幣 貶 值 以 及 東 北 亞 局 勢, 在 在 都 影 響 外 國 觀 光 客 來 台 旅 遊 之 意 願 因 此 公 司 採 取 了 各 項 措 施, 除 軟 硬 體 設 備 更 新 加 強 之 外, 在 人 力 資 源 的 儲 備 及 培 訓 上 亦 不 遺 餘 力, 以 期 不 斷 的 提 升 服 務 品 質 去 年 初 公 司 打 造 全 新 品 牌 amba ( 意 舍 ) 在 台 北 西 門 町 開 幕, 很 榮 幸 與 世 界 知 名 飯 店 Armani 等 同 時 獲 選 為 英 國 知 名 設 計 雜 誌 Wallpaper 年 度 最 佳 商 務 飯 店 之 一, 也 是 台 灣 唯 一 上 榜 飯 店 未 來 也 將 不 斷 尋 求 適 合 的 投 資 機 會, 開 設 優 質 飯 店 服 務 國 內 外 旅 客, 並 時 時 心 繫 回 饋 社 會, 期 能 為 公 司 創 造 更 大 獲 利 的 同 時 亦 能 關 心 社 會 上 弱 勢 之 族 群, 善 盡 社 會 責 任 嘉 惠 股 東, 不 負 股 東 之 期 望, 尚 祈 各 位 股 東 不 吝 指 教 董 事 長 許 育 瑞 謹 啟 1

7 二 營 業 結 果 ( 一 ) 客 房 : 本 公 司 客 房 部 門 101 年 1 至 12 月 共 接 待 旅 客 466,180 人 次, 較 100 年 同 期 之 449,958 人 次 增 加 16,222 人 次, 增 加 幅 度 為 3.61%, 所 有 旅 客 中, 日 籍 旅 客 佔 36.65%, 華 籍 旅 客 佔 %, 大 陸 地 區 旅 客 佔 14.27%, 美 籍 旅 客 佔 4.80%, 其 他 地 區 旅 客 佔 12.76% 房 間 出 租 率 各 為 台 北 83.24%, 高 雄 %, 新 竹 53.86% 客 房 部 門 收 入 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )982,891 仟 元, 較 100 年 同 期 之 917,539 仟 元, 增 加 65,352 仟 元, 增 加 幅 度 為 7.12% ( 二 ) 餐 飲 : 本 公 司 餐 飲 部 門 101 年 1 至 12 月 共 收 入 1,759,671 仟 元, 較 100 年 同 期 之 1,760,322 仟 元, 減 少 651 仟 元, 減 少 幅 度 為 0.04% ( 三 ) 本 公 司 101 年 1 至 12 月 營 業 總 收 入 共 為 2,887,901 仟 元, 較 100 年 同 期 之 2,823,856 仟 元, 增 加 64,045 仟 元, 增 加 幅 度 為 2.27% 茲 將 本 公 司 101 年 1 至 12 月 及 各 分 公 司 營 業 狀 況 列 表 如 下 : 2

8 單位別 416 間 台北分公司 453 間 高雄分公司 間 新竹分公司 房 餐飲 其他 客 房 餐飲 其他 客 計 計 旅 客 人 客 房 收 餐 飲 收 其 他 營 業 收 合 計 小 計 百貨租金收入 公寓管理等收入 小 小 房 餐飲 其他 客 科 數 入 入 入 旅 客 人 數 住 房 率 實售房間數 客 房 收 入 餐 飲 收 入 其他營業收入 旅 客 人 數 住 房 率 實售房間數 客 房 收 入 餐 飲 收 入 其他營業收入 旅 客 人 數 住 房 率(註) 實售房間數 客 房 收 入 餐 飲 收 入 其他營業收入 董事長 許育瑞 目 日 籍 , ,891,435 1,759,671, ,338,166 2,887,900, , % 126, ,419,771 1,012,666,672 6,339,912 1,519,426, , % 124, ,487, ,699,685 3,342, ,528,920 69, % 50, ,984, ,248,880 6,843, ,077,133 96,000,000 32,868,221 實績(A) 人次 人次 人次 人次 華 籍 大陸地區 ,699 人次 77.93% 118, ,777, ,430,365 6,300,874 1,411,508, ,539 人次 74.00% 122, ,418, ,892,654 3,426, ,737,393 65,720 人次 54.35% 50, ,343, ,999,404 7,591, ,934,190 96,000,000 32,676, ,958 人次 917,538,708 1,760,322, ,995,236 2,823,856,367 去年同期(B) 經理人 李昌霖 美籍 單位: 其他地區 ,210,500 1,740,853, ,812,000 2,805,875, % 50, ,961, ,035,000 7,613, ,609,300 96,000,000 32,514, % 121, ,158, ,017,000 3,398, ,573, % 116, ,091, ,801,200 6,285,700 1,387,178,100 預算(C) 會計主管 陳榮輝 成長率 ((A)(B))/(B) 達成率 A/C 本年度 去年度 合 計 單位 新台幣元 國賓大飯店股份有限公司一 一年一月起至十二月止營業結果 本公司旅客國籍別統計分析 分公司別\國籍別 全公司合計 合計

9 三 財 務 報 告 : ( 一 ) 資 產 負 債 淨 值 部 份 : 截 至 101 年 12 月 31 日 止 本 公 司 總 資 產 共 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )11,611,762 仟 元, 其 中 負 債 總 額 為 2,891,198 仟 元, 佔 總 資 產 %, 淨 值 總 額 為 8,720,564 仟 元, 佔 總 資 產 75.09% ( 二 ) 損 益 部 份 : 本 公 司 101 年 1 至 12 月 營 業 收 入 共 為 2,887,901 仟 元, 營 業 外 收 益 為 111,688 仟 元 ; 營 業 外 支 出 為 76,740 仟 元, 稅 前 淨 利 為 357,904 仟 元 其 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 利 益 營 業 外 收 益 營 業 外 支 出 稅 前 淨 利 之 百 分 率 如 下 : (1) 營 業 毛 利 率 44.01%; (2) 營 業 費 用 率 32.83%; (3) 營 業 利 益 率 11.18%; (4) 營 業 外 收 益 率 3.87%; (5) 營 業 外 支 出 率 2.65%; (6) 稅 前 淨 利 率 12.40% 四 預 算 及 預 算 執 行 情 形 101 年 度 營 業 收 入 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )2,887,901 仟 元, 預 算 為 2,805,876 仟 元, 達 成 率 為 %; 稅 前 淨 利 357,904 仟 元, 預 算 稅 前 淨 利 為 341,184 仟 元, 達 成 率 為 % 4

10 五 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 分 析 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 101 年 度 100 年 度 財 營 業 收 入 淨 額 2,887,901 2,823,856 務 營 業 毛 利 收 1,270,831 1,243,802 支 稅 後 純 益 282, ,602 資 產 報 酬 率 (%) 獲 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 利 占 實 收 資 營 業 利 益 能 力 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 六 研 究 發 展 狀 況 : 不 適 用 七 本 年 度 營 業 計 劃 概 要 ( 一 ) 當 年 度 之 經 營 方 針 1. 提 升 經 營 效 率 與 服 務 品 質 2. 培 育 優 秀 人 才, 以 奠 定 公 司 發 展 之 厚 實 根 基 3. 靈 活 調 度 資 金 並 兼 顧 穩 健 之 財 務 結 構 4. 因 應 物 價 波 動 風 險, 透 過 子 公 司 統 一 採 購 以 降 低 採 購 成 本 5. 擴 大 社 會 關 懷 的 範 疇, 積 極 投 入 公 益 活 動 之 推 廣 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 觀 光 局 於 民 國 102 年 將 持 續 推 動 觀 光 產 業, 首 度 推 出 台 灣 觀 光 年 曆, 以 活 動 帶 動 觀 光, 創 造 集 客 與 經 濟 效 益, 強 化 臺 灣 觀 光 品 牌 國 際 形 象, 且 自 102 年 4 月 1 日 起 陸 客 團 客 每 日 上 限 調 高 至 5,000 人, 5

11 自 由 行 人 數 上 限 倍 增 至 2,000 人, 預 計 今 年 陸 客 來 台 觀 光 人 數 可 望 大 幅 增 加 觀 光 局 預 估 102 年 來 台 旅 客 將 達 770 萬 人 次 以 上, 整 體 國 內 觀 光 產 值 將 達 8,000 億 元, 再 加 上 102 年 4 月 中 起 試 辦 大 陸 優 質 團 優 先 來 台 措 施, 以 及 日 本 旅 客 來 台 人 數 可 望 持 續 成 長, 都 將 對 本 公 司 之 客 房 收 入 及 餐 飲 收 入 有 所 挹 注, 預 期 銷 售 數 字 應 可 達 成 ( 三 ) 重 要 之 產 銷 政 策 及 未 來 之 發 展 策 略 1. 貫 徹 執 行 國 賓 大 飯 店 最 高 服 務 表 現 之 策 略 行 動, 將 服 務 運 作 標 準 與 策 略 互 為 結 合, 建 立 人 才 培 訓 體 系, 並 持 續 於 Ambassador Style 的 推 動, 致 力 於 員 工 服 務 品 質 升 級, 使 顧 客 品 牌 接 觸 獲 得 最 佳 體 驗, 強 化 國 賓 品 牌 之 優 質 形 象, 深 耕 台 灣 服 務 品 質 最 好 的 飯 店 集 團 之 品 牌 核 心 價 值 2. 持 續 加 強 飯 店 軟 硬 體 提 升 計 劃 如 : 高 雄 國 賓 客 房 及 愛 河 西 餐 廳 之 重 新 改 裝, 以 更 完 善 的 軟 硬 體 設 施 水 準, 符 合 顧 客 期 待, 提 高 其 滿 意 度 3. 發 展 集 團 飯 店 副 品 牌 拓 點 計 畫, 於 台 北 西 門 町 松 山 車 站 開 設 副 品 牌 商 務 型 飯 店, 並 將 於 墾 丁 開 發 休 閒 渡 假 飯 店, 積 極 打 造 品 牌 分 眾 模 式, 創 造 差 異 化 市 場, 加 速 搶 攻 住 房 及 餐 飲 商 機 4. 發 展 飯 店 體 系 延 伸 的 自 有 餐 廳 品 牌, 創 造 加 值 綜 效 結 合 集 團 旗 下 餐 飲 品 烘 焙 優 勢, 1Bite2Go Café & Deli 經 典 美 式 餐 廳 陸 續 於 士 林 區 大 安 區 開 設 5. 舉 辦 大 型 海 內 外 美 食 交 流 活 動, 塑 造 國 賓 美 食 領 導 品 牌 形 象, 奠 定 國 賓 大 飯 店 高 品 質 餐 飲 之 定 位 及 市 場 知 名 度 的 優 勢, 並 透 過 活 動 的 交 流 培 訓, 提 升 員 工 餐 飲 專 業 技 能 水 準 及 培 植 餐 飲 專 業 人 才 6. 配 合 陸 客 來 台 觀 光 自 由 行 帶 動 之 效 益, 以 飯 店 週 邊 旅 遊 資 源 及 重 要 指 標 性 特 色 景 點, 並 與 旅 行 社 休 閒 娛 樂 景 點 等 異 業 整 合, 規 劃 主 題 性 住 宿 專 案 活 動, 以 提 升 各 館 之 住 房 率 6

12 7. 整 合 運 用 集 團 資 源, 拓 展 市 場 廣 度 與 深 度, 達 到 提 升 整 體 營 收 之 目 標 8. 強 化 國 賓 Welcome Member 會 員 客 戶 資 料 庫 e 化 管 理 機 制, 加 強 會 員 關 係 互 動, 並 以 專 屬 性 產 品, 提 升 顧 客 品 牌 忠 誠 度 9. 充 份 掌 握 電 子 通 路 工 具 之 動 向 加 強 金 流 作 業 平 台 之 效 能 提 升 電 子 行 銷 之 效 益 為 積 極 發 展 策 略, 強 化 國 賓 集 團 網 際 網 路 行 銷 體 系 之 整 合 ( 四 ) 受 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 展 望 2013 年, 美 國 財 政 懸 崖 問 題 獲 得 初 步 改 善 歐 盟 雖 仍 籠 罩 在 債 務 問 題 下, 但 部 分 經 濟 指 標 已 有 止 跌 跡 象, 隨 著 國 際 經 濟 不 確 定 因 素 得 以 降 低, 金 融 市 場 的 信 心 逐 步 恢 復 而 趨 向 穩 定, 對 我 國 貿 易 產 生 正 面 效 益, 直 間 接 帶 動 其 餘 經 濟 指 標, 國 內 需 求 部 分 也 逐 漸 回 穩 據 台 灣 經 濟 研 究 所 調 查 結 果 顯 示 2012 年 12 月 服 務 業 營 業 氣 候 測 驗 點 呈 現 連 續 第 2 個 月 上 揚 惟 由 於 主 要 國 家 擴 大 貨 幣 寬 鬆 措 施, 有 可 能 對 物 價 產 生 推 升 效 果, 加 上 國 內 薪 資 問 題 改 善 有 限, 影 響 民 眾 消 費 的 空 間 及 意 願, 預 估 2013 年 民 間 消 費 成 長 將 僅 略 優 於 2012 年 7

13 貳 公 司 簡 介 一 公 司 簡 介 ( 一 ) 設 立 日 期 : 民 國 51 年 12 月 1 日 ( 二 ) 總 公 司 及 台 北 分 公 司 所 在 地 及 營 業 地 址 : 台 北 市 中 山 北 路 2 段 63 號 電 話 號 碼 :(02) (02) 新 竹 分 公 司 所 在 地 及 營 業 地 址 : 新 竹 市 中 華 路 二 段 188 號 電 話 號 碼 :(03) (03) 高 雄 分 公 司 所 在 地 及 營 業 地 址 : 高 雄 市 民 生 二 路 202 號 電 話 號 碼 :(07) ( 三 ) 公 司 沿 革 : (07) 年 12 月 本 公 司 為 響 應 政 府 提 倡 觀 光 事 業 之 號 召 於 民 國 51 年 於 台 北 市 中 山 北 路 現 址 動 土 興 工 創 辦 此 國 內 首 屈 一 指 之 國 際 觀 光 大 飯 店 資 本 額 為 6 仟 萬 元 53 年 12 月 飯 店 正 式 開 幕 營 業 67 年 09 月 高 雄 國 賓 大 飯 店 動 土 興 工, 以 配 合 政 府 開 發 南 部 觀 光 地 區 67 年 11 月 股 票 公 開 發 行, 利 潤 分 享 投 資 大 眾, 並 為 因 應 世 界 經 濟 復 甦 及 來 台 商 旅 激 增, 台 北 館 擴 建 工 程 施 工 68 年 09 月 台 北 新 館 竣 工 參 加 營 運 70 年 12 月 高 雄 國 賓 大 飯 店 正 式 開 幕, 為 南 部 觀 光 開 闢 一 新 途 徑 自 此 南 北 連 鎖 經 營, 舉 凡 客 房 中 西 餐 廳 皆 備, 提 供 顧 客 喜 慶 宴 會 酒 會 集 開 會 之 舒 適 場 所 71 年 11 月 股 票 上 市 買 賣 85 年 11 月 新 竹 國 賓 大 飯 店 動 土 典 禮, 對 新 竹 科 學 園 區 顧 客, 及 8

14 前 往 新 竹 地 區 遊 樂 設 施 休 閒 之 遊 客 有 絕 對 的 吸 引 力 89 年 02 月 通 過 ISO 9001 品 質 認 證 89 年 12 月 新 竹 國 賓 大 飯 店 落 成 加 入 營 運 90 年 05 月 新 竹 國 賓 大 飯 店 正 式 開 幕 營 運 94 年 01 月 台 北 國 賓 Le Bouquet 繽 紛 蛋 糕 房 正 式 開 幕, 打 造 一 座 超 五 星 級 蛋 糕 店 96 年 11 月 A CUT STEAKHOUSE 正 式 開 幕, 為 顧 客 帶 來 最 頂 級 牛 排 與 美 酒 饗 宴 的 理 念 97 年 12 月 全 台 首 創 分 區 計 價 全 新 概 念 的 食 尚 餐 廳 Market Café 味 集 廚 房 正 式 開 幕 98 年 02 月 YU SUSHI (YU 寿 司 ) 正 式 開 幕, 為 新 風 格 現 代 日 本 料 理 99 年 11 月 高 雄 國 賓 榮 獲 觀 光 局 五 星 級 旅 館 標 章, 是 高 雄 地 區 唯 一 及 首 家 榮 獲 此 殊 榮 之 飯 店, 在 此 次 觀 光 局 的 審 查 中, 高 雄 國 賓 得 到 各 領 域 ( 含 旅 館 建 築 設 計 經 營 管 理 旅 遊 媒 體 ) 專 家 一 致 的 高 度 肯 定, 以 高 分 通 過 評 鑑 獲 頒 五 星 級 旅 館 標 章, 成 為 台 灣 五 星 級 飯 店 的 先 驅 風 範 100 年 09 月 台 北 國 賓 獲 得 中 華 民 國 觀 光 旅 館 最 高 評 等 五 星 級 觀 光 飯 店 之 榮 譽 100 年 12 月 新 竹 國 賓 獲 得 中 華 民 國 觀 光 旅 館 最 高 評 等 五 星 級 觀 光 飯 店 之 榮 譽, 國 賓 成 為 首 家 全 數 獲 得 五 星 級 評 鑑 之 台 灣 連 鎖 品 牌 飯 店 101 年 08 月 1Bite2Go Café & Deli 士 林 旗 艦 店 正 式 開 幕, 為 全 新 打 造 的 美 式 潮 餐 廳 ( 四 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 辦 理 公 司 併 購 轉 投 資 關 係 企 業 重 整 之 情 形 : 轉 投 資 情 形 請 參 見 107~110 頁 ( 五 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 : 無 ( 六 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 經 營 權 之 改 變 經 營 方 式 或 業 務 內 容 之 重 大 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 與 其 對 公 司 之 影 響 : 無 9

15 10 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 圖 資 訊 部 股 東 大 會 董 事 長 總 經 理 室 客 房 部 工 務 部 勞 工 安 全 衛 生 中 心 稽 核 組 監 察 人 台 北 分 公 司 總 經 理 董 事 會 餐 飲 事 業 部 行 銷 業 務 部 業 務 部 餐 飲 部 勞 工 安 全 衛 生 中 心 業 務 部 餐 飲 部 客 房 部 房 務 部 客 務 部 安 全 部 工 務 部 客 務 部 安 全 部 高 雄 人 事 部 新 竹 人 事 部 台 北 人 事 部 高 雄 財 務 部 新 竹 財 務 部 台 北 財 務 部 房 務 部 高 雄 分 公 司 業 務 部 新 竹 分 公 司 勞 工 安 全 衛 生 中 心 房 務 部 客 務 部 工 務 部 安 全 部 客 房 部 餐 飲 部 專 案 發 展 部 人 力 資 源 部 財 務 部 勞 工 安 全 衛 生 部 秘 書 組 薪 資 報 酬 委 員 會 總 務 組 營 運 長 營 運 長 室

16 ( 二 ) 各 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 主 要 職 掌 總 總 經 理 室 綜 理 全 公 司 營 運 管 理 一 切 業 務 執 行 層 峰 決 議 事 項 營 運 長 室 公 司 及 所 屬 事 業 體 營 運 策 略 及 方 針 之 決 策 管 理 公 司 及 所 屬 事 業 體 中 長 期 發 展 規 劃 整 合 與 推 動 公 司 及 所 屬 事 業 體 總 體 營 業 績 效 達 成 督 導 公 司 行 銷 業 務 部 資 訊 部 財 務 部 專 案 發 展 部 人 力 資 源 部 餐 飲 事 業 部 勞 工 安 全 衛 生 部 全 公 司 業 務 推 廣 及 行 銷 企 劃 等 相 關 策 略 規 劃 資 源 整 合 協 調 執 行 與 績 效 評 估 企 業 品 牌 形 象 提 升 與 公 關 業 務 相 關 聯 繫 及 開 發 全 公 司 廣 告 文 宣 相 關 業 務 之 規 劃 與 執 行 國 內 外 旅 展 會 議 及 業 務 推 展 活 動 規 劃 與 執 行 東 京 事 務 所 業 務 全 公 司 資 訊 發 展 之 擬 定 與 執 行 全 公 司 資 訊 安 全 及 資 訊 使 用 秩 序 之 策 略 訂 定 及 執 行 配 合 公 司 發 展 策 略, 引 進 最 適 合 的 資 訊 解 決 方 案 全 公 司 營 運 預 算 之 編 定 及 執 行 綜 理 本 公 司 股 務 事 宜 及 股 東 服 務 事 項 綜 理 全 公 司 費 用 控 管, 財 務 稅 務 申 報 及 投 資 抵 減 申 請 資 金 運 用 調 度 之 規 劃 帳 務 及 報 表 彙 總 及 追 蹤 分 析 事 項 監 督 管 理 各 分 公 司 財 務 部 業 務 之 規 劃 與 執 行 全 公 司 採 購 管 理 制 度 及 流 程 之 訂 定 及 全 公 司 統 一 採 購 事 項 新 開 發 專 案 整 體 投 資 之 研 究 評 估 開 發 事 項 新 旅 館 設 立 短 中 長 期 經 營 發 展 計 劃 全 分 公 司 機 電 建 築 及 內 裝 等 工 程 相 關 業 務 規 劃 協 助 人 事 教 育 勞 務 管 理 制 度 之 執 行 及 分 析 綜 理 全 公 司 人 事 教 育 訓 練 等 策 略 事 項 監 督 管 理 各 分 公 司 人 事 部 業 務 之 規 劃 與 執 行 全 公 司 創 意 性 餐 飲 ( 含 廚 藝 及 飲 務 ) 產 品 提 案 之 研 究 與 發 展 全 公 司 餐 飲 資 源 整 合 與 運 用 作 業 餐 飲 品 牌 行 銷 策 略 規 劃 與 執 行 協 助 新 菜 單 新 飲 料 單 之 研 發 及 成 本 管 控 之 執 行 落 實 與 督 導 全 公 司 一 致 性 標 準 廚 房 制 度 設 計 與 推 廣 釐 定 職 業 災 害 防 止 計 劃, 並 指 導 各 分 公 司 中 心 有 關 實 施 規 劃 督 導 各 分 公 司 中 心 之 勞 工 安 全 衛 生 管 理 規 劃 實 施 勞 工 安 全 衛 生 教 育 訓 練 及 教 材 督 導 職 業 災 害 調 查 及 處 理 11

17 部 門 主 要 職 掌 分 客 房 部 客 房 銷 售 業 務 之 推 展 住 客 之 接 待 及 結 帳 旅 客 交 通 運 輸 服 務 洗 衣 業 務 房 間 之 清 潔 服 務 客 房 業 務 之 顧 客 抱 怨 處 理 客 房 業 務 策 劃 推 廣 協 調 及 資 料 管 理 事 項 館 內 安 全 勤 務 之 管 理 與 執 行 督 導 客 房 相 關 各 項 服 務 品 質 餐 飲 部 餐 飲 業 務 行 銷 策 略 之 規 劃 各 餐 廳 菜 譜 之 審 核 各 餐 廳 廚 房 業 務 與 服 務 品 質 之 督 導 餐 飲 業 務 之 顧 客 抱 怨 處 理 顧 客 需 求 調 查 分 析 與 處 理 財 務 部 各 項 稅 務 繳 納 及 申 報 事 宜 固 定 資 產 管 理 驗 收 倉 儲 及 成 本 控 制 之 業 務 公 應 收 應 付 帳 款 帳 務 處 理 工 務 部 營 繕 工 程 之 辦 理 事 項 水 電 空 調 機 械 設 備 之 操 作 及 維 修 本 公 司 建 築 安 全 檢 查 申 報 事 項 消 防 安 全 之 監 控 業 務 部 國 內 外 業 務 之 行 銷 擴 展 與 開 發 事 宜 行 銷 業 務 之 規 劃 與 管 理 廣 告 之 整 合 規 劃 及 行 銷 國 內 外 參 展 會 議 及 業 務 推 廣 活 動 對 外 業 務 合 約 之 管 理 人 事 部 綜 理 分 公 司 人 事 教 育 訓 練 等 策 略 事 宜 分 公 司 人 力 資 源 之 規 劃 調 派 處 理 及 協 調 事 項 辦 理 分 公 司 員 工 訓 練 勞 工 安 全 衛 生 中 心 指 導 各 部 門 有 關 職 業 災 害 防 止 措 施 規 劃 督 導 各 部 門 之 勞 工 安 全 衛 生 管 理 執 行 安 全 衛 生 設 施 之 檢 點 與 檢 查 執 行 有 關 人 員 實 施 巡 視 定 期 檢 查 重 點 檢 查 及 作 業 環 境 測 定 司 執 行 勞 工 安 全 衛 生 教 育 訓 練 定 期 彙 報 職 業 災 害 統 計 12

18 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 ( 一 ) 董 事 監 察 人 職 稱 ( 註 1) 1 董 事 及 監 察 人 資 料 102 年 4 月 6 日 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 初 次 選 任 日 期 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 董 事 長 許 育 瑞 年 , , 美 國 南 加 州 大 學 經 濟 系 畢 董 事 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 葉 山 母 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 許 淑 婉 董 事 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 伯 峰 董 事 和 昇 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 李 昌 霖 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 展 川 董 事 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 瑞 祥 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 郭 敦 瑜 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 瀚 東 董 事 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 杜 恒 誼 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 王 萬 興 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 謝 漢 章 董 事 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 興 國 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 目 前 兼 任 本 公 司 及 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 其 他 公 司 之 職 務 職 稱 姓 名 關 係 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 董 事 長 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 長 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 1,743, ,743, , 協 美 實 業 公 司 董 事 長 中 和 紡 織 ( 股 ) 公 司 董 事 長 4,219, ,219, , 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 500, , 台 灣 新 光 保 全 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 兼 總 經 理 146, , 美 國 波 士 頓 大 學 經 濟 系 畢 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 新 光 保 全 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 兼 總 經 理 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 總 經 理 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 同 前 同 前 同 前 同 前 淡 水 工 商 企 管 科 畢 生 光 化 學 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 鼎 展 投 資 ( 股 ) 公 司 監 察 人 同 前 同 前 同 前 同 前 惠 通 株 式 會 社 董 事 長 惠 通 株 式 會 社 董 事 長 同 前 同 前 同 前 同 前 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 46,446, ,642, 柏 季 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 柏 季 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 10, , 萬 源 紡 織 公 司 董 事 長 謙 順 行 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 紙 業 ( 股 ) 公 司 董 事 味 王 ( 股 ) 公 司 監 察 人 同 前 同 前 同 前 同 前 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 執 行 常 務 董 事 同 前 同 前 同 前 同 前 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 及 營 運 長 同 前 同 前 同 前 同 前 合 計 53,485, ,681, , ,418, ,418, 監 察 人 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 鄭 富 雄 監 察 人 三 共 運 輸 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 謝 正 偉 年 年 國 立 政 治 大 學 商 學 院 高 階 經 營 班 經 營 管 理 碩 士 畢 53, , 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 處 長 合 計 20,471, ,471, 註 1: 屬 法 人 股 東 代 表 者, 已 註 明 法 人 股 東 名 稱 並 填 列 下 表 一 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 執 行 常 務 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 及 營 運 長 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 營 運 長 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 國 賓 經 典 ( 股 ) 公 司 董 事 長 台 灣 大 學 機 械 系 畢 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 監 察 人 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 處 長 董 事 董 事 兼 總 經 理 郭 敦 瑜 李 昌 霖 夫 妻 兄 弟 無 無 無 無 無 無 無 無 無 董 事 長 許 育 瑞 兄 弟 無 無 無 無 無 無 董 事 長 許 育 瑞 夫 妻 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 13

19 2 法 人 股 東 之 主 要 股 東 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 102 年 4 月 6 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 1) 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 (24.02%) 鋐 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (15.72%) 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 (15.60%) 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 (8.92%) 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 (8.7%) 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 (8.16%) 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (8.16%) 祥 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (5.58%) 鈺 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (4.65%) 財 團 法 人 許 金 德 紀 念 基 金 會 (0.49%) 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (96.70%) 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 (2.20%) 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 (1.00%) 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 許 育 瑞 (52.83%) 財 團 法 人 許 金 德 紀 念 基 金 會 (29.89%) 李 昌 霖 (11.34%) 許 淑 婉 (4.27%) 郭 敦 瑜 (0.95%) 林 新 一 (0.72%) 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 台 灣 新 光 保 全 ( 股 ) 公 司 (79.86%) 誼 光 保 全 ( 股 ) 公 司 (20.13%) 吳 東 進 (0.00%) 財 團 法 人 台 灣 新 光 保 全 文 化 藝 術 基 金 會 (0.01%) 和 昇 投 資 有 限 公 司 京 城 商 業 銀 行 ( 信 託 財 產 )(98.99%) 財 團 法 人 許 金 德 紀 念 基 金 會 (1.00%) 楊 秀 珠 (0.01%) 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 日 商 三 菱 電 機 株 式 會 社 (21.16%) 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 (8.50%) 中 國 信 託 商 銀 受 託 信 託 財 產 專 戶 (6.55%) 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 (4.91%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 第 一 金 和 昇 證 券 有 限 公 司 投 資 專 戶 (3.93%) 花 旗 ( 台 灣 ) 商 業 銀 行 受 託 保 管 第 一 證 券 ( 香 港 ) 有 限 公 司 簽 約 客 戶 第 一 證 券 ( 香 港 ) 代 理 人 有 限 公 司 投 資 專 戶 (2.51%) 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 (2.07%) 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.94%) 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.91%) 新 光 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 (1.89%) 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 (57.68%) 星 旺 ( 股 ) 公 司 (34.56%) 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (7.68%) 財 團 法 人 許 金 德 紀 念 基 金 會 (0.08%) 三 共 運 輸 ( 股 ) 公 司 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 (60.00%) 林 鄭 箴 (5.04%) 鄭 照 孜 (4.71%) 鄭 育 傳 (4.33%) 財 團 法 人 許 金 德 紀 念 基 金 會 (4.00%) 王 嘉 偉 (4.00%) 曾 金 淑 (3.75%) 李 潤 淙 (2.17%) 陳 駱 沛 (2.00%) 林 福 炎 (2.00%) 註 1: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 已 填 列 於 下 表 二 14

20 表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 102 年 4 月 6 日 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 (39.94%) 瑞 鈞 開 發 投 資 ( 股 ) 公 司 (6.27%) 財 團 法 人 許 金 德 紀 念 基 金 會 (5.77%) 瑞 堯 投 資 ( 股 ) 公 司 (4.83%) 中 華 開 發 工 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 (4.14%) 許 淑 婉 (2.02%) 鄭 育 傳 (2.01%) 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (1.91%) 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 職 工 福 利 委 員 會 (1.71%) 竹 大 行 ( 股 ) 公 司 (1.29%) 鋐 林 投 資 ( 股 ) 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (94.50%) 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 (99.98%) 祥 林 投 資 ( 股 ) 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (99.33%) 鈺 林 投 資 ( 股 ) 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 (93.71%) 台 灣 新 光 保 全 ( 股 ) 公 司 綜 合 警 備 保 障 株 式 會 社 (9.23%) 新 光 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 (8.49%) 新 光 醫 療 財 團 法 人 (5.27%) 吳 東 進 (4.70%) 博 瑞 ( 股 ) 公 司 (3.85%) 新 光 人 壽 員 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 (3.32%) 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 (1.91%) 東 盈 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.75%) 家 邦 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.39%) 朋 萊 ( 股 ) 公 司 (1.29%) 誼 光 保 全 ( 股 ) 公 司 台 灣 新 光 保 全 ( 股 ) 公 司 (69.00%) 新 壽 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 (15.50%) 新 光 建 設 開 發 ( 股 ) 公 司 (15.00%) 財 團 法 人 新 光 吳 火 獅 文 教 基 金 會 (0.50%) 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 (26.88%) 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 (20.43%) 鋐 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (9.67%) 晟 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (8.60%) 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 (7.53%) 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 (5.38%) 佶 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (5.38%) 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 (4.30%) 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 (4.30%) 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 (4.30%) 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 (26.67%) 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 (21.66%) 鈺 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (15.00%) 鋐 林 投 資 ( 股 ) 公 司 (13.33%) 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 (6.67%) 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 (6.67%) 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 (4.17%) 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 (2.50%) 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.67%) 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 (1.66%) 新 光 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 新 光 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 (100.00%) 星 旺 ( 股 ) 公 司 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 (100.00%) 15

21 3 董 事 及 監 察 人 獨 立 性 評 估 表 姓 名 ( 註 1) 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 許 育 瑞 0 葉 山 母 0 許 淑 婉 0 林 伯 峰 0 李 昌 霖 0 林 展 川 0 林 瑞 祥 0 郭 敦 瑜 0 林 瀚 東 0 杜 恒 誼 0 王 萬 興 0 謝 漢 章 0 林 興 國 0 鄭 富 雄 0 謝 正 偉 0 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 註 1: 打 為 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者 : (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 16

22 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 配 偶 未 成 年 利 用 他 人 名 義 職 稱 持 有 股 份 姓 名 就 任 日 期 子 女 持 有 股 份 持 有 股 份 ( 註 1 ) 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2 ) 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 總 經 理 李 昌 霖 , 美 國 波 士 頓 大 學 經 濟 系 畢 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 兼 總 經 理 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 國 立 政 治 大 學 商 學 院 高 階 經 營 運 長 林 興 國 , 營 班 經 營 管 理 碩 士 畢 分 公 司 總 經 理 李 維 毅 Chapman University 大 眾 傳 播 系 畢 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 董 事 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 長 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 董 事 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 董 事 長 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 董 事 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 分 公 司 總 經 理 尤 國 彬 , 中 山 大 學 企 研 所 畢 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 監 察 人 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 分 公 司 總 經 理 徐 迎 秋 高 雄 國 際 商 專 企 管 科 畢 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 總 公 司 副 總 經 理 陳 榮 輝 東 吳 大 學 企 管 系 畢 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 監 察 人 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 董 事 長 總 公 司 副 總 經 理 林 淑 芳 景 文 科 技 大 學 企 業 管 理 系 無 ( 在 學 中 ) 總 公 司 副 總 經 理 兼 分 公 司 副 總 經 理 曾 炳 榮 , 台 灣 科 技 大 學 管 理 研 究 所 畢 無 ( 註 3) 總 公 司 副 總 經 理 詹 益 文 ( 註 4) 國 立 中 央 大 學 人 力 資 源 管 理 無 研 究 所 畢 註 1: 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 不 論 職 稱, 已 予 以 揭 露 註 2: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 已 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 註 3: 曾 炳 榮 副 總 已 於 101 年 9 月 離 職 註 4: 詹 益 文 副 總 已 於 102 年 1 月 離 職 102 年 4 月 6 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 17

23 ( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 1 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 報 酬 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 元 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 董 事 酬 金 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C)( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 業 務 執 行 費 用 (D)( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (F) 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 6) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H)( 註 7) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I)( 註 13) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 12) 董 事 長 許 育 瑞 董 事 董 事 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 葉 山 母 代 表 人 : 林 瑞 祥 代 表 人 : 林 興 國 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 許 淑 婉 代 表 人 : 林 展 川 代 表 人 : 郭 敦 瑜 董 事 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 伯 峰 6,034,500 6,034, ,098,974 9,098,974 3,800,000 3,800, % 6.84% 11,849,600 11,849, , , , , % 11.64% 無 董 事 和 昇 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 李 昌 霖 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 瀚 東 代 表 人 : 王 萬 興 代 表 人 : 謝 漢 章 董 事 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 杜 恒 誼 董 事 綿 豪 實 業 ( 股 ) 公 司 ( 註 14) 代 表 人 : 吳 東 進 18

24 單 位 : 新 台 幣 元 董 事 姓 名 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 ( 註 9) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) I 本 公 司 ( 註 9) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) J 低 於 2,000,000 元 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 和 昇 投 資 有 限 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 綿 豪 實 業 ( 股 ) 公 司 葉 山 母 許 淑 婉 林 伯 峰 李 昌 霖 林 展 川 林 瑞 祥 郭 敦 瑜 林 瀚 東 杜 恒 誼 王 萬 興 謝 漢 章 林 興 國 吳 東 進 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 和 昇 投 資 有 限 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 綿 豪 實 業 ( 股 ) 公 司 葉 山 母 許 淑 婉 林 伯 峰 李 昌 霖 林 展 川 林 瑞 祥 郭 敦 瑜 林 瀚 東 杜 恒 誼 王 萬 興 謝 漢 章 林 興 國 吳 東 進 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 和 昇 投 資 有 限 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 綿 豪 實 業 ( 股 ) 公 司 葉 山 母 許 淑 婉 林 伯 峰 林 展 川 林 瑞 祥 郭 敦 瑜 林 瀚 東 杜 恒 誼 王 萬 興 謝 漢 章 吳 東 進 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 和 昇 投 資 有 限 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 綿 豪 實 業 ( 股 ) 公 司 葉 山 母 許 淑 婉 林 伯 峰 林 展 川 林 瑞 祥 郭 敦 瑜 林 瀚 東 杜 恒 誼 王 萬 興 謝 漢 章 吳 東 進 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 許 育 瑞 許 育 瑞 許 育 瑞 李 昌 霖 林 興 國 許 育 瑞 李 昌 霖 林 興 國 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 無 無 總 計 註 1: 董 事 姓 名 已 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 已 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 已 填 列 本 表 及 第 22 頁 附 表 註 2: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 亦 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 則 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 亦 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 則 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 6: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 應 揭 露 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額, 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數 金 額, 並 填 列 第 24 頁 附 表 註 7: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ) 註 8: 係 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 9: 本 公 司 給 付 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 10: 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 11: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 12:a. 本 欄 已 明 確 填 列 公 司 董 事 有 或 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 董 事 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 則 將 公 司 董 事 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 之 J 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 13: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 註 14: 係 為 第 十 八 屆 董 事 ( ~ ) * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 19

25 2 監 察 人 之 報 酬 (21) 監 察 人 之 酬 金 ( 個 別 揭 露 姓 名 及 酬 金 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 元 監 察 人 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) 監 察 人 ( 註 10) 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 富 雄 ( 註 11) , , , , % 0.28% 無 (22) 監 察 人 之 酬 金 ( 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式 ) 單 位 : 新 台 幣 元 監 察 人 酬 金 職 稱 姓 名 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 9) 監 察 人 監 察 人 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 富 雄 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 正 偉 胡 春 光 ( 註 12) 0 0 1,084,334 1,084, , , % 0.57% 無 20

26 低 於 2,000,000 元 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 公 司 ( 註 6) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7)D 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 三 共 運 輸 ( 股 ) 公 司 鄭 富 雄 謝 正 偉 胡 春 光 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 三 共 運 輸 ( 股 ) 公 司 鄭 富 雄 謝 正 偉 胡 春 光 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 5 5 註 1: 監 察 人 姓 名 已 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 已 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 指 最 近 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 亦 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 則 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 本 公 司 給 付 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 7: 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 8: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 9:a. 本 欄 已 明 確 填 列 公 司 監 察 人 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 監 察 人 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 則 將 公 司 監 察 人 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 10: 公 司 如 有 下 列 情 事 之 一 者, 應 個 別 揭 露 其 董 事 或 監 察 人 姓 名 及 酬 金 ; 餘 可 選 擇 採 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名 方 式, 或 個 別 揭 露 姓 名 及 酬 金 方 式 ( 採 個 別 揭 露 者, 請 個 別 填 列 職 稱 姓 名 及 金 額, 無 須 填 列 酬 金 級 距 表 ): ( 一 ) 最 近 年 度 稅 後 虧 損 者, 應 個 別 揭 露 董 事 及 監 察 人 姓 名 及 酬 金 ( 二 ) 最 近 年 度 董 事 持 股 成 數 不 足 情 事 連 續 達 三 個 月 以 上 者, 應 揭 露 個 別 董 事 之 酬 金 ; 最 近 年 度 監 察 人 持 股 成 數 不 足 情 事 連 續 達 三 個 月 以 上 者, 應 揭 露 個 別 監 察 人 之 酬 金 ( 三 ) 最 近 年 度 任 三 個 月 份 董 事 或 監 察 人 平 均 設 質 比 率 大 於 50% 者, 應 揭 露 於 各 該 月 份 設 質 比 率 大 於 50% 之 個 別 董 事 或 監 察 人 酬 金 * 全 體 董 事 每 月 平 均 設 質 比 率 : 全 體 董 事 設 質 股 數 / 全 體 董 事 持 股 ( 含 保 留 運 用 決 定 權 信 託 股 數 ); 全 體 監 察 人 每 月 平 均 設 質 比 率 : 全 體 監 察 人 設 質 股 數 / 全 體 監 察 人 持 股 ( 含 保 留 運 用 決 定 權 信 託 股 數 ) 註 11: 此 個 別 揭 露 係 屬 情 況 ( 三 ) 最 近 年 度 任 三 個 月 份 董 事 或 監 察 人 平 均 設 質 比 率 大 於 50% 者, 應 揭 露 於 各 該 月 份 設 質 比 率 大 於 50% 之 個 別 董 事 或 監 察 人 酬 金 註 12: 係 為 第 十 八 屆 監 察 人 ( ~ ) * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 21

27 3 總 經 理 及 副 總 經 理 之 報 酬 單 位 : 新 台 幣 元 職 稱 姓 名 ( 註 12) 總 經 理 李 昌 霖 本 公 司 薪 資 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 本 公 司 退 職 退 休 金 (B) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 本 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) ( 註 3) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 現 金 紅 利 金 額 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 4) 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 9) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 10) 營 運 長 林 興 國 分 公 司 總 經 理 李 維 毅 分 公 司 總 經 理 尤 國 彬 分 公 司 總 經 理 副 總 經 理 徐 迎 秋 陳 榮 輝 20,548,000 20,548,000 1,536,254 1,536,254 13,344,550 13,344, , , % 13.17% 無 副 總 經 理 林 淑 芳 副 總 經 理 曾 炳 榮 ( 註 13) 副 總 經 理 詹 益 文 ( 註 14) * 不 論 職 稱, 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 者 ( 例 如 : 總 裁 執 行 長 總 監 等 等 ), 均 已 予 揭 露 22

28 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 ( 註 7) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) E 低 於 2,000,000 元 無 無 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 李 維 毅 尤 國 彬 徐 迎 秋 陳 榮 輝 林 淑 芳 曾 炳 榮 詹 益 文 李 維 毅 尤 國 彬 徐 迎 秋 陳 榮 輝 林 淑 芳 曾 炳 榮 詹 益 文 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 李 昌 霖 林 興 國 李 昌 霖 林 興 國 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 無 無 100,000,000 元 以 上 無 無 總 計 9 9 註 1: 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 已 分 別 列 示, 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 則 填 列 本 表 及 第 18 頁 附 表 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 亦 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 則 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 4: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 總 經 理 及 副 總 經 理 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額, 並 填 列 第 24 頁 附 表 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 5: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ) 註 6: 係 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 司 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 7: 本 公 司 給 付 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 8: 係 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 9: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 10:a. 本 欄 已 明 確 填 列 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 有 或 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 b. 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 則 將 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 E 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 11: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 註 12: 經 理 人 林 興 國 尤 國 彬 李 維 毅 徐 迎 秋 曾 炳 榮 陳 榮 輝 林 淑 芳 及 詹 益 文 係 由 委 託 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 所 指 派 註 13: 曾 炳 榮 副 總 於 101 年 9 月 離 職 註 14: 詹 益 文 副 總 於 102 年 1 月 離 職 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 23

29 4 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 單 位 : 新 台 幣 元 職 稱 ( 註 1) 姓 名 ( 註 1) 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 總 經 理 李 昌 霖 營 運 長 林 興 國 分 公 司 總 經 理 李 維 毅 經 理 人 ( 註 5) 分 公 司 總 經 理 尤 國 彬 分 公 司 總 經 理 徐 迎 秋 0 990, , % 副 總 經 理 陳 榮 輝 副 總 經 理 林 淑 芳 副 總 經 理 曾 炳 榮 ( 註 6) 副 總 經 理 詹 益 文 ( 註 7) 註 1: 係 揭 露 個 別 姓 名 及 職 稱, 但 以 彙 總 方 式 揭 露 盈 餘 分 配 情 形 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 3: 經 理 人 之 適 用 範 圍, 依 據 本 會 九 十 二 年 三 月 二 十 七 日 台 財 證 三 字 第 九 二 一 三 一 號 函 令 規 定, 其 範 圍 如 下 : (1) 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (2) 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (3) 協 理 及 相 當 等 級 者 (4) 財 務 部 門 主 管 (5) 會 計 部 門 主 管 (6) 其 他 有 為 公 司 管 理 事 務 及 簽 名 權 利 之 人 註 4: 若 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 有 領 取 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 除 填 列 第 18 頁 附 表 及 第 22 頁 附 表 外, 另 應 再 填 列 本 表 註 5: 林 興 國 李 維 毅 尤 國 彬 徐 迎 秋 曾 炳 榮 陳 榮 輝 林 淑 芳 及 詹 益 文 係 由 委 託 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 所 指 派 註 6: 曾 炳 榮 副 總 於 101 年 9 月 離 職 註 7: 詹 益 文 副 總 於 102 年 1 月 離 職 24

30 5 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 金 額 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 項 目 101 年 度 100 年 度 酬 金 總 額 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 率 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 元 酬 金 總 額 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 率 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 18,933,474 19,123, % 6.91% 23,207,210 23,714, % 5.71% 監 察 人 1,564,334 1,684, % 0.61% 2,019,368 2,019, % 0.49% 總 經 理 及 副 總 經 理 36,418,804 36,418, % 13.17% 32,563,127 35,593, % 8.56% 1. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 : (1) 本 公 司 董 監 事 之 酬 金 包 括 車 馬 費 及 依 公 司 章 程 規 定 給 予 可 分 配 盈 餘 之 4%, 將 來 如 有 給 付 其 他 報 酬, 將 依 本 公 司 章 程 第 22 條 規 定 授 權 董 事 會 依 同 業 通 常 水 準 支 給 之 (2) 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 薪 資 將 依 個 人 專 業 經 驗 及 參 考 同 業 通 常 水 準 支 給 之, 另 獎 金 則 視 各 人 之 績 效 依 其 達 成 率 及 成 長 率 風 險 性 業 績 表 現 核 發 2. 訂 定 酬 金 之 程 序 : 本 公 司 董 事 會 於 100 年 12 月 通 過 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程, 且 依 組 織 規 程 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會 以 擬 定 董 事 監 察 人 及 經 理 人 報 酬 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 訂 定 及 定 期 評 估 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 報 酬, 董 事 監 察 人 報 酬 須 經 董 事 會 及 股 東 會 通 過, 總 經 理 及 副 總 經 理 報 酬 須 經 董 事 會 通 過 後 辦 理 3. 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 董 監 事 之 酬 金 係 依 股 東 會 通 過 的 盈 餘 分 配 案 給 付, 與 本 公 司 經 營 績 效 相 關, 且 薪 資 報 酬 委 員 會 係 定 期 評 估 個 別 董 監 事 的 表 現 與 公 司 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 連 合 理 性, 以 決 定 其 薪 資 報 酬 (2) 薪 酬 委 員 會 會 定 期 評 估 個 別 經 理 人 的 表 現 與 公 司 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 連 合 理 性, 以 決 定 其 薪 資 報 酬 25

31 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 1. 最 近 年 度 (101 年 度 ) 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 會 開 會 7 次 (A), 董 事 監 察 人 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 董 事 長 許 育 瑞 % 連 任 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 常 德 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 葉 山 母 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 許 淑 婉 新 保 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 林 伯 峰 和 昇 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 李 昌 霖 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 展 川 常 德 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 瑞 祥 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 郭 敦 瑜 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 瀚 東 鼎 林 企 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 杜 恒 誼 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 萬 興 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 漢 章 常 德 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 興 國 綿 豪 實 業 ( 股 ) 公 司 代 表 人 : 吳 東 進 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 富 雄 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 正 偉 備 註 % 連 任 % 連 任 % 新 任 % 連 任 % 連 任 0 7 0% 連 任 % 連 任 % 連 任 % 連 任 % 連 任 % 連 任 % 連 任 0 2 0% 舊 任 % 連 任 ; 列 席 % 新 任 ; 列 席 監 察 人 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 % 舊 任 ; 列 席 代 表 人 : 胡 春 光 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 已 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 已 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 26

32 2. 其 他 應 記 載 事 項 : (1) 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項 : 不 適 用 (2) 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 ( 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 ): 無 (3) 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : A. 本 公 司 於 101 年 12 月 11 日 第 19 屆 第 3 次 董 事 會 通 過 修 訂 後 之 董 事 會 議 事 規 則, 使 董 事 會 之 運 作 更 加 制 度 化 B. 提 昇 資 訊 透 明 度 本 公 司 致 力 於 提 升 資 訊 透 明 度 注 重 股 東 權 益, 於 董 事 會 召 開 完 畢 後, 即 時 將 重 要 決 議 公 告 於 公 司 網 站 中 C. 董 監 事 進 修 情 形 詳 見 第 48~49 頁 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 : 1. 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 本 公 司 目 前 並 無 設 立 審 計 委 員 會 2. 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 : (1) 最 近 年 度 (101 年 度 ) 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 會 開 會 7 次 (A), 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 列 席 次 數 實 際 列 席 率 (%) 備 註 (B) (B/A)( 註 2) 監 察 人 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 6 86% 連 任 ; 列 席 代 表 人 : 鄭 富 雄 監 察 人 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 4 80% 新 任 ; 列 席 代 表 人 : 謝 正 偉 監 察 人 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 2 100% 舊 任 ; 列 席 代 表 人 : 胡 春 光 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : (1) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ): 監 察 人 認 為 必 要 時 得 與 員 工 股 東 或 利 害 關 係 人 直 接 聯 繫 (2) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 內 部 稽 核 主 管 每 季 定 期 就 當 季 公 司 財 務 業 務 查 核 異 常 情 形 對 監 察 人 進 行 報 告 及 檢 討 ; 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 會 計 師 及 公 司 財 務 相 關 人 員 每 年 定 期 招 開 監 察 人 審 查 會 議, 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 與 了 解, 並 就 公 司 狀 況 出 具 內 控 建 議 書 及 管 理 建 議 書 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理 : 無 註 1: 監 察 人 屬 法 人 者, 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 監 察 人 離 職 者, 已 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 監 察 人 改 選 者, 已 將 新 舊 任 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 列 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 實 際 列 席 次 數 計 算 之 27

33 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 代 理 發 言 人 及 股 務 單 位 專 責 處 理 股 務 及 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 服 務 窗 口 本 公 司 依 相 關 法 令 規 定, 對 內 部 人 ( 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 有 股 份 總 額 10% 之 股 東 ) 所 持 股 權 之 變 動 情 形 均 定 期 申 報 至 公 開 資 訊 觀 測 站 本 公 司 與 關 係 企 業 間 之 業 務 與 財 務 往 來, 已 依 主 管 機 關 相 關 規 定, 訂 定 書 面 規 範, 憑 以 執 行 本 公 司 尚 未 設 置 獨 立 董 事 本 公 司 之 簽 證 會 計 師 係 由 董 事 會 決 議 聘 任 之 本 公 司 有 與 利 害 關 係 人 包 括 往 來 銀 行 其 他 債 權 人 員 工 消 費 者 供 應 商 社 區 等, 均 設 有 對 應 窗 口 並 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道 本 公 司 已 架 設 企 業 網 站 ( 並 於 網 站 上 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 相 關 資 訊 1. 本 公 司 已 指 定 專 人 負 責 蒐 集 公 司 資 訊 並 定 期 及 不 定 期 於 資 訊 觀 測 站 申 報 各 項 財 務 業 務 資 訊 2. 本 公 司 已 建 立 發 言 人 制 度, 並 依 本 公 司 發 言 人 及 代 理 發 言 人 作 業 程 序 辦 理 3. 法 人 說 明 會 相 關 資 料 皆 已 於 企 業 網 站 上 揭 露 無 差 異 無 差 異 無 差 異 本 公 司 目 前 仍 進 行 評 估 規 劃 建 置 公 司 治 理 相 關 事 宜, 將 依 本 公 司 治 理 制 度 之 規 劃 進 行 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 28

34 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 五 公 司 設 置 提 名 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 董 事 會 依 100 年 12 月 通 過 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會, 其 主 要 職 權 如 下 : 1. 訂 定 並 定 期 檢 討 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 目 標 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 2. 定 期 評 估 本 公 司 董 事 監 察 人 及 經 理 人 之 績 效 並 訂 定 其 薪 資 報 酬 本 公 司 第 19 屆 董 事 會 於 101 年 8 月 選 出 第 2 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 為 顏 成 昭 ( 召 集 人 ) 胡 趙 豐 及 陳 嘉 裕 等 三 位, 並 依 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 運 作 無 差 異 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 並 未 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 惟 本 公 司 之 公 司 治 理 精 神 及 目 前 所 依 循 之 各 項 制 度, 均 已 涵 蓋 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 之 主 要 治 理 原 則 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 員 工 權 益 本 公 司 一 向 積 極 培 育 觀 光 人 才, 落 實 勞 工 法 令, 保 障 員 工 權 益, 如 為 員 工 辦 理 勞 健 保 定 期 員 工 健 康 檢 查 備 有 員 工 休 息 室 及 員 工 宿 舍, 方 便 空 班 休 息 及 夜 班 或 遠 地 員 工 使 用 2. 僱 員 關 懷 員 工 與 公 司 間 可 透 過 定 期 部 門 會 議 或 意 見 箱 及 資 深 員 工 茶 敍 等 管 道 充 分 溝 通 以 有 效 解 決 問 題 並 促 進 勞 資 關 係 和 諧 3. 投 資 者 關 係 本 公 司 不 定 期 舉 辦 法 人 說 明 會 與 投 資 人 進 行 公 司 財 務 及 業 務 等 相 關 資 訊 說 明, 並 於 企 業 網 站 上 設 置 投 資 人 聯 絡 專 區, 投 資 人 可 透 過 這 些 管 道 與 公 司 進 行 溝 通 4. 供 應 商 關 係 本 公 司 與 供 應 商 維 持 良 好 關 係 29

35 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 5. 利 害 關 係 人 之 權 利 本 公 司 於 董 事 會 議 事 規 則 中 明 確 訂 定 董 事 對 於 其 利 害 相 關 之 議 案 討 論 及 表 決 應 予 以 迴 避 本 公 司 並 與 利 害 關 係 人 包 括 往 來 銀 行 其 他 債 權 人 員 工 消 費 者 供 應 商 社 區 等, 均 設 有 對 應 窗 口 並 保 持 暢 通 之 溝 通 管 道, 秉 持 正 直 誠 信 的 原 則, 以 維 謢 利 害 關 係 人 之 權 益 6. 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 不 定 期 指 派 董 事 及 監 察 人 參 加 相 關 進 修 課 程, 例 如 社 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 臺 灣 證 券 交 易 所 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 發 展 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 等 之 機 構 所 舉 辦 之 課 程, 有 關 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 請 參 閱 第 48~49 頁 7. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 本 公 司 對 風 險 管 理 採 取 預 防 策 略, 並 由 稽 核 定 期 及 不 定 期 執 行 查 核 以 進 行 風 險 管 理 ; 此 外 本 公 司 亦 投 保 與 業 務 相 關 保 險, 如 公 共 意 外 責 任 險 火 險. 等, 有 關 公 司 風 險 管 理 相 關 情 形 請 參 閱 第 198~202 頁 8. 保 護 消 費 者 及 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 本 公 司 出 售 禮 券 所 收 取 之 金 額 及 健 身 中 心 預 收 會 費 百 分 之 五 十 部 份, 已 經 第 一 銀 行 提 供 足 額 履 約 保 證 履 約 保 證 契 約 內 容 之 說 明 詳 見 本 公 司 網 站 ( ; 履 約 保 證 查 詢 系 統 詳 見 第 一 商 業 銀 行 網 站 ( 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 無 九 經 理 人 ( 總 經 理 副 總 經 理 會 計 財 務 內 部 稽 核 主 管 等 ) 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 情 形 職 稱 姓 名 受 訓 課 程 受 訓 時 數 ( 小 時 ) 總 經 理 李 昌 霖 董 監 事 的 法 律 責 任 及 如 何 控 管 風 險 與 責 任 保 險 之 規 劃 3.0 財 務 會 計 主 管 陳 榮 輝 審 計 委 員 會 在 公 司 治 理 中 之 優 勢 最 佳 運 作 實 務 與 設 立 事 宜

36 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 本 公 司 董 事 會 已 依 100 年 12 月 通 過 之 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 成 立 薪 資 報 酬 委 員 會, 以 擬 定 董 事 監 察 人 及 經 理 人 報 酬 第 19 屆 董 事 會 選 任 第 2 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 為 顏 成 昭 ( 召 集 人 ) 胡 趙 豐 及 陳 嘉 裕 等 三 位, 並 於 101 年 9 月 27 日 召 開 第 2 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 第 一 次 會 議 (1) 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 身 份 別 ( 註 1) 姓 名 條 件 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 相 關 料 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 具 有 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 其 他 顏 成 昭 2 其 他 胡 趙 豐 1 其 他 陳 嘉 裕 1 註 1: 身 分 別 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 家 數 備 註 ( 註 3) 註 2: 打 " 為 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 則 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 31

37 (2) 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 一 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 三 人 二 本 屆 委 員 任 期 : 101 年 5 月 30 日 至 104 年 5 月 29 日, 最 近 年 度 (101 年 度 ) 截 至 年 報 刊 印 日 止 薪 資 報 酬 委 員 會 召 開 三 次 (A) 會 議, 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A)( 註 ) 備 註 召 集 人 顏 成 昭 % 連 任 委 員 胡 趙 豐 % 連 任 委 員 陳 嘉 裕 % 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 註 : (1) 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 已 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 已 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 32

38 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 本 公 司 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 惟 各 部 門 職 務 已 涵 蓋 企 業 社 會 責 任 相 關 工 作 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 本 公 司 訂 有 員 工 道 德 規 範 約 定 書 及 工 作 規 則, 於 員 工 到 職 時 交 付 告 知, 亦 訂 有 員 工 考 績 辦 法 及 員 工 獎 懲 辦 法, 辦 法 中 明 定 獎 懲 內 容, 並 與 員 工 績 效 考 核 連 結 另 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 相 關 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項 本 公 司 目 前 仍 進 行 評 估 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度 等 相 關 事 宜, 惟 本 公 司 雖 未 定 訂 企 業 社 會 責 任 政 策, 但 將 企 業 社 會 責 任 視 為 體 現 企 業 文 化 核 心 價 值, 近 年 來 參 與 社 會 關 懷 活 動 詳 見 第 38~39 頁 有 關 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 公 司 尚 在 研 議 中 無 差 異 33

39 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 本 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 如 購 置 節 約 能 源 設 備 離 心 式 冰 水 主 機, 以 降 低 對 環 境 之 衝 擊 並 由 工 務 部 定 期 維 護 各 項 設 備, 以 提 高 水 電 瓦 斯 等 資 源 的 利 用 效 率 本 公 司 已 依 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 以 符 合 國 內 環 安 相 關 法 規 規 定 本 公 司 由 各 館 工 務 部 負 責 環 境 管 理 事 務 氣 候 變 遷 是 全 球 關 注 的 議 題, 本 公 司 意 識 到 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 會 造 成 之 影 響, 故 著 手 進 行 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 政 策, 於 夏 日 進 行 空 調 溫 度 控 制 辦 公 室 推 動 無 紙 e 化 作 業 購 置 節 約 能 源 設 備 等 等 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 34

40 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 本 公 司 一 向 積 極 培 育 觀 光 人 才, 落 實 勞 工 法 令, 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 權 益, 並 依 性 別 工 作 平 等 法 及 就 業 法 等 規 定, 建 立 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇, 落 實 報 酬 雇 用 條 件 訓 練 與 升 遷 機 會 之 平 等 相 關 實 施 情 形 請 詳 見 第 79~82 頁 本 公 司 依 規 定 辦 理 勞 保 及 健 保 定 期 辦 理 員 工 健 康 檢 查, 亦 設 有 醫 務 室, 提 供 醫 療 服 務 與 諮 詢, 並 對 員 工 定 期 舉 辦 安 全 衛 生 訓 練 課 程, 宣 導 公 司 安 全 衛 生 工 作 守 則 相 關 實 施 情 形 請 詳 見 第 79~82 頁 員 工 與 公 司 間 可 透 過 定 期 部 門 會 議 或 意 見 箱 及 資 深 員 工 茶 敍 等 管 道 充 分 溝 通 以 有 效 解 決 問 題 並 促 進 勞 資 關 係 和 諧 另 於 今 年 創 新 推 出 國 賓 LIVE 園 地, 定 期 與 員 工 分 享 內 部 營 運 成 果, 相 互 交 流, 凝 聚 團 隊 共 識 無 差 異 無 差 異 無 差 異 無 差 異 35

41 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 本 公 司 網 站 充 分 揭 露 公 司 產 品 及 服 務, 對 於 出 售 之 禮 券 皆 提 供 足 額 履 約 保 證 針 對 消 費 者 之 申 訴, 本 公 司 除 在 網 站 提 供 申 訴 服 務 管 道 外, 亦 提 供 免 付 費 電 話 ( ), 針 對 消 費 者 不 同 意 見 請 相 關 部 門 人 員 提 供 最 適 服 務 本 公 司 慎 選 供 應 商 以 提 供 優 良 的 食 材 予 客 戶 本 公 司 長 期 以 來 持 續 關 懷 弱 勢 族 群, 不 間 斷 地 投 入 急 難 救 助, 並 將 企 業 社 會 責 任 視 為 體 現 企 業 文 化 核 心 價 值 之 指 標, 近 年 來 參 與 社 會 關 懷 活 動 詳 見 第 38~39 頁 無 差 異 無 差 異 無 差 異 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 於 本 公 司 網 站 ( 揭 露 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 本 公 司 尚 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 無 差 異 有 關 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書 公 司 尚 在 研 議 中 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 定 企 業 社 會 責 任 守 則 36

42 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 本 公 司 致 力 於 運 用 飯 店 各 項 資 源 關 懷 生 態 回 饋 社 會, 以 永 續 經 營 的 態 度 善 盡 企 業 社 會 責 任, 執 行 的 情 形 如 下 1. 環 保 本 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 已 依 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 以 符 合 國 內 環 安 相 關 法 規 規 定, 並 積 極 宣 導 推 廣 環 保 理 念 於 各 項 飯 店 活 動 當 中, 相 關 活 動 內 容 請 詳 見 公 司 年 報 第 頁 2. 社 區 參 與 社 會 貢 獻 服 務 社 會 公 益 活 動 本 公 司 將 企 業 社 會 責 任 視 為 體 現 企 業 文 化 核 心 價 值 之 指 標, 近 年 來 積 極 參 與 的 各 項 社 區 活 動 及 社 會 關 懷 公 益 活 動, 相 關 活 動 內 容 請 詳 見 公 司 年 報 第 38~39 頁 及 本 公 司 網 站 ( 3. 消 費 者 權 益 本 公 司 以 家 為 企 業 核 心 概 念, 希 望 消 費 者 感 受 國 賓 親 切 真 誠 的 服 務 理 念, 注 重 消 費 者 之 各 項 權 益, 建 立 無 微 不 至 的 客 製 化 服 務, 並 於 本 公 司 網 站 充 分 揭 露 公 司 產 品 及 服 務, 對 於 出 售 之 禮 券 皆 提 供 足 額 履 約 保 證 另 針 對 消 費 者 之 申 訴, 本 公 司 除 在 網 站 提 供 申 訴 管 道 外, 亦 提 供 免 付 費 電 話 ( ), 針 對 消 費 者 不 同 意 見 請 相 關 部 門 人 員 提 供 最 適 服 務 4. 人 權 本 公 司 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 包 括 員 工 有 結 社 自 由 集 體 協 商 權 等, 關 懷 弱 勢 族 群, 並 禁 用 童 工, 另 依 性 別 工 作 平 等 法 及 就 業 法 等 規 定, 建 立 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇, 落 實 報 酬 雇 用 條 件 訓 練 與 升 遷 機 會 之 平 等 5. 安 全 衛 生 本 公 司 已 通 過 食 品 安 全 管 制 系 統 HACCP(Hazard Analysis Critical Control Point) 認 證, 另 設 有 勞 工 安 全 衛 生 部, 訂 定 安 全 衛 生 工 作 守 則, 釐 定 職 業 災 害 防 止 計 劃, 並 指 導 各 分 公 司 中 心 實 施 勞 工 安 全 衛 生 管 理 6. 其 他 社 會 責 任 活 動 本 公 司 投 入 藝 術 創 新 活 動 推 廣, 將 各 項 藝 文 活 動 與 環 保 宣 導 結 合, 並 協 辦 第 一 屆 音 樂 推 動 者 大 獎, 相 關 活 動 內 容 請 詳 見 公 司 年 報 第 39 頁 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 已 通 過 食 品 安 全 管 制 系 統 HACCP(Hazard Analysis Critical Control Point) 認 證 HACCP 是 一 項 國 際 認 可 技 術, 用 意 是 希 望 能 通 過 此 系 統 來 減 低 或 是 防 止 各 類 的 食 品 污 染 ( 包 括 微 生 物 化 學 性 和 物 理 性 三 方 面 的 汙 染 ), 以 確 保 顧 客 食 的 安 全 37

43 本 公 司 長 期 以 來 持 續 關 懷 弱 勢 族 群 與 並 不 間 斷 地 投 入 急 難 救 助 上, 並 將 企 業 社 會 責 任 視 為 體 現 企 業 文 化 核 心 價 值 之 指 標, 近 年 來 參 與 社 會 關 懷 活 動 如 下 : 民 國 95 年 * 高 雄 國 賓 25 週 年 慶, 邀 請 家 扶 中 心 小 朋 友 享 用 五 星 級 餐 宴, 感 受 社 會 的 溫 暖 * 在 元 宵 燈 會 期 間, 捐 贈 76 萬 元 予 台 北 市 政 府, 幫 助 照 顧 弱 勢 團 體 * 捐 贈 予 財 團 法 人 台 灣 癌 症 基 金 會 及 泌 尿 內 視 鏡 醫 學 會 等 慈 善 機 構 各 50 萬 元 * 捐 贈 予 中 華 民 國 兒 童 慈 善 協 會 民 國 96 年 * 捐 贈 予 兒 童 慈 善 音 樂 晚 會 12 萬 元 民 國 97 年 * 舉 辦 中 秋 月 餅 公 益 活 動, 捐 贈 家 扶 基 金 會 台 北 基 隆 苗 栗 高 雄 地 區 二 千 戶 清 寒 家 庭 及 兒 童 歡 度 中 秋, 捐 贈 月 餅 市 值 156 萬 元 * 許 金 德 紀 念 基 金 會 士 林 電 機 暨 國 賓 大 飯 店 共 同 捐 贈 福 斯 T5 重 症 加 護 型 救 護 車, 以 幫 助 馬 偕 醫 院 提 升 緊 急 醫 療 救 援 能 力 民 國 98 年 * 向 來 秉 持 取 之 社 會 用 之 社 會 的 企 業 使 命, 本 公 司 長 期 以 來 對 於 關 懷 弱 勢 族 群 與 急 難 救 助 持 續 投 入 從 不 間 斷 面 對 莫 拉 克 颱 風 重 創 南 台 灣 及 東 台 灣 的 嚴 重 災 情, 本 公 司 發 揮 人 飢 己 飢 人 溺 己 溺 的 社 會 關 懷, 除 所 屬 仰 德 集 團 慷 慨 解 囊 捐 款 新 台 幣 一 千 萬 元, 亦 發 起 企 業 員 工 八 八 水 災 賑 災 一 日 捐 活 動, 以 實 際 行 動 全 心 傾 力 投 入 救 災 行 列, 期 望 在 貢 獻 一 己 之 力 的 同 時, 也 能 牽 動 國 內 外 各 產 業 團 結 合 作, 協 助 災 民 重 整 家 園, 讓 愛 護 台 灣 人 民 的 善 心 感 染 各 界, 將 暖 流 送 入 災 區 * 捐 贈 二 手 電 腦 予 財 團 法 人 台 灣 兒 童 暨 家 庭 扶 助 基 金 會 高 雄 縣 分 事 務 所 民 國 99 年 * 高 雄 國 賓 與 創 世 基 金 會 於 本 公 司 舉 辦 幸 福 派 對 慈 善 活 動, 成 功 邀 請 300 位 善 心 人 士 認 購 餐 券, 本 公 司 亦 拋 磚 引 玉 率 先 認 購 一 桌 捐 出, 此 次 慈 善 活 動 除 了 希 望 協 助 創 世 基 金 會 屏 安 新 院 順 利 籌 募 到 350 萬 元 的 建 院 經 費, 讓 更 多 植 物 人 朋 友 受 到 妥 善 照 護, 也 希 望 這 份 支 持 公 益 的 熱 情, 能 夠 把 愛 護 台 灣 人 民 的 善 心 感 染 各 界, 將 更 多 暖 流 送 給 社 會 上 急 需 救 援 的 弱 勢 團 體 * 仰 德 集 團 積 極 公 益 回 饋 新 竹 縣 市 地 區, 捐 贈 8 輛 警 用 巡 邏 車 及 偵 防 指 揮 車 1 輛, 供 警 用 公 務 車 汰 換, 協 助 警 察 在 安 全 下 執 行 勤 務, 維 持 良 好 的 社 會 治 安 民 國 100 年 * 日 本 311 大 地 震 後, 仰 德 集 團 各 事 業 體 及 員 工 共 捐 出 約 6,000 萬 日 幣 ( 約 新 台 幣 2,050 萬 ) 38

44 民 國 101 年 * 國 賓 大 飯 店 於 50 週 年 慶 特 以 傳 承 經 典 永 續 創 新 為 目 標, 用 家 的 溫 暖 概 念, 擴 大 社 會 關 懷 的 範 疇, 於 三 館 擴 大 動 員 號 召, 積 極 投 入 公 益 活 動 之 推 廣 本 年 度 舉 辦 的 主 要 公 益 活 動 如 下 : 1. 推 動 海 洋 生 態 保 育 : 高 雄 國 賓 特 邀 國 內 寄 居 蟹 研 究 權 威, 國 立 台 灣 海 洋 大 學 何 平 和 教 授, 於 墾 丁 港 口 溪 進 行 寄 居 蟹 導 覽 解 說 其 他 陸 蟹 及 在 地 物 種, 建 立 民 眾 和 企 業 員 工 對 自 然 生 態 的 認 識, 達 到 保 育 推 廣 之 目 的 2. 3D 未 來 城 幻 視 之 旅 : 新 竹 國 賓 以 藝 術 創 意 與 環 境 關 注 為 系 列 活 動 主 軸, 由 新 金 氏 世 界 記 錄 的 萬 氏 兄 弟, 創 作 出 全 台 最 大 的 3D 立 體 地 畫 這 幅 名 為 3D 未 來 城 幻 視 之 旅 的 3D 立 體 地 畫 長 17 公 尺 寬 6 公 尺 高 4 公 尺, 注 入 新 竹 地 方 特 色 與 國 賓 50 週 年 的 元 素, 畫 作 中 的 主 角 阿 衛 機 器 人, 手 持 花 灑 為 大 地 灌 溉, 並 守 護 梭 德 氏 赤 蛙 台 灣 黑 熊 與 寄 居 蟹 等 稀 有 生 物, 勾 勒 出 人 們 對 未 來 城 市 的 想 像 與 期 許, 描 述 科 技 發 展 與 生 態 環 境 和 諧 共 處 的 美 好 願 景 3. Homeless 支 持 : 國 賓 飯 店 集 團 將 持 續 五 年 支 持 公 益 雜 誌 ( 大 誌 雜 誌 The Big Issue), 並 贊 助 Homeless 販 賣 者 背 心 帽 子 10 本 試 銷 本, 以 提 供 工 作 機 會 支 持 曾 經 失 去 工 作 的 舞 台, 目 前 沒 有 就 業 的 機 會 的 人 讓 他 們 重 拾 生 活 起 步 與 改 變 的 轉 機 4. 提 倡 永 續 海 洋 飲 食 概 念 : 台 北 國 賓 率 先 起 而 提 倡 永 續 海 洋 飲 食 概 念, 善 盡 地 球 公 民 一 份 子 的 社 會 責 任 台 北 國 賓 大 飯 店 餐 飲 團 隊, 在 國 立 海 洋 科 技 博 物 館 以 及 國 立 海 洋 生 物 博 物 館 的 指 導 之 下, 依 循 永 續 海 洋 及 減 少 食 物 里 程 的 環 保 概 念, 利 用 基 隆 八 斗 子 盛 產 的 海 鮮 開 立 菜 單, 五 月 份 由 各 廳 主 廚 分 批 前 往 傳 授 當 地 居 民 精 緻 海 鮮 料 理, 並 於 各 中 西 式 餐 廳 推 出 多 樣 化 的 永 續 海 洋 美 饌 5. 協 助 辦 理 第 一 屆 音 樂 推 動 者 大 獎 AMP Awards : 國 賓 以 實 際 行 動 支 持 及 鼓 勵 原 創 音 樂, 協 助 辦 理 第 一 屆 音 樂 推 動 者 大 獎 AMP Awards 之 頒 獎 典 禮, 提 供 頒 獎 當 日 場 地 及 餐 宴 等 相 關 活 動 6. 宣 導 動 物 保 育 : 高 雄 國 賓 為 向 大 眾 宣 導 動 物 保 育 的 重 要 性, 隆 重 推 出 全 台 最 大 台 灣 黑 熊 巨 型 裝 置 藝 術 轉 角 遇 到 熊 一 同 愛 地 球 系 列 活 動 7. 其 他 相 關 公 益 活 動 說 明 詳 見 本 公 司 網 站 : 39

45 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 項 目 運 作 情 形 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 本 公 司 將 正 直 列 為 核 心 價 值 指 導 原 則 之 一, 秉 持 誠 信 正 直 的 經 營 態 度, 積 極 落 實 於 企 業 文 化 之 中, 以 對 股 東 客 戶 員 工 及 投 資 大 眾 負 責 本 公 司 為 防 範 不 誠 信 行 為 之 情 形, 編 製 員 工 道 德 規 範 約 定 書, 作 為 員 工 於 任 職 期 間 行 為 準 則, 內 容 明 定 有 關 業 務 財 務 資 訊 等 作 業 之 保 密 義 務, 於 員 工 報 到 時 交 付 詳 讀 並 簽 署 公 司 並 於 定 期 教 育 訓 練 中, 強 化 落 實 員 工 誠 信 正 直 的 道 德 理 念 及 作 業 行 為, 另 對 高 風 險 職 務 人 員 投 保 誠 實 險 本 公 司 藉 由 建 立 良 好 之 公 司 治 理 風 險 控 管 機 制 及 完 善 之 內 部 規 章 等 措 施, 以 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 之 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 無 差 異 無 差 異 40

46 項 目 運 作 情 形 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 本 公 司 慎 選 供 應 商, 於 交 易 及 採 購 時 會 事 先 透 過 公 司 資 料 庫 確 認 交 易 對 象 是 否 有 不 誠 信 行 為 記 錄, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位, 惟 已 將 誠 信 的 經 營 理 念 落 實 於 企 業 文 化 中, 並 由 董 事 會 依 公 司 政 策 不 定 期 督 導 法 令 遵 循 情 形 本 公 司 於 董 事 會 議 事 規 則 訂 定 : 董 事 對 於 與 其 自 身 或 其 代 表 之 法 人 有 利 害 關 係, 致 有 害 於 公 司 利 益 之 虞 者, 得 陳 述 意 見 及 答 詢, 不 得 加 入 討 論 及 表 決, 且 討 論 及 表 決 時 應 予 迴 避, 並 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 員 工 與 公 司 間 亦 可 透 過 部 門 會 議 或 意 見 箱 等 管 道 充 分 溝 通 公 司 設 有 有 效 之 會 計 制 度 及 專 責 會 計 單 位, 財 務 報 告 均 經 簽 證 會 計 師 查 核, 確 保 財 務 報 表 之 公 允 性 本 公 司 內 部 稽 核 組 織 含 主 管 共 二 個 人, 內 部 稽 核 之 組 織 隸 屬 董 事 會, 其 運 作 及 查 核 情 形 1. 每 月 按 稽 核 計 劃, 查 核 各 單 位 之 作 業 或 例 行 性 至 營 業 及 生 鮮 驗 收 場 所 做 現 場 稽 核 並 做 成 紀 錄, 對 異 常 情 形 跟 催 改 善, 次 月 底 前 將 查 核 報 告 呈 董 事 長 及 監 察 人 核 閱, 稽 核 主 管 於 董 事 會 列 席 報 告 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 差 異 有 關 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 公 司 尚 在 研 議 中 無 差 異 無 差 異 41

47 項 目 運 作 情 形 2. 每 年 年 終 後, 請 各 單 位 自 行 檢 查 上 一 年 度 內 部 控 制, 並 由 稽 核 人 員 進 行 覆 核, 以 為 董 事 會 出 具 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 之 依 據, 董 事 會 審 議 通 過 後 輸 入 金 管 會 證 期 局 網 站 及 列 入 公 司 年 報 內 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 本 公 司 設 有 意 見 箱 及 電 子 郵 件 等 檢 舉 申 訴 管 無 差 異 道 並 訂 有 員 工 獎 懲 辦 法 作 為 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) 本 公 司 於 公 司 網 站 年 報 揭 露 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 本 公 司 設 有 指 定 專 門 人 員 負 責 公 司 網 站 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 尚 未 訂 定 誠 信 經 營 守 則, 惟 本 公 司 之 誠 信 經 營 精 神 及 目 前 所 依 循 之 各 項 規 範 辦 法, 已 符 合 主 要 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 公 司 以 正 直 為 核 心 指 導 原 則 之 一, 並 推 動 落 實 於 各 項 公 司 治 理 中, 以 協 助 投 資 人 員 工 消 費 者 及 供 應 商 了 解 公 司 誠 信 經 營 決 心 及 政 策, 其 餘 相 關 資 料 詳 見 第 36 頁 之 三 ( 四 ) 及 ( 五 ) 無 差 異 無 差 異 42

48 ( 七 ) 公 司 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 應 揭 露 其 查 詢 方 式 : 本 公 司 依 主 管 機 關 規 範 及 公 司 治 理 精 神, 已 陸 續 修 訂 公 司 治 理 相 關 規 章, 相 關 內 容 請 參 閱 本 公 司 網 站 ( ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 瞭 解 的 重 要 資 訊 : 1. 為 加 強 公 司 治 理 之 推 行, 本 公 司 隨 時 告 知 董 監 事 公 司 治 理 相 關 法 令 更 新 2. 本 公 司 董 事 出 席 董 事 會 狀 況 正 常, 且 董 事 對 董 事 會 所 列 議 案 如 涉 有 利 害 關 係 至 損 及 公 司 利 益 之 虞 時, 不 得 加 入 表 決 3. 本 公 司 已 將 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 訂 定 於 本 公 司 內 部 控 制 制 度 內, 業 經 第 十 八 屆 第 五 次 董 事 會 通 過 修 正 相 關 條 文, 並 將 修 正 後 內 部 控 制 制 度 條 文 公 告 於 公 司 內 部 網 站 董 事 經 理 人 與 員 工 均 已 知 悉 43

49 (九)內部控制制度執行狀況 1.內部控制制度聲明書 表示設計及執行均有效 本聲明書於遵循法令部分採全部法令均聲明時適用 國 賓大飯 店股 份有限 公司 內 部控制 制度 聲明書 日 期 102年3月 5日 本公司民國 101 年度之內部控制制度 依據自行檢查的結果 謹聲明如下 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任 本公司業已建立此一制 度 其目的係在對營運之效果及效率(含獲利 績效及保障資產安全等 財務報導之可靠性及相關法 令之遵循等目標的達成 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制 不論設計如何完善 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成 提供合理的確保 而且 由於環境 情況之改變 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之 內部控制制度設有自我監督之機制 缺失一經辨認 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 以下簡稱 處理準則 規定之內部控 制制度有效性之判斷項目 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部 控制制度判斷項目 係為依管理控制之過程 將內部控制制度劃分為五個組成要素 1.控制環境 2. 風險評估 3.控制作業 4.資訊及溝通 及5.監督 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處 理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目 檢查內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項檢查結果 認為本公司於民國101年12月31日的內部控制制度 含對子公司之監督與管 理 包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度 財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部 控制制度等之設計及執行係屬有效 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿 等不法情事 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律 責任 七 本聲明書業經本公司民國102年3月5日董事會通過 出席董事13人中 有0人持反對意見 餘均同意本 聲明書之內容 併此聲明 國 賓大飯 店股 份有限 公司 董 事長 許 育 瑞 總 經理 李 昌 霖 2.委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 不適用 (十)最近年度公司及截至年報刊印日止 公司及其內部人員依法被處罰或公 司對其內部人員違反內控制度處罰之情事 無 44

50 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 會 議 名 稱 開 會 日 期 重 要 決 議 董 事 會 承 認 100 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 2. 承 認 100 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 選 舉 第 十 九 屆 董 事 十 三 名 及 監 察 人 二 名 4. 解 除 董 事 競 業 之 限 制 年 股 東 常 會 召 開 日 期 地 點 以 及 股 東 提 案 權 之 受 理 日 期 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 結 果 出 具 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 7. 修 改 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 案 8. 本 公 司 向 第 一 銀 行 等 23 家 金 融 機 構 辦 理 之 一 般 短 中 期 擔 保 貸 款 及 發 行 商 業 本 票 保 證 等 業 務 9. 認 購 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 現 金 增 資 新 台 幣 80,000,000 元 案 10. 修 改 公 司 章 程 案 11. 修 改 股 東 會 議 事 規 則 案 12. 修 改 董 事 會 議 事 規 則 案 13. 調 整 本 公 司 組 織 系 統 圖 及 組 織 規 程 及 職 掌 14. 本 公 司 部 份 經 理 人 職 務 動 態 同 意 案 15. 薪 資 報 酬 委 員 會 建 議 有 關 董 事 監 察 人 及 經 理 人 民 國 101 年 之 薪 酬 項 目 案 16. 修 改 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 案 董 事 會 修 改 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 案 2. 本 公 司 向 第 一 銀 行 等 23 家 金 融 機 構 辦 理 之 一 般 短 中 期 擔 保 貸 款 及 發 行 商 業 本 票 保 證 等 業 務 股 東 會 承 認 100 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 2. 承 認 100 年 度 盈 餘 分 配 案 3. 修 改 本 公 司 公 司 章 程 案 4. 修 改 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 5. 修 改 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 6. 選 舉 第 19 屆 董 事 13 名 及 監 察 人 2 名 7. 解 除 董 事 競 業 之 限 制 董 事 會 推 選 臨 時 主 席 2. 選 舉 董 事 長 董 事 會 年 1 至 6 月 營 業 報 告 年 1 至 6 月 財 務 報 告 3. 內 部 稽 核 業 務 報 告 4. 承 認 本 公 司 101 年 上 半 年 度 決 算 表 冊 5. 依 本 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 組 織 規 程 第 5 條 規 定, 擬 委 任 第 二 屆 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 3 人 董 事 會 年 度 預 算 2. 通 過 102 年 度 內 部 稽 核 計 劃 案 3. 修 改 董 事 會 議 事 規 則 案 4. 修 改 背 書 保 證 施 行 辦 法 案 5. 修 改 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 案 6. 修 訂 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 案 7. 向 第 一 銀 行 等 24 家 金 融 機 構 辦 理 之 一 般 短 中 期 擔 保 貸 款 及 發 行 商 業 本 票 保 證 等 業 務 8. 變 更 本 公 司 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 之 償 債 款 項 來 源 案 9. 董 事 監 察 人 及 經 理 人 薪 資 報 酬 核 敘 案 董 事 會 承 認 101 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 2. 承 認 101 年 度 盈 餘 分 配 案 年 股 東 常 會 召 開 日 期 地 點 以 及 股 東 提 案 權 之 受 理 日 期 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 結 果 出 具 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 董 事 會 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 實 施 細 則 2. 向 第 一 銀 行 等 21 家 金 融 機 構 辦 理 之 一 般 短 中 期 擔 保 貸 款 及 發 45

51 行 商 業 本 票 保 證 等 業 務 3. 本 公 司 部 份 經 理 人 職 務 動 態 同 意 案 4. 與 子 公 司 群 欣 置 業 共 同 投 資 及 經 營 墾 丁 公 教 會 館 案 5. 子 公 司 嘉 賓 投 資 增 資 案 ( 十 二 )101 年 股 東 會 決 議 事 項 執 行 情 形 1. 承 認 100 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 : 照 案 通 過 2. 承 認 100 年 度 盈 餘 分 配 案 : 照 案 通 過 並 確 實 執 行, 已 於 101 年 10 月 分 派 現 金 股 利 每 股 0.5 元 3. 修 改 本 公 司 公 司 章 程 案 : 照 案 通 過 並 已 確 實 執 行 4. 修 改 本 公 司 股 東 會 議 事 規 則 : 照 案 通 過 並 已 確 實 執 行 5. 修 改 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 : 照 案 通 過 並 已 確 實 執 行 6. 選 舉 第 19 屆 董 事 13 名 及 監 察 人 2 名 第 19 屆 董 監 事 當 選 名 單 編 號 職 稱 戶 號 姓 名 1 董 事 272 許 育 瑞 2 董 事 常 德 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 葉 山 母 3 董 事 248 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 許 淑 婉 4 董 事 新 保 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 伯 峰 5 董 事 和 昇 投 資 有 限 公 司 代 表 人 : 李 昌 霖 6 董 事 248 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 展 川 7 董 事 常 德 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 瑞 祥 8 董 事 248 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 郭 敦 瑜 9 董 事 171 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 瀚 東 10 董 事 鼎 林 企 業 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 杜 恒 誼 11 董 事 171 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 王 萬 興 12 董 事 171 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 漢 章 13 董 事 常 德 投 資 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 林 興 國 1 監 察 人 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 鄭 富 雄 2 監 察 人 620 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 謝 正 偉 46

52 7. 解 除 董 事 競 業 之 限 制 : 解 除 本 公 司 部 分 董 事 及 其 法 人 代 表 競 業 禁 止 之 限 制, 名 單 如 下 : 董 事 姓 名 職 稱 擔 任 公 司 名 稱 職 務 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 長 許 育 瑞 董 事 長 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 葉 山 母 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 許 淑 婉 董 事 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 新 堡 科 技 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 誼 光 國 際 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 董 事 新 工 光 電 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 林 伯 峰 董 事 新 誼 整 合 科 技 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 新 光 電 通 ( 股 ) 公 司 副 董 事 長 鵬 輝 育 樂 ( 股 ) 公 司 董 事 東 北 角 育 樂 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 新 昕 國 際 ( 股 ) 公 司 董 事 長 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 兼 總 經 理 李 昌 霖 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 董 事 兼 總 經 理 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 台 灣 文 創 發 展 ( 股 ) 公 司 董 事 新 開 ( 股 ) 公 司 董 事 長 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 郭 敦 瑜 董 事 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 董 事 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 董 事 王 萬 興 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 常 務 董 事 謝 漢 章 董 事 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 林 興 國 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 董 事 長 董 事 兼 營 運 長 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 因 本 案 董 事 長 許 育 瑞 等 利 害 關 係 人, 依 法 應 迴 避, 由 董 事 長 指 定 杜 董 事 恒 誼 為 代 理 主 席, 由 代 理 主 席 依 法 宣 佈 本 案 照 案 通 過 47

53 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者 : 無 ( 十 四 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 : 不 適 用 ( 十 五 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 102 年 5 月 7 日 職 稱 姓 名 就 任 日 期 進 修 情 形 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 董 事 許 育 瑞 74/04/30 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 李 昌 霖 86/04/30 謝 漢 章 86/04/30 起 迄 98/06/29 98/06/29 中 華 民 國 工 商 協 進 上 市 上 櫃 公 司 董 事 暨 監 察 人 會 研 習 98/07/24 98/07/24 財 團 法 人 中 華 民 國 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 證 券 暨 期 貨 市 場 發 律 遵 循 宣 導 說 明 會 展 基 金 會 99/08/31 99/08/31 社 團 法 人 中 華 公 司 公 司 治 理 及 各 國 董 事 制 度 新 治 理 協 會 趨 勢 100/06/21 100/06/21 社 團 法 人 中 華 公 司 企 業 社 會 責 任 與 誠 信 經 營 之 治 理 協 會 專 題 講 座 100/07/19 100/07/19 社 團 法 人 中 華 公 司 獨 立 董 事 與 審 計 委 員 會 的 運 治 理 協 會 作 實 務 之 專 題 講 座 101//08/15 101//08/15 中 華 民 國 工 商 協 進 董 監 事 的 法 律 責 任 及 如 何 控 會 98/07/24 98/07/24 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 99/12/22 99/12/22 中 華 民 國 工 商 協 進 會 管 風 險 與 責 任 保 險 之 規 劃 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 內 線 交 易 之 防 制 及 董 監 事 必 須 瞭 解 之 新 修 訂 重 要 稅 務 法 規 ( 小 時 ) /07/29 100/07/29 社 團 法 人 中 華 公 司 薪 酬 政 策 與 績 效 評 估 之 專 題 3.0 治 理 協 會 講 座 100/11/24 100/11/24 行 政 院 金 融 監 督 管 第 七 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇 3.0 理 委 員 會 101/08/15 101/08/15 中 華 民 國 工 商 協 進 董 監 事 的 法 律 責 任 及 如 何 控 3.0 會 管 風 險 與 責 任 保 險 之 規 劃 98/07/24 98/07/24 財 團 法 人 中 華 民 國 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 2.0 證 券 暨 期 貨 市 場 發 律 遵 循 宣 導 說 明 會 展 基 金 會 99/12/24 99/12/24 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 董 監 事 實 務 進 階 研 討 會 /11/24 100/11/24 中 華 民 國 工 商 協 進 有 效 運 用 人 力 資 源, 強 化 會 公 司 治 理, 提 升 競 爭 力 101/11/15 101/11/15 中 華 民 國 工 商 協 進 財 務 報 表 之 法 律 責 任 及 案 例 會 解 析 林 瀚 東 77/04/28 101/08/17 101/08/17 財 團 法 人 中 華 民 國 101 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 證 券 暨 期 貨 市 場 發 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 展 基 金 會 法 人 董 事 代 表 許 淑 婉 92/05/30 100/07/26 100/07/26 社 團 法 人 中 華 公 司 企 業 內 控 與 風 險 管 理 之 專 題 治 理 協 會 講 座 101/08/07 101/08/07 財 團 法 人 中 華 民 國 101 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 證 券 暨 期 貨 市 場 發 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 展 基 金 會

54 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 法 人 董 事 代 表 法 人 監 察 人 代 表 法 人 監 察 人 代 表 郭 敦 瑜 92/05/30 101/08/07 101/08/07 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 王 萬 興 98/05/26 林 興 國 98/05/26 杜 恒 誼 99/05/17 99/12/29 99/12/29 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 101 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 3.0 董 監 事 實 務 進 階 研 討 會 /11/24 100/11/24 中 華 民 國 工 商 協 進 有 效 運 用 人 力 資 源, 強 化 會 公 司 治 理, 提 升 競 爭 力 101/06/25 101/06/25 財 團 法 人 中 華 民 國 董 事 與 監 察 人 實 務 進 階 研 討 證 券 暨 期 貨 市 場 發 會 財 務 資 訊 與 經 營 決 策 展 基 金 會 98/07/24 98/07/24 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 100/11/24 100/11/24 行 政 院 金 融 監 督 管 第 七 屆 台 北 公 司 治 理 論 壇 3.0 理 委 員 會 101/08/07 101/08/07 財 團 法 人 中 華 民 國 101 年 度 上 市 公 司 內 部 人 3.0 證 券 暨 期 貨 市 場 發 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 展 基 金 會 會 99/08/11 99/08/11 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 100/08/05 100/08/05 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 99 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 100 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 101/02/24 101/02/24 社 團 法 人 中 華 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 之 職 能 及 3.0 治 理 協 會 有 效 運 作 要 點 之 專 題 講 座 林 展 川 95/05/26 100/07/08 100/07/08 財 團 法 人 中 華 民 國 100 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 3.0 證 券 暨 期 貨 市 場 發 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 展 基 金 會 林 伯 峰 95/05/26 101/09/07 101/09/07 社 團 法 人 中 華 公 司 董 事 會 之 風 險 管 理 委 員 會 3.0 治 理 協 會 101/10/02 101/10/02 財 團 法 人 中 華 民 國 上 市 公 司 企 業 社 會 責 任 與 誠 3.0 證 券 暨 期 貨 市 場 發 信 經 營 座 談 會 展 基 金 會 102/04/25 102/04/25 中 華 民 國 公 司 組 織 102 年 董 事 會 議 事 系 列 講 座 3.0 鄭 富 雄 89/04/26 研 究 發 展 協 會 100/07/28 100/07/28 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 100 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 101/03/06 101/03/06 社 團 法 人 中 華 公 司 股 東 會 電 子 投 票 與 外 資 投 票 治 理 協 會 實 務 之 探 討 101/03/09 101/03/09 社 團 法 人 中 華 公 司 股 東 會 議 事 衝 突 與 攻 防 之 實 治 理 協 會 務 對 策 101/03/13 101/03/13 社 團 法 人 中 華 公 司 薪 酬 委 員 會 的 新 挑 戰 及 國 際 治 理 協 會 薪 酬 治 理 的 趨 勢 101/08/07 101/08/07 財 團 法 人 中 華 民 國 101 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 證 券 暨 期 貨 市 場 發 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會 展 基 金 會 謝 正 偉 101/05/30 101/07/24 101/07/24 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 101 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 律 遵 循 宣 導 說 明 會

55 四 會 計 師 公 費 資 訊 : ( 一 ) 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 林 素 雯 林 麗 凰 ~ 註 : 本 年 度 本 公 司 若 有 更 換 會 計 師 或 會 計 師 事 務 所 者, 應 請 分 別 列 示 其 查 核 期 間, 及 於 備 註 欄 說 明 更 換 原 因 金 額 單 位 : 新 臺 幣 千 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 V 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 V V 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 ( 二 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 占 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 不 適 用 ( 三 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 四 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 五 ) 公 司 給 付 簽 證 會 計 師 及 其 所 屬 會 計 師 事 務 所 關 係 企 業 之 其 他 非 審 計 公 費 : 本 公 司 101 年 度 非 審 計 公 費 為 移 轉 定 價 公 費, 金 額 為 400 仟 元 50

56 五 最 近 兩 年 度 更 換 會 計 師 資 訊 : ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 100 年 6 月 30 日 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 鄭 戊 水 會 計 師 及 林 素 雯 會 計 更 換 原 因 及 說 明 師 因 內 部 組 織 業 務 調 整, 改 由 該 事 務 所 林 素 雯 會 計 師 及 林 麗 凰 會 計 師 繼 任 當 事 人 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 情 況 會 計 師 委 任 人 終 止 或 不 接 受 委 任 主 動 終 止 委 任 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 不 適 用 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 不 適 用 意 見 及 原 因 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 有 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 無 說 明 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 不 適 用 者 ) 更 換 日 期 100 年 1 月 17 日 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 侯 榮 顯 會 計 師 及 鄭 戊 水 會 計 更 換 原 因 及 說 明 師 因 內 部 組 織 業 務 調 整, 改 由 該 事 務 所 鄭 戊 水 會 計 師 及 林 素 雯 會 計 師 繼 任 當 事 人 說 明 係 委 任 人 或 會 計 師 情 況 會 計 師 委 任 人 終 止 或 不 接 受 委 任 主 動 終 止 委 任 不 適 用 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 不 適 用 意 見 及 原 因 51

57 有 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 無 說 明 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 會 計 原 則 或 實 務 財 務 報 告 之 揭 露 查 核 範 圍 或 步 驟 其 他 不 適 用 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 林 素 雯 會 計 師 林 麗 凰 會 計 師 委 任 之 日 期 民 國 100 年 6 月 30 日 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 不 適 用 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 不 適 用 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 事 務 所 名 稱 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 鄭 戊 水 會 計 師 林 素 雯 會 計 師 委 任 之 日 期 民 國 100 年 1 月 17 日 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 不 適 用 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 不 適 用 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 及 第 二 目 第 三 點 事 項 之 復 函 : 不 適 用 52

58 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 無 七 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 1. 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 變 動 情 形 : 職 稱 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 法 人 董 事 101 年 度 當 年 度 截 至 5 月 7 日 止 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 2,196, 法 人 監 察 人 無 無 無 無 無 經 理 人 無 無 無 無 無 大 股 東 無 無 無 無 無 2. 股 權 移 轉 之 相 對 人 為 關 係 人 資 訊 : 無 3. 股 權 質 押 之 相 對 人 為 關 係 人 資 訊 : 無 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 姓 名 ( 註 1) 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 持 股 股 數 比 率 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 名 稱 ( 或 姓 名 ) 關 係 備 註 1 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 48,642, % 0 0% 0 0% 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 為 同 一 董 事 長 代 表 人 : 許 育 瑞 420, % 0 0% 0 0% 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 代 表 人 為 夫 妻 2 花 旗 託 管 第 一 證 券 ( 香 港 ) 代 理 人 投 資 專 戶 21,553, % 0 0% 0 0% 無 無 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 20,418, % 0 0% 0 0% 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 為 同 一 董 事 長 代 表 人 : 許 育 瑞 420, % 0 0% 0 0% 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 代 表 人 為 夫 妻 新 光 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 20,120, % 0 0% 0 0% 無 無 代 表 人 : 吳 東 進 0 0% 0 0% 0 0% 無 無 富 邦 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 18,130, % 0 0% 0 0% 無 無 代 表 人 : 鄭 本 源 0 0% 0 0% 0 0% 無 無 53

59 6 7 8 新 合 投 資 ( 股 ) 公 司 12,011, % 0 0% 0 0% 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 為 同 一 董 事 長 代 表 人 : 李 盈 助 0 0% 0 0% 0 0% 無 無 國 泰 人 壽 保 險 ( 股 ) 公 司 9,242, % 0 0% 0 0% 無 無 代 表 人 : 蔡 宏 圖 0 0% 0 0% 0 0% 無 無 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 6,191, % 0 0% 0 0% 新 合 投 資 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 為 同 一 董 事 長 代 表 人 : 李 盈 助 0 0% 0 0% 0 0% 無 無 9 花 旗 託 管 第 一 金 和 昇 證 券 客 戶 帳 戶 專 戶 5,184, % 0 0% 0 0% 無 無 10 仰 德 投 資 事 業 ( 股 ) 公 司 4,219, % 0 0% 0 0% 無 無 代 表 人 : 郭 敦 瑜 0 0% 0 0% 0 0% 景 德 勝 ( 股 ) 公 司 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 與 該 公 司 代 表 人 為 夫 妻 與 該 公 司 代 表 人 為 夫 妻 註 1: 係 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 已 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 係 依 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 單 位 : 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 1) 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 29,994, % 0 0% 29,994, % 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 29,994, % 0 0% 29,994, % 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 37,994, % 0 0% 37,994, % 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 7,200, % 0 0% 7,200, % 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 8,416, % 12,237, % 20,653, % 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 12,127, % 19,875, % 32,002, % 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 9,000, % 0 0% 9,000, % 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 2,970, % 0 0% 2,970, % 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 2) 10, % 5,010, % 5,020, % 註 1: 係 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 註 2: 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 101 年 3 月 19 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司 54

60 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 公 司 債 特 別 股 海 外 存 託 憑 證 員 工 認 股 權 憑 證 限 制 員 工 權 利 新 股 及 併 購 ( 包 括 合 併 收 購 及 分 割 ) 之 辦 理 情 形 年 月 ( 一 ) 股 本 來 源 發 行 價 格 單 位 : 元 / 股 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 以 現 金 以 外 之 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 財 產 抵 其 他 充 股 款 者 ,000 60,000, ,000 60,000,000 創 立 ,000 90,000, ,000 90,000,000 現 金 增 資 ,200, ,000,000 1,200, ,000,000 現 金 增 資 ,500, ,000,000 1,500, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 ,650, ,000,000 1,650, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 ,145, ,500,000 2,145, ,500,000 資 本 公 積 增 資 ,000, ,000,000 30,000, ,000,000 現 金 增 資 129,000 盈 餘 轉 增 資 11,368,500 資 本 公 積 增 資 74,002, ,000, ,000,000 45,100,000 現 金 增 資 100,000, ,000,000 盈 餘 轉 增 資 51,000,000 現 金 增 資 300,000, ,000,000 1,000,000,000 81,865, ,650,000 盈 餘 轉 增 資 58,630,000 資 本 公 積 增 資 9,020, ,000,000 1,000,000,000 90,051,500 盈 餘 轉 增 資 32,746, ,515,000 資 本 公 積 增 資 49,119, ,000,000 1,500,000, ,051,500 1,300,515,000 現 金 增 資 ,000,000 1,500,000, ,056,650 1,430,566,500 盈 餘 轉 增 資 ,000,000 2,000,000, ,056,650 1,680,566,500 現 金 增 資 250,000, ,000,000 2,000,000, ,862,315 1,848,623,150 資 本 公 積 增 資 168,056, ,000,000 2,500,000, ,000,000 2,500,000,000 現 金 增 資 651,376, 現 金 增 資 500,000, ,000,000 4,500,000, ,000,000 3,250,000, 資 本 公 積 增 資 250,000, ,000,000 4,500,000, ,250,000 3,412,500,000 資 本 公 積 增 資 162,500,000 註 ,000,000 4,500,000, ,312,500 3,583,125,000 資 本 公 積 增 資 170,625,000 註 可 轉 換 公 司 債 轉 換 為 普 通 ,000,000 4,500,000, ,875,770 3,668,757,700 股 8,563,270 註 可 轉 換 公 司 債 轉 換 為 普 通 ,000,000 4,500,000, ,923,343 3,669,233,430 股 47,573 註 4 註 1: 係 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 註 2: 日 (87) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 增 資 公 開 發 行 註 3: 日 (88) 台 財 證 ( 一 ) 第 號 函 核 准 增 資 公 開 發 行 註 4: 日 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註 記 名 式 普 通 股 366,923,343 83,076, ,000,000 股 票 已 上 市 55

61 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 數 量 人 外 國 機 構 及 合 外 國 人 102 年 4 月 6 日 人 數 , ,194 持 有 股 數 755,000 4, ,235, ,207,603 60,721, ,923,343 持 股 比 例 0.21% 0.00% 55.66% 27.58% 16.55% % 註 : 本 公 司 非 第 一 上 市 ( 櫃 ) 公 司 及 興 櫃 公 司, 母 需 揭 露 其 陸 資 持 股 比 例 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 102 年 4 月 6 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 ,394 2,792, % 1,000 至 5,000 11,515 23,997, % 5,001 至 10,000 1,794 14,473, % 10,001 至 15, ,379, % 15,001 至 20, ,361, % 20,001 至 30, ,091, % 30,001 至 50, ,555, % 50,001 至 100, ,822, % 100,001 至 200, ,832, % 200,001 至 400, ,627, % 400,001 至 600, ,139, % 600,001 至 800, ,487, % 800,001 至 1,000, ,302, % 1,000,001 以 上 ,059, % 合 計 29, ,923, % ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 102 年 4 月 6 日 股 份 主 要 股 東 名 稱 持 有 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 48,642, % 花 旗 託 管 第 一 證 券 ( 香 港 ) 代 理 人 投 資 專 戶 21,553, % 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 20,418, % 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 20,120, % 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 18,130, % 新 合 投 資 股 份 有 限 公 司 12,011, % 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 9,242, % 得 鋐 投 資 股 份 有 限 公 司 6,191, % 花 旗 託 管 第 一 金 和 昇 證 券 客 戶 帳 戶 專 戶 5,184, % 仰 德 投 資 事 業 股 份 有 限 公 司 4,219, % 計 56

62 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 年 度 當 年 度 截 至 100 年 101 年 102 年 5 月 7 日 項 目 ( 註 8) 每 股 市 價 ( 註 1) 每 股 淨 值 最 高 最 低 平 均 分 配 前 ( 註 2) 分 配 後 尚 未 召 開 股 東 會 每 股 加 權 平 均 股 數 366,923, ,923, ,923,343 盈 餘 每 股 盈 餘 ( 虧 損 )( 註 3) 現 金 股 利 0.5 尚 未 召 開 股 東 會 每 股 股 利 無 償 盈 餘 配 股 0 0 配 股 資 本 公 積 配 股 0 0 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 0 0 本 益 比 ( 註 5) 投 資 報 酬 本 利 比 ( 註 6) 80.3 尚 未 召 開 股 東 會 分 析 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) 尚 未 召 開 股 東 會 註 1 : 列 示 各 年 度 最 高 及 最 低 市 價 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2 : 依 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3 : 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 則 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4 : 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 則 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5 : 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6 : 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7 : 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8 : 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 為 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 核 閱 之 資 料 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 及 預 期 有 重 大 變 動 之 說 明 1. 股 利 政 策 本 公 司 處 於 成 長 穩 定 階 段, 為 考 量 本 公 司 未 來 資 金 之 需 求, 及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 公 司 於 年 度 決 算 後, 如 有 盈 餘 發 放, 每 年 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 發 放 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十, 惟 若 未 來 年 度 之 盈 餘 及 資 金 較 為 充 裕 時, 將 提 高 發 放 比 例 57

63 2. 股 利 分 配 狀 況 本 公 司 93 年 度 至 101 年 度 股 利 分 派 情 形 如 下 : 股 利 年 度 股 利 ( 股 / 元 ) 年 度 盈 餘 分 派 案, 經 董 事 會 通 過 擬 議 分 派 每 股 0.4 元 現 金 股 利, 尚 待 102 年 6 月 4 日 股 東 常 會 予 以 決 議 通 過 3. 預 期 之 重 大 變 動 : 無 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 扣 繳 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 提 存 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 再 依 法 提 列 特 別 盈 餘 公 積 及 分 配 如 下 : (1) 董 監 事 酬 勞 金 百 分 之 四, (2) 員 工 紅 利 百 分 之 八, (3) 其 餘 特 別 盈 餘 公 積 之 提 撥 及 股 息 紅 利 之 分 配, 由 董 事 會 擬 定 提 請 股 東 會 決 議 行 之 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 列 為 次 年 度 之 損 益 58

64 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 資 訊 (1) 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 為 20,366,615 元, 員 工 股 票 紅 利 為 0 元 ; 董 監 事 酬 勞 金 為 10,183,308 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 計 為 0 元 占 本 期 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 為 0% 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 為 0% (3) 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 後 之 設 算 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 為 0.77 元 4. 前 一 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 100 年 度 董 事 監 察 人 酬 勞 及 員 工 紅 利 已 於 101 年 度 配 發, 董 監 事 酬 勞 15,393,678 元, 員 工 現 金 紅 利 30,787,356 元 與 帳 上 估 列 數 無 差 異 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 59

65 ( 十 ) 公 司 債 辦 理 情 形 : 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 日 期 97 年 5 月 19 日 面 額 新 台 幣 壹 拾 萬 元 發 行 及 交 易 地 點 ( 註 1) 不 適 用 發 行 價 格 依 面 額 發 行 總 額 上 限 新 台 幣 壹 拾 億 元 整 利 率 票 面 年 利 率 為 0% 期 限 五 年 期 保 證 機 構 不 適 用 受 託 人 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 大 華 證 券 股 份 有 限 公 司 簽 證 律 師 現 代 法 律 事 務 所 郭 惠 吉 律 師 簽 證 會 計 師 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 賴 明 陽 會 計 師 鄭 戊 水 會 計 師 償 還 方 法 詳 本 公 司 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ( 註 3) 未 償 還 本 金 新 台 幣 伍 億 肆 仟 捌 佰 萬 元 整 贖 回 或 提 前 詳 本 公 司 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ( 註 3) 清 償 之 條 款 限 制 條 款 ( 註 2) 詳 本 公 司 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ( 註 3) 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 無 公 司 債 評 等 結 果 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 已 轉 換 為 普 通 股 股 數 :8,610,843 股 認 股 ) 普 通 股 海 其 中 0 股 未 辦 理 變 更 登 記 外 存 託 憑 證 或 其 附 其 他 權 利 ( 截 至 停 止 過 戶 日 102 年 4 月 6 日 ) 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 詳 本 公 司 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ( 註 3) 或 認 股 ) 辦 法 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 詳 本 公 司 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 ( 註 3) 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 註 1: 屬 海 外 公 司 債 者 填 列 註 2: 如 限 制 發 放 現 金 股 利 對 外 投 資 或 要 求 維 持 一 定 資 產 比 例 等 註 3: 請 參 閱 公 開 資 訊 觀 測 站 公 開 說 明 書 ( 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 申 報 用 稿 本 ) 第 197~202 頁 60

66 轉 換 公 司 債 資 料 公 司 債 種 類 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 換 公 司 債 年 當 年 度 截 至 項 度 100 年 101 年 102 年 5 月 7 日 目 ( 註 3) 轉 債 ( 最 高 換 市 註 公 價 1 最 低 司 ) 平 均 轉 換 價 格 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 及 發 行 時 轉 換 價 格 履 行 轉 換 義 務 方 式 ( 註 2) 註 1: 海 外 公 司 債 如 有 多 處 交 易 地 點 者, 按 交 易 地 點 分 別 列 示 註 2: 交 付 已 發 行 股 份 或 發 行 新 股 註 3: 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 ( 十 一 ) 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 ( 十 二 ) 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 ( 十 三 ) 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 ( 十 四 ) 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 發 行 新 股 發 行 新 股 發 行 新 股 ( 十 五 ) 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 二 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 ( 一 ) 計 畫 內 容 : 1. 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 者 : 發 行 種 類 97 年 度 第 一 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 期 間 ~ 發 行 金 額 發 行 目 的 資 金 來 源 有 無 變 更 計 劃 內 容 無 新 台 幣 10 億 元 償 還 銀 行 借 款 資 訊 申 報 日 期 發 行 可 轉 換 公 司 債 10 億, 期 限 五 年 61

67 ( 二 ) 執 行 情 形 : 已 於 97 年 度 第 二 季 全 數 執 行 完 畢 計 劃 項 目 執 行 狀 況 97 年 第 二 季 償 還 銀 行 借 款 支 用 金 額 執 行 進 度 (%) 預 定 1,000,000 實 際 1,000,000 預 定 100% 實 際 100% ( 三 ) 如 為 充 實 營 運 資 金 償 還 債 務 者, 應 就 流 動 資 產 流 動 負 債 及 負 債 總 額 之 增 減 情 形 利 息 支 出 營 業 收 入 等 科 目 及 每 股 盈 餘 予 以 比 較 說 明, 並 分 析 財 務 結 構 : 請 參 見 85~92 頁 62

68 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 本 公 司 所 經 營 業 務 之 主 要 內 容 如 下 : ( 一 )F 食 品 什 貨 飲 料 零 售 業 ( 二 )F 飲 料 店 業 ( 三 )F 餐 館 業 ( 四 )G 停 車 場 經 營 業 ( 五 )H 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 業 ( 六 )H 特 定 專 業 區 開 發 業 ( 七 )H 新 市 鎮 新 社 區 開 發 業 ( 八 )H 不 動 產 買 賣 業 ( 九 )H 不 動 產 租 賃 業 ( 十 )J 遊 樂 園 業 ( 十 一 )J 休 閒 活 動 場 館 業 ( 十 二 )J 酒 吧 業 ( 十 三 )J 觀 光 旅 館 業 ( 十 四 )JA03010 洗 衣 業 ( 十 五 )JE01010 租 賃 業 ( 十 六 )JZ99020 三 溫 暖 業 ( 十 七 )JZ99080 美 容 美 髮 服 務 業 ( 十 八 )F 酒 類 輸 入 業 ( 十 九 )ZZ99999 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 2. 營 業 比 重 項 目 佔 101 年 度 營 業 收 入 比 例 客 房 收 入 34% 餐 飲 收 入 61% 其 他 收 入 5% 小 計 100% 63

69 3. 公 司 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 (1) 餐 飲 : 包 含 下 列 各 具 特 色 的 餐 廳 及 酒 吧, 提 供 各 式 美 味 佳 餚 及 高 水 準 之 服 務 品 質 川 菜 廳 : 享 譽 國 內 正 宗 川 菜 的 優 良 口 碑, 廣 受 中 外 饕 家 推 薦, 提 供 道 地 傳 統 口 味 獨 創 的 四 川 饗 宴, 讓 您 不 必 遠 赴 四 川, 就 能 品 嚐 到 精 彩 絕 倫 的 川 味 料 理 粵 菜 廳 : 典 雅 時 尚 的 用 餐 氛 圍 中, 悠 然 品 茗 茶 香, 享 用 名 廚 精 心 烹 製 的 海 鮮 料 理 港 式 飲 茶 及 精 緻 點 心, 感 受 飲 茶 文 化 的 閒 情 逸 致 咖 啡 廳 : 明 亮 的 落 地 窗, 舒 適 優 雅 的 感 受, 在 繁 擾 的 都 市 塵 囂 中 提 供 一 處 休 憩 的 綠 洲, 供 應 各 款 中 西 日 式 精 巧 美 饌 套 餐 及 各 式 飲 品, 為 熙 攘 往 來 的 商 旅 人 士 提 供 最 佳 的 服 務 自 助 餐 廳 : 融 合 中 西 日 式 餐 飲 薈 萃, 搭 配 異 國 美 食 節 慶 推 出 之 美 饌 佳 餚, 另 備 有 多 款 精 緻 歐 風 甜 點, 滿 足 您 挑 剔 的 味 蕾, 每 日 下 午 並 供 應 自 助 下 午 茶 輕 鬆 自 在 的 氣 氛 最 適 合 三 五 親 友 商 務 聚 餐, 共 同 品 嚐 豐 富 美 食 饗 宴, 享 受 美 好 時 光 Le Bouquet( 繽 紛 蛋 糕 房 ): 結 合 藝 術 文 化 時 尚, 國 賓 Le Bouquet 打 造 出 前 所 未 有 超 五 星 級 的 蛋 榚 外 賣 店 門 市 以 純 手 工 製 作 之 手 藝, 融 合 法 式 的 經 典 與 日 式 的 細 膩 獨 立 空 間 採 具 現 代 感 與 時 尚 風 的 設 計, 優 雅 恬 靜 中 帶 著 熱 情 的 氛 圍, 視 覺 與 味 覺 雙 重 感 動 的 新 體 驗, 品 味 最 時 尚 的 甜 點, 就 在 Le Bouquet 64

70 Aqua Lounge: 以 水 為 主 題, 結 合 輕 食 養 生 飲 食 的 健 康 環 保 概 念, 從 飲 水 食 物 到 空 間 擺 設 都 融 入 水 的 概 念, 並 以 純 淨 天 然 清 新 的 意 涵, 延 伸 至 嚴 謹 食 材 的 選 擇, 健 康 餐 飲 的 研 發 與 創 新, 讓 顧 客 在 舒 適 的 環 境 裡, 享 用 最 安 心 自 然 的 飲 食, 真 正 體 驗 健 康 飲 食 帶 來 的 身 心 樂 活 感 受 午 間 供 應 舒 活 輕 食 沙 拉 吧 各 式 新 鮮 蔬 果 汁 及 有 氧 飲 品 A CUT 牛 排 館 : 以 牛 肉 與 紅 酒 的 單 純 元 素, 加 入 bistro style 食 尚 概 念, 創 造 出 異 國 飲 食 文 化 的 新 一 代 牛 排 館 A CUT 即 是 取 自 最 上 乘 的 牛 肉 部 位 意 涵, 象 徵 了 國 賓 為 消 費 者 帶 來 最 頂 級 牛 排 饗 宴 的 理 念 與 目 標 開 放 式 的 夢 幻 廚 房, 讓 每 位 客 人 在 用 餐 時 候 都 能 欣 賞 到 廚 師 們 最 精 湛 專 業 的 廚 藝 現 代 都 會 的 簡 約 室 內 設 計 風 格, 歐 洲 小 酒 館 輕 鬆 自 在 的 用 餐 氣 氛,A CUT 提 供 最 溫 馨 的 用 餐 空 間 Market Café 味 集 廚 房 : 以 健 康 環 保 為 主 題 所 設 計 的 多 國 料 理 自 助 餐 廳 ; 遵 循 節 能 減 碳, 食 物 里 程 控 制 原 則, 採 用 來 自 產 地, 每 日 直 送 的 新 鮮 食 材, 堅 持 FOOD DNA: 無 味 精 無 色 素 無 防 腐 劑 無 人 工 香 料, 並 引 進 國 際 時 尚 的 飲 食 潮 流 全 台 首 創 分 區 計 價 全 新 概 念 的 飲 食 方 式, 讓 消 費 者 有 更 多 元 更 環 保 的 消 費 選 擇 黑 白 色 為 基 調, 明 亮 簡 約 的 設 計 感, 呈 現 極 具 美 式 都 會 休 閒 風 格 視 覺 感 受 的 用 餐 空 間 YU 寿 司 新 風 格 現 代 日 本 料 理 以 傳 統 日 本 料 理 為 深 厚 基 礎, 融 入 創 新 美 式 風 格,YU 寿 司 巧 妙 地 將 日 本 食 材 的 新 鮮 盤 飾 藝 術 的 優 雅 及 美 式 多 元 食 材 的 餐 飲 概 念 結 合, 發 展 出 新 日 本 料 理 風 格 採 用 有 機 食 材 重 視 健 康 環 保 65

71 飲 食 觀 念, 由 料 理 長 每 日 親 赴 魚 港, 精 選 台 灣 本 地 海 鮮 漁 獲, 強 調 食 物 里 程 的 控 制, 掌 握 零 時 差 的 新 鮮 美 味, 完 整 呈 現 日 本 料 理 的 精 髓 時 尚 簡 約 的 空 間 設 計, 以 靛 藍 表 達 海 洋 沉 穩 的 概 念, 傳 遞 回 歸 大 地 的 意 象, 讓 人 置 身 其 中 如 悠 游 大 海 快 樂 的 魚, 沉 浸 在 自 在 愉 悅 的 用 餐 氛 圍 1Bite2Go Café & Deli: 全 新 打 造 的 美 式 潮 餐 廳, 結 合 集 團 旗 下 le bouquet Bread & Bakery 現 做 手 工 麵 包 及 主 廚 自 製 餐 點 的 新 鮮 優 勢, 以 層 次 豐 富 選 擇 多 樣 的 現 點 現 製 的 美 式 三 明 治 為 主 打 商 品 時 尚 簡 約 的 明 亮 空 間, 營 造 輕 快 動 感 的 用 餐 氛 圍, 讓 您 宛 如 身 處 紐 約 蘇 活 區 洋 溢 活 力 的 美 式 餐 廳 Café 區 全 天 候 供 應 西 式 早 午 餐 三 明 治 美 式 蛋 糕 手 工 冰 淇 淋 飲 料 等 餐 點, 並 有 Deli 區 提 供 現 點 現 做 鮮 食 提 供 外 帶 酒 吧 : 各 式 飲 料 調 酒 及 點 心, 以 及 餘 韻 繞 樑 的 樂 音 演 奏, 為 愜 意 休 憩 及 洽 商 談 天 的 最 佳 場 所 會 議 及 宴 會 廳 : 台 北 新 竹 高 雄 國 賓 飯 店 皆 擁 有 大 型 無 柱 高 挑 式 宴 會 廳 和 提 供 多 功 能 之 高 級 會 議 廳, 可 容 納 千 人 以 上 之 喜 慶 宴 會 至 數 人 之 餐 宴 歡 聚 等 社 交 活 動 或 公 司 團 體 會 議 ; 燈 光 音 響 視 訊 器 材 等 軟 硬 體 設 備 一 應 俱 全, 可 滿 足 各 式 活 動 的 使 用 需 求 健 身 娛 樂 : 健 身 俱 樂 部 包 含 健 身 房 按 摩 浴 池 烤 箱 蒸 氣 室 及 游 泳 池 等 多 樣 化 的 健 身 設 施, 設 備 齊 全, 提 供 旅 客 在 度 假 商 旅 之 餘, 亦 能 舒 放 身 心, 充 沛 活 力 66

72 台 北 國 賓 大 飯 店 林 口 高 爾 夫 球 場 餐 廳 : 綠 草 如 茵 的 球 場 景 觀, 結 合 星 級 飯 店 的 餐 食 服 務 以 川 菜 廣 東 菜 和 台 菜 3 大 菜 系 設 計 為 主, 除 了 提 供 講 究 高 檔 食 材 的 宴 會 菜 色, 包 括 台 北 國 賓 飯 店 最 有 名 的 北 平 烤 鴨, 更 貼 心 提 供 如 菜 脯 蛋 焢 肉 白 切 土 雞 等 私 房 家 常 菜 色, 提 供 多 元 用 餐 需 求 服 務 新 竹 國 賓 大 飯 店 新 豐 高 爾 夫 球 場 餐 廳 : 位 於 新 竹 新 豐 球 場 內, 設 有 中 餐 廳 西 餐 廳 多 功 能 宴 會 廳, 提 供 正 宗 道 地 的 川 菜 客 家 菜 等 多 種 道 地 美 味 料 理, 更 不 定 時 推 出 主 廚 特 別 推 薦 菜 餚, 色 香 味 俱 全, 讓 您 在 不 同 時 期 品 嚐 都 擁 有 不 一 樣 的 新 鮮 感 (2) 客 房 : 台 北 國 賓 大 飯 店 : 全 館 416 間 客 房, 分 別 有 51 間 標 準 單 人 房 220 間 標 準 雙 人 房 28 間 豪 華 雙 人 房 以 及 另 有 三 層 國 賓 行 政 樓 層, 計 有 85 間 行 政 客 房 15 間 行 政 豪 華 客 房 15 間 行 政 套 房 及 中 西 式 總 統 套 房 各 1 間 新 竹 國 賓 大 飯 店 : 全 館 257 間 市 景 絕 佳 的 客 房, 包 含 1 間 總 統 套 房 4 間 國 賓 套 房 5 間 商 務 套 房 6 間 精 緻 套 房 17 間 經 典 客 房 及 224 間 豪 華 客 房 高 雄 國 賓 大 飯 店 : 全 館 共 有 453 間 客 房, 包 括 259 間 標 準 客 房 36 間 商 務 客 房 111 間 港 景 客 房 29 間 豪 華 客 房 17 間 國 賓 套 房 1 間 總 統 套 房 4. 新 產 品 之 開 發 (1) 國 賓 經 典 鳳 梨 酥 打 造 精 品 級 的 台 灣 鳳 梨 酥 秉 持 點 心 是 料 理 的 延 伸 理 念, 近 年 國 賓 著 力 於 烘 焙 領 域 的 發 展, 從 中 秋 月 餅 到 繽 紛 蛋 糕 房 各 式 西 點 蛋 糕, 不 斷 追 求 美 味 口 感 與 層 次 的 67

73 提 升, 成 功 塑 造 了 台 灣 精 緻 飲 食 的 品 牌 代 表 民 國 100 年 4 月 本 公 司 推 出 新 品 國 賓 經 典 鳳 梨 酥, 選 用 南 台 灣 土 生 土 長 的 鳳 梨 製 成 內 餡, 以 法 式 西 點 配 方 搭 配 現 代 製 作 工 法 製 成 的 黃 金 餅 皮, 透 過 簡 約 富 現 代 感 的 包 裝 設 計, 賦 予 台 灣 傳 統 糕 餅 另 一 種 融 合 現 代 豐 富 人 文 色 彩 的 新 意 向, 注 入 更 豐 富 精 緻 的 新 元 素, 打 造 出 精 品 級 的 台 灣 鳳 梨 酥 國 賓 經 典 鳳 梨 酥 從 食 材 選 用 口 味 調 配 到 烘 焙 技 術 的 發 揮, 以 味 覺 與 視 覺 的 極 致 品 味, 將 傳 統 榚 點 提 昇 至 更 高 層 次 的 新 飲 食 文 化 境 界 (2) 國 賓 特 級 燕 窩 嚴 選 產 自 東 南 亞 金 絲 燕 燕 盞, 盞 形 完 整 質 地 優 良, 燉 製 後 真 空 密 封 包 裝, 並 以 急 速 冷 凍 技 術, 保 留 住 燕 窩 最 佳 品 質 及 天 然 風 味, 100% 天 然 純 正 品 質, 絕 無 任 何 化 學 藥 劑 及 人 工 添 加 物, 燕 窩 固 體 含 量 為 市 售 產 品 中 最 高, 提 供 消 費 者 最 極 緻 的 特 級 燕 窩 (3) 國 賓 開 拓 物 業 管 理 領 域 國 賓 大 飯 店 以 永 續 經 營 的 國 賓 金 字 招 牌 跨 越 領 域, 成 立 關 係 企 業 國 賓 大 飯 店 物 業 管 理, 首 度 跨 領 域 進 軍 高 級 住 宅 租 賃 服 務, 並 首 推 天 母 溪 隄 館 為 尋 找 優 質 居 家 環 境 的 層 峰 人 士, 打 造 一 個 安 心 與 安 全 的 高 品 質 住 宅 環 境 國 賓 以 高 規 格 的 飯 店 經 營 標 準 與 深 厚 實 務 經 驗, 導 入 酒 店 式 公 寓 服 務 概 念, 提 供 住 戶 承 租 國 賓 品 牌 保 證 的 住 宅 外, 還 能 夠 放 心 享 受 由 國 賓 管 理 培 訓 之 下, 包 括 住 宅 的 社 區 管 理 警 衛 保 全 設 備 維 修 清 潔 整 理 等 多 功 能 飯 店 式 服 務, 對 於 海 外 派 遣 來 台 的 外 商 高 層 主 管 外 交 使 節 與 駐 台 代 表 經 常 出 國 的 企 業 人 士 重 視 生 活 品 味 的 新 貴 族 群 等, 提 供 一 整 套 最 完 善 的 服 務 流 程 (4) 國 賓 經 典 食 品 公 司 配 合 日 益 擴 展 之 業 務, 成 立 關 係 企 業 國 賓 經 典 食 品 公 司, 建 立 68

74 公 開 透 明 之 健 全 採 購 平 台 確 保 生 鮮 食 材 品 質 及 降 低 採 購 成 本, 並 加 強 通 路 及 物 流 整 合, 提 高 營 運 效 能, 續 後 並 以 多 角 化 經 營, 迎 合 整 體 趨 勢 發 展 之 需 求, 朝 向 建 立 品 牌 及 提 升 經 濟 規 模 邁 進 (5) 寬 寓 設 計 工 程 有 限 公 司 因 應 集 團 多 元 發 展 之 需 求, 成 立 關 係 企 業 寬 寓 設 計 工 程, 從 空 間 設 計 至 工 程 施 作 監 管, 提 供 最 完 善 的 整 體 規 劃 方 案, 追 求 最 佳 服 務 與 施 工 品 質, 創 造 精 緻 優 質 的 空 間 設 計 寬 寓 並 以 發 揮 綜 效 降 低 採 購 成 本 為 指 標, 強 化 營 運 效 能, 創 造 集 團 競 爭 優 勢 ( 二 ) 產 業 概 況 (1) 產 業 現 況 目 前 觀 光 局 登 記 籌 建 及 報 載 的 旅 館 有 : 台 北 市 美 福 國 際 觀 光 旅 館 (153 間 客 房 ) 預 計 2015/12/31 完 工 宜 華 國 際 觀 光 旅 館 (320 間 客 房 ) 預 計 2015/02/01 完 工 台 北 慶 城 福 華 大 飯 店 (199 間 客 房 ) 預 計 2014/12/31 完 工 高 雄 市 鼎 鼎 大 飯 店 (308 間 客 房 ) 預 計 2017/12/29 完 工 (2) 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 上 游 中 游 下 游 生 鮮 食 品 供 應 商 餐 飲 部 份 飲 料 供 應 商 一 般 用 品 供 應 商 提 供 原 料 國 際 觀 網 路 訂 房 提 供 光 消 費 者 客 房 部 份 客 房 用 品 供 應 商 個 人 訂 房 旅 行 社 訂 房 原 料 訂 大 飯 店 公 司 訂 房 房 83 69

75 (3) 產 品 之 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 2012 年 發 生 如 塑 化 劑 萊 克 多 巴 胺 ( 瘦 肉 精 ) 沙 丁 胺 醇 含 鋁 膨 鬆 劑 等 問 題, 將 使 得 消 費 者 愈 來 愈 重 視 食 品 健 康 安 全 安 心 消 費 等 議 題 ; 而 物 價 上 漲, 消 費 成 本 越 來 越 高, 加 上 生 活 型 態 和 消 費 型 態 的 改 變, 即 食 與 半 成 品 市 場 益 加 興 盛 ; 而 少 子 高 齡 化 的 人 口 結 構 改 變, 也 將 對 於 國 內 消 費 市 場 的 發 展 有 愈 來 愈 顯 著 的 影 響 此 外 隨 著 智 慧 型 手 機 使 用 者 的 持 續 上 升, 透 過 網 路 進 行 消 費 的 顧 客 持 續 增 加, 網 路 行 銷 與 行 動 裝 置 將 越 來 越 密 不 可 分 社 群 網 站 也 將 與 網 購 市 場 結 合, 以 虛 實 結 合 擴 大 集 客 力 的 銷 售 方 式 ; 系 統 雲 端 化 也 讓 現 代 人 的 生 活 和 工 作 更 離 不 開 網 路, 因 此 線 上 金 流 物 流 平 台 的 建 立, 都 將 成 為 飯 店 創 造 商 機 不 可 或 缺 的 工 具 之 一 另 一 方 面 因 看 好 台 灣 觀 光 產 業 蓬 勃 發 展, 國 際 及 本 土 飯 店 集 團 紛 紛 進 駐 佈 局 市 場 面 對 台 灣 觀 光 旅 館 市 場 的 競 爭 日 趨 加 劇, 本 飯 店 將 持 續 加 強 充 實 升 級 飯 店 之 軟 硬 體 服 務, 提 升 電 子 商 務 行 銷 及 通 路 開 發 應 用 的 效 能, 並 以 市 場 區 隔 發 展 產 品 屬 性 的 策 略 運 用 價 格 差 異 分 眾 銷 售 策 略 攻 佔 市 場, 以 鞏 固 現 有 客 源 並 積 極 開 發 新 客 源 之 因 應 策 略, 提 升 集 團 整 體 營 收 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 不 適 用 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 劃 長 期 目 標 與 計 劃 : 1. 人 性 化 融 合 管 理 : 人 才 為 公 司 重 要 資 產, 國 賓 以 員 工 為 重, 塑 造 優 良 環 境 及 福 利 制 度, 善 盡 照 顧 之 責 任, 因 應 未 來 國 際 性 連 鎖 旅 館 經 營 者 之 競 爭, 將 提 高 服 務 素 質, 積 極 培 訓 旅 館 管 理 專 業 人 才 2. 永 續 性 品 牌 經 營 : 運 用 飯 店 產 品 優 異 性 及 銷 售 通 路 極 大 化 營 業 利 潤, 以 創 新 的 產 品 提 升 客 戶 的 滿 意 度, 維 護 並 強 化 本 公 司 品 牌 之 知 名 度 與 形 象 3. 多 角 化 經 營 策 略 : 評 估 與 開 發 適 合 地 點 與 合 作 對 象, 投 資 興 建 國 際 觀 光 旅 館, 提 供 高 品 質 之 住 宿 及 休 閒 設 施 以 回 饋 顧 客 除 飯 店 本 體, 國 賓 將 陸 續 70

76 投 資 旅 館 管 理 事 業 餐 飲 相 關 產 品, 以 及 直 營 店 舖 等 其 它 領 域 事 業, 拓 展 利 潤 最 大 發 展 空 間 短 中 程 計 劃 : 1. 陸 續 規 劃 裝 潢 及 整 修 各 家 國 賓 館 內 休 閒 設 施 及 營 業 場 所, 以 提 供 顧 客 無 論 在 住 宿 與 餐 飲 更 舒 適 優 質 的 升 級 享 受 2. 參 與 交 通 部 觀 光 局 及 觀 光 協 會 等 機 構 所 規 劃 安 排 之 海 內 外 旅 展 及 業 務 拓 展 活 動 3. 於 台 北 西 門 町 松 山 車 站 開 設 副 品 牌 商 務 型 飯 店, 並 將 於 墾 丁 開 發 休 閒 渡 假 飯 店, 積 極 打 造 品 牌 分 眾 模 式, 加 速 搶 攻 住 房 及 餐 飲 商 機 4. 持 續 推 動 國 賓 集 團 經 典 菜 餚 廚 藝 整 合 計 劃 奠 定 統 一 化 之 品 質 標 準, 發 揮 最 大 之 餐 飲 優 勢, 強 化 集 團 市 場 競 爭 力, 讓 國 賓 成 為 飯 店 業 領 導 潮 流 品 牌 5. 規 劃 籌 辦 大 型 海 內 外 的 美 食 交 流 活 動, 持 續 激 發 內 部 專 業 技 能 進 步 動 力, 開 創 國 賓 餐 飲 新 元 素 之 形 象, 以 奠 立 國 賓 大 飯 店 美 饌 佳 餚 的 優 勢 定 位 及 市 場 高 知 名 度 6. 推 廣 國 賓 Welcome Member 會 員 計 劃, 透 過 在 國 賓 消 費 紅 利 點 數, 回 饋 會 員 住 宿 餐 飲 精 緻 好 禮 等 優 惠 方 案, 並 充 分 運 用 客 戶 資 料 庫 管 理 e 化 之 機 制, 提 升 國 賓 品 牌 的 忠 誠 度 與 消 費 習 慣, 同 時 有 效 地 增 加 資 訊 的 曝 光 率, 積 極 刺 激 消 費 需 求, 提 高 業 務 量 7. 透 過 國 賓 富 邦 聯 名 卡 及 其 他 信 用 卡 公 司 異 業 結 盟 合 作, 擴 大 消 費 者 接 觸 層 面, 並 透 過 優 惠 專 案 吸 引 前 來 國 賓 體 驗 住 宿 餐 飲 等 服 務, 進 而 成 為 忠 實 顧 客 8. 積 極 與 社 群 網 路 廠 商 異 業 結 盟, 以 及 發 展 優 質 文 宣 包 括 簡 介 影 片 DVD 多 款 文 宣 品 等, 以 迎 合 高 層 次 旅 客 之 喜 好 71

77 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 服 務 之 銷 售 及 提 供 地 區 本 公 司 之 營 業 項 目 係 以 餐 旅 服 務 收 入 客 房 租 賃 收 入 為 主, 就 民 國 101 年 度 而 言, 分 別 佔 營 業 收 入 淨 額 之 61% 34% 本 公 司 客 房 服 務 對 象 大 致 可 分 為 本 國 旅 客 及 外 國 旅 客, 本 公 司 最 近 兩 年 三 館 接 待 旅 客 國 籍 別 之 分 配 比 例 如 下 : 年 度 本 國 人 日 本 籍 美 國 籍 亞 洲 籍 大 陸 其 他 地 區 合 計 % 36.66% 4.80% 4.24% 14.27% 10.56% 100% % 35.23% 5.20% 4.52% 12.80% 8.79% 100% 資 料 來 源 : 係 本 公 司 自 行 統 計 2. 市 場 佔 有 率 台 北 地 區 新 竹 地 區 高 雄 地 區 年 度 客 房 餐 飲 客 房 餐 飲 客 房 餐 飲 % 10.43% 15.29% 27.50% 17.67% 12.49% % 10.19% 18.16% 27.87% 18.14% 14.23% 資 料 來 源 : 本 資 料 係 來 自 同 業 交 換 3. 市 場 定 位 國 賓 大 飯 店, 向 來 以 結 合 多 種 藝 術 人 文 化 色 彩, 並 以 殷 勤 服 務 及 專 業 管 理 的 服 務 企 業 自 許, 強 調 正 直 團 隊 創 新 回 饋 的 企 業 核 心 價 值, 以 待 客 如 親 創 新 用 心 的 專 業 品 質, 提 供 消 費 者 貼 心 優 質 的 服 務, 將 台 北 國 賓 定 位 為 台 灣 經 典 飯 店 新 竹 國 賓 定 位 為 頂 級 商 務 飯 店 高 雄 國 賓 定 位 為 都 會 休 閒 飯 店, 創 造 國 賓 大 飯 店 的 競 爭 優 勢, 進 而 將 國 賓 品 牌 推 廣 到 更 多 地 區 回 饋 給 更 廣 大 的 消 費 大 眾 72

78 4. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 2012 年 全 年 來 台 旅 客 共 計 7,311,470 人 次, 創 歷 史 新 高, 較 上 年 同 期 增 加 1,223,986 人 次, 成 長 率 20.11%, 其 中 港 澳 觀 光 客 突 破 百 萬 人 次, 是 繼 中 國 大 陸 和 日 本 之 後, 達 100 萬 人 次 來 台 觀 光 的 地 區 目 前 來 台 主 要 客 源 市 場 日 本 港 澳 韓 國 星 馬 等 國 旅 客 人 數 均 有 逐 年 增 加 之 趨 勢, 觀 光 局 預 測 明 年 全 年 來 台 旅 客 目 標 最 低 可 達 770 萬 人 次 2012 年 主 要 客 源 市 場 人 次 及 相 較 去 年 成 長 率 依 序 為 : 日 本 1,432,315 人 次 (10.62%) 港 澳 1,016,356 人 次 (24.26%) 韓 國 259,089 人 次 (6.66%) 中 國 大 陸 2,586,428 人 次 (44.96%) 美 國 411,416 人 次 (0.29%) 新 加 坡 327,253 人 次 (9.23%) 馬 來 西 亞 341,032 人 次 (10.76%) 歐 洲 218,045 人 次 (2.78%) 紐 澳 74,331 人 次 (6.95%) 此 外, 國 人 國 內 旅 遊 市 場 持 續 增 溫, 也 逐 漸 成 為 觀 光 旅 館 的 重 要 的 客 源 在 國 內 餐 飲 宴 席 市 場 方 面, 因 百 年 磁 吸 效 應,2012 年 觀 光 飯 店 宴 會 生 意 出 現 鈍 化 停 滯 的 現 象 但 根 據 行 政 院 主 計 處 資 料 顯 示, 近 幾 年 台 灣 家 庭 收 入 及 花 費 並 無 顯 著 提 高, 餐 飲 業 營 收 卻 有 所 增 長, 且 持 續 成 長, 單 單 2012 年 1~5 月 台 灣 餐 飲 業 營 業 額 達 1,603 億 元, 顯 示 台 灣 餐 飲 商 機 發 展 可 期 綜 觀 各 項 消 費 趨 勢 國 際 金 融 及 政 治 情 勢 等, 國 賓 大 飯 店 經 營 策 略 持 續 採 取 下 列 措 施 : (1) 持 續 加 強 充 實 飯 店 硬 體 的 更 新 改 善, 開 發 新 餐 廳 內 容, 維 持 良 好 的 設 施 水 準, 提 升 顧 客 滿 意 度 (2) 鞏 固 現 有 客 源 及 開 發 新 客 源 之 策 略, 持 續 開 發 國 內 市 場 之 國 民 旅 遊 客 源, 積 極 擴 展 海 外 商 務 旅 客 市 場 (3) 運 用 陸 客 市 場 自 由 行 開 放 所 帶 來 之 效 益, 包 裝 在 地 元 素, 推 動 具 有 深 度 及 知 性 之 消 費 產 品, 藉 以 提 升 各 館 之 住 房 率 73

79 (4) 結 合 三 館 餐 飲 之 領 導 品 牌 優 勢, 舉 辦 各 類 美 食 活 動, 奠 定 國 賓 大 飯 店 高 品 質 餐 飲 之 定 位 及 市 場 知 名 度 的 優 勢, 發 揮 餐 飲 美 食 延 伸 之 邊 際 效 益 (5) 以 提 供 旅 客 較 高 吸 引 力 與 較 佳 品 質 的 服 務 為 前 提, 與 各 合 作 廠 商 建 立 策 略 聯 盟 (6) 強 化 社 群 網 站 互 動 行 銷 之 主 力 通 路 作 為 品 牌 推 廣 或 產 品 宣 傳 銷 售 之 虛 擬 通 路 (7) 積 極 開 發 多 元 化 客 源 市 場, 以 避 免 因 國 際 金 融 及 政 治 情 勢 或 天 災 人 禍 所 造 成 不 利 影 響 之 風 險 5. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 競 爭 利 基 本 公 司 向 以 完 善 設 施, 殷 勤 服 務 及 專 業 管 理 著 稱, 一 直 深 獲 國 內 外 顧 客 之 肯 定 我 們 持 續 以 待 客 如 親 創 新 用 心 提 供 消 費 者 貼 心 優 質 的 服 務, 將 台 北 國 賓 定 位 為 台 灣 經 典 飯 店 新 竹 國 賓 定 位 為 頂 級 商 務 飯 店 高 雄 國 賓 定 位 為 都 會 休 閒 飯 店, 為 提 升 更 專 業 服 務 品 質, 高 雄 國 賓 於 99 年 通 過 交 通 部 觀 光 局 五 星 級 旅 館 評 鑑 認 證, 成 為 高 雄 地 區 首 家 榮 獲 此 殊 榮 之 飯 店, 台 北 國 賓 及 新 竹 國 賓 也 相 繼 於 100 年 完 成 此 項 評 鑑 認 證 (2) 有 利 因 素 A. 國 賓 品 牌 形 象 及 服 務 品 質 深 受 肯 定 B. 兩 岸 觀 光 政 策 持 續 鬆 綁, 自 民 國 102 年 4 月 1 日 起, 陸 客 團 客 每 日 調 高 上 限 至 5,000 人, 自 由 行 人 數 倍 增 上 限 至 2,000 人, 目 前 陸 客 自 由 行 試 點 城 市 為 13 個 試 點 城 市, 預 期 赴 台 的 大 陸 旅 客 人 次 將 呈 現 倍 增 成 長 74

80 C. 開 放 在 港 澳 工 作 之 大 陸 地 區 人 民 網 路 申 請 來 台 簽 證, 估 計 一 年 可 增 加 25,000 名 陸 客 來 台, 觀 光 效 益 將 超 過 5 億 台 幣 D. 台 日 觀 光 促 進 年 延 續 至 2013 年, 並 為 早 日 達 成 雙 方 互 訪 300 萬 人 次 交 流 目 標, 將 積 極 運 用 現 有 航 線 與 新 開 航 線, 強 化 彼 此 旅 客 交 流, 同 時 加 強 雙 方 資 訊 交 流, 相 互 推 薦 旅 遊 產 品, 藉 由 推 廣 活 動 及 社 群 網 站 的 宣 傳 力 量 積 極 推 廣, 共 同 開 創 觀 光 榮 景 E. 台 日 簽 署 開 放 天 空 (Open Sky) 協 議, 分 階 段 開 放 大 阪 名 古 屋 札 幌 福 岡 等 非 限 制 航 點 不 限 班 次 及 限 制 航 點 的 東 京 成 田 羽 田 機 場 逐 步 增 班, 將 有 助 於 台 日 交 流 與 觀 光 發 展 F. 簽 訂 台 灣 韓 國 互 相 訪 問 年 合 作 協 議, 兩 國 互 訪 人 數 逐 年 增 加, 觀 光 局 表 示 在 觀 光 熱 潮 刺 激 下,2013 年 雙 方 互 訪 100 萬 人 次 目 標 指 日 可 待 G. 預 計 在 104 年 底 陸 續 分 段 通 車 的 機 場 捷 運, 將 串 聯 既 有 的 台 北 捷 運 網 路 與 規 劃 中 的 環 狀 線 及 桃 園 捷 運 綠 線, 使 國 際 航 線 與 國 內 交 通 網 路 更 緊 密 結 合, 對 整 體 觀 光 產 業 發 展 有 加 乘 效 果 H. 世 博 館 於 2013 年 2 月 在 新 竹 台 肥 科 技 商 務 園 區 開 幕, 結 合 新 竹 的 人 文 藝 術 與 科 技, 並 結 合 舊 有 倉 庫 改 建 而 成 的 文 創 館 藝 文 中 心 與 創 意 集 市 等, 成 為 新 竹 市 全 新 的 觀 光 景 點 未 來 將 帶 動 新 竹 地 區 國 旅 市 場, 並 高 度 可 能 成 為 陸 客 必 訪 之 地 據 新 竹 市 政 府 預 估, 一 年 將 至 少 為 新 竹 市 將 帶 來 十 多 億 元 商 機 (3) 不 利 因 素 及 因 應 策 略 A. 新 觀 光 飯 店 陸 續 投 入 市 場 或 原 有 飯 店 重 新 整 建 裝 潢, 分 食 現 有 五 星 級 飯 店 客 房 及 餐 飲 市 場 因 應 對 策 : 重 新 整 修 與 裝 潢 軟 硬 體 設 施, 如 高 雄 國 賓 客 房 愛 河 西 餐 廳 及 新 竹 國 賓 宴 會 廳 重 新 整 修, 提 供 更 完 善 的 精 緻 服 務, 75

81 以 贏 得 消 費 者 肯 定 B. 觀 光 產 業 網 羅 人 才 不 易 因 應 對 策 : 為 提 升 服 務 品 質 及 健 全 人 才 培 育 需 要, 本 公 司 辦 理 組 織 發 展 計 劃 專 案, 以 正 直 (Integrity) 團 隊 (Team Work) 創 新 (Innovative) 回 饋 (Social Responsibilities) 為 企 業 核 心 價 值 (ITIS), 期 以 公 正 公 平 公 開 之 評 量 標 準 作 為 選 才 用 才 育 才 及 留 才 的 基 石 ; 鼓 勵 員 工 發 揮 創 意 使 創 新 成 為 企 業 發 展 之 動 力 ; 各 部 門 間 營 造 良 好 溝 通 管 道 與 資 源 共 享 平 台, 以 團 結 的 力 量 提 供 更 好 的 服 務 品 質, 以 達 更 高 之 營 運 績 效 C. 全 球 經 濟 情 勢 不 明 確, 連 帶 影 響 國 內 經 濟 成 長 減 緩, 將 有 可 能 使 得 國 內 外 旅 遊 的 需 求 與 機 會 減 少, 影 響 整 體 旅 遊 市 場 的 表 現 因 應 對 策 : 以 專 業 的 服 務 明 確 的 市 場 定 位, 持 續 經 營 國 賓 品 牌 形 象, 運 用 同 業 或 異 業 間 的 策 略 聯 盟 及 積 極 經 營 電 子 商 務, 強 化 整 體 經 營 管 理 績 效 運 用 市 場 新 趨 勢, 行 銷 手 法 的 開 發 及 應 用, 即 時 掌 握 市 場 動 向, 順 勢 爭 取 可 能 之 營 業 績 效 D. 日 本 政 府 採 取 積 極 的 寬 鬆 貨 幣 政 策, 將 擴 大 日 圓 貶 值 空 間, 日 圓 的 貶 值 使 得 台 灣 吸 引 日 本 觀 光 客 來 台 的 誘 因 下 降, 是 否 可 能 間 接 影 響 日 本 旅 客 來 台 觀 光 之 意 願, 則 有 待 持 續 觀 察 E. 全 球 原 油 價 格 波 動, 導 致 食 材 價 格 上 漲 之 衝 擊 因 應 對 策 : 善 以 運 用 當 令 季 節 食 材, 尋 求 更 多 元 的 替 代 食 材, 控 管 進 貨 成 本, 並 著 力 於 新 菜 餚 之 研 發, 重 新 擬 訂 價 格 策 略 F. 天 災 疫 情 所 造 成 之 不 利 影 響 因 應 對 策 : 積 極 開 發 多 元 化 客 源 市 場, 擴 大 客 群 基 礎, 以 避 免 因 天 災 人 禍 之 因 素, 導 致 單 一 客 源 市 場 驟 減 之 隱 憂 76

82 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 本 公 司 之 主 要 產 品 經 營 方 式 係 以 客 房 出 租 供 應 餐 飲 並 提 供 會 議 廳 等 相 關 設 施, 係 以 服 務 客 戶 之 最 大 滿 意 為 宗 旨 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 : 本 公 司 主 要 係 經 營 客 房 出 租 及 餐 飲 服 務, 其 主 要 原 料 係 顧 客 用 品 及 生 鮮 食 料 等, 其 供 應 情 況 穩 定 ( 四 ) 最 近 二 年 度 中 占 進 ( 銷 ) 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 1. 主 要 進 貨 客 戶 101 年 100 年 102 年 第 一 季 單 位 : 仟 元 ;% 名 稱 金 額 占 全 年 度 與 發 行 人 名 稱 金 額 占 全 年 度 與 發 行 人 名 稱 金 額 占 102 第 一 與 發 行 人 進 貨 淨 額 之 關 係 進 貨 淨 額 之 關 係 季 止 進 貨 淨 之 關 係 比 率 % 比 率 % 額 比 率 % 國 賓 經 典 食 160, % 本 公 司 之 國 賓 經 典 食 139, % 本 公 司 之 國 賓 經 典 食 51, % 本 公 司 之 品 ( 股 ) 公 司 子 公 司 品 ( 股 ) 公 司 子 公 司 品 ( 股 ) 公 司 子 公 司 其 他 576, % 無 其 他 598, % 無 其 他 152, % 無 進 貨 淨 額 736, % 進 貨 淨 額 737, % 進 貨 淨 額 203, % 註 1: 列 明 最 近 二 年 度 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 但 因 契 約 約 定 不 得 揭 露 供 應 商 名 稱 或 交 易 對 象 為 個 人 且 非 關 係 人 者, 得 以 代 號 為 之 進 貨 增 減 變 動 原 因 : 主 要 係 98 年 成 立 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司, 進 行 統 一 採 購 以 降 低 成 本 2. 主 要 銷 貨 客 戶 本 公 司 無 銷 貨 占 百 分 之 十 以 上 之 客 戶, 故 不 適 用 77

83 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 : 年 度 101 年 度 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 產 品 產 值 比 例 產 值 比 例 客 房 成 本 384, % 370, % 餐 飲 成 本 1,133, % 1,116, % 其 他 成 本 99, % 93, % 合 計 1,617, % 1,580, % ( 六 ) 最 近 二 年 度 主 要 服 務 項 目 之 銷 售 值 年 度 101 年 度 100 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 產 品 金 額 比 例 金 額 比 例 客 房 收 入 982, % 917, % 餐 飲 收 入 1,759, % 1,760, % 其 他 營 業 收 入 145, % 145, % 合 計 2,887, % 2,823, % 三 從 業 員 工 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 從 業 員 工 資 料 當 年 度 截 至 年 度 101 年 度 100 年 度 102 年 3 月 31 日 員 工 直 接 人 工 人 間 接 人 工 數 管 理 人 員 合 計 1,405 1,347 1,394 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 學 博 士 0.0% 0.0% 0.0% 歷 分 碩 士 3.1% 2.7% 2.9% 布 比 大 專 49.8% 48.9% 50.0% 率 高 中 32.5% 32.4% 32.4% 高 中 以 下 14.6% 16.0% 14.7% 四 環 保 支 出 資 訊 ( 一 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 及 處 分 之 總 額 : 無 78

84 ( 二 ) 未 來 因 應 對 策 及 可 能 之 支 出 : 1. 擬 採 行 改 善 措 施 部 份 101 年 度 100 年 度 (1) 改 善 計 劃 無 無 五 勞 資 關 係 (2) 未 來 三 年 預 計 環 保 資 本 支 出 104 年 度 103 年 度 102 度 擬 購 置 之 防 治 污 染 無 無 無 設 備 或 支 出 內 容 預 計 改 善 情 形 無 無 無 金 額 無 無 無 (3) 改 善 後 之 影 響 對 淨 利 之 影 響 無 無 無 對 競 爭 地 位 之 影 響 無 無 無 2. 未 採 取 因 應 對 策 部 份 (1) 未 採 取 改 善 措 施 原 因 不 適 用 不 適 用 不 適 用 (2) 污 染 狀 況 不 適 用 不 適 用 不 適 用 (3) 可 能 的 損 失 及 賠 償 金 額 不 適 用 不 適 用 不 適 用 ( 三 ) 因 應 歐 盟 有 害 物 質 (RoHS) 對 本 公 司 財 務 業 務 之 影 響 : 不 適 用 ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 : 1. 員 工 福 利 措 施 與 實 施 : (1) 依 規 定 辦 理 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 (2) 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 負 責 員 工 福 利 之 推 動 及 康 樂 活 動 之 辦 理 (3) 定 期 辦 理 員 工 健 康 檢 查, 照 顧 員 工 身 體 健 康 (4) 設 有 保 健 室 及 專 責 護 理 人 員, 提 供 員 工 健 康 教 育 衛 生 指 導, 職 業 傷 病 及 一 般 傷 病 之 防 治 健 康 諮 詢 與 急 救 及 緊 急 處 置 (5) 成 立 員 工 持 股 會, 協 助 員 工 長 期 累 積 財 富, 提 升 員 工 未 來 退 休 或 離 職 後 生 活 之 安 定 (6) 備 有 員 工 休 息 室 及 員 工 宿 舍, 提 供 空 班 休 息 及 夜 班 或 遠 地 之 員 工 使 用 79

85 (7) 員 工 餐 廳 提 供 員 工 營 養 衛 生 的 飲 食 照 顧 (8) 設 有 圖 書 室, 備 各 類 書 報 雜 誌 及 參 考 書 籍 供 員 工 自 由 閱 覽 (9) 訂 有 員 工 婚 喪 產 及 獎 學 金 等 補 助 辦 法 2. 退 休 制 度 : 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 及 勞 工 退 休 金 條 例 之 相 關 規 定, 辦 理 勞 工 退 休 準 備 金 提 撥 及 員 工 每 月 新 制 退 休 金 提 繳 等 事 宜 3. 訓 練 與 發 展 : 為 具 體 展 現 本 公 司 五 星 級 國 際 旅 館 證 認 殊 榮 及 品 牌 發 展 業 界 標 竿, 員 工 教 育 訓 練 不 僅 聚 焦 於 餐 旅 專 業 服 務 課 程 辦 理, 更 創 業 界 先 驅 導 入 企 業 管 理 教 練 訓 練 活 動 如 主 管 共 識 營 與 公 關 媒 體 發 言 人 技 巧 研 討, 強 化 溝 通 與 領 導 行 為, 提 升 組 織 領 導 力 而 在 全 公 司 人 力 資 源 發 展 上, 更 規 劃 辦 理 全 公 司 人 力 資 源 策 略 研 討 會, 擘 劃 組 織 未 來 人 力 資 源 發 展 目 標 與 行 動 方 案, 並 訂 定 商 業 合 作 夥 伴 人 力 資 源 領 導 力 人 事 技 能 與 知 識 及 培 訓 技 能 與 知 識 四 大 素 能 目 標 在 全 公 司 廚 藝 技 能 層 面, 持 續 跨 館 廚 師 交 流 觀 摩 活 動, 更 在 國 際 知 名 餐 飲 客 座 主 廚 與 顧 問 指 導, 拓 展 廚 師 國 際 觀 與 最 新 廚 藝 發 展 新 知 又 為 因 應 主 管 機 關 法 令 新 修 訂, 如 國 際 財 務 報 導 準 則 IFRS 個 人 資 料 保 護 法 及 二 代 健 保 實 施 等, 舉 凡 公 司 內 部 相 關 配 套 作 業 員 工 宣 導 或 規 章 制 度 建 立 等 事 宜, 透 過 系 統 性 員 工 教 育 訓 練 實 施 更 使 制 度 更 具 完 臻 各 分 公 司 員 工 之 教 育 訓 練 依 據 分 公 司 年 度 教 育 訓 練 計 劃 辦 理, 課 程 項 目 計 有 新 進 人 員 講 習 勞 工 安 全 衛 生 訓 練 英 日 語 訓 練 及 專 業 特 殊 證 照 認 證 訓 練 等, 年 度 員 工 教 育 訓 練 費 用 總 計 為 新 台 幣 8,662,755 元, 訓 練 課 程 分 為 四 大 類, 課 程 類 別 與 執 行 狀 況 如 下 : 80

86 課 程 類 別 班 次 開 班 總 時 數 管 理 課 程 專 業 訓 練 課 程 外 語 訓 練 課 程 安 全 衛 生 訓 練 課 程 合 計 244 1, 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 : 本 公 司 視 企 業 形 象 為 公 司 經 營 之 重 要 無 形 資 產, 為 使 全 體 同 仁 確 實 了 解 誠 信 正 直 之 從 業 行 為 意 義, 並 使 員 工 之 權 利 義 務 及 倫 理 觀 念 有 所 遵 循, 特 訂 定 相 關 辦 法 與 規 定, 茲 概 述 如 下 : (1) 以 正 直 為 核 心 價 值 指 導 原 則 之 一, 秉 持 誠 信 正 直 的 道 德 規 範, 期 許 員 工 能 建 立 良 好 的 顧 客 互 動 及 廠 商 關 係, 同 時 公 司 也 以 公 正 公 平 公 開 的 評 量 標 準, 作 為 選 用 育 留 的 基 石 (2) 為 樹 立 完 善 制 度, 健 全 組 織 運 作 及 管 理, 特 依 勞 動 基 準 法 等 相 關 法 令, 訂 定 本 公 司 工 作 規 則, 內 容 包 含 : 任 用 休 假 與 請 假 薪 資 獎 懲 等 章 節, 明 確 規 定 勞 資 雙 方 之 權 利 與 義 務, 並 於 每 位 員 工 到 職 時 發 給 一 冊, 以 便 清 楚 知 悉 與 遵 行 (3) 為 使 員 工 於 任 職 期 間, 秉 持 正 直 廉 潔 之 精 神, 並 以 誠 實 正 直 及 最 高 職 業 道 德 作 為 行 為 準 則, 特 編 製 員 工 道 德 規 範 約 定 書 乙 式, 明 訂 有 關 業 務 財 務 資 訊 等 作 業 之 保 密 義 務, 於 每 位 員 工 報 到 時 交 付 詳 讀 並 簽 署 (4) 為 防 治 工 作 場 所 性 騷 擾, 確 保 兩 性 工 作 平 等 權 益, 除 於 工 作 規 則 中 明 訂 81

87 相 關 規 範 外, 並 於 公 司 內 部 資 訊 網 站 公 告 相 關 法 令 及 申 訴 管 道, 並 每 年 辦 理 相 關 宣 導 課 程, 以 規 範 員 工 在 工 作 場 所 之 言 行 舉 止 5. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 : 為 落 實 勞 工 安 全 衛 生 政 策, 並 有 效 營 造 零 災 害 的 工 作 環 境, 特 成 立 勞 工 安 全 衛 生 部, 實 際 負 起 推 動 勞 工 安 全 衛 生 業 務 之 責, 相 關 措 施 如 下 : (1) 訂 定 工 作 安 全 及 衛 生 標 準 (2) 各 項 設 備 之 維 護 及 自 動 檢 查 (3) 員 工 作 業 環 境 之 安 全 檢 查 (4) 辦 理 安 全 衛 生 教 育 訓 練 (5) 定 期 召 開 勞 工 安 全 衛 生 委 員 會, 針 對 各 項 執 行 情 況 提 出 檢 討 與 改 善 6. 勞 資 間 協 議 情 形 : 本 公 司 於 民 國 八 十 三 年 七 月 起 適 用 勞 動 基 準 法, 有 關 員 工 出 勤 請 假 休 假 及 例 假 日 均 依 法 明 文 規 定, 並 經 勞 資 協 議 後 辦 理 7. 內 部 稽 核 人 員 及 會 計 主 管 參 加 專 業 訓 練 機 構 或 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 : (1) 內 部 稽 核 人 員 姓 名 取 得 之 證 照 所 受 訓 練 及 時 數 薛 榮 貴 中 華 民 國 內 部 稽 核 協 會 內 部 稽 核 師 周 美 娟 企 業 內 部 控 制 基 本 能 力 測 驗 新 修 訂 內 控 準 則 之 IFRS 稽 核 篇 (6 小 時 ) 自 行 檢 查 實 務 篇 (6 小 時 ) 重 大 訊 息 管 理 掏 空 與 非 常 規 交 易 之 內 部 稽 核 篇 (6 小 時 ) 薪 酬 委 員 會 相 關 法 規 暨 實 務 查 核 篇 (6 小 時 ) 82

88 (2) 會 計 主 管 人 員 姓 名 專 業 訓 練 機 構 陳 榮 輝 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 所 受 訓 練 及 時 數 大 陸 財 務 會 計 體 制 ( 含 國 際 會 計 準 則 IFRS) 常 見 用 語 及 與 我 國 現 行 作 法 之 比 較 (3 小 時 ) 企 業 發 行 公 司 債 籌 募 資 金 實 務 研 討 (3 小 時 ) 審 計 委 員 會 在 公 司 治 理 中 之 優 勢 最 佳 運 作 實 務 與 設 立 事 宜 (3 小 時 ) 檢 調 單 位 對 經 濟 犯 罪 之 鑑 識 會 計 實 務 與 法 律 責 任 探 討 (3 小 時 ) ( 二 ) 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 : 無 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 主 辦 銀 行 : 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 聯 合 授 信 銀 行 : 聯 合 授 信 合 約 書 中 上 海 商 業 儲 蓄 銀 行 期 貸 款 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 台 灣 銀 行 第 一 商 業 銀 行 國 泰 世 華 商 業 銀 行 土 地 使 用 及 地 上 權 新 竹 物 流 ( 股 ) 公 司 契 約 書 契 約 起 訖 日 期 主 要 內 容 授 信 總 額 度 : 新 台 幣 壹 拾 捌 億 元 正 96/9/3~ 103/9/3 100/1/1~ 109/12/31 本 公 司 承 租 座 落 於 新 竹 市 中 央 段 地 號 之 土 地 作 為 新 竹 國 賓 飯 店 及 百 貨 整 體 開 發 之 用, 並 依 新 光 三 越 百 貨 ( 股 ) 公 司 新 竹 店 當 年 營 業 額 之 區 間 作 為 租 賃 及 地 上 權 設 定 契 約 書 租 金 之 計 算 基 準, 租 賃 期 間 屆 滿 時, 本 公 司 有 優 先 承 租 權 限 制 條 款 新 竹 營 業 大 樓 及 土 地 第 一 順 位 設 定 21.6 億 元 無 租 賃 契 約 新 光 三 越 ( 股 ) 公 司 100/1/1~ 104/12/31 商 場 租 賃 契 約 無 清 潔 服 務 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 契 約 ( 股 ) 公 司 97/9/1~ 104/5/31 各 分 公 司 建 築 物 內 外 之 清 潔 服 務 契 約 無 經 營 管 理 合 約 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 101/1/1~ 司 102/12/31 由 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 指 派 人 員 於 本 公 司 任 職, 委 託 經 營 管 理 無 83

89 租 賃 契 約 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 97/9/1~ 104/5/31 本 公 司 承 租 天 母 溪 隄 館 A 座 及 B 座, 坐 落 於 台 北 市 中 山 北 路 六 段 441 巷 號, 提 供 高 級 住 宅 租 賃 服 務 無 餐 飲 合 作 合 約 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 102/1/1~ 103/12/31 由 嘉 德 開 發 公 司 提 供 天 母 國 際 聯 誼 會 附 設 餐 廳 場 地, 本 公 司 提 供 商 品 及 相 關 服 務 無 工 程 專 案 管 理 服 務 寛 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 合 約 ( 註 1) 101/6/1~ 106/5/31 統 包 承 攬 本 公 司 新 建 精 裝 修 改 修 工 程 專 案 管 理 服 務 及 擔 任 新 案 開 發 顧 問 無 註 1: 寛 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 原 名 為 意 舍 工 程 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 101 年 6 月 14 日 起 更 名 為 寛 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 84

90 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 (1) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 資 料 簡 明 資 產 負 債 表 項 年 目 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 101 年 100 年 99 年 98 年 97 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 當 年 度 截 至 102 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 2) 流 動 資 產 3,179,106 不 動 產 廠 房 及 設 備 6,717,714 無 形 資 產 其 他 資 產 1,811,338 資 產 總 額 11,708,158 流 動 負 債 分 配 前 1,387,510 分 配 後 非 流 動 負 債 1,791,702 負 債 總 額 分 配 前 3,179,212 分 配 後 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 8,486,517 股 本 3,669,234 資 本 公 積 2,911,338 保 留 盈 餘 分 配 前 1,391,848 分 配 後 其 他 權 益 514,097 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 42,429 權 益 分 配 前 8,528,946 總 額 分 配 後 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 起 採 用 國 際 會 計 準 則, 故 僅 提 供 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 註 2: 本 公 司 102 年 第 一 季 財 務 報 告, 業 經 會 計 師 核 閱 不 適 用 85

91 簡 明 綜 合 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 項 目 101 年 100 年 99 年 98 年 97 年 102 年 3 月 31 日 財 務 資 料 ( 註 2 ) 營 業 收 入 824,920 營 業 毛 利 380,748 營 業 損 益 130,655 營 業 外 收 入 及 支 出 14,306 稅 前 淨 利 116,349 繼 續 營 業 單 位 95,533 本 期 淨 利 停 業 單 位 損 失 ( 註 3) 本 期 淨 利 ( 損 ) 95,533 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 12,379 本 期 綜 合 損 益 總 額 107,912 淨 利 歸 屬 於 93,470 母 公 司 業 主 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 2,063 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 105,841 公 司 業 主 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 0.26 註 1: 本 公 司 自 102 年 度 起 採 用 國 際 會 計 準 則, 故 僅 提 供 自 102 年 度 起 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 財 務 資 料 註 2: 本 公 司 102 年 第 一 季 財 務 報 告, 業 經 會 計 師 核 閱 註 3: 停 業 單 位 損 失 為 減 除 所 得 稅 後 之 淨 額 不 適 用 2,071 86

92 (2) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 資 料 我 國 財 務 會 計 準 則 簡 明 資 產 負 債 表 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 101 年 100 年 99 年 98 年 97 年 流 動 資 產 1,946,996 1,644,232 1,885,595 1,889,566 1,598,956 基 金 及 長 期 投 資 2,649,093 2,319,683 2,591,974 2,470,953 1,765,976 固 定 資 產 6,943,674 7,165,536 7,283,963 7,158,786 7,350,136 無 形 資 產 ,153 56,313 其 他 資 產 71,999 78,477 54,968 59,485 60,079 資 產 總 額 11,611,762 11,207,928 11,816,500 11,606,943 10,831,460 分 配 前 1,220,611 1,118,820 1,751,980 1,486,970 1,126,586 流 動 負 債 分 配 後 註 1 935,358 1,605,211 1,413,595 1,310,024 長 期 負 債 1,419,885 1,591,542 1,211,472 1,386,753 1,754,961 其 他 負 債 250, , , , ,436 分 配 前 2,891,198 2,967,573 3,229,061 3,140,257 3,188,983 負 債 總 額 分 配 後 註 1 2,784,111 3,082,292 3,066,882 3,372,241 股 本 3,669,234 3,669,234 3,669,234 3,668,758 3,668,758 資 本 公 積 2,951,031 2,949,778 2,949,778 2,948,153 2,948,153 分 配 前 1,503,725 1,404,317 1,123, , ,194 保 留 盈 餘 分 配 後 註 1 1,220, , , ,756 金 融 商 品 未 實 現 損 益 502, , , , 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 庫 藏 股 累 積 換 算 調 整 數 (62) (62) (62) (62) (62) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (53,357) (45,604) (46,060) (40,608) (68,807) 股 東 權 益 分 配 前 8,720,564 8,240,355 8,587,439 8,466,686 7,642,477 總 額 分 配 後 註 1 8,056,893 8,440,670 8,393,311 7,459,039 註 1: 股 東 會 尚 未 召 開 87

93 簡 明 損 益 表 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 項 目 101 年 100 年 99 年 98 年 97 年 營 業 收 入 2,887,901 2,823,856 2,636,515 2,422,383 2,716,307 營 業 毛 利 1,270,831 1,243,802 1,101, ,270 1,189,083 營 業 損 益 322, , , , ,571 營 業 外 收 益 111, , , , ,544 營 業 外 費 用 76,740 74,870 68,109 68,117 99,990 及 損 失 繼 續 營 業 部 門 357, , , , ,125 稅 前 損 益 繼 續 營 業 部 門 損 益 282, , , , ,018 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 282, , , , ,018 每 股 盈 餘 (3) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 帳 意 見 年 度 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 九 十 七 年 賴 明 陽 鄭 戊 水 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 八 年 賴 明 陽 鄭 戊 水 修 正 式 無 保 留 意 見 九 十 九 年 鄭 戊 水 林 素 雯 修 正 式 無 保 留 意 見 一 年 林 素 雯 林 麗 凰 修 正 式 無 保 留 意 見 一 一 年 林 素 雯 林 麗 凰 修 正 式 無 保 留 意 見 88

94 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 (1) 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當 年 度 截 至 102 年 3 月 年 100 年 99 年 98 年 97 年 日 ( 註 1 ) 分 析 項 目 財 不 務 負 債 占 資 產 比 率 結 構 (% 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 ) 償 債 能 力 (% ) 經 營 能 力 獲 利 能 力 現 金 流 量 (% 流 動 比 率 速 動 比 率 利 息 保 障 倍 數 ( 註 2) 6.77 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 )( 註 2) 平 均 收 現 日 數 ( 註 2) 存 貨 週 轉 率 ( 次 )( 註 2) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 )( 註 2) 平 均 銷 貨 日 數 ( 註 2) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 )( 註 2) 0.49 總 資 產 週 轉 率 ( 次 )( 註 2) 0.28 資 產 報 酬 率 (%)( 註 2) 3.84 權 益 報 酬 率 (%)( 註 2) 4.51 占 實 收 資 本 營 業 利 益 ( 註 2) 比 率 (%) 稅 前 純 益 ( 註 2) 純 益 率 (%)( 註 2) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 0.26 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) ) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 2.99 槓 桿 度 營 運 槓 桿 度 ( 註 2) 3.56 財 務 槓 桿 度 ( 註 2) 1.18 註 1: 本 公 司 102 年 第 一 季 財 務 報 告, 業 經 會 計 師 核 閱 註 2: 該 102 年 第 一 季 財 務 比 例 之 有 關 損 益 金 額, 係 換 算 全 年 度 計 算 最 近 兩 年 度 各 項 比 率 變 動 原 因 ( 變 動 達 20% 以 上 者 ): 不 適 用 適 用 89

95 本 表 計 算 公 式 說 明 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 存 貨 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 利 息 費 用 ) 90

96 (2) 財 務 分 析 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 分 析 項 目 101 年 度 100 年 度 99 年 度 98 年 度 97 年 度 財 務 結 負 債 占 資 產 比 率 構 (% 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 償 債 能 流 動 比 率 力 速 動 比 率 (% ) ) 利 息 保 障 倍 數 經 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 營 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 平 均 售 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 力 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 獲 資 產 報 酬 率 (%) 利 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 資 本 營 業 利 益 能 比 率 ( % ) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 力 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 現 金 流 量 比 率 (%) 流 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 桿 營 運 槓 桿 度 度 財 務 槓 桿 度

97 最 近 兩 年 度 各 項 比 率 變 動 原 因 ( 變 動 達 20% 以 上 者 ): 1. 利 息 保 障 倍 數 : 係 101 年 度 稅 前 淨 利 減 少 所 致 2. 存 貨 週 轉 率 : 係 物 價 波 動 致 進 貨 價 格 上 漲 且 營 運 單 位 增 加 致 備 料 增 加 3. 平 均 售 貨 日 數 : 係 物 價 波 動 致 進 貨 價 格 上 漲 且 營 運 單 位 增 加 致 備 料 增 加 4. 資 產 報 酬 率 : 係 101 年 度 稅 後 淨 利 減 少 所 致 5. 股 東 權 益 報 酬 率 : 係 101 年 度 稅 後 淨 利 減 少 所 致 6. 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 比 率 : 係 101 年 度 稅 前 純 益 減 少 所 致 7. 純 益 率 : 係 101 年 度 營 業 外 收 入 減 少 所 致 8. 每 股 盈 餘 : 係 101 年 度 稅 後 淨 利 減 少 所 致 本 表 計 算 公 式 說 明 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 存 貨 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 ( 損 ) 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 售 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 ( 損 ) 益 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 變 動 營 業 成 本 及 費 用 )/ 營 業 ( 損 ) 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 ( 損 ) 益 /( 營 業 ( 損 ) 益 利 息 費 用 ) 92

98 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 監 察 人 審 查 報 告 茲 准 本 公 司 董 事 會 造 送 101 年 度 營 業 報 告 書 盈 餘 分 派 案 暨 經 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 母 公 司 財 務 報 表 及 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 經 本 監 察 人 等 查 核 完 竣, 認 為 尚 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 219 條 之 規 定, 報 請 鑒 核 此 上 本 公 司 102 年 股 東 常 會 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 監 察 人 : 景 德 勝 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 三 共 運 輸 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 中 華 民 國 年 3 月 5 日 93

99 四 最 近 年 度 財 務 報 表 及 會 計 師 查 核 報 告 會 計 師 查 核 報 告 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 上 開 財 務 報 表 之 被 投 資 公 司 中, 有 關 承 德 投 資 股 份 有 限 公 司 及 裕 德 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 該 等 被 投 資 公 司 ) 之 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 該 等 被 投 資 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 對 該 等 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 淨 額 分 別 為 新 台 幣 181,655 千 元 及 新 台 幣 165,740 千 元, 分 別 占 資 產 總 額 之 1.56% 及 1.48%, 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 對 該 等 被 投 資 公 司 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 淨 額 分 別 為 新 台 幣 3,110 千 元 及 新 台 幣 4,125 千 元, 分 別 占 稅 前 淨 利 之 0.87% 及 0.88% 本 會 計 師 係 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則, 足 以 允 當 表 達 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 之 規 定 及 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 處 理 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 金 管 會 核 准 辦 理 公 開 發 行 公 司 財 務 報 告 查 核 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 號 金 管 證 六 字 第 號 林 素 雯 會 計 師 : 林 麗 凰 中 華 民 國 一 二 年 三 月 五 日 94

100 95 1xxx 18xx x x8 15xx16xx 15x xx 14xx 代碼 11xx x 董事長 資產總計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產 非流動 其他資產 其他 其他資產合計 固定資產淨額 成本 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 出租資產 其他設備 重估增值 成本合計 減 累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 其他長期投資 備供出售金融資產 非流動 以成本衡量之金融資產 非流動 基金及投資合計 資 產 會 計 科 目 流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產 流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 其他流動資產 流動資產合計 五 二 四 六 二 四 五 六 二 四 二 二 四 二 四 二 四 二 四 二 二 五 五 二 四 五 二 四 附 註 $11,611,762 16,575 38,051 17,373 71, ,960 6,645, ,554 88,973 2,837, , ,401 11,836,346 (4,989,187) 96,515 6,943,674 1,955,833 3, ,202 64,218 2,649,093 $110,177 1,594,266 20,288 90,974 3,331 46,275 78,921 2,764 1,946, $11,207,928 16,107 45,011 17,359 78, ,960 6,521, ,831 92,451 2,837, , ,401 11,692,591 (4,681,517) 154,462 7,165,536 1,676,627 3, ,998 64,218 2,319,683 $150,516 1,263,206 26,609 85,576 4,884 32,959 76,780 3,702 1,644,232 負 債 及 股 東 權 益 計 科 目 註 2,891,198 3,669,234 負債合計 股本 普通股股本 31xx xxx3xxx 負債及股東權益總計 二 二 四 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘小計 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益合計 33xx xxx 四 資本公積 32xx 四 (0.46) 會計主管 $11,611, , , ,835 1,503,725 (62) (53,357) 502, ,840 8,720,564 2,951, ,648 25, ,533 2xxx 二 四 五 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 34,170 34,170 1,419,885 1,419,885 $5, ,120 45, ,835 3,918 40, , ,982 9,778 1,220,610 一 一年十二月三十一日 金 額 28xx 四 二 四 四 六 二 四 六 五 二 四 四 五 二 四 四 六 二 四 六 附 各項準備 土地增值稅準備 各項準備合計 長期負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債 流動 其他應付款項 預收款項 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 會 25xx xx 代碼 21xx (請參閱財務報表附註) (41.77) 一 年十二月三十一日 金 額 經理人 (42.97) 一 一年十二月三十一日 金 額 國賓大飯店股份有限公司 資產負債表 民國一 一年十二月三十一日 及民國一 年十二月三十一日 $11,207, , , ,188 1,404,317 (62) (45,604) 114, ,840 8,240,355 2,949,778 3,669,234 2,967, ,865 26, ,041 34,170 34, ,676 1,115,866 1,591,542 $200, ,938 4, ,594 38, ,150 10,538 72, ,436 96,000 14,164 1,118, (0.41) 單位:新台幣千元 一 年十二月三十一日 金 額

101 國賓大飯店股份有限公司 損益表 民國一 一年一月一日至十二月三十一日 及民國一 年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘另予註明外 均以新台幣千元為單位) 代碼 項 目 營業收入 客房收入 餐飲收入 減 餐旅服務收入折讓 其他營業收入 營業收入合計 附註 二 四 五 營業成本 客房成本 餐飲成本 其他營業成本 營業成本合計 二 四 五 5910 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產利益 兌換利益 租金收入 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 二 二 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 什項支出 營業外費用及損失合計 二 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 9750 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元) 繼續營業單位淨利 本期淨利 單位:新台幣千元 一 年度 金 額 $981,165 1,761,620 (222) 145,338 2,887, (0.01) $915,782 1,762,245 (166) 145,995 2,823, (0.01) (384,427) (1,133,005) (99,638) (1,617,070) (13.31) (39.23) (3.45) (55.99) (370,896) (1,116,075) (93,083) (1,580,054) (13.13) (39.52) (3.30) (55.95) 1,270, ,243, 二 四 五 (484,167) (463,708) (947,875) (16.77) (16.06) (32.83) (453,705) (461,414) (915,119) (16.07) (16.34) (32.41) 322, , ,654 53, ,360 6,620 11, , ,737 47, , ,573 14, , (75,806) (934) (76,740) (2.62) (0.03) (2.65) (72,091) (1,953) (826) (74,870) (2.55) (0.07) (0.03) (2.65) 357,904 (75,034) $282, (2.60) ,800 (43,198) $427, (1.53) 二 四 二 五 二 四 二 四 繼續營業單位淨利 本期淨利 9850 一 一年度 金 額 稅 前 $ 0.98 $ 0.98 稅 後 $ 0.77 $ 0.77 稅 前 $ 1.28 $ 1.28 稅 後 $ 1.17 $ 1.17 稅 前 $ 0.97 $ 0.97 稅 後 $ 0.77 $ 0.77 稅 前 $ 1.06 $ 1.06 稅 後 $ 0.95 $ 0.95 二 四 (請參閱財務報表附註) 董事長 經理人 96 會計主管

102 97 目 備供出售金融資產未實現損益增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 備供出售金融資產未實現損益增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 未認列為退休金成本之淨損失增減 董事長 $3,669,234 民國一 一年十二月三十一日餘額 普通股現金股利 提列法定盈餘公積 盈餘指撥及分配 民國一 一年度稅後淨利 3,669,234 未認列為退休金成本之淨損失增減 民國一 年十二月三十一日餘額 普通股現金股利 $3,669,234 股本 提列法定盈餘公積 盈餘指撥及分配 民國一 年度稅後淨利 民國一 年一月一日餘額 項 $2,859,851 2,859,851 $2,859,851 發行溢價 庫藏 $21,749 21,749 $21,749 股票交易 $40,946 1,253 39,693 $39,693 長期投資 法定 $454,076 42, ,315 25,101 $386,214 盈餘公積 (請參閱財務報表附註) $8,818 8,818 $8,818 受贈資產 經理人 $19,667 19,667 $19,667 資產增益 處分 資本公積 特別 保留盈餘 $195, ,814 $195,814 盈餘公積 及民國一 年一月一日至十二月三十一日 民國一 一年一月一日至十二月三十一日 股東權益變動表 國賓大飯店股份有限公司 未提撥 $853,835 (183,462) (42,761) 282, ,188 (146,769) (25,101) 427,602 $541,456 保留盈餘 $(62) (62) $(62) 調整數 累積換算 金融商品之 $502, , , ,852 (228,182) (400,191) $743,225 未實現損益 會計主管 $(53,357) (7,753) 456 (45,604) $(46,060) 金成本之淨損失 未認列為退休 股東權益其他項目 $147, ,840 $147,840 重估增值 未實現 $8,720,564 (7,753) 172, ,001 (183,462) 282, ,240,355 (228,182) (400,191) (146,769) 427,602 $8,587,439 合 計 單位 新台幣千元

103 國賓大飯店股份有限公司 現金流量表 民國一 一年一月一日至十二月三十一日 及民國一 年一月一日至十二月三十一日 一 一年度 項 目 營業活動之現金流量 本期淨利 調整項目 折舊費用 呆帳費用轉列收入數 應付公司債折價攤銷 權益法認列之投資收益 處分固定資產(利益)損失淨額 固定資產轉列費用數 金融負債未實現評價利益 應收票據減少(增加) 應收帳款(增加)減少 其他應收款減少(增加) 存貨增加 預付費用增加 其他流動資產減少(增加) 遞延所得稅資產減少(增加) 其他資產 其他增加 應付票據增加 應付帳款增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用(減少)增加 其他應付款項(減少)增加 預收款項增加 其他流動負債(減少)增加 應計退休金負債減少 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購置固定資產價款 處分固定資產價款 取得採權益法之長期投資價款 取得備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款(包括一年內到期者) 存入保證金(增加)減少 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 部分影響現金流量之投資活動 購置固定資產 加 期初其他應付設備款 減 期末其他應付設備款 本期現金支付數 不影響現金流量之投資及融資活動 $282,870 應付股東現金股利 單位 新台幣千元 一 年度 $427, ,070 51,306 (26,654) (331) 159 (6,620) 6,322 (5,398) 1,553 (13,316) (2,141) 938 2,375 (14) ,852 (7,314) (6,617) 17,429 (4,385) (13,971) 609, , ,311 (28,737) 1, (113,573) (5,187) 14,420 (3,839) (9,120) (11,883) (3,078) (21,863) (9) 4,724 (2,200) (896) 27,069 6,919 12,331 4,696 (7,947) 650,071 (130,083) 412 (80,000) (160,678) (468) (370,817) (200,673) 909 (10,000) (5,934) (1,246) (1,670) (218,614) (200,000) (199,938) 1,230,000 (925,981) (292) (182,369) (278,580) (40,339) 150,516 $110,177 (139,942) (95,606) 5 (145,562) (381,105) 50, ,164 $150,516 $24,818 $24,818 $65,861 $25,247 $25,247 $65,957 $103,449 40,826 (14,192) $130,083 $198,043 43,456 (40,826) $200,673 $622,982 $1,092 $96,000 $1,207 (請參閱財務報表附註) 董事長 經理人 98 會計主管

104 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 五 十 一 年 十 一 月 依 公 司 法 及 有 關 法 令 之 規 定 設 立, 經 兩 年 之 籌 建, 於 民 國 五 十 三 年 十 二 月 一 日 開 始 營 業, 並 於 民 國 七 十 年 十 二 月 間 成 立 高 雄 館 加 入 營 運, 民 國 九 十 年 五 月 新 竹 館 亦 開 始 正 式 營 運 目 前 本 公 司 主 要 經 營 國 際 觀 光 旅 館 業 務, 並 附 設 餐 廳 咖 啡 廳 酒 吧 及 俱 樂 部 業 務 本 公 司 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 1,405 人 及 1,347 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 及 衡 量 基 礎 如 下 : 1. 流 動 與 非 流 動 之 區 分 資 產 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 列 為 流 動 資 產 ; 負 債 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 或 因 營 業 而 發 生 之 債 務 列 為 流 動 負 債 不 屬 於 流 動 資 產 ( 負 債 ) 者 為 非 流 動 資 產 ( 負 債 ) 2. 外 幣 交 易 事 項 本 公 司 以 新 台 幣 列 帳, 所 有 非 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 匯 率 換 算 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 債 權 債 務 依 當 日 之 匯 率 換 算 因 實 際 結 清 及 換 算 外 幣 債 權 債 務 而 產 生 之 已 實 現 及 未 實 現 兌 換 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 入 及 利 益 或 費 用 及 損 失 惟 本 公 司 與 國 外 營 運 機 構 間 具 有 長 期 投 資 或 墊 款 性 質 之 款 項, 其 換 算 差 額 則 列 為 股 東 權 益 之 換 算 調 整 數 99

105 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 3. 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 現 金 週 轉 金 及 不 受 限 制 之 銀 行 存 款, 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 投 資 4. 應 收 款 項 之 減 損 評 估 應 收 款 項 之 減 損 評 估 係 首 先 確 認 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 應 收 款 項 發 生 減 損, 重 大 個 別 應 收 款 項 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 者, 應 個 別 評 估 其 減 損 金 額, 其 餘 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 之 非 屬 重 大 之 應 收 款 項, 以 及 無 減 損 客 觀 證 據 之 應 收 款 項, 將 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 者 納 入 群 組, 分 別 評 估 該 組 資 產 之 減 損 5. 存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 加 權 平 均 法 計 價 期 末 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 產 生 之 成 本, 本 公 司 係 以 實 際 進 貨 成 本, 採 加 權 平 均 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 6. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 金 融 資 產 應 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 金 融 負 債 分 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 本 公 司 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 之 金 融 資 產, 採 交 易 日 ( 即 本 公 司 決 定 購 買 或 出 售 金 融 資 產 的 日 期 ) 會 計 處 理, 慣 例 交 易 係 指 一 項 金 融 資 產 之 購 買 或 出 售, 其 資 產 之 交 付 期 間 係 在 市 場 慣 例 或 法 令 規 定 之 期 間 內 者 100

106 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售, 或 非 屬 其 他 金 融 資 產 之 非 衍 生 性 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 續 後 評 價 係 以 公 平 價 值 衡 量, 其 公 平 價 值 變 動 造 成 之 利 益 或 損 失, 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 除 列 前 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 備 供 出 售 金 融 資 產 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 未 於 證 券 交 易 所 上 市 未 於 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 或 興 櫃 之 股 票 且 未 具 重 大 影 響 力 或 與 該 等 股 票 連 動 且 以 該 等 股 票 交 割 之 衍 生 性 商 品 屬 之 所 稱 公 平 價 值, 上 市 櫃 股 票 或 存 託 憑 證, 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金 之 公 平 價 值 則 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 之 淨 資 產 價 值 7. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 之 股 份 達 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資, 採 權 益 法 評 價 另 評 估 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 重 大 影 響 力 時, 應 將 目 前 已 可 執 行 或 轉 換 之 潛 在 表 決 權 列 入 考 量 認 列 被 投 資 公 司 之 損 失, 以 長 期 股 權 投 資 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 ; 但 若 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運, 致 對 被 投 資 公 司 之 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 應 列 為 負 債 本 公 司 若 屬 已 達 控 制 能 力 者, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 應 由 本 公 司 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額, 若 該 被 投 資 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 應 先 歸 屬 至 本 公 司, 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 因 非 按 持 股 比 例 認 購 被 投 資 公 司 增 發 新 股, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 使 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 該 增 減 數 調 整 資 本 公 積 採 用 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 如 投 資 成 本 與 按 股 權 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 有 差 額, 應 比 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 購 買 法 之 會 計 處 理 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟 予 以 分 析 處 理, 其 中 屬 於 商 譽 部 分 不 得 攤 銷 101

107 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 本 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 各 被 投 資 公 司 間 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 本 公 司 對 具 有 實 質 控 制 力 之 被 投 資 公 司, 均 納 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 8. 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 購 置 時 均 以 成 本 計 價 入 帳, 惟 得 依 法 辦 理 重 估 價 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 固 定 資 產 折 舊 按 成 本 及 重 估 價 值 依 估 計 可 使 用 年 限 採 平 均 法 計 提, 房 屋 建 築 攤 提 年 限 約 為 五 十 年, 其 他 附 屬 設 備 機 器 設 備 運 輸 設 備 等, 按 五 年 至 十 五 年 之 年 限 攤 提 為 購 建 設 備 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 予 以 資 本 化, 分 別 列 入 相 關 資 產 科 目 固 定 資 產 已 達 使 用 年 限, 仍 繼 續 使 用 者, 其 殘 值 依 估 計 仍 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 入 及 利 益 或 費 用 及 損 失 9. 應 付 短 期 票 券 應 付 短 期 票 券 係 以 票 面 金 額 減 除 折 價 後 之 淨 額 列 示, 折 價 後 應 付 短 期 票 券 接 近 現 值 10. 可 轉 換 公 司 債 可 轉 換 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目, 列 為 應 付 公 司 債 之 加 項 或 減 項, 於 債 券 流 通 期 間 採 利 息 法 攤 銷, 作 為 利 息 費 用 之 調 整 項 目 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時, 按 面 值 法 處 理, 將 轉 換 之 公 司 債 及 其 相 關 負 債 科 目 一 併 轉 銷, 並 以 該 轉 銷 淨 額 作 為 入 帳 基 礎, 此 項 轉 銷 淨 額 超 過 普 通 股 股 本 面 額 部 分 列 為 資 本 公 積, 不 認 列 轉 換 損 益 本 公 司 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 係 同 時 產 生 金 融 負 債 及 給 予 持 有 人 轉 換 為 權 益 商 品 之 選 擇 權, 且 持 有 人 有 權 以 固 定 債 券 轉 換 本 公 司 固 定 數 量 股 份 本 公 司 於 處 理 此 可 轉 換 公 司 債 之 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量 ; 可 轉 換 公 司 債 負 債 組 成 要 素 之 公 平 價 值 係 參 考 與 權 益 組 成 要 素 無 關 之 類 似 負 債 計 算, 再 將 可 轉 換 公 司 債 總 金 額 減 除 負 債 組 成 要 素 公 平 價 值 後 之 金 額 認 列 為 權 益 組 成 要 素 發 行 時 之 交 易 成 本 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 可 轉 換 公 司 債 負 債 及 權 益 組 成 要 素 102

108 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 可 轉 換 公 司 債 之 利 息 係 採 有 效 利 率 法 計 算, 並 依 合 約 期 限 分 攤 認 列 為 當 期 損 益 轉 換 權 以 外 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 列 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債, 並 以 公 平 價 值 評 價 可 轉 換 公 司 債 權 益 組 成 要 素 認 列 為 資 本 公 積 認 股 權, 其 公 平 價 值 之 變 動 不 予 認 列 11. 退 休 金 本 公 司 現 行 之 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 當 月 之 薪 資 總 額 計 算 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 位 員 工 前 十 五 年 之 服 務 年 資, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得, 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限 自 民 國 八 十 七 年 三 月 起, 本 公 司 納 入 勞 動 基 準 法 行 業, 按 月 就 薪 資 總 額 百 分 之 四 提 撥 勞 工 退 休 基 金, 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 以 年 度 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 依 退 休 辦 法 之 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 成 本 及 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 攤 銷 數, 其 攤 銷 數 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 之 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 依 權 責 發 生 基 礎, 將 每 期 提 繳 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 本 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 12. 所 得 稅 所 得 稅 之 估 計 以 會 計 所 得 為 基 礎, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 ; 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 103

109 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 本 公 司 當 年 度 依 商 業 會 計 法 規 定 處 理 之 稅 後 純 益 於 次 年 度 股 東 會 未 作 分 配 者, 該 未 分 配 盈 餘 應 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 惟 配 合 新 修 訂 之 所 得 稅 法, 自 民 國 九 十 四 年 度 起, 有 關 未 分 配 盈 餘 之 計 算 改 依 商 業 會 計 法 規 定 處 理 之 稅 後 純 益 計 算 本 公 司 自 民 國 九 十 五 年 度 起, 依 照 所 得 基 本 稅 額 條 例 及 所 得 基 本 稅 額 條 例 施 行 細 則 計 算 及 申 報 營 利 事 業 基 本 稅 額 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 13. 每 股 盈 餘 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 以 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 以 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 ( 損 ) 調 整 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動 後, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 加 上 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 流 通 在 外 股 數 若 因 股 票 股 利 及 員 工 紅 利 等 因 素 而 增 加 時, 於 計 算 基 本 與 稀 釋 每 股 盈 餘 時 則 予 以 追 溯 調 整 14. 金 融 資 產 及 負 債 之 除 列 (1) 金 融 資 產 本 公 司 對 於 構 成 金 融 資 產 或 部 分 金 融 資 產 之 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 即 除 列 該 金 融 資 產 或 部 分 金 融 資 產 當 本 公 司 移 轉 全 部 或 部 分 金 融 資 產 且 放 棄 對 金 融 資 產 之 控 制 時, 於 交 換 所 收 取 對 價 之 範 圍 內 視 為 出 售 當 金 融 資 產 之 移 轉 未 符 合 喪 失 控 制 之 條 件 時, 本 公 司 則 視 該 移 轉 交 易 為 擔 保 借 款, 再 取 得 資 產 之 權 利 非 屬 衍 生 性 金 融 商 品 (2) 金 融 負 債 本 公 司 之 金 融 負 債 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 全 部 或 部 分 金 融 負 債 104

110 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 當 本 公 司 自 相 同 債 權 人 以 幾 乎 不 相 同 條 件 交 換 既 有 之 金 融 負 債, 或 對 既 有 負 債 條 件 進 行 大 幅 修 改, 並 同 時 承 擔 新 金 融 負 債, 該 種 交 換 或 修 改 視 為 除 列 既 有 負 債 並 同 時 認 列 新 負 債, 差 額 計 入 當 期 損 益 15. 金 融 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 已 經 減 損, 依 不 同 衡 量 方 式 之 金 融 資 產, 採 用 之 減 損 方 式 如 下 : (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 若 已 減 損, 本 公 司 將 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 累 積 淨 損 失 金 額 轉 列 為 當 期 損 益, 其 減 損 損 失 之 金 額 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 已 回 收 之 本 金 及 調 整 攤 銷 額 ) 與 當 時 公 平 價 值 或 可 回 收 金 額 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 曾 列 入 損 益 之 減 損 金 額 後 之 餘 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 不 得 認 列 為 當 期 損 益, 而 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 金 額 減 少 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 應 予 迴 轉 並 認 列 為 當 期 利 益 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 客 觀 證 據 顯 示 未 有 公 開 市 場 報 價 之 權 益 商 品 投 資, 或 與 前 述 權 益 商 品 連 動 且 其 清 償 須 交 付 該 等 權 益 商 品 之 衍 生 性 商 品, 有 減 損 之 客 觀 證 據, 本 公 司 將 認 列 減 損 損 失, 減 損 金 額 為 估 計 未 來 現 金 流 量 以 類 似 金 融 資 產 當 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 折 現 值 與 帳 面 價 值 間 之 差 額, 此 減 損 金 額 不 得 迴 轉 16. 非 金 融 資 產 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試, 依 該 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 ( 或 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 予 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 或 收 入 及 利 益 105

111 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 17. 收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 18. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 民 國 九 十 六 年 三 月 發 布 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 之 規 定, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 19. 營 運 部 門 資 訊 依 營 運 部 門 係 同 時 符 合 下 列 特 性 之 企 業 組 成 單 位 :(1) 從 事 可 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 之 經 營 活 動 (2) 營 運 結 果 定 期 由 企 業 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效 (3) 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 本 公 司 選 擇 僅 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 1. 本 公 司 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 第 三 次 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 規 定 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 並 無 影 響 2. 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定 處 理 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露, 該 號 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 1. 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $13,769,963 $5,324,994 週 轉 金 4,911,000 4,921,000 活 期 存 款 20,085,717 16,308,519 支 票 存 款 50,433,568 42,022,775 約 當 現 金 20,976,328 81,939,007 合 計 $110,176,576 $150,516,

112 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (1) 約 當 現 金 通 常 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 短 期 票 券 (2) 上 述 現 金 及 約 當 現 金 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 2. 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 成 本 : 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $1,421,604,099 $1,260,926,026 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 172,662,201 2,279,574 淨 額 $1,594,266,300 $1,263,205,600 上 述 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 3. 存 貨 食 品 $27,125,630 $16,445,016 飲 料 18,877,455 16,224,220 香 煙 271, ,827 小 計 46,274,349 32,959,063 減 : 備 抵 跌 價 損 失 淨 額 $46,274,349 $32,959, 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 (1) 採 權 益 之 長 期 股 權 投 資 明 細 如 下 : 持 股 持 股 比 例 % 金 額 比 例 % 金 額 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) $38,543, $30,906,386 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 ,672, ,313,620 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 ,390, ,379,824 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 ,825, ,899,636 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 ,047, ,131,

113 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 持 股 持 股 比 例 % 金 額 比 例 % 金 額 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 $64,698, $71,256,178 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 ,615, ,215,589 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 ,039, ,524,505 合 計 $1,955,833,273 $1,676,627,122 註 : 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 (2) 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 依 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 其 變 動 情 形 如 下 : 101 年 度 100 年 度 1 月 1 日 餘 額 $1,676,627,122 $1,866,071,871 依 權 益 法 認 列 投 資 收 益 淨 額 26,654,009 28,736,891 新 增 投 資 80,000,000 10,000,000 依 權 益 法 認 列 之 未 依 持 股 比 例 增 資 影 響 數 1,252,636 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 171,299,506 (228,181,640) 12 月 31 日 餘 額 $1,955,833,273 $1,676,627,122 (3) 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 ( 損 失 ), 其 明 細 如 下 : 被 投 資 公 司 名 稱 101 年 度 100 年 度 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 $7,637,010 $7,536,462 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 15,231,966 13,171,753 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 12,906,287 13,066,638 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 11,409,917 9,465,392 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 (17,084,131) (857,523) 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 (6,557,211) (17,771,143) 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 1,966,239 2,766,996 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 1,143,932 1,358,316 合 計 $26,654,009 $28,736,

114 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 1 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 其 投 資 損 益 係 按 被 投 資 公 司 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 採 權 益 法 評 價 認 列 2 本 公 司 於 民 國 一 年 九 月 九 日 參 與 對 被 投 資 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 之 現 金 增 資, 認 購 普 通 股 股 票 共 1,000,000 股, 每 股 面 額 10 元, 共 計 10,000,000 元 本 公 司 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 三 日 參 與 對 被 投 資 公 司 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 之 現 金 增 資, 認 購 普 通 股 股 票 共 8,000,000 股, 每 股 面 額 10 元, 共 計 80,000,000 元 4 本 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 5. 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 成 本 : 受 益 憑 證 $598,227,000 $598,227,000 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 26,975,381 (23,229,139) 淨 額 $625,202,381 $574,997,861 上 述 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 6. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 持 股 持 股 比 例 % 金 額 比 例 % 金 額 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 $9,000, $9,000,000 百 年 國 際 科 技 有 限 公 司 ,146, ,146,000 台 灣 文 創 發 展 ( 股 ) 公 司 ,936, ,936,232 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 ,000, ,000,000 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 ( 股 ) 公 司 ,652, ,652,218 林 口 育 樂 事 業 ( 股 ) 公 司 ,600, ,600,000 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) , ,000 環 華 證 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ,783, ,783,204 合 計 $64,217,654 $64,217,

115 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 註 : 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 十 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司 (1) 本 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 (2) 上 述 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 7. 固 定 資 產 (1) 本 公 司 將 新 竹 國 賓 大 樓 部 分 樓 層 出 租 予 新 光 三 越 百 貨 股 份 有 限 公 司, 租 賃 期 間 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 並 約 定 每 月 租 金 為 8,000,000 元 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 對 其 租 金 收 入 皆 為 48,000,000 元, 帳 列 其 他 營 業 收 入 本 公 司 出 租 資 產 餘 額 明 細 如 下 : 出 租 資 產 土 地 $553,242,875 $553,242,875 出 租 資 產 房 屋 2,283,004,949 2,283,004,949 出 租 資 產 其 他 1,509,259 1,509,259 小 計 2,837,757,083 2,837,757,083 減 : 累 計 折 舊 出 租 資 產 (718,436,597) (657,981,881) 合 計 $2,119,320,486 $2,179,775,202 (2) 本 公 司 分 別 於 民 國 六 十 八 年 民 國 六 十 九 年 及 民 國 七 十 三 年 間 辦 理 土 地 及 房 屋 之 重 估, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 本 公 司 固 定 資 產 重 估 增 值 餘 額 明 細 如 下 : 土 地 $290,293,368 $290,293,368 房 屋 90,107,801 90,107,801 合 計 $380,401,169 $380,401,169 土 地 增 值 稅 準 備 $34,169,741 $34,169,741 (3) 本 公 司 提 供 固 定 資 產 作 為 向 金 融 機 構 融 資 之 擔 保 品 之 情 形, 請 詳 附 註 六 110

116 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 8. 短 期 借 款 項 目 利 率 利 率 抵 押 借 款 $ 0.950% $200,000,000 短 期 借 款 額 度, 請 詳 長 期 借 款 附 註 之 說 明 短 期 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 9. 應 付 短 期 票 券 項 目 保 證 機 構 應 付 商 業 本 票 兆 豐 國 際 及 $ $200,000,000 萬 通 票 券 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 (61,604) 淨 額 $ $199,938,396 利 率 0.938% 應 付 短 期 票 券 額 度, 請 詳 長 期 借 款 附 註 之 說 明 應 付 短 期 票 券 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 10. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 可 轉 換 公 司 債 嵌 入 衍 生 性 金 融 商 品 $3,918,200 $10,538, 應 付 公 司 債 項 目 第 一 次 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $548,000,000 $548,000,000 減 : 第 一 次 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 折 價 (21,017,660) (72,323,659) 小 計 526,982, ,676,341 減 : 一 年 內 到 期 之 公 司 債 (526,982,340) 合 計 $ $475,676,

117 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 本 公 司 於 民 國 九 十 七 年 五 月 十 九 日 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 條 件 說 明 如 下 : 項 目 第 一 次 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 日 期 97 年 5 月 19 日 至 102 年 5 月 19 日 發 行 總 額 1,000,000 千 元 未 轉 換 餘 額 548,000 千 元 每 張 面 額 100 千 元 發 行 價 格 按 面 額 十 足 發 行 債 券 期 限 5 年 期 票 面 利 率 0% 償 還 辦 法 到 期 日 依 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 有 無 擔 保 無 擔 保 轉 換 標 的 本 公 司 普 通 股 1. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 後 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 四 十 日 止, 若 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 收 回 或 換 價 格 50% 時, 本 公 司 得 於 其 後 三 十 個 營 業 日 內 要 求 贖 回 贖 回 條 款 2. 本 債 券 發 行 一 個 月 翌 日 起 至 本 債 券 到 期 前 四 十 日 止, 若 本 債 券 流 通 在 外 餘 額 低 於 100,000 千 元, 本 公 司 即 可 要 求 贖 回 賣 回 條 款 本 債 券 分 別 以 發 行 滿 二 年 及 滿 三 年 為 債 券 持 有 人 賣 回 基 準 日 因 公 司 債 於 民 國 一 二 年 五 月 十 九 日 到 期, 故 本 公 司 於 本 年 度 將 公 司 債 全 數 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 項 下 另 依 公 司 債 賣 回 條 款 規 定 本 債 券 分 別 以 發 行 滿 二 年 及 滿 三 年 為 債 券 持 有 人 賣 回 基 準 日, 故 本 公 司 於 民 國 九 十 八 年 上 半 年 度 起 將 公 司 債 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 項 下 ; 惟 公 司 債 賣 回 條 款 之 賣 回 基 準 日 於 民 國 一 年 上 半 年 度 到 期, 故 本 公 司 於 民 國 一 年 度 將 公 司 債 轉 列 長 期 負 債 項 下 12. 長 期 借 款 貸 款 銀 行 內 容 與 還 款 期 限 上 海 商 銀 抵 押 借 款,96.9.3~ , 自 開 始 還 款, 每 6 個 月 為 1 期, 共 分 12 期, 1~11 期 每 期 還 本 48,000,000 元, 剩 餘 本 金 到 期 一 次 清 償 商 業 本 票 可 循 環 動 用, 於 到 期 時 按 票 面 全 數 清 償 ( 註 ) $305,301,601 $403,955,

118 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 貸 款 銀 行 內 容 與 還 款 期 限 兆 豐 銀 行 抵 押 借 款, ~ , $198,435,042 $262,570,989 自 開 始 還 款, 每 6 個 月 為 1 期, 共 分 12 期,1~11 期 每 期 還 本 48,000,000 元, 剩 餘 本 金 到 期 一 次 清 償 商 業 本 票 可 循 環 動 用, 於 到 期 時 按 票 面 全 數 清 償 ( 註 ) 台 灣 銀 行 137,382, ,779,916 第 一 銀 行 137,382, ,779,916 國 泰 世 華 137,382, ,779,916 第 一 銀 行 抵 押 借 款, ~ , 按 月 繳 息, 本 金 到 期 一 次 償 還 600,000,000 小 計 1,515,884,809 1,211,866,103 減 : 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 (96,000,000) (96,000,000) 合 計 $1,419,884,809 $1,115,866,103 利 率 區 間 1.39%~1.93% 1.36%~1.93% 註 : 係 為 聯 貸 案, 額 度 共 為 18 億 元 (1) 本 公 司 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 長 期 借 款 之 抵 押 品, 請 詳 附 註 六 (2) 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 尚 有 未 動 用 之 借 款 額 度 ( 含 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 及 長 期 借 款 ) 分 別 為 5,316,124,639 元 及 5,241,969,503 元 13. 職 工 退 休 辦 法 (1) 本 公 司 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $(98,105,000) $(106,258,000) 非 既 得 給 付 義 務 (95,442,000) (93,580,000) 累 積 給 付 義 務 (193,547,000) (199,838,000) 113

119 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 $ (65,446,000) $ (66,503,000) 預 計 給 付 義 務 (258,993,000) (266,341,000) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 2,900,000 2,973,000 提 撥 狀 況 (256,093,000) (263,368,000) 未 認 列 退 休 金 損 益 118,803, ,107,000 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 (53,357,000) (45,604,000) 應 計 退 休 金 負 債 $(190,647,000) $(196,865,000) 本 公 司 退 休 辦 法 之 員 工 既 得 給 付 $(137,320,000) $(156,929,000) (2) 本 公 司 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 101 年 度 100 年 度 服 務 成 本 $9,946,000 $10,744,000 利 息 成 本 5,309,000 4,928,000 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 (27,000) (65,000) 攤 銷 數 5,293,000 5,483,000 淨 退 休 金 成 本 $20,521,000 $21,090,000 (3) 退 休 金 給 付 義 務 及 計 算 退 休 金 成 本 之 精 算 假 設 如 下 : 101 年 度 100 年 度 折 現 率 1.75% 2.00% 薪 資 調 整 數 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.75% 2.00% (4) 退 休 金 提 撥 及 支 付 情 況 101 年 度 100 年 度 本 期 提 撥 $9,052,000 $9,729,000 本 期 支 付 $25,439,988 $19,306, 股 東 權 益 (1) 普 通 股 每 股 面 額 10 元, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 經 核 准 發 行 在 外 股 數 均 為 366,923,343 股 配 合 可 轉 換 公 司 債 發 行, 截 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 轉 換 45.2%, 累 積 轉 換 金 額 為 452,000,000 元, 轉 換 股 數 為 8,610,843 股 114

120 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (2) 資 本 公 積 依 民 國 一 一 年 一 月 四 日 公 布 修 訂 之 公 司 法 規 定, 針 對 現 金 增 資 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 亦 可 用 以 分 配 現 金 股 利 ; 又 按 證 券 交 易 法 規 定, 本 公 司 若 申 請 以 資 本 公 積 撥 充 資 本 時, 應 先 彌 補 虧 損 以 資 本 公 積 撥 充 資 本 之 比 率, 現 金 增 資 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 依 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 轉 入 之 資 本 公 積, 應 俟 增 資 或 其 他 事 由 所 產 生 該 次 資 本 公 積 經 公 司 登 記 主 管 機 關 核 准 登 記 後 之 次 一 年 度, 始 得 將 該 次 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 (3) 保 留 盈 餘 1 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 於 完 納 一 切 稅 捐 後, 分 派 盈 餘 時, 應 先 提 出 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 實 收 資 本 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 通 常 僅 供 彌 補 虧 損 之 用, 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利 但 此 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時, 得 以 股 東 會 決 議, 於 其 不 超 過 半 數 之 範 圍 內 轉 撥 資 本 惟 公 司 法 於 民 國 一 一 年 一 月 四 日 修 訂, 修 訂 為 法 定 盈 餘 公 積 得 用 於 公 司 彌 補 虧 損 ; 在 公 司 無 虧 損 時, 得 將 法 定 盈 餘 公 積 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 2 特 別 盈 餘 公 積 依 證 期 局 之 規 定, 上 市 櫃 公 司 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 除 依 法 提 出 法 定 盈 餘 公 積 外, 應 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 第 一 項 規 定, 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 股 東 權 益 減 項 金 額 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 屬 前 期 累 積 之 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 再 依 法 提 列 特 別 盈 餘 公 積 及 分 配 如 下 :1. 董 監 事 酬 勞 金 百 分 之 四,2. 員 工 紅 利 百 分 之 八,3. 其 餘 特 別 盈 餘 公 積 之 提 撥 及 股 息 紅 利 之 分 配, 由 董 事 會 擬 定 提 請 股 東 會 決 議 行 之 115

121 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 民 國 一 一 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 20,366,615 元 及 10,183,308 元, 其 估 列 基 礎 係 以 截 至 民 國 一 一 年 度 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列, 並 認 列 為 本 年 度 之 營 業 費 用, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 民 國 一 二 年 度 之 損 益 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 本 公 司 民 國 一 年 度 盈 餘 實 際 配 發 員 工 紅 利 30,787,356 元 及 董 監 酬 勞 15,393,678 元, 與 一 年 度 估 列 數 並 無 差 異 本 公 司 民 國 一 年 度 盈 餘 分 派 案, 業 經 董 事 會 及 股 東 會 決 議 通 過, 除 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 42,760,216 元 外, 配 發 股 息 每 股 0.5 元 計 183,461,672 元 為 考 量 本 公 司 未 來 資 金 之 需 求, 及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 公 司 於 年 度 決 算 後, 如 有 盈 餘 發 放, 每 年 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 發 放 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十, 惟 若 未 來 年 度 之 盈 餘 及 資 金 較 為 充 裕 時, 將 提 高 發 放 比 例 (4) 每 股 盈 餘 101 年 度 金 額 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 股 數 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $357,903,591 $282,869,659 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $357,903,591 $282,869, ,923,343 $0.98 $0.77 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 968,302 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $357,903,591 $282,869, ,891,645 $0.97 $

122 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 100 年 度 金 額 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 股 數 稅 前 稅 後 本 期 淨 利 $470,800,569 $427,602,164 基 本 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $470,800,569 $427,602, ,923,343 $1.28 $1.17 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 (67,262,058) (67,262,058) 14,021,979 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘 屬 於 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 $403,538,511 $360,340, ,945,322 $1.06 $ 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 本 公 司 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 101 年 度 100 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $553,848,328 $246,243,335 $800,091,663 $536,095,279 $254,979,400 $791,074,679 勞 健 保 費 用 48,026,349 14,824,098 62,850,447 44,973,451 14,326,857 59,300,308 退 休 金 費 用 34,481,225 13,571,825 48,053,050 34,186,753 12,900,930 47,087,683 其 他 用 人 費 用 31,895,033 13,624,114 45,519,147 32,574,607 14,931,674 47,506,281 折 舊 費 用 301,200,884 23,869, ,069, ,950,711 23,149, ,100,228 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 16. 所 得 稅 (1) 本 公 司 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 101 年 度 100 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $52,515,706 $57,269,901 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 20,138,027 7,791,614 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 2,380,199 (21,863,110) 所 得 稅 費 用 $75,033,932 $43,198,

123 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 損 益 表 中 所 列 稅 前 淨 利 依 規 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 與 所 得 稅 費 用 間 之 差 異 列 示 如 下 : 101 年 度 100 年 度 依 稅 前 淨 利 計 算 之 所 得 稅 額 $60,843,611 $80,036,097 加 ( 減 ): 免 稅 之 股 利 收 入 (9,034,176) (8,018,596) 依 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 (4,531,182) (4,885,272) 應 付 公 司 債 折 價 攤 銷 利 息 費 用 8,722,020 7,872,860 金 融 負 債 評 價 利 益 (1,125,373) (19,307,410) 退 休 金 費 用 超 限 (2,375,068) (1,350,798) 呆 帳 損 失 迴 轉 (5,130) 32,734 其 他 765 依 估 計 課 稅 所 得 額 估 列 應 納 稅 額 52,494,702 54,380,380 加 : 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 20,138,027 7,913,994 遞 延 所 得 稅 淨 變 動 2,380,199 (21,863,110) 投 資 抵 減 (152,862) (122,380) 以 前 年 度 所 得 稅 低 估 173,866 2,889,521 所 得 稅 費 用 $75,033,932 $43,198,405 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 及 ( 負 債 ) 之 主 要 內 容 如 下 : 折 舊 費 用 $3,676,938 $3,676,938 退 休 金 38,959,544 41,334,612 呆 帳 損 失 165, ,649 備 供 出 售 金 融 商 品 之 未 實 現 利 益 (4,585,815) 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 38,216,185 45,182,199 備 抵 評 價 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 $38,216,185 $45,182,199 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 流 動 $165,518 $170,649 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 非 流 動 $38,050,667 $45,011,

124 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (4) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 八 十 六 年 度 及 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 $ $ 八 十 七 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 853,835, ,187,409 合 計 $853,835,180 $797,187,409 (5) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $154,979,026 $130,106, 年 度 ( 預 計 ) 100 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 18.15% 22.12% (6) 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 九 十 九 年 度 17. 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 (1) 公 平 價 值 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $110,176,576 $110,176,576 $150,516,295 $150,516,295 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 1,594,266,300 1,594,266,300 1,263,205,600 1,263,205,600 應 收 款 項 及 其 他 應 收 款 114,593, ,593, ,068, ,068,987 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,955,833,273 1,955,833,273 1,676,627,122 1,676,627,122 其 他 長 期 投 資 3,840,000 3,840,000 3,840,000 3,840,000 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 625,202, ,202, ,997, ,997,861 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 64,217,654 64,217,654 64,217,654 64,217,654 存 出 保 證 金 16,575,024 16,575,024 16,106,844 16,106,844 受 限 制 資 產 ( 帳 列 其 他 資 產 其 他 項 下 ) 17,372,814 17,372,814 17,358,925 17,358,

125 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 負 債 短 期 借 款 $ $ $200,000,000 $200,000,000 應 付 短 期 票 券 199,938, ,938,396 應 付 款 項 及 其 他 應 付 款 項 383,902, ,902, ,429, ,429,732 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 3,918,200 3,918,200 10,538,040 10,538,040 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 526,982, ,982, ,676, ,676,341 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 1,515,884,809 1,515,884,809 1,211,866,103 1,211,866,103 存 入 保 證 金 25,884,180 25,884,180 26,175,680 26,175,680 (2) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 及 負 債 : 即 短 期 金 融 商 品, 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 受 限 制 資 產 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 費 用 其 他 應 收 / 付 款 及 存 出 / 存 入 保 證 金 等 2 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者, 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等 其 餘 各 項 金 融 商 品 如 有 巿 場 價 格 可 循 時, 則 以 此 巿 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 巿 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 依 帳 面 價 值 或 其 他 財 務 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 4 短 期 及 長 期 借 款 : 因 公 司 帳 上 之 借 款 合 約 係 約 定 浮 動 利 率 時, 則 其 帳 面 價 值 即 等 於 公 平 價 值 120

126 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (3) 財 務 風 險 資 訊 1 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 有 價 證 券 投 資 ( 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 ) 價 格 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 ; 其 中 備 供 出 售 金 融 資 產 包 括 外 幣 權 益 證 券 投 資, 亦 受 匯 率 變 動 之 影 響 2 信 用 風 險 本 公 司 並 無 重 大 信 用 風 險 顯 著 集 中 情 形 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 權 益 商 品 ( 包 括 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ) 及 其 他 長 期 投 資 ( 為 球 場 會 員 入 會 金 ) 均 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 流 動 性 風 險 4 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 從 事 之 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 (4) 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 主 要 金 融 資 產 及 負 債 之 公 平 價 值, 以 公 開 報 價 直 接 決 定 者 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 金 融 商 品 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 $1,594,266,300 $1,263,205,600 $ $ 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,955,833,273 1,676,627,122 其 他 長 期 投 資 3,840,000 3,840,000 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 625,202, ,997,

127 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 負 債 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 負 債 流 動 $ $ $3,918,200 $10,538,040 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 526,982, ,676,341 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 與 本 公 司 之 董 事 長 為 同 一 人 ( 新 竹 物 流 公 司 ) ( 註 1) 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 與 本 公 司 之 董 事 長 為 同 一 人 ( 士 林 電 機 廠 公 司 ) 嘉 德 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 嘉 德 開 發 公 司 ) 其 董 事 長 與 本 公 司 之 董 事 長 為 同 一 人 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 股 份 有 限 公 司 其 董 事 長 與 本 公 司 之 董 事 長 為 同 一 人 ( 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 ) 士 林 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 士 林 開 發 公 司 ) 其 董 事 長 與 本 公 司 之 總 經 理 為 同 一 人 新 開 股 份 有 限 公 司 ( 新 開 公 司 )( 註 2) 其 董 事 長 與 本 公 司 之 總 經 理 為 同 一 人 國 賓 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 國 賓 投 資 公 司 ) 為 本 公 司 之 子 公 司 賓 士 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 賓 士 投 資 公 司 ) 為 本 公 司 之 子 公 司 嘉 賓 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 嘉 賓 投 資 公 司 ) 為 本 公 司 之 子 公 司 南 澳 土 地 開 發 股 份 有 限 公 司 為 本 公 司 之 子 公 司 ( 南 澳 土 地 開 發 公 司 ) 群 欣 置 業 股 份 有 限 公 司 ( 群 欣 置 業 公 司 ) 為 本 公 司 之 子 公 司 國 賓 經 典 食 品 股 份 有 限 公 司 為 本 公 司 之 子 公 司 ( 國 賓 經 典 食 品 公 司 ) ( 註 3) 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 股 份 有 限 公 司 為 本 公 司 之 孫 公 司 ( 國 賓 公 寓 公 司 ) 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 為 本 公 司 之 孫 公 司 ( 國 賓 旅 館 公 司 ) 寬 寓 設 計 工 程 股 份 有 限 公 司 為 本 公 司 之 孫 公 司 ( 寬 寓 設 計 公 司 ) ( 註 4) 許 育 瑞 等 共 13 人 為 本 公 司 董 事 鄭 富 雄 等 共 2 人 為 本 公 司 監 察 人 李 昌 霖 等 共 9 人 為 本 公 司 副 總 經 理 以 上 之 管 理 階 層 122

128 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 註 1: 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 原 名 為 新 竹 貨 運 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 一 年 七 月 起 更 名 為 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 註 2: 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司 註 3: 國 賓 經 典 食 品 股 份 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 股 份 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 股 份 有 限 公 司 註 4: 寬 寓 設 計 工 程 股 份 有 限 公 司 原 名 為 意 舍 工 程 股 份 公 司, 於 民 國 一 一 年 六 月 十 四 日 起 更 名 為 寬 寓 設 計 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 及 應 收 款 項 (1) 營 業 收 入 : 101 年 度 100 年 度 佔 營 業 收 佔 營 業 收 關 係 人 名 稱 金 額 入 淨 額 % 金 額 入 淨 額 % 其 他 ( 未 達 本 科 目 餘 額 5%) $33,584, $29,439, (2) 銷 售 價 格 及 付 款 條 件 係 按 一 般 交 易 條 件 (3) 本 公 司 因 上 述 交 易 與 關 係 人 尚 有 應 收 款 項 情 形 如 下 : 佔 科 目 佔 科 目 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 應 收 帳 款 其 他 ( 未 達 本 科 $1,907, $2,102, 目 餘 額 5%) (4) 本 公 司 與 嘉 德 開 發 公 司 間 餐 飲 合 作 之 合 約, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 未 收 取 之 餐 廳 銷 售 金 額 扣 除 營 運 抽 成 費 用 淨 額 分 別 為 12,186,950 元 及 11,450,439 元, 帳 列 應 收 帳 款, 請 詳 本 附 註 9 之 說 明 123

129 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 2. 進 貨 101 年 度 100 年 度 佔 進 貨 佔 進 貨 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 國 賓 經 典 食 品 公 司 $160,420, $139,302, 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 向 關 係 人 進 貨 之 價 格, 與 一 般 供 應 商 進 貨 之 價 格 尚 無 顯 著 不 同 3. 其 他 債 權 與 債 務 ( 資 金 融 通 除 外 ) 本 公 司 與 關 係 人 之 其 他 債 權 與 其 他 債 務 ( 均 未 計 息 ) 情 形 如 下 : 佔 科 目 佔 科 目 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 其 他 應 收 款 群 欣 置 業 公 司 $364, $755, 嘉 德 開 發 公 司 151, , 國 賓 公 寓 公 司 51, , 士 林 電 機 廠 公 司 138, 合 計 $566, $1,102, 預 付 租 金 及 新 竹 物 流 公 司 $725, $1,025, 地 上 權 等 費 用 存 出 保 證 金 士 林 開 發 公 司 $4,268, $4,268, 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 300, , 士 林 電 機 廠 公 司 210, 新 開 公 司 68, 合 計 $4,847, $4,568, 應 付 帳 款 國 賓 經 典 食 品 公 司 $17,196, $15,001, 士 林 電 機 廠 公 司 2,734 合 計 $17,196, $15,003,

130 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 佔 科 目 佔 科 目 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 應 付 費 用 國 賓 公 寓 公 司 $2,984, $3,232, 國 賓 旅 館 公 司 2,783, ,291, 嘉 德 開 發 公 司 1,076, , 寬 寓 設 計 公 司 1,029, 國 賓 經 典 食 品 公 司 333, ,670 士 林 開 發 公 司 121, , 新 開 公 司 63, 新 竹 物 流 公 司 7,435 7,200 群 欣 置 業 公 司 5,440 士 林 電 機 廠 公 司 2,802 68, 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 24, 合 計 $8,407, $7,494, 存 入 保 證 金 士 林 電 機 廠 公 司 $200, $200, 財 產 交 易 本 公 司 向 關 係 人 購 置 固 定 資 產 明 細 如 下 ; 101 年 度 100 年 度 關 係 人 名 稱 項 目 金 額 項 目 金 額 士 林 電 機 廠 公 司 家 電 設 備 $269,860 家 電 設 備 $1,123,406 新 開 公 司 859,429 合 計 $1,129,289 $1,123,406 與 關 係 人 間 之 財 產 交 易, 其 交 易 條 件 主 要 係 依 市 場 調 查 結 果 及 雙 方 合 約 議 定 125

131 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 5. 租 金 成 本 101 年 度 100 年 度 佔 科 目 佔 科 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 士 林 開 發 公 司 $20,283, $18,902, 國 賓 公 寓 公 司 3,479, ,505, 新 開 公 司 98, 合 計 $23,862, $22,407, 營 業 費 用 101 年 度 100 年 度 佔 科 目 佔 科 目 關 係 人 名 稱 摘 要 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 國 賓 旅 館 公 司 經 營 管 理 費 $35,200, $37,158, 國 賓 公 寓 公 司 清 潔 服 務 費 等 30,656, ,934, 寬 寓 設 計 公 司 勞 務 費 6,680, 新 竹 物 流 公 司 租 金 費 用 等 5,489, ,388, 士 林 開 發 公 司 顧 問 費 1,484, ,476, 士 林 電 機 廠 公 司 人 力 支 援 等 797, , 國 賓 經 典 食 品 公 司 研 究 發 展 費 618, ,120 群 欣 置 業 公 司 業 務 推 廣 費 138, 嘉 德 開 發 公 司 團 體 會 費 等 96, , 新 開 公 司 人 力 支 援 68, 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 業 務 推 廣 費 24, 合 計 $81,228, $74,468, 其 他 收 入 101 年 度 100 年 度 佔 科 目 佔 科 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 群 欣 置 業 公 司 $5,796, $7,926, 寬 寓 設 計 公 司 11, 合 計 $5,807, $7,926,

132 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 8. 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 資 訊 : 項 目 101 年 度 100 年 度 薪 資 獎 金 特 支 費 業 務 執 行 費 用 及 紅 利 $56,916,612 $57,789,705 本 公 司 主 要 管 理 階 層 包 含 董 事 監 察 人 及 副 總 經 理 以 上 之 管 理 階 層 有 關 給 付 以 上 主 要 關 理 階 層 薪 酬 總 額 相 關 詳 細 資 訊, 請 參 閱 股 東 會 年 報 內 容 9. 本 公 司 與 關 係 人 交 易 之 相 關 合 約 如 下 : (1) 租 賃 1 本 公 司 自 民 國 八 十 六 年 一 月 一 日 起, 向 新 竹 物 流 公 司 承 租 座 落 於 新 竹 市 中 央 段 5672 地 號 之 土 地 ( 約 595 坪 ) 作 為 新 竹 國 賓 飯 店 百 貨 整 體 開 發 之 用, 租 賃 期 間 自 民 國 八 十 六 年 一 月 一 日 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 民 國 八 十 九 年 雙 方 簽 定 租 賃 及 地 上 權 設 定 契 約 書, 約 定 自 承 租 日 起 至 民 國 八 十 九 年 新 光 三 越 百 貨 ( 股 ) 公 司 新 竹 店 開 幕 日 期 間 不 計 算 租 金 ; 而 開 幕 日 起 至 民 國 八 十 九 年 十 二 月 底 及 自 民 國 九 十 年 一 月 一 日 起, 依 新 光 三 越 百 貨 ( 股 ) 公 司 新 竹 店 當 年 營 業 額 之 區 間 作 為 本 契 約 租 金 之 計 算 基 準, 租 賃 期 間 屆 滿 時, 本 公 司 有 優 先 承 租 權 另 於 民 國 九 十 一 年 六 月 簽 訂 增 補 合 約, 增 補 修 訂 及 更 名 前 述 合 約 為 土 地 使 用 及 地 上 權 契 約 書, 契 約 追 溯 至 民 國 八 十 六 年 一 月 一 日 生 效 該 土 地 租 賃 契 約 已 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 到 期, 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 月 與 新 竹 物 流 公 司 簽 訂 新 約, 租 賃 期 間 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 民 國 一 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 租 賃 期 間 屆 滿 時, 本 公 司 有 優 先 承 租 權 租 賃 存 續 期 間 內, 本 公 司 得 要 求 新 竹 物 流 公 司 向 主 管 地 政 機 關 辦 理 地 上 權 登 記, 其 地 上 權 權 利 存 續 期 間, 自 民 國 八 十 九 年 六 月 起 算 至 民 國 一 二 四 年 六 月 止, 共 計 三 十 五 年 地 上 權 設 定 時 之 前 五 年, 由 本 公 司 一 次 給 付 新 竹 物 流 公 司 1,500,000 元, 其 後 每 五 年 依 躉 售 物 價 指 數 調 整 給 付 127

133 六 質 押 之 資 產 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 2 本 公 司 與 士 林 開 發 公 司 簽 訂 房 屋 租 賃 合 約, 承 租 天 母 溪 隄 館 A 座 及 B 座, 坐 落 於 台 北 市 中 山 北 路 六 段 441 巷 及 51 號, 提 供 高 級 住 宅 租 賃 服 務, 租 賃 期 間 分 別 自 民 國 九 十 七 年 九 月 一 日 至 民 國 一 四 年 五 月 三 十 一 日 止 及 自 民 國 九 十 七 年 十 月 一 日 至 民 國 一 四 年 五 月 三 十 一 日 止 (2) 清 潔 服 務 合 約 本 公 司 與 國 賓 公 寓 公 司 簽 訂 清 潔 工 作 承 攬 合 約, 由 國 賓 公 寓 公 司 負 責 各 分 公 司 建 築 物 內 外 之 清 潔 工 作 每 月 之 清 潔 服 務 費 用 依 雙 方 合 約 議 定, 每 年 換 約 一 次 (3) 經 營 管 理 合 約 本 公 司 與 國 賓 旅 館 公 司 簽 訂 經 營 管 理 顧 問 合 約, 由 國 賓 旅 館 公 司 指 派 人 員 於 本 公 司 任 職, 委 託 經 營 管 理 費 用 依 雙 方 合 約 議 訂, 每 年 換 約 一 次 (4) 餐 飲 合 作 合 約 本 公 司 與 嘉 德 開 發 公 司 簽 訂 餐 飲 合 作 合 約, 合 約 期 間 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 為 期 兩 年 此 合 約 已 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 屆 滿, 本 公 司 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 簽 訂 新 約, 合 約 期 間 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 為 期 二 年 ; 由 嘉 德 開 發 公 司 提 供 天 母 國 際 聯 誼 會 附 設 餐 廳 場 地, 本 公 司 提 供 商 品 及 相 關 服 務, 餐 廳 銷 售 款 項 由 嘉 德 開 發 公 司 負 責 收 款, 嘉 德 開 發 公 司 依 照 當 月 份 餐 廳 銷 售 金 額 扣 除 營 運 抽 成 費 用 ; 雙 方 並 約 定 於 每 年 年 底 再 依 當 年 度 總 銷 售 金 額 依 年 抽 成 率 進 行 調 整 抵 質 押 資 產 抵 質 押 擔 保 標 的 固 定 資 產 : 新 竹 營 業 及 行 政 大 樓 銀 行 借 款 禮 券 及 健 身 中 心 履 約 保 證 之 擔 保 品 $4,233,246,693 $4,353,033,050 高 雄 營 業 大 樓 銀 行 借 款 擔 保 品 911,753, ,650,125 台 北 營 業 及 行 政 大 樓 1,174,508,848 1,184,727,475 小 計 $6,319,509,105 $6,470,410,

134 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 抵 質 押 資 產 抵 質 押 擔 保 標 的 其 他 資 產 其 他 : 定 期 存 款 銀 行 借 款 擔 保 品 $15,930,000 $15,930,000 銀 行 保 證 擔 保 品 1,442,814 1,428,925 小 計 17,372,814 17,358,925 合 計 $6,336,881,919 $6,487,769,575 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 1. 本 公 司 與 關 係 人 間 之 相 關 合 約 詳 參 附 註 五 2. 本 公 司 依 營 業 租 賃 簽 定 之 合 約, 截 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 未 來 年 度 應 收 取 及 應 支 付 之 租 金 分 別 列 示 如 下 : (1) 期 間 應 收 租 金 102 年 $96,000, 年 96,000, 年 96,000,000 (2) 期 間 應 付 租 金 102 年 $26,533, 年 26,533, 年 13,971, 年 4,998, 年 ( 折 現 值 :4,953,910) 4,998, 年 至 109 年 ( 折 現 值 :14,472,261) 14,994, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 已 簽 約 之 重 大 未 完 工 程 及 購 置 固 定 資 產 總 價 款 分 別 約 為 677,567,234 元 及 629,967,234 元, 其 尚 未 付 款 部 分 約 為 65,901,196 元 及 91,324,986 元 129

135 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 事 九 重 大 之 期 後 事 項 本 公 司 於 民 國 一 二 年 三 月 五 日 之 董 事 會 決 議 通 過 民 國 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 董 事 會 通 過 配 發 數 每 股 股 利 ( 元 ) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 $28,286,966 員 工 紅 利 20,366,615 董 監 事 酬 勞 10,183,308 股 東 現 金 紅 利 146,769,337 $0.4 上 述 有 關 民 國 一 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 民 國 一 二 年 六 月 四 日 召 開 之 股 東 會 決 議 上 述 有 關 董 事 會 通 過 及 未 來 待 股 東 會 決 議 分 配 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 十 其 他 本 公 司 主 要 之 外 幣 資 產 及 負 債 係 以 美 元 計 價, 而 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 外 幣 資 產 及 負 債 依 當 日 之 收 盤 匯 率 換 算, 採 用 之 評 價 匯 率 分 別 為 USD 1:NTD 及 USD 1:NTD 30.28; 主 要 非 貨 幣 性 資 產 原 幣 金 額 分 別 為 USD21,529,006 元 及 USD18,992,496 元 十 一 營 運 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 130

136 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 十 二 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 一 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 無 收 資 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 二 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 三 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 無 收 資 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 附 表 二 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 10 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 四 3. 大 陸 投 資 資 訊 無 此 情 事 131

137 期 末 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 一 : 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 132 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 / 淨 值 備 註 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 股 票 / 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 1) 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,970,000 $38, $38,543 股 票 / 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 29,994, , ,673 股 票 / 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 37,994, , ,391 股 票 / 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 29,994, , ,825 股 票 / 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,200,000 49, ,047 股 票 / 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 9,000,000 64, ,699 股 票 / 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 8,416,775 85, ,616 股 票 / 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 12,127,000 96, ,039 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 44,285,175 1,594, ,594,266 受 益 憑 證 /Genesis Capital Appreciation Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 293, , ,351 受 益 憑 證 /Asian Value Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 293, , ,665 受 益 憑 證 /Ivy Sun Moon Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 291, , ,009 受 益 憑 證 /Caesar Balance Income Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 297,072 77,255 77,255 受 益 憑 證 /Stable Income Growth Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 297,000 99,461 99,461 受 益 憑 證 /Target Value Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 297,000 99,461 99,461 股 票 / 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 900,000 9, 股 票 / 台 灣 文 創 發 展 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 2,500,000 3, 股 票 / 百 年 國 際 科 技 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 114,600 1, 股 票 / 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 2,600,000 26, 股 票 / 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 13 15, 股 票 / 林 口 育 樂 事 業 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 4 2, 股 票 / 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 2) 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 10, 股 票 / 環 華 證 券 金 融 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 657,075 5, 註 1: 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 註 2: 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 十 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司

138 單 位 : 新 台 幣 千 元 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) 子 公 司 進 貨 $160, 月 結 30 天 不 適 用 不 適 用 $(17,196) (13.97) 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 母 公 司 銷 貨 $(160,420) (96.79) 月 結 30 天 不 適 用 不 適 用 $17, 備 註 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 二 : 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 與 交 易 人 之 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 情 形 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 (%) 授 信 期 間 ( 天 ) 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 單 價 授 信 期 間 ( 天 ) 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 餘 額 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 及 帳 款 之 比 率 (%) 註 : 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 133

139 期 末 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 3,730,000 $134, $134,280 股 票 / 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,000,000 24, ,557 股 票 / 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 100,000 13, ,422 股 票 / 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 500,000 7, ,577 股 票 / 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 13,000, , ,013 股 票 / 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 19,000, , ,570 股 票 / 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,400,000 14, ,238 股 票 / 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,000,000 64, ,342 股 票 / 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,500,000 28, ,483 股 票 / 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 600,000 6, ,106 股 票 / 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 700,000 5, ,549 股 票 / 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 83, 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 10,083, , ,988 上 櫃 股 票 / 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 3,952, , ,698 股 票 / 亞 太 科 技 二 號 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 流 動 268, 股 票 / 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,300,000 57, ,794 股 票 / 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,500,000 17, ,076 股 票 / 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 2,668,000 26, 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 股 票 / 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 10, 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 三 : 被 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 / 淨 值 備 註 134 股 票 / 常 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 5,000,000 39, 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 7,047, , ,692 上 櫃 股 票 / 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 3,833, , ,974 股 票 / 亞 太 科 技 三 號 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 流 動 註 : 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 十 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司

140 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 299, ,940 29,994, % 592, ,673 15,235 15,232 註 1 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 379, ,940 37,994, % 552, ,391 12,908 12,906 註 1 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 299, ,940 29,994, % 476, ,825 11,412 11,410 註 1 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 業 90,000 90,000 9,000, % 64,699 64,699 (10,929) (6,557) 註 1 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 84,168 84,168 8,416, % 85,616 85,616 7,266 1,966 註 1 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 130,000 90,000 13,000, % 148, ,013 12,442 2,697 註 1 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 190, ,000 19,000, % 174, ,570 15,169 3,085 註 1 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 14,000 14,000 1,400, % 14,238 14,238 7, 註 1 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 70,000 70,000 7,000, % 64,342 64,342 15,169 1,151 註 1 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 25,000 25,000 2,500, % 28,483 28,483 12, 註 1 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 6,000 6, , % 6,106 6,106 7, 註 1 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 7,000 7, , % 5,549 5,549 5, 註 1 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 73,000 73,000 7,300, % 57,794 57,794 5, 註 1 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 15,000 15,000 1,500, % 17,076 17,076 12, 註 1 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 四 : 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 被 投 資 公 司 原 始 投 資 金 額 股 利 分 派 情 形 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 期 末 持 有 持 股 比 例 * 被 投 資 公 司 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 期 末 淨 值 股 票 股 利 現 金 股 利 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 3) 中 華 民 國 水 產 食 品 批 發 業 等 $29,700 $23,000 2,970, % $38,543 $38,543 $7,637 $7,637 $6,700 $ 註 1 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 房 屋 租 賃 興 建 公 共 建 設 及 新 市 鎮 開 發 72,000 72,000 7,200, % 49,047 49,047 (18,982) (17,084) 註 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 121, ,270 12,127, % 96,039 96,039 5,084 1,144 註 1 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 住 宅 及 建 築 清 潔 服 務 10,000 10,000 1,000, % 24,557 24,557 2,895 2,895 註 1 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 人 力 派 遣 及 企 業 顧 問 1,000 1, , % 13,422 13, 註 2 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 ( 註 4) 中 華 民 國 工 程 安 裝 及 其 他 設 計 業 務 5, , % 7,577 7,577 2,577 2,577 註 1 註 1: 係 依 據 該 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 投 資 損 益 註 2: 係 依 據 該 公 司 同 期 間 自 結 之 財 務 報 表 認 列 投 資 損 益 註 3: 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 註 4: 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 原 名 為 意 舍 工 程 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 六 月 十 四 日 起 更 名 為 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司

141 五 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 聲 明 書 本公司民國一 一年度(自民國一 一年一月一日至十二月三十一日止)依 關係 企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企 業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報 表之公司均相同 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務 報表中均已揭露 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 國賓大飯店股份有限公司 董 事 長 許 育 瑞 中華民國 一 二 年 三 月 五 日 136

142 會 計 師 查 核 報 告 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 惟 上 開 合 併 財 務 報 表 中 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 財 務 報 表 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 表 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 該 等 被 投 資 公 司 財 務 報 表 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 對 該 等 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 之 金 額 分 別 為 新 台 幣 697,825 千 元 及 新 台 幣 563,233 千 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 5.85% 及 4.92%, 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 對 該 等 被 投 資 公 司 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 淨 額 分 別 為 新 台 幣 12,094 千 元 及 新 台 幣 11,685 千 元, 分 別 占 合 併 總 淨 利 4.37% 及 2.81% 本 會 計 師 係 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則, 足 以 允 當 表 達 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 第 三 次 修 訂 之 規 定 及 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 處 理 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 金 管 會 核 准 辦 理 公 開 發 行 公 司 財 務 報 告 查 核 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 號 金 管 證 六 字 第 號 會 計 師 : 林 素 雯 林 麗 凰 中 華 民 國 一 二 年 三 月 五 日 137

143 138 基金及投資 採權益法之長期股權投資 其他長期投資 備供出售金融資產 非流動 以成本衡量之金融資產 非流動 基金及投資合計 14xx xxx 18xx xx 董事長 資產總計 其他資產 存出保證金 遞延所得稅資產 非流動 其他資產 其他 其他資產合計 固定資產淨額 成本 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 162x 出租資產 1681 其他設備 15x8 重估增值 15xx16xx 成本合計 15x9 減 累計折舊 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額合計 會 科 目 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 流動 備供出售金融資產 流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 產 代碼 11xx x 資 計 附 註 五 二 四 六 二 四 五 六 二 四 二 二 四 二 四 二 二 四 二 四 二 四 六 二 二 五 五 二 四 五 $11,917,192 37,253 38,368 17,373 92, ,960 6,886, ,909 91,587 2,837, , ,401 12,144,382 (5,015,967) 106,105 7,234, ,825 3, , ,871 1,457,738 $264,354 2,588,898 20,577 99,296 3,082 63,803 86,625 1,073 4,232 3,131,940 $11,438,451 43,578 45,329 47, , ,960 6,526, ,626 94,912 2,837, , ,401 11,710,999 (4,684,550) 358,682 7,385, ,233 3, , ,871 1,272,942 $264,588 1,600 2,119,843 26,609 88,755 7,251 47,020 82,026 2,718 3,702 2,644,112 附 註 四 各項準備 土地增值稅準備 各項準備合計 25xx xxx3xxx xxx 負債及股東權益總計 二 二 (0.45) 會計主管 $11,917, , , ,835 1,503,725 (62) (53,357) 502, ,840 8,720,564 48,891 8,769,455 資本公積 32xx 四 2,951,031 四 股本 普通股股本 31xx 3110 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘小計 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 3,669,234 四 負債合計 2xxx 33xx ,147,737 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 192,928 25, ,862 34,170 34,170 1,497,863 1,497,863 $18,000 85,992 5, ,110 51, ,091 3,918 43, , ,310 10,867 1,396,842 一 一年十二月三十一日 金 額 28xx 二 四 五 二 四 四 六 二 四 五 二 五 二 四 四 六 二 四 六 長期附息負債 應付公司債 長期借款 長期負債合計 會 流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債 流動 其他應付款項 預收款項 一年內到期之長期負債 其他流動負債 流動負債合計 負 債 及 股 東 權 益 計 科 目 24xx 代碼 21xx (請參閱合併財務報表附註) (40.96) 一 年十二月三十一日 金 額 經理人 (42.09) 一 一年十二月三十一日 金 額 國賓大飯店股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 民國一 一年十二月三十一日 及民國一 年十二月三十一日 $11,438, , , ,188 1,404,317 (62) (45,604) 114, ,840 8,240,355 55,121 8,295,476 2,949,778 3,669,234 3,142, ,147 26, ,323 34,170 34, ,676 1,193,156 1,668,832 $200, ,932 4, ,334 44, ,693 10, , ,438 98,710 15,120 1,214, (0.40) 單位:新台幣千元 一 年十二月三十一日 金 額

144 國賓大飯店股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國一 一年一月一日至十二月三十一日 及民國一 年一月一日至十二月三十一日 (金額除合併每股盈餘另予註明外 均以新台幣千元為單位) 代碼 項 目 營業收入 客房收入 餐飲收入 減 餐旅服務收入折讓 其他營業收入 營業收入合計 附註 二 四 五 營業成本 客房成本 餐飲成本 其他營業成本 營業成本合計 二 四 五 5910 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 租金收入 金融資產評價利益 金融負債評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 xx 金 一 一年度 額 單位:新台幣千元 一 年度 金 額 $1,090,493 1,806,507 (318) 162,462 3,059, (0.01) $915,782 1,761,827 (166) 155,236 2,832, (0.01) (437,564) (1,166,986) (96,158) (1,700,708) (14.30) (38.15) (3.14) (55.59) (370,896) (1,097,896) (89,578) (1,558,370) (13.09) (38.76) (3.16) (55.01) 1,358, ,274, (452,754) (573,863) (1,026,617) (14.80) (18.76) (33.56) (423,753) (527,887) (951,640) (14.96) (18.64) (33.60) 331, , ,828 12,094 84, , ,620 5, , ,088 11,685 73, , ,573 6, , (79,112) (16,835) (95,947) (2.59) (0.55) (3.14) (72,654) (1,953) (402) (913) (75,922) (2.57) (0.07) (0.01) (0.03) (2.68) 359,727 (83,119) $276, (2.72) ,677 (51,010) $415, (1.80) 二 四 五 二 四 二 二 二 二 二 二 二 繼續營業單位合併稅前淨利 所得稅費用 二 四 合併總淨利 合併總淨利歸屬予 母公司之股東淨利 少數股權淨損 合併總淨利 $282,870 (6,262) $276,608 $427,602 (11,935) $415, 合併基本每股盈餘 合併總淨利 少數股權淨損 母公司股東之淨利 二 四 稅 前 $ 0.98 稅 後 $ $ 0.77 稅 前 $ 1.27 稅 後 $ $ 合併稀釋每股盈餘 合併總淨利 少數股權淨損 母公司股東之淨利 二 四 稅 前 $ 0.98 稅 後 $ $ 0.77 稅 前 $ 1.05 稅 後 $ $ 0.95 (請參閱合併財務報表附註) 董事長 經理人 139 會計主管

145 140 目 未認列為退休金成本之淨損失增減 少數股權變動數 未認列為退休金成本之淨損失增減 少數股權變動數 董事長 $3,669,234 民國一 一年十二月三十一日餘額 備供出售金融資產未實現損益增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 $2,859,851 提列法定盈餘公積 2,859,851 $2,859,851 發行溢價 普通股現金股利 盈餘指撥及分配 民國一 一年度合併總淨利 3,669,234 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 民國一 年十二月三十一日餘額 備供出售金融資產未實現損益增減 提列法定盈餘公積 $3,669,234 股本 普通股現金股利 盈餘指撥及分配 民國一 年度合併總淨利 民國一 年一月一日餘額 項 庫藏 $21,749 21,749 $21,749 股票交易 $40,946 1,253 39,693 $39,693 長期投資 法定 $454,076 42, ,315 25,101 $386,214 盈餘公積 (請參閱合併財務報表附註) $8,818 8,818 $8,818 受贈資產 經理人 $19,667 19,667 $19,667 資產增益 處分 資本公積 $195, ,814 $195,814 盈餘公積 特別 保留盈餘 及民國一 年一月一日至十二月三十一日 民國一 一年一月一日至十二月三十一日 合併股東權益變動表 國賓大飯店股份有限公司及其子公司 $853,835 (183,462) (42,761) 282, ,188 (146,769) (25,101) 427,602 $541,456 盈餘 未分配 $(62) (62) $(62) 調整數 累積換算 $(53,357) (7,753) (45,604) 456 $(46,060) 金成本之淨損失 未認列為退休 未實現 $147, ,840 $147,840 重估增值 會計主管 $502, , , ,852 (228,182) (400,191) $743,225 未實現損益 金融商品之 股東權益其他項目 $48, (6,262) 55,121 (35) (11,935) $67,091 少數股權 $8,769, (7,753) 172, ,001 (183,462) 276,608 8,295,476 (35) 456 (228,182) (400,191) (146,769) 415,667 $8,654,530 合 計 單位 新台幣千元

146 國賓大飯店股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國一 一年一月一日至十二月三十一日 及民國一 年一月一日至十二月三十一日 項 目 營業活動之現金流量 本期合併總淨利 調整項目 折舊費用 其他損失(帳列什項支出) 呆帳費用轉列收入數 固定資產轉列費用 應付公司債折價攤銷 權益法認列之投資收益 處分及報廢固定資產(利益)損失 金融資產及負債未實現評價利益 處分投資利益 公平價值變動列入損益之金融資產 流動減少 應收票據減少(增加) 應收帳款(增加)減少 其他應收款減少(增加) 存貨增加 預付費用增加 預付款項減少(增加) 其他流動資產增加 遞延所得稅資產減少(增加) 其他資產 其他減少(增加) 應付票據減少 應付帳款減少 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加 其他應付款項(減少)增加 預收款項增加 其他流動負債(減少)增加 應計退休金負債減少 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購置固定資產價款 處分固定資產價款 取得採權益法之長期投資價款 取得備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 存出保證金減少(增加) 應付設備款減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款減少 應付短期票券減少 舉借長期借款 償還長期借款(包括一年內到期者) 存入保證金(減少)增加 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 不含資本化利息之本期支付利息 本期支付所得稅 部分影響現金流量之投資活動 購置固定資產 加 期初其他應付設備款 減 期末其他應付設備款 本期現金支付數 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 應付股東現金股利 一 一年度 $276,608 單位 新台幣千元 一 年度 $415, ,818 15, ,306 (12,094) (331) (6,662) (120) 1,762 6,032 (10,541) 4,169 (16,783) (4,599) 1,645 (530) 2,375 29, ,776 6,703 1,398 (5,769) 21,470 (4,254) (13,972) 695, , ,311 (11,685) 1,752 (113,171) (5,188) 11,432 (6,548) (13,211) (17,027) (1,909) (3,077) (21,864) (10) 4,724 4,177 (203) 34,909 45,830 12,332 4,962 (7,947) 693,744 (277,632) 412 (80,000) (168,585) 6,325 (519,480) (403,355) 909 (5,933) (1,346) (15,049) (424,774) (182,000) (132,940) 1,250,000 (927,674) (242) (183,462) (176,318) (234) 264,588 $264,354 (20,000) (139,919) 80,000 (95,606) 5 (145,562) (321,082) (52,112) 316,700 $264,588 $28,115 $28,115 $74,089 $25,766 $25,766 $74,721 $214,040 $438,317 80,118 (16,526) $277,632 45,156 (80,118) $403,355 $643,310 $1,092 $98,710 $1,207 (請參閱合併財務報表附註) 董事長 經理人 141 會計主管

147 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 國 賓 飯 店 ) 於 民 國 五 十 一 年 十 一 月 依 公 司 法 及 有 關 法 令 之 規 定 設 立, 經 兩 年 之 籌 建, 於 民 國 五 十 三 年 十 二 月 一 日 開 始 營 業, 並 於 民 國 七 十 年 十 二 月 間 成 立 高 雄 館 加 入 營 運, 民 國 九 十 年 五 月 新 竹 館 亦 開 始 正 式 營 業 目 前 國 賓 飯 店 主 要 經 營 國 際 觀 光 旅 館 業 務, 並 附 設 餐 廳 咖 啡 廳 酒 吧 及 俱 樂 部 業 務 國 賓 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 國 賓 投 資 ) 及 賓 士 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 賓 士 投 資 ) 成 立 於 民 國 八 十 七 年 七 月, 嘉 賓 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 嘉 賓 投 資 ) 成 立 於 民 國 八 十 九 年 十 二 月, 各 該 公 司 主 要 營 業 項 目 均 為 一 般 投 資 業 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 國 賓 公 寓, 係 原 嘉 賓 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 於 民 國 九 十 七 年 十 月 間 更 名 ) 及 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 國 賓 管 顧 ) 成 立 於 民 國 九 十 三 年 六 月, 主 要 營 業 項 目 為 人 力 派 遣 企 業 經 營 管 理 顧 問 及 住 宅 建 築 清 潔 服 務 及 大 廈 管 理 服 務 等 業 務 南 澳 土 地 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 南 澳 土 地 開 發 ) 成 立 於 民 國 九 十 四 年 十 月 三 日, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 主 要 營 業 活 動 皆 尚 未 開 始 主 要 經 營 項 目 包 括 房 屋 開 發 租 售 投 資 興 建 公 共 建 設 及 新 市 鎮 新 市 區 開 發 等 群 欣 置 業 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 群 欣 置 業 ) 成 立 於 民 國 九 十 八 年 六 月 二 十 九 日, 主 要 業 務 為 從 事 飯 店 公 寓 式 飯 店 飯 店 式 住 宅 及 遊 憩 渡 假 村 等 不 動 產 開 發 相 關 業 務 國 賓 經 典 食 品 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 國 賓 經 典, 係 原 恆 康 食 品 股 份 有 限 公 司 於 民 國 一 年 八 月 間 更 名 ) 成 立 於 民 國 九 十 八 年 八 月 三 十 一 日, 主 要 業 務 為 買 賣 生 鮮 乾 貨 等 水 產 及 食 品 批 發 相 關 業 務 寬 寓 設 計 工 程 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 寬 寓 設 計, 係 原 意 舍 工 程 股 份 有 限 公 司 於 民 國 一 一 年 六 月 間 更 名 ) 成 立 於 民 國 一 一 年 三 月 二 十 三 日, 主 要 業 務 為 電 氣 安 裝 電 纜 安 裝 工 程 及 室 內 裝 潢 等 相 關 業 務 142

148 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 納 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 之 母 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 稱 合 併 公 司 ), 合 併 公 司 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 約 為 1,600 人 及 1,493 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 1. 合 併 概 況 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 除 持 有 表 決 權 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 外, 亦 包 括 達 該 公 報 所 述 具 有 實 質 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 內 之 子 公 司 情 形 如 下 : 所 持 股 權 百 分 比 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 國 賓 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 一 般 國 內 外 投 資 事 務 99.98% 99.98% 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 一 般 國 內 外 投 資 事 務 99.98% 99.98% 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 一 般 國 內 外 投 資 事 務 99.98% 99.98% 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 房 地 開 發 租 售 業 務 90.00% 90.00% 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 不 動 產 開 發 事 業 60.00% 60.00% 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 1) 水 產 及 食 品 批 發 業 % % 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 人 力 派 遣 及 企 業 管 顧 % % 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 住 宅 及 建 築 清 潔 服 務 % % 公 司 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 ( 註 2) 工 程 安 裝 及 其 他 設 計 業 務 % 註 1: 國 賓 經 典 食 品 股 份 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 股 份 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 股 份 有 限 公 司 註 2: 寬 寓 設 計 工 程 股 份 有 限 公 司 原 名 為 意 舍 工 程 股 份 公 司, 於 民 國 一 一 年 六 月 十 四 日 起 更 名 為 寬 寓 設 計 工 程 股 份 有 限 公 司 143

149 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 2. 合 併 報 表 編 製 原 則 合 併 財 務 報 表 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 之 規 定 編 製, 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 間 之 往 來 交 易 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 予 以 沖 銷 凡 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 ( 包 括 母 公 司 及 子 公 司 所 持 有 目 前 已 可 執 行 或 轉 換 之 潛 在 表 決 權 ) 比 率 超 過 百 分 之 五 十, 或 有 下 列 情 況 之 一 者, 視 為 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力, 構 成 母 子 公 司 關 係, 除 依 權 益 法 評 價 外, 並 編 製 合 併 財 務 報 表 : (1) 與 其 他 投 資 人 約 定 下, 具 超 過 半 數 之 有 表 決 權 股 份 之 能 力 (2) 依 法 令 或 契 約 約 定, 可 操 控 公 司 之 財 務 營 運 及 人 事 方 針 (3) 有 權 任 免 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) 超 過 半 數 之 主 要 成 員, 且 公 司 之 控 制 操 控 於 該 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) (4) 有 權 主 導 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) 超 過 半 數 之 投 票 權, 且 公 司 之 控 制 操 控 於 該 董 事 會 ( 或 約 當 組 織 ) (5) 其 他 具 有 控 制 能 力 者 3. 流 動 與 非 流 動 之 區 分 屬 正 常 營 業 週 期 構 成 之 一 部 份 者 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 將 變 現 或 正 常 營 業 過 程 中 預 期 將 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者 列 為 流 動 資 產 ; 須 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 或 因 營 業 而 發 生 之 債 務 預 期 將 於 企 業 營 業 週 期 之 正 常 營 業 過 程 中 清 償 者 列 為 流 動 負 債 不 屬 於 流 動 資 產 ( 負 債 ) 者 為 非 流 動 資 產 ( 負 債 ) 4. 外 幣 交 易 事 項 合 併 公 司 以 新 台 幣 列 帳, 所 有 非 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 之 外 幣 交 易 依 交 易 日 匯 率 換 算 入 帳 ; 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 債 權 債 務 依 當 日 之 匯 率 換 算 因 實 際 結 清 及 換 算 外 幣 債 權 債 務 而 產 生 之 已 實 現 及 未 實 現 兌 換 損 益 列 為 當 期 營 業 外 收 入 及 利 益 或 費 用 及 損 失 惟 若 與 國 外 營 運 機 構 間 具 有 長 期 投 資 或 墊 款 性 質 之 款 項, 其 換 算 差 額 則 列 為 股 東 權 益 之 換 算 調 整 數 144

150 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 5. 現 金 及 約 當 現 金 現 金 包 括 不 受 限 制 之 貨 幣 及 銀 行 存 款, 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 投 資 6. 應 收 帳 款 之 減 損 評 估 應 收 款 項 之 減 損 評 估 係 首 先 確 認 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 應 收 款 項 發 生 減 損, 重 大 個 別 應 收 款 項 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 者, 應 個 別 評 估 其 減 損 金 額, 其 餘 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 之 非 屬 重 大 之 應 收 款 項, 以 及 無 減 損 客 觀 證 據 之 應 收 款 項, 將 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 者 納 入 群 組, 分 別 評 估 該 組 資 產 之 減 損 7. 存 貨 存 貨 採 永 續 盤 存 制, 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎, 按 加 權 平 均 法 計 價 期 末 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 原 始 成 本 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 產 生 之 成 本, 本 公 司 係 以 實 際 進 貨 成 本, 採 加 權 平 均 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 銷 售 費 用 後 之 餘 額 8. 金 融 資 產 及 金 融 負 債 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 金 融 資 產 應 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 備 供 出 售 之 金 融 資 產 避 險 之 衍 生 性 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 金 融 負 債 分 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 避 險 之 衍 生 性 金 融 負 債 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 合 併 公 司 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 之 金 融 資 產, 採 交 易 日 ( 即 合 併 公 司 決 定 購 買 或 出 售 金 融 資 產 的 日 期 ) 會 計 處 理, 慣 例 交 易 係 指 一 項 金 融 資 產 之 購 買 或 出 售, 其 資 產 之 交 付 期 間 係 在 市 場 慣 例 或 法 令 規 定 之 期 間 內 者 145

151 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (1) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 屬 此 類 別 之 金 融 資 產, 於 續 後 評 價 時, 概 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 於 損 益 表 並 分 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 及 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 兩 類 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售, 或 非 屬 其 他 金 融 資 產 之 非 衍 生 性 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 續 後 評 價 係 以 公 平 價 值 衡 量, 其 公 平 價 值 變 動 造 成 之 利 益 或 損 失, 除 減 損 損 失 及 貨 幣 性 金 融 資 產 外 幣 兌 換 損 益 外, 於 除 列 前 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 備 供 出 售 金 融 資 產 除 列 時, 將 累 積 之 利 益 或 損 失 列 入 當 期 損 益 (3) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 未 於 證 券 交 易 所 上 市 未 於 櫃 買 中 心 櫃 檯 買 賣 或 興 櫃 之 股 票 且 未 具 重 大 影 響 力 或 與 該 等 股 票 連 動 且 以 該 等 股 票 交 割 之 衍 生 性 商 品 屬 之 所 稱 公 平 價 值, 上 市 櫃 股 票 或 存 託 憑 證, 係 指 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價 ; 開 放 型 基 金 之 公 平 價 值 則 係 指 資 產 負 債 表 日 該 基 金 之 淨 資 產 價 值 9. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 持 有 被 投 資 公 司 有 表 決 權 股 份 百 分 之 二 十 以 上, 或 未 達 百 分 之 二 十 但 具 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資, 採 權 益 法 評 價 另 評 估 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 重 大 影 響 力 時, 應 將 目 前 已 可 執 行 或 轉 換 之 潛 在 表 決 權 列 入 考 量 認 列 被 投 資 公 司 之 損 失, 以 長 期 股 權 投 資 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 ; 但 若 意 圖 繼 續 支 持 被 投 資 公 司, 或 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運, 致 對 被 投 資 公 司 之 投 資 及 墊 款 之 帳 面 價 值 發 生 貸 方 餘 額 時, 在 資 產 負 債 表 中 應 列 為 負 債 若 屬 已 達 控 制 能 力 者, 除 被 投 資 公 司 之 其 他 股 東 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 其 損 失 者 外, 應 全 額 吸 收 超 過 被 投 資 公 司 股 東 原 有 權 益 之 損 失 金 額, 若 該 被 投 資 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 應 先 歸 屬 至 合 併 公 司, 直 至 原 多 承 擔 之 損 失 完 全 回 復 為 止 146

152 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 因 非 按 持 股 比 例 認 購 被 投 資 公 司 增 發 新 股, 致 投 資 比 例 發 生 變 動, 使 股 權 淨 值 發 生 增 減 時, 該 增 減 數 調 整 資 本 公 積 採 用 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 如 投 資 成 本 與 按 股 權 比 例 計 算 之 被 投 資 公 司 淨 值 有 差 額, 以 平 均 法 分 五 年 攤 銷, 列 為 投 資 損 益 惟 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 該 差 額 不 再 攤 銷, 新 增 之 差 額 比 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 購 買 法 之 會 計 處 理 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟 予 以 分 析 處 理, 其 中 屬 於 商 譽 部 分 不 得 攤 銷 合 併 公 司 與 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 間 交 易 及 其 各 被 投 資 公 司 間 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益 尚 未 實 現 者, 予 以 遞 延 交 易 損 益 如 屬 折 舊 性 或 攤 銷 性 之 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 承 認 10. 固 定 資 產 及 其 折 舊 固 定 資 產 購 置 時 均 以 成 本 計 價 入 帳, 惟 得 依 法 辦 理 重 估 價 重 大 增 添 改 良 及 重 置 支 出 予 以 資 本 化 固 定 資 產 折 舊 按 成 本 及 重 估 價 值 依 估 計 可 使 用 年 限 採 平 均 法 計 提, 房 屋 建 築 攤 提 年 限 約 為 五 十 年, 其 他 附 屬 設 備 機 器 設 備 運 輸 設 備 等, 按 五 年 至 十 五 年 之 年 限 攤 提 為 購 建 設 備 並 正 在 進 行 使 該 資 產 達 到 可 使 用 狀 態 前 所 發 生 之 利 息 予 以 資 本 化, 分 別 列 入 相 關 資 產 科 目 固 定 資 產 已 達 使 用 年 限, 仍 繼 續 使 用 者, 其 殘 值 依 估 計 仍 可 使 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 處 分 固 定 資 產 之 損 益 列 為 營 業 外 收 入 及 收 益 或 費 用 及 損 失 11. 應 付 短 期 票 券 應 付 短 期 票 券 係 以 票 面 金 額 減 除 折 價 後 之 淨 額 列 示, 折 價 後 應 付 短 期 票 券 接 近 現 值 12. 可 轉 換 公 司 債 可 轉 換 公 司 債 之 溢 價 與 折 價 為 應 付 公 司 債 之 評 價 科 目, 列 為 應 付 公 司 債 之 加 項 或 減 項, 於 債 券 流 通 期 間 採 利 息 法 攤 銷, 作 為 利 息 費 用 之 調 整 項 目 可 轉 換 公 司 債 持 有 人 行 使 轉 換 權 利 時, 按 面 值 法 處 理, 將 轉 換 之 公 司 債 及 其 相 關 負 債 科 目 一 併 轉 銷, 並 以 該 轉 銷 淨 額 作 為 入 帳 基 礎, 此 項 轉 銷 淨 額 超 過 普 通 股 股 本 面 額 部 分 列 為 資 本 公 積, 不 認 列 轉 換 損 益 147

153 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 國 賓 飯 店 發 行 之 可 轉 換 公 司 債 係 同 時 產 生 金 融 負 債 及 給 予 持 有 人 轉 換 為 權 益 商 品 之 選 擇 權, 且 持 有 人 有 權 以 固 定 債 券 轉 換 國 賓 飯 店 固 定 數 量 股 份 國 賓 飯 店 於 處 理 此 可 轉 換 公 司 債 之 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量 ; 可 轉 換 公 司 債 負 債 組 成 要 素 之 公 平 價 值 係 參 考 與 權 益 組 成 要 素 無 關 之 類 似 負 債 計 算, 再 將 可 轉 換 公 司 債 總 金 額 減 除 負 債 組 成 要 素 公 平 價 值 後 之 金 額 認 列 為 權 益 組 成 要 素 發 行 時 之 交 易 成 本 按 原 始 認 列 金 額 比 例 分 攤 至 可 轉 換 公 司 債 負 債 及 權 益 組 成 要 素 可 轉 換 公 司 債 之 利 息 係 採 有 效 利 率 法 計 算, 並 依 合 約 期 限 分 攤 認 列 為 當 期 損 益 轉 換 權 以 外 之 嵌 入 式 衍 生 性 商 品 列 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債, 並 以 公 平 價 值 評 價 可 轉 換 公 司 債 權 益 組 成 要 素 認 列 為 資 本 公 積 認 股 權, 其 公 平 價 值 之 變 動 不 予 認 列 13. 退 休 金 國 賓 飯 店 現 行 之 職 工 退 休 辦 法, 涵 蓋 所 有 正 式 任 用 員 工 依 該 辦 法 規 定, 員 工 退 休 金 之 支 付, 係 根 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 當 月 之 薪 資 總 額 計 算 其 中 所 獲 得 之 基 數 係 依 每 位 員 工 前 十 五 年 之 服 務 年 資, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數, 自 第 十 六 年 起, 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 一 個 基 數 計 算 而 得, 總 數 以 四 十 五 個 基 數 為 限 自 民 國 八 十 七 年 三 月 起, 國 賓 飯 店 納 入 勞 動 基 準 法 行 業, 依 勞 動 基 準 法 規 定, 按 月 就 薪 資 總 額 百 分 之 四 提 撥 勞 工 退 休 基 金, 專 戶 儲 存 於 台 灣 銀 行 國 賓 飯 店 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定, 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 以 年 度 資 產 負 債 表 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 其 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 份, 於 資 產 負 債 表 認 列 最 低 退 休 金 負 債, 並 依 退 休 辦 法 之 精 算 結 果 認 列 淨 退 休 金 成 本, 包 括 當 期 成 本 及 過 渡 性 淨 給 付 義 務 與 退 休 金 損 益 攤 銷 數, 其 攤 銷 數 依 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 之 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 依 權 益 發 生 基 礎, 將 每 期 提 繳 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 合 併 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 148

154 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 三 號 期 中 財 務 報 表 之 表 達 及 揭 露 規 定, 得 不 揭 露 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 第 三 十 四 段 規 定 之 事 項 14. 所 得 稅 所 得 稅 之 估 計 以 會 計 所 得 為 基 礎, 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 與 課 稅 基 礎 之 差 異, 依 預 計 回 轉 年 度 之 適 用 稅 率 計 算 認 列 為 遞 延 所 得 稅 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 ; 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 認 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 非 與 資 產 或 負 債 相 關 者, 則 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短, 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 合 併 公 司 當 年 度 依 稅 法 規 定 調 整 之 稅 後 盈 餘 於 次 年 度 股 東 會 未 作 分 配 者, 該 未 分 配 盈 餘 應 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 ; 惟 配 合 新 修 訂 之 所 得 稅 法, 自 民 國 九 十 四 年 度 起, 有 關 未 分 配 盈 餘 之 計 算 改 以 依 商 業 會 計 法 規 定 處 理 之 稅 後 純 益 計 算 合 併 公 司 自 民 國 九 十 五 年 起, 依 照 所 得 基 本 稅 額 條 例 及 所 得 基 本 稅 額 條 例 施 行 細 則 計 算 及 申 報 營 利 事 業 基 本 稅 額 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 置 設 備 或 技 術 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 15. 每 股 盈 餘 合 併 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 四 號 每 股 盈 餘 之 規 定 計 算 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 以 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 ( 損 ) 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ; 稀 釋 每 股 盈 餘 則 以 普 通 股 股 東 之 本 期 淨 利 ( 損 ) 調 整 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 股 利 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 於 本 期 已 認 列 之 利 息 費 用 及 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 因 轉 換 而 產 生 之 任 何 其 他 收 入 與 費 用 之 變 動 後, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 加 上 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 轉 換 為 普 通 股 之 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 流 通 在 外 股 數 若 因 股 票 股 利 及 員 工 紅 利 等 因 素 而 增 加 時, 於 計 算 基 本 與 稀 釋 每 股 盈 餘 時 則 予 以 追 溯 調 整 149

155 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 16. 金 融 資 產 及 負 債 之 除 列 (1) 金 融 資 產 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 合 併 公 司 對 於 構 成 金 融 資 產 或 部 分 金 融 資 產 之 合 約 權 利 喪 失 控 制 時, 即 除 列 該 金 融 資 產 或 部 分 金 融 資 產 當 合 併 公 司 移 轉 全 部 或 部 分 金 融 資 產 且 放 棄 對 金 融 資 產 之 控 制 時, 於 交 換 所 收 取 對 價 之 範 圍 內 視 為 出 售 當 金 融 資 產 之 移 轉 未 符 合 喪 失 控 制 之 條 件 時, 合 併 公 司 則 視 該 移 轉 交 易 為 擔 保 借 款, 再 取 得 資 產 之 權 利 非 屬 衍 生 性 金 融 商 品 (2) 金 融 負 債 合 併 公 司 之 金 融 負 債 於 合 約 規 定 之 義 務 解 除 取 消 或 到 期 而 使 金 融 負 債 消 滅 時, 除 列 全 部 或 部 分 金 融 負 債 當 合 併 公 司 自 相 同 債 權 人 以 幾 乎 不 相 同 條 件 交 換 既 有 之 金 融 負 債, 或 對 既 有 負 債 條 件 進 行 大 幅 修 改, 並 同 時 承 擔 新 金 融 負 債, 該 種 交 換 或 修 改 視 為 除 列 既 有 負 債 並 同 時 認 列 新 負 債, 差 額 計 入 當 期 損 益 17. 金 融 資 產 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 金 融 資 產 是 否 已 經 減 損, 依 不 同 衡 量 方 式 之 金 融 資 產, 採 用 之 減 損 方 式 如 下 : (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 若 已 減 損, 合 併 公 司 將 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 之 累 積 淨 損 失 金 額 轉 列 為 當 期 損 益, 其 減 損 損 失 之 金 額 為 備 供 出 售 金 融 資 產 之 取 得 成 本 ( 減 已 回 收 之 本 金 及 調 整 攤 銷 額 ) 與 當 時 公 平 價 值 或 可 回 收 金 額 間 之 差 額, 再 減 除 該 金 融 資 產 曾 列 入 損 益 之 減 損 金 額 後 之 餘 額 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 不 得 認 列 為 當 期 損 益, 而 應 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 金 額 減 少 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 應 予 迴 轉 並 認 列 為 當 期 利 益 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 客 觀 證 據 顯 示 未 有 公 開 市 場 報 價 之 權 益 商 品 投 資, 或 與 前 述 權 益 商 品 連 動 且 其 清 償 須 交 付 該 等 權 益 商 品 之 衍 生 性 商 品, 有 減 損 之 客 觀 證 據, 合 併 公 司 將 認 列 減 損 損 失, 減 損 金 額 為 估 計 未 來 現 金 流 量 以 類 似 金 融 資 產 當 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 折 現 值 與 帳 面 價 值 間 之 差 額, 此 減 損 金 額 不 得 迴 轉 150

156 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 18. 非 金 融 資 產 之 減 損 合 併 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試, 依 該 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 ( 或 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 予 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 費 用 及 損 失 或 收 入 及 利 益 19. 收 入 及 成 本 收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成, 且 已 實 現 或 可 實 現 時 認 列 相 關 成 本 配 合 收 入 於 發 生 時 承 認 費 用 則 依 權 責 發 生 制 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 20. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 民 國 九 十 六 年 三 月 發 布 (96) 基 秘 字 第 052 號 函 之 規 定, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 21. 營 運 部 門 資 訊 依 營 運 部 門 係 同 時 符 合 下 列 特 性 之 企 業 組 成 單 位 :(1) 從 事 可 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 之 經 營 活 動 (2) 營 運 結 果 定 期 由 企 業 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效 (3) 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 1. 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 第 三 次 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 規 定 此 項 會 計 原 則 變 動 對 本 公 司 及 子 公 司 並 無 影 響 2. 本 公 司 及 子 公 司 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定 處 理 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露, 該 號 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 151

157 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 1. 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $14,267,498 $5,344,994 週 轉 金 6,381,000 5,941,000 銀 行 存 款 211,696, ,374,057 約 當 現 金 32,009,052 86,928,268 合 計 $264,353,769 $264,588,319 (1) 約 當 現 金 通 常 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 短 期 票 券 (2) 上 述 現 金 及 約 當 現 金 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 2. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 交 易 目 的 金 融 資 產 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $ $1,642,090 交 易 目 的 金 融 資 產 評 價 調 整 (42,089) 淨 額 $ $1,600,001 上 述 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 3. 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 上 市 ( 櫃 ) 股 票 $2,055,784,942 $1,887,199,375 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 533,113, ,643,876 淨 額 $2,588,898,363 $2,119,843,251 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 提 供 質 押 或 擔 保 金 額 分 別 為 新 台 幣 403,200,000 元 及 374,400,000 元, 請 詳 附 註 六 152

158 4. 存 貨 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 食 品 $44,329,827 $30,506,321 飲 料 19,201,504 16,224,220 香 煙 271, ,827 小 計 63,802,595 47,020,368 減 : 備 抵 跌 價 損 失 淨 額 $63,802,595 $47,020, 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 持 股 持 股 比 例 % 金 額 比 例 % 金 額 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 $159,382, $148,570,890 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 ,959, ,325,944 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 ,911, ,984,571 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 ,571, ,352,070 合 計 $697,824,802 $563,233,475 上 述 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 6. 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 受 益 憑 證 $598,227,000 $598,227,000 備 供 出 售 金 融 資 產 評 價 調 整 26,975,381 (23,229,139) 淨 額 $625,202,381 $574,997,861 上 述 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 153

159 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 7. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 持 股 持 股 比 例 % 金 額 比 例 % 金 額 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 $9,833, $9,833,330 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 ,680, ,680,000 百 年 國 際 科 技 有 限 公 司 ,146, ,146,000 台 灣 文 創 發 展 ( 股 ) 公 司 ,936, ,936,232 常 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 ,039, ,039,506 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 ( 股 ) 公 司 ,652, ,652,218 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) , ,000 林 口 育 樂 事 業 ( 股 ) 公 司 ,600, ,600,000 環 華 證 券 金 融 ( 股 ) 公 司 ,783, ,783,204 合 計 $130,870,490 $130,870,490 註 : 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 十 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司 (1) 合 併 公 司 所 持 有 之 上 述 股 票 投 資, 因 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 (2) 上 述 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 均 未 有 提 供 質 押 之 情 形 8. 固 定 資 產 (1) 國 賓 飯 店 將 新 竹 國 賓 大 樓 部 分 樓 層 出 租 予 新 光 三 越 百 貨 股 份 有 限 公 司, 租 賃 期 間 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 民 國 一 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 並 約 定 每 月 租 金 為 8,000,000 元 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 度 對 其 租 金 收 入 均 為 96,000,000 元, 帳 列 其 他 營 業 收 入 國 賓 飯 店 出 租 資 產 餘 額 明 細 如 下 : 出 租 資 產 土 地 $553,242,875 $553,242,875 出 租 資 產 房 屋 2,283,004,949 2,283,004,949 出 租 資 產 其 他 1,509,259 1,509,259 小 計 2,837,757,083 2,837,757,083 減 : 累 計 折 舊 出 租 資 產 (718,436,597) (657,981,881) 合 計 $2,119,320,486 $2,179,775,

160 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (2) 國 賓 飯 店 分 別 於 民 國 六 十 八 年 民 國 六 十 九 年 及 民 國 七 十 三 年 間 辦 理 土 地 及 房 屋 之 重 估, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 國 賓 飯 店 固 定 資 產 重 估 增 值 餘 額 明 細 如 下 : 土 地 $290,293,368 $290,293,368 房 屋 設 備 90,107,801 90,107,801 合 計 $380,401,169 $380,401,169 土 地 增 值 稅 準 備 $34,169,741 $34,169,741 (3) 國 賓 飯 店 提 供 固 定 資 產 作 為 金 融 機 構 融 資 之 擔 保 品 之 情 形, 請 詳 附 註 六 9. 短 期 借 款 項 目 利 率 利 率 抵 押 借 款 1.350% 18,000, % $200,000,000 短 期 借 款 額 度 請 詳 長 期 借 款 附 註 之 說 明 短 期 借 款 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 10. 應 付 短 期 票 券 淨 額 項 目 保 證 機 構 應 付 商 業 本 票 國 際 票 券 合 庫 票 $86,000,000 $219,000,000 券 及 兆 豐 票 券 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 (7,914) (67,580) 淨 額 $85,992,086 $218,932,420 利 率 1.338% 0.938%1.338% 應 付 短 期 票 券 額 度 請 詳 長 期 借 款 附 註 之 說 明 應 付 短 期 票 券 之 擔 保 品, 請 詳 附 註 六 11. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 可 轉 換 公 司 債 嵌 入 衍 生 性 金 融 商 品 $3,918,200 $10,538,

161 12. 應 付 公 司 債 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 項 目 第 一 次 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 $548,000,000 $548,000,000 減 : 第 一 次 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 折 價 (21,017,660) (72,323,659) 小 計 526,982, ,676,341 減 : 一 年 內 到 期 之 公 司 債 (526,982,340) 合 計 $ $475,676,341 國 賓 飯 店 於 民 國 九 十 七 年 五 月 十 九 日 發 行 國 內 第 一 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 條 件 說 明 如 下 : 項 目 第 一 次 國 內 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 發 行 日 期 97 年 5 月 19 日 至 102 年 5 月 19 日 發 行 總 額 1,000,000 千 元 未 轉 換 餘 額 548,000 千 元 每 張 面 額 100 千 元 發 行 價 格 按 面 額 十 足 發 行 債 券 期 限 5 年 期 票 面 利 率 0% 償 還 辦 法 到 期 日 依 債 券 面 額 以 現 金 一 次 償 還 有 無 擔 保 無 擔 保 轉 換 標 的 本 公 司 普 通 股 1. 本 轉 換 公 司 債 發 行 滿 一 個 月 後 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 四 十 日 止, 若 本 公 司 普 通 股 之 收 盤 價 連 續 三 十 個 營 業 日 超 過 當 時 轉 換 價 格 50% 時, 國 賓 飯 店 得 於 其 後 三 十 個 營 業 收 回 或 贖 回 條 款 日 內 要 求 贖 回 2. 本 債 券 發 行 一 個 月 翌 日 起 至 本 債 券 到 期 前 四 十 日 止, 若 本 債 券 流 通 在 外 餘 額 低 於 100,000 千 元, 國 賓 飯 店 即 可 要 求 贖 回 賣 回 條 款 本 債 券 分 別 以 發 行 滿 二 年 及 滿 三 年 為 債 券 持 有 人 賣 回 基 準 日 因 公 司 債 於 民 國 一 二 年 五 月 十 九 日 到 期, 故 國 賓 飯 店 於 本 年 度 將 公 司 債 全 數 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 項 下 另 依 公 司 債 賣 回 條 款 規 定 本 債 券 分 別 以 發 行 滿 二 年 及 滿 三 年 為 債 券 持 有 人 賣 回 基 準 日, 故 國 賓 飯 店 於 民 國 九 十 八 年 上 半 年 度 起 將 公 司 債 轉 列 一 年 內 到 期 之 長 期 負 債 項 下 ; 惟 公 司 債 賣 回 條 款 之 賣 回 基 準 日 於 民 國 一 年 上 半 年 度 到 期, 故 國 賓 飯 店 於 民 國 一 年 度 將 公 司 債 轉 列 長 期 負 債 項 下 156

162 13. 長 期 借 款 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 貸 款 銀 行 內 容 與 還 款 期 限 上 海 商 銀 抵 押 借 款,96.9.3~ , 自 開 始 還 款, 每 6 個 月 為 1 期, 共 分 12 期,1~11 期 每 期 還 本 48,000,000 元, 剩 餘 本 金 到 期 一 次 清 償 商 業 本 票 可 循 環 動 用, 於 到 期 時 按 票 面 全 數 清 償 ( 註 ) $305,301,601 $403,955,366 兆 豐 銀 行 198,435, ,570,989 台 灣 銀 行 137,382, ,779,916 第 一 銀 行 137,382, ,779,916 國 泰 世 華 137,382, ,779,916 第 一 銀 行 抵 押 借 款, ~ , 按 月 繳 息, 本 金 到 期 一 次 償 還 600,000,000 第 一 銀 行 無 擔 保 借 款, ~ , 自 首 動 日 起 前 12 個 月 為 還 本 寬 限 期, 第 13 個 月 起 至 第 59 個 月 依 3,200/189,000 比 例 按 月 攤 還 本 金, 第 60 個 月 清 償 剩 餘 本 金 98,306,000 80,000,000 小 計 1 1,614,190,809 1,291,866,103 減 : 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 (116,328,000) (98,710,000) 合 計 $1,497,862,809 $1,193,156,103 利 率 區 間 1.39%~2.02% 1.36%~2.02% 註 : 係 為 聯 貸 案, 額 度 共 為 18 億 元 (1) 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 長 期 借 款 之 抵 押 品, 請 詳 附 註 六 (2) 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 尚 有 未 動 用 之 借 款 額 度 ( 含 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 及 長 期 借 款 ) 分 別 為 5,852,887,739 元 及 5,742,969,503 元 157

163 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 14. 職 工 退 休 辦 法 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (1) 國 賓 飯 店 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則, 俟 退 休 金 精 算 報 告 提 列 淨 退 休 金 成 本, 並 以 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 為 衡 量 日 完 成 精 算, 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $(98,105,000) $(106,258,000) 非 既 得 給 付 義 務 (95,442,000) (93,580,000) 累 積 給 付 義 務 (193,547,000) (199,838,000) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (65,446,000) (66,503,000) 預 計 給 付 義 務 (258,993,000) (266,341,000) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 2,900,000 2,973,000 提 撥 狀 況 (256,093,000) (263,368,000) 未 認 列 退 休 金 損 益 118,803, ,107,000 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 補 列 之 應 計 退 休 金 負 債 (53,357,000) (45,604,000) 應 計 退 休 金 負 債 $(190,647,000) $(196,865,000) 退 休 辦 法 之 員 工 既 得 給 付 $(137,320,000) $(156,929,000) (2) 國 賓 飯 店 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 101 年 度 100 年 度 服 務 成 本 $9,946,000 $10,744,000 利 息 成 本 5,309,000 4,928,000 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 (27,000) (65,000) 攤 銷 數 5,293,000 5,483,000 淨 退 休 金 成 本 $20,521,000 $21,090,000 (3) 國 賓 飯 店 退 休 金 給 付 義 務 及 計 算 退 休 金 成 本 之 精 算 假 設 如 下 : 101 年 度 100 年 度 折 現 率 1.75% 2.00% 薪 資 調 整 數 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 投 資 報 酬 率 1.75% 2.00% 158

164 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (4) 國 賓 飯 店 退 休 金 提 撥 及 支 付 情 況 101 年 度 100 年 度 本 期 提 撥 $9,052,000 $9,729,000 本 期 支 付 $25,439,988 $19,306,870 國 賓 飯 店 自 民 國 八 十 七 年 三 月 一 日 起, 適 用 勞 動 基 準 法 並 提 撥 退 休 基 金 存 放 於 台 灣 銀 行, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 台 灣 銀 行 之 退 休 金 專 戶 餘 額 分 別 為 2,873,376 元 及 2,922,929 元 另 國 賓 飯 店 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 對 採 確 定 提 撥 制 之 員 工 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 六 提 撥 退 休 金 至 員 工 之 個 人 退 休 金 專 戶, 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 提 存 之 退 休 金 分 別 為 27,532,050 元 及 25,997,683 元 ( 含 期 末 帳 列 應 付 費 用 分 別 為 4,165,943 元 及 3,984,667 元 ) (5) 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 列 入 合 併 報 表 之 國 賓 投 資 賓 士 投 資 嘉 賓 投 資 南 澳 土 地 開 發 國 賓 管 顧 國 賓 公 寓 群 欣 置 業 國 賓 經 典 食 品 及 寬 寓 設 計 職 工 退 休 辦 法 之 員 工 既 得 給 付 皆 為 0 元, 民 國 一 一 年 度 及 民 國 一 年 度 帳 列 有 關 退 休 金 之 相 關 科 目 明 細 如 下 : 101 年 度 100 年 度 退 休 金 費 用 ( 依 勞 工 退 休 金 條 例 提 存 ) $5,373,381 $3,322,701 退 休 金 費 用 ( 依 勞 動 基 準 法 提 撥 ) $148,812 $162,956 期 末 應 付 費 用 退 休 金 $747,403 $712,383 期 末 應 計 退 休 金 負 債 $2,279,515 $2,281, 股 東 權 益 (1) 普 通 股 每 股 面 額 10 元, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 經 核 准 發 行 在 外 股 數 均 為 366,923,343 股 配 合 可 轉 換 公 司 債 發 行, 截 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 轉 換 45.2%, 累 積 轉 換 金 額 為 452,000,000 元, 轉 換 股 數 為 8,610,843 股 159

165 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) (2) 資 本 公 積 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 依 民 國 一 一 年 一 月 四 日 公 布 修 訂 之 公 司 法 規 定, 針 對 現 金 增 資 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 亦 可 用 以 分 配 現 金 股 利 ; 又 按 證 券 交 易 法 規 定, 國 賓 飯 店 若 申 請 以 資 本 公 積 撥 充 資 本 時, 應 先 彌 補 虧 損 以 資 本 公 積 撥 充 資 本 之 比 率, 現 金 增 資 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 撥 充 之 合 計 金 額 不 得 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 依 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 價 轉 入 之 資 本 公 積, 應 俟 增 資 或 其 他 事 由 所 產 生 該 次 資 本 公 積 經 公 司 登 記 主 管 機 關 核 准 登 記 後 之 次 一 年 度, 始 得 將 該 次 轉 入 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 (3) 保 留 盈 餘 1 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 於 完 納 一 切 稅 捐 後, 分 派 盈 餘 時, 應 先 提 出 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 直 至 與 實 收 資 本 額 相 等 為 止 法 定 盈 餘 公 積 依 法 通 常 僅 供 彌 補 虧 損 之 用, 不 得 用 以 分 配 現 金 股 利 但 此 項 公 積 之 提 列 已 達 實 收 資 本 額 百 分 之 五 十 時, 得 以 股 東 會 決 議, 於 其 不 超 過 半 數 之 範 圍 內 轉 撥 資 本 惟 公 司 法 於 民 國 一 一 年 一 月 四 日 修 訂, 修 訂 為 法 定 盈 餘 公 積 得 用 於 公 司 彌 補 虧 損 ; 在 公 司 無 虧 損 時, 得 將 法 定 盈 餘 公 積 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 2 特 別 盈 餘 公 積 依 證 期 局 之 規 定, 上 市 櫃 公 司 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 除 依 法 提 出 法 定 盈 餘 公 積 外, 應 依 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 第 一 項 規 定, 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 股 東 權 益 減 項 金 額 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 屬 前 期 累 積 之 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 盈 餘 分 配 及 股 利 政 策 依 國 賓 飯 店 章 程 規 定, 年 度 決 算 所 得 盈 餘, 除 依 法 提 繳 所 得 稅 外, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 再 依 法 提 列 特 別 盈 餘 公 積 及 分 配 如 下 :1. 董 監 事 酬 勞 金 百 分 之 四,2. 員 工 紅 利 百 分 之 八, 3. 其 餘 特 別 盈 餘 公 積 之 提 撥 及 股 息 紅 利 之 分 配, 由 董 事 會 擬 定 提 請 股 東 會 決 議 行 之 160

166 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 國 賓 飯 店 民 國 一 一 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 20,366,615 元 及 10,183,308 元, 其 估 列 基 礎 係 以 截 至 民 國 一 一 年 度 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因 素 後, 以 章 程 所 定 之 成 數 為 基 礎 估 列, 並 認 列 為 本 年 度 之 營 業 費 用, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 民 國 一 二 年 度 之 損 益 國 賓 飯 店 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 國 賓 飯 店 民 國 一 年 度 盈 餘 實 際 配 發 員 工 紅 利 30,787,356 元 及 董 監 酬 勞 15,393,678 元, 與 一 年 度 估 列 數 並 無 差 異 國 賓 飯 店 民 國 一 年 度 盈 餘 分 派 案, 業 經 董 事 會 及 股 東 會 決 議 通 過, 除 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 42,760,216 元 外, 配 發 股 息 每 股 0.5 元 計 183,461,672 元 為 考 量 國 賓 飯 店 未 來 資 金 之 需 求, 及 滿 足 股 東 對 現 金 流 入 之 需 求, 公 司 於 年 度 決 算 後, 如 有 盈 餘 發 放, 每 年 之 現 金 股 利 不 低 於 當 年 度 發 放 現 金 及 股 票 股 利 合 計 數 的 百 分 之 十, 惟 若 未 來 年 度 之 盈 餘 及 資 金 較 為 充 裕 時, 將 提 高 發 放 比 例 (4) 合 併 每 股 盈 餘 101 年 度 金 額 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 股 數 稅 前 稅 後 合 併 總 淨 利 $359,727,116 $276,607,859 基 本 每 股 盈 餘 合 併 總 淨 利 $359,727,116 $276,607, ,923,343 $0.98 $0.75 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 968,302 稀 釋 每 股 盈 餘 合 併 總 淨 利 $359,727,116 $276,607, ,891,645 $0.98 $

167 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 100 年 度 金 額 每 股 盈 餘 稅 前 稅 後 股 數 稅 前 稅 後 合 併 總 淨 利 $466,676,873 $415,666,597 基 本 每 股 盈 餘 合 併 總 淨 利 $466,676,873 $415,666, ,923,343 $1.27 $1.13 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 (67,262,058) (67,262,058) 14,021,979 稀 釋 每 股 盈 餘 合 併 總 淨 利 $399,414,815 $348,404, ,945,322 $1.05 $ 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 合 併 公 司 發 生 之 用 人 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 依 其 功 能 別 彙 總 如 下 : 101 年 度 100 年 度 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 屬 於 營 業 成 本 者 屬 於 營 業 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $584,290,937 $332,773,782 $917,064,719 $536,095,279 $324,995,875 $861,091,154 勞 健 保 費 用 50,913,989 20,457,056 71,371,045 44,973,451 18,633,410 63,606,861 退 休 金 費 用 35,847,962 17,727,281 53,575,243 34,186,753 16,386,587 50,573,340 其 他 用 人 費 用 33,135,883 14,250,345 47,386,228 32,574,607 15,036,623 47,611,230 折 舊 費 用 319,767,287 29,049, ,816, ,950,711 24,058, ,009,673 折 耗 費 用 攤 銷 費 用 17. 所 得 稅 (1) 合 併 公 司 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 101 年 度 100 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $56,024,735 $60,926,178 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 24,714,323 11,947,208 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 2,380,199 (21,863,110) 所 得 稅 費 用 $83,119,257 $51,010,

168 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (2) 合 併 公 司 所 得 稅 費 用 估 計 數 與 個 別 損 益 表 所 列 稅 前 淨 利 依 規 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 額 與 所 得 稅 費 用 間 之 差 異 列 示 如 下 : 101 年 度 100 年 度 依 稅 前 淨 利 計 算 之 所 得 稅 額 $71,185,970 $89,775,812 加 ( 減 ): 免 稅 之 股 利 收 入 (13,376,791) (11,666,759) 依 權 益 法 認 列 之 投 資 利 益 (6,673,771) (7,462,400) 應 付 公 司 債 折 價 攤 銷 利 息 費 用 8,722,020 7,872,860 金 融 負 債 評 價 利 益 (1,125,373) (19,307,410) 退 休 金 費 用 超 限 (2,375,068) (1,350,798) 呆 帳 損 失 (5,130) 32,734 其 他 (10,560) 215,015 依 估 計 課 稅 所 得 額 估 列 應 納 稅 額 56,341,297 58,109,054 加 : 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 費 用 24,714,323 12,069,588 遞 延 所 得 稅 淨 變 動 2,380,199 (21,863,110) 投 資 抵 減 (152,862) (122,380) 以 前 年 度 所 得 稅 ( 高 ) 低 估 (163,700) 2,817,124 所 得 稅 費 用 $83,119,257 $51,010,276 (3) 遞 延 所 得 稅 資 產 及 ( 負 債 ) 之 主 要 內 容 如 下 : 折 舊 費 用 $3,676,938 $3,676,938 退 休 金 38,959,544 41,334,612 虧 損 扣 抵 11,699,333 6,617,226 呆 帳 損 失 165, ,649 備 供 出 售 金 融 商 品 之 未 實 現 利 益 (4,585,815) 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 49,915,518 51,799,425 備 抵 評 價 (11,382,377) (6,300,270) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 $38,533,141 $45,499,155 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 流 動 $165,518 $170,649 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 非 流 動 $38,367,623 $45,328,506 (4) 國 賓 飯 店 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 八 十 六 年 度 及 以 前 年 度 未 分 配 盈 餘 $ $ 八 十 七 年 度 及 以 後 年 度 未 分 配 盈 餘 853,835, ,187,409 合 計 $853,835,180 $797,187,

169 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (5) 國 賓 飯 店 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $154,979,026 $130,106, 年 度 ( 預 計 ) 100 年 度 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 18.15% 22.12% (6) 依 所 得 稅 法 規 定, 前 十 年 度 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 虧 損 得 自 有 盈 餘 年 度 之 純 益 額 中 扣 除, 再 行 核 課 所 得 稅 截 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 合 併 公 司 尚 可 用 以 扣 抵 以 後 年 度 盈 餘 之 累 積 虧 損 明 細 如 下 : 公 司 虧 損 年 度 虧 損 金 額 最 後 可 扣 抵 年 度 備 註 南 澳 土 地 開 發 94 $3,723, 核 定 數 , 核 定 數 , 核 定 數 97 1,389, 核 定 數 , 核 定 數 , 核 定 數 , 核 定 數 ,996, 申 報 數 群 欣 置 業 98 66, 核 定 數 99 1,797, 核 定 數 ,263, 核 定 數 ,928, 申 報 數 $68,819,607 (7) 合 併 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 經 稽 徵 機 關 核 定 情 形 如 下 : 合 併 公 司 國 賓 飯 店 賓 士 投 資 嘉 賓 投 資 南 澳 土 地 開 發 國 賓 公 寓 國 賓 旅 館 國 賓 投 資 國 賓 經 典 食 品 群 欣 置 業 核 定 情 形 已 核 定 至 99 年 度 已 核 定 至 100 年 度 164

170 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 18. 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 (1) 公 平 價 值 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $264,353,769 $264,353,769 $264,588,319 $264,588,319 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 動 1,600,001 1,600,001 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 2,588,898,363 2,588,898,363 2,119,843,251 2,119,843,251 應 收 款 項 及 其 他 應 收 款 122,955, ,955, ,615, ,615,922 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 697,824, ,824, ,233, ,233,475 其 他 長 期 投 資 3,840,000 3,840,000 3,840,000 3,840,000 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 625,202, ,202, ,997, ,997,861 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 130,870, ,870, ,870, ,870,490 存 出 保 證 金 37,252,790 37,252,790 43,578,094 43,578,094 負 債 短 期 借 款 $18,000,000 $18,000,000 $200,000,000 $200,000,000 應 付 短 期 票 券 85,992,086 85,992, ,932, ,932,420 應 付 款 項 及 其 他 應 付 款 項 424,151, ,151, ,918, ,918,858 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 流 動 3,918,200 3,918,200 10,538,040 10,538,040 應 付 公 司 債 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 526,982, ,982, ,676, ,676,341 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) 1,614,190,809 1,614,190,809 1,291,866,103 1,291,866,103 存 入 保 證 金 25,934,180 25,934,180 26,175,680 26,175,680 (2) 合 併 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 及 負 債 : 即 短 期 金 融 商 品, 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ; 因 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 包 括 現 金 及 約 當 現 金 應 收 / 應 付 票 據 及 帳 款 短 期 借 款 應 付 短 期 票 券 應 付 費 用 其 他 應 收 / 付 款 及 存 出 / 存 入 保 證 金 等 2 金 融 商 品 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 合 併 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 合 併 公 司 可 取 得 者, 合 併 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 質 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等 165

171 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 其 餘 各 項 金 融 商 品 如 有 巿 場 價 格 可 循 時, 則 以 此 巿 場 價 格 為 公 平 價 值 若 無 巿 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 依 帳 面 價 值 或 其 他 財 務 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 4 短 期 及 長 期 借 款 : 因 公 司 帳 上 之 借 款 合 約 係 約 定 浮 動 利 率 時, 則 其 帳 面 價 值 即 等 於 公 平 價 值 (3) 財 務 風 險 資 訊 1 市 場 風 險 合 併 公 司 從 事 之 有 價 證 券 投 資 ( 包 括 帳 列 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金 融 資 產 ) 價 格 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 ; 其 中 備 供 出 售 金 融 資 產 包 括 外 幣 權 益 證 券 投 資, 亦 受 匯 率 變 動 之 影 響 2 信 用 風 險 合 併 公 司 並 無 重 大 信 用 風 險 顯 著 集 中 情 形 流 動 性 風 險 合 併 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 合 併 公 司 投 資 之 權 益 商 品 ( 包 括 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ) 及 其 他 長 期 投 資 ( 為 球 場 會 員 入 會 金 ) 均 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 流 動 性 風 險 4 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 合 併 公 司 從 事 之 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 166

172 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (4) 截 至 民 國 一 一 年 及 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 主 要 金 融 資 產 及 負 債 之 公 平 價 值, 以 公 開 報 價 直 接 決 定 者 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 金 融 商 品 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 流 $ $1,600,001 $ $ 動 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 2,588,898,363 2,119,843,251 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 697,824, ,233,475 其 他 長 期 投 資 3,840,000 3,840,000 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 625,202, ,997,861 負 債 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 負 債 流 動 $ $ $3,918,200 $10,538,040 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 ( 新 竹 物 流 公 司 )( 註 1) 士 林 電 機 廠 股 份 有 限 公 司 ( 士 林 電 機 廠 公 司 ) 嘉 德 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 嘉 德 開 發 公 司 ) 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 股 份 有 限 公 司 ( 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 ) 士 林 開 發 股 份 有 限 公 司 ( 士 林 開 發 公 司 ) 新 開 股 份 有 限 公 司 ( 新 開 公 司 )( 註 2) 董 事 監 察 人 及 副 總 經 理 以 上 之 管 理 階 層 共 36 人 與 合 併 公 司 之 關 係 其 董 事 長 與 國 賓 飯 店 之 董 事 長 為 同 一 人 其 董 事 長 與 國 賓 飯 店 之 董 事 長 為 同 一 人 其 董 事 長 與 國 賓 飯 店 之 董 事 長 為 同 一 人 其 董 事 長 與 國 賓 飯 店 之 董 事 長 為 同 一 人 其 董 事 長 與 國 賓 飯 店 之 總 經 理 為 同 一 人 其 董 事 長 與 國 賓 飯 店 之 總 經 理 為 同 一 人 為 合 併 公 司 之 董 事 監 察 人 副 總 經 理 以 上 之 管 理 階 層 註 1: 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 原 名 為 新 竹 貨 運 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 一 年 七 月 起 更 名 為 新 竹 物 流 股 份 有 限 公 司 註 2: 新 開 股 份 有 限 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 九 日 起 更 名 為 新 開 股 份 有 限 公 司 167

173 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 銷 貨 及 應 收 款 項 (1) 營 業 收 入 : 101 年 度 100 年 度 佔 營 業 收 入 佔 營 業 收 入 關 係 人 名 稱 金 額 淨 額 % 金 額 淨 額 % 其 他 ( 未 達 本 科 目 餘 額 5%) $32,578, $29,020, (2) 銷 售 價 格 及 付 款 條 件 係 按 一 般 交 易 條 件 (3) 合 併 公 司 因 上 述 交 易 與 關 係 人 尚 有 應 收 款 項 情 形 如 下 : 佔 科 目 佔 科 目 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 應 收 帳 款 其 他 ( 未 達 本 科 目 餘 額 5%) $1,850, $2,080, (4) 國 賓 飯 店 與 嘉 德 開 發 公 司 間 餐 飲 合 作 之 合 約, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 尚 未 收 取 之 餐 廳 銷 售 金 額 扣 除 營 運 抽 成 費 用 淨 額 分 別 為 12,186,950 元 及 11,450,439 元, 帳 列 應 收 帳 款, 請 詳 本 附 註 7 之 說 明 2. 其 他 債 權 與 債 務 ( 資 金 融 通 除 外 ) 國 賓 飯 店 與 關 係 人 之 其 他 債 權 與 其 他 債 務 ( 均 未 計 息 ) 情 形 如 下 : 佔 科 目 佔 科 目 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 其 他 應 收 款 嘉 德 開 發 公 司 $151, $157, 士 林 電 機 廠 公 司 138, $151, $296,

174 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 佔 科 目 佔 科 目 項 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 預 付 租 金 及 地 上 權 等 費 用 新 竹 物 流 公 司 $725, $1,025, 存 出 保 證 金 士 林 開 發 公 司 $4,268, $4,268, 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 300, , 士 林 電 機 廠 公 司 210, 新 開 公 司 68, 合 計 $4,847, $4,568, 應 付 帳 款 士 林 電 機 廠 公 司 $ $2,734 應 付 費 用 嘉 德 開 發 公 司 $1,076, $747, 士 林 開 發 公 司 121, , 新 開 公 司 63, 新 竹 物 流 公 司 7,435 7,200 士 林 電 機 廠 公 司 2,802 68, 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 24, 合 計 $1,271, $969, 存 入 保 證 金 士 林 電 機 廠 公 司 $200, $200, 財 產 交 易 國 賓 飯 店 公 司 向 關 係 人 購 置 固 定 資 產 明 細 如 下 : 101 年 度 100 年 度 關 係 人 名 稱 項 目 金 額 項 目 金 額 士 林 電 機 廠 公 司 家 電 設 備 $269,860 家 電 設 備 $1,123,406 新 開 公 司 859,429 合 計 $1,129,289 $1,123,406 與 關 係 人 間 之 財 產 交 易, 其 交 易 條 件 主 要 係 依 市 場 調 查 結 果 及 雙 方 合 約 議 定 169

175 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 4. 租 金 成 本 ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 101 年 度 100 年 度 佔 科 目 佔 科 目 關 係 人 名 稱 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 士 林 開 發 公 司 $20,283, $18,902, 新 開 公 司 98, 合 計 $20,382, $18,902, 營 業 費 用 101 年 度 100 年 度 佔 科 目 佔 科 目 關 係 人 名 稱 摘 要 金 額 金 額 % 金 額 金 額 % 新 竹 物 流 公 司 租 金 費 用 等 $5,489, $5,388, 士 林 開 發 公 司 顧 問 費 1,484, ,476, 士 林 電 機 廠 公 司 人 力 支 援 等 797, , 嘉 德 開 發 公 司 團 體 會 費 等 96, , 新 開 公 司 人 力 支 援 68, 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 業 務 推 廣 費 24,070 合 計 $7,935, $7,358, 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 資 訊 : 項 目 101 年 度 100 年 度 薪 資 獎 金 特 支 費 業 務 執 行 費 用 及 紅 利 $62,444,802 $61,327, 與 關 係 人 交 易 之 相 關 合 約 如 下 : (1) 租 賃 1 國 賓 飯 店 自 民 國 八 十 六 年 一 月 一 日 起, 向 新 竹 物 流 公 司 承 租 座 落 於 新 竹 市 中 央 段 5672 地 號 之 土 地 ( 約 595 坪 ) 作 為 新 竹 國 賓 飯 店 百 貨 整 體 開 發 之 用, 租 賃 期 間 自 民 國 八 十 六 年 一 月 一 日 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 民 國 八 十 九 年 雙 方 簽 定 租 賃 及 地 上 權 設 定 契 約 書, 約 定 自 承 租 日 起 至 民 國 八 十 九 年 新 光 三 越 百 貨 ( 股 ) 公 司 新 竹 店 開 幕 日 期 間 不 計 算 租 金 ; 而 開 幕 日 起 至 民 國 八 十 九 年 十 二 月 底 及 自 民 國 九 十 年 一 月 一 日 起, 依 新 光 三 越 百 貨 ( 股 ) 公 司 新 竹 店 當 年 營 業 額 之 區 間 作 為 本 契 約 租 金 之 計 算 基 準, 租 賃 期 間 屆 滿 時, 國 賓 飯 店 有 優 先 承 租 權 另 於 民 國 九 十 一 年 六 月 簽 訂 增 補 合 約, 增 補 修 訂 及 更 名 前 述 合 約 為 土 地 使 用 及 地 上 權 契 約 書, 契 約 追 溯 至 民 國 八 十 六 年 一 月 一 日 生 效 170

176 六 質 押 之 資 產 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 該 土 地 租 賃 契 約 已 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 到 期, 國 賓 飯 店 於 民 國 九 十 九 年 十 月 與 新 竹 貨 運 公 司 簽 訂 新 約, 租 賃 期 間 自 民 國 一 年 一 月 一 日 至 民 國 一 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 租 賃 期 間 屆 滿 時, 國 賓 飯 店 有 優 先 承 租 權 租 賃 存 續 期 間 內, 國 賓 飯 店 得 要 求 新 竹 物 流 公 司 向 主 管 地 政 機 關 辦 理 地 上 權 登 記, 其 地 上 權 權 利 存 續 期 間, 自 民 國 八 十 九 年 六 月 起 算 至 民 國 一 二 四 年 六 月 止, 共 計 三 十 五 年 地 上 權 設 定 時 之 前 五 年, 由 國 賓 飯 店 一 次 給 付 新 竹 物 流 公 司 1,500,000 元, 其 後 每 五 年 依 躉 售 物 價 指 數 調 整 給 付 2 國 賓 飯 店 與 士 林 開 發 公 司 簽 訂 房 屋 租 賃 合 約, 承 租 天 母 溪 隄 館 A 座 及 B 座, 坐 落 於 台 北 市 中 山 北 路 六 段 441 巷 及 51 號, 提 供 高 級 住 宅 租 賃 服 務, 租 賃 期 間 分 別 自 民 國 九 十 七 年 九 月 一 日 至 民 國 一 四 年 五 月 三 十 一 日 止 及 自 民 國 九 十 七 年 十 月 一 日 至 民 國 一 四 年 五 月 三 十 一 日 止 (2) 餐 飲 合 作 合 約 國 賓 飯 店 與 嘉 德 開 發 公 司 簽 訂 餐 飲 合 作 合 約, 合 約 期 間 自 民 國 九 十 八 年 一 月 一 日 起 至 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 為 期 兩 年 此 合 約 已 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 屆 滿, 國 賓 飯 店 於 民 國 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日 簽 訂 新 約, 合 約 期 間 自 民 國 一 年 一 月 一 日 起 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 為 期 二 年 ; 由 嘉 德 開 發 公 司 提 供 天 母 國 際 聯 誼 會 附 設 餐 廳 場 地, 國 賓 飯 店 提 供 商 品 及 相 關 服 務, 餐 廳 銷 售 款 項 由 嘉 德 開 發 公 司 負 責 收 款, 嘉 德 開 發 公 司 依 照 當 月 份 餐 廳 銷 售 金 額 扣 除 營 運 抽 成 費 用 ; 雙 方 並 約 定 於 每 年 年 底 再 依 當 年 度 總 銷 售 金 額 依 年 抽 成 率 進 行 調 整 抵 質 押 資 產 抵 質 押 擔 保 標 的 備 供 出 售 金 融 資 產 應 付 短 期 票 券 擔 保 $403,200,000 $374,400,000 固 定 資 產 : 新 竹 營 業 及 行 政 大 樓 銀 行 借 款 禮 券 及 4,233,246,693 4,353,033,050 健 身 中 心 履 約 保 證 之 擔 保 品 高 雄 營 業 大 樓 銀 行 借 款 擔 保 品 911,753, ,650,125 台 北 營 業 及 行 政 大 樓 1,174,508,848 1,184,727,475 小 計 6,319,509,105 6,470,410,

177 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 抵 質 押 資 產 抵 質 押 擔 保 標 的 其 他 資 產 其 他 : 定 期 存 款 銀 行 借 款 擔 保 品 $15,930,000 $15,930,000 1,442,814 1,428,925 小 計 17,372,814 17,358,925 合 計 $6,740,081,919 $6,862,169,575 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 1. 合 併 公 司 與 關 係 人 間 之 相 關 合 約 詳 參 附 註 五 2. 合 併 公 司 依 營 業 租 賃 簽 定 之 合 約, 截 至 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 未 來 年 度 應 收 取 及 應 支 付 之 租 金 分 別 列 示 如 下 : (1) 期 間 應 收 租 金 102 年 $96,000, 年 96,000, 年 96,000,000 (2) 期 間 應 付 租 金 102 年 $57,033, 年 57,033, 年 45,311, 年 36,338, 年 36,338, 年 至 111 年 ( 折 現 值 :170,028,724) 176,045, 年 至 116 年 ( 折 現 值 :153,399,018) 168,235, 年 至 118 年 ( 折 現 值 :61,235,484) 69,919, 截 至 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 已 簽 約 之 重 大 未 完 工 程 及 購 置 固 定 資 產 總 價 款 分 別 約 為 677,567,234 元 及 629,967,234 元, 其 尚 未 付 款 部 分 約 為 65,901,196 元 及 65,225,069 元 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 情 事 172

178 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 九 重 大 期 後 事 項 國 賓 飯 店 於 民 國 一 二 年 三 月 五 日 之 董 事 會 決 議 通 過 民 國 一 一 年 度 盈 餘 分 配 案 及 每 股 股 利 如 下 : 董 事 會 通 過 配 發 數 每 股 股 利 ( 元 ) 提 列 法 定 盈 餘 公 積 $28,286,966 員 工 紅 利 20,366,615 董 監 事 酬 勞 10,183,308 股 東 現 金 紅 利 146,769,337 $0.4 上 述 有 關 民 國 一 一 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 尚 待 預 計 於 民 國 一 二 年 六 月 四 日 召 開 之 股 東 會 決 議 上 述 有 關 董 事 會 通 過 及 未 來 待 股 東 會 決 議 分 配 情 形, 請 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 十 其 他 1. 合 併 公 司 主 要 之 外 幣 資 產 及 負 債 係 以 美 元 計 價, 而 民 國 一 一 年 及 民 國 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 外 幣 資 產 及 負 債 依 當 日 之 收 盤 匯 率 換 算, 採 用 之 評 價 匯 率 分 別 為 USD 1: NTD29.04 及 USD 1: NTD 30.28; 主 要 非 貨 幣 性 資 產 原 幣 金 額 分 別 為 USD21,529,006 元 及 USD 18,992,496 元 2. 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 規 定, 上 市 上 櫃 公 司 及 興 櫃 公 司 應 自 民 國 102 年 起 依 其 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 IFRSs), 以 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 財 務 報 告 本 公 司 依 民 國 99 年 2 月 2 日 金 管 證 審 字 第 號 函 規 定, 應 事 先 揭 露 資 訊 如 下 : (1) 採 用 IFRSs 計 畫 之 重 要 內 容 及 執 行 情 形 本 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 陳 榮 輝 副 總 經 理 統 籌 負 責 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 173

179 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 ( 或 負 責 人 員 ) 目 前 執 行 情 形 1. 成 立 專 案 小 組 財 務 部 門 已 完 成 2. 訂 定 採 用 IFRSs 轉 換 計 畫 財 務 部 門 已 完 成 3. 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 差 異 之 辨 認 財 務 部 門 已 完 成 4. 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 財 務 部 門 已 完 成 5. 完 成 IFRS1 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估 財 務 部 門 6. 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 估 財 務 部 門 及 資 訊 部 門 7. 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 內 部 控 制 部 門 及 財 務 部 門 已 完 成 已 完 成 已 完 成 8. 決 定 IFRSs 會 計 政 策 財 務 部 門 已 完 成 9. 決 定 所 選 用 IFRS1 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 之 各 項 豁 免 及 選 擇 財 務 部 門 已 完 成 10. 完 成 編 製 IFRSs 開 帳 日 財 務 狀 況 表 財 務 部 門 已 完 成 11. 完 成 編 製 IFRSs 2012 年 比 較 財 務 資 訊 之 編 製 財 務 部 門 積 極 進 行 中 12. 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流 程 及 相 關 資 財 務 部 門 資 訊 部 訊 系 統 ) 之 調 整 門 及 內 部 控 制 部 門 已 完 成 (2) 目 前 會 計 政 策 與 未 來 依 IFRSs 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 財 務 報 告 所 使 用 之 會 計 政 策 二 者 間 可 能 產 生 之 重 大 差 異 及 其 影 響 說 明 A. 本 公 司 係 以 目 前 金 管 會 已 認 可 之 IFRSs 及 預 計 於 民 國 102 年 適 用 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 作 為 會 計 政 策 差 異 評 估 之 依 據 惟 本 公 司 目 前 之 評 估 結 果, 可 能 受 未 來 金 管 會 認 可 之 IFRSs 或 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 修 訂 之 影 響, 而 與 未 來 採 用 IFRSs 之 會 計 政 策 差 異 有 所 不 同 另, 本 公 司 係 依 目 前 環 境 與 狀 況 決 定 未 來 採 用 IFRSs 之 會 計 政 策, 嗣 後 可 能 因 環 境 或 狀 況 改 變 而 變 更 以 下 所 列 部 分 項 目 可 能 因 本 公 司 依 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 豁 免 規 定, 於 轉 換 時 不 致 產 生 影 響 金 額 會 計 政 策 重 大 差 異 說 明 如 下 : 會 計 議 題 差 異 說 明 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 從 子 公 司 之 少 數 股 東 取 得 一 部 分 或 全 部 股 份 之 行 為, 適 用 購 買 法 之 規 定 出 售 部 分 股 權 而 未 喪 失 控 制 力 時, 則 以 售 價 與 該 投 資 帳 面 價 值 合 併 財 務 報 表 之 差 額, 作 為 處 分 損 益 ; 惟 依 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表 規 定, 母 公 司 對 子 公 司 之 持 股 發 生 變 動, 但 未 因 而 喪 失 控 制 能 力 時, 係 以 權 益 交 易 ( 亦 即 股 東 間 往 來 交 易 ) 處 理 174

180 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 會 計 議 題 合 併 財 務 報 表 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 採 權 益 法 之 投 資 差 異 說 明 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 子 公 司 之 少 數 股 權 所 歸 屬 損 失 超 過 其 原 有 權 益 時, 除 非 該 少 數 股 權 有 義 務 並 能 夠 提 出 額 外 資 金 承 擔 此 損 失, 否 則 此 超 過 金 額 及 其 他 續 後 損 失, 係 分 攤 至 本 公 司 若 子 公 司 日 後 獲 利, 則 該 利 益 則 先 歸 屬 至 母 公 司, 直 至 原 由 母 公 司 承 擔 少 數 股 權 之 損 失 完 全 回 復 為 止 ; 惟 依 IAS 27 規 定, 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 係 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 處 分 子 公 司 並 喪 失 控 制 時, 所 保 留 之 持 股 依 比 例 延 續 喪 失 控 制 時 之 帳 面 價 值, 並 於 按 比 例 轉 銷 股 東 權 益 調 整 項 目 餘 額 後, 計 算 處 分 損 益 ; 惟 依 IAS 27 規 定, 所 保 留 之 持 股 係 以 喪 失 控 制 力 日 之 公 平 價 值 列 帳, 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 則 依 母 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 處 理, 以 計 算 處 分 損 益 此 差 異 於 投 資 關 聯 企 業 喪 失 重 大 影 響 力 但 保 留 部 分 持 股 時 亦 同 依 現 行 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定, 本 公 司 持 有 之 未 上 市 櫃 公 司 股 票 及 興 櫃 公 司 股 票 係 以 成 本 衡 量, 惟 依 照 IAS 39 之 規 定, 權 益 工 具 僅 在 無 活 絡 市 場 且 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 時, 始 能 以 成 本 衡 量 對 於 無 活 絡 市 場 之 權 益 工 具 投 資, 當 該 等 權 益 工 具 之 公 允 價 值 能 可 靠 衡 量 ( 亦 即 該 等 權 益 工 具 之 合 理 公 允 價 值 估 計 數 區 間 之 變 異 性 並 非 重 大, 或 於 區 間 內 各 種 估 計 數 之 機 率 能 合 理 評 估, 並 用 以 估 計 公 允 價 值 ), 應 以 公 允 價 值 衡 量 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 投 資 關 聯 企 業 若 因 認 列 其 虧 損, 致 對 該 關 聯 企 業 之 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 關 聯 企 業 投 資 及 墊 款 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 但 若 投 資 公 司 意 圖 繼 續 支 持 該 關 聯 企 業 或 該 關 聯 企 業 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 之 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 時, 則 按 持 股 比 例 繼 續 認 列 投 資 損 失 ; 惟 依 IAS 28 投 資 關 聯 企 業 規 定, 對 關 聯 企 業 虧 損 之 持 份 金 額 若 等 於 或 大 於 對 關 聯 企 業 之 權 益 時, 應 停 止 認 列 進 一 步 之 投 資 損 失, 而 僅 應 於 發 生 法 定 義 務 推 定 義 務 或 已 代 關 聯 企 業 支 付 款 項 之 範 圍 內, 認 列 額 外 損 失 及 負 債 投 資 關 聯 企 業 時, 我 國 並 未 要 求 被 投 資 公 司 之 會 計 政 策 需 與 投 資 公 司 一 致 ; 惟 依 IAS 28 規 定, 投 資 者 財 務 報 表 之 編 製, 應 對 相 似 情 況 下 之 類 似 交 易 及 事 件 採 用 一 致 之 會 計 政 策 175

181 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 會 計 議 題 採 權 益 法 之 投 資 固 定 資 產 租 賃 會 計 員 工 福 利 差 異 說 明 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 關 聯 企 業 增 發 新 股 時, 若 各 股 東 非 按 比 例 認 購 或 取 得, 致 使 投 資 比 例 及 投 資 公 司 所 投 資 之 股 權 淨 值 發 生 變 動 增 減 者, 以 權 益 交 易 之 原 則 處 理 ; 惟 於 IFRSs 下, 如 因 此 而 使 投 資 比 例 減 少 者, 視 為 處 分 部 份 採 權 益 法 之 投 資 處 理 反 之, 則 視 為 分 批 取 得 採 權 益 法 之 投 資 處 理 本 公 司 於 (97) 基 秘 字 第 340 號 函 發 布 前 所 取 得 之 固 定 資 產, 即 使 其 任 一 組 成 部 分 之 成 本 相 對 於 總 成 本 而 言 係 屬 重 大, 並 未 針 對 該 部 分 予 以 個 別 提 列 折 舊 此 外, 於 (97) 基 秘 字 第 340 號 函 發 布 前 所 取 得 之 固 定 資 產, 若 負 有 拆 卸 移 除 及 復 原 其 所 在 地 點 等 義 務, 並 未 包 含 於 固 定 資 產 成 本 之 一 部 分 並 認 列 相 關 負 債 準 備 惟 依 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 規 定, 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 各 項 組 成 部 分 若 屬 重 大, 則 將 單 獨 提 列 折 舊 ; 而 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 包 括 拆 卸 移 除 及 復 原 其 所 在 地 點 之 成 本 本 公 司 對 固 定 資 產 之 定 期 檢 驗 或 翻 修 成 本, 於 現 行 我 國 會 計 準 則 下, 係 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 惟 依 IAS 16 規 定, 每 當 執 行 重 大 檢 修 時, 若 其 成 本 符 合 認 列 條 件, 應 將 其 視 為 重 置, 認 列 於 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 目 之 帳 面 金 額 中 任 何 先 前 發 生 之 檢 修 成 本 之 剩 餘 帳 面 金 額 則 應 予 以 除 列 本 公 司 供 出 租 使 用 或 為 增 值 目 的 而 持 有 之 不 動 產, 由 於 現 行 我 國 會 計 準 則 並 未 明 確 定 義, 目 前 列 於 固 定 資 產 項 下 惟 依 IAS 40 投 資 性 不 動 產 規 定, 符 合 定 義 之 投 資 性 不 動 產 應 列 於 投 資 性 不 動 產 項 下 本 公 司 現 有 設 備 之 租 賃, 因 未 符 我 國 會 計 準 則 關 於 資 本 租 賃 之 要 件 規 定, 而 以 營 業 租 賃 處 理 惟 依 IAS 17 租 賃 規 定, 應 按 合 約 判 斷 是 否 承 受 租 賃 標 的 物 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬, 以 決 定 是 否 分 類 為 融 資 租 賃 現 行 我 國 會 計 準 則 並 未 對 短 期 帶 薪 假 作 相 關 規 定, 本 公 司 於 實 際 支 出 時 認 列 費 用 惟 依 IAS 19 員 工 福 利 規 定, 應 認 列 已 累 積 未 使 用 之 帶 薪 假 本 公 司 依 我 國 會 計 準 則 規 定 採 用 安 全 性 較 高 之 固 定 收 益 投 資 報 酬 率 惟 依 IAS 19 規 定, 應 先 參 考 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 折 現 率, 在 此 類 債 券 並 無 深 度 市 場 時, 應 使 用 政 府 公 債 之 市 場 殖 利 率 作 為 折 現 率 176

182 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 會 計 議 題 員 工 福 利 客 戶 忠 誠 計 畫 所 得 稅 差 異 說 明 本 公 司 依 我 國 會 計 準 則 規 定 對 於 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 分 提 列 最 低 退 休 金 負 債 惟 IAS 19 並 無 此 規 定 依 我 國 現 行 會 計 準 則 之 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 ( 或 淨 給 付 義 務 ) 係 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 惟 依 IAS 19 並 未 有 此 規 定 本 公 司 對 於 提 供 客 戶 忠 誠 計 畫, 於 銷 售 商 品 時 認 列 所 有 相 關 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值, 並 估 計 附 贈 之 贈 品 及 其 他 對 價 可 能 產 生 之 成 本 及 相 關 負 債 惟 依 IFRIC 13 客 戶 忠 誠 計 畫 之 規 定, 此 種 銷 售 商 品 所 提 供 之 點 數, 應 將 屬 於 點 數 部 分 之 收 入 予 以 遞 延, 俟 客 戶 兌 換 或 失 效 時 才 能 認 列 收 入 依 現 行 我 國 會 計 準 則 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 係 全 額 認 列, 並 對 有 百 分 之 五 十 以 上 機 率 無 法 實 現 部 分 設 立 備 抵 評 價 科 目 惟 依 IAS 12 所 得 稅 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 僅 就 很 有 可 能 (Probable) 實 現 之 範 圍 內 認 列 依 現 行 我 國 會 計 準 則 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 未 能 歸 屬 者, 則 按 該 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 預 期 實 現 或 清 償 之 期 間 劃 分 惟 依 IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 一 律 列 為 非 流 動 現 行 我 國 會 計 準 則 並 未 對 於 因 集 團 內 部 交 易 產 生 之 未 實 現 損 益, 其 相 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 所 適 用 之 稅 率 有 所 規 定 本 公 司 現 行 之 處 理 係 對 順 流 交 易 於 認 列 未 實 現 損 益 時, 依 本 公 司 稅 率 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 ; 對 於 逆 流 或 側 流 交 易 則 係 透 過 調 整 投 資 損 益 時, 依 本 公 司 之 稅 率 一 併 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 惟 依 IAS 12 規 定, 暫 時 性 差 異 係 藉 由 比 較 合 併 財 務 報 表 中 資 產 及 負 債 之 帳 面 金 額 與 適 當 之 課 稅 基 礎 所 決 定 因 此 對 於 因 集 團 內 部 交 易 產 生 之 未 實 現 損 益, 應 以 買 方 稅 率 衡 量 其 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 現 行 我 國 會 計 準 則 規 定, 同 一 納 稅 主 體 之 流 動 及 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 惟 依 IAS 12 之 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 僅 於 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 之 互 抵 具 有 法 定 執 行 權, 且 遞 延 所 得 稅 係 屬 同 一 納 稅 主 體 並 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 之 所 得 稅 有 關 時, 可 予 互 抵 177

183 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) B. 本 公 司 目 前 初 步 評 估 之 會 計 政 策 重 大 差 異, 其 影 響 金 額 及 說 明 如 下 : (A) 101 年 1 月 1 日 財 務 狀 況 調 節 表 單 位 : 千 元 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 流 動 資 產 (a) $2,644,112 $(171) $2,643,941 投 資 性 不 動 產 (b) 148, ,801 基 金 及 投 資 (c) 1,272,942 (10,396) 1,262,546 固 定 資 產 (b)(d) 7,385,131 (438,561) 6,946,570 其 他 資 產 (a)(d)(e)(f)(g)(i) 136,266 77, ,132 總 資 產 11,438,451 (222,461) 11,215,990 流 動 負 債 (f)(g) 1,214,650 31,204 1,245,854 各 項 準 備 (h) 34,170 (34,170) 其 他 負 債 (e)(h)(i) 1,894, ,630 2,018,785 總 負 債 3,142, ,664 3,264,639 股 本 3,669,234 3,669,234 資 本 公 積 (l) 2,949,778 (39,693) 2,910,085 保 留 盈 餘 (d)(e)(f)(g)(h)(i)(j)(l) 1,404,317 (183,908) 1,220,409 股 東 權 益 其 他 項 目 (c)(h)(i)(j) 217,026 (112,568) 104,458 少 數 股 權 (c)(e) 55,121 (7,956) 47,165 股 東 權 益 8,295,476 (344,125) 7,951,351 a. 本 公 司 依 IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 規 定 將 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 一 律 列 為 非 流 動, 並 依 IAS 12 規 定 將 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 不 予 互 抵, 此 一 重 分 類 使 得 民 國 一 一 年 一 月 一 日 遞 延 所 得 稅 資 產 流 動 減 少 171 千 元 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 增 加 171 千 元 b. 本 公 司 部 分 固 定 資 產 係 符 合 投 資 性 不 動 產 認 列 要 件, 依 IFRSs 規 定 自 固 定 資 產 轉 列 至 投 資 性 不 動 產 148,801 千 元 c. 本 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 於 IFRSs 轉 換 日 選 擇 豁 免 而 分 類 至 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 項 下, 並 於 每 一 財 務 報 導 日 衡 量 公 允 價 值 之 變 動, 本 公 司 依 IFRSs 規 定 評 估 該 等 投 資 之 公 允 價 值, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 減 少 91,720 千 元 備 供 出 售 之 金 融 資 產 非 流 動 淨 額 增 加 81,324 千 元 金 融 商 品 未 實 現 損 失 增 加 10,394 千 元 及 少 數 股 權 減 少 2 千 元 178

184 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) d. 本 公 司 依 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 規 定, 針 對 民 國 九 十 七 年 以 前 購 置 之 不 動 產 廠 房 及 設 備, 將 重 大 組 成 部 分 拆 分, 並 依 其 耐 用 年 限 提 列 折 舊, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 固 定 資 產 減 少 289,760 千 元 並 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 影 響 計 49,259 千 元 保 留 盈 餘 減 少 240,501 千 元 e. 本 公 司 依 IAS 17 租 賃 之 規 定, 以 固 定 比 率 或 金 額 調 整 之 租 金, 應 視 為 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 攤 提 為 費 用, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 其 他 負 債 增 加 23,957 千 元, 並 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 影 響 計 4,073 千 元 保 留 盈 餘 減 少 11,930 千 元 及 少 數 股 權 7,954 千 元 f. 本 公 司 依 IAS 18 收 入 規 定, 針 對 顧 客 忠 誠 計 畫 之 收 入 予 以 遞 延 認 列, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 流 動 負 債 增 加 16,157 千 元, 並 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 影 響 計 2,747 千 元 保 留 盈 餘 減 少 13,410 千 元 g. 本 公 司 認 列 員 工 已 累 積 未 使 用 之 帶 薪 假, 企 業 將 額 外 支 付 的 金 額, 認 列 為 費 用, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 員 工 福 利 負 債 準 備 流 動 增 加 15,047 千 元 並 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 影 響 計 2,558 千 元 保 留 盈 餘 減 少 12,489 千 元 h. 本 公 司 針 對 固 定 資 產 中 部 分 土 地 及 建 物 於 IFRSs 轉 換 日 選 擇 豁 免, 以 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 重 估 增 值 做 為 認 定 成 本, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 未 實 現 重 估 增 值 減 少 147,840 千 元 保 留 盈 餘 增 加 147,840 千 元, 土 地 增 值 稅 準 備 34,170 千 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 負 債 i. 本 公 司 累 計 未 認 列 之 退 休 金 精 算 損 益 於 IFRSs 轉 換 日 選 擇 豁 免, 一 次 認 列 至 保 留 盈 餘, 另 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定 迴 轉 補 列 之 最 低 退 休 金 負 債, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 應 計 退 休 金 負 債 增 加 66,503 千 元 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 迴 轉 45,604 千 元 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 增 加 19,058 千 元, 總 計 保 留 盈 餘 減 少 93,049 千 元 j. 本 公 司 因 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 產 生 之 兌 換 差 額 於 IFRSs 轉 換 日 選 擇 豁 免 一 次 認 列 至 保 留 盈 餘, 致 民 國 一 一 年 一 月 一 日 累 積 換 算 調 整 數 增 加 62 千 元 及 保 留 盈 餘 減 少 62 千 元 179

185 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) k. 依 金 管 會 於 民 國 一 一 年 四 月 六 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 規 定, 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數, 因 選 擇 適 用 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 但 轉 換 日 因 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 不 足 提 列 時, 得 僅 就 因 轉 換 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 產 生 之 保 留 盈 餘 增 加 數 予 以 提 列 嗣 後 公 司 因 使 用 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時, 得 就 原 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 比 例 予 以 迴 轉 分 派 盈 餘 本 公 司 因 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 開 帳 日 總 計 調 減 保 留 盈 餘, 故 無 須 適 用 上 述 函 令 提 列 特 別 盈 餘 公 積 l. 本 公 司 依 權 益 法 而 認 列 之 資 本 公 積 長 期 股 權 投 資, 除 IFRSs 未 有 規 定 或 涉 及 公 司 法 及 經 濟 部 相 關 函 令 者 外, 因 不 符 IFRSs, 故 將 資 本 公 積 39,693 千 元 於 轉 換 日 調 整 至 保 留 盈 餘 m. 其 他 說 明 如 下 : 關 於 外 幣 換 算 之 會 計 處 理, 經 評 估 本 公 司 仍 應 以 新 台 幣 為 功 能 性 貨 幣, 尚 不 致 對 財 務 報 告 產 生 重 大 影 響 (B) 101 年 12 月 31 日 財 務 狀 況 調 節 表 單 位 : 千 元 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 流 動 資 產 $3,131,940 $ $3,131,940 投 資 性 不 動 產 (b) 148, ,301 基 金 及 投 資 (b) 1,457,738 (427) 1,457,311 固 定 資 產 (b) 7,234,520 (451,726) 6,782,794 其 他 資 產 (b) 92,994 86, ,784 總 資 產 11,917,192 (217,062) 11,700,130 流 動 負 債 (b) 1,396,842 37,370 1,434,212 各 項 準 備 (b) 34,170 (34,170) 其 他 負 債 (b) 1,716, ,159 1,844,884 總 負 債 3,147, ,359 3,279,096 股 本 3,669,234 3,669,234 資 本 公 積 2,951,031 (39,693) 2,911,338 保 留 盈 餘 (a)(b) 1,503,725 (205,347) 1,298,378 股 東 權 益 其 他 項 目 (b) 596,574 (94,848) 501,726 少 數 股 權 (b) 48,891 (8,533) 40,358 股 東 權 益 8,769,455 (348,421) 8,421,

186 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) a. 本 公 司 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定, 選 擇 將 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 於 發 生 時, 列 入 其 他 綜 合 損 益 項 下, 並 立 即 認 列 於 保 留 盈 餘, 該 會 計 政 策 之 選 擇 致 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 保 留 盈 餘 減 少 10,042 千 元 b. 除 a 所 述, 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 影 響 金 額 主 要 係 來 自 開 帳 日 及 一 一 年 度 損 益 調 整 數, 相 關 調 整 影 響 金 額 說 明 請 參 閱 民 國 一 一 年 一 月 一 日 財 務 狀 況 調 節 表 及 一 一 年 度 損 益 調 節 表 所 述 (C) 101 年 度 損 益 調 節 表 單 位 : 千 元 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 營 業 收 入 $3,059,144 $ $3,059,144 營 業 成 本 (a)(e) (1,700,708) 3,022 (1,697,686) 營 業 毛 利 1,358,436 3,022 1,361,458 營 業 費 用 (a)(b)(c)(d) (1,026,617) (17,449) (1,044,066) 營 業 淨 利 (a)(b)(c)(d)(e) 331,819 (14,427) 317,392 營 業 外 收 益 及 費 損 27,908 27,908 本 期 稅 前 淨 利 (a)(b)(c)(d)(e) 359,727 (14,427) 345,300 所 得 稅 費 用 (a)(b)(c)(d)(e) (83,119) 2,453 (80,666) 本 期 稅 後 淨 利 (a)(b)(c)(d)(e) 276,608 (11,974) 264,634 a. 本 公 司 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定 調 整 應 計 退 休 金 負 債 及 退 休 金 成 本, 致 民 國 一 一 年 度 分 別 減 列 營 業 成 本 及 營 業 費 用 3,876 千 元 及 1,526 千 元 及 所 得 稅 費 用 增 加 919 千 元 b. 本 公 司 依 IAS 16 不 動 產 廠 房 及 設 備 規 定, 針 對 民 國 九 十 七 年 以 前 購 置 之 不 動 產 廠 房 及 設 備, 將 重 大 組 成 部 分 拆 分, 並 依 其 耐 用 年 限 提 列 折 舊, 致 民 國 一 一 年 度 營 業 費 用 增 加 13,665 千 元 及 所 得 稅 費 用 減 少 2,323 千 元 c. 本 公 司 依 IAS 18 收 入 規 定, 針 對 顧 客 忠 誠 計 畫 之 收 入 予 以 遞 延 認 列, 致 本 公 司 民 國 一 一 年 度 營 業 費 用 增 加 2,764 千 元 及 所 得 稅 費 用 減 少 470 千 元 d. 本 公 司 認 列 員 工 已 累 積 未 使 用 之 帶 薪 假, 企 業 需 額 外 支 付 之 金 額, 致 民 國 一 一 年 度 營 業 費 用 增 加 2,546 千 元 及 所 得 稅 費 用 減 少 433 千 元 181

187 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) e. 本 公 司 依 IAS 17 租 賃 之 規 定, 針 對 固 定 比 率 或 金 額 調 整 之 租 金, 應 視 為 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 攤 提 為 費 用, 致 民 國 一 一 年 度 營 業 成 本 增 加 854 千 元 及 所 得 稅 費 用 減 少 146 千 元 3. 依 IFRS 第 1 號 公 報 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 除 依 選 擇 性 豁 免 (optional exemptions) 及 強 制 性 例 外 (mandatory exceptions) 規 定 辦 理 者 外, 原 則 上 公 司 於 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 時, 應 依 所 有 在 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 時 已 生 效 之 會 計 準 則 規 定 編 製 財 務 報 表, 並 予 以 追 溯 調 整 本 公 司 擬 依 選 擇 性 豁 免 規 定 辦 理 之 部 分, 擇 要 說 明 如 下 : A. 固 定 資 產 中 之 部 分 土 地 及 建 築 物, 係 以 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 重 估 價 值 作 為 重 估 價 之 認 定 成 本 B. 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 將 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘 C. 依 IFRS 第 1 號 公 報 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 針 對 IAS A(p) 要 求 須 揭 露 財 務 報 表 當 年 度 及 前 四 年 度 之 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 計 畫 之 剩 餘 或 短 絀, 以 及 經 驗 調 整 資 訊, 提 供 揭 露 豁 免 選 擇, 本 公 司 選 擇 適 用 此 豁 免, 僅 揭 露 自 民 國 一 一 年 一 月 一 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額 D. 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 將 國 外 營 運 機 構 之 累 積 換 算 差 異 數 認 定 為 零 4. 其 他 : 為 便 於 比 較 分 析, 民 國 一 年 度 財 務 報 表 業 經 適 當 重 分 類 十 一 營 運 部 門 資 訊 為 管 理 之 目 的, 本 公 司 及 子 公 司 主 要 係 依 據 地 區 別 及 所 營 業 務 劃 分 營 運 單 位 經 執 行 量 化 門 檻 測 試 後, 本 公 司 及 子 公 司 計 有 下 列 三 個 應 報 導 營 運 部 門 : 台 北 : 該 部 門 負 責 台 北 地 區 之 餐 飲 及 住 房 業 務 新 竹 : 該 部 門 負 責 新 竹 地 區 之 餐 飲 及 住 房 業 務 高 雄 : 該 部 門 負 責 高 雄 地 區 之 餐 飲 及 住 房 業 務 本 公 司 及 子 公 司 之 營 運 部 門 並 未 彙 總 以 組 成 前 述 之 應 報 導 營 運 部 門, 未 報 導 之 其 他 經 營 活 動 及 營 運 部 門 之 相 關 資 訊 合 併 揭 露 於 其 他 部 門 項 下 182

188 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 本 公 司 管 理 階 層 係 個 別 監 督 其 業 務 單 位 之 營 運 結 果, 以 制 定 資 源 分 配 與 績 效 評 估 之 決 策 部 門 之 績 效 係 根 據 營 業 損 益 予 以 評 估, 並 採 與 合 併 財 務 報 表 中 營 業 損 益 一 致 之 方 式 衡 量 然 而 合 併 財 務 報 表 之 財 務 收 益 財 務 成 本 及 所 得 稅 等 非 屬 營 業 損 益 科 目 主 要 係 以 集 團 為 基 礎 進 行 管 理 及 認 定, 並 未 分 攤 至 營 運 部 門 營 運 部 門 間 之 移 轉 訂 價 係 以 與 外 部 第 三 人 類 似 之 常 規 交 易 為 基 礎 1. 應 報 導 部 門 損 益 資 產 與 負 債 之 資 訊 : 單 位 : 千 元 101 年 度 台 北 新 竹 高 雄 其 他 部 門 調 整 及 銷 除 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $1,551,360 $674,062 $661,474 $172,248 $ $3,059,144 部 門 間 收 入 ,193 (238,198) 利 息 收 入 1,828 1,828 收 入 合 計 $1,552,295 $674,077 $661,529 $411,269 $(238,198) $3,060,972 利 息 費 用 79,112 79,112 折 舊 費 用 91, ,235 77,910 42,149 (3,480) 348,818 部 門 損 益 $405,354 $45,495 $94,740 $(213,770) $27,908 $359,727 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 $ $ $ $1,955,833 $(1,258,008) $697,825 資 產 資 本 支 出 83,786 14,779 4,884 63, ,554 部 門 資 產 $1,213,837 $3,470,405 $886,322 $12,737,372 $(6,390,744) $11,917,192 部 門 負 債 $808,483 $3,424,910 $791,582 $2,693,772 $(4,571,010) $3,147, 年 度 台 北 新 竹 高 雄 其 他 部 門 調 整 及 銷 除 合 計 收 入 來 自 外 部 客 戶 收 入 $1,443,797 $708,923 $670,718 $9,241 $ $2,832,679 部 門 間 收 入 ,917 (210,335) 利 息 收 入 2,088 2,088 收 入 合 計 $1,444,185 $708,934 $670,737 $221,246 $(210,335) $2,834,767 利 息 費 用 72,654 72,654 折 舊 費 用 83, ,117 75,896 19,333 (3,505) 313,009 部 門 損 益 $370,037 $73,253 $90,516 $(211,137) $144,008 $466,

189 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 資 產 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,676,627 (1,113,394) 563,233 資 產 資 本 支 出 95,185 48,553 54, , ,725 部 門 資 產 $1,211,170 $3,592,941 $953,939 $11,988,091 $(6,307,690) $11,438,451 部 門 負 債 $839,809 $3,517,598 $862,047 $2,685,385 $(4,761,864) $3,142, 應 報 導 部 門 收 入 損 益 資 產 負 債 及 其 他 重 大 項 目 之 調 節 (a) 收 入 101 年 度 100 年 度 應 報 導 部 門 收 入 合 計 數 $3,297,342 $3,043,014 銷 除 部 門 間 收 入 (238,198) (210,335) 集 團 收 入 $3,059,144 $2,832,679 (b) 損 益 101 年 度 100 年 度 應 報 導 部 門 損 益 合 計 數 $545,589 $533,806 其 他 部 門 損 益 (213,770) (211,137) 減 除 部 門 間 損 失 27, ,008 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $359,727 $466,677 (c) 資 產 應 報 導 部 門 資 產 合 計 數 $5,570,564 $5,758,050 其 他 部 門 資 產 6,346,628 5,680,401 集 團 部 門 資 產 $11,917,192 $11,438,451 (d) 負 債 應 報 導 部 門 負 債 合 計 數 $453,965 $457,590 其 他 部 門 負 債 2,693,772 2,685,385 集 團 負 債 $3,147,737 $3,142,

190 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) (e) 其 他 重 大 項 目 101 年 度 應 報 導 部 門 合 計 數 集 團 合 計 數 利 息 收 入 $ $1,828 利 息 費 用 79,112 資 本 支 出 103, ,554 折 舊 費 用 310, , 年 度 應 報 導 部 門 合 計 數 集 團 合 計 數 利 息 收 入 $ $2,088 利 息 費 用 72,654 資 本 支 出 198, ,725 折 舊 及 攤 銷 297, , 地 區 別 財 務 資 訊 : 合 併 公 司 無 外 國 營 運 機 構 4. 重 要 客 戶 資 訊 : 合 併 公 司 客 源 分 散, 無 佔 營 業 收 入 10% 以 上 之 客 戶 十 二 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 一 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 無 收 資 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20 % 以 上 附 表 二 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 185

191 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 除 另 有 註 明 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 元 為 單 位 ) 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 編 號 項 目 附 表 1 資 金 貸 與 他 人 無 2 為 他 人 背 書 保 證 無 3 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 附 表 三 4 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 5 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 6 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 7 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20 % 以 上 無 附 表 二 8 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 無 9 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 無 10 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 附 表 四 3. 大 陸 投 資 資 訊 無 此 情 事 十 三 聯 屬 公 司 間 已 消 除 之 交 易 事 項 聯 屬 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額, 詳 附 表 五 及 五 之 一 186

192 期 末 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 一 : 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 187 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 / 淨 值 備 註 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 股 票 / 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 1) 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,970,000 $38, $38,543 股 票 / 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 29,994, , ,673 股 票 / 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 37,994, , ,391 股 票 / 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 29,994, , ,825 股 票 / 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,200,000 49, ,047 股 票 / 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 9,000,000 64, ,699 股 票 / 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 8,416,775 85, ,616 股 票 / 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 12,127,000 96, ,039 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 44,285,175 1,594, ,594,266 受 益 憑 證 /Genesis Capital Appreciation Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 293, , ,351 受 益 憑 證 /Asian Value Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 293, , ,665 受 益 憑 證 /Ivy Sun Moon Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 291, , ,009 受 益 憑 證 /Caesar Balance Income Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 297,072 77,255 77,255 受 益 憑 證 /Stable Income Growth Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 297,000 99,461 99,461 受 益 憑 證 /Target Value Fund 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 297,000 99,461 99,461 股 票 / 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 900,000 9, 股 票 / 台 灣 文 創 發 展 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 2,500,000 3, 股 票 / 百 年 國 際 科 技 有 限 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 114,600 1, 股 票 / 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 2,600,000 26, 股 票 / 新 竹 高 爾 夫 俱 樂 部 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 13 15, 股 票 / 林 口 育 樂 事 業 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 4 2, 股 票 / 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 2) 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 10, 股 票 / 環 華 證 券 金 融 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 657,075 5, 註 1: 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 註 2: 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 十 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司

193 單 位 : 新 台 幣 千 元 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) 子 公 司 進 貨 $160, 月 結 30 天 不 適 用 不 適 用 $(17,196) (13.97) 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 母 公 司 銷 貨 $(160,420) (96.79) 月 結 30 天 不 適 用 不 適 用 $17, 備 註 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 二 : 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 交 易 對 象 與 交 易 人 之 關 係 進 ( 銷 ) 貨 金 額 交 易 情 形 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 (%) 授 信 期 間 ( 天 ) 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 單 價 授 信 期 間 ( 天 ) 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 餘 額 佔 總 應 收 ( 付 ) 票 據 及 帳 款 之 比 率 (%) 註 : 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 188

194 期 末 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 3,730,000 $134, $134,280 股 票 / 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,000,000 24, ,557 股 票 / 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 100,000 13, ,422 股 票 / 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 孫 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 500,000 7, ,577 股 票 / 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 13,000, , ,013 股 票 / 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 19,000, , ,570 股 票 / 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,400,000 14, ,238 股 票 / 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,000,000 64, ,342 股 票 / 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,500,000 28, ,483 股 票 / 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 600,000 6, ,106 股 票 / 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 700,000 5, ,549 股 票 / 嘉 德 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 83, 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 10,083, , ,988 上 櫃 股 票 / 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 3,952, , ,698 股 票 / 亞 太 科 技 二 號 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 流 動 268, 股 票 / 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 7,300,000 57, ,794 股 票 / 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,500,000 17, ,076 股 票 / 常 德 投 資 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 2,668,000 26, 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 股 票 / 新 開 ( 股 ) 公 司 ( 註 ) 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 10, 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 三 : 被 投 資 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 (%) 市 價 / 淨 值 備 註 189 股 票 / 常 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 5,000,000 39, 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 上 市 股 票 / 士 林 電 機 廠 ( 股 ) 公 司 董 事 長 為 同 一 人 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 7,047, , ,692 上 櫃 股 票 / 士 林 開 發 ( 股 ) 公 司 其 董 事 長 為 本 公 司 總 經 理 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 3,833, , ,974 股 票 / 亞 太 科 技 三 號 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 流 動 註 : 新 開 ( 股 ) 公 司 原 名 為 太 魯 閣 文 化 創 意 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 三 月 十 九 日 起 更 名 為 新 開 ( 股 ) 公 司

195 單 位 : 新 台 幣 千 元 / 股 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 299, ,940 29,994, % 592, ,673 15,235 15,232 註 1 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 379, ,940 37,994, % 552, ,391 12,908 12,906 註 1 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 299, ,940 29,994, % 476, ,825 11,412 11,410 註 1 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 住 宅 及 大 樓 開 發 租 售 業 90,000 90,000 9,000, % 64,699 64,699 (10,929) (6,557) 註 1 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 84,168 84,168 8,416, % 85,616 85,616 7,266 1,966 註 1 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 130,000 90,000 13,000, % 148, ,013 12,442 2,697 註 1 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 190, ,000 19,000, % 174, ,570 15,169 3,085 註 1 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 14,000 14,000 1,400, % 14,238 14,238 7, 註 1 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 裕 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 70,000 70,000 7,000, % 64,342 64,342 15,169 1,151 註 1 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 25,000 25,000 2,500, % 28,483 28,483 12, 註 1 承 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 6,000 6, , % 6,106 6,106 7, 註 1 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 7,000 7, , % 5,549 5,549 5, 註 1 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 73,000 73,000 7,300, % 57,794 57,794 5, 註 1 得 鋐 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 15,000 15,000 1,500, % 17,076 17,076 12, 註 1 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 四 : 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 本 期 被 投 資 公 司 原 始 投 資 金 額 股 利 分 派 情 形 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 期 末 持 有 持 股 比 例 * 被 投 資 公 司 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 比 率 帳 面 金 額 期 末 淨 值 股 票 股 利 現 金 股 利 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 3) 中 華 民 國 水 產 食 品 批 發 業 等 $29,700 $23,000 2,970, % $38,543 $38,543 $7,637 $7,637 $6,700 $ 註 1 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 房 屋 租 賃 興 建 公 共 建 設 及 新 市 鎮 開 發 72,000 72,000 7,200, % 49,047 49,047 (18,982) (17,084) 註 裕 德 投 資 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 一 般 國 內 外 投 資 事 務 121, ,270 12,127, % 96,039 96,039 5,084 1,144 註 1 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 住 宅 及 建 築 清 潔 服 務 10,000 10,000 1,000, % 24,557 24,557 2,895 2,895 註 1 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 中 華 民 國 人 力 派 遣 及 企 業 顧 問 1,000 1, , % 13,422 13, 註 2 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 ( 註 4) 中 華 民 國 工 程 安 裝 及 其 他 設 計 業 務 5, , % 7,577 7,577 2,577 2,577 註 1 註 1: 係 依 據 該 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 投 資 損 益 註 2: 係 依 據 該 公 司 同 期 間 自 結 之 財 務 報 表 認 列 投 資 損 益 註 3: 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 註 4: 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 原 名 為 意 舍 工 程 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 一 年 六 月 十 四 日 起 更 名 為 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司

196 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 五 : 民 國 一 一 年 度 聯 屬 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 個 別 交 易 金 額 未 達 一 千 萬 元 以 上, 不 予 揭 露 ; 另 以 資 產 或 負 債 面 及 收 入 或 費 用 面 為 揭 露 方 式, 其 相 對 交 易 不 再 揭 露 單 位 : 新 台 幣 千 元 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 1 營 業 費 用 $30,657 與 一 般 交 易 條 件 相 當 1.00% 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 1 營 業 費 用 35,200 與 一 般 交 易 條 件 相 當 1.15% 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 餐 飲 成 本 160,420 與 一 般 交 易 條 件 相 當 5.24% 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 應 付 帳 款 17,196 與 一 般 交 易 條 件 相 當 0.14% 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 末 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 註 四 : 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 191

197 國 賓 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) 附 表 五 之 一 : 民 國 一 年 度 聯 屬 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 192 單 位 : 新 台 幣 千 元 編 號 ( 註 一 ) 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 末 累 積 金 額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 科 目 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 1 餐 飲 收 入 $54 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 1 其 他 營 業 成 本 3, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 1 營 業 費 用 29, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 1 應 付 費 用 3, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 1 其 他 應 收 款 51 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 1 營 業 費 用 37, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 1 應 付 費 用 3, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 1 應 收 帳 款 4 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 1 餐 飲 收 入 16 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 1 餐 飲 收 入 % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 1 什 項 收 入 7, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 1 應 收 帳 款 18 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 1 其 他 應 收 款 % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 餐 飲 成 本 139, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 營 業 費 用 17 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 應 付 帳 款 15, % 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 應 付 費 用 2 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 1 餐 飲 收 入 74 0 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 1 餐 飲 收 入 2 1 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 費 用 54 1 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 其 他 營 業 收 入 3, % 1 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 其 他 營 業 收 入 29, % 1 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 應 收 帳 款 3, % 1 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 應 付 費 用 51 2 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 其 他 營 業 收 入 37, % 2 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 應 收 帳 款 3, % 3 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 應 付 費 用 4 3 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 費 用 16 4 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 費 用 % 4 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 費 用 7, % 4 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 應 付 費 用 % 5 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 收 入 139, % 5 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 應 收 帳 款 15, % 5 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 四 ) 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 成 本 74 6 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 2 營 業 成 本 2 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 四 : 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 一 年 八 月 八 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司

198 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 是 否 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事 : 無 193

199 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 年 度 101 年 度 100 年 度 項 目 單 位 : 新 台 幣 元 差 異 金 額 % 流 動 資 產 1,946,995,601 1,644,231, ,763, 固 定 資 產 6,943,674,383 7,165,536,002 (221,861,619) (3.10) 其 他 資 產 71,998,505 78,477,319 (6,478,814) (8.26) 資 產 總 額 11,611,761,797 11,207,927, ,833, 流 動 負 債 1,220,611,278 1,118,818, ,792, 長 期 負 債 1,419,884,809 1,591,542,444 (171,657,635) (10.79) 負 債 總 額 2,891,198,042 2,967,572,518 (76,374,476) (2.57) 股 本 3,669,233,430 3,669,233, 資 本 公 積 2,951,030,511 2,949,777,875 1,252, 保 留 盈 餘 1,503,725,473 1,404,317,486 99,407, 股 東 權 益 總 額 8,720,563,755 8,240,355, ,208, 註 : 增 減 變 動 比 例 未 達 20%, 依 規 定 可 免 分 析 194

200 二 財 務 績 效 分 析 ( 一 ) 最 近 二 年 度 財 務 績 效 比 較 分 析 項 目 年 度 單 位 : 新 台 幣 元 101 年 度 100 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 (%) 營 業 收 入 淨 額 2,887,900,629 2,823,856,367 64,044, 營 業 成 本 1,617,070,318 1,580,054,242 37,016, 營 業 毛 利 1,270,830,311 1,243,802,125 27,028, 營 業 費 用 947,875, ,118,553 32,756, 營 業 利 益 322,955, ,683,572 (5,728,569) (1.74) 營 業 外 收 入 及 利 益 111,688, ,986,698 (105,298,421) (48.53) 營 業 外 費 用 及 損 失 76,739,689 74,869,701 1,869, 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 357,903, ,800,569 (112,896,978) (23.98) 所 得 稅 費 用 75,033,932 43,198,405 31,835, 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 282,869, ,602,164 (144,732,505) (33.85) 註 : 增 減 變 動 比 例 未 達 20%, 依 規 定 可 免 分 析 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 1. 營 業 外 收 入 及 利 益 : 係 可 轉 換 公 司 債 之 金 融 負 債 評 價 利 益 較 去 年 同 期 減 少 所 致 2. 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 較 去 年 同 期 減 少, 主 係 101 年 度 金 融 負 債 評 價 利 益 較 去 年 同 期 減 少 所 致 3. 所 得 稅 費 用 係 101 年 度 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 得 稅 增 加 及 100 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 非 流 動 減 少 所 致 4. 稅 後 淨 利 稅 後 淨 利 較 去 年 同 期 減 少, 主 係 101 年 度 可 轉 換 公 司 債 之 金 融 負 債 評 價 利 益 減 少 及 所 得 稅 費 用 增 加 所 致 ( 二 ) 預 期 銷 售 數 量 與 其 依 據, 對 公 司 未 來 財 務 業 務 之 可 能 影 響 及 因 應 計 劃 : 請 參 見 第 5~6 頁 195

201 三 現 金 流 量 之 檢 討 與 分 析 ( 一 ) 現 金 流 量 分 析 101 年 度 期 初 現 金 全 年 來 自 營 業 餘 額 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 現 金 流 出 量 單 位 : 新 台 幣 仟 元 現 金 剩 餘 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 ( 不 足 ) 數 額 投 資 計 畫 理 財 計 畫 150, , , ,177 ( 二 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 101 年 度 100 年 度 變 動 金 額 變 動 率 % 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 $609,058 $ 650,071 (41,013) (6.31) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (370,817) (218,614) 152, 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (278,580) (381,105) (102,525) (26.90) 註 : 現 金 淨 流 量 各 項 目 前 後 期 變 動 未 達 50%, 且 其 變 動 金 額 達 實 收 資 本 額 5% 以 上 者, 依 規 定 可 免 分 析 投 資 活 動 : 主 要 係 101 年 度 備 供 出 售 金 融 資 產 流 動 評 價 調 整 增 加 所 致 融 資 活 動 : 主 要 係 101 年 度 長 期 借 款 增 加 所 致 ( 三 ) 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 本 公 司 無 現 金 流 動 性 不 足 之 情 事, 故 不 適 用 ( 四 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 全 年 來 自 預 計 現 金 剩 餘 預 計 現 金 不 足 額 期 初 現 金 預 計 全 年 現 營 業 活 動 淨 現 ( 不 足 ) 數 額 之 補 救 措 施 餘 額 (1) 金 流 出 量 (3) 金 流 量 (2) (1)+(2)(3) 投 資 計 畫 理 財 計 畫 預 計 向 銀 行 借 款 110, ,512 1,068, , ,000 仟 元 以 償 還 到 期 可 轉 換 公 司 債 營 業 活 動 : 預 估 102 年 獲 利 穩 定 成 長, 預 期 營 業 活 動 將 產 生 淨 現 金 流 入 投 資 活 動 : 主 係 預 計 購 置 資 產 及 增 加 投 資 產 生 之 現 金 流 出 融 資 活 動 : 主 係 現 金 股 利 發 放 及 可 轉 換 公 司 債 到 期 償 還 產 生 之 現 金 流 出 196

202 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 單 位 : 新 台 幣 仟 元 計 劃 項 目 實 際 或 實 際 或 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 所 需 資 預 期 之 預 期 完 金 總 額 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 104 年 資 金 來 源 工 日 期 士 林 營 業 所 裝 修 工 程 自 有 資 金 101 年 24, ,350 16,066 台 北 館 及 高 雄 館 空 調 冰 水 主 機 設 備 更 新 自 有 資 金 100 年 36,814 27,919 6, ,914 台 北 館 國 賓 廳 四 香 廳 川 菜 廳 裝 修 自 有 資 金 102 年 47,600 29,175 18,425 高 雄 館 客 房 及 愛 河 西 餐 廳 裝 修 工 程 自 有 資 金 102 年 102, ,835 ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 : 1. 預 計 可 增 加 之 產 銷 量 值 及 毛 利 : 不 適 用 2. 其 他 效 益 說 明 ( 如 產 品 品 質 污 染 防 治 成 本 減 少... 等 ): 士 林 營 業 所 裝 修 工 程 為 提 供 專 業 多 元 及 快 速 的 服 務, 故 於 士 林 營 業 所 成 立 麵 包 中 央 廚 房 品 牌 麵 包 旗 艦 店 及 美 式 輕 食 餐 廳 台 北 館 及 高 雄 館 空 調 冰 水 主 機 設 備 本 公 司 致 力 於 節 約 能 源, 因 而 更 新 冰 水 主 機, 使 空 調 系 統 整 體 效 率 提 升, 以 節 省 能 源 台 北 館 國 賓 廳 四 香 廳 川 菜 廳 裝 修 為 提 升 本 公 司 在 市 場 上 之 競 爭 力 故 對 台 北 館 國 賓 廳 四 香 廳 及 川 菜 廳 進 行 裝 修 以 提 供 顧 客 更 好 的 用 餐 環 境 高 雄 館 客 房 及 愛 河 西 餐 廳 裝 修 為 提 升 本 公 司 在 市 場 上 之 競 爭 力 故 對 高 雄 館 客 房 及 愛 河 西 餐 廳 進 行 裝 修 以 提 供 顧 客 更 好 的 住 房 品 質 及 用 餐 環 境 197

203 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : ( 一 ) 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 : 請 參 閱 年 報 第 ~110 頁 ( 二 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 為 因 應 陸 客 自 由 行 試 點 城 市 陸 續 開 放 (101 年 度 已 開 放 13 個 城 市 ), 且 本 公 司 轉 投 資 副 品 牌 amba 於 101 年 第 一 季 開 幕 後 亦 承 接 不 少 陸 客, 再 加 上 美 式 餐 廳 1Bite2Go Café & Deli 及 繽 紛 麵 包 坊 於 101 年 8 月 開 幕 後 深 獲 年 輕 族 群 青 睞, 故 本 公 司 持 續 尋 求 合 適 之 投 資 標 的 ( 如 松 山 車 站 開 設 副 品 牌 商 務 型 飯 店 墾 丁 公 教 會 館 BOT 案 增 設 美 式 餐 廳 1Bite2Go Café & Deli 及 繽 紛 麵 包 坊 分 店 ), 期 能 為 公 司 創 造 更 大 獲 利 六 風 險 事 項 評 估 : ( 一 ) 風 險 管 理 之 組 織 架 構 本 公 司 各 項 作 業 之 風 險 管 理, 依 業 務 性 質 及 風 險 特 性 予 以 集 中 管 理 及 分 層 執 行, 並 由 稽 核 單 位 對 於 風 險 項 目 進 行 控 管 及 查 核 各 項 風 險 之 管 理 單 位 分 述 如 下 : 負 責 部 門 風 險 管 理 風 險 業 務 事 項 總 經 理 室 負 責 公 司 營 運 方 針 之 擬 定 營 運 效 益 之 評 估 營 運 長 室 負 責 公 司 及 所 屬 事 業 體 營 運 策 略 及 方 針 之 決 策 管 理 專 案 發 展 部 策 略 及 營 運 風 險 負 責 新 事 業 投 資 研 究 與 開 發 餐 飲 事 業 部 負 責 創 意 性 餐 飲 產 品 提 案 之 研 究 與 發 展 人 事 部 負 責 公 司 人 事 制 度 之 訂 定 執 行 與 考 核 教 育 訓 練 等 策 略 事 宜, 以 培 養 優 秀 之 人 才 財 務 部 財 務 風 險 信 用 風 險 流 動 性 風 險 負 責 資 金 調 度 及 運 用 股 務 相 關 事 宜 之 處 理 各 項 管 理 報 表 彙 整 以 達 成 財 務 報 導 之 可 靠 性 並 遵 循 相 關 法 令 規 定 政 策 採 取 各 項 因 應 措 施 行 銷 業 務 部 市 場 風 險 負 責 行 銷 策 略 訂 定 產 品 組 合 與 推 廣 並 掌 握 市 場 脈 動 資 訊 部 資 訊 安 全 風 險 負 責 公 司 網 路 建 置 系 統 維 護 及 網 路 資 訊 安 全 之 控 管 勞 工 安 全 衛 生 部 勞 工 安 全 風 險 釐 定 職 業 災 害 防 止 計 劃, 並 指 導 各 分 公 司 中 心 實 施 勞 工 安 全 衛 生 管 理 198

204 ( 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 1. 利 率 變 動 之 影 響 本 公 司 從 事 之 短 期 及 長 期 借 款, 係 屬 浮 動 利 率 之 債 務, 故 市 場 利 率 變 動 將 使 短 期 及 長 期 借 款 之 有 效 利 率 隨 之 變 動, 而 使 其 未 來 現 金 流 量 產 生 波 動 市 場 利 率 增 加 1% 時, 將 使 本 公 司 未 來 一 年 現 金 流 出 增 加 20,429 仟 元 本 公 司 將 與 往 來 銀 行 持 續 維 持 良 好 互 動 關 係, 取 得 優 惠 貸 款 條 件, 將 利 率 波 動 影 響 利 息 費 用 之 風 險 最 小 化 2. 匯 率 波 動 之 影 響 台 幣 相 對 貶 值 之 際, 將 有 助 於 國 外 觀 光 客 來 台 旅 遊, 而 國 內 旅 遊 市 場 亦 因 出 國 旅 遊 成 本 相 對 提 高 而 有 利 於 國 內 旅 遊 市 場, 故 台 幣 相 對 貶 值 將 有 助 本 公 司 營 業 成 長 ; 反 之 則 不 利 於 本 公 司 營 收 3. 通 貨 膨 脹 在 物 價 節 節 上 揚 的 壓 力 下, 本 公 司 成 立 子 公 司 進 行 聯 合 採 購 來 降 低 進 貨 成 本 以 因 應 通 貨 膨 脹 4. 市 場 風 險 本 公 司 從 事 之 有 價 證 券 投 資 價 格 受 市 場 價 格 變 動 之 影 響 ; 其 中 包 括 外 幣 權 益 證 券 投 資, 受 匯 率 變 動 之 影 響 5. 信 用 風 險 本 公 司 並 無 重 大 信 用 風 險 顯 著 集 中 情 形 6. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 本 公 司 投 資 之 權 益 商 品 及 其 他 長 期 投 資 ( 為 球 場 會 員 入 會 金 ) 均 無 活 絡 市 場, 故 預 期 具 有 流 動 性 風 險 199

205 7. 策 略 及 營 運 風 險 本 公 司 依 據 風 險 管 理 之 組 織 架 構, 由 總 經 理 室 營 運 長 室 專 案 發 展 部 餐 飲 事 業 部 及 人 事 部 進 行 策 略 及 營 運 風 險 控 管 8. 財 務 風 險 本 公 司 由 財 務 部 掌 控 財 務 風 險, 負 責 資 金 調 度 及 運 用 股 務 相 關 事 宜 之 處 理 各 項 管 理 報 表 彙 整 以 達 成 財 務 報 導 之 可 靠 性 並 遵 循 相 關 法 令 規 定 政 策 採 取 各 項 因 應 措 施 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 並 無 從 事 高 風 險 及 高 槓 桿 投 資 行 為 ; 本 公 司 訂 有 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 背 書 保 證 作 業 程 序 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 處 理 程 序 並 遵 守 上 述 作 業 程 序 辦 理, 目 前 並 無 資 金 貸 與 他 人 為 他 人 背 書 保 證 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 之 情 形 ( 四 ) 未 來 研 發 計 劃 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 無 ( 五 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 1. 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 已 於 98 年 5 月 14 日 發 佈 上 市 上 櫃 公 司 應 自 102 年 起 依 IFRS(International Financial Reporting Standards 國 際 會 計 準 則 主 要 架 構 及 重 要 會 計 準 則 規 範 ) 編 製 財 務 報 告, 本 公 司 為 因 應 採 用 IFRS 編 製 財 務 報 告 已 成 立 跨 部 門 小 組 負 責 推 動, 且 訂 定 採 用 IFRS 之 因 應 轉 換 計 劃 暨 預 計 執 行 時 程 表, 並 按 季 將 執 行 進 度 提 報 董 事 會, 另 已 於 民 國 101 年 度 合 併 財 務 報 告 揭 露 採 用 IFRS 之 相 關 影 響 說 明, 請 參 閱 第 173~182 頁 2. 本 公 司 民 國 100 年 1 月 1 日 起, 採 用 第 三 次 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 規 定 此 項 會 計 原 則 變 動 200

206 對 本 公 司 並 無 影 響 3. 自 民 國 100 年 1 月 1 日 起, 採 用 新 發 布 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四 十 一 號 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 之 規 定 處 理 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露, 該 號 公 報 係 取 代 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 部 門 別 財 務 資 訊 之 揭 露, 並 業 已 重 編 前 期 之 部 門 資 訊 ( 六 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 政 府 已 開 放 大 陸 客 來 台 觀 光, 各 個 企 業 財 團 紛 紛 搶 進 觀 光 產 業, 除 可 帶 動 觀 光 產 業 蓬 勃 發 展 及 競 爭 外, 進 而 刺 激 產 業 環 境 活 化 市 場, 為 因 應 此 一 競 爭 市 場, 本 公 司 積 極 進 行 組 織 變 革 及 培 訓 儲 備 幹 部, 以 提 升 本 公 司 服 務 品 質 因 應 激 烈 之 競 爭 環 境 ( 七 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 懷 著 取 之 於 社 會 用 之 於 社 會 的 精 神, 每 年 皆 捐 贈 許 多 公 益 團 體 及 辦 理 仰 德 集 團 獎 助 學 金, 不 僅 可 以 補 助 清 寒 學 生 亦 可 培 養 觀 光 產 業 人 才 本 公 司 於 101 年 度 適 逢 成 立 五 十 週 年, 更 積 極 投 入 舉 辦 各 項 公 益 活 動 之 推 廣, 擴 大 社 會 關 懷 的 範 疇 近 年 來 企 業 形 象 保 持 良 好, 並 無 企 業 形 象 之 危 機 ( 八 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 進 行 購 併 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 本 公 司 進 銷 貨 管 道 穩 定, 未 有 過 度 集 中 之 風 險 ( 十 一 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 201

207 ( 十 二 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 無 此 情 形 ( 十 三 ) 重 大 訴 訟 或 非 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 無 此 情 形 ( 十 四 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : SARS 禽 流 感 H1N1 及 H7N9 等 新 型 流 感 是 飯 店 業 之 潛 在 風 險, 依 據 台 灣 觀 光 協 會 所 做 的 調 查 顯 示,SARS 疫 情 爆 發 以 來, 歐 美 旅 客 減 少 90%, 亞 洲 地 區 旅 客 則 有 75%~80% 取 消 來 台 行 程, 對 飯 店 業 影 響 甚 鉅 本 公 司 歷 經 92 年 SARS 風 暴 後, 已 成 立 危 機 處 理 專 案 小 組 因 應 此 風 險 ; 另 為 避 免 天 災 人 禍 之 因 素 導 致 單 一 客 源 市 場 驟 減, 本 公 司 積 極 開 發 多 元 化 客 源 市 場 以 擴 大 客 群 基 礎 七 其 他 重 要 事 項 : 無 202

208 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 ( 編 製 基 準 日 : ) 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 持 股 比 率 99.98%) 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 持 股 比 率 99.98%) 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 持 股 比 例 100% 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 ( 持 股 比 率 99.98%) 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 持 股 比 例 100% 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 ( 持 股 比 率 90%) 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 持 股 比 例 100% 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 ( 持 股 比 率 60%) 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 持 股 比 率 100%) 203

209 2. 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 設 立 時 間 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 台 北 市 中 山 北 路 六 段 88 號 14 樓 300,000 一 般 投 資 業 台 北 市 中 山 北 路 六 段 88 號 14 樓 300,000 一 般 投 資 業 台 北 市 中 山 北 路 六 段 88 號 14 樓 380,000 一 般 投 資 業 台 北 市 中 山 北 路 二 段 65 巷 9 號 2 樓 1,000 人 力 派 遣 及 企 業 管 顧 住 宅 及 建 築 清 潔 服 務 台 北 市 中 山 北 路 二 段 65 巷 9 號 2 樓 10,000 大 廈 管 理 服 務 房 屋 租 賃 興 建 公 共 建 設 台 北 市 中 山 北 路 二 段 65 巷 9 號 2 樓 80,000 及 新 市 鎮 開 發 從 事 飯 店 公 寓 式 飯 店 台 北 市 中 山 北 路 二 段 65 巷 9 號 2 樓 150,000飯 店 式 住 宅 及 遊 憩 渡 假 村 等 不 動 產 開 發 買 賣 生 鮮 乾 貨 等 水 產 及 台 北 市 中 山 北 路 二 段 65 巷 9 號 2 樓 29,700 食 品 批 發 相 關 業 務 工 程 安 裝 及 其 他 設 計 相 關 台 北 市 中 山 北 路 二 段 65 巷 9 號 2 樓 5,000 業 務 註 1 : 所 有 關 係 企 業 不 論 規 模 大 小, 均 已 揭 露 註 2 : 各 關 係 企 業 設 有 工 廠, 且 該 工 廠 產 品 之 銷 售 值 超 過 控 制 公 司 營 業 收 入 百 分 之 十 者, 則 加 列 工 廠 名 稱 設 立 日 期 地 址 及 該 工 廠 主 要 生 產 產 品 項 目 註 3 : 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 企 業 名 稱 及 地 址 以 英 文 表 示, 設 立 日 期 亦 以 西 元 日 期 表 示, 實 收 資 本 額 並 以 外 幣 表 示 ( 並 加 註 報 表 日 之 兌 換 率 ) 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : 無 4. 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 (1) 本 公 司 及 本 公 司 之 關 係 企 業 所 經 營 之 業 務 包 括 觀 光 旅 館 業 一 般 投 資 業 人 力 派 遣 業 房 屋 租 賃 興 建 公 共 建 設 新 市 鎮 開 發 及 大 廈 管 理 服 務 飯 店 業 之 不 動 產 開 發 生 鮮 食 品 批 發 及 工 程 安 裝 設 計 等 (2) 主 要 業 務 分 工 情 形 : 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 : 係 由 國 內 外 專 業 之 高 級 主 管 所 組 成, 分 派 於 本 公 司 各 館 任 職 204

210 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 : 係 負 責 本 公 司 各 館 建 築 物 內 外 之 清 潔 服 務 及 大 廈 管 理 服 務 等 業 務 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 : 係 從 事 飯 店 公 寓 式 飯 店 飯 店 式 住 宅 及 遊 憩 渡 假 村 等 不 動 產 開 發 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 : 係 買 賣 生 鮮 乾 貨 等 水 產 及 食 品 批 發 相 關 業 務 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 : 工 程 安 裝 及 其 他 設 計 相 關 業 務 5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 法 人 代 表 單 位 : 股 ;% 持 有 股 份 股 數 持 股 比 例 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 29,994, % 董 事 長 趙 潔 雲 董 事 張 靖 敏 董 事 畢 中 菁 監 察 人 陳 榮 輝 總 經 理 無 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 同 上 同 上 同 上 同 上 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 同 上 同 上 37,994,000 同 上 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 100, % 董 事 長 許 育 瑞 董 事 李 昌 霖 董 事 林 興 國 董 事 李 維 毅 董 事 徐 迎 秋 監 察 人 尤 國 彬 總 經 理 李 昌 霖 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 1,000, % 公 司 董 事 長 李 維 毅 董 事 林 麗 釧 董 事 柳 政 宏 監 察 人 陳 榮 輝 總 經 理 無 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 7,200, % 董 事 長 許 育 瑞 董 事 李 昌 霖 205

211 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 董 事 董 事 董 事 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 總 經 理 董 事 董 事 莫 曉 宜 李 維 毅 林 錦 燦 陳 榮 輝 李 昌 霖 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 9,000, % 李 昌 霖 李 維 毅 林 興 國 李 昌 霖 中 欣 開 發 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 6,000, % 郭 振 勝 徐 逸 治 監 察 人 莫 曉 宜 0 監 察 人 蘇 成 田 0 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 監 察 人 監 察 人 總 經 理 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 國 賓 大 飯 店 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 2,970, % 林 興 國 尤 國 彬 李 維 毅 詹 崇 得 徐 迎 秋 陳 榮 輝 萬 劭 雍 詹 崇 得 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 法 人 代 表 500, % 陳 榮 輝 高 秋 萍 楊 秀 珠 林 麗 釧 總 經 理 池 秦 卓 註 1 : 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 列 其 職 位 相 當 者 註 2 : 被 投 資 公 司 如 為 股 份 有 限 公 司 者 填 列 股 數 及 持 股 比 例, 其 他 則 填 出 資 額 及 出 資 比 例 並 予 以 註 明 註 3 : 董 事 監 察 人 為 法 人 時, 應 另 加 揭 露 代 表 人 之 相 關 資 料 206

212 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 利 益 國 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 賓 士 投 資 ( 股 ) 公 司 嘉 賓 投 資 ( 股 ) 公 司 國 賓 旅 館 管 理 顧 問 ( 股 ) 公 司 國 賓 公 寓 大 廈 管 理 維 護 ( 股 ) 公 司 南 澳 土 地 開 發 ( 股 ) 公 司 群 欣 置 業 ( 股 ) 公 司 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 ( 註 3) 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 稅 後 ) 300, ,131 4, ,920 13,286 12,264 11, , ,480 3, ,792 20,107 17,403 15, , ,085 5, ,485 16,227 14,085 12, ,000 22,249 8,827 13,422 35, ,000 31,578 7,021 24,557 39,000 3,780 2, ,000 54, ,497 0 (3,560) (18,982) (2.37) 150, , , , ,264 (8,585) (10,929) (0.73) 29,700 66,293 27,750 38, ,732 9,619 7, ,000 9,225 1,648 7,577 10,300 3,098 2, 註 1: 所 有 關 係 企 業 不 論 規 模 大 小, 均 已 揭 露 註 2: 關 係 企 業 如 為 外 國 公 司, 相 關 數 字 以 報 告 日 之 兌 換 率 換 算 為 新 台 幣 列 示 註 3: 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 原 名 為 恆 康 食 品 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 100 年 8 月 8 日 起 更 名 為 國 賓 經 典 食 品 ( 股 ) 公 司 註 4: 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 原 名 為 意 舍 工 程 ( 股 ) 公 司, 於 民 國 101 年 6 月 14 日 起 更 名 為 寬 寓 設 計 工 程 ( 股 ) 公 司 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 請 參 閱 第 138 頁 至 第 141 頁 ( 三 ) 關 係 企 業 之 背 書 保 證 資 金 貸 與 他 人 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 資 訊 : 1. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 2. 資 金 貸 與 他 人 : 無 3. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 無 ( 四 ) 關 係 企 業 報 告 書 : 不 適 用 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 207

213 四 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 五 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 ( 一 ) 備 抵 呆 帳 本 公 司 客 房 收 入 之 收 款 方 式 以 現 金 刷 卡 約 佔 五 成, 對 於 長 期 與 本 公 司 合 作 之 旅 行 社 及 航 空 公 司 則 多 採 簽 帳 方 式 後 收 款 ; 餐 飲 收 入 則 以 現 金 刷 卡 約 佔 八 成, 對 於 知 名 之 公 司 行 號 亦 採 簽 帳 方 式 後 收 款 本 公 司 與 客 戶 之 交 易 條 件 係 依 據 客 戶 的 財 務 狀 況 經 營 狀 況 銷 售 能 力 及 歷 史 交 易 情 形 等 因 素 綜 合 考 量 後 訂 定 之 在 備 抵 呆 帳 提 列 政 策 方 面, 本 公 司 於 六 月 底 及 十 二 月 底 以 應 收 款 項 之 2% 提 列 呆 帳 準 備, 本 公 司 亦 依 據 客 戶 帳 齡 評 價 貨 款 收 回 之 可 能 性, 並 注 意 及 觀 察 其 營 業 債 信 及 業 界 評 價 等 情 形, 若 有 異 常 亦 評 估 提 列 備 抵 呆 帳 ( 二 ) 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 本 公 司 生 鮮 部 分 存 貨 週 轉 天 數 約 3 天 左 右 即 可 去 化 ; 一 般 物 品 存 貨 週 轉 天 數 約 15 天 左 右 即 可 去 化, 故 本 公 司 無 存 貨 跌 價 損 失 ( 三 ) 金 融 資 產 評 價 每 季 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 評 價 六 行 業 特 殊 性 的 關 鍵 績 效 指 標 (KPI) 年 度 住 房 率 平 均 房 價 101 年 度 預 算 101 年 度 預 算 101 年 度 101 年 度 館 別 (KPI 目 標 ) (KPI 目 標 ) 台 北 館 83.24% 76.48% 3,949 3,779 高 雄 館 74.87% 73.50% 2,244 2,192 新 竹 館 53.86% 53.50% 4,026 4,212 七 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 本 公 司 已 明 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 並 公 告 於 公 司 網 址 : 相 關 詳 細 內 容 請 參 考 公 司 網 站 八 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 208

214 國賓大飯店股份有限公司 董事長