重要提示 1 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 2 本报告经公司第一届董事会第一次会议审议通过 3 所有董事均已出席审议本报告的董事会会议 4 淄博智德会计师事务所有限公

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1 山东大王实业股份有限公司 2013 年年度报告 股权简称 : 大王实业股权代码 : 披露日期 :

2 重要提示 1 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 2 本报告经公司第一届董事会第一次会议审议通过 3 所有董事均已出席审议本报告的董事会会议 4 淄博智德会计师事务所有限公司对本年度公司财务报告的审计意见为 : 标准无保留意见的审计报告 5 公司负责人李晓亮 主管会计工作负责人李曰英及会计机构负责人李曰英, 保证年度报告中财务报告的真实 完整 6 公司董事会建议以公司 2013 年度不实施红利分配, 不以资本公积转增股本 7 本报告中所涉及的关于未来的计划 预测等方面的内容, 均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺

3 目录第一节公司基本情况...1 第二节会计数据和财务指标摘要...3 第三节股本变动及股东情况...5 第四节董事 监事 高级管理人员和员工情况...7 第五节董事会报告...8 第六节重要事项...11 第七节财务报告...15 第八节备查文件目录...63

4 第一节公司基本情况 一 基本情况简介 中文名称 山东大王实业股份有限公司 注册资本 6600 法定代表人 公司地址及邮编 公司网址 李晓亮 广饶县大王镇转盘北侧 前置许可经营项目 : 无 一般经营项目 : 钢材冷扎 制钉 钢材 化 工产品 ( 不含剧毒 易燃易爆危险化学 经营范围 品 ) 新型材料 橡胶及橡胶制品 纸张制 品 电器电缆销售 ; 加工销售 : 金属制品 经核准的进出口业务 ( 以上各项国家限制和禁止的除外 ; 涉及法律法规需经审批的凭许可证经营 ) 二 公司联系人及联系方式 项目 董事会秘书 财务负责人 姓名 贾旭 李曰英 联系地址 广饶县大王镇 广饶县大王镇 电话 传真 电子信箱 dawanggongmao@126.com dawanggongmao@126.com 1

5 三 年报备置地点 : 公司董事会秘书处登载年报网址 : 四 股权挂牌交易地点 : 齐鲁股权交易中心股权简称 : 大王实业股权代码 : 督导机构及人员 : 山东开来投资有限 燕宝军 2

6 第二节会计数据和财务指标摘要 一 主要会计数据 单位 : 万元 项目 2013 年度 2012 年度本年度比上年度增减 (%) 营业收入 营业利润 利润总额 归属于挂牌公司股东净利润归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额 项目 2013 年末 2012 年末 本年度期末比上年度期末增减 (%) 资产总额 负债总额 所有者权益 总股本 二 主要财务指标 项目 2013 年度 2012 年度 本年度比上年度增减 (%) 每股收益 ( 元 / 股 ) 扣除非经常性损益后的每股收益 ( 元 / 股 ) 净资产收益率 (%) 6.62% 9.16% 扣除非经常性损益后的净资 6.62% 9.16% 产收益率 (%) 每股经营活动

7 产生的现金流量净额 ( 元 / 股 ) 项目 2013 年末 2012 年末 归属于挂牌公司股东的每股净资产 ( 元 / 股 ) 资产负债率 (%) 本年度期末比上年度期末增减 (%) 三 非经常性损益项目 单位 : 万元 项目 2013 年度 2012 年度说明 非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助除上述各项之外的其他营业外收入和支出少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 4

8 第三节股本变动及股东情况 一 报告期内公司股权变动情况表 单位 : 万股 股权性质 1 有限制转让条件股权 : 其中 : 发起人股权 高管股权 自愿锁定股权 期初股数本期变动增减 (+/-) 期末股数 数量 比例 (%) 改制折股 增资扩股 送股 公积金转股 其他 数量 比例 (%) 其他 2 无限制转让条件股权 : 总股本 二 报告期末公司股东人数报告期末公司股东人数为 2 名, 全部为自然人 三 持股 5% 以上股东情况单位 : 万股 持股 5% 以上股东情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有限制转让条件股权数量 质押或冻结的股权数量 李晓亮自然人

9 四 持股 5% 以上股东间的关联关系或一致行动关系无 五 公司控股股东 实际控制人变动情况报告期内控股股东 实际控制人未发生变化 六 公司控股股东 实际控制人情况本公司控股股东为李晓亮, 持有本公司 99.39% 股份, 为公司的董事长 总经理, 对大王实业重大事项 财务管理 经营政策 人事任免等具有决策权, 为大王实业控股股东及实际控制人 李晓亮, 男,1963 年 6 月出生, 大专学历 1985 年至 1990 年就职于淄博供电站 1990 年至 1993 年就职于广饶县供电公司 1993 年至 2002 年就职于广饶县大王镇变电站 2002 年至 2013 年就职于山东大王工贸有限公司, 任执行董事 总经理 2013 年 12 月至今就职于山东大王实业股份有限公司, 任董事长 总经理 6

10 第四节董事 监事监事 高级管理人员和员工情况 一 董事 监事和高级管理人员的情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持有本公司股份 年末持有本公司股份 变动原因 限制性股权数量 本年度从公司领取报酬总额 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬 李晓亮刘锋李曰英李星奎董锡斋赵学军 董事长 总经理董事 副总经理董事 财务总监董事 销售总监董事 技术总监监事会主席 男 % 99.39% 40,800 否 男 ,400 否 女 ,000 否 男 ,000 否 男 ,800 否 男 % 0.61% 33,600 否 鞠学军监事男 ,600 否 延广伟监事男 ,600 否 贾诩 董事会秘 书 男 ,200 否 二 报告期董事 监事 高级管理人员变动情况报告期内公司董事 监事 高级管理人员未发生变化 三 报告期核心技术人员变动情况报告期内核心技术人员未发生变化 四 员工情况截止 2013 年 12 月 31 日, 公司共有员工 119 名, 其中管理人员 23 名, 专业技术人员 15 名, 本年度净增员工 18 名 7

11 第五节董事会报告 一 报告期内公司经营情况的分析 2013 年, 面对严峻的市场环境, 公司董事会采取有效措施, 对内强化队伍建设, 对外积极开拓市场, 立足公司长远发展科学谋划, 充分发挥公司多元化特色的整体优势, 紧紧抓住创新创优创业三条主线锐意进取, 基本完成年初制订的生产经营计划, 整体生产经营运行稳定 报告期, 实现营业收入 万元, 较上年同期 2675 万元提高 32.2%; 实现利润总额 万元, 较上年同期 47.3 万元提高 35 % 二 主营业务产品或服务情况单位 : 万元 产品 / 服务营业收入营业成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 毛利率比 上年同期 增减 (%) 镀锌钢丝 59,758, ,993, % 11.49% 14.29% -2% 胎圈钢丝 29,270, ,737, % 28.47% 22.56% 4% 镀铜钢丝 20,963, ,850, % % % 2% 合计 109,992, ,581, % 32% 32% 1% 三 主营业务分地区情况 单位 : 万元 地区营业收入营业收入比上年同期增减 (%) 山东省内 山东省外 % 13% 8

12 合计 109,992, % 四 主要客户和供应商情况 ( 一 ) 主要客户情况单位 : 万元 第一名第二名第三名第四名第五名合计 销售金额 90,743, ,894, ,804, ,065, ,077, ,585, 占年度销售收入的比例 (%) 应收账款余额 占公司应收账款总额的比例 (%) 是否存在关联关系 8.25 % 14,464, % 否 7.90 % 7,335, % 否 7.71 % 2,648, % 否 6.37 % 1,352, % 否 3.28 % 1,330, % 否 33.5% 27,130, % ( 二 ) 供应商采购情况单位 : 万元 采购金额 第一名 29,620, 第二名 21,330, 第三名 20,122, 第四名 11,429, 第五名 10,463, ,967,622.8 合计 9 占年度采购总额的比例 (%) 应付账款余额 占公司应付账款总额的比例 (%) 是否存在关联关系 18.4% 1,678, % 否 13.25% 1,524, % 否 12.5% 1,224, % 否 7.1% 2,523, % 否 6.5% 1,035, % 否 76.75% 16,076, % 五 对公司明年度发展展望 2014 年公司将坚持以科学发展观为指导, 紧紧抓住公司发展重 9

13 要战略机遇期, 以提高经济增长质量和效益为中心, 着力打基础, 利长远, 进一步深化企业管理创新 科技创新 营销创新, 深入开展对外战略合作 ; 奋力打造学习型创新型团队, 快速提升科技创新核心竞争力, 多措并举加快发展壮大营销队伍, 切实强化营销团队多兵种协同作战实力 ; 继续以市场为导向, 以现有品牌 渠道 技术优势为依托, 实现生产与销售并重, 资本与产业并举, 积极调整现有产品结构, 不断扩大公司产品的市场占有率和品牌影响力 ; 狠抓产品创新与技术进步, 扩大生产规模, 深化销售渠道, 迅速提升品牌, 努力实现由造产品到创品牌的新跨越 六 报告期内募集资金使用情况报告期内未进行资金募集事项 七 报告期财务报告审计情况及会计政策 会计估计变更及会计差错的说明报告期内公司会计政策 会计估计没有发生重大变更也没有发生会计差错 八 对会计师事务所出具非标准审计报告的说明淄博智德会计师事务所有限公司出具了标准无保留的会计报告 10

14 第六节重要事项 一 重大诉讼 仲裁事项报告期内, 公司无重大诉讼或仲裁事项 二 破产相关事项公司无分公司 子公司或参股公司, 公司无破产事项 三 公司收购及出售资产 企业合并事项公司无收购及出售资产 企业合并事项 四 重大关联交易事项 ( 一 ) 与日常经营相关的关联交易单位 : 万元 关联交易方交易内容 定价原则 交易价格 同类交易市场价格 交易金额 占同类交易金额比例 (%) 结算方式 无 实际交易价格与市场价格差异说明 ( 分关联方 ) ( 二 ) 资产 股权转让发生的关联交易 11

15 关联交易方 交易内容 定价原则 资产账面价值 资产评估价值 交易价格 单位 : 万元获得转结算方式让收益 无 实际交易价格与账面价值 评估价值差异说明 ( 分关联方 ) ( 三 ) 关联债权债务往来 向关联方提供资金 单位 : 万元 关联方向公司提供资金 关联方 发生额余额发生额余额 无 合计 五 重大合同及履行情况 ( 一 ) 对外担保合同 单位 : 万元 公司对外担保情况 ( 不包括对子公司的担保 ) 担保对象名称 发生日 期 ( 协议 担保金额担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 12

16 无 签署日 ) ( 是 / 否 ) 报告期内担保发生额合计报告期末担保余额合计 (A) 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 担保总额 (A+B) 担保总额占净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的担保金额担保总额超过净资产 50% 部分的金额 公司对子公司的担保情况 公司担保总额 ( 包括对子公司的担保 ) ( 二 ) 委托他人进行现金资产管理事项单位 : 万元 13

17 委托人名称委托金额委托期限 报酬确定方式 当年实现收益 是否经过法定程序 计提投资减值金额 无 六 公司或相关股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项履行情况本公司报告期内无承诺未履行情况七 利润分配及资本公积转增股本预案鉴于公司有募集资金需求, 为了保证公司生产经营的稳健发展, 董事会建议 2013 年度的未分配利润不分配 不转增 八 审计财务报告的会计师事务所名称 注册会计师的姓名以及审计费用审计机构 : 淄博智德会计师事务所有限公司注册会计师 : 姜金栋 江虹晓审计费用 :2.5 万元九 监事会对报告期内的监督事项无异议 十 公司及其董事 监事 高级管理人员受调查情况报告期内公司及其董事 监事 高级管理人员 公司控股股东 实际控制人不存在受调查的情况 14

18 第七节财务报告 审计报告 淄智德会师审字 (2014) 第 101 号 山东大王实业股份股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的山东大王实业股份有限公司财务报表, 包括 2013 年 12 月 31 日资产负债表,2013 年度的利润表 现金流量表 所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是发展中心管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基 15

19 础 三 审计意见我们认为, 山东大王实业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了山东大王实业股份有限公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量 淄博智德会计师事务所有限公司中国注册会计师 : 中国 淄博中国注册会计师 : 二〇一四年四月十八日 资产负债表 编制单位 : 山东大王实业股份有限公司 单位 : 元, 币种 : 人民币 资 产 附注 年末金额 年初金额 流动资产 : 货币资金 六 ( 一 )1 13,123, ,648, 交易性金融资产应收票据 六 ( 一 )2 2,570, ,071, 应收账款 六 ( 一 )3 37,728, ,355, 预付款项 六 ( 一 )4 21,723, ,202, 应收利息应收股利其他应收款 六 ( 一 )5 46, ,648, 存货 六 ( 一 )6 14,669, ,793, 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 89,860, ,720, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 16

20 固定资产 六 ( 一 )7 27,115, ,982, 在建工程 六 ( 一 )8 2,881, ,193, 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 六 ( 一 )9 155, , 其他非流动资产非流动资产合计 30,151, ,275, 资产总计 120,012, ,996, 资产负债表 ( 续 ) 编制单位 : 山东大王实业股份有限公司 单位 : 元, 币种 : 人民币 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债 : 短期借款 六 ( 一 )10 26,000, ,000, 交易性金融负债应付票据 六 ( 一 )11 56,000, 应付账款 六 ( 一 )12 11,159, ,996, 预收款项 六 ( 一 )13 13,918, ,372, 应付职工薪酬 六 ( 一 )14 222, , 应交税费 六 ( 一 )15 432, , 应付利息应付股利其他应付款 六 ( 一 )16 79, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 51,733, ,101, 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 51,733, ,101, 股东权益 : 17

21 股本 六 ( 一 )17 66,000, ,000, 资本公积 六 ( 一 )18 2,159, 减 : 库存股专项储备盈余公积 六 ( 一 )19 11, , 未分配利润 六 ( 一 )20 107, , 股东权益合计 68,278, ,894, 负债和股东权益总计 120,012, ,996, 法定代表人 : 李晓亮 主管会计工作的公司负责人 : 李曰英 会计机构负责人 : 李曰英 利润表 编制单位 : 山东大王实业股份有限公司年度 : 2013 单位 : 元, 币种 : 人民币 项目注释 本年金额 上年金额 一 营业收入六 ( 二 )21 109,992, ,171, 减 : 营业成本六 ( 二 )22 100,581, ,246, 营业税金及附加六 ( 二 )23 88, , 销售费用六 ( 二 )24 1,865, ,052, 管理费用六 ( 二 )25 1,688, ,089, 财务费用六 ( 二 )26 3,719, ,105, 资产减值损失 六 ( 二 )27 222, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 1,825, ,352, 加 : 营业外收入六 ( 二 )28 减 : 营业外支出 其中 : 非流动资产处置损失 18

22 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 1,825, ,352, 减 : 所得税费用六 ( 二 )29 441, , 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 1,384, ,006, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益六 ( 二 ) ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 七 综合收益总额 1,384, ,006, 法定代表人 : 李晓亮主管会计工作的公司负责人 : 李曰英会计机构负责人 : 李曰英 现金流量表 编制单位 : 山东大王实业股份有限公司年度 : 2013 单位 : 元, 币种 : 人民币 项目附注一 经营活动产生的现金流量 : 本年金额 上年金额 销售商品提供劳务收到的现金 135,366, ,187, 收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 六 ( 三 )31 5,056, ,206, 现金流入小计 140,423, ,393, 购买商品 接受劳务支付的现金 160,982, ,692, 支付给职工以及为职工支付的现金 2,389, ,894, 支付的各项税费 1,518, ,234, 支付的其他与经营活动有关的现金 六 ( 三 )32 2,434, ,454, 现金流出小计 167,324, ,277, 经营活动产生的现金流量净额 -26,901, ,116, 二 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 19

23 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金 3,401, ,557, 现金流出小计 3,401, ,557, 投资活动产生的现金流量净额 -3,401, ,557, 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 56,000, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 36,000, ,000, 收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 92,000, ,000, 偿还债务支付的现金 46,000, ,000, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 4,172, ,581, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付的其他与筹资活动有关的现金 10,000, 现金流出小计 50,172, ,581, 筹资活动产生的现金流量净额 41,827, ,581, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 11,525, ,023, 加 : 期初现金及现金等价物余额 1,598, ,621, 六 期末现金及现金等价物余额 13,123, ,598, 法定代表人 : 李晓亮 主管会计工作的公司负责人 : 李曰英 会计机构负责人 : 李曰英 所有者权益变动表 编制单位 : 山东大王实业股份有限公司 单位 : 元, 币种 : 人民币 2013 年 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 10,000, , , ,894, 加 : 会计政策变更前期差 错更正 20

24 二 本年年初余额 10,000, , , ,894, 三 本年增减变动 金额 ( 减少以 - 号填列 ) 56,000, ,159, , , ,384, ( 一 ) 净利润 1,384, ,384, ( 二 ) 其他综合收益 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 56,000, ,000, 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 11, , 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 股本溢价 2. 未分配利润 2,070, ,070, 盈余公积 89, , 其他 ( 六 ) 提取专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本期期末余额 66,000, ,159, , , ,278, 法定代表人 : 李晓亮 主管会计工作的公司负责人 : 李曰英 会计机构负责人 : 李曰英 所有者权益变动表 ( 续 ) 编制单位 : 山东大王实业股份有限公司 年度 : 2012 单位 : 元, 币种 : 人民币 2012 年 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 21

25 一 上年年末余 10,000, , ,888, 额 加 : 会计政策变更前期差错更正二 本年年初余 10,000, , ,888, 额 三 本年增减变 89, , ,006, 动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 净利润 1,006, ,006, ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 ( 四 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1. 股本溢价 2. 未分配利润 3. 盈余公积 89, , 其他 ( 六 ) 提取专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 四 本期期末余 10,000, , , ,894,

26 额 山东大王实业股份有限公司财务报表附注 二 一三年度 ( 除特别注明外, 本附注金额单位均为人民币元 ) 一 公司的基本情况 ( 一 ) 公司概况 1 公司基本情况 山东大王实业股份有限公司是由山东大王工贸有限公司整体变更成立的股份有限公司, 并于 2013 年 12 月份在齐鲁股权交易中心挂牌交易 ; 注册号 : , 住所地 : 广饶县大王镇转盘北侧, 法定代表人 : 李晓亮, 公司类型 : 股份有限公司, 注册资本 : 人民币 6600 万元 ; 经营范围 : 钢材冷扎 制钉 钢材 化工产品 ( 不含剧毒易燃易爆危险化学品 ) 新型材料 橡胶及橡胶制品 纸张制品 电器电缆销售 ; 加工销售 : 金属制品 经核准的进出口业务 ( 以上各项国家限制和禁止的除外 ; 涉及法律法规需经审批的凭许可证经营 ) 年度公司股权变动情况 2013 年 10 月 16 日, 山东大王工贸有限公司召开股东会, 会议决议增加公司注册资本, 公司注册资本由 1000 万元增加为 6600 万元, 新增注册资本由李晓亮缴纳, 原股东赵学军的 股权不变 并通过公司章程修正案 2013 年 10 月 16 日, 山东天昊会计师事务所有限公司出具鲁天昊增验字 2013 第 268 号验资报告 : 截至 2013 年 10 月 16 日止, 山东大王工贸有限公司已收到股东李晓亮缴纳的 新增注册资本合计人民币 5600 万元 ; 全部为货币出资 2013 年 10 月 17 日, 山东大王工贸有限公司在广饶县工商行政管理局进行了工商登记 变更, 并取得注册号为 的 企业法人营业执照 本次变更后, 公司的股权结构如下 : 股东名称出资额 ( 万元 ) 股权比例 (%) 出资方式 23

27 李晓亮 货币 赵学军 货币 合计 货币 ( 二 ) 财务报告批准报出者 : 山东大王实业股份有限公司董事会 ( 三 ) 财务报告批准报出日期 :2014 年 4 月 18 日 二 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易事项, 按照 企业会计准则 基本准则 和其他各项具体会计准则 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表 三 遵循企业遵循企业会计准则的声明山东大王实业股份有限公司董事会声明 : 本企业编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了企业的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 四 重要会计政策和会计估计 ( 一 ) 会计期间 : 本公司会计期间分为年度和中期 中期包括半年度 季度和月度 年度 半年度 季度 月度起止日期按公历日期确定 公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 二 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 ( 三 ) 计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量, 报告期内计量属性未发生变化 公司在对会 计要素进行计量时, 一般采用历史成本, 对于采用重置成本 可变现净值 现值 公允价值 计量的, 以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础 ( 四 ) 现金及现金等价物的确定标准 本公司以库存现金以及可以随时用于支付的存款作为现金, 以持有的期限短 ( 一般是指 从购买日起三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投 24

28 资作为现金等价物 ( 五 ) 外币业务的核算方法 金额 外币业务采用交易发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折合为记账本位币 期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理 : 外币货币性项目, 采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与构建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益 ; 外币非货币性项目, 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算, 不改变其原记账本位币金额 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动处理, 计入当期损益 ( 六 ) 金融工具的分类 确认依据和计量方法 1 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的, 基于风险管理 战略投资需要等所 作的指定以及金融资产 金融负债的特征, 对金融工具划分为以下五类 : (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 包括交易性金融资 产或交易性金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债 ; (2) 持有至到期投资 ; (3) 贷款和应收款项 ; (4) 可供出售金融资产 ; (5) 其他金融负债 上述分类一经确定, 不得随意变更 2 金融资产和金融负债的确认和终止确认 公司成为金融工具合同的一方时, 应确认一项金融资产或金融负债 25

29 如果金融负债的责任已履行 撤销 或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 3 金融资产和金融负债的计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 : 取得时以公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 持有期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 将其公允价值变动计入当期损益 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变 动损益 (2) 持有至到期投资 : 取得时按公允价值 ( 扣除已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 持有期间按照摊余成本和实际利率法确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或使用的更短期间内保持不变 处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 (3) 应收款项 : 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权, 以及本公司持有的其 他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权 以向购货方应收的合同或协议价款 作为初始入账金额 收回或处置时, 将取得的价款与该应收账款账面价值之间的差额计入当期损益 (4) 可供出售金融资产 : 取得时按公允价值 ( 扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 ) 和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含了已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 持有期间取得的利息或现金股利, 计入投资收益 期末, 可供出售金融资产以公允价值计量, 且公允价值变动计入资本公积 ( 其他资本公积 ) 处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资收益 ; 同时, 将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 26

30 (5) 其他金融负债 : 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额, 按摊余成本 进行后续计量 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时, 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方, 则终止确认该金融资产 ; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不 终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原 则 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 金融资产整体转移满足终 止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 (1) 所转移金融资产的账面价值 ; (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确 认部分和未终止确认部分 ( 在此种情况下, 所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分 ) 之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 (1) 终止确认部分的账面价值 (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项 金融负债 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末, 对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产, 有客观证 据表明其发生了减值的, 根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准 备 27

31 (1) 应收款项 1) 单项金额重大的应收款项的确认标准和坏账准备的计提方法 : 应收款项是指应收账款 预付账款和其他应收款 单项金额重大的应收款项是指期末余额在 30 万元以上的款项 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依据 和坏账准备的计提方法 : 对于单项金额不重大的应收款项, 公司按账龄划分为若干组合, 按账龄分析法计提坏账 准备 ; 对单项金额不重大但经个别认定认为风险较大的应收款项单独进行减值测试并计提坏 账准备 3) 账龄分析法 对于单项金额非重大以及经单独测试后未发生减值的应收款项, 按账龄划分为若干组 合, 计提坏账准备 公司确定的计提坏账准备的比例为 : 账龄 计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1% 1-2 年 ( 含 2 年 ) 3% 2-3 年 ( 含 3 年 ) 20% 3-5 年 ( 含 5 年 ) 50% 5 年以上 100% 4) 应收款项计提坏账准备后, 有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认 该损失后发生的事项有关, 原确认的坏账准备应当予以转回, 计入当期损益 5) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 : 对于应收票据 预付账款 应收利息 应收股利 长期应收款应当按个别认定法进行减 值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 28

32 单项金额重大的其他应收款是指 2012 年 12 月 31 日余额 30 万元以上的其他应收款项 经减值测试不存在减值情况的, 经营性应收款项按账龄分析法计提坏账准备 非经营性应收 款项按照产生原因和预期状态等划分资产组合进行减值测试 (2) 持有至到期投资 对持有至到期投资, 单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试, 有客观 证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提减值准备 持有至到期投资计提减值准备后, 有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与 确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回, 计入当期损益 (3) 可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提减值准备 可供出售金融资产发生减值时, 应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出, 确认减值损失, 计提减值准备 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回计入当期损 益 ; 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 ( 七 ) 存货核算方法 1 存货分类依据 公司存货按生产过程的实物形态分为原材料 低值易耗品 库存商品等大类 2 存货取得和发出计价方法 公司取得存货时按照实际发生的采购成本计价, 原材料及库存商品在领用和发出时按加 权平均法计价 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 29

33 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的, 应当计提存货跌价准备, 计入当期损益 存货的可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 以取得的确凿证据为基础, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素 : 为生产而持有的材料等, 用其生产的产成品的可变现净值高于成本的, 该材料仍然应当按照成本计量 ; 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的, 该材料应当按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值应当以合同价格为基础计 算 ; 公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值应当以一 般销售价格为基础计算 公司按照单个存货项目计提存货跌价准备 ; 对于数量繁多 单价较低的存货, 按照存货 类别计提存货跌价准备 ; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用 途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 合并计提存货跌价准备 4 存货的盘存制度 : 公司的存货盘存制度采用永续盘存制 5 低值易耗品在领用时按五五摊销法计价 ( 八 ) 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的 土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产 出租用的建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策, 出租用土地使用权与无形资产相同的摊销政策 ; 对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 ( 九 ) 固定资产计价和折旧方法 1 固定资产确认标准 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一个 会计年度的有形资产, 在与其有关的经济利益很可能流入企业, 且其成本能够可靠计量时确 认 30

34 2 固定资产计价方法 固定资产按取得时的实际成本入账 (1) 外购固定资产的成本, 以购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费 装卸费 安装费和专业人员服务费等确定 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定入账价值 (2) 自行建造的固定资产, 按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作 为入账价值 (3) 投资者投资转入的固定资产, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协 议约定价值不公允的除外 (4) 融资租入的固定资产, 在租赁期开始日, 按照租入固定资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费 印花税等初始 直接费用之和, 作为租入资产的入账价值 (5) 在原有固定资产的基础上进行改建 扩建的, 按原固定资产账面价值, 加上由于 改建 扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出, 同时减去改建 扩建过程中被拆 除和替换固定资产部分的账面价值, 作为入账价值 (6) 通过债务重组取得的固定资产, 按照受让固定资产的公允价值确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用于抵债的固定资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 (7) 通过非货币性资产交换取得的固定资产, 在同时满足换入的固定资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量 该项交换具有商业实质条件时, 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的价值更加可靠 ; 如不能同时满足上述条件的取得的固定资产, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值 3 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产的类 别 估计的经济使用年限和预计的净残值率 (5%) 确定年折旧率如下 : 固定资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 年折旧率 (%) 31

35 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 5 19 运输设备 在考虑减值准备的情况下, 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资 产的账面价值 ( 即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备 ) 以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额 4 固定资产的后续支出 等 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出 修理费用 固定资产的更新改造等后续支出, 满足上述固定资产确认条件的, 计入固定资产成本, 如有被替换的部分, 应扣除其账面价值 ; 不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用 等, 在发生时计入当期损益 5 固定资产减值准备确认标准和计提方法 公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象, 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 应当将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 固定资产减值确定标准, 应当按照本附注资产减值及资产减值估计中 资产减值 的相关规定处理 ( 十 ) 在建工程核算方法 1 本公司在建工程按工程项目分别核算, 以实际发生的全部支出入账 2 在建工程结转为固定资产时点的确定 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产, 根据工程预算 造价或者工程实际成本等, 按估计价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提折旧额 3 在建工程减值 32

36 公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象, 如果资产的可收回金额低于其账面价值, 应当将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 在建工程减值确定标准, 应当按照本附注资产减值及资产减值估计的相关规定处理 ( 十一 ) 无形资产核算方法 无形资产, 是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 1 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量, 成本按以下原则确定 : (1) 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照 企业会计准则第 17 号 借款费用 应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 (2) 本公司内部研究开发项目的支出, 区分研究阶段与开发阶段的支出进行相应处理 将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段 ; 将进行商业性生产 ( 或使用 ) 前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划和设计, 以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 内部研究开发项目开发阶 段的支出, 同时满足下列条件的确认为无形资产, 否则于发生时计入当期损益 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 33

37 (3) 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协 议约定价值不公允的除外 (4) 通过债务重组取得的无形资产, 按照受让无形资产的公允价值确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用于抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益 (5) 通过非货币性资产交换取得的无形资产, 在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量 该项交换具有商业实质条件时, 以换出资产的公允价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的价值更加可靠 ; 如不能同时满足上述条件的取得的无形资产, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加 ( 减 ) 收到的补价作为入账价值 (6) 以同一控制下的企业吸收合并取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并中取得的无形资产按购买日的公允价值确定入账价 值 2 无形资产使用寿命的确定及摊销方法确定原则 使用寿命的确定 : (1) 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产, 其使用寿命按不超过合同性权 利或者其他法定权利的期限 (2) 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续 且有证据表明延续不需要付 出大额成本的, 续约期一并记入使用寿命 (3) 合同或者法律没有使用寿命的, 综合各方面情况判断, 如与同行业情况进行比较 参考历史经验 聘请专家论证等, 以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 (4) 按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 作为使用寿命不 确定的无形资产 无形资产的摊销 : 使用寿命有限的无形资产, 在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销, 无形资产的摊销一般计入当期损益, 但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的, 其资产摊销金额计入相关资产价值, 使用寿命不确定的无形资产不摊销 3 无形资产减值准备确认标准和计提方法 34

38 (1) 本公司期末对使用寿命不确定的无形资产, 逐项检查各项无形资产预计给公司带 来未来经济利益的能力, 对预计可回收金额低于其账面价值的, 按单项无形资产预计可收回 金额低于账面价值的差额, 提取无形资产减值准备 (2) 对其他无形资产, 在存在资产可能发生减值的情况下, 按照单项对无形资产进行减值测试, 按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额, 提取无形资产减值准备 ; 在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的, 按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额, 按照资产组可收回金额低于账面价值的差额 ; 提取无形资产减值准备 (3) 本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的, 将该项无 形资产全部转入当期损益 无形资产减值准备, 一经确认, 在以后会计期间不得转回 ( 十二 ) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销, 其中 (1) 经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按最佳预期经济利益实现方式合理摊 销 (2) 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用, 按两次装修间隔期 间 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销 (3) 开办费按实际发生额核算, 在开始生产经营的当月一次计入当期损益 (4) 预付经营租入固定资产的租金, 按租赁合同规定的期限平均摊销 长期待摊费用如果不能再使以后各期受益, 将余额一次计入当期损益 ( 十三 ) 其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 对生物资产 商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法 : 1 公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 进行减值测试, 估计资产的可收回金额 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回 2 存在下列迹象的, 表明资产可能发生了减值 : 35

39 (1) 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌 (2) 公司经营所处的经济 技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化, 从而对公司产生不利影响 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 (5) 资产已经或者将被闲置 终止使用或者计划提前处置 (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润 ( 或者亏损 ) 远远低于 ( 或者高于 ) 预计金额等 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 额 3 有迹象表明一项资产可能发生减值的, 公司应当以单项资产为基础估计其可收回金 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 应当以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额 资产组一经确定, 各个会计期间应当保持一致, 不得随意变更 4 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益, 无论 是否存在减值迹象, 每年都应当进行减值测试 5 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣除预计净残值 ) ( 十四 ) 长期股权投资的核算 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资, 即对子公司投资 ; 本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资, 即对合营企业投资 ; 本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资, 即对联营企业投资 ; 本公司持有的对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益性投资 1 长期股权投资的初始投资成本的确定原则 36

40 (1) 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 ; 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并, 本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本 一次交换交易实现的企业合并, 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 ; 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的, 应当区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理 : 1 在个别财务报表中, 应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 2 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认 为商誉 ; 对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当 期损益 (3) 除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 37

41 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 7 号 非货币性资产交换 确定 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 12 号 债务重组 确定 2 长期股权投资的核算方法 (1) 成本法 本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司, 并将子公司纳入合并财务报表的合并范围, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 成本法核算下投资收益的确认 : 采用成本法核算的长期股权投资, 除取得投资时实际支 付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 投资企业应当按照享有被 投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 (2) 权益法 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 按照差额计入营业外收入, 同时调整长期股权投资的成本 权益法核算下投资收益的确认 : 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资损益 本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本公司负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的, 本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 38

42 3 长期股权投资的后续计量 对实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 在编制合并财务报表时按照权益法进行调整 ; 对不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算 ; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 资产负债表日, 以成本法核算的 在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长 期股权投资, 有客观证据表明其发生减值的, 按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额, 计提长期投资减值准备 公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查, 有客观证据表明该长期股权 投资发生减值的, 应当计提减值准备 减值准备的测算和提取依据见本制度资产减值及资产 减值估计的相关规定 4 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据 按照合同约定, 与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的, 认定为共同控制 ; 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定的, 认定为重大影响 ( 十五 ) 借款费用核算方法 1 借款费用资本化的确认原则 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公 司一般借款的利息费用 折价或溢价的摊销 以及外币专门借款汇兑差额, 在同时满足下述 条件时, 予以资本化, 计入相关资产成本 : (1) 资产支出已经发生 ; (2) 借款费用已经发生 ; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 一般借款发生的辅助费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 2 借款费用资本化期间 39

43 本公司为购建固定资产所借入的专门借款, 其所发生的借款费用, 在所购建或者生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的, 在发生时予以资本化 ; 以 后发生的借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 如果固定资产购建过程发生中断, 借款利息按以下情况进行处理 : (1) 如果固定资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 则暂停 借款费用的资本化, 将其确认为当期费用, 直至资产的购建重新开始 (2) 如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序, 则借款费用继续 资本化 3 借款费用资本化金额的计算方法 (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际 发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定 (2) 在借款费用资本化期间内, 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借 款的, 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算 : 一般借款利息费用资本化金额 = 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数 所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率 = 所占用一般借款加权平均利率 = 所占用一般借款当期实 际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数 =Σ( 所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期 所占用的天数 / 当期天数 ) (3) 借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额, 调整每期利息金额 (4) 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 不超过当期相关借款实际发生 的利息金额 ( 十六 ) 职工薪酬的核算方法 1 职工薪酬的范围 40

44 职工薪酬包括 : 职工工资 奖金 津贴和补贴, 职工福利费, 医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费, 住房公积金, 工会经费和职工教育经费, 非货币性福利, 因解除与职工的劳动关系给予的补偿, 其他与获得职工提供的服务相关的支出 2 职工薪酬的确认与计量 在职工为公司提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外, 根据职工提供服务的受益对象, 分别下列情况处理 : (1) 由生产产品 提供劳务负担的职工薪酬, 计入存货成本或劳务成本 (2) 由在建工程 无形资产负担的职工薪酬, 计入建造固定资产或无形资产成本 (3) 除上述之外的其他职工薪酬, 确认为当期费用 公司为职工缴纳的医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费等 社会保险及住房公积金, 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据工资总额的一定比例计算, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本 费用 ( 十七 ) 预计负债 1 预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本单位将其确认为负债 (1) 该义务是企业承担的现实义务 (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 (3) 该义务的金额能够可靠地计量 2 预计负债的计量方法 确认负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数 如果所需支出存在一个金额范围, 则最佳估计数按该范围的上 下限金额的平均数确定 ; 如果所需支出存在一个金额范围, 则 最佳估计数按如下方法确定 : (1) 涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定 41

45 (2) 或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额在基本确定能收到 时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 ( 十八 ) 收入确认方法 1 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的, 才能予以确认 : (1) 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; (2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施 有效控制 ; (3) 收入的金额能够可靠地计量 ; (4) 相关的经济利益很可能流入本公司 ; (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额, 在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销, 计入当期损益 销售商品涉及现金折扣的, 按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额 销售商品涉及商业折扣的, 按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额 本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的, 在发生时冲减当期销售商品收入 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的, 在发生时冲减当期销售商品收入 2 提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提 供劳务收入 : 即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 应同时满足下列条件 : (1) 收入的金额能够可靠地计量 ; 42

46 (2) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (3) 交易的完工进度能够可靠地确定 ; (4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在劳务完成时确认收入, 确认的金额为合同或协议总金额 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的, 将销售商品的部分作为销售商品处理, 将提供劳务的部分作为提供劳务处理 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 3 让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入 使用费收入等 让渡资产使用权收入同时满足下列 条件的, 才能予以确认 : (1) 相关的经济利益很可能流入企业 ; (2) 收入的金额能够可靠地计量 ( 十九 ) 所得税的会计核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税 递延所得税的确认依据 : 当资产 负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异, 以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产 ; 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 43

47 资产负债表日, 公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额转回 当资产 负债的账面价值与计税基础存在应纳税暂时性差异时, 确认由应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 ( 二十 ) 政府补助 政府补助, 是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 不包括政府作为企业 所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 企业取得与资产相关的政府补助, 不能直接确认为当期损益, 应当确认为递延收益, 自 相关资产达到预定可使用状态时起, 在该资产使用寿命内平均分配, 分次计入以后各期的损 益 ( 营业外收入 ) 与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 取得时确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期损益 ( 营业外收入 ); 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期损益 ( 营业外收入 ) 五 主要税项 1. 企业所得税 本公司的适用税率为 25% 2. 增值税 本公司商品销售收入适用增值税 增值税销项税率为 17% 3. 城建税 教育费附加 地方教育费附加及水利建设基金 本公司城建税 教育费附加 地方教育费附加均以应纳流转税额为计税依据, 适用税率 分别为 5% 3% 2% 1% 4. 房产税 本公司自用房产以房产原值的 70% 为计税依据, 适用税率为 1.2%; 出租房产按租金收入 为计税依据, 适用税率为 12% 44

48 5. 土地使用税 本公司土地使用税适用税额为 3 元 / 平方米 年 六 财务报表重要项目的注释 ( 一 ) 资产负债表重要项目 1 货币资金 项目年末余额年初余额 现金 69, , 银行存款 13,053, ,494, 其他货币资金 - 承兑保证金 ,050, 合计 13,123, ,648, 应收票据 项目年末余额年初余额 银行承兑汇票 2,570, ,071, 合计 2,570, ,071, 应收账款 (1) 应收账款账龄结构 账龄结构 年末余额 年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 ( 含 1 年 ) 26,511, , ,752, , 年 ( 含 2 年 ) 11,837, , 年 ( 含 3 年 ) 合计 38,348, , ,752, , (2)2013 年 12 月 31 日应收账款按类别分类如下 : 类别金额比例 (%) 坏账准备 45

49 单项金额重大的应收账款 33,525, , 单项金额不重大的应收账款 4,822, , 合 计 38,348, , 单项金额重大的应收账款是指截至 2013 年 12 月 31 日余额在 30 万元以上的应收款项 经减值测试, 不存在减值情况, 按账龄分析法计提坏账准备 (3) 截至 2012 年 13 月 31 日应收前五名客户的款项金额合计 27,130, 元, 占应 收账款总额的比例为 70.75%. 单位名称寿光市华宇建筑安装有限公司寿光市华宇建材有限公司 账龄 占应收账 金额款总额的 1 年以内 1-2 年 2-3 年比例 (%) 14,464, ,895, ,568, ,335, ,326, ,008, 潍坊现代塑胶有限公司 2,648, ,648, 胜利油田华胜电业建筑有限责任公司山东光正节能科技有限公司 1,352, ,352, ,330, ,330, 合计 27,130, ,554, ,576, 预付款项 (1) 预付款项账龄结构 账龄结构 年末余额 年初余额 账面余额占总额的比例 (%) 账面余额占总额的比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 21,723, ,202, 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 合计 21,723, ,202, (2) 截至 2013 年 12 月 31 日预付前五名客户的款项金额合计 16,076, 元, 占其 46

50 预付款项总额的比例为 74.01% 单位名称 鞍山市晨枫物资经贸有限公 司 账龄 占预付款 金额 项总额的 1 年以内 1-2 年 2-3 年 比例 (%) 4,967, ,967, 鞍钢股份有限公司 4,479, ,479, 潍坊源远经贸有限公司 4,060, ,060, 瓦房店市圣峰金属制品有限 公司 1,425, ,425, 山东天保工贸有限公司 1,143, ,143, 合计 16,076, ,076, 报告期期末余额中无预付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东款项 5 其他应收款 (1) 其他应收款账龄结构 账龄结构 年末余额 年初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 ( 含 1 年 ) 46, ,648, 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 合计 46, ,648, (2) 本报告期期末余额中无单项金额重大的其他应收款 (3) 本报告期期末余额中无应收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项 (4) 截至 2013 年 12 月 31 日其他应收款前四名客户的款项金额合计 46, 元, 占其预 付款项总额的比例为 100% 单位名称 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 1 年以内 1-2 年 2-3 年 例 (%) 47

51 山东电力建设第三工程公司 20, , 浙江丰虹新材料股份有限公司 15, , 上海和氏璧化工科技有限公司 10, , 上海庚达化工有限公司 合计 46, , 存货 (1) 存货种类 项目年末余额年初余额 原材料 10,199, ,076, 库存商品 3,447, ,136, 在产品 1,021, ,580, 合计 14,669, ,793, (2) 截至 2013 年 12 月 31 日上述存货未对外提供债务担保 (3) 截至 2013 年 12 月 31 日, 公司对存货进行减值测试, 由于不存在减值的情况, 故 未计提存货跌价准备 7 固定资产 (1) 固定资产原价及累计折旧 项目年末余额本年减少额本年增加额年初余额 一 原价合计 35,434, ,390, ,044, 房屋建筑物 13,103, ,193, ,909, 机器设备 21,637, ,196, ,440, 办公及电子设备 143, , 运输设备 550, ,

52 二 累计折旧合计 8,319, ,257, ,062, 房屋建筑物 701, , , 机器设备 7,148, ,818, ,330, 办公及电子设备 42, , , 运输设备 426, , , 三 固定资产减值准 备合计 房屋建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 四 固定资产账面价 值合计 27,115, ,257, ,390, ,982, 房屋建筑物 12,402, , ,193, ,488, 机器设备 14,488, ,818, ,196, ,110, 办公及电子设备 100, , , 运输设备 124, , , (2) 截止 2013 年 12 月 31 日, 公司对固定资产进行减值测试, 不存在固定资产减值的情 况, 未计提固定资产减值准备 (3) 上述机器设备抵押情况如下 : 机器设备已全部用于对山东广饶农村商业银行股份有限公司 1000 万元借款抵押 8 在建工程 项目年末余额年初余额 厂房修建 2,865, ,193, 设备安装 16,

53 合计 2,881, ,193, 递延所得税资产 已确定的递延所得税资产 项目年末余额年初余额 应收款项暂时性差异 155, , 合计 155, , 短期借款 项目年末余额年初余额 流动资金借款 26,000, ,000, 合计 26,000, ,000, 应付票据 项目年末余额年初余额 银行承兑汇票 ,000, 合计 ,000, 应付账款 (1) 应付账款账龄结构 账龄结构年末余额年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 11,159, ,996, 至 2 年 ( 含 2 年 ) 合计 11,159, ,996, (2) 截至 2013 年 12 月 31 日应付前五名客户的款项金额合计 7,986, 元, 占应付 账款总额的比例为 71.57% 50

54 单位名称 金额 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 占应付账 款总额的 比例 (%) 秦皇岛恒捷桐庐县星冠线缆 设备厂 2,523, ,523, 山东圣丰物资有限公司 1,678, ,678, 淄博张店钢铁有限公司 1,524, ,524, 鞍山市晨枫物资经贸有限公 司 1,224, ,224, 鞍钢集团国际经济贸易公司 1,035, ,035, 合计 7,986, ,986, 本报告期期末余额中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股东单位的款项 13 预收账款 (1) 预收账款账龄结构 账龄结构年末余额年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 13,918, ,372, 至 2 年 ( 含 2 年 ) 合计 13,918, ,372, (2) 截至 2013 年 12 月 31 日预收前五名客户的款项金额合计 6,994, 元, 占预收 账款总额的比例为 50.25% 单位名称 金额 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 占预收账 款总额的 比例 (%) 昌乐县恒丰钢丝加工厂 4,407, ,407, 昌乐县永利塑料制品厂 720, , 潍坊时代塑料有限公司 681, ,

55 天津市路明橡胶制品有限公 司 600, , 青岛福荣鑫铁编加工厂 584, , 合计 6,994, ,994, 应付职工薪酬 项目年末余额本年减少额本年增加额年初余额 一 工资 222, ,389, ,279, , 二 职工福利费 三 社会保险费 其中 :1 基本养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 四 住房公积金 五 工会经费 六 职工教育经费 合计 222, ,389, ,279, , 应交税费 项目年末余额年初余额 1 增值税 74, , 城市维护建设税 3, , 教育费附加 2, , 地方教育费附加 1, , 水利建设基金

56 6 企业所得税 349, , 合计 432, , 其他应付款 (1) 其他应付款账龄结构 账龄结构 年末余额 年初余额 1 年以内 ( 含 1 年 ) 至 2 年 ( 含 2 年 ) , 至 3 年 ( 含 3 年 ) 合计 , 股本 项目年末余额年初余额 普通股 66,000, ,000, 合计 66,000, ,000, 资本公积 项目年末余额年初余额 资本溢价 2,159, 合计 2,159, 资本公积产生的原因是 :2013 年 11 月 30 日公司以净资产整体变更为股份有限公司产 生资本溢价 2,159, 元 19 盈余公积 项目年末余额年初余额 法定盈余公积 11, , 合计 11, , 未分配利润 53

57 项目 年末余额 年初余额 一 上年年末余额 804, , 加 : 年初未分配利润调整数 其中 : 会计政策变更 前期会计差错 其他调整因素 二 本年年初余额 804, , 三 本期增加额 1,384, , 其中 : 本期净利润转入 1,384, ,006, 其他增加 四 本期减少额 2,082, , 其中 : 本期提取盈余公积数 11, , 本期分配现金股利数 分红转增股本数 整体变更转资本公积数 2,070, 五 本期期末余额 107, , ( 二 ) 利润表重要项目 21 营业收入 项目 本年发生额 上年发生额 镀锌钢丝 59,758, ,597, 胎圈钢丝 29,270, ,784, 镀铜钢丝 20,963, ,788, 合计 109,992, ,171, 营业成本 项目本年发生额上年发生额 镀锌钢丝 55,993, ,993,

58 胎圈钢丝 25,737, ,999, 镀铜钢丝 18,850, ,253, 合计 100,581, ,246, 各期营业收入 营业成本及毛利列示如下 : 项目本年发生额上年发生额 营业收入 109,992, ,171, 营业成本 100,581, ,246, 毛利 9,411, ,925, 毛利率 8.56% 8.33% 毛利率较上年增长的原因是主要原材料采购策略得当, 使得原材料成本降低 2013 年度公司向前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例 : 项目名称本年发生额上年发生额 前五名客户营业收入总额 36,939, ,127, 当期营业收入 109,992, ,171, 所占比例 (%) 营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 44, , 教育费附加 26, , 地方教育费附加 17, , 合计 88, , 销售费用 项目本年发生额上年发生额 55

59 销售人员工资 120, , 运输费 1,508, , 装卸费 167, , 广告费 70, , 合计 1,865, ,052, 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 416, , 办公费 230, , 差旅费 48, , 工伤保险费 85, , 业务招待费 144, , 房产及土地使用税 241, , 印花税 26, , 折旧 411, , 评估费 53, , 水电费 30, , 合计 1,688, ,089, 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 4,172, ,581, 减 : 利息收入 454, , 加 : 手续费支出 2, 合 计 3,719, ,105, 资产减值损失 56

60 项目本年发生额上年发生额 坏账准备 222, , 合计 222, , 所得税费用 项目本年发生额上年发生额 当期应交所得税 496, , 递延所得税 -55, , 合计 441, , 每股收益 项目本年数上年数 基本每股收益 稀释每股收益 ( 三 ) 现金流量表重要项目 31 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 454, , 收到的往来款 4,602, ,729, 合计 5,056, ,206, 支付的其他与经营活动有关的现金 项目本年发生额上年发生额 支付的销售 管理费用 2,434, ,454,

61 支付的往来款 合计 2,434, ,454, 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年发生额 上年发生额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净利润 1,384, ,006, 加 : 资产减值准备 222, , 固定资产折旧 2,257, ,791, 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 4,172, ,581, 投资损失 递延所得税资产减少 -55, , 递延所得税负债增加 存货的减少 -6,875, ,306, 经营性应收项目的减少 -13,205, ,079, 经营性应付项目的增加 -14,801, ,932, 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,901, ,116, 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 现金的期末余额 13,123, ,598, 减 : 现金的期初余额 1,598, ,621, 加 : 现金等价物的期末余额 减 : 现金等价物的期初余额

62 现金及现金等价物净增加额 11,525, ,023, 现金及现金等价物项目 本年余额 上年余额 1 现金 13,123, ,598, 其中 : 库存现金 69, , 可随时用于支付的银行存款 13,053, ,494, 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中 : 三个月内到期的债券投资 期末现金及现金等价物余额 13,123, ,598, 七 借款费用本企业报告期无资本化的借款费用金额 八 租赁本企业报告期无租赁事项发生 九 重要资产转让及出售的说明 本公司各报告期内无重要资产转让及出售 十 企业合并企业合并 分立等重组事项说明 本公司各报告期内无企业合并 分立等重组事项 十一 非货币性交易和债务重组事项本公司报告期内无非货币性交易和债务重组事项 十二 或有事项本公司各报告期内无对外担保 59

63 十三 资产负债表日后事项 本企业报告期无资产负债表日后事项 十四 关联方关系及其交易 1 本企业关联方情况 (1) 关联自然人 A 本公司的董事 监事 高级管理人员李晓亮 : 董事长 总经理刘峰 : 副总经理李曰英 : 董事 财务负责人李星奎 : 董事 销售总监董希斋 : 董事赵学军 : 监事主席鞠学军 : 监事延广伟 : 监事贾旭 : 董事会秘书 B 实际控制人: 李晓亮 C 持有本公司 5% 以上股份的自然人李晓亮持有本公司股份 6560 万股, 占公司总股本的 99.39% 十五 净资产收益率净资产收益率和每股收益 根据中国证监会 公开发行证券的公司信息披露强调指出规则第 9 号 --- 净资产收益率 和每股收益的计算及披露 (2010 年修订 ) 及会计准则规定, 公司各报告期内净资产收益率 每股收益的计算方法及计算过程如下 : 1 净资产收益率 每股收益的计算方法 (1) 加权平均净资产收益率的计算公式如下 : 加权平均净资产收益率 =P/(E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0±Ek Mk M0) 60

64 其中 :P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ;NP 为归属于公司普通股股东的净利润 ;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产 ;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的 归属于公司普通股股东的净资产 ; Ej 为报告期回购或现金分红等减少的 归属于公司普通股股东的净资产 ;M0 为报告期月份数 ;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动 ;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 (2) 基本每股收益 基本每股收益 =P S S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk 其中 :P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 ;S 为发行在外的普通股加权平均数 ;S0 为期初股份总数 ;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 ;Sj 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk 为报告期缩股数 ;M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 ;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 (3) 稀释每股收益 稀释每股收益 =[P+( 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 - 转换费用 ) (1- 所得税率 )]/(S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk+ 认股权证 股份期权 可转换债券 等增加的普通股加权平均数 ) 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 公司在计算稀释每股收益时, 应考虑所有稀释性潜在普通股的影响, 直至稀释 每股收益达到最小 2 本报告期净资产收益率 每股收益 指标净资产收益率 (%) 调整后每股收益 ( 元 ) 报告期利润金额加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 1,384, %

65 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 1,384, % 根据 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 --- 净资产收益率和每股收益的计 算及披露 (2010 年修订 ) 的规定计算如下 : 项目 计算过程 归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 净资产收益率每股收益净资产收益率调整后每股收益 加权平均 = / ( / /12) 100%=6.62% 基本每股收益 = /( /12) = / = 元 / 股稀释每股收益 = /( /12) = / = 元 / 股加权平均 = / ( / /12) 100%=6.62% 基本每股收益 = /( /12) = / = 元 / 股稀释每股收益 = /( /12) = / = 元 / 股 同 由于公司不存在稀释性潜在普通股, 故稀释每股收益的计算与基本每股收益计算结果相 十六 其他其他重要事重要事项 本企业报告期内无其他重要事项说明 山东大王实业股份有限公司 2014 年 4 月 18 日 62

66 第八节备查文件目录 一 法定代表人签名 公司盖章的年度报告文本 ; 二 单位负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 ; 三 会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告文本 ; 四 公司全体董事 监事 高级管理人员对年报签署的书面确认意见 ; 五 督导机构审核意见 ; 六 其他有关材料 山东大王实业股份有限公司 2014 年 4 月 18 日 63