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陆宿
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3 资产负债表 2015 年 12 月 31 日编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司流动资产 : 单位 : 人民币元资产货币资金 4,244, ,870, 交易性金融资产应收票据应收账款 1, ,399, 预付款项应收利息应收股利其他应收款 10,185, ,730, 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产流动资产合计 14,431, ,001, 固定资产 6,563, , 在建工程 5,331, 工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 6,563, ,897, 资产总计 20,995, ,898, 公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 3

4 资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司流动负债 : 单位 : 人民币元负债和股东权益短期借款 5,820, ,000, 交易性金融负债应付票据应付账款预收款项 321, 应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款 1,520, 一年内到期的非流动负债其他流动负债非流动负债 : 流动负债合计 7,661, ,000, 长期借款 2,414, ,660, 应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债股东权益 : 非流动负债合计 2,414, ,660, 负债合计 10,075, ,660, 股本 11,800, ,800, 资本公积减 : 库存股盈余公积一般风险准备未分配利润 -880, , 股东权益合计 10,919, ,238, 负债和股东权益总计 20,995, ,898, 公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 4

5 利润表 2015 年度编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司单位 : 人民币元项目 2015 年度 2014 年度一营业收入 1,025, ,098, 减 : 营业成本 503, ,163, 营业税金及附加 34, , 销售费用管理费用 945, , 财务费用 841, , 资产减值损失加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资二营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) -1,299, , 加 : 营业外收入 , 减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置损失三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) -1,298, , 减 : 所得税费用 7, , 四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) -1,306, , 五每股收益 ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六其他综合收益七综合收益总额公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 5

6 公司现金流量表 2015 年度编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司一经营活动产生的现金流量 : 单位 : 人民币元项目 2015 年度 2014 年度销售商品提供劳务收到的现金 2,746, ,436, 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 3,065, 经营活动现金流入小计 5,811, ,436, 购买商品接受劳务支付的现金 503, ,615, 支付给职工以及为职工支付的现金 829, 支付的各项税费 42, , 支付的其他与经营活动有关的现金 2,854, 经营活动现金流出小计 1,387, ,417, 经营活动产生的现金流量净额 4,423, ,980, 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产所收处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产无形资产和其他长期资产所支 782, ,925, 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 782, ,925, 投资活动产生的现金流量净额 -782, ,925, 三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 5,820, ,660, 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 5,820, ,660, 偿还债务支付的现金 6,245, 分配股利利润或偿付利息支付的现金 841, 支付其他与筹资活动有关的现金 6

7 编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司筹资活动现金流出小计 7,087, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,267, ,660, 四汇率变动对现金及现金等价物的影响五现金及现金等价物净增加额 2,373, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,870, ,117, 六期末现金及现金等价物余额 4,244, ,870, 公司负责人 : 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人 : 7

8 所有者权益变动表项目编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司实收资本 ( 或股本 ) 2015 年度归属于母公司所有者权益 2015 年度资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润少数股东权益单位 : 人民币元所有者权益合计一上年年末余额 11,800, , ,238, 加 : 会计政策变更前期差错更正二本年年初余额 11,800, , ,226, 三本期增减变动金额 -1,318, ,318, ( 一 ) 净利润 -1,318, ,318, ( 二 ) 其他综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动净 2. 权益法下被投资单位其他所有者权 3. 与计入所有者权益项目相关的所得 4. 其他上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 8

9 2. 股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 - ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四本期期末余额 11,800, , ,919, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 9

10 所有者权益变动表 2014 年度编制单位 : 河南冠杰智能科技股份有限公司单位 : 人民币元 2014 年度归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合实收资本资本公积减 : 库存股盈余公积未分配利润益计 ( 或股本 ) 一上年年末余额 11,800, , ,155, 加 : 会计政策变更前期差错更正二本年年初余额 11,800, , ,155, 三本期增减变动金额 82, , ( 一 ) 净利润 82, , ( 二 ) 其他综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动净 2. 权益法下被投资单位其他所有者权 3. 与计入所有者权益项目相关的所得 4. 其他上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 10

11 2. 股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他四本期期末余额 11,800, , ,238, 法定代表人 : 主管会计工作的负责人 : 会计机构负责人 : 11

12 二会计报表附注 ( 一 ) 公司基本情况 1 公司概况公司全称 : 河南冠杰智能科技股份有限公司 ( 以下称公司或本公司 ) 注册地址 : 郑州市郑东新区寿丰街 50 号 A 座 12 层 1218 室法定代表人 : 余裕淦注册资金 :1, 万元公司类型 : 股份有限公司 ( 非上市 ) 营业执照注册号 : 公司的经营范围主要产品及提供的劳务公司经营范围 : 建筑智能化工程安全技术防范工程建筑装饰装修工程机电设备安装工程及照明与亮化工程的设计与施工 ( 凭有效资质证经营 ); 通信设备通讯器材电子产品计算机及配件的批发零售计算机信息系统集成 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 3 主要产品营业收入构成本公司专业从事各类建筑智能化项目咨询设计施工维护项目管理以及工程承包, 同时也为目标客户提供更多高品质多功能多样化的智能化产品, 报告期内未发生主业变更情况 4 公司历史沿革 (1) 2011 年 5 月, 余裕淦余裕财余裕德李亚非彭宁周世炳六方共同出资设立河南冠杰智能化工程有限公司公司注册资本 1, 万元, 各股东出资额及股权结构如下 : 股东名称 ( 或类别 ) 持股金额 ( 万元 ) 出资方式股权比例余裕淦货币 57.00% 余裕德货币 20.00% 周世炳货币 10.00% 李亚非货币 6.00% 12

13 余裕财货币 5.00% 彭宁货币 2.00% 合计 1, % 以上验资业务由河南融通联合会计师事务所 ( 普通合伙 ) 分别出具豫融会验字 (2011) 第 A05069 号验资报告和豫融会验字 (2011) 第 C05131 号验资报告予以确认 (2) 2012 年 5 月公司名称变更 2012 年 5 月 24 日公司召开股东会, 会议决定变更公司名称为河南冠杰智能科技有限公司, 并同意修改章程 (3) 2013 年 9 月第一次股权转让 2013 年 9 月 20 日, 河南冠杰智能科技有限公司股东会作出决议, 同意自然人股东李亚非将其所持有的公司 6.00% 股权转让给余裕淦, 并同意修改章程 9 月 20 日, 余裕淦与李亚非签订股权转让协议, 李亚非将持有的河南冠杰智能科技有限公司 6.00% 的股权以万元的价格转让给余裕淦 2013 年 9 月 20 日, 河南冠杰智能科技有限公司完成本次股权转让的变更登记转让后的股权结构如下 : 股东名称 ( 或类别 ) 持股金额 ( 万元 ) 出资方式股权比例余裕淦货币 63.00% 余裕德货币 20.00% 周世炳货币 10.00% 余裕财货币 5.00% 彭宁货币 2.00% 合计 1, % (4) 2013 年 11 月第二次股权转让 2013 年 11 月 18 日, 河南冠杰智能科技有限公司股东会作出决议, 同意自然人股东余裕德将其所持有的公司 20.00% 股权转让给周世炳, 并同意修改章程 11 月 18 日, 余裕德与周世炳签订股权转让协议, 余裕德将持有的河南冠杰智能科技有限公司 20.00% 的股权以万元的价格转让给周世炳 2013 年 11 13

14 月 18 日, 河南冠杰智能科技有限公司完成本次股权转让的变更登记转让后的股权结构如下 : 股东名称 ( 或类别 ) 持股金额 ( 万元 ) 出资方式股权比例余裕淦货币 63.00% 周世炳货币 30.00% 余裕财货币 5.00% 彭宁货币 2.00% 合计 1, % (5) 2015 年 1 月第三次股权转让 2015 年 1 月 30 日, 河南冠杰智能科技有限公司股东会作出决议, 同意自然人股东彭宁将其所持有的公司 2.00% 股权转让给余裕淦, 并同意修改章程 1 月 30 日, 余裕淦与彭宁签订股权转让协议, 彭宁将持有的河南冠杰智能科技有限公司 2.00% 的股权以万元的价格转让给余裕淦 2015 年 1 月 30 日, 河南冠杰智能科技有限公司完成本次股权转让的变更登记转让后的股权结构如下 : 股东名称 ( 或类别 ) 持股金额 ( 万元 ) 出资方式股权比例余裕淦货币 65.00% 周世炳货币 30.00% 余裕财货币 5.00% 合计 1, % (6)2015 年 5 月 15 日经河南冠杰智能科技有限公司股东会表决通过 : 拟将河南冠杰智能科技有限公司改制为股份公司, 整体变更的审计评估基准日定为 2015 年 5 月 31 日, 拟设立股份公司的注册资本为 1, 万元, 由公司全体股东作为发起人, 将分别持有的河南冠杰智能科技有限公司股权所对应的净资产作为对股份公司的出资, 按原出资比例认购股份公司的股份冠杰公司于 2015 年 6 月 19 日收到郑州市工商行政管理局下发的准予变更登记通知书 ( 二 ) 公司主要会计政策会计估计和前期差错 14

15 1 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则及其他相关规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 2 遵循会计制度的声明本公司财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日公司财务状况以及 2015 年度公司经营成果和现金流量等有关信息 3 主要会计政策会计估计 (1) 会计年度本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 记账原则和计价基础本公司会计核算以权责发生制为基础 ; 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 (3) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 (4) 外币业务的核算方法本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额年末对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益 ; 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 (5) 现金及现金等价物现金等价物, 是指本公司持有的期限短流动性强易于转换为已知金 15

16 额现金价值变动风险很小的投资 (6) 金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 : A 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; B 该金融资产已转移, 且符合下述金融资产转移的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 2 金融资产分类和计量本公司的金融资产分为两类 : 应收款项和其他应收款金融资产在初始确认时以公允价值计量 3 应收款项应收款项, 是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 A 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 : 期末余额达到 100 万元 ( 含 100 万元 ) 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 : 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 有客观证据表明发生了减值, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 16

17 备单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项, 再按组合计提坏账准 B 按组合计提坏账准备的应收款项: 对于单项金额不重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下 : 类别应收账款计提比例 % 其他应收款计提比例 % 1 年以内 ( 含 1 年 ) 金融资产转移金融资产转移, 是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方 ) 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 (7) 存货核算方法 1 存货分类 : 库存商品 ; 2 各种存货按取得时的实际成本入账 ; 3 存货发出时按先进先出法计价 ; 4 期末存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备存货可变现净值 17

18 是按存货的估的金额 ; 计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后 5 存货的盘存制度采用永续盘存制 (8) 长期股权投资 1 初始投资成本的计量 A 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量 B 初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 并包括直接相关费用 2 后续计量及损益确认 A 后续计量 A-1 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算核算 A-2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法 B 损益确认 18

19 B-1 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 B-2 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时, 先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值会计政策和会计期间方面的调整, 再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 3 长期股权投资减值准备按照成本法核算的在活跃市场中没有报价公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值 ; 其他长期股权投资, 资产负债表日以可收回金额低于其账面价值的差额确认减值, 其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 4 长期股权投资处置处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 应当计入损益采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 (9) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : A 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 19

20 B 该固定资产的成本能够可靠地计量本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 2 各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率本公司各类固定资产折旧年限和年折旧率如下 : 类别折旧年限 ( 年 ) 残值率 (%) 年折旧率 (%) 运输设备电子设备工具家具房屋建筑物 (10) 无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反应与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 (11) 在建工程在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转 20

21 入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 (12) 长期待摊费用核算方法发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销, 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 (13) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化 : A 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; B 借款费用已经发生 ; C 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2 借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断 21

22 时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 ; 正常中断期间的借款费用继续资本化 (14) 资产减值本公司对固定资产在建工程等 ( 存货递延所得税资产金融资产除外 ) 的资产减值, 按以下方法确定 : 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额, 进行减值测试可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本公司将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 (15) 收入确认原则 1 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权 ; 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现 2 提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 : 22

23 A 收入的金额能够可靠地计量 ; B 相关的经济利益很可能流入企业 ; C 交易的完工程度能够可靠地确定 ; D 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入益 (16) 所得税所得税包括当期所得税和递延所得税, 均作为所得税费用计入当期损本公司根据资产负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 4 税项 23

24 本公司适用的主要税种计税基数和税率如下 : 税种计税基数税率 % 营业税销售收入 3 城市维护建设税应纳营业税额 7 教育费附加应纳营业税额 3 地方教育费附加应纳营业税额 2 企业所得税应纳税所得额 25 5 财务报表主要项目注释 (1) 货币资金项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日现金 3,946, ,818, 银行存款 297, , 合计 4,244, ,870, 期末余额中有无受限制的货币资金 (2) 应收账款 1 应收账款按总类披露 2015 年 12 月 31 日种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收金额比例 % 坏账准备比例 % 净值比例 % 按组合计提坏账准备的应收账款 1, , 合计 1, ,

25 2014 年 12 月 31 日种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收金额比例 % 坏账准备比例 % 净值比例 % 按组合计提坏账准备 1,399, 的应收账款合计 1,399, ,399, ,399, 按账龄计提坏账准备的应收账款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日账龄账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1, ,399, 至 2 年 ( 含 2 年 ) 2 至 3 年 ( 含 3 年 ) 合计 1, ,399, 期末余额中欠款金额前 5 位欠款情况如下 : 债务人名称与本公司关系金额账龄占总额比例 % 郑州奥兰置业有限公司非关联方 1, 年内 100 合计 1, 期末余额中无应收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 (3) 其他应收款 1 其他应收款按种类披露 2015 年 12 月 31 日种类金额比坏账准备比例 % 例 % 25 净值比例 %

26 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款 10,185, ,185, 合计 10,185, ,185, 种类项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款金额比例 % 2014 年 12 月 31 日坏账准备比例 % 净值比例 % 11,730, ,730, 合计 11,730, ,730, 按账龄计提坏账准备的其他应收款账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额金额比例 (% ) 金额比例 (%) 1 年以内 5,790, ,730, 至 2 年 4,395, 至 3 年合计 10,185, ,730, 坏账准备 3 期末余额中欠款金额前 5 位欠款情况如下 : 债务人名称与本公司关金额账龄款项性质占总额比例 % 26

27 系焦作市泉源商贸有限公司非关联方 5,590, 年以内应收款中建七局建筑装饰工程有限公司非关联方 3,770, 年以上应收款河南兴业担保有限公司非关联方 625, 年以上应收款 6.14 余裕淦关联方 200, 年以内应收款 1.96 合计 10,185, 期末余额中有应收持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 : 余裕淦 200, (4) 固定资产及累计折旧项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日一账面原值合计 684, ,114, ,798, 其中 : 办公设备 89, , , 运输设备 594, , 房屋建筑物 ,091, ,091, 二累计折旧合计 118, , , 其中 : 办公设备 76, , , 运输设备 42, , , 房屋建筑物 48, , 三固定资产净值合计 565, ,563, 其中 : 办公设备 13, , 运输设备 552, , 房屋建筑物 ,042, 于本期末, 本公司对固定资产进行检查, 未发现固定资产减值迹象, 故未计提固定资产减值准备期末固定资产无闲置情况期末固定资产中房屋建筑物在抵押状态, 冠杰公司以按揭贷款方式买入办公房, 抵押物为所购买的办公房 (5) 在建工程项目 2014 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日办公楼 5,331, ,331,

28 合计 5,331, ,331, (6) 短期借款借款类型 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日无担保借款 ,000, 保证借款 3,000, 质押借款 2,820, 合计 5,820, ,000, (7) 预收账款 1 账龄分析账龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日金额占总额比例 % 金额占总额比例 % 1 年以内 321, 至 2 年 2 至 3 年合计 321, 期末余额中按金额排名前 5 位债权人情况如下 : 债权人名称与本公司关系金额账龄占总额比例 % 银江股份有限公司非关联方 321, 年以内 100 合计 321, 期末余额中无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位款项 (8) 其他应付款 1 按账龄列示的 28

29 项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1 年以内 1,520, 年年合计 1,520, 期末余额中按金额排名前几位债权人情况如下 : 债权人名称金额占总额比例 % 银江股份有限公司 1,200, 李大兵 200, 张运远 120, 合计 1,520, (9) 长期借款项目抵押借款合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2,414, ,660, ,414, ,660, 注 : 截至 2015 年 12 月 31 日抵押借款余额 2,414, 元, 系 2014 年 10 月 27 日向兴业银行股份有限公司郑州分行借入款项 2,660, 元, 借款用于购买商品房, 抵押物为所购买的商用房 (10) 实收资本投资者名称 2015 年 1 月 1 日本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日余裕淦 7,434, , ,670, 周世炳 3,540, ,540, 余裕财 590, , 彭宁 236, , 合计 11,800, , , ,800, (11) 未分配利润 29

30 项目金额 2015 年度备注年初未分配利润 438, 加 : 本期所有的净利润 -1,318, 减 : 计提法定盈余公积期末未分配利润 -880, (12) 营业收入营业成本项目 2015 年度 2014 年度一营业总收入 1,025, ,098, 主营业务收入 1,025, ,098, 其他业务收入二营业成本 503, ,163, 主营业务成本 503, ,163, 其他业务成本分行业 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日行业名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 1,025, , ,098, ,163, 合计 1,025, , ,098, ,163, 分产品 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本 30

31 工程 1,025, , ,859, ,012, 产品销售 239, , 合计 1,025, , ,098, ,163, 分地区 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本郑州地区 38, 郑州以外地区 1,025, , ,060, ,163, 合计 1,025, , ,098, ,163, 排行前五的客户情况序号 2015 年度主要客户销售额 ( 元 ) 比例 (%) 1 银江股份有限公司 1,025, 前五名客户合计 : 1,025, 年度主营业务收入总额 : 1,025, (13) 营业税金及附加项目 2015 年度 2014 年度营业税 30, , 城市维护建设税 2, , 教育费附加 , 地方教育费附加 , 合计 34, , (14) 营业外收入项目名称 2015 年度 2014 年度 31

32 保险赔款合计 (15) 所得税费用项目 2015 年度 2014 年度按税法及相关规定计算的当期所得税 7, , 对以前期间当期所得税的调整递延所得税调整合计 7, , (16) 现金流量披露 1 直接法项目 2015 年度 2014 年度经营活动产生的现金流量净额 4,423, ,980, 投资活动产生的现金流量净额 -782, ,925, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,267, ,660, 汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额 2,373, , 期初现金及现金等价物余额 1,870, ,117, 期末现金及现金等价物余额 4,244, ,870, 间接法补充资料 2015 年度 2014 年度 32

33 1. 将净利润调节为经营活动现金流量净利润 -1,306, , 加 : 资产减值准备固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧 115, , 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用 841, 投资损失递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少经营性应收项目的减少 2,943, ,133, 经营性应付项目的增加 1,841, 其他 -12, 经营活动产生的现金流量净额 4,423, ,980, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 4,244, ,870, 减 : 现金的期初余额 1,870, ,117, 加 : 现金等价物的期末余额 33

34 减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 2,373, , 重要事项说明 (1) 关联方交易的披露 1 关联方关系关联方名称余裕淦与本公司关系控股股东 2 关联方应收应付款项余额科目关联方名称期初余额本期增加本期减少 2015 年 12 月 31 日其他应收款余裕淦 ,000, , , (2) 或有事项截至 2015 年 12 月 31 日, 本公司不存在应披露的未决诉讼对外担保等或有事项 (3) 承诺事项截至 2015 年 12 月 31 日, 本公司不存在应披露的承诺事项 (4) 资产负债表日后事项截至 2015 年 12 月 31 日, 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项 34

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安阳钢铁股份有限公司

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