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聆沈
5 years ago
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8 1 公司的一般情况及业务活动上海锦赟资产管理有限公司 ( 本公司 ) 是于 2013 年 10 月 23 日在上海市设立的有限责任公司, 上海银河宾馆有限公司 ( 银河宾馆 ) 和上海锦江饭店有限公司 ( 锦江饭店 ) 分别占本公司股权 99% 和 1% 银河宾馆和锦江饭店系上海锦江国际酒店 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 锦江酒店集团 ) 全资子公司根据 2013 年 10 月 18 日的股东会决议, 本公司注册资本为 8,000 万元, 银河宾馆认缴出资 7,920 万元, 锦江饭店认缴出资 80 万元银河宾馆与锦江饭店已于 2013 年 10 月完成首次现金出资, 其中银河宾馆以货币方式出资人民币 2,320 万元, 锦江饭店以货币方式出资人民币 80 万元该出资由立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具验资报告信会师报字 [2013] 第号银河宾馆于 2013 年 10 月完成第二期出资, 以其拥有的位于上海市中山西路 888 号 1 幢房地产 ( 上海市房地产权证号 : 沪房地长字 (2013) 第号, 建筑面积为 47,093 平方米 ) 及其装潢设备等相关资产经评估作价, 以实物出资人民币 5,600 万元, 其中增加实收资本 5,600 万元, 溢价部分 118,312.8 万元转入本公司资本公积该出资由立信会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证并出具验资报告信会师报字 [2013] 第号本公司主要经营资产管理, 投资管理, 酒店管理, 物业管理等业务本财务报表由企业负责人于 2013 年 11 月 4 日批准报出 2 财务报表编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 编制 3 遵循企业会计准则的声明本公司 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2013 年 10 月 31 日的财务状况以及 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日止期间的经营成果和现金流量等有关信息 - 7 -

9 4 重要会计政策和会计估计 (a) 会计年度本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止依据锦江酒店集团拟对外出售本公司股权的意向, 本公司根据上海市国有资产监督委员会颁布的上海市国有企业一般股权变动事项财务审计工作规则的要求, 编制 2013 年 10 月 31 日的资产负债表以及 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日止期间的利润表所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 ( 以下简称本财务报表 ) (b) 记账本位币本公司的记账本位币为人民币 (c) 现金列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款 (d) 固定资产固定资产包括房屋建筑物 ( 包括土地使用权 ) 机器设备电子设备器具及家具以及酒店改造支出等购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产, 如果成本确实无法在地上房屋建筑物与土地使用权之间进行合理分配的, 应当全部作为固定资产核算与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 - 8 -

10 4 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (d) 固定资产 ( 续 ) 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额固定资产的预计使用寿命净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用年限预计净残值率年折旧率房屋建筑物 ( 包括土地使用权 ) 32 年 5% 3.0% 机器设备 1-12 年 5% 7.9%-95.0% 电子设备器具及家具 2-4 年 5% 23.8%-47.5% 酒店改造支出 1-5 年 %-100.0% 于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注 4(e)) 当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产固定资产出售转让报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (e) 资产减值固定资产于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合上述资产减值损失一经确认, 如果在以后期间价值得以恢复, 也不予转回 - 9 -

11 4 重要会计政策和会计估计 ( 续 ) (f) 费用折旧与摊销费用等均在管理费用中列示 (g) 分部报告本公司根据内部组织形式管理要求及内部报告制度, 未划分不同的经营分部 (h) 重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其它因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下 : (1) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值 5 税项本公司管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值这项估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础在固定资产使用过程中, 其所处的经济环境, 技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响本公司本期间适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率税基企业所得税 25% 应纳税所得额

12 6 货币资金 2013 年 10 月 31 日银行存款 24,000, ,000, 固定资产房屋建筑物机器设备电子设备器具及家具酒店改造支出合计原值 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 本期增加 1,230,057, ,586, , ,799, ,239,128, 年 10 月 31 日 1,230,057, ,586, , ,799, ,239,128, 累计折旧 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 及 2013 年 10 月 31 日净值 2013 年 10 月 31 日 1,230,057, ,586, , ,799, ,239,128, 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 银河宾馆向本公司投入固定资产的成本按照投资合同约定的价值确定, 且中包括土地使用权以及地上房屋建筑物由于公司确实无法将固定资产的成本在地上房屋建筑物与土地使用权之间进行分配, 因此将土地使用权并入房屋建筑物中核算

13 8 现金流量表附注 (a) 将净亏损调节为经营活动现金流量 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日净亏损 (660,194.00) 加 : 经营性应付项目的增加 660, 经营活动产生的现金流量净额 - (b) 不涉及现金收支的重大投资及筹资活动 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日所有者投入固定资产 1,239,128, ,239,128, (c) 现金净变动情况 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日现金的期末余额 24,000, 减 : 现金的期初余额 - 现金净增加额 24,000,

14 9 关联方关系及关联交易 (a) 母公司 (1) 母公司基本情况银河宾馆注册地中山西路 888 号业务性质旅客住宿餐饮会场及办公用房出租等业务锦江国际 ( 集团 ) 有限公司为本公司的最终控股公司 (2) 母公司注册资本及其变化 2013 年 10 月 23 日本期增加 2013 年 10 月 31 日银河宾馆 19,884, ,884, (3) 投资方对本公司的持股比例和表决权比例 2013 年 10 月 31 日持股比例表决权比例银河宾馆 99% 99% (b) 关联交易 (1) 本公司于 2013 年 10 月 28 日接受银河宾馆投入的固定资产 1,239,128,000 元目前, 本公司尚在与银河宾馆讨论有关固定资产租赁事项, 但尚未达成任何协议, 故于 2013 年 10 月 23 日 ( 公司成立日 ) 至 2013 年 10 月 31 日止期间无任何收入 (2) 代垫费用 2013 年 10 月 31 日银河宾馆 28, 锦江酒店集团 ,

15 9 关联方关系及关联交易 ( 续 ) (c) 关联方余额 (1) 其他应付款 2013 年 10 月 31 日银河宾馆 28, 锦江酒店集团 , 金融工具及其风险除银行存款外, 本公司不持有其他金融资产金融负债和金融工具本公司银行存款主要存放于国有银行, 本公司管理层认为其不存在重大信用风险, 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失因此, 本公司管理层认为, 本公司不存在重大金融风险

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7 2 1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里股东企业管理层股东资产负债表损益表现金流量表