财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 13,644,093, ,693,083,4

Transcription

1 重庆长安汽车股份有限公司 2015 年半年度财务报告 ( 未经审计 )

2 财务报告 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 13,644,093, ,693,083, 应收票据 17,626,149, ,780,161, 应收账款 754,115, ,876, 预付款项 840,566, ,752, 应收股利 3,450,000, 应收利息 22,834, ,083, 其他应收款 456,905, ,457, 存货 7,537,500, ,572,186, 其他流动资产 2,757, ,370, 流动资产合计 44,334,923, ,929,971, 非流动资产 : 可供出售金融资产 497,596, ,456, 长期股权投资 14,084,720, ,623,989, 投资性房地产 9,330, ,460, 固定资产 13,846,751, ,565,579, 在建工程 2,009,339, ,273,996, 工程物资 96, ,690.75

3 固定资产清理 12, , 无形资产 2,966,870, ,878,965, 开发支出 793,866, ,845, 商誉 9,804, ,804, 长期待摊费用 2,492, ,687, 递延所得税资产 1,333,782, ,160,584, 其他非流动资产 9,254, ,901, 非流动资产合计 35,563,917, ,757,381, 资产总计 79,898,841, ,687,352, 流动负债 : 短期借款 80,000, ,000, 应付票据 17,313,411, ,108,623, 应付账款 14,906,845, ,038,793, 预收款项 6,010,658, ,802,717, 应付职工薪酬 796,179, ,022,369, 应交税费 439,019, ,024, 应付利息 21,686, ,458, 应付股利 79, , 其他应付款 1,430,546, ,007,416, 一年内到期的非流动负债其他流动负债 3,231,476, ,921,898, 流动负债合计 44,229,902, ,101,381, 非流动负债 : 长期借款应付债券 1,973,143, ,971,184, 专项应付款 132,490, ,635, 长期应付职工薪酬 41,905, ,317, 递延收益 2,624,968, ,687,392, 预计负债 1,551,287, ,221,114, 递延所得税负债 50,004, ,915, 其他非流动负债非流动负债合计 6,373,801, ,130,559, 负债合计 50,603,703, ,231,941,193.60

4 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 4,662,886, ,662,886, 资本公积 3,227,489, ,227,489, 专项储备 14,408, ,864, 盈余公积 2,331,443, ,331,443, 一般风险准备未分配利润 19,031,775, ,115,601, 其他综合收益 236,551, ,013, 归属于母公司所有者权益合计 29,504,554, ,637,298, 少数股东权益 -209,417, ,886, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 29,295,137, ,455,411, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 79,898,841, ,687,352, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉 2 母公司资产负债表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 12,767,290, ,828,152, 应收票据 17,126,267, ,437,167, 应收账款 4,041,521, ,761,909, 预付款项 809,023, ,818, 应收股利 3,450,000, 应收利息 22,834, ,083, 其他应收款 517,069, ,159, 存货 6,733,123, ,742,492, 其他流动资产流动资产合计 45,467,130, ,178,784, 非流动资产 : 可供出售金融资产 497,596, ,456, 长期股权投资 15,422,495, ,961,764, 投资性房地产

5 固定资产 11,545,074, ,096,357, 在建工程 1,755,580, ,104,857, 工程物资 96, , 固定资产清理无形资产 2,682,363, ,609,607, 开发支出 704,721, ,114, 商誉长期待摊费用 270, , 递延所得税资产 1,281,334, ,074,871, 其他非流动资产 9,254, ,901, 非流动资产合计 33,898,788, ,006,389, 资产总计 79,365,918, ,185,173, 流动负债 : 短期借款应付票据 16,527,601, ,543,099, 应付账款 13,676,791, ,740,190, 预收款项 6,100,573, ,759,636, 应付职工薪酬 697,989, ,808, 应交税费 768,398, ,767, 应付利息 20,988, ,458, 应付股利其他应付款 1,070,405, ,689,613, 一年内到期的非流动负债其他流动负债 3,069,599, ,699,580, 流动负债合计 41,932,346, ,764,155, 非流动负债 : 长期借款应付债券 1,973,143, ,971,184, 专项应付款 66,318, ,263, 长期应付职工薪酬 22,738, ,778, 递延收益 2,150,398, ,195,144, 预计负债 1,424,650, ,203,676, 递延所得税负债 48,886, ,915,125.00

6 其他非流动负债非流动负债合计 5,686,135, ,529,962, 负债合计 47,618,482, ,294,118, 所有者权益 ( 或股东权益 ): 实收资本 ( 或股本 ) 4,662,886, ,662,886, 资本公积 2,831,662, ,831,662, 专项储备 5,550, ,127, 盈余公积 2,331,443, ,331,443, 一般风险准备未分配利润 21,638,284, ,744,494, 其他综合收益 277,609, ,440, 归属于母公司所有者权益合计 31,747,436, ,891,054, 少数股东权益所有者权益 ( 或股东权益 ) 合计 31,747,436, ,891,054, 负债和所有者权益 ( 或股东权益 ) 总计 79,365,918, ,185,173, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉 3 合并利润表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业总收入 33,052,955, ,206,730, 其中 : 营业收入 33,052,955, ,206,730, 二 营业总成本 33,023,008, ,760,672, 其中 : 营业成本 27,249,934, ,995,482, 营业税金及附加 1,545,626, ,095, 销售费用 2,135,150, ,115,030, 管理费用 2,039,913, ,603,360, 财务费用 -75,769, ,149, 资产减值损失 128,153, ,554, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 4,962,949, ,084,040, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 4,910,730, ,998,756, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 4,992,896, ,530,098,190.86

7 加 : 营业外收入 253,309, ,453, 减 : 营业外支出 17,005, ,254, 其中 : 非流动资产处置损失 2,420, ,119, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 5,229,201, ,615,297, 减 : 所得税费用 171,465, , 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 5,057,736, ,615,827, 其中 : 被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润 5,085,266, ,628,092, 少数股东损益 -27,530, ,265, 六 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 七 其他综合收益 -55,461, ,466, 八 综合收益总额 5,002,274, ,554,361, 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,029,805, ,566,626, 归属于少数股东的综合收益总额 -27,530, ,265, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉 4 母公司利润表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 营业收入 32,515,813, ,162,773, 减 : 营业成本 27,233,358, ,396,414, 营业税金及附加 1,418,666, ,897, 销售费用 1,958,088, ,871,260, 管理费用 1,784,731, ,323,876, 财务费用 -63,610, ,080, 资产减值损失 131,306, ,227, 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号填列 ) 4,962,949, ,035,833, 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 4,910,730, ,998,756, 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 5,016,222, ,675,848, 加 : 营业外收入 195,534, ,691,349.03

8 减 : 营业外支出 15,224, ,693, 其中 : 非流动资产处置损失 2,127, ,873, 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 5,196,532, ,721,846, 减 : 所得税费用 133,650, ,706, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 5,062,882, ,735,552, 五 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 六 其他综合收益 -39,831, ,820, 七 综合收益总额 5,023,051, ,714,731, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉 5 合并现金流量表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 35,141,800, ,950,249, 收到的税费返还 79,197, ,487, 收到其他与经营活动有关的现金 293,128, ,301, 经营活动现金流入小计 35,514,126, ,205,039, 购买商品 接受劳务支付的现金 20,825,746, ,693,761, 支付给职工以及为职工支付的现金 2,646,019, ,056,666, 支付的各项税费 3,159,896, ,835,356, 支付其他与经营活动有关的现金 2,446,315, ,077,759, 经营活动现金流出小计 29,077,977, ,663,544, 经营活动产生的现金流量净额 6,436,148, ,541,495, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 - 4,109, 取得投资收益所收到的现金 52,219, ,135,283, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,674, ,144, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 300,000 - 投资活动现金流入小计 53,121, ,141,067,743.11

9 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,254,680, ,449, 投资支付的现金 16, ,606, 支付其他与投资活动有关的现金 80, 投资活动现金流出小计 1,298,055, ,289,809, 投资活动产生的现金流量净额 2,843,012, ,986, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 60,000, ,000, 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 59,542, ,099, 筹资活动现金流入小计 119,542, ,099, 偿还债务支付的现金 70,000, ,870,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,267,345, ,699, 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 38,256, ,016, 筹资活动现金流出小计 1,375,601, ,541,716, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,256,059, ,129,616, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,584, ,089, 五 现金及现金等价物净增加额 3,982,053, ,253,800, 加 : 期初现金及现金等价物余额 9,362,853, ,942,941, 六 期末现金及现金等价物余额 13,344,907, ,196,742, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉 6 母公司现金流量表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 本期金额 上期金额 一 经营活动产生的现金流量 : 销售商品 提供劳务收到的现金 33,582,257, ,373,247, 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 241,396, ,617, 经营活动现金流入小计 33,823,653, ,482,865, 购买商品 接受劳务支付的现金 20,278,237, ,167,625,862.58

10 支付给职工以及为职工支付的现金 2,171,374, ,620,130, 支付的各项税费 2,909,386, ,629,267, 支付其他与经营活动有关的现金 2,241,148, ,685,109, 经营活动现金流出小计 27,600,146, ,102,133, 经营活动产生的现金流量净额 6,223,506, ,380,732, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金 52,219, ,087,077, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70,105, ,467, 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 - 208,000, 投资活动现金流入小计 122,324, ,296,544, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,141,743, ,423, 投资支付的现金 16, ,606, 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 1,141,760, ,164,029, 投资活动产生的现金流量净额 -1,019,435, ,132,515, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 - 2,790,000, 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 1,264,932, ,866, 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,264,932, ,420,866, 筹资活动产生的现金流量净额 -1,264,932, ,420,866, 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响五 现金及现金等价物净增加额 3,939,138, ,092,381, 加 : 期初现金及现金等价物余额 8,828,152, ,290,584, 六 期末现金及现金等价物余额 12,767,290, ,382,965, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉

11 7 合并所有者权益变动表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 : 库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他综合收益 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 4,662,886, ,227,489, ,864, ,331,443, ,115,601, ,013, ,886, ,455,411, 二 本年年初余额 4,662,886, ,227,489, ,864, ,331,443, ,115,601, ,013, ,886, ,455,411, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,543, ,916,173, ,461, ,530, ,839,725, ( 一 ) 净利润 ,085,266, ,530, ,057,736, ( 二 ) 其他综合收益 ,461, ,461, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,085,266, ,461, ,530, ,002,274, ( 三 ) 所有者投入和减少 资本 ( 四 ) 利润分配 ,169,092, ,169,092, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ,169,092, ,169,092, ( 五 ) 专项储备 ,543, ,543, 本期提取 ,945, ,945, 本期使用 ,401, ,401, 四 本期期末余额 4,662,886, ,227,489, ,408, ,331,443, ,031,775, ,551, ,417, ,295,137,512.49

12 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减 : 库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年年末余额 4,662,886, ,078,557, ,670, ,816,272, ,233,857, ,890, ,401, ,639,952, 其他 - 775,528, ,266, ,262, 二 本年年初余额 4,662,886, ,854,086, ,670, ,816,272, ,543,591, ,890, ,401, ,725,214, 三 本期增减变动金额 ( 减少 以 - 号填列 ) ,489, ,063, ,160,696, , ,265, ,690,721, ( 一 ) 净利润 ,628,092, ,265, ,615,827, ( 二 ) 其他综合收益 - -62,183, , ,466, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - -62,183, ,628,092, , ,265, ,554,361, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 ,305, ,305, 其他 ,305, ,305, ( 四 ) 利润分配 ,396, ,396, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ,396, ,396, ( 五 ) 专项储备 ,063, ,063, 本期提取 ,409, ,409, 本期使用 ,345, ,345, 四 本期期末余额 4,662,886, ,393,596, ,734, ,816,272, ,704,287, ,173, ,667, ,415,936, 法定代表人 : 徐留平 主管会计工作负责人 : 王锟 会计机构负责人 : 华騳骉

13 8 母公司所有者权益变动表 编制单位 : 重庆长安汽车股份有限公司 项目 本期金额 股本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积其他综合收益未分配利润所有者权益合计 一 上年年末余额 4,662,886, ,831,662, ,127, ,331,443, ,440, ,744,494, ,891,054, 二 本年年初余额 4,662,886, ,831,662, ,127, ,331,443, ,440, ,744,494, ,891,054, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ,422, ,831, ,893,789, ,856,381, ( 一 ) 净利润 ,062,882, ,062,882, ( 二 ) 其他综合收益 ,831, ,831, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 ,831, ,062,882, ,023,051, ( 四 ) 利润分配 ,169,092, ,169,092, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ,169,092, ,169,092, ( 五 ) 专项储备 ,422, ,422, 本期提取 ,574, ,574, 本期使用 ,151, ,151, 四 本期期末余额 4,662,886, ,831,662, ,550, ,331,443, ,609, ,638,284, ,747,436,316.72

14 上年金额 项目 股本资本公积减 : 库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一 上年年末余额 4,662,886, ,366,723, ,816,272, ,645,127, ,491,010, 二 本年年初余额 4,662,886, ,366,723, ,816,272, ,645,127, ,491,010, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填 列 ) ,126, , ,268,155, ,849,090, ( 一 ) 净利润 ,735,552, ,735,552, ( 二 ) 其他综合收益 - -20,820, ,820, 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - -20,820, ,735,552, ,714,731, ( 三 ) 所有者投入和减少资本 ,305, ,305, 其他 ,305, ,305, ( 四 ) 利润分配 ,396, ,396, 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ,396, ,396, ( 五 ) 专项储备 , , 本期提取 ,260, ,260, 本期使用 ,198, ,198, 四 本期期末余额 4,662,886, ,947,596, , ,816,272, ,913,283, ,340,100, 法定代表人 : 徐留平主管会计工作负责人 : 王锟会计机构负责人 : 华騳骉

15 三 公司基本情况 重庆长安汽车股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 以长安汽车 ( 集团 ) 有限责任公司 ( 以下简称 长安集团 ) 作为独立发起人, 以其与微型汽车及发动机生产相关的经营性净资产及其在重庆长安铃木汽车有限公司的股权, 折股 506,190,000 股投入, 并于 1996 年 10 月 31 日以募集方式向境外投资者发行境内上市外资股 (B 股 )250,000,000 股而设立, 总股本为人民币 756,190,000 元 本公司领取重庆市工商行政管理局颁发的渝经 号企业法人营业执照 1997 年 5 月 19 日, 经中国证券监督管理委员会同意, 本公司向社会公开发行人民币普通股 (A 股 )120,000,000 股, 总股本增至人民币 876,190,000 元 1998 年 6 月 26 日, 以 1997 年末总股本 876,190,000 股为基数, 本公司用资本公积转增股本, 每 10 股转增 4 股, 总股本增至人民币 1,226,666,000 元 2004 年 5 月 26 日, 以 2003 年末总股本 1,226,666,000 股为基数, 本公司按每 10 股派送红股 2 股, 总股本增至人民币 1,471,999,200 元 2004 年 8 月 26 日, 经中国证券监督管理委员会同意, 本公司向社会公开增发 A 股 148,850,000 股, 总股本增至人民币 1,620,849,200 元 于 2005 年 12 月, 本公司的最终控股公司中国南方工业集团公司 ( 以下简称 南方工业 ) 以其全资子公司长安集团持有的本公司普通股 850,399,200 股 ( 占本公司股份总额的 %) 作为对中国南方工业汽车股份有限公司 ( 以下简称 南方汽车 ) 的部分出资, 南方汽车因此成为本公司母公司 经中国证券登记结算有限公司深圳分公司于 2006 年 3 月 30 日登记确认, 上述长安集团所持本公司 850,399,200 股国有法人股已过户给南方汽车 2006 年 5 月, 经国务院国有资产监督管理委员会 关于重庆长安汽车股份有限公司股权分置改革有关问题的批复 ( 国资产权 2006[442] 号 ) 及相关股东会议批准, 南方汽车对股权分置改革方案实施股权登记日在册的 A 股流通股股东按每 10 股送 3.2 股支付对价, 以换取其所持非流通股的流通权 该股权分置改革方案实施后, 南方汽车持有本公司 738,255,200 股普通股, 股权比例由 % 下降为 % 2007 年 5 月 15 日, 以 2006 年末总股本 1,620,849,200 股为基数, 本公司按每 10 股派送红股 2 股, 总股本增至人民币 1,945,019,040 元 2008 年 5 月 30 日, 以 2007 年末总股本 1,945,019,040 股为基数, 本公司用资本公积转增股本, 每 10 股转增 2 股, 总股本增至人民币 2,334,022,848 元 2009 年 3 月 3 日, 本公司召开 2009 年第二次临时股东大会, 审议通过了 关于回购公司境内上市外资股 (B 股 ) 股份的议案 截至 2010 年 3 月 3 日止的回购期间内, 本公司累计回购 B 股数量为 8,365,233 股, 占总股本的比例为 % 于 2010 年 3 月 17 日本公司注销了回购的 B 股股本, 股本减至人民币 2,325,657,615 元 2009 年 7 月 1 日, 经国家工商行政总局核准, 本公司的母公司南方汽车更名为中国长安汽车集团股份有限公司, 以下简称 中国长安 2011 年 1 月 14 日, 经中国证券监督管理委员会同意, 本公司向社会公开增发 A 股 360,166,022 股, 总股本增至人民币 2,685,823,637 元 此次增发完成后, 中国长安持有本公司普通股 1,163,787,489 股, 股权比例下降为 43.33% 2011 年 5 月 18 日, 以增发后的总股本 2,685,823,637 股为基数, 本公司按每 10 股派送红股 4 股, 用资本公积转增股本, 每 10 股转增 4 股 派送红股和转增股本后, 总股本增至 4,834,482,546 元 2011 年 12 月 21 日, 本公司召开 2011 年第一次临时股东大会, 审议通过了 关于回购公司境内上市外资股 (B 股 ) 股份的议案 截至 2012 年 3 月 20 日止的回购期间内, 本公司累计回购 B 股数量为 171,596,438 股, 占总股本的比例为 3.55% 于 2012 年 3 月 30 日本公司注销了回购的 B 股股本, 股本减至人民币 4,662,886,108 元 本公司于 2012 年 8 月 24 日换领了注册号为 企业法人营业执照 2013 年 9 月至 2013 年 12 月, 本公司的母公司中国长安陆续在二级市场出售所持本公司股票 181,260,000 股 于 2013 年 12 月 31 日, 中国长安持有本公司普通股 1,913,557,480 股, 股权比例下降为 41.04% 2014 年度, 本公司的母公司中国长安陆续在二级市场出售所持本公司股票 89,962,264 股 于 2014 年 12 月 31 日, 中国长安持有本公司普通股 1,823,595,216 股, 股权比例下降为 39.11%

16 于 2015 年 6 月 30 日, 本公司的母公司和最终控股公司分别为中国长安和南方工业 本公司及子公司 ( 统称 本集团 ) 主要从事汽车 ( 含轿车 ) 汽车发动机系列产品 配套零部件的制造 销售等业务 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的 企业会计准则 基本准则 以及其后颁布及修订的具体会计准则 应用指南 解释以及其他相关规定 ( 统称 企业会计准则 ) 编制 编制本财务报表时, 除某些金融工具外, 均以历史成本为计价原则 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 本公司改制时投入的资产, 经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 2 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估, 未发现影响本公司持续经营能力的事项, 本公司以持续经营 为基础编制财务报表是合理的 五 重要会计政策及会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司及本集团于 2015 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量 2 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记账本位币 本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示 本集团 下属子公司 合营企业及联营企业, 根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币, 编制财务报表时折算为人民币 4 企业合并企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债 ( 包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉 ), 按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额, 不足冲减的则调整留存收益 非同一控制下的企业合并

17 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产 负债及或有负债在收购日以公允价值计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉, 并以成本减去累计减值损失进行后续计量 支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值 ( 或发行的权益性证券的公允价值 ) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 5 合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至 2015 年 6 月 30 日止的财务报表 子公司, 是指被本公司控制的主体 ( 含企业 被投资单位中可分割的部分, 以及本公司所控制的结构化主体等 ) 编制合并财务报表时, 子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策 本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产 负债 权益 收入 费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司, 被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表, 直至本集团对其控制权终止 在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司, 被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的, 本集团重新评估是否控制被投资方 6 合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目 : 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产 ; 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债 ; 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用 7 现金及现金等价物现金, 是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本集团持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 8 外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易, 将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额 于资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算 由此产生的结算和货币性项目折算差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外, 均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日

18 的即期汇率折算, 由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 对于境外经营, 本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币 : 对资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生当期的平均汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营时, 将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益, 部分处置的按处置比例计算 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 9 金融工具金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的, 终止确认金融资产 ( 或金融资产的一部分, 或一组类似金融资产的一部分 ), 即从其账户和资产负债表内予以转销 : 1) 收取金融资产现金流量的权利届满 ; 2) 转移了收取金融资产现金流量的权利, 或在 过手协议 下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务 ; 并且 (a) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或 (b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但放弃了对该金融资产的控制 如果金融负债的责任已履行 撤销或届满, 则对金融负债进行终止确认 如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益 以常规方式买卖金融资产, 按交易日会计进行确认和终止确认 常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 被指定为有效套期工具的衍生工具 金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 金融资产的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产, 是指满足下列条件之一的金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理, 属于衍生工具 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 持有至到期投资持有至到期投资, 是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益 贷款和应收款项贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 对于此类金融资产, 采用实

19 际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值产生的利得或损失, 均计入当期损益 可供出售金融资产可供出售金融资产, 是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产 对于此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时, 其累计利得或损失转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入, 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 被指定为有效套期工具的衍生工具 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益, 其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债, 是指满足下列条件之一的金融负债 : 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理, 属于衍生工具 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 对于此类金融负债, 按照公允价值进行后续计量, 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债 对于此类金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 金融工具抵消 同时满足下列条件的, 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的 对该金融资产的预计未来现金流量有影响, 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据, 包括发行人或债务人发生严重财务困难 债务人违反合同条款 ( 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组, 以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时, 将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记金额计入当期损益 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率 ( 即初始确认时计算确定的实际利率 ) 折现确定, 并考虑相关担保物的价值 减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认 对于贷款和应收款项, 如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团, 则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值, 确认减值损失, 计入当期损益 对单项金额不重大的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损

20 失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据, 包括公允价值发生严重或非暂时性下跌 严重 根据公允价值低于成本的程度进行判断, 非暂时性 根据公允价值低于成本的期间长短进行判断 存在发生减值的客观证据的, 转出的累计损失, 为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回, 减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认 在确定何谓 严重 或 非暂时性 时, 需要进行判断 本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短, 结合其他因素进行判断 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值, 将该金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 发生的减值损失一经确认, 不再转回 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债 ; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 10 应收款项 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法 大于等于人民币 1,500 万元的非关联方应收款项 单独进行减值测试, 按可收回金额与账面金额之差计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 : 确定组合的依据 组合 1 组合 2 除单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备外的其他非关联方组合 关联方应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备 单独进行减值测试, 按可收回金额与账面金额之差计提坏账准备 账龄 组合 1, 采用账龄分析法计提坏账准备比例如下 : 1 年以内 ( 含 1 年 ) 应收账款 计提比例 (%) 其他应收款 计提比例 (%)

21 0-6 个月 个月 年 年 年 年 年以上 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 : 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有客观条件证明有关款项发生减值, 预计未来收回可能性很小的非关联方 应收款项 单独进行减值测试, 按可收回金额与账面金额之差计提坏账准备 11 存货 (1) 存货的分类存货包括原材料 在途物资 在产品 库存商品 委托加工物资 低值易耗品 备品备件 (2) 发出存货的计价方法存货按照成本进行初始计量 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 发出存货, 采用加权平均法确定其实际成本 低值易耗品釆用一次转销法进行摊销 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法于资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值的, 计提存货跌价准备, 计入当期损益 如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失, 使得存货的可变现净值高于其账面价值, 则在原已计提的存货跌价准备金额内, 将以前减记的金额予以恢复, 转回的金额计入当期损益 可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 计提存货跌价准备时一般按单个存货项目计提, 对于数量较多 单价较低的存货按类别计提 (4) 存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制 12 长期股权投资长期股权投资包括对子公司 合营企业和联营企业的权益性投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本 ; 初始投资成本与合并对价账面价值之间差额, 调整资本公积 ( 不足冲减的, 冲减留存收益 ); 合并日之前的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 在处置该项投资时转入当期损益 ; 其中, 处置后仍为长期股权投资的按比例结转, 处置后转换为金融工具的则全额结转 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本 ( 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本 ), 合并成本包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 ; 购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 在处置该项投资时转入

22 当期损益 ; 其中, 处置后仍为长期股权投资的按比例结转, 处置后转换为金融工具的则全额结转 除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资, 按照下列方法确定初始投资成本 : 支付现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出作为初始投资成本 ; 发行权益性证券取得的, 以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价 追加或收回投资的, 调整长期股权投资的成本 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的, 长期股权投资采用权益法核算 共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 ( 但内部交易损失属于资产减值损失的, 应全额确认 ), 对被投资单位的净利润进行调整后确认, 但投出或出售的资产构成业务的除外 对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额, 确认投资损益 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本集团确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 终止采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 全部转入当期损益 ; 仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益, 按相应的比例转入当期损益 13 投资性房地产投资性房地产, 是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 投资性房地产按照成本进行初始计量 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量, 则计入投资性房地产成本 否则, 于发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 房屋及建筑物的折旧釆用年限平均法计提 14 固定资产 (1) 固定资产确认条件固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有关的后续支出, 符合该确认条件的, 计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价值 ; 否则, 在发生时计入当期损益

23 固定资产按照成本进行初始计量 购置固定资产的成本包括购买价款 相关税费 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 (2) 各类固定资产的折旧方法固定资产的折旧釆用年限平均法计提, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率及年折旧率如下 : 类别使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20 至 35 年 3% 2.77%-4.85% 机器设备 5 至 20 年 3% 4.85%-19.40% 运输工具 4 至 12 年 3% 8.08%-24.25% 其他设备 3 至 21 年 3% 4.62%-32.33% 注 : 机器设备中的模具采用工作量法计提折旧 (3) 其他说明本集团至少于每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整 15 在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 16 借款费用借款费用, 是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本, 包括借款利息 折价或者溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 予以资本化, 其他借款费用计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件的, 才能开始资本化 : 1) 资产支出已经发生 ; 2) 借款费用已经发生 ; 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 之后发生的借款费用计入当期损益 在资本化期间内, 每一会计期间的利息资本化金额, 按照下列方法确定 : 1) 专门借款以当期实际发生的利息费用, 减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 ; 2) 占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中, 发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 17 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认, 并以成本进行初始计量

24 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命, 无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下 : 类别 土地使用权 使用年限 22 年 -50 年 软件使用权 2 年商标使用权 10 年非专利技术 5 年本集团取得的土地使用权, 通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算 外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整 对使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 此类无形资产不予摊销, 在每个会计期间对其使用寿命进行复核 如果有证据表明使用寿命是有限的, 则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理 18 研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 只有在同时满足下列条件时, 才能予以资本化, 即 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发支出, 于发生时计入当期损益 本集团以完成产品各项指标细化 形成最终产品方案并获得批准 ( 即目标确定 ) 作为研究与开发阶段的划分点 在目标确定以前阶段发生的费用直接计入当期损益, 在目标确定以后阶段发生的费用计入开发阶段支出 19 长期待摊费用 长期待摊费用包括厂房改良支出及其他已经发生但应由本年度和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按 预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 20 预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外, 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本集团将其确认为预计负债 : 1) 该义务是本集团承担的现时义务 ; 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团 ; 3) 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整

25 21 收入收入在经济利益很可能流入本集团 且金额能够可靠计量, 并同时满足下列条件时予以确认 销售商品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制, 且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 确认为收入的实现 销售商品收入金额, 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 ; 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定 提供劳务收入于资产负债表日, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 按完工百分比法确认提供劳务收入 ; 否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计, 是指同时满足下列条件 : 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本集团, 交易的完工进度能够可靠地确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度 提供劳务收入的总额, 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定, 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确定 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认 22 政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的, 作为与资产相关的政府补助 ; 政府文件不明确的, 以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断, 以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助, 除此之外的作为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 23 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁, 除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人经营租赁的租金支出, 在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益 作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入, 在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益 24 职工薪酬职工薪酬, 是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职后福利 辞退福利和其他长期职工福利 本集团提供给职工配偶 子女 受赡养人 已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬

26 短期薪酬在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 离职后福利 ( 设定提存计划 ) 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险, 相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益 离职后福利 ( 设定受益计划 ) 本集团为员工提供了若干统筹外退休福利计划, 这些计划包括在员工退休后, 按月向员工发放生活补贴, 福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定 这些统筹外退休福利计划均属于设定受益计划 该等计划未注入资金, 设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法 设定受益退休金计划引起的重新计量, 包括精算利得或损失, 均在资产负债表中立即确认, 并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益, 后续期间不转回至损益 在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用 : 修改设定受益计划时 ; 本集团确认相关重组费用或辞退福利时 利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得 本集团在利润表的管理费用中确认设定受益计划净义务的变动 : 服务成本, 包括当期服务成本 过去服务成本和结算利得或损失 ; 利息净额, 包括计划义务的利息费用 辞退福利本集团向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 : 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 ; 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 其他长期职工福利向职工提供的其他长期职工福利, 适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产, 但变动均计入当期损益或相关资产成本 25 所得税所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入股东权益外, 均作为所得税费用或收益计入当期损益 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产, 按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法计提递延所得税 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债, 除非 : 1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非 : 1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 2) 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 本集团于资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 依据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

27 以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 于资产负债表日, 本集团重新评估未确认的递延所得税资 产, 在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内, 确认递延所得税资产 26 资产减值本集团对除存货 递延所得税资产 金融资产外的资产减值, 按以下方法确定 : 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的, 本集团将估计其可收回金额, 进行减值测试 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 至少于每年末进行减值测试 对于尚未达到可使用状态的无形资产, 也每年进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 本集团以单项资产为基础估计其可收回金额 ; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定, 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时, 本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 ; 难以分摊至相关的资产组的, 将其分摊至相关的资产组组合 相关的资产组或资产组组合, 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额, 确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较其账面价值与可收回金额, 如可收回金额低于账面价值的, 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 27 利润分配 本公司的现金股利, 于股东大会批准后确认为负债 28 安全生产费本集团提取的安全生产费, 计入相关产品的成本或当期损益, 同时计入专项储备 ; 使用时区分是否形成固定资产分别进行处理 : 属于费用性支出的, 直接冲减专项储备 ; 形成固定资产的, 归集所发生的支出, 于达到预定可使用状态时确认固定资产, 同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧 29 公允价值计量本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行 主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设 以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值

28 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日, 本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 30 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断 估计和假设, 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的列报金额及其披露, 以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断在应用本集团的会计政策的过程中, 管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断 : 经营租赁 作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同 本集团认为, 根据租赁合同的条款, 本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬, 因此作为经营租赁处理 会计估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的重大会计估计的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源, 可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额作出重大调整 可供出售金融资产减值本集团将某些资产归类为可供出售金融资产, 并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益 当公允价值下降时, 管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失 除金融资产之外的非流动资产减值 ( 除商誉外 ) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象 当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额, 即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者, 表明发生了减值 公允价值减去处置费用后的净额, 参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格, 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定 预计未来现金流量现值时, 管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量, 并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值 坏账准备本集团采用备抵法核算坏账损失, 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 ; 管理层对于其他的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按其客户类别分别不同的资产组计提相应的坏账准备 以可变现净值为基础计提存货跌价准备本集团根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销 可变现净值是否低于存货成本进行重新估计 开发支出确定资本化的金额时, 管理层必须作出有关资产的预计未来现金的流量 适用的折现率以及预计受益期间的假设 递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内, 应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产 这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税

29 资产的金额 预计负债根据售后服务协议, 本集团对出售的汽车承担修理或更换义务 影响保修费用估计的因素包括法律法规的变化 本集团生产质量的提升以及相关的配套件 人工成本的变化 日常账务处理中, 本集团依据销售数量及预计需由本集团补偿的单台质量保证费为基础, 并考虑供应商补偿记录预计负债 于资产负债表日, 本集团管理层根据产品质保期内实际支付产品质量保证费的金额, 参考修理或更换的程度及当前趋势, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益 折旧与摊销本集团管理层对固定资产和无形资产的可使用期限及预计净残值作出估计 该估计是以相似性质和功能的固定资产和无形资产的过往净值和使用期限为基础的, 并考虑了技术革新和国家产业政策的可能大幅改变 如果固定资产和无形资产的可使用期限及净残值少于先前的估计, 管理层需要在未来增加折旧及摊销金额 31 主要会计政策 会计估计的变更 本报告期主要会计政策 会计估计是否变更 是 否 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是 否 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是 否 六 税项 1 公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 销售货物和应税劳务收入, 并按扣除当期允许抵 6% 或 17% 扣的进项税额后的差额缴纳增值税 消费税 应税收入 1% 3% 或 5% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5% 或 7% 企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额 15% 或 25% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额 15% 或 25%

30 2 税收优惠 根据财税 [2001]202 号文 财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知 的规定, 本公司及下属重庆长安专用汽车销售有限公司 ( 长安专用销售 ) 的经营业务属于西部地区国家鼓励类产业, 因此本公司及长安专用销售 2010 年度减按 15% 的税率缴纳企业所得税 根据财税 [2011]58 号文 财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知, 自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日, 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15% 的税率征收企业所得税 上述鼓励类产业企业是指以 西部地区鼓励类产业目录 中规定的产业项目为主营业务, 且其主营业务收入占企业收入总额 70% 以上的企业 尽管上述 西部地区鼓励类产业目录 尚未出台, 但本公司管理层认为由于本公司及长安专用销售以前年度均以 西部地区鼓励类产业目录 中规定的产业项目为主营业务, 且满足享受西部大开发税收优惠的条件, 本公司及长安专用销售暂仍按 15% 企业所得税税率计算应缴纳的企业所得税 于 2011 年 11 月 4 日, 根据国科发火 [2008]172 号文 高新技术企业认定管理办法 和国科发火 [2008]362 号文 高新技术企业认定管理工作指引 的规定, 本公司子公司保定长安客车制造有限公司和河北长安汽车有限公司被认定为高新技术企业, 自该认定生效日起三年内有效 根据 国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知 ( 国税发 [2008]111 号文 ) 的规定, 获得高新技术企业证书的企业, 减按 15% 的税率缴纳企业所得税 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 种类 期末数 期初数 库存现金 49, , 银行存款 13,344,857, ,362,824, 其他货币资金 299,186, ,229, 合计 13,644,093, ,693,083, 于 2015 年 6 月 30 日, 本集团受到限制的货币资金为人民币 299,186, 元, 主要系承兑汇票保证金 于 2015 年 6 月 30 日, 本集团存放于境外的货币资金折合为人民币 43,074, 元 2 应收票据 (1) 应收票据的分类 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 5,895,636, ,181,968, 银行承兑汇票 11,730,512, ,598,192, 合计 17,626,149, ,780,161,662.94

31 (2) 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 种类 2015 年 6 月 30 日 2014 年 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 商业承兑汇票 20,002, ,639, 银行承兑汇票 4,875,983, ,471,261, 合计 4,895,985, ,619,901, 应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 种类 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例比例金额金额金额金额 (%) (%) (%) 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 196,828, ,142, ,504, 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1 按账龄分析法计 提坏账准备的应收账款 411,703, ,649, ,279, ,639, 组合 2 关联方应收账款 202,375, ,732, 组合小计 614,078, ,649, ,011, ,639, 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 10,318, ,318, ,282, ,282, 合计 821,225, ,110, ,797, ,921, 应收账款种类的说明 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末数 期初数 1 年以内 账龄 账面余额账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额比例 (%) 坏账准备 其中 :

32 0-6 个月 210,572, ,507, 个月 143,402, ,170, ,980, ,199, 年以内小计 353,975, ,170, ,488, ,199, 至 2 年 4,863, , ,452, , 至 3 年 7,959, ,387, ,109, ,532, 至 4 年 1,350, , ,392, ,696, 至 5 年 8,707, ,965, ,349, ,079, 年以上 37,963, ,963, ,486, ,486, 合计 414,821, ,649, ,279, ,639, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 北京庆长风商贸有限公司 72,976, 单项金额重大 无锡大有汽车销售服务有限公司 25,044, 单项金额重大 北京新兴快马汽车服务有限公司 24,822, 单项金额重大 吉林省华泽汽车贸易有限公司 15,411, 单项金额重大 河北保定交通运输集团有限公司 22,840, ,142, 单项金额重大 定州市公共汽车有限公司 19,600, 单项金额重大 黄骅市公共汽车有限公司 16,135, 单项金额重大 合计 196,828, ,142, (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 275, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 87, 元 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期应收账款核销 0 元 (4) 应收账款中金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例 第一名 91,983, 年以内 12.20% 第二名 72,976, 年以内 9.68% 第三名 59,457, 年以内 7.88% 第四名 35,350, 年以内 4.69% 第五名 25,044, 年以内 3.32% 合计 284,811, %

33 4 其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 期末数 期初数 种类单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例比例金额金额比例 (%) 金额金额 (%) (%) 270,136, ,832, 按组合计提坏账准备的其他应收款 比例 (%) 组合 1: 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合 2 按关联方计提坏账准备的其他应收款 188,871, ,650, ,925, ,481, , , 组合小计 189,419, ,650, ,106, ,481, 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 1,889, ,889, ,889, ,889, 合计 461,445, ,539, ,827, ,370, 其他应收款种类的说明 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内其中 : 0-6 个月 181,005, ,122, 个月 3,852, , , , 年以内小计 184,857, , ,492, , 至 2 年 959, , ,876, , 至 3 年 1,512, , ,407, ,378.31

34 3 至 4 年 42, , , , 至 5 年 801, , , , 年以上 1,244, ,244, ,228, ,228, 合计 189,419, ,650, ,925, ,481, 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 其他应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 南京秦源职业技术学校 5, , 账龄长, 收回可能性小 南京东驰汽车工业 ( 集团 ) 有限公司 1,884, ,884, 账龄长, 收回可能性小 1,889,213.2 合计 1,889, (2) 本期计提 收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 168, 元 ; 本期收回或转回坏账准备金额 0 元 (3) 本期实际核销的其他应收账款情况 本期其他应收款核销 0 元 (4) 其他应收款中金额前五名单位情况 单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例 第一名 270,136, 个月以内 59.12% 第二名 9,120, 个月以内 2.00% 第三名 8,032, 个月以内 1.76% 第四名 4,000, 个月以内 0.88% 第五名 3,187, 个月以内 0.70% 合计 294,475, % 5 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 1 年以内 823,790, ,600,

35 1 至 2 年 16,240, ,594, 至 3 年 - - 3,511, 年以上 534, , 合计 840,566, ,752, (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 时间 未结算原因 第一名 221,215, 年以内 预付款钢材款, 相关货物未到 第二名 165,038, 年以内 预付款钢材款, 相关货物未到 第三名 132,616, 年以内 预付款钢材款, 相关货物未到 第四名 132,238, 年以内 预付变速器货款, 核销手续未完善 第五名 53,689, 年 预付螺栓货款, 核销手续未完善 合计 704,798, 存货 (1) 存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 325,860, ,818, ,041, ,605, ,047, ,558, 在途物资 36,636, ,636, ,741, ,741, 在产品 470,264, ,037, ,227, ,159, ,883, ,275, 库存商品 6,730,892, ,232, ,615,660, ,378,816, ,664, ,340,151, 周转材料 ,157, ,157, 消耗性生物资产 146,934, ,934, ,297, ,297, 备品备件 , , 合计 7,710,588, ,088, ,537,500, ,726,782, ,595, ,572,186, (2) 存货跌价准备 存货种类期初账面余额本期计提额 转回 本期减少 转销 期末账面余额 原材料 43,047, ,078, ,693, ,613, ,818, 在产品 72,883, ,387, ,458, ,037,267.47

36 库存商品 38,664, ,454, ,403, ,482, ,232, 合计 154,595, ,533, ,485, ,554, ,088, 其他流动资产 项目 期末数 期初数 暂估进项税 - 2,835, 其他 2,757, , 合计 2,757, ,370, 可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售权益工具 348,787, ,647, 其他 148,809, ,809, 合计 497,596, ,456, 于 2015 年 6 月 30 日, 可供出售权益工具均系本集团持有的西南证券有限公司股票 1,775 万股

37 9 长期股权投资 在被投资单 被投资单位 核算 方法 投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 位持股比例减值与表决权比准备例不一致的 本期计 提减值 准备 本期现金红利 说明 一 合营企业 重庆长安铃木有限公司 权益 237,719, ,408,273, ,628, ,382,645, % 50.00% 无 江铃控股有限公司 权益 1,008,511, ,334,057, ,388, ,515,445, % 50.00% 无 长安福特汽车有限公司 权益 975,232, ,617,363, ,128, ,540,492, % 50.00% 无 3,450,000, 长安马自达汽车有限公司 权益 1,097,839, ,672,590, ,989, ,087,580, % 50.00% 无 长安福特马自达发动机有限公司 权益 786,734, ,178, ,216, ,394, % 50.00% 无 长安标致雪铁龙汽车有限公司 权益 2,007,841, ,795,746, ,857, ,677,889, % 50.00% 无 二 联营企业重庆西仪汽车连杆有限公司 权益 7,600, ,220, , ,827, % 40.00% 无 重庆长安跨越车辆有限公司 权益 61,800, ,558, ,886, ,445, % 34.30% 无 重庆市长安跨越车辆营销有限公司 权益 % 34.30% 无 北京房安出租汽车有限责任公司 权益 6,000, % 42.25% 无 合计 -- 6,189,281, ,623,989, ,460,730, ,084,720, ,450,000,000.00

38 10 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 11,819, , ,854, 房屋 建筑物 11,819, , ,854, 二 累计折旧和累计摊销合计 2,359, , ,524, 房屋 建筑物 2,359, , ,524, 三 投资性房地产账面净值合计 9,460, , ,330, 房屋 建筑物 9,460, , ,330, 四 投资性房地产账面价值合计 9,460, , ,330, 房屋 建筑物 9,460, , ,330, 固定资产 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 : 22,037,210, ,525, ,404, ,137,332, 其中 : 房屋及建筑物 5,720,929, ,269, ,971, ,745,227, 机器设备 12,456,413, ,581, ,130, ,503,864, 运输工具 105,085, ,969, ,136, ,918, 其他设备 3,754,783, ,704, , ,779,322, 期初账面余额 本期新增 本期减少 本期期末余额 二 累计折旧合计 : 6,875,102, ,940, ,703, ,648,339, 其中 : 房屋及建筑物 869,651, ,841, ,770, ,722, 机器设备 4,499,116, ,851, ,365, ,053,603, 运输工具 43,232, ,207, , ,897, 其他设备 1,463,102, ,039, , ,560,116, 期初账面余额 -- 本期期末余额 三 固定资产账面净值合计 15,162,107, ,488,992, 其中 : 房屋及建筑物 4,851,277, ,759,505, 机器设备 7,957,296, ,450,261, 运输工具 61,852, ,020,549.26

39 其他设备 2,291,681, ,219,205, 四 减值准备合计 596,528, ,241, 其中 : 房屋及建筑物 4,998, ,998, 机器设备 546,083, ,912, 运输工具 111, , 其他设备 45,333, ,171, 五 固定资产账面价值合计 14,565,579, ,846,751, 其中 : 房屋及建筑物 4,846,278, ,754,506, 机器设备 7,411,213, ,864,348, 运输工具 61,740, ,862, 其他设备 2,246,347, ,168,033, 本期折旧额 808,940, 元 ; 本期由在建工程转入固定资产原价为 112,527, 元 12 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 微车生产设备 100,616, ,616, ,532, ,532, 鱼嘴汽车城项目 237,161, ,161, ,137, ,137, 轿车生产设备 157,433, ,433, ,154, ,154, 发动机厂 549,666, ,666, ,640, ,640, 汽研院项目 41,531, ,531, ,883, ,883, 汽车模具 257,116, ,116, ,739, ,739, 河北保客轻型车技改项目 42,418, ,418, ,974, ,974, 汽车试验场项目 14,620, ,620, , , 北京乘用车建设项目 399,693, ,693, ,656, ,656, 合肥十万辆生产线建设 10,458, ,458, ,458, ,458, 南京发动机基地 37,212, ,212, ,147, ,147, 鱼嘴改装厂建设 23,801, ,801, ,399, ,399, 合肥长安整车项目 49,563, ,563, ,630, ,630, 其他 98,503, ,503, ,023, ,023, 合计 2,019,798, ,458, ,009,339, ,284,455, ,458, ,273,996,

40 (2) 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 ( 万元 ) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 微车生产设备 111, ,532, ,329, ,246, ,616, 鱼嘴汽车城项目 179, ,137, ,194, , , ,161, 轿车生产设备 149, ,154, ,002, ,723, ,433, 发动机厂 113, ,640, ,132, ,277, ,666, 汽研院项目 492, ,883, ,175, ,526, ,531, 汽车模具 71, ,739, ,318, ,941, ,116, 河北保客轻型车技改项目 108, ,974, ,406, ,962, ,418, 汽车试验场项目 27, , ,894, , ,620, 北京乘用车建设项目 22, ,656, ,319, ,282, ,693, 合肥长安十万辆生产线建设 108, 南京发动机基地 191, ,147, ,267, , ,212, 鱼嘴改装厂建设 35, ,399, ,877, ,475, ,801, 合肥长安整车项目 ,630, ,781, ,414, ,434, ,563, 其他 - 139,023, ,556, ,995, ,081, ,503, 合计 1,612, ,273,996, ,255, ,527, ,385, ,009,339, (3) 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 合肥长安十万辆生产线建设 10,458, ,458, 停工 合计 10,458, ,458, 工程物资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 96, , 合计 96, , 固定资产清理

41 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 办公设备 4, , 待处置 运输设备 7, , 合计 12, , 无形资产 无形资产情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 账面原值合计 4,292,282, ,614, ,590,896, 土地使用权 1,911,997, ,764, ,137,762, 软件使用权 312,758, ,444, ,202, 商标使用权 211,784, ,500, ,284, 非专利技术 1,855,742, ,904, ,876,646, 二 累计摊销合计 1,315,820, ,709, ,526,529, 土地使用权 145,348, ,168, ,516, 软件使用权 245,424, ,539, ,963, 商标使用权 99,923, ,791, ,714, 非专利技术 825,124, ,210, ,335, 三 无形资产账面净值合计 2,976,461, ,905, ,064,366, 土地使用权 1,766,649, ,596, ,971,245, 软件使用权 67,333, ,094, ,239, 商标使用权 111,860, ,709, ,570, 非专利技术 1,030,617, ,306, ,311, 四 减值准备合计 97,496, ,496, 土地使用权 软件使用权 商标使用权 非专利技术 97,496, ,496, 无形资产账面价值合计 2,878,965, ,905, ,966,870, 土地使用权 1,766,649, ,596, ,971,245, 软件使用权 67,333, ,094, ,239, 商标使用权 111,860, ,709, ,570,186.66

42 非专利技术 933,121, ,306, ,815, 于 2015 年 6 月 30 日, 通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 27.43% 16 开发支出 项目期初数本期增加 计入当期损益 本期减少 确认为无形资产 期末数 汽车开发 627,845, ,265, ,839, ,404, ,866, 合计 627,845, ,265, ,839, ,404, ,866, 商誉 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 河北长安汽车有限公司 9,804, ,804, 南京长安汽车有限公司 73,465, ,465, ,465, 合计 83,269, ,269, ,465, 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 高堡湖水库绿化 360, , , 工具 256, ,050, ,307, 其他 1,071, , , 合计 1,687, ,050, , ,492, 递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 : 资产减值准备 123,244, ,581, 预提费用及预计负债 694,688, ,568, 未支付技术开发费及广告费 57,578, ,841,251.98