北京兴华会计师事务所有限责任公司审计报告 [2013] 京会兴审字第号广东融通融资租赁有限公司 : 我们审计了后附的广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称融通租赁公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,201

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绵燕
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1 广东融通融资租赁有限公司财务报表审计报告目录一审计报告二审计报告附件页 1 资产负债表页 2 利润表页 3 现金流量表页 4 所有者权益变动表页 5 财务报表附注页北京兴华会计师事务所有限责任公司地址 : 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

2 北京兴华会计师事务所有限责任公司审计报告 [2013] 京会兴审字第号广东融通融资租赁有限公司 : 我们审计了后附的广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称融通租赁公司 ) 财务报表, 包括 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的资产负债表,2013 年 1-4 月 2012 年度的利润表现金流量表所有者权益变动表, 以及财务报表附注一管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是融通租赁公司管理层的责任, 这种责任包括 :(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映 ;(2) 设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础

3 北京兴华会计师事务所有限责任公司三审计意见我们认为, 融通租赁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了融通租赁公司 2013 年 4 月 30 日 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 1-4 月 2012 年度的经营成果和现金流量北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师 : 胡毅中国北京市中国注册会计师 : 肖丽娟二一三年五月三十一日

4 广东融通融资租赁有限公司财务报表一资产负债表编制单位 : 广东融通融资租赁有限公司金额单位 : 人民币元资产附注流动资产 : 货币资金四 -01 5,712, , 交易性金融资产应收票据应收账款四 -02 6,930, ,023, 预付款项应收利息应收股利其他应收款四 ,556, ,801, 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 49,199, ,863, 非流动资产 : 可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产四 , , 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产四 , , 其他非流动资产非流动资产合计 909, , 资产总计 50,108, ,988, 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 : 第 1 页共 26 页

5 一资产负债表 ( 续 ) 编制单位 : 广东融通融资租赁有限公司金额单位 : 人民币元负债和股东权益附注流动负债 : 短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬四 , , 应交税费四 , , 应付利息应付股利其他应付款四 -09 1,512, 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,162, , 非流动负债 : 长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 2,162, , 所有者权益 : 实收资本四 ,213, ,213, 资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积四 , , 一般风险准备未分配利润四 , , 所有者权益合计 47,945, ,616, 负债和所有者权益总计 50,108, ,988, 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 : 第 2 页共 26 页

6 二利润表编制单位 : 广东融通融资租赁有限公司金额单位 : 人民币元项目附注 2013 年 1-4 月 2012 年度一营业收入四 , , 减 : 营业成本四营业税金及附加四 , , 销售费用管理费用 630, , 财务费用四 , ,376, 资产减值损失四 , , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益二营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 526, , 加 : 营业外收入减 : 营业外支出其中 : 非流动资产处置损失三利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 526, , 减 : 所得税费用四 , , 四净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 328, , 五每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益六其他综合收益七综合收益总额 328, , 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 : 第 3 页共 26 页

7 三现金流量表编制单位 : 广东融通融资租赁有限公司金额单位 : 人民币元一经营活动产生的现金流量 : 项目附注 2013 年 1-4 月 2012 年度销售商品提供劳务收到的现金 407, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 , 经营活动现金流入小计 407, , 购买商品接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 239, , 支付的各项税费 4, , 支付其他与经营活动有关的现金 40, , 经营活动现金流出小计 284, , 经营活动产生的现金流量净额 122, , 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 20,550, ,900, 投资活动现金流入小计 20,550, ,900, 购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金 3, 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 15,000, ,613, 投资活动现金流出小计 15,000, ,616, 投资活动产生的现金流量净额 5,550, ,716, 三筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 47,213, 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 ,213, 偿还债务支付的现金分配股利利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额 ,213, 四汇率变动对现金及现金等价物的影响五现金及现金等价物净增加额 5,672, , 加 : 期初现金及现金等价物余额 39, 六期末现金及现金等价物余额 5,712, , 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 : 第 4 页共 26 页

8 四所有者权益变动表 2013 年 1-4 月编制单位 : 广东融通融资租赁有限公司金额单位 : 人民币元项目实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一上年年末余额 47,213, , , ,616, 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二本年年初余额 47,213, , , ,616, 三本期增减变动金额 ( 减少以 - ) 表示 , , ( 一 ) 净利润 328, , ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 328, , ( 三 ) 所有者投入和减少资本 1 所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 ( 四 ) 利润分配提取盈余公积提取一般风险准备 3 对所有者的分配 4 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增股本 2 盈余公积转增股本 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 ( 六 ) 专项储备 1 本期提取 2 本期使用 ( 七 ) 其他四本期期末余额 47,213, , , ,945, 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 : 第 5 页共 26 页

9 四所有者权益变动表 2012 年度编制单位 : 广东融通融资租赁有限公司金额单位 : 人民币元项目实收资本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一上年年末余额 0.00 加 : 会计政策变更前期差错更正其他二本年年初余额三本期增减变动金额 ( 减少以 - ) 表示 47,213, , , ,616, ( 一 ) 净利润 403, , ( 二 ) 其他综合收益上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 403, , ( 三 ) 所有者投入和减少资本 47,213, ,213, 所有者投入资本 47,213, ,213, 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 ( 四 ) 利润分配 40, , 提取盈余公积 40, , 提取一般风险准备 3 对所有者的分配 4 其他 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增股本 2 盈余公积转增股本 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 ( 六 ) 专项储备 1 本期提取 2 本期使用 ( 七 ) 其他四本期期末余额 47,213, , , ,616, 公司法定代表人 : 主管会计工作的公司负责人 : 会计机构负责人 : 第 6 页共 26 页

10 广东融通融资租赁有限公司财务报表附注 (2013 年 1-4 月 2012 年度 ) 一公司基本情况 ( 一 ) 历史沿革广东融通融资租赁有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 系于 2012 年 3 月 30 日由东莞市东方金域置业有限公司东莞市大田高科技投资有限公司 ( 香港 ) 国金国际集团有限公司发起设立的有限责任公司 ( 台港澳与境内合资 ) 公司的注册资本为 1,000 万美元, 注册地址位于东莞市莞城区汇峰路 1 号汇峰中心 A 区四楼五单元, 法定代表人吴旭东东莞市工商行政管理局核发的企业法人营业执照为第号根据广东省对外贸易经济合作厅于 2012 年 3 月 7 日关于设立合资企业广东融通融资租赁有限公司的批复文件批准 ( 文号 : 粤外经贸资字 [2012]104 号 ), 东莞市东方金域置业有限公司出资 500 万美元 ( 以等值人民币投入 ), 占注册资本的 50%; 东莞市大田高科技投资有限公司出资 250 万美元 ( 以等值人民币投入 ), 占注册资本的 25%;( 香港 ) 国金国际集团有限公司出资 250 万美元 ( 以外汇投入 ), 占注册资本的 25% 截止 2012 年 6 月, 东莞市东方金域置业有限公司人民币出资折合 500 万美元, 东莞市大田高科技投资有限公司人民币出资折合 250 万美元目前 ( 香港 ) 国金国际集团有限公司尚未出资 ( 二 ) 行业性质公司所属的行业为融资租赁业 ( 三 ) 经营范围公司的经营范围包括 : 从事融资租赁业务租赁业务向国内外购买租赁财产租赁财产的残值处理及维修, 租赁交易咨询和担保 ( 涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请 ) ( 四 ) 主要产品或提供的劳务公司主要从事融资租赁业务二公司主要会计政策会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 - 基本准则和 38 项具体会计准则及其应用指南解释以及其他相关规定公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量, 在此基础上编制公司的财务报表 2 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了公司的财务状况经营成果和第 7 页共 26 页

11 现金流量等信息 3 会计期间公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间 4 记账本位币公司记账本位币为人民币 5 计量属性公司财务报表项目采用历史成本为计量属性, 对于符合条件的项目, 采用公允价值计量公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产公司报表项目的计量属性未发生变化 6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债, 应当按照合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 应当调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产发生或承担的负债应当按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益 7 现金及现金等价物的确定标准公司编制现金流量表时, 现金是指库存现金及可随时用于支付的存款 ; 现金等价物是指持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易折算公司外币交易按交易发生日的即期汇率 ( 或近似汇率 ) 将外币金额折算为人民币入账资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 ; 以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币 ; 以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外, 其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益货币兑换形成的折算差额, 计入财务费用 (2) 外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益项目除未分配利润项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算第 8 页共 26 页

12 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率 ( 或近似汇率 ) 折算上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表所有者权益项目下单独列示 9 金融工具 (1) 金融资产及金融负债的分类公司金融资产在初始确认时划分为下列四类 : 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ;2 持有至到期投资 ;3 贷款和应收款项 ;4 可供出售金融资产公司金融负债在初始确认时划分为下列两类 : 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ;2 其他金融负债 (2) 金融工具的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时, 确认一项金融资产或金融负债金融资产满足下列条件之一的, 终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 2 该金融资产已转移, 且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分公司初始确认金融资产或金融负债, 按照公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额交易费用包括支付给代理机构咨询公司券商等的手续费和佣金及其他必要支出, 不包括债券溢价折价融资费用内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 2 金融工具不存在活跃市场的, 公司采用估值技术确定其公允价值 (4) 减值测试方法和减值准备计提方法 1 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 2 公司金融资产发生减值的客观证据, 包括下列各项 : 债务人发生严重财务困难 ; 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步 ; 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌 ; 债务人经营所处的技术市场经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; 其他表明金融资产发生减值的客观证据 3 公司对金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关 ( 如债务人的信用评级已提高等 ), 原确认的减值损失予以转回, 对于可供出售债务工具, 计入当期损益 ; 对于可供出售的权益工具, 不得通过损益转回, 但活跃市场无报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 减值损失不得转回但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (5) 金融资产转移的确认依据和计量方法 1 公司金融资产转移的确认第 9 页共 26 页

13 公司金融资产转移, 包括下列两种情形 :A 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 ;B 将金融资产转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的权利, 并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务, 同时满足下列条件 : 第一. 从该金融资产收到对等的现金流量时, 才有义务将其支付给最终收款方第二. 根据合同约定, 不能出售该金融资产或作为担保物, 但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证第三. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 2 公司金融资产转移的计量金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益 :A 所转移金融资产的账面价值 ;B 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益 :A 终止确认部分的账面价值 ;B 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形 ) 之和 10 应收款项坏账准备的确认标准计提方法期末如果有客观证据表明应收款项发生减值, 则将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益可收回金额是通过对其未来现金流量 ( 不包括尚未发生的信用损失 ) 按原实际利率折现确定, 并考虑相关担保物的价值 ( 扣除预计处置费用等 ) 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小, 在确定相关减值损失时, 不对其预计未来现金流量进行折现 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项 500 万元以上 ( 包括 500 万元 ) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 如有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 若未发生减值, 按账龄分析计提坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 : 对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例, 据此计算本期应计提的坏账准备确定组合的依据单独进行减值测试未发生减值的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法余额百分比法组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 应收账款及其他应收款按照期末余额的 1% 计提坏账准备 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法 11 长期股权投资对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同, 已有客观证据表明其发生了减值的应收款项, 按余额百分比法计提的坏账准备不能反映实际情况, 本公司单独进行减值测试单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (1) 投资成本确定第 10 页共 26 页

14 1 企业合并形成的长期股权投资, 按以下方法确定初始投资成本 : A 对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益 B 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资, 以企业合并成本作为初始投资成本企业合并成本包括付出的资产发生或承担的负债发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计法律服务评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 应于发生时计入当期损益 2 除企业合并形成的长期股权投资以外, 其他方式取得的长期股权投资, 按以下方法确定初始投资成本 : A 以支付现金取得的长期股权投资, 按实际支付的购买价款作为初始投资成本 B 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 C 投资者投入的长期股权投资, 按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本 (2) 后续计量及损益确认方法 1 对子公司投资在合并财务报表中, 对子公司投资按附注二 6 进行处理在母公司财务报表中, 对子公司投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益 2 对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算, 具体会计处理包括 : 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额包含在长期股权投资成本中 ; 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资成本取得对合营企业投资和对联营企业投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定, 对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的, 权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分, 在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失对合营企业或联营企业发生的净亏损, 除本公司负有承担额外损失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后实现净利润的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积处置该项投资时, 将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益 3 其他股权投资其他股权投资采用成本法核算, 在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时, 确认投资收益 (3) 确定对被投资单位具有共同控制重大影响的依据第 11 页共 26 页

15 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 1 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象, 对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试, 估计其可收回金额可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的, 长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的减值准备可收回金额是指资产 ( 或资产组资产组组合, 下同 ) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者资产组是可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成在认定资产组时, 主要考虑该资产组能否独立产生现金流入, 同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式以及对资产使用或者处置的决策方式等资产的公允价值减去处置费用后的净额, 是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定与资产组或者资产组组合相关的减值损失, 先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 ( 如可确定的 ) 该资产预计未来现金流量的现值( 如可确定的 ) 和零三者之中最高者 2 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值, 其他长期股权投资发生减值时, 将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 12 固定资产 (1) 固定资产指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有, 并且使用年限超过一年的有形资产固定资产分类为 : 运输工具电子设备及其他设备固定资产在同时满足下列条件时予以确认 : 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 ; 2 该固定资产的成本能够可靠地计量 (2) 固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量 (3) 固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 其他后续支出于发生时计入当期损益 (4) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用平均年限法各类固定资产的折旧率如下 : 项目折旧年限预计净残值率年折旧率第 12 页共 26 页

16 运输工具 5 年 5.00% 19.00% 电子设备及其它设备 5 年 5.00% 19.00% 每年年度终了, 应对固定资产的预计使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核必要时, 作适当调整 (5) 固定资产的减值测试方法减值准备计提方法在资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象如果该资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回符合持有待售条件的固定资产, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 (6) 固定资产的处置固定资产出售转让报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (7) 融资租入固定资产的认定依据计价方法租入的固定资产实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁在租赁期开始日, 融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 应当在租赁资产使用寿命内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 13 在建工程 (1) 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的入账价值所建造的固定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 (3) 在建工程的减值测试方法减值准备计提方法在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象如果该资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 14 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益第 13 页共 26 页

17 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产投资性房地产和存货等资产借款费用同时满足下列条件时开始资本化 : 1 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ; 2 借款费用已经发生 ; 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化 (2) 借款费用资本化期间资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的, 借款费用暂停资本化, 直至资产的购建活动重新开始 (3) 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用 ( 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 ) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前, 予以资本化一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额 15 无形资产 (1) 无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本入账外购无形资产的成本, 包括购买价款相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值 ; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 (2) 无形资产使用寿命及摊销 1 使用寿命有限的无形资产土地使用权按使用年限平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的, 全部作为固定资产软件使用费按预计使用年限平均摊销每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ; 如必要, 对使用寿命进行调整对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 2 使用寿命不确定的无形资产对使用寿命不确定的无形资产不予摊销 ; 但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核, 如有证据表明第 14 页共 26 页

18 其使用寿命是有限的, 需估计其使用寿命, 并在使用期限内用直线法摊销 (3) 无形资产减值准备的计提在资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象如果该等资产存在减值迹象, 则估计其可收回金额估计资产的可收回金额以单项资产为基础, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值, 按其差额计提资产减值准备, 并计入当期损益使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 (4) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据, 划分研究阶段和开发阶段已进行的研究活动将来是否会转入开发开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时, 研发项目处于研究阶段 ; 当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时, 研发项目进入开发阶段 (5) 内部研究开发项目支出的核算研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 能够证明该无形资产将如何产生经济利益 ; 4 有足够的技术财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 16 长期待摊费用长期待摊费用核算已经发生, 但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用, 本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销, 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 17 预计负债因产品质量保证对外提供担保未决诉讼等事项形成的现时义务, 其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时, 确认为预计负债对于未来经营亏损, 不确认预计负债 (1) 预计负债的确认标准若与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 则将其确认为负债 :1 该义务是企业承担的现时义务 ;2 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ;3 该义务的金额能够可靠地计量 (2) 预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息第 15 页共 26 页

19 费用于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 18 收入公司的业务收入包括融资租赁收入利息收入等 1 融资租赁收入确认 (1) 租赁期开始日的处理在租赁期开始日, 将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期内确认为租赁收入公司发生的初始直接费用, 包括在应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金额 (2) 未实现融资收益的分配未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配, 确认为各期的租赁收入分配时, 公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入实际利率是指在租赁开始日, 使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率 (3) 未担保余值发生变动时的处理在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下, 均重新计算租赁内含利率 ( 实际利率 ), 以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入在未担保余值增加时, 不做任何调整 (4) 或有租金的处理公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益 2 让渡资产使用权而取得的收入的确认: 他人使用本公司资金发生的利息收入, 按使用资金的时间和适用利率计算确定 ; 发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定上述收入的确定应同时满足 : (1) 与交易相关的经济利益能够流入公司 ; (2) 收入的金额能够可靠地计量 19 政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助 ; 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理 : (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 20 递延所得税资产和递延所得税负债公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同暂时性差异确认相应的递第 16 页共 26 页

20 延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债在资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债, 予以确认但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的, 不予确认 21 经营租赁融资租赁经营租赁 : 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益 ; 发生的初始直接费用, 应当计入当期损益融资租赁 : 租赁期开始日, 承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费律师费差旅费印花税等初始直接费用, 应当计入租入资产价值未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊 22 持有待售资产同时满足下列条件的固定资产无形资产和其他非流动资产划分为持有待售资产 : 一是公司已经就处置该非流动资产作出决议 ; 二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 ; 三是该项转让将在一年内完成持有待售资产不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量公允价值减去处置费用的净额低于原账面价值的金额, 作为资产减值损失计入当期损益 23 职工薪酬职工薪酬主要包括工资奖金津贴和补贴职工福利费社会保险费及住房公积金工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用三税项税种计税依据税率增值税融资租赁收入 3% 营业税资金利息收入 5% 城市建设维护税应交流转税 7% 教育费附加应交流转税 3% 地方教育附加应交流转税 2% 企业所得税应纳税所得额 25% 堤围费应税收入 0.07% 注 : 公司自 2012 年 11 月 1 日起部分应税服务收入改征增值税, 改征后的增值税税率为 3%( 小规模纳税人 ), 此部分应税收入不再缴纳营业税四财务报表项目注释第 17 页共 26 页

21 以下注释项目除特别说明外, 金额单位均为人民币元 1 货币资金 (1) 货币资金组成情况 : 项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金 : 20, 其中 : 人民币 20, 银行存款 : 5,691, , 其中 : 人民币 5,691, , 其他货币资金 : 其中 : 人民币合计 5,712, , (2) 货币资金期末余额中不存在抵押冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项 2 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 : 种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例余额百分比法组合 7,000, % 70, % 5,074, % 50, % 组合小计 7,000, % 70, % 5,074, % 50, % 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计 7,000, % 70, % 5,074, % 50, % 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 组合名称账面余额计提比例坏账准备余额百分比法组合 7,000, % 70, 合计 7,000, % 70, (2) 本报告期无实际核销的应收账款情况 (3) 应收账款期末余额中, 无应收持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东单位的往来款项 (4) 应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例东莞市东城轩源宝贸易有限公司客户 7,000, 一年以内 % (5) 坏账准备合计 7,000, % 期初余额本期增加本期减少转回转销期末余额 50, , , 其他应收款第 18 页共 26 页

22 种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提计提金额比例金额比例比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款余额百分比法组合 36,926, % 369, % 43,233, % 432, % 组合小计 36,926, % 369, % 43,233, % 432, % 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计 36,926, % 369, % 43,233, % 432, % 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 组合名称账面余额计提比例坏账准备余额百分比法组合 36,926, % 369, 合计 36,926, % 369, (2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况 (3) 其他应收款期末余额中, 应收持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 股份的股东单位的往来款项如下 : 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例 (%) 东莞市东方金域置业有限公司股东 20,905, % 东莞市大田高科技投资有限公司股东 15,970, % ( 香港 ) 国金国际集团有限公司股东 39, % 合计 36,915, % (4) 其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例东莞市东方金域置业有限公司股东 20,905, 一年以内 56.61% 东莞市大田高科技投资有限公司股东 15,970, 一年以内 43.25% ( 香港 ) 国金国际集团有限公司股东 39, 一年以内 0.11% 吴旭东公司职员 10, 一年以内 0.03% 合计 36,926, % (5) 金额较大的其他应收款的性质或内容单位名称金额应收性质或内容东莞市东方金域置业有限公司 20,905, 借款本金及利息东莞市大田高科技投资有限公司 15,970, 借款本金及利息合计 36,875, (6) 坏账准备期初余额本期增加本期减少转回转销期末余额 432, , , 固定资产 (1) 固定资产组成及本期增减变动情况 : 第 19 页共 26 页

23 项目本期增加本期减少一原价合计 3, , , 其中 : 房屋及建筑物机器设备运输设备 850, , 电子设备及其他设备 3, , 二累计折旧 , , 其中 : 房屋及建筑物机器设备运输设备 53, , 电子设备及其他设备三固定资产减值准备累计金额合计其中 : 房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他设备四固定资产账面价值合计 3, , , , 其中 : 房屋及建筑物机器设备运输设备 850, , , 电子设备及其他设备 3, , 本期折旧额 54, 元 (2) 未办妥产权证书的固定资产 : 类别原值累计折旧减值准备净值未办妥产权证书原因运输设备 850, , , 尚未办理过户合计 850, , , (3) 截至本资产负债表日, 公司无使用权受到限制的固定资产预计办结产权证书时间 (4) 截至本资产负债表日, 公司固定资产项目中未发生资产减值情况, 故本期未计提固定资产减值准备 5 递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产项目资产减值准备 109, , 合计 109, , (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 439, , 合计 439, , 资产减值准备明细项目本期增加本期减少转回转销第 20 页共 26 页

24 一坏账准备 483, , , , 二存货跌价准备三可供出售金融资产减值准备四持有至到期投资减值准备五长期股权投资减值准备六投资性房地产减值准备七固定资产减值准备八工程物资减值准备九在建工程减值准备十生产性生物资产减值准备其中 : 成熟生产性生物资产减值准备十一油气资产减值准备十二无形资产减值准备十三商誉减值准备十四其他 7 应付职工薪酬合计 483, , , , (1) 应付职工薪酬组成情况 : 项目本期增加本期支付一工资奖金津贴和补贴 32, , , , 二职工福利费 6, , 三社会保险费 4, , 其中 :1 医疗保险费基本养老保险费 4, , 年金缴费 4 失业保险费工伤保险费生育保险费四住房公积金 4, , 五工会经费和职工教育经费六非货币性福利七因解除劳动关系给予的补贴八其他其中 : 以现金结算的股份支付合计 32, , , , (2) 应付职工薪酬期末余额中, 属于拖欠性质的金额为 0.00 元 8 应交税费 (1) 应交税费明细税项增值税 12, 营业税 105, , 城建税 8, , 教育费附加 3, , 地方教育附加 2, , 第 21 页共 26 页

25 企业所得税 442, , 堤围费 1, , 合计 577, , 其他应付款 (1) 账龄分析账龄金额比例 (%) 金额比例 (%) 一年以内 1,512, % 一至二年二至三年三年以上合计 1,512, % (2) 其他应付款期末余额中, 无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的往来款项 10 实收资本股东名称本期增加本期减少东莞市东方金城置业有限公司 31,472, ,472, 东莞市大田高科技投资有限公司 15,740, ,740, 合计 47,213, ,213, 公司实收资本业经东莞市金穗会计师事务所 ( 普通合伙 ) 于 2012 年 6 月 4 日出具的金穗外验字 (2012) 035 号验资报告验证确认 11 盈余公积项目计提比例期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积企业税后利润的 10% 40, , 合计 40, , 未分配利润未分配利润变动情况 2013 年 1-4 月 2012 年度调整前上年末未分配利润 363, 调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润 363, 加 : 本期净利润 328, , 减 : 提取法定盈余公积 40, 提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 691, , 营业收入 (1) 营业收入项目本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务收入 425, , 其他业务收入合计 425, , 第 22 页共 26 页

26 (2) 主营业务 ( 分产品 ) 行业名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本融资租赁收入 425, , 合计 425, , (3) 公司前五名客户的销售收入情况客户名称 2013 年 1-4 月销售收入占公司全部销售收入的比例东莞市汇华建设工程有限公司 29, % 东莞市东城轩源宝贸易有限公司 395, % 合计 425, % 客户名称 2012 年度销售收入占公司全部销售收入的比例东莞市汇华建设工程有限公司 74, % 合计 74, % 14 营业税金及附加项目 2013 年 1-4 月 2012 年度计缴标准营业税 36, , 应税收入的 5% 城市建设维护税 3, , 应缴流转税的 7% 教育费附加 1, , 应缴流转税的 3% 地方教育附加 , 应缴流转税的 2% 堤围费 , 应税收入的 0.07% 合计 43, , 财务费用项目 2013 年 1-4 月 2012 年度利息支出减 : 利息收入 733, ,381, 汇兑损失减 : 汇兑收益金融机构手续费 2, , 资产减值损失合计 -731, ,376, 项目 2013 年 1-4 月 2012 年度坏账损失 -43, , 所得税费用合计 -43, , 项目 2013 年 1-4 月 2012 年度按企业所得税法等规定的当期所得税 187, , 递延所得税调整 10, , 合计 198, , 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料第 23 页共 26 页

27 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 补充资料 2013 年 1-4 月 2012 年度净利润 328, , 加 : 资产减值准备 -43, , 固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧 54, 无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填列 ) 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -1,975, ,747, 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) 1,791, , 其他经营活动产生的现金流量净额 154, , 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 5,712, , 减 : 现金的期初余额 39, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 5,672, , (2) 现金和现金等价物的构成 : 项目 2013 年 1-4 月 2012 年度一现金 5,712, , 其中 : 库存现金 20, 可随时用于支付的银行存款 5,691, , 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资三期末现金及现金等价物余额 5,712, , 五关联方及关联交易 1 本企业的母公司情况第 24 页共 26 页

28 母公司名称关联关系东莞市东方控股金城置业有股东限公司企业类型有限公司 2 本企业的其他关联方情况注册地法人代表业务性质注册资本对本企业的持股比例东莞市方锦华物业投资及资产管理对本企业股东的组织机构的表决权最终控制方代码比例 710 万元 50% 50% 方锦华其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码东莞市大田高科技投资有限公司持有本公司 25% 的股份 ( 香港 ) 国金国际集团有限公司持有本公司 25% 的股份融通融资担保有限公司东莞市东方金城置业有限公司持股 40%, 东莞市大田高科技投资有限公司持股 6%, 方锦华持股 6% 东莞市大来仓储有限公司东莞市东方金城置业有限公司持股 45%, 东莞市大田高科技投资有限公司持股 45% 东莞市世通按揭代理有限公司东莞市大来仓储有限公司持股 30% 东莞市绿道物业投资有限公司方锦华持股 100% 关联交易情况资金使用费关联方关联交关联交易关联交易定价方式 2013 年 1-4 月易类型内容及决策程序金额占同类交易金额的比例东莞市大田高科技投资有限公司借款应收资金使用利息月利率 0.5% 770, % 东莞市东方金城置业有限公司借款应收资金使用利息月利率 0.5% 1,340, % 关联方关联交关联交易关联交易定价方式 2012 年度易类型内容及决策程序金额占同类交易金额的比例东莞市大田高科技投资有限公司借款应收资金使用利息月利率 0.5% 466, % 东莞市东方金城置业有限公司借款应收资金使用利息月利率 0.5% 910, % 4 关联方应收应付款项项目账龄分析经济内容其他应收款东莞市东方金城置业有限公司 27,521, ,905, 一年以内借款本息东莞市大田高科技投资有限公司 15,666, ,970, 一年以内借款本息 ( 香港 ) 国金国际集团有限公司 39, , 一年以内代垫费用合计 43,227, ,915, 其他应付款融通信用担保有限公司 1,250, 一年以内往来款融通信用担保有限公司 260, 一年以内代垫费用合计 1,510, 六或有事项截至本报告期末, 公司没有需要披露的重大的或有事项七承诺事项第 25 页共 26 页

29 截至本报告期末, 公司没有没有需要说明的重大的承诺事项八资产负债表日后事项 1 资产负债表日后利润分配情况说明: 无年 5 月 31 日, 公司股东 - 东莞市东方金城置业有限公司还款 2,100 万元, 公司股东 - 东莞市大田高科技投资有限公司还款 1,600 万元 3 本公司没有需要说明的重要的资产负债表日后事项九其他重要事项本公司没有需说明的其他重要事项广东融通融资租赁有限公司二一三年五月三十一日第 26 页共 26 页

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