第二条本制度适用于公司控股股东及实际控制人董事监事高级管理人员公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员第三条本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责义务或其他个人原因, 对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度第四

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共殷
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1 证券代码 : 证券简称 : 中扬科技主办券商 : 中原证券石家庄中扬网络科技股份有限公司年报信息披露重大差错追究制度第一章总则第一条为了进一步提高石家庄中扬网络科技股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 的规范运作水平, 提高年报信息披露的质量和透明度, 确保公司年报信息披露的真实性准确性完整性和及时性, 根据中华人民共和国公司法 ( 以下简称公司法 ) 中华人民共和法证券法 ( 以下简称证券法 ) 中华人民共和国会计法 ( 以下简称会计法 ) 非上市公众公司监督管理办法全国中小企业股份转让系统业务规则 ( 试行 ) 全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引等法律法规规范性文件及石家庄中扬网络科技股份有限公司章程等规定, 并结合公司的实际情况, 特制定本制度

2 第二条本制度适用于公司控股股东及实际控制人董事监事高级管理人员公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员第三条本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责义务或其他个人原因, 对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度第四条公司财务负责人会计机构负责人财务会计人员各部门负责人及其他相关人员应当严格执行企业会计准则及相关规定, 严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度, 确保财务报告真实公允地反映公司的财务情况经营成果和现金流量公司有关人员不得干扰阻碍审计机构及相关注册会计师独立客观地进行年报审计工作第五条本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错其他年报信息存在重大错误或重大遗漏业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形具体包括以下情形 : ( 一 ) 违反公司法证券法和企业会计准则等国家法律法规的规定, 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的 ;

3 ( 二 ) 违反中国证监会或全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的有关挂牌公司 ( 非上市公众公司 ) 年报信息披露指引细则通知等, 使年报信息披露发生重大差错或不良影响的 ; ( 三 ) 违反公司章程本制度以及公司其他内部控制制度, 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的 ; ( 四 ) 未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的 ; ( 五 ) 年报信息披露工作中不及时沟通汇报造成重大失误或造成不良影响的 ; ( 六 ) 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错情形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形第六条年报信息披露发生重大差错的, 公司应追究相关责任人的责任实施责任追究时, 应遵循以下原则 : ( 一 ) 客观公正实事求是原则 ; ( 二 ) 有责必问有错必究原则 ; ( 三 ) 权力与责任相对等过错与责任相对应原则 ;

4 ( 四 ) 追究责任与改进工作相结合原则第七条公司内部审计人员 ( 或公司董事会指定的其他内部机构 ) 在董事会的领导下, 负责收集汇总与追究责任有关的材料, 按照制度规定提出认定意见和相关处理方案, 按照程序上报公司董事会批准第二章重大差错认定标准第八条财务报告信息披露存在重大会计差错的具体认定标准 : ( 一 ) 涉及资产负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5% 以上, 且绝对金额超过 300 万元 ; ( 二 ) 涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额 5% 以上, 且绝对金额超过 300 万元 ; ( 三 ) 涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额 5% 以上, 且绝对金额超过 300 万元 ; ( 四 ) 涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5% 以上, 且绝对金额超过 50 万元 ; ( 五 ) 会计差错金额直接影响盈亏性质 ;

5 ( 六 ) 经注册会计师审计, 对以前年度财务报告进行了更正的, 更正金额达到本条 ( 一 ) 至 ( 五 ) 项所列标准 ; ( 七 ) 监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正上述指标计算中涉及的数据如为负值, 取其绝对值计算第九条其他年报信息披露重大差错的认定标准如下 : ( 一 ) 会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准 : 1 公司重大会计政策会计评估变更或会计差错调整事项未按规定披露的 ; 2 符合第八条 ( 一 ) 至 ( 四 ) 项所列标准的重大差错事项 ; 3 关联方披露存在遗漏或者披露的关联方交易金额与实际交易总额存在重大差异, 且未予说明 ; 4 其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项 ( 二 ) 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准 :

6 1 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 5% 以上, 且绝对金额超过 300 万元的重大诉讼仲裁 ; 2 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 5% 以上, 且绝对金额超过 300 万元的对外担保或对股东实际控制人及其关联人提供的任何担保 ; 3 涉及金额达到第八条 ( 一 ) 至 ( 四 ) 项所列标准的重大合同对外投资等交易 ; 4 其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项第十条业绩预告存在重大差异的认定标准 : ( 一 ) 业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致, 包括以下情形 : 原先预计亏损, 实际盈利 ; 原先预计盈利, 实际亏损 ; 原先预计净利润同比上升, 实际净利润同比下降 ; 原先预计净利润同比下降, 实际净利润同比上升 ( 二 ) 业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致, 但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20% 以上且不能提供合理解释的

7 第十一条业绩快报存在重大差异的认定标准 : 业绩快报中的财务数据与相关定期报告的实际数据差异幅度达到 20% 以上的, 认定为业绩快报存在重大差异第十二条年报信息披露存在重大遗漏或与事实情况严重不符的, 应及时进行补充和更正公告第十三条当年度财务报告存在重大会计差错其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏业绩预告或业绩快报存在重大差异时, 董事会应收集汇总相关资料, 调查责任原因, 进行责任认定, 做出包括处罚和整改措施的决定, 并抄报监事会, 并按照规定进行披露第三章责任类别及处罚第十四条年报信息披露出现重大差错的情况, 公司应当追究相关人员的责任年报信息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任第十五条年报编制过程中, 各部门工作人员应按其职责对其提供资料的真实性准确性完整性和及时性承担直接责任, 各部门负责人对分管范围内各部门提供的资料进行审核, 并承担相应的领导责任

8 第十六条年报信息披露发生重大差错, 公司除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外, 董事长总经理董事会秘书, 对年报信息披露的真实性准确性完整性及时性公平性承担主要责任 ; 董事长总经理财务负责人对公司财务报告的真实性准确性完整性及时性公平性承担主要责任第十七条追究责任的形式 ( 一 ) 责令改正并检讨 ; ( 二 ) 通报批评 ; ( 三 ) 调离岗位停职降职撤职 ; ( 四 ) 赔偿损失 ; ( 五 ) 解除劳动合同式对责任人追究责任, 可视情节轻重采取上述一种或同时采取数种形第四章重大差错认定及责任追究程序

9 第十八条当财务报告存在重大会计差错需要更正, 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏, 业绩预告或业绩快报存在重大差异的, 公司内部审计部门应收集汇总相关资料, 调查责任原因, 进行责任认定, 并拟定处罚意见和整改措施, 提交董事会审议, 并抄报监事会公司董事会审议后, 对会计差错认定和责任追究事项作出专门的决议第十九条公司董事会对责任人作出处理决定前, 应听取责任人的意见, 保障其陈述和申辩的权利第二十条公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正需要聘请具有执行证券期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计第二十一条对前期已公开披露的年度财务报告中财务信息存在差错进行更正的信息披露, 应遵照全国中小企业股份转让系统业务规则全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引及全国中小企业股份转让系统挂牌信息披露细则的相关规定执行第二十二条年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标第二十三条公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公告的形式对外披露

10 第五章附则第二十四条季度报告半年报告信息披露重大差错责任追究参照本制度规定执行第二十五条本制度未尽事宜, 或者与有关法律法规或规范性文件相悖的, 按有关法律法规和规范性文件办理第二十六条本制度由公司董事会负责制定修改和解释第二十七条本制度经股东大会审议通过之日起生效实施石家庄中扬网络科技股份有限公司董事会 2016 年 3 月 24 日

与格式证券交易所信息披露指引等规章制度规范性文件和公司章程公司信息披露事务管理制度及其他内部控制制度的规定, 存在重大错误或重大遗漏 ; ( 四 ) 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异 ; ( 五 ) 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异 ; ( 六 ) 监

与格式证券交易所信息披露指引等规章制度规范性文件和公司章程公司信息披露事务管理制度及其他内部控制制度的规定, 存在重大错误或重大遗漏 ; ( 四 ) 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异 ; ( 五 ) 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异 ; ( 六 ) 监扬州扬杰电子科技股份有限公司第一章总则第一条为进一步提高扬州扬杰电子科技股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 的规范运作水平, 加大对年报信息披露责任人的问责力度, 提高年报信息披露的质量和透明度, 增强信息披露的真实性准确性完整性和及时性, 推进公司内控制度建设, 根据中华人民共和国证券法上市公司信息披露管理办法上市公司治理准则和深圳证券交易所创业板股票上市规则创业板上市公司规范运作指引