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1 广 东 精 化 股 份 公 司 主 办 券 商 二 〇 一 五 年 六 月 1

2 声 明 公 司 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 完 整 性 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 公 司 负 责 人 和 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 保 证 中 财 务 会 计 资 料 真 实 完 整 证 监 会 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 ) 对 公 司 股 票 公 开 转 让 所 作 的 任 何 决 定 或 意 见, 均 不 表 明 其 对 公 司 股 票 的 价 值 或 投 资 者 的 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 者 保 证 任 何 与 之 相 反 的 声 明 均 属 虚 假 不 实 陈 述 根 据 证 券 法 的 规 定, 公 司 经 营 与 收 益 的 变 化, 由 公 司 自 行 负 责, 由 此 变 化 引 致 的 投 资 风 险, 由 投 资 者 自 行 承 担 2

3 重 大 事 项 提 示 公 司 在 生 产 经 营 过 程 中, 由 于 所 处 行 业 及 自 身 特 点 所 决 定, 特 提 醒 投 资 者 充 分 关 注 如 下 重 大 事 项, 并 认 真 阅 读 本 全 部 内 容 ( 一 ) 客 户 较 为 集 中 的 风 险 公 司 2013 年 度 和 2014 年 度 前 五 名 客 户 占 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 98.05% 和 90.31%, 公 司 面 临 客 户 较 为 集 中 的 风 险 公 司 前 五 大 客 户 均 是 行 业 内 的 知 名 企 业, 和 公 司 合 作 多 年, 公 司 凭 借 良 好 的 信 誉 高 质 量 的 产 品 和 优 质 的 服 务 赢 得 了 这 些 客 户 的 认 可, 与 该 等 公 司 形 成 了 良 好 的 合 作 共 赢 关 系 如 果 公 司 主 要 客 户 的 经 营 情 况 恶 化, 或 与 公 司 的 合 作 关 系 不 再 存 续, 且 公 司 未 能 成 功 开 拓 其 他 市 场 渠 道, 将 会 对 公 司 的 业 绩 产 生 不 利 影 响 ( 二 ) 办 公 楼 第 三 层 被 拆 除 风 险 公 司 办 公 楼 第 三 层 因 未 建 设 用 地 规 划 许 可 证 建 筑 工 程 规 划 许 可 证 建 筑 工 程 施 工 许 可 证 等, 存 在 被 拆 除 的 风 险 办 公 楼 第 三 层 主 要 为 会 客 厅 与 饭 厅, 对 公 司 日 常 经 营 不 会 产 生 重 大 影 响 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 承 诺, 如 该 房 产 被 相 关 主 管 部 门 拆 除, 公 司 的 所 有 损 失 由 其 承 担 ( 三 ) 租 赁 厂 房 被 拆 除 风 险 根 据 公 司 与 股 东 王 道 民 签 署 的 租 赁 协 议, 王 道 民 将 座 落 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 工 业 区 厂 房 出 租 给 公 司 作 为 厂 房 使 用, 租 赁 面 积 共 9,500 平 方 米, 租 赁 期 限 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 上 述 租 赁 房 产 未 在 土 地 主 管 部 门 办 理 相 关 的 审 批 手 续, 租 赁 房 产 亦 未 相 关 的 房 产 证 书, 租 赁 房 产 存 在 被 主 管 部 门 要 求 拆 除 的 风 险 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 承 诺, 如 上 述 租 赁 房 产 无 法 正 常 使 用, 公 司 将 进 行 搬 迁, 因 搬 迁 所 产 生 的 一 切 费 用, 将 由 其 承 担 ( 四 ) 人 民 币 持 续 升 值 的 风 险 公 司 的 产 品 销 售 以 外 销 为 主, 出 口 产 品 主 要 销 往 美 国, 交 易 结 算 货 币 以 美 元 为 主 公 司 2013 年 度 和 2014 年 度 外 销 收 入 分 别 为 15, 万 元 和 15,

4 万 元, 占 当 期 主 营 业 务 收 入 的 比 例 分 别 为 98.30% 和 97.84%; 公 司 2013 年 度 和 2014 年 度 的 汇 兑 损 失 分 别 为 万 元 和 1.26 万 元 近 年 来 人 民 币 对 美 元 保 持 升 值 趋 势, 一 方 面 对 公 司 的 出 口 销 售 产 生 了 一 定 影 响, 另 一 方 面 也 通 过 因 此 产 生 的 汇 率 风 险 对 公 司 带 来 一 定 的 影 响 目 前, 公 司 通 过 从 境 外 采 购 部 分 原 材 料 并 以 美 元 结 算 加 快 出 口 应 收 账 款 回 收 速 度 在 产 品 报 价 中 考 虑 汇 率 变 动 因 素 等 措 施, 部 分 抵 消 了 汇 率 变 动 对 公 司 的 不 利 的 影 响 但 若 人 民 币 持 续 升 值, 汇 率 风 险 仍 可 能 对 公 司 出 口 销 售 造 成 一 定 的 影 响 ( 五 ) 税 收 优 惠 政 策 变 化 的 风 险 2013 年 7 月 2 日, 公 司 由 广 东 省 科 学 技 术 厅 广 东 省 财 政 厅 广 东 省 国 家 税 务 局 广 东 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 编 号 为 GR 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 有 效 期 三 年 公 司 自 2013 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 适 用 15% 的 优 惠 税 率 但 如 若 国 家 有 关 政 策 发 生 不 利 变 动 或 公 司 未 能 通 过 高 新 技 术 企 业 资 质 复 审, 公 司 未 来 适 用 的 企 业 所 得 税 税 率 提 升, 将 会 对 公 司 的 税 后 利 润 产 生 不 利 影 响 ( 六 ) 出 口 退 税 政 策 波 动 的 风 险 我 国 对 外 贸 出 口 商 品 实 行 国 际 通 行 的 退 税 制 度, 将 增 值 税 的 进 项 税 额 按 产 品 的 退 税 率 退 还 企 业 公 司 用 于 出 口 产 品 执 行 增 值 税 出 口 退 税 政 策, 按 照 出 口 销 售 收 入 (17%- 出 口 退 税 率 ) 作 为 产 品 成 本 计 入 营 业 成 本, 因 此 出 口 退 税 率 变 动 会 导 致 公 司 营 业 成 本 波 动 ; 在 出 口 商 品 增 值 税 出 口 退 税 政 策 下, 企 业 应 收 的 退 税 款 在 往 来 账 户 其 他 应 收 款 - 出 口 退 税 中 核 算, 其 他 应 收 款 增 减 变 动 不 影 响 损 益 2013 年 2014 年 出 口 退 税 金 额 分 别 为 14,110, 元 和 13,952, 元 2013 年 末 2014 年 末 公 司 其 他 应 收 款 - 应 收 出 口 退 税 余 额 分 别 为 0 元 和 1,525, 元, 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 分 别 为 0.00% 和 17.20%, 系 出 口 后 尚 未 退 还 增 值 税 税 款 出 口 退 税 率 政 策 是 促 进 行 业 结 构 调 整 的 手 段 之 一 出 口 退 税 率 作 为 国 家 税 收 政 策, 其 变 动 是 公 司 无 法 控 制 的, 若 未 来 政 策 对 公 司 相 关 产 品 的 出 口 退 税 率 实 行 下 调, 将 对 公 司 经 营 业 绩 带 来 一 定 的 压 力 如 果 出 口 退 税 率 突 然 下 调, 对 公 司 已 签 署 订 单 的 产 品 利 润 率 会 产 生 影 响, 但 公 司 能 迅 速 通 过 自 身 的 定 价 议 价 能 力 在 下 批 订 单 中 及 时 进 行 价 格 调 整, 将 出 口 退 税 下 调 4

5 的 风 险 迅 速 予 以 转 嫁 5

6 目 录 重 大 事 项 提 示... 3 释 义... 8 第 一 节 基 本 情 况 一 公 司 概 况 二 挂 牌 股 份 的 基 本 情 况 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 四 公 司 股 本 形 成 及 其 变 化 和 重 大 资 产 重 组 情 况 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 六 最 近 两 年 及 一 期 的 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 简 表 七 本 次 挂 牌 的 相 关 机 构 第 二 节 公 司 业 务 一 公 司 业 务 产 品 及 服 务 二 公 司 组 织 结 构 生 产 或 服 务 流 程 及 方 式 三 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 四 公 司 业 务 具 体 情 况 五 公 司 的 商 业 模 式 六 所 处 行 业 基 本 情 况 第 三 节 公 司 治 理 一 公 司 股 东 ( 大 ) 会 董 事 会 监 事 会 的 建 立 健 全 及 运 行 情 况 二 公 司 董 事 会 对 公 司 治 理 机 制 建 设 及 运 行 情 况 的 评 估 结 果 三 公 司 及 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 及 一 期 违 法 违 规 及 受 处 罚 的 情 况 四 公 司 独 立 运 行 情 况 五 同 业 竞 争 情 况 六 公 司 最 近 两 年 及 一 期 资 金 占 用 和 对 外 担 保 情 况 七 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 第 四 节 公 司 财 务 一 最 近 两 年 及 一 期 经 审 计 的 财 务 报 表 二 财 务 报 表 编 制 基 础 合 并 报 表 范 围 及 变 化 情 况 四 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 和 对 公 司 利 润 的 影 响 五 公 司 报 告 期 利 润 形 成 的 有 关 情 况 六 主 要 资 产 情 况 及 重 大 变 动 分 析

7 七 主 要 负 债 情 况 八 股 东 权 益 情 况 九 公 司 两 年 一 期 主 要 的 财 务 指 标 及 偿 债 能 力 盈 利 能 力 营 运 能 力 及 现 金 获 取 能 力 分 析 十 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 交 易 十 一 资 产 负 债 表 日 后 事 项 或 有 事 项 及 其 他 重 要 事 项 十 二 资 产 评 估 情 况 十 三 股 利 分 配 政 策 实 际 股 利 分 配 情 况 以 及 公 开 转 让 后 的 股 利 分 配 政 策 十 四 公 司 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 的 情 况 十 五 可 能 影 响 公 司 持 续 经 营 的 风 险 因 素 第 五 节 有 关 声 明 一 公 司 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 声 明 二 主 办 券 商 声 明 三 律 师 事 务 所 声 明 四 会 计 师 事 务 所 声 明 五 评 估 机 构 声 明 第 六 节 附 件

8 释 义 本 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 简 称 具 有 如 下 含 义 : 简 称 释 义 公 司 本 公 司 申 请 人 股 份 公 司 精 化 指 广 东 精 化 股 份 公 司 公 司 指 汕 头 金 峰 实 业 ( 集 团 ) 柔 美 化 妆 品 公 司 广 东 金 峰 实 业 ( 集 团 ) 柔 美 精 细 化 工 公 司 集 团 日 化 公 司 柔 美 化 妆 指 澄 海 县 柔 美 化 妆 品 公 司 投 资 指 广 东 投 资 公 司 联 兴 利 投 资 指 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ) 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 指 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 公 司 国 务 院 指 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 全 国 人 大 会 常 委 会 指 中 华 人 民 共 和 国 全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员 会 国 家 卫 生 部 指 中 华 人 民 共 和 卫 生 部 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 指 中 华 人 民 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 发 改 委 指 中 华 人 民 共 和 国 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 工 信 部 指 中 华 人 民 共 和 国 工 业 和 信 息 化 部 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 指 中 华 人 民 共 和 国 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 本 次 申 请 挂 牌 指 广 东 精 化 股 份 公 司 申 请 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 全 国 股 份 转 让 系 统 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 责 任 公 司 主 办 券 商 安 信 证 券 指 安 信 证 券 股 份 公 司 金 杜 律 师 指 金 杜 律 师 事 务 所 大 华 会 计 师 会 计 师 指 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 公 司 章 程 指 广 东 精 化 股 份 公 司 章 程 三 会 指 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会 最 近 两 年 报 告 期 指 2013 年 2014 年 8

9 2013 年 末 2014 年 末 指 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 人 民 币 亿 元 专 业 词 汇 : 简 称 释 义 OEM 指 Original Equipment Manufacturer, 即 原 始 设 备 制 造 商, 由 品 牌 商 提 供 产 品 的 结 构 外 观 工 艺 进 行 生 产, 产 品 生 产 后 由 品 牌 商 销 售 ODM 指 Original Design Manufacturer, 即 原 始 设 计 制 造 商, 生 产 商 根 据 客 户 的 产 品 意 向 开 发 产 品, 由 客 户 选 择 后 下 订 单 进 行 生 产, 产 品 由 品 牌 商 销 售 OBM 指 Original Brand Manufacturer, 即 原 始 品 牌 制 造 商, 生 产 商 自 行 开 发 和 设 计 产 品 的 结 构 外 观 工 艺, 产 品 开 发 完 成 后 生 产 销 售 拥 有 自 主 品 牌 的 产 品 FOB 指 Free On Board, 由 买 方 负 责 派 船 接 运 货 物, 卖 方 应 在 合 同 规 定 的 装 运 港 和 规 定 的 期 限 内, 将 货 物 装 上 买 方 指 定 的 船 只, 并 及 时 通 知 买 方 BOM 指 Bill of Materials, 物 料 清 单, 表 明 了 产 品 的 总 装 件 分 装 件 组 件 部 件 零 件 直 到 原 材 料 之 间 的 结 构 关 系, 以 及 所 需 的 数 量 乳 化 指 将 两 种 互 不 相 容 之 液 体 混 合 的 过 程 萃 取 指 利 用 化 合 物 在 两 种 互 不 相 溶 ( 或 微 溶 ) 的 溶 剂 中 溶 解 度 或 分 配 系 数 的 不 同, 使 化 合 物 从 一 种 溶 剂 内 转 移 到 另 外 一 种 溶 剂 中 超 声 波 提 取 分 离 指 合 理 利 用 超 声 波 振 动 的 方 法 进 行 提 取 的 工 艺, 使 溶 剂 快 速 地 进 入 固 体 物 质 中, 将 其 物 质 所 含 的 有 机 成 分 尽 可 能 完 全 地 溶 于 溶 剂 之 中, 得 到 多 成 分 混 合 提 取 液 表 面 活 性 剂 指 加 入 少 量 能 使 其 溶 液 体 系 的 界 面 状 态 发 生 明 显 变 化 的 物 质 日 化 指 日 用 化 学 品, 是 人 们 平 日 常 用 的 科 技 化 学 制 品, 包 括 洗 发 水 沐 浴 露 护 肤 护 发 化 妆 品 等 理 化 指 标 指 产 品 的 物 理 性 质 物 理 性 能 化 学 成 分 化 学 性 质 化 学 性 能 等 技 术 指 标, 也 是 产 品 的 质 量 指 标 活 性 成 分 指 指 具 有 医 疗 效 用 或 生 理 活 性, 能 用 分 子 式 和 结 构 式 表 示 并 具 有 一 定 熔 点 沸 点 溶 解 度 等 理 化 常 数 的 单 体 化 合 物 Intertek 指 世 界 上 规 模 较 大 的 消 费 品 测 试 检 验 和 认 证 公 司 之 一 GMP 指 Guideline for Good Manufacture Practice, 药 品 生 产 质 量 管 理 规 范 FDA 指 Food and Drug Administration, 美 国 食 品 药 品 监 督 管 理 局 药 妆 店 指 指 销 售 药 品 化 妆 品 日 用 品 和 洗 护 用 品 等 的 店 铺 本 中 部 分 合 计 数 与 各 相 关 数 据 直 接 相 加 之 和 在 尾 数 上 如 果 存 在 差 异, 系 四 舍 五 入 所 致 9

10 第 一 节 基 本 情 况 一 公 司 概 况 公 司 名 称 : 法 定 代 表 人 : 广 东 精 化 股 份 公 司 王 道 民 公 司 成 立 日 期 : 1996 年 1 月 29 日 股 份 公 司 设 立 日 期 : 2015 年 3 月 13 日 注 册 资 本 : 实 收 资 本 : 3,800 万 元 3,800 万 元 住 所 : 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 潜 溪 工 业 区 邮 编 : 信 息 披 露 负 责 人 : 王 和 亮 联 系 电 话 : 传 真 : 网 址 : 所 属 行 业 : 根 据 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引 (2012 年 修 订 ), 公 司 所 处 行 业 属 于 C26 化 学 原 料 和 化 学 制 品 制 造 业 ; 根 据 国 民 经 济 行 业 分 类 国 家 标 准 (GB/T ), 公 司 所 处 行 业 属 于 C2681 肥 皂 及 合 成 洗 涤 剂 制 造 业 C2682 化 妆 品 制 造 行 业 及 C2683 口 腔 清 洁 用 品 制 造 业 ; 根 据 挂 牌 公 司 管 理 型 行 业 分 类 指 引, 公 司 所 处 行 业 为 C2682 化 妆 品 制 造 行 业 及 C2683 口 腔 清 洁 用 品 制 造 业 经 营 范 围 : 生 产 销 售 : 护 肤 类 洗 发 护 发 沐 浴 液 粉 类 化 妆 品, 餐 具 洗 涤 剂, 化 工 原 料 ( 危 险 化 学 品 除 外 ), 塑 料 原 料, 塑 料 制 品, 玩 具, 工 艺 制 品 及 包 装, 酒 店 用 品, 清 洁 剂, 牙 刷 ; 销 售 : 牙 膏 ; 货 物 进 出 口, 技 术 进 出 口 10

11 主 营 业 务 : 洗 涤 护 理 用 品 口 腔 用 品 及 其 他 日 用 化 学 品 的 研 发 生 产 及 销 售 组 织 机 构 代 码 : 二 挂 牌 股 份 的 基 本 情 况 ( 一 ) 挂 牌 股 份 的 基 本 情 况 1 股 份 代 码 : 2 股 份 简 称 : 3 股 票 种 类 : 人 民 币 普 通 股 4 每 股 面 值 :1.00 元 5 股 票 总 量 :38,000, 股 6 挂 牌 日 期 : ( 二 ) 公 司 股 份 总 额 及 分 批 进 入 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 转 让 时 间 和 数 量 1 股 份 总 额 :38,000, 股 2 公 司 股 份 分 批 进 入 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 转 让 时 间 和 数 量 公 司 法 第 一 百 四 十 一 条 规 定, 发 起 人 持 有 的 本 公 司 股 份, 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 公 司 公 开 发 行 股 份 前 已 发 行 的 股 份, 自 公 司 股 票 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 应 当 向 公 司 申 报 所 持 有 的 本 公 司 的 股 份 及 其 变 动 情 况, 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 本 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五 ; 所 持 本 公 司 股 份 自 公 司 股 票 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 上 述 人 员 离 职 后 半 年 内, 不 得 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 公 司 章 程 可 以 对 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 作 出 其 他 限 制 性 规 定 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 则 ( 试 行 ) 第 二 章 第 八 条 规 定, 挂 牌 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 挂 牌 前 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 分 三 批 解 除 转 让 限 制, 每 批 解 除 转 让 限 制 的 数 量 均 为 其 挂 牌 前 所 持 股 票 的 三 分 之 一, 解 除 转 让 限 11

12 制 的 时 间 分 别 为 挂 牌 之 日 挂 牌 期 满 一 年 和 两 年 挂 牌 前 十 二 个 月 以 内 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 进 行 过 转 让 的, 该 股 票 的 管 理 按 照 前 款 规 定 执 行, 主 办 券 商 为 开 展 做 市 业 务 的 做 市 初 始 库 存 股 票 除 外 因 司 法 裁 决 继 承 等 原 因 导 致 售 期 的 股 票 持 有 人 发 生 变 更 的, 后 续 持 有 人 应 继 续 执 行 股 票 限 售 规 定 公 司 章 程 第 二 十 五 条 规 定 : 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 内, 发 起 人 不 得 转 让 其 在 公 司 持 有 的 发 起 人 股 份 截 至 本 签 署 之 日, 股 份 公 司 成 立 未 满 一 年, 因 此 公 司 发 起 人 无 可 公 开 转 让 的 股 票 ( 三 ) 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 定 的 承 诺 公 司 股 东 未 就 所 持 股 份 作 出 严 于 相 关 法 律 法 规 规 定 的 自 愿 锁 定 承 诺 ( 四 ) 股 票 挂 牌 时 采 取 的 转 让 方 式 公 司 股 东 大 会 已 于 2015 年 3 月 13 日 依 法 作 出 决 议, 决 定 公 司 股 票 挂 牌 时 采 取 协 议 转 让 方 式 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 ( 一 ) 公 司 股 权 结 构 图 12

13 ( 二 ) 前 十 名 股 东 或 持 有 5% 以 上 股 份 股 东 持 有 股 份 的 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 股 权 结 构 的 基 本 情 况 如 下 表 所 示 : 序 号 股 东 姓 名 持 股 数 量 ( 股 ) 持 股 比 例 股 东 性 质 1 广 东 投 资 公 司 15,200, % 法 人 股 东 2 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ) 6,080, % 合 伙 企 业 3 余 燕 珍 4,560, % 自 然 人 股 东 4 王 道 雪 4,560, % 自 然 人 股 东 5 王 道 民 3,800, % 自 然 人 股 东 6 王 道 居 3,800, % 自 然 人 股 东 合 计 38,000, % ( 三 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 基 本 情 况 1 控 股 股 东 广 东 投 资 公 司 是 公 司 持 股 比 例 最 高 的 股 东, 现 持 有 公 司 股 份 1,520 万 股, 占 公 司 总 股 本 的 40.00%, 系 公 司 的 控 股 股 东 投 资 成 立 于 2014 年 6 月 23 日, 营 业 执 照 号 码 为 , 住 所 为 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 工 业 区, 法 定 代 表 人 为 王 道 民, 注 册 资 本 3,000 万 元, 实 收 资 本 3,000 万 元, 经 营 范 围 为 项 目 投 资 咨 询 业 务 ; 生 物 技 术 的 研 发 ; 销 售 : 新 能 源 材 料 及 纸 制 品 ; 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 截 至 本 签 署 日, 投 资 的 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 王 道 民 1, 王 道 雪 余 燕 珍 王 裕 南 合 计 3, 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 共 同 持 有 投 资 70.00% 的 股 权, 投 资 持 有 公 司 40.00% 的 股 份 ; 王 道 民 余 燕 珍 共 同 出 资 占 联 兴 利 投 资 % 的 出 资 比 例, 联 兴 利 投 13

14 资 持 有 公 司 16.00% 的 股 份 ; 王 道 民 持 有 公 司 10.00% 的 股 份, 余 燕 珍 持 有 公 司 12.00% 的 股 份 王 道 民 与 余 燕 珍 为 夫 妻 关 系, 自 公 司 成 立 以 来, 王 道 民 一 直 担 任 公 司 执 行 董 事 总 经 理, 余 燕 珍 任 公 司 监 事 王 道 民 余 燕 珍 一 直 共 同 控 制 公 司 股 东 ( 大 ) 会 的 决 策, 对 公 司 高 级 管 理 人 员 的 任 免, 对 公 司 的 发 展 战 略 经 营 管 理 核 心 技 术 或 业 务 能 够 共 同 决 策, 对 于 公 司 重 大 事 项 的 表 决, 二 人 始 终 能 够 行 使 意 思 一 致 的 表 决 权 因 此, 王 道 民 和 余 燕 珍 为 公 司 的 共 同 实 际 控 制 人 王 道 民 ( 身 份 证 号 码 : ****, 住 所 为 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 澄 华 街 道 西 文 冠 路 宜 景 轩 2 幢 **** 号 ), 男,1968 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 大 专 学 历, 中 山 大 学 EMBA 1989 年 10 月 至 1993 年 2 月, 任 澄 海 县 莲 下 槐 泽 模 具 厂 开 发 部 经 理 ;1994 年 6 月 至 1996 年 1 月, 任 公 司 副 总 经 理 ;1996 年 2 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 执 行 董 事 总 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 董 事 长 总 经 理 余 燕 珍 ( 身 份 证 号 码 : ****, 住 所 为 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 澄 华 街 道 西 文 冠 路 宜 景 轩 2 幢 **** 号 ), 女,1972 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 大 专 学 历, 中 山 大 学 EMBA 1993 年 8 月 至 1995 年 12 月, 自 由 职 业 ;1996 年 1 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 监 事 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 董 事 副 总 经 理 2013 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 25 日, 王 道 民 持 有 公 司 76.19% 股 权, 为 公 司 控 股 股 东 2014 年 6 月 25 日, 王 道 民 将 持 有 公 司 40.00% 的 股 权 以 人 民 币 万 元 转 让 给 投 资, 投 资 持 有 公 司 40.00% 股 权, 为 公 司 控 股 股 东 王 道 民 持 有 投 资 51.00% 股 权, 为 投 资 控 股 股 东, 因 此 本 次 控 股 股 东 变 更 未 对 公 司 发 展 战 略 经 营 管 理 核 心 技 术 或 业 务 产 生 重 大 影 响 报 告 期 内, 公 司 实 际 控 制 人 没 有 发 生 变 更 3 其 他 股 东 情 况 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ), 成 立 于 2014 年 6 月 17 日, 营 业 执 照 号 码 为 , 营 业 场 所 为 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 莲 阳 市 场 商 住 楼 C 幢 一 层 外 15 号 连 二 层 之 一, 执 行 事 务 合 伙 人 为 余 燕 珍, 认 缴 出 资 额 为 500 万 元, 实 缴 出 资 额 为 500 万 元, 经 营 范 围 为 实 业 投 资, 企 业 类 型 为 合 伙 截 至 本 签 署 日, 联 兴 利 投 资 的 股 权 结 构 如 下 : 14

15 序 号 合 伙 人 认 缴 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 余 燕 珍 王 道 民 合 计 王 道 雪 ( 身 份 证 号 码 : ****, 住 所 为 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 澄 华 街 道 下 窖 文 冠 路 宁 冠 园 9 幢 **** 号 ), 女,1965 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 初 中 学 历 1984 年 2 月 至 1993 年 2 月, 任 澄 海 县 莲 下 槐 泽 模 具 厂 销 售 经 理 ; 1994 年 6 月 至 1995 年 8 月, 任 公 司 销 售 部 经 理 ;1995 年 9 月 至 2014 年 1 月, 任 汕 头 市 鑫 庄 化 妆 品 公 司 副 总 经 理 ;2014 年 2 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 副 总 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 董 事 副 总 经 理 王 道 居 ( 身 份 证 号 码 : ****, 住 所 为 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 槐 泽 村 槐 光 路 ** 号 ), 男,1970 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 初 中 学 历 1994 年 6 月 至 1995 年 6 月, 任 公 司 销 售 经 理 ;1995 年 7 月 至 2015 年 3 月, 任 集 团 澄 海 美 印 公 司 总 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 董 事 ( 四 ) 股 份 质 押 或 其 他 有 争 议 的 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 股 东 所 持 公 司 股 份 不 存 在 被 质 押 或 权 属 有 争 议 的 情 况 ( 五 ) 股 东 之 间 的 关 联 关 系 截 至 本 签 署 日, 王 道 民 持 有 投 资 51.00% 股 权, 在 联 兴 利 投 资 出 资 比 例 为 48.00%; 余 燕 珍 持 有 投 资 19.00% 股 权, 在 联 兴 利 投 资 出 资 比 例 为 52.00%; 王 道 雪 持 有 投 资 20.00% 股 权 ; 投 资 与 联 兴 利 投 资 同 为 王 道 民 余 燕 珍 投 资 并 控 制 的 企 业 ; 王 道 民 与 余 燕 珍 为 夫 妻 关 系 ; 王 道 雪 与 王 道 民 为 姐 弟 关 系 ; 王 道 民 与 王 道 居 为 兄 弟 关 系 ; 王 道 雪 与 王 道 居 为 姐 弟 关 系 除 此 之 外, 公 司 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 15

16 四 公 司 股 本 形 成 及 其 变 化 和 重 大 资 产 重 组 情 况 ( 一 ) 公 司 股 本 形 成 及 其 变 化 情 况 年 3 月, 公 司 前 身 澄 海 县 柔 美 化 妆 品 公 司 成 立 1993 年 3 月 2 日, 陈 怀 歆 王 道 民 共 同 出 资 88 万 元 组 建 澄 海 县 柔 美 化 妆 品 公 司, 其 中 陈 怀 歆 以 材 料 出 资 27 万 元 货 币 资 金 出 资 3 万 元, 机 器 设 备 出 资 14 万 元, 合 计 出 资 44 万 元 ; 王 道 民 以 机 器 设 备 出 资 44 万 元 1993 年 3 月 2 日, 澄 海 县 审 计 师 事 务 所 出 具 澄 审 验 字 第 174 号 企 业 注 册 资 金 验 资 证 明, 验 证 注 册 资 金 88 万 元 出 资 到 位 1993 年 3 月 9 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 公 司 的 设 立 并 颁 发 了 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 自 1994 年 7 月 1 日 起 施 行 公 司 设 立 时 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 尚 未 实 施, 因 此 主 办 券 商 律 师 认 为 公 司 设 立 时 未 对 股 东 实 物 出 资 进 行 评 估 对 公 司 设 立 的 合 法 合 规 性 不 造 成 重 大 影 响 国 家 经 济 体 制 改 革 委 员 会 1992 年 5 月 15 日 下 发 关 于 印 发 责 任 公 司 规 范 意 见 第 十 二 条 规 定 : 股 东 可 以 用 货 币 出 资, 也 可 以 用 实 物 工 业 产 权 非 专 利 技 术 土 地 使 用 权 作 价 出 资 全 体 股 东 用 货 币 出 资 的 最 低 限 额 为 公 司 法 定 注 册 资 本 最 低 限 额 的 百 分 之 五 十 公 司 成 立 时, 货 币 出 资 为 3 万 元, 货 币 资 金 比 例 占 全 体 股 东 出 资 的 3.40%, 不 符 合 责 任 公 司 规 范 意 见 相 关 规 定 但 当 时 汕 头 市 工 商 管 理 机 构 执 行 的 是 1988 年 12 月 1 日 起 施 行 的 中 华 人 民 共 和 国 企 业 法 人 登 记 管 理 条 例 施 行 细 则, 而 中 华 人 民 共 和 国 企 业 法 人 登 记 管 理 条 例 施 行 细 则 中 未 对 货 币 出 资 的 最 低 限 额 作 出 限 制, 因 此 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 设 立 时 货 币 资 金 出 资 额 符 合 中 华 人 民 共 和 国 企 业 法 人 登 记 管 理 条 例 施 行 细 则 的 相 关 规 定 公 司 设 立 时 的 股 东 及 其 股 权 结 构 情 况 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 陈 怀 歆 王 道 民 合 计

17 年 6 月, 第 一 次 变 更 公 司 名 称 1994 年 6 月 20 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 公 司 名 称 变 更 为 澄 海 市 柔 美 化 妆 品 公 司 1994 年 6 月 28 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 此 次 变 更 并 颁 发 了 新 的 企 业 法 人 营 业 执 照 年 1 月, 公 司 重 新 登 记 注 册 1995 年 8 月 22 日 实 施 的 国 家 工 商 行 政 管 理 局 关 于 印 发 原 有 责 任 公 司 和 股 份 公 司 重 新 登 记 实 施 意 见 的 通 知 规 定 : 凡 在 1994 年 6 月 30 日 前, 依 照 有 关 法 律 行 政 法 规 地 方 性 法 规 和 国 务 院 有 关 部 门 制 定 的 责 任 公 司 规 范 意 见 股 份 公 司 规 范 意 见 登 记 注 册 的 责 任 公 司 和 股 份 公 司, 包 括 依 照 前 述 两 个 规 范 意 见 设 立 的 名 称 中 不 含 责 任 股 份 字 样 的 公 司, 均 必 须 申 请 办 理 重 新 登 记 根 据 上 述 规 定,1996 年 1 月 22 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 公 司 在 汕 头 市 澄 海 区 办 理 了 重 新 登 记, 同 意 公 司 名 称 变 更 为 汕 头 金 峰 实 业 ( 集 团 ) 柔 美 化 妆 品 公 司 在 办 理 重 新 登 记 时, 股 东 陈 怀 歆 退 出 公 司 并 将 其 持 有 公 司 5.00% 股 权 转 让 给 王 道 民 45.00% 的 股 权 转 让 给 王 道 居, 每 元 出 资 额 价 格 为 人 民 币 1.00 元 股 权 变 更 后, 王 道 民 持 有 公 司 55.00% 股 权, 王 道 居 持 有 公 司 45.00% 股 权 由 于 陈 怀 歆 系 王 道 民 王 道 居 的 姐 夫, 因 此, 三 方 未 正 式 签 署 书 面 的 股 权 转 让 协 议 根 据 陈 怀 歆 2014 年 6 月 19 日 出 具 的 承 诺 函 确 认, 陈 怀 歆 已 收 到 王 道 居 王 道 民 支 付 的 股 权 转 让 价 款, 三 方 之 间 就 股 权 转 让 事 宜 不 存 在 任 何 争 议 及 任 何 债 权 债 务 纠 纷, 陈 怀 歆 亦 不 会 对 公 司 主 张 任 何 股 东 的 权 利 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 在 重 新 登 记 时 进 行 股 东 变 更 未 违 反 相 关 的 法 律 规 定, 相 关 方 对 本 次 股 权 转 让 未 产 生 任 何 争 议 公 司 在 办 理 重 新 登 记 时 亦 同 时 申 请 变 更 注 册 资 本 1996 年 1 月 26 日 澄 海 市 审 计 师 事 务 所 出 具 澄 审 验 字 第 11 号 公 司 注 册 资 本 验 资 证 明 : 经 验 证, 汕 头 金 峰 一 九 九 四 年 六 月 二 十 八 日 原 工 商 登 记 为 澄 海 市 柔 美 化 妆 品 公 司, 注 册 资 本 88 万 元, 现 变 更 为 汕 头 金 峰 实 业 ( 集 团 ) 柔 美 化 妆 品 公 司, 由 股 东 17

18 王 道 民 王 道 居 二 人 合 资 组 建, 注 册 资 本 798 万 元 ( 其 中 房 产 生 产 设 备 等 实 物 出 资 558 万 元, 土 地 使 用 权 出 资 240 万 元 ), 经 验 证, 出 资 依 据 属 实 其 中, 王 道 民 以 公 司 房 产 生 产 设 备 等 实 物 出 资 439 万 元, 占 注 册 资 本 55.00%; 王 道 居 以 公 司 房 产 生 产 设 备 等 实 物 出 资 119 万 元, 以 公 司 土 地 使 用 权 出 资 240 万 元, 合 计 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 45.00% 本 次 变 更 注 册 资 本 以 公 司 资 产 账 面 值 及 各 股 东 变 更 前 出 资 比 例 作 为 变 更 依 据 出 资 土 地 使 用 权 具 体 情 况 如 下 : 序 土 地 使 用 使 用 权 面 积 用 房 产 坐 落 权 证 编 号 号 权 人 ( 平 方 米 ) 途 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 粤 房 地 证 字 第 号 至 工 1 3, 镇 两 镇 中 学 西 侧 粤 房 地 证 字 第 号 业 根 据 1988 年 12 月 1 日 起 施 行 的 中 华 人 民 共 和 国 企 业 法 人 登 记 管 理 条 例 施 行 细 则 第 三 十 一 条 规 定, 注 册 资 金 数 额 是 企 业 法 人 经 营 管 理 的 财 产 或 者 企 业 法 人 所 有 的 财 产 的 货 币 表 现 除 国 家 另 有 规 定 外, 企 业 的 注 册 资 金 应 当 与 实 有 资 金 相 一 致 第 四 十 一 条 规 定, 企 业 法 人 实 有 资 金 比 原 注 册 资 金 数 额 增 加 或 者 减 少 超 过 20% 时, 应 持 资 金 信 用 证 明 或 者 验 资 证 明, 向 原 登 记 主 管 机 关 申 请 变 更 登 记 公 司 法 自 从 1994 年 7 月 1 日 起 施 行, 当 时 各 地 对 注 册 资 本 登 记 要 求 不 一 致, 理 解 也 不 一 致 汕 头 市 工 商 登 记 机 关 执 行 的 仍 是 1988 年 12 月 1 日 起 施 行 的 中 华 人 民 共 和 国 企 业 法 人 登 记 管 理 条 例 施 行 细 则 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 注 册 资 金 变 更 至 798 万 元 时, 其 资 金 来 源 为 当 时 企 业 的 实 有 资 产, 且 已 经 澄 海 市 审 计 师 事 务 所 验 证 实 际 到 位, 公 司 本 次 注 册 资 本 变 更 符 合 中 华 人 民 共 和 国 企 业 法 人 登 记 管 理 条 例 施 行 细 则 的 相 关 规 定 由 于 公 司 成 立 时 间 较 短, 尚 未 实 现 盈 利, 公 司 重 新 登 记 注 册 时 出 资 的 房 产 生 产 设 备 土 地 等 均 是 公 司 向 其 股 东 拆 借 资 金 购 买, 因 此 本 次 重 新 登 记 注 册 变 更 的 会 计 处 理 为 : 借 : 其 他 应 付 款 贷 : 实 收 资 本 公 司 该 次 重 新 登 记 注 册 中 未 对 企 业 的 机 器 设 备 房 产 土 地 使 用 权 等 非 货 币 出 资 进 行 评 估, 但 其 实 收 资 本 已 经 澄 海 市 审 计 师 事 务 所 审 验 并 已 经 过 工 商 行 政 管 理 主 管 部 门 核 准 登 记 2015 年 3 月 24 日, 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 出 具 18

19 承 诺 函, 承 诺 对 出 资 未 经 评 估 事 宜 造 成 的 任 何 损 失 承 担 连 带 责 任 因 此, 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 出 资 未 进 行 评 估 的 不 规 范 行 为 不 构 成 本 次 挂 牌 的 实 质 性 障 碍 2014 年 5 月 19 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 出 具 证 明, 证 明 汕 头 金 峰 设 立 时 已 依 法 办 理 及 完 成 工 商 登 记 或 备 案 手 续, 不 存 在 违 反 国 家 地 方 有 关 工 商 行 政 管 理 方 面 的 法 律 法 规 规 章 及 规 范 性 文 件 的 情 形 1996 年 1 月 29 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 汕 头 金 峰 实 业 ( 集 团 ) 柔 美 化 妆 品 公 司 的 设 立 并 颁 发 了 新 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 次 重 新 登 记 注 册 后, 公 司 的 股 东 及 其 股 权 结 构 情 况 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 王 道 民 王 道 居 合 计 年 5 月, 第 二 次 变 更 公 司 名 称 1996 年 5 月 14 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 公 司 名 称 变 更 为 广 东 金 峰 实 业 ( 集 团 ) 柔 美 精 细 化 工 公 司 1996 年 5 月 22 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 此 次 变 更 并 颁 发 了 新 的 企 业 法 人 营 业 执 照 年 8 月, 第 三 次 变 更 公 司 名 称 2000 年 7 月 17 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 公 司 名 称 变 更 为 集 团 日 化 公 司 2000 年 8 月 1 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 此 次 变 更 并 颁 发 了 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 年 3 月, 变 更 出 资 方 式 2001 年, 汕 头 市 工 商 登 记 机 关 对 所 有 公 司 出 资 不 规 范 的 情 况 进 行 清 理, 有 限 公 司 也 对 1996 年 的 出 资 进 行 清 理 确 认 在 清 理 过 程 中, 汕 头 市 工 商 登 记 机 关 认 为 1996 年 出 资 的 账 面 价 值 为 73 万 元 的 300B-B 注 塑 机 5 台 提 供 的 是 收 据, 相 关 资 产 出 资 依 据 存 在 瑕 疵 2001 年 3 月 10 日, 经 股 东 会 同 意, 股 东 王 道 民 以 货 币 资 金 形 式 出 资 替 换 退 回 给 供 应 商 的 生 产 设 备, 股 东 王 道 民 以 73 万 元 缴 存 19

20 公 司 银 行 账 户, 并 相 应 修 改 公 司 章 程 主 办 券 商 律 师 认 为, 关 于 本 次 以 货 币 资 金 方 式 出 资 替 换 生 产 设 备 出 资 问 题, 股 东 王 道 民 已 于 2001 年 3 月 10 日 前 以 73 万 元 补 足 生 产 设 备 原 值 的 方 式 替 换 生 产 设 备 出 资, 对 1996 年 1 月 重 新 登 记 注 册 以 生 产 设 备 出 资 存 在 的 瑕 疵 作 出 有 效 纠 正, 股 东 补 充 出 资 足 额 到 位, 出 资 方 式 和 纠 正 措 施 合 法 有 效 2001 年 3 月 23 日, 澄 海 市 丰 业 会 计 师 事 务 所 公 司 出 具 了 澄 丰 会 内 验 (2001) 第 70 号 验 资 报 告, 确 认 截 至 2001 年 3 月 22 日 止, 公 司 收 到 股 东 王 道 民 的 货 币 出 资 73 万 元 2001 年 4 月 29 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 上 述 变 更 登 记 年 4 月, 第 二 次 增 加 注 册 资 本 2005 年 4 月 26 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 公 司 注 册 资 本 由 798 万 元 增 加 至 1,508 万 元, 其 中 王 道 民 以 货 币 资 金 增 资 710 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 2005 年 4 月 28 日, 汕 头 市 丰 业 会 计 师 事 务 所 公 司 出 具 汕 丰 会 内 验 (2005) 第 1038 号 验 资 报 告, 验 证 本 次 增 资 到 位 2005 年 4 月 28 日, 本 次 增 资 事 项 经 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 变 更 登 记 备 案 并 办 颁 发 了 新 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 次 增 资 完 成 后, 公 司 的 股 权 结 构 情 况 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 王 道 民 1, 王 道 居 合 计 1, 年 3 月, 第 二 次 股 权 转 让 2012 年 3 月 15 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 王 道 居 将 其 持 有 公 司 23.81% 的 股 权 以 359 万 元 的 价 格 转 让 给 余 燕 珍, 每 元 出 资 额 价 格 为 人 民 币 1.00 元, 其 他 原 股 东 放 弃 优 先 购 买 权 2012 年 3 月 15 日, 双 方 签 署 了 股 权 转 让 协 议 书 2012 年 3 月 21 日, 上 述 股 权 转 让 事 项 经 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 变 更 登 记 备 案 并 换 发 了 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 次 股 权 转 让 完 成 后, 公 司 的 股 权 结 构 情 况 如 下 : 20

21 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 王 道 民 1, 余 燕 珍 合 计 1, 年 6 月, 第 三 次 增 加 注 册 资 本 及 第 三 次 股 权 转 让 2014 年 6 月 26 日, 公 司 召 开 股 东 会, 同 意 股 东 王 道 民 将 持 有 公 司 40.00% 的 股 权 以 万 元 的 价 格 转 让 给 广 东 投 资 公 司, 将 持 有 公 司 16.00% 的 股 权 以 万 元 的 价 格 转 让 给 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ), 将 持 有 公 司 10% 的 股 权 以 万 元 的 价 格 转 让 给 王 道 居, 将 持 有 公 司 0.19% 的 股 权 以 人 民 币 万 元 的 价 格 转 让 给 王 道 雪, 每 元 出 资 额 价 格 均 为 人 民 币 1.00 元, 原 股 东 放 弃 优 先 认 购 权 ; 同 意 股 东 余 燕 珍 将 持 有 公 司 11.81% 的 股 权 以 万 元 的 价 格 转 让 给 王 道 雪, 每 元 出 资 额 价 格 为 人 民 币 1.00 元, 原 股 东 放 弃 优 先 认 购 权 2014 年 6 月 26 日, 股 权 转 让 各 方 签 订 了 股 权 转 让 合 同 同 日, 公 司 股 东 会 同 意 公 司 增 加 注 册 资 本 至 3,800 万 元 增 资 额 2,292 万 元 由 股 权 转 让 后 的 6 位 股 东 按 持 股 比 例 分 摊, 其 中 广 东 投 资 公 司 以 货 币 资 金 增 资 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 ; 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ) 以 货 币 资 金 增 资 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 ; 余 燕 珍 以 货 币 资 金 增 资 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 ; 王 道 雪 以 货 币 资 金 增 资 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 ; 王 道 民 以 货 币 增 资 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 ; 王 道 居 以 货 币 资 金 增 资 万 元, 全 部 计 入 注 册 资 本 2014 年 6 月 26 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 了 本 次 变 更 登 记 2015 年 2 月 12 日, 汕 头 市 丰 业 会 计 师 事 务 所 公 司 出 具 汕 丰 会 内 验 (2015) 第 1002 号 验 资 报 告, 验 证 本 次 增 资 到 位 本 次 股 权 转 让 及 增 资 后, 公 司 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 或 名 称 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 广 东 投 资 公 司 1, 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ) 余 燕 珍 王 道 雪

22 5 王 道 民 王 道 居 合 计 3, 公 司 整 体 变 更 为 股 份 公 司 2015 年 3 月 8 日, 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 了 审 计 报 告 ( 大 华 审 字 号 ), 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 经 审 计 的 账 面 净 资 产 为 6, 万 元 2015 年 3 月 9 日, 国 众 联 资 产 评 估 土 地 房 地 产 估 价 公 司 出 具 了 资 产 评 估 报 告 ( 国 众 联 评 报 字 (2015) 第 号 ), 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 经 评 估 的 净 资 产 为 7, 万 元 2015 年 3 月 10 日, 公 司 召 开 股 东 会, 会 议 决 议 内 容 为 : 同 意 公 司 整 体 变 更 设 立 股 份 公 司, 整 体 变 更 后 的 股 份 公 司 名 称 确 定 为 广 东 精 化 股 份 公 司, 股 份 公 司 注 册 资 本 为 3,800 万 元, 股 本 为 3,800 万 股 2015 年 3 月 10 日, 全 体 发 起 人 签 订 了 发 起 人 协 议 书, 该 协 议 就 拟 设 股 份 公 司 的 名 称 住 所 经 营 范 围 经 营 期 限 公 司 设 立 的 方 式 资 产 投 入 及 股 本 结 构 发 起 人 的 权 利 和 义 务 等 内 容 作 出 了 明 确 约 定 2015 年 3 月 11 日, 精 化 ( 筹 ) 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 作 出 决 议, 大 会 审 议 通 过 了 关 于 审 议 广 东 精 化 股 份 公 司 改 制 方 案 的 议 案, 同 意 以 其 截 至 2014 年 12 月 31 日 经 审 计 的 账 面 净 资 产 值 人 民 币 6, 万 元 为 基 础, 将 其 中 的 3,800 万 元 折 为 股 份 公 司 的 股 本, 每 股 面 值 为 人 民 币 1 元, 余 额 人 民 币 2, 万 元 计 入 资 本 公 积 股 份 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 3,800 万 元, 全 部 由 股 份 公 司 的 6 个 发 起 人 股 东 按 照 各 自 的 出 资 比 例 持 有 2015 年 3 月 11 日, 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 整 体 变 更 设 立 股 份 公 司 发 起 人 出 资 情 况 进 行 了 验 证, 并 出 具 了 广 东 精 化 股 份 有 限 公 司 ( 筹 ) 验 资 报 告 ( 大 华 验 字 号 ) 根 据 该 验 资 报 告, 金 奇 精 化 ( 筹 ) 注 册 资 本 已 足 额 缴 纳 2015 年 3 月 13 日, 汕 头 市 澄 海 区 工 商 行 政 管 理 局 对 股 份 公 司 核 发 了 营 业 执 照 ( 注 册 号 为 ) 设 立 时, 各 发 起 人 认 购 的 股 份 数 及 所 占 比 例 为 : 22

23 序 号 股 东 姓 名 或 名 称 持 股 数 量 ( 股 ) 出 资 形 式 持 股 比 例 (%) 1 广 东 投 资 公 司 15,200, 净 资 产 折 股 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 6,080, 净 资 产 折 股 余 燕 珍 4,560, 净 资 产 折 股 王 道 雪 4,560, 净 资 产 折 股 王 道 民 3,800, 净 资 产 折 股 王 道 居 3,800, 净 资 产 折 股 合 计 38,000, ( 二 ) 重 大 资 产 重 组 情 况 公 司 自 成 立 以 来 不 存 在 重 大 资 产 重 组 情 况 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 ( 一 ) 董 事 会 成 员 公 司 本 届 董 事 会 由 6 名 董 事 组 成, 均 由 股 东 大 会 选 举 产 生, 每 届 任 期 为 3 年 主 要 简 历 情 况 如 下 : 1 1 王 道 民, 董 事 长, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 2 实 际 控 制 人 2 余 燕 珍, 董 事, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 2 实 际 控 制 人 3 王 道 雪, 董 事, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 3 其 他 股 东 股 东 情 况 4 王 道 居, 董 事, 详 见 本 节 之 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 3 其 他 股 东 股 东 情 况 5 章 俊 溪, 董 事, 男,1971 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 硕 士 研 究 生 学 历 1992 年 9 月 至 2001 年 1 月, 任 汕 头 市 南 澳 县 物 资 局 会 计 会 计 主 管 ;2001 年 2 月 至 2004 年 3 月, 任 汕 头 市 万 安 纸 业 公 司 财 务 部 副 经 理 ;2004 年 4 月 至 本 小 节 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 历 情 况, 对 兼 职 情 况 根 据 重 要 性 原 则 进 行 了 披 露, 其 他 兼 职 情 况 详 见 本 第 三 节 公 司 治 理 之 七 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 23

24 年 5 月, 任 广 东 光 华 化 学 厂 公 司 财 务 部 经 理 ;2008 年 6 月 至 2014 年 9 月, 任 广 东 猛 狮 电 源 科 技 股 份 公 司 财 务 部 经 理 ;2014 年 10 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 财 务 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 董 事 财 务 总 监 6 王 和 亮, 董 事, 男,1980 年 5 月 2 日 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 大 专 学 历 2003 年 10 月 至 2008 年 10 月 任 中 国 有 机 农 业 公 司 拓 展 部 经 理 ;2008 年 11 月 至 2010 年 5 月, 任 广 州 市 奥 然 生 物 科 技 公 司 市 场 总 监 ;2010 年 6 月 至 2012 年 2 月, 任 广 州 市 小 太 阳 教 育 科 技 公 司 副 总 经 理 ;2012 年 3 月 至 2014 年 2 月, 任 广 州 市 水 汇 坊 服 饰 公 司 副 总 经 理 行 政 总 监 ;2014 年 3 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 营 运 中 心 副 总 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 董 事 营 运 中 心 副 总 经 理 信 息 披 露 负 责 人 ( 二 ) 监 事 会 成 员 公 司 本 届 监 事 会 由 3 名 监 事 组 成, 每 届 任 期 为 3 年, 其 中 职 工 代 表 监 事 1 名, 由 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生 ; 股 东 代 表 监 事 2 名, 由 股 东 大 会 选 举 产 生 主 要 简 历 情 况 如 下 : 1 黄 永 熙, 监 事 会 主 席, 男,1973 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 1996 年 2 月 至 2009 年 12 月, 任 灜 堡 工 艺 公 司 外 贸 营 销 主 管 ;2010 年 1 月 至 2014 年 4 月, 任 星 融 玩 具 厂 营 销 部 总 监 ;2014 年 5 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 国 际 贸 易 部 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 监 事 会 主 席 国 际 贸 易 部 经 理 2 谢 秋 钿, 职 工 监 事, 男,1971 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 大 专 学 历 1993 年 9 月 至 2002 年 10 月 任 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 新 溪 镇 文 化 站 管 理 员 ;2002 年 11 月 至 2005 年 2 月 任 上 海 市 华 运 通 物 流 公 司 广 州 分 公 司 业 务 员 ; 2005 年 3 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 行 政 人 事 部 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 监 事 行 政 人 事 部 经 理 3 董 鹏 程, 监 事, 男,1969 年 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 1992 年 9 月 至 1997 年 5 月 任 山 西 省 大 同 市 糖 厂 中 心 实 验 室 检 验 一 组 组 长 ; 1997 年 6 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 研 发 中 心 经 理 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 监 事 研 发 中 心 经 理 24

25 ( 三 ) 高 级 管 理 人 员 公 司 共 有 5 名 高 级 管 理 人 员, 每 届 任 期 为 3 年 主 要 简 历 情 况 如 下 : 1 王 道 民, 总 经 理, 详 见 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 3 实 际 控 制 人 2 余 燕 珍, 副 总 经 理, 详 见 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 3 实 际 控 制 人 3 王 道 雪, 副 总 经 理, 详 见 三 公 司 股 权 结 构 及 主 要 股 东 情 况 之 ( 三 ) 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 基 本 情 况 之 3 其 他 股 东 股 东 情 况 4 章 俊 溪, 财 务 总 监, 详 见 本 节 之 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 ( 一 ) 董 事 会 成 员 5 王 和 亮, 信 息 披 露 负 责 人, 详 见 本 节 之 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 ( 一 ) 董 事 会 成 员 六 最 近 两 年 的 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 简 表 财 务 指 标 资 产 总 计 ( 万 元 ) 16, , 股 东 权 益 合 计 ( 万 元 ) 6, , 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 的 股 东 权 益 合 计 ( 万 元 ) 6, , 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 58.49% 86.67% 流 动 比 率 速 动 比 率 财 务 指 标 2014 年 度 2013 年 度 营 业 收 入 ( 万 元 ) 16, , 净 利 润 ( 万 元 ) 2, 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 ) 2, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 2, 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 2, 毛 利 率 (%) 22.68% 19.21% 25

26 净 资 产 收 益 率 (%) 52.49% 5.38% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 资 产 收 益 率 (%) 51.20% -0.13% 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 万 元 ) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 注 : 主 要 财 务 指 标 计 算 方 法 如 下 ( 存 在 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业, 编 制 合 并 财 务 报 表 ): (1) 流 动 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 速 动 比 率 =( 流 动 资 产 - 存 货 净 额 )/ 流 动 负 债 ; (2) 资 产 负 债 率 = 总 负 债 / 总 资 产 ; (3) 归 属 于 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 = 归 属 于 公 司 股 东 的 净 资 产 / 期 末 总 股 本 ; (4) 应 收 账 款 周 转 率 = 营 业 收 入 / 应 收 账 款 期 初 期 末 平 均 余 额 ; (5) 存 货 周 转 率 = 营 业 成 本 / 存 货 期 初 期 末 平 均 余 额 ; (6) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 = 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 / 期 末 总 股 本 ; (7) 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 公 式 均 遵 循 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 的 有 关 规 定 1 净 利 润 大 幅 上 升 分 析 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 营 业 收 入 分 别 为 162,980, 元 和 168,449, 元, 净 利 润 分 别 为 1,098, 元 和 23,092, 元, 净 利 润 增 幅 较 大, 主 要 由 于 公 司 2013 年 计 提 了 7,915, 元 资 产 减 值 损 失, 导 致 公 司 净 利 润 较 小, 而 2014 年 公 司 收 回 向 广 东 永 丰 园 实 业 公 司 拆 借 的 账 龄 为 2 至 3 年 的 资 金 24,300, 元, 并 收 回 对 其 他 企 业 的 拆 借 资 金,2014 年 公 司 合 计 转 回 资 产 减 值 损 失 14,645, 元, 造 成 2014 年 公 司 净 利 润 大 幅 上 升 2. 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 分 析 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 8,051, 元 和 1,564, 元, 波 动 较 大, 主 要 因 为 2014 年 公 司 偿 还 向 股 东 王 道 民 拆 借 资 金 42,495, 元, 同 时 为 了 提 前 备 货, 采 购 了 大 量 原 材 料, 导 致 2014 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 大 幅 下 降 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 存 在 大 额 关 联 方 及 非 关 联 方 资 金 拆 借 行 为

27 年 度, 公 司 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 43,471, 元, 其 中 收 到 关 联 方 往 来 款 27,000, 元, 非 关 联 方 往 来 款 16,471, 元 ; 公 司 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 43,267, 元, 其 中 支 付 关 联 方 往 来 款 525, 元, 支 付 非 关 联 方 往 来 款 42,742, 元 2014 年 度, 公 司 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 61,792, 元, 其 中 收 到 关 联 方 往 来 款 22, 元, 非 关 联 方 往 来 款 61,770, 元 ; 公 司 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 61,615, 元, 其 中 支 付 关 联 方 往 来 款 43,495, 元, 支 付 非 关 联 方 往 来 款 18,620, 元 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 已 建 立 起 完 善 的 内 部 控 制 制 度, 对 资 金 管 理 和 使 用 对 外 担 保 对 外 借 款 以 及 关 联 交 易 等 事 项 制 定 了 相 应 的 审 批 权 限 和 决 策 程 序 七 本 次 挂 牌 的 相 关 机 构 ( 一 ) 挂 牌 公 司 挂 牌 公 司 : 广 东 精 化 股 份 公 司 法 定 代 表 人 : 王 道 民 信 息 披 露 负 责 人 : 王 和 亮 住 所 : 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 潜 溪 工 业 区 邮 编 : 联 系 电 话 : 传 真 : ( 二 ) 主 办 券 商 名 称 : 安 信 证 券 股 份 公 司 法 定 代 表 人 : 牛 冠 兴 住 所 : 深 圳 市 福 田 区 金 田 路 4018 号 安 联 大 厦 35 层 28 层 A02 单 元 联 系 电 话 : 传 真 : 项 目 负 责 人 : 何 劭 威 27

28 项 目 小 组 成 员 : 何 劭 威 丁 露 徐 源 ( 三 ) 律 师 事 务 所 名 称 : 北 京 市 金 杜 律 师 事 务 所 机 构 负 责 人 : 王 玲 住 所 : 北 京 市 朝 阳 区 东 三 环 中 路 7 号 北 京 财 富 中 心 写 字 楼 A 座 40 层 联 系 电 话 : 传 真 : 签 字 律 师 : 周 蕊 曹 余 辉 ( 四 ) 会 计 师 事 务 所 名 称 : 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 机 构 负 责 人 : 梁 春 住 所 : 北 京 市 海 定 区 西 四 环 中 路 16 号 院 7 号 楼 1101 联 系 电 话 : 传 真 : 经 办 会 计 师 : 张 晓 义 杨 谦 ( 五 ) 资 产 评 估 机 构 名 称 : 国 众 联 资 产 评 估 土 地 房 地 产 估 价 公 司 法 定 代 表 人 : 黄 西 勤 住 所 : 深 圳 市 罗 湖 区 深 南 东 路 2019 号 东 乐 大 厦 1008 室 联 系 电 话 : 传 真 : 经 办 资 产 评 估 师 : 刑 贵 祥 陈 军 ( 六 ) 证 券 登 记 结 算 机 构 名 称 : 中 国 证 券 登 记 结 算 责 任 公 司 北 京 分 公 司 联 系 地 址 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 26 号 金 阳 大 厦 5 层 电 话 :

29 传 真 : ( 七 ) 证 券 交 易 场 所 名 称 : 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 法 定 代 表 人 : 杨 晓 嘉 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 26 号 金 阳 大 厦 电 话 :

30 第 二 节 公 司 业 务 一 公 司 业 务 及 产 品 ( 一 ) 主 要 业 务 情 况 公 司 经 核 准 经 营 范 围 为 : 生 产 销 售 : 护 肤 类 洗 发 护 发 沐 浴 液 粉 类 化 妆 品, 餐 具 洗 涤 剂, 化 工 原 料 ( 危 险 化 学 品 除 外 ), 塑 料 原 料, 塑 料 制 品, 玩 具, 工 艺 制 品 及 包 装, 酒 店 用 品, 清 洁 剂, 牙 刷 ; 销 售 : 牙 膏 ; 货 物 进 出 口, 技 术 进 出 口 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 公 司 的 主 营 业 务 为 洗 涤 护 理 用 品 口 腔 用 品 及 其 他 日 用 化 学 品 的 研 发 生 产 及 销 售 自 公 司 成 立 以 来, 始 终 坚 持 诚 信 经 营 共 同 发 展 科 技 创 新 的 经 营 理 念, 致 力 为 广 大 消 费 者 提 供 优 质 的 日 化 用 品 和 服 务 目 前 公 司 在 国 际 市 场 以 OEM 模 式 为 主, 结 合 ODM 模 式, 为 国 际 知 名 品 牌 商 提 供 专 业 的 研 发 和 生 产 一 体 化 服 务, 同 时 在 国 内 市 场 开 始 培 育 公 司 的 自 主 品 牌 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 没 有 发 生 变 化 ( 二 ) 主 要 产 品 及 用 途 公 司 的 主 要 产 品 及 用 途 如 下 : 产 品 类 型 产 品 细 类 产 品 作 用 产 品 图 片 沐 浴 露 是 洗 澡 时 使 用 的 液 体 清 洗 剂 根 据 配 料 不 同, 分 碱 性 沐 浴 露 和 酸 性 沐 浴 护 肤 类 露, 其 酸 碱 值 优 于 香 皂 ; 磨 砂 膏 是 指 含 洁 肤 用 品 : 有 均 匀 细 微 颗 粒 的 乳 化 型 洁 肤 品, 其 主 沐 浴 露 磨 要 用 于 去 除 皮 肤 深 层 的 污 垢, 通 过 在 皮 砂 膏 洗 手 肤 上 摩 擦 可 使 老 化 的 鳞 状 角 质 剥 起, 除 液 等 去 死 皮 ; 洗 手 液 通 常 由 水 酒 精 香 精 和 甘 油 组 成, 其 中 酒 精 是 主 要 的 杀 菌 消 毒 成 分 30

31 护 肤 用 品 : 润 肤 霜 乳 液 等 润 肤 露 是 指 保 护 滋 润 肌 肤 的 液 体, 主 要 作 用 是 补 充 水 份 营 养, 属 基 础 护 肤 类 ; 乳 液 是 一 种 液 态 霜 类 化 妆 品, 具 有 良 好 的 润 肤 作 用, 也 有 保 湿 效 果, 特 别 适 合 干 燥 的 春, 秋 两 季 使 用 洗 发 用 品 : 洗 发 水 洗 发 膏 等 使 头 发 易 梳 理, 起 到 调 理 护 理 保 持 头 发 美 观 并 清 洁 头 发 的 作 用 发 用 类 护 发 用 品 : 护 发 素 啫 喱 水 等 护 发 素 一 般 与 洗 发 用 品 配 套 使 用, 属 于 发 用 化 妆 品, 用 后 使 头 发 柔 软 光 泽 易 于 梳 理 抗 静 电, 并 使 头 发 的 机 械 损 伤 和 化 学 烫 电 烫 染 发 剂 所 带 来 的 损 伤 得 到 一 定 程 度 的 修 复 ; 啫 喱 水 也 称 发 用 定 型 凝 胶 水 或 发 用 啫 喱 水, 是 发 用 凝 胶 的 一 种 护 齿 类 牙 刷 牙 刷 是 用 于 清 洁 牙 齿 的 一 种 刷 子, 辅 助 牙 齿 清 洁 其 他 类 衣 领 净 柔 顺 剂 身 体 喷 雾 等 衣 领 净 或 领 洁 净 是 一 种 专 用 洗 涤 剂, 是 专 门 为 洗 涤 衬 衫 T 恤 以 及 内 衣 的 领 口 和 袖 口 污 垢 设 计 的, 对 于 人 体 分 泌 的 油 脂 汗 渍 有 很 好 的 分 解 能 力, 而 且 非 常 适 合 在 碱 性 的 洗 涤 液 中 发 挥 功 能 ; 衣 物 柔 顺 剂 的 作 用 就 好 像 是 为 织 物 纤 维 的 表 面 均 匀 地 上 一 层 保 护 膜, 织 物 变 得 更 加 柔 软 蓬 松 有 弹 性 身 体 喷 雾 介 于 香 水 和 身 体 乳 之 间, 既 有 香 水 好 闻 的 味 道, 又 能 起 到 滋 润 保 湿 的 作 用 31

32 二 公 司 组 织 结 构 生 产 或 服 务 流 程 及 方 式 ( 一 ) 组 织 结 构 图 公 司 的 最 高 权 力 机 构 为 股 东 大 会, 股 东 大 会 下 设 董 事 会 监 事 会, 董 事 会 和 监 事 会 向 股 东 大 会 负 责 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制 在 董 事 会 的 领 导 下, 由 总 经 理 负 责 公 司 日 常 经 营 与 管 理 各 主 要 部 门 的 主 要 职 能 如 下 : 序 号 部 门 主 要 职 责 根 据 公 司 业 务 制 定 采 购 计 划, 建 立 供 应 商 管 理 体 系 ; 控 制 与 采 购 相 关 1 采 购 部 的 成 本 ; 负 责 供 应 商 资 料 审 核 采 购 计 划 审 核 采 购 计 划 执 行 情 况 跟 踪 完 成 情 况 复 核 等 2 生 产 部 负 责 产 品 生 产 ; 审 核 及 设 计 技 术 图 纸 ; 为 采 购 售 后 部 门 提 供 技 术 支 持 和 指 导 等 3 物 流 仓 储 部 负 责 公 司 物 资 仓 储 及 运 输 制 度 的 编 订 ; 负 责 公 司 各 部 门 物 资 仓 储 的 业 务 指 导 ; 配 合 各 职 能 部 门 及 供 应 商 物 流 公 司 的 沟 通 协 调 等 4 国 际 贸 易 中 心 负 责 海 外 市 场 的 调 研, 及 时 掌 握 国 外 市 场 动 向, 开 拓 及 维 护 国 外 渠 32

33 5 国 内 营 销 中 心 6 电 子 商 务 部 动 漫 文 化 事 业 7 部 8 市 场 部 9 渠 道 部 10 运 营 部 11 品 控 部 12 财 务 部 13 法 务 部 14 行 政 人 事 部 15 研 发 中 心 16 审 计 部 道, 在 稳 定 OEM 销 售 的 增 长 的 基 础 上, 扩 大 ODM 销 售 份 额, 创 立 自 有 品 牌 负 责 公 司 国 内 市 场 开 拓, 建 设 和 维 护 国 内 销 售 渠 道 及 终 端 销 售 网 点, 不 断 扩 大 公 司 产 品 在 行 业 的 市 场 份 额, 提 升 公 司 自 有 品 牌 的 知 名 度 及 美 誉 度 负 责 电 子 商 务 平 台 的 销 售 及 营 运, 对 接 各 网 络 销 售 平 台 的 合 作, 与 线 下 销 售 渠 道 进 行 深 度 整 合, 并 在 网 络 推 广 和 维 护 品 牌 的 知 名 度 原 创 动 漫 内 容 的 研 发 制 作 与 运 营 ( 维 护 推 广 其 他 产 品 授 权 延 伸 ), 建 立 自 有 动 漫 品 牌, 同 国 际 知 名 经 典 动 漫 品 牌 的 项 目 合 作, 将 原 创 及 授 权 动 漫 形 象 实 现 于 产 品, 并 推 广 和 提 升 动 漫 形 象 的 品 牌 知 名 度 及 美 誉 度 根 据 公 司 的 战 略 发 展 目 标, 规 划 公 司 的 市 场 战 略 与 策 略, 制 定 详 细 可 执 行 的 营 销 方 案 及 监 督 实 施, 实 现 市 场 发 展 目 标 负 责 开 发 并 推 动 公 司 业 务 模 式 在 全 国 的 发 展 ; 分 解 和 实 施 公 司 渠 道 战 略 方 案 ; 建 立 标 准 化 的 渠 道 体 系 ; 规 范 和 监 督 合 作 渠 道, 确 保 业 务 渠 道 畅 通 及 发 展 负 责 市 场 调 研 与 策 划 ; 管 理 和 维 护 渠 道 合 作 商 ; 培 训 指 导 内 部 督 导 团 队 及 合 作 商 终 端 销 售 人 员 ; 对 销 售 方 案 具 体 实 施 进 行 指 导 及 服 务 负 责 公 司 日 常 质 量 管 理 工 作, 贯 彻 实 施 质 量 方 针 质 量 目 标 和 质 量 指 标, 围 绕 质 量 管 理 体 系 实 施 有 效 监 控, 实 现 产 品 和 服 务 质 量 的 持 续 改 善 ; 建 立 并 完 善 公 司 质 量 管 理 体 系 和 质 量 检 验 体 系 贯 彻 落 实 国 家 有 关 法 律 法 规 政 策 和 制 度 ; 编 制 和 执 行 公 司 财 务 预 算 ; 制 定 和 完 善 企 业 内 部 横 向 和 纵 向 的 经 营 承 包 责 任 制, 并 建 立 责 任 中 心, 做 到 责 权 利 相 结 合 ; 对 本 单 位 重 大 目 标 投 资 项 目 资 金 支 出 成 本 支 出 等 进 行 预 测 分 析 提 出 最 佳 方 案, 并 实 效 协 助 公 司 正 确 执 行 国 家 法 律 法 规 ; 参 与 公 司 各 项 重 大 合 同 和 经 济 活 动 的 谈 判 签 订 ; 审 核 监 督 公 司 各 项 规 章 制 度, 规 避 公 司 在 运 营 过 程 的 各 项 法 律 风 险 ; 维 护 公 司 各 项 合 法 权 益, 为 各 业 务 开 展 中 的 法 律 事 务 提 供 支 持 协 调 各 部 门 工 作 和 日 常 事 务, 负 责 公 司 通 用 规 章 制 度 的 拟 定 修 改 和 编 写 ; 负 责 公 司 来 宾 的 接 待 安 排, 车 队 管 理 办 公 用 品 与 档 案 管 理 ; 负 责 公 司 人 事 招 聘 员 工 关 系 绩 效 考 勤 社 保 薪 酬 等 负 责 新 产 品 的 技 术 设 计 与 开 发 ; 现 有 产 品 的 更 新 升 级 ; 产 品 开 发 项 目 的 评 估 及 统 筹 管 理 ; 产 品 规 范 及 技 术 标 准 的 制 定 与 完 善 ; 新 技 术 新 原 料 新 工 艺 的 发 展 趋 势 跟 进 分 析 及 技 术 研 究 根 据 审 计 法 会 计 法 等 相 关 制 度, 对 公 司 的 财 务 收 入 及 年 度 财 务 报 表 进 行 内 部 审 计 ; 负 责 监 督 检 查 公 司 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 ; 负 责 汇 总 审 计 信 息 统 计 报 表, 通 报 审 计 工 作 的 情 况 和 存 在 的 问 题 ( 二 ) 公 司 分 公 司 及 其 他 分 支 机 构 情 况 截 止 本 签 署 日, 公 司 无 分 公 司 及 其 他 分 支 机 构 33

34 ( 三 ) 公 司 业 务 流 程 及 方 式 公 司 业 务 流 程 主 要 分 为 研 发 采 购 生 产 和 销 售 四 个 部 分, 各 部 分 流 程 如 下 : 1 研 发 流 程 : 2 采 购 流 程 : 34

35 3 生 产 流 程 : 护 肤 类 发 用 类 其 他 类 产 品 生 产 流 程 如 下 : 35

36 护 齿 类 产 品 生 产 流 程 如 下 : 36

37 4 销 售 流 程 : 37

38 三 与 公 司 产 品 相 关 的 关 键 资 源 要 素 ( 一 ) 产 品 的 主 要 技 术 1 双 生 物 膜 萃 取 压 榨 技 术 该 技 术 是 结 合 传 统 萃 取 和 超 声 波 提 取 分 离 技 术 改 进 创 新 的 一 种 生 物 有 效 成 分 和 元 素 的 提 取 办 法 其 优 点 是 : 萃 取 元 素 纯 度 更 高, 单 个 元 素 分 子 更 小, 提 取 速 度 更 快, 可 分 离 种 类 更 多 该 技 术 的 提 取 对 象 是 动 物 或 植 物 中 的 有 效 成 份, 通 过 双 膜 筛 选 的 方 法, 使 通 过 的 提 取 物 分 子 大 小 符 合 人 体 细 胞 的 可 吸 收 范 围, 使 人 体 皮 肤 及 毛 发 吸 收 率 提 高 3 至 5 倍 2 酶 切 法 生 产 的 胶 原 多 肽 在 护 发 护 肤 方 面 运 用 的 技 术 该 技 术 生 产 的 胶 原 多 肽 分 子 较 小, 可 以 轻 易 的 被 皮 肤 和 毛 发 吸 收, 从 而 起 到 保 湿 锁 水, 营 养 修 复 皮 肤 和 毛 发 的 功 能 在 护 发 方 面 的 功 能 主 要 表 现 为 防 止 头 发 干 枯 发 黄 分 叉 变 白 脱 落 ; 在 护 肤 方 面 主 要 表 现 为 修 复 营 养 细 胞 亮 肤 38

39 紧 肤 抗 皱 3 天 然 花 瓣 运 用 在 护 肤 品 的 技 术 该 技 术 的 制 备 工 艺 精 简, 原 料 合 理, 有 效 地 将 植 物 花 瓣 中 的 天 然 香 气 和 营 养 物 质 逐 渐 缓 释 到 爽 肤 水 中, 使 爽 肤 水 含 有 瓣 中 的 天 然 香 味 和 所 有 营 养 成 分, 制 备 出 养 分 含 量 高 养 护 皮 肤 效 果 好 且 不 含 合 成 香 料 和 表 面 活 性 剂 的 高 效 安 全 的 营 养 爽 肤 水 4 植 物 抗 敏 技 术 植 物 抗 敏 剂 是 指 从 绿 茶 积 雪 草 甘 草 母 菊 虎 杖 迷 迭 香 黄 芩 这 几 类 植 物 中 萃 取 的 的 一 种 或 多 种 萃 取 物 经 过 试 验 与 筛 选, 通 过 真 空 低 压 从 上 述 七 种 原 料 中 提 取 的 原 液 能 有 效 的 抗 过 敏 抗 炎 症 抗 菌 抗 衰 老 和 促 进 血 液 循 环 并 起 到 舒 缓 肌 肤 不 适 症 状 的 作 用 该 种 技 术 提 取 的 植 物 抗 敏 护 肤 精 华 素 不 含 有 害 添 加 物, 稳 定 性 也 极 高 5 复 合 去 屑 技 术 公 司 复 合 去 屑 技 术 在 去 屑 方 面 的 功 效 要 优 于 市 场 上 普 通 的 去 屑 洗 发 水, 该 技 术 是 专 门 针 对 病 理 性 的 头 屑 问 题 进 行 研 制 的 技 术, 它 能 够 根 治 顽 固 性 头 屑 问 题, 帮 助 有 严 重 头 屑 困 扰 的 人 群 重 塑 健 康 头 皮 环 境 该 项 技 术 既 克 服 了 使 用 含 单 一 去 屑 剂 的 洗 发 水 在 冲 水 时 的 涩 感, 也 克 服 了 使 用 含 单 一 去 屑 剂 的 洗 发 水 时 间 过 长 后 产 生 耐 药 性 的 问 题 公 司 使 用 技 术 分 为 通 用 技 术 和 专 有 技 术 通 用 技 术 是 基 础 性 的 为 业 内 人 士 所 共 知 的 技 术, 任 何 业 内 企 业 均 可 采 用, 包 括 天 然 花 瓣 运 用 在 护 肤 品 的 技 术 复 合 去 屑 技 术 植 物 抗 敏 技 术 酶 切 法 生 产 的 胶 原 多 肽 在 护 发 护 肤 方 面 运 用 的 技 术 等, 可 替 代 性 较 强, 公 司 在 该 等 通 用 技 术 上 主 要 是 加 强 技 术 的 应 用 效 果 而 专 有 技 术 则 为 公 司 研 发 所 得, 主 要 为 双 生 物 膜 萃 取 压 榨 技 术, 该 技 术 使 公 司 萃 取 元 素 纯 度 更 高, 技 术 复 杂, 短 期 内 难 以 被 其 他 技 术 替 代 ( 二 ) 主 要 无 形 资 产 情 况 公 司 无 形 资 产 主 要 为 自 主 申 请 的 商 标 专 利 及 土 地 使 用 权 等, 该 等 无 形 资 产 实 际 使 用 情 况 良 好 公 司 无 形 资 产 账 面 价 值 的 具 体 情 况 参 见 本 公 开 转 让 39

40 说 明 书 第 四 节 公 司 财 务 之 六 ( 十 ) 无 形 资 产 1 土 地 使 用 权 截 至 本 签 署 日, 公 司 持 有 下 列 土 地 的 使 用 权 : 序 土 地 使 用 房 产 坐 落 号 权 人 权 证 编 号 使 用 权 面 用 途 积 (m2) 终 止 日 期 1 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 5,733.3 工 业 2058 年 12 月 30 日 澄 海 市 莲 下 镇 潜 溪 2 山 顶 澄 国 用 字 第 号 1, 工 业 2041 年 12 月 19 日 澄 海 市 莲 下 镇 潜 溪 3 山 顶 澄 国 用 字 第 号 工 业 2041 年 12 月 19 日 2010 年 6 月 21 日, 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 民 委 会 召 开 村 民 代 表 会 议, 经 与 会 代 表 审 议, 同 意 将 该 村 委 会 集 体 所 有 的 汕 头 市 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 的 集 体 建 设 用 地 租 赁 给 公 司 使 用, 租 赁 期 限 内 公 司 可 根 据 国 家 政 策 规 定 将 租 赁 土 地 转 变 为 集 体 建 设 用 地, 进 行 集 体 建 设 用 地 流 转, 相 关 费 用 由 公 司 承 担, 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 民 委 会 负 责 协 助 办 理 相 关 手 续 根 据 2010 年 11 月 6 日 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 民 委 会 出 具 的 证 明 书 显 示, 上 述 集 体 建 设 用 地 办 理 流 转 出 让 手 续 已 三 分 之 二 以 村 民 代 表 的 同 意, 地 价 款 已 于 2010 年 6 月 21 日 一 次 性 付 清 2010 年 11 月 9 日, 公 司 与 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 经 济 联 合 社 签 订 了 集 体 建 设 用 地 使 用 权 出 让 合 同, 同 意 将 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 土 地 面 积 5,733.3 平 方 米 的 土 地 使 用 权 转 让 给 公 司 2010 年 12 月 20 日, 公 司 汕 头 市 澄 海 区 人 民 政 府 颁 发 的 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 集 体 土 地 使 用 证 根 据 广 东 省 人 民 政 府 制 定 并 于 2005 年 10 月 1 日 起 施 行 的 广 东 省 集 体 建 设 用 地 使 用 权 流 转 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 管 理 办 法 ) 第 八 条 规 定 : 下 列 建 设 项 目 可 以 使 用 集 体 建 设 用 地 :1. 兴 办 各 类 工 商 企 业, 包 括 国 有 集 体 私 营 企 业, 个 体 工 商 户, 外 资 投 资 企 业 ( 包 括 中 外 合 资 中 外 合 作 外 商 独 资 企 业 三 来 一 补 企 业 ), 股 份 制 企 业, 联 营 企 业 等 ;, 因 此, 公 司 使 用 上 述 集 体 建 设 用 地 用 途 符 合 管 理 办 法 的 相 关 规 定 公 司 上 述 集 体 建 设 用 地 使 用 权 未 进 行 招 拍 挂 程 序, 但 管 理 办 法 并 未 规 定 工 业 用 地 必 须 经 招 拍 挂 程 序, 该 等 集 体 建 设 用 地 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 日, 从 未 产 生 任 何 纠 纷 或 争 议, 且 已 有 关 主 管 部 门 的 颁 发 的 土 地 40

41 使 用 权 证, 因 此, 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 该 等 集 体 建 设 用 地 使 用 权 不 违 反 管 理 办 法 的 规 定 2014 年 7 月 9 日, 公 司 与 投 资 签 署 的 土 地 转 让 协 议, 将 位 于 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 的 平 方 米 集 体 土 地 ( 土 地 证 号 : 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 ) 使 用 权 转 让 给 投 资, 转 让 价 格 为 万 元, 转 让 价 格 以 汕 头 市 立 真 资 产 评 估 公 司 2014 年 5 月 23 日 出 具 的 集 团 日 化 公 司 资 产 项 目 评 估 报 告 书 为 作 价 依 据 根 据 2014 年 12 月 2 日 汕 头 市 澄 海 区 人 民 政 府 办 公 室 出 具 的 汕 澄 府 办 会 函 号 区 政 府 建 设 用 地 审 批 会 议 决 定 事 项 通 知, 同 意 公 司 将 位 于 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 的 5, 平 方 米 集 体 土 地 ( 证 号 为 : 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 ) 使 用 权 转 让 给 投 资 目 前 公 司 正 在 按 规 定 办 理 上 述 集 体 土 地 使 用 权 权 利 人 的 变 更 手 续 根 据 管 理 办 法 第 十 七 条 : 集 体 建 设 用 地 使 用 权 转 让, 是 指 农 民 集 体 建 设 用 地 使 用 权 人 将 集 体 建 设 用 地 使 用 权 再 转 移 的 行 为 第 十 八 条 : 集 体 建 设 用 地 使 用 权 转 让 转 租 应 当 签 订 书 面 合 同 集 体 建 设 用 地 使 用 权 转 让 转 租 的 年 限 为 原 土 地 使 用 年 限 减 去 已 使 用 年 限 后 的 剩 余 年 限 第 十 九 条 : 集 体 建 设 用 地 使 用 权 转 让 转 租 的, 当 事 人 双 方 应 当 持 集 体 土 地 使 用 权 属 证 明 和 相 关 合 同, 到 市 县 人 民 政 府 土 地 行 政 主 管 部 门 申 请 办 理 土 地 登 记 和 领 取 相 关 权 属 证 明 市 县 人 民 政 府 土 地 行 政 主 管 部 门 应 依 法 给 予 办 理 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 转 让 上 述 集 体 建 设 用 地 使 用 权 程 序 不 违 反 管 理 办 法 的 规 定 综 上, 主 办 券 商 律 师 认 为, 以 上 资 产 转 让 不 违 反 管 理 办 法 的 规 定, 资 产 转 让 按 照 资 产 评 估 结 果 定 价, 程 序 合 法, 不 存 在 损 害 公 司 及 其 他 股 东 利 益 的 情 形 2 商 标 截 至 本 签 署 日, 公 司 拥 有 并 正 在 使 用 101 项 注 册 商 标, 其 基 本 情 况 如 下 : 序 号 商 标 名 称 商 标 图 案 适 用 范 围 有 效 期 开 始 日 期 有 效 期 截 止 日 期 注 册 号 方 式 权 利 人 41

42 洗 发 液, 香 皂, 香 波, 1 严 迪 洗 面 奶, 浴 液, 皮 肤 增 白 霜, 化 妆 用 雪 花 膏, 花 露 水, 爽 身 粉, 摩 丝 2010 年 07 月 14 日 2020 年 07 月 13 日 自 行 空 气 清 新 剂, 厕 所 除 臭 剂, 杀 害 虫 剂, 2 严 迪 消 灭 有 害 动 物 制 剂, 驱 昆 虫 药, 除 虫 菊 粉, 卫 生 球, 消 毒 纸 巾 2010 年 08 月 07 日 2020 年 08 月 06 日 自 行 化 妆 品, 花 露 水, 化 妆 用 雪 花 膏, 粉 刺 3 名 氏 霜, 去 斑 霜, 香 波, 爽 身 粉, 痱 子 粉, 香 皂, 洗 面 奶, 沐 浴 露, 面 膜, 摩 丝 2012 年 07 月 28 日 2022 年 07 月 27 日 受 让 化 妆 品, 美 容 用 面 4 澳 芙 莱 膜, 喷 发 胶, 去 斑 霜, 洗 面 奶, 香 波, 香 水, 香 皂, 痱 子 粉, 浴 液 2012 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 20 日 自 行 化 妆 品, 喷 发 胶, 爽 5 双 惠 身 粉, 洗 面 奶, 香 波, 香 水, 香 皂, 牙 膏, 浴 液, 增 白 霜 2012 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 20 日 自 行 6 澳 芙 莱,OFL ANB 化 妆 品, 美 容 用 面 膜, 喷 发 胶, 爽 身 粉, 洗 面 奶, 香 波, 香 皂, 牙 膏, 浴 液, 增 白 霜 2012 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 20 日 自 行 动 物 用 化 妆 品, 防 7 澳 芙 莱,OFL ANB 皱 霜, 粉 刺 霜, 花 露 水, 摩 丝, 去 斑 霜, 洗 涤 剂, 洗 手 膏, 香 水, 鞋 擦 亮 剂 2002 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 20 日 自 行 防 蛀 剂, 空 气 清 新 8 澳 芙 莱,OFL AND 剂, 灭 蝇 剂, 杀 害 虫 剂, 杀 寄 生 虫 剂, 蚊 香, 消 毒 纸 巾, 消 灭 有 害 动 物 制 剂 2012 年 08 月 28 日 2022 年 08 月 27 日 自 行 化 妆 品, 美 容 用 面 9 澳 芙 莱 膜, 喷 发 胶, 去 斑 霜, 洗 面 奶, 香 波, 香 水, 香 皂, 痱 子 粉, 浴 液 2012 年 08 月 28 日 2022 年 08 月 27 日 自 行 42

43 化 妆 品, 美 容 用 面 10 OFLA ND 膜, 喷 发 胶, 爽 身 粉, 洗 面 奶, 香 波, 牙 膏, 浴 液, 增 白 霜 2012 年 08 月 28 日 2022 年 08 月 27 日 自 行 爽 身 粉, 防 皱 霜, 摩 11 秀 庄 丝, 指 甲 油, 化 妆 品, 香 皂, 香 波, 洗 面 奶, 浴 液, 香 水 2013 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 06 日 受 让 香 皂, 香 波, 洗 面 奶, 12 垂 直 美 浴 液, 美 容 用 面 膜, 化 妆 品, 喷 发 胶, 增 白 霜, 爽 身 粉, 牙 膏 2013 年 10 月 07 日 2023 年 10 月 06 日 自 行 爽 身 粉, 喷 发 胶, 摩 13 天 倩 丝, 指 甲 油, 化 妆 品, 香 皂, 香 波, 洗 面 奶, 浴 液, 香 水 2013 年 10 月 07 日 2023 年 10 月 06 日 受 让 花 露 水, 香 波, 洗 面 奶, 浴 液, 洗 涤 剂, 护 14 澳 芙 莱 发 素, 去 污 剂, 鞋 油, 美 容 用 面 膜, 化 妆 品, 喷 发 胶, 增 白 霜, 香 皂, 爽 身 粉, 牙 膏 2014 年 2 月 14 日 2024 年 02 月 13 日 自 行 花 露 水, 香 皂, 香 波, 洗 面 奶, 浴 液, 洗 涤 15 AFLS 剂, 护 发 素, 鞋 油, 美 容 用 面 膜, 化 妆 品, 喷 发 胶, 增 白 霜, 爽 身 粉, 牙 膏 2014 年 02 月 14 日 2024 年 02 月 13 日 自 行 空 气 清 新 剂, 消 灭 16 澳 芙 莱,AFL S 有 害 动 物 制 剂, 杀 害 虫 剂, 蚊 香, 月 经 垫, 月 经 带, 卫 生 垫, 卫 生 巾, 失 禁 用 尿 布, 消 毒 纸 巾 2013 年 09 月 07 日 2023 年 09 月 06 日 自 行 咖 啡, 可 可 饮 料, 茶 叶 代 用 品, 糖, 薄 荷 糖, 巧 17 采 蜜 郎 克 力, 蜂 蜜, 饼 干, 八 宝 饭, 麦 片, 方 便 面, 豆 2014 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 自 行 浆, 粉 丝 ( 条 ), 冰 淇 淋, 茶 饮 料, 酱 油, 调 味 酱 18 CAIMI LANG, CAIMI 咖 啡, 可 可 饮 料, 茶 叶 代 用 品, 糖, 薄 荷 糖, 巧 克 力, 蜂 蜜, 饼 2014 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 自 行 43

44 LANG 干, 八 宝 饭, 麦 片, 方 便 面, 豆 浆, 粉 丝 ( 条 ), 冰 淇 淋, 茶 饮 料, 酱 油, 调 味 酱 衬 衫, 睡 衣, 风 衣, 童 装, 婴 儿 裤, 雨 衣 ( 包 19 采 蜜 郎 括 雨 帽. 披 肩. 斗 篷 ), 足 球 鞋, 帽 子 ( 头 戴 ), 手 套 ( 服 装 ), 领 花 2005 年 06 月 07 日 2015 年 06 月 06 日 自 行 香 皂, 香 波, 护 发 素, 洗 面 奶, 浴 液, 洗 衣 剂, 去 渍 剂, 鞋 油, 化 20 采 蜜 郎 妆 品, 美 容 用 面 膜, 花 露 水, 防 晒 剂, 喷 发 胶, 增 白 霜, 粉 刺 露, 去 斑 霜, 痱 子 粉, 爽 身 粉, 去 痱 水, 牙 膏, 动 物 用 化 妆 品 2005 年 04 月 07 日 2015 年 04 月 06 日 自 行 染 料, 颜 料, 计 算 机. 打 印 机. 文 字 处 理 21 采 蜜 郎 机 墨 盒, 油 漆, 饮 料 色 素, 刷 墙 粉, 瓷 漆, 防 腐 剂, 防 水 粉 ( 涂 料 ), 天 然 树 脂 2005 年 02 月 14 日 2015 年 02 月 13 日 自 行 眼 药 水, 蛋 白 牛 奶, 厕 所 除 臭 剂, 杀 害 22 采 蜜 郎 虫 剂, 兽 医 用 药, 蚊 香, 卫 生 衬 裤, 卫 生 垫, 空 气 清 新 剂, 药 枕 2005 年 02 月 21 日 2015 年 02 月 20 日 自 行 卫 生 纸, 纸 制 品 和 纤 维 制 婴 儿 尿 布 ( 一 次 性 ), 小 册 子, 23 采 蜜 郎 写 字 纸, 歌 曲 集, 铅 笔 刀, 文 具, 墨 水, 书 写 工 具, 文 具 用 胶 带, 粉 笔, 直 角 尺, 数 学 教 具 2005 年 01 月 28 日 2015 年 01 月 27 日 自 行 啤 酒, 果 汁, 矿 泉 水, 24 采 蜜 郎 柠 檬 水, 果 汁 饮 料, 汽 水, 花 生 牛 奶 ( 软 饮 料 ), 可 乐, 饮 料 香 2014 年 08 月 07 日 2024 年 08 月 06 日 自 行 44

45 精 筷 子, 饭 盒, 小 玻 璃 25 采 蜜 郎 瓶 ( 容 器 ), 陶 器, 肥 皂 盒, 梳, 牙 刷, 电 动 牙 刷, 保 温 瓶, 沐 浴 海 绵 2006 年 01 月 07 日 2016 年 01 月 06 日 自 行 游 戏 机, 玩 具 气 球, 26 采 蜜 郎 玩 具 车, 棋, 乒 乓 球 拍, 健 美 器, 体 操 器 械, 游 泳 池 ( 娱 乐 用 ), 溜 冰 鞋, 钓 鱼 杆 2005 年 05 月 14 日 2015 年 05 月 13 日 自 行 手 风 琴, 钢 琴, 口 琴, 27 采 蜜 郎 乐 器, 小 提 琴, 电 子 琴, 琵 琶, 笛, 指 挥 棒, 乐 器 2005 年 02 月 21 日 2015 年 02 月 20 日 自 行 幼 儿 园, 组 织 表 演 ( 演 出 ), 电 视 文 娱 节 目, 图 书 出 版 ( 广 28 采 蜜 郎 告 宣 传 册 除 外 ), 组 织 竞 赛 ( 教 育 或 娱 乐 ), 录 像 带 制 作, 电 影 剧 本 编 写, 游 乐 园, 文 娱 节 目, 动 物 园 2014 年 10 月 07 日 2024 年 10 月 06 日 自 行 肥 皂, 浴 液, 洗 发 液, 29 丽 可 堂 洗 面 奶, 护 发 素, 清 洁 制 剂, 爽 身 粉, 化 妆 品, 香 水, 牙 膏 2005 年 11 月 21 日 2015 年 11 月 20 日 受 让 肥 皂 盒, 梳, 电 动 牙 30 绿 薄 荷 刷, 牙 刷, 剃 须 刷 架, 梳 妆 盒, 粉 扑, 眉 刷, 化 妆 用 具, 沐 浴 海 绵 2005 年 12 月 年 12 月 06 日 自 行 肥 皂 盒, 梳, 电 动 牙 31 大 唐 御 方 刷, 牙 刷, 梳 妆 盒, 化 妆 用 具, 眉 刷, 粉 扑, 剃 须 刷 架, 沐 浴 海 绵 2005 年 11 月 21 日 2015 年 11 月 20 日 自 行 香 波, 护 发 素, 抑 菌 32 大 唐 御 方 洗 手 剂, 香 皂, 洗 面 奶, 浴 液, 去 痱 水, 增 白 霜, 化 妆 品, 爽 身 粉, 花 露 水, 防 晒 剂, 2006 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 20 日 自 行 45

46 喷 发 胶, 美 容 用 面 膜, 牙 膏 肥 皂, 洗 发 液, 明 矾 石 ( 消 毒 剂 ), 去 渍 33 伊 美 四 季, 剂, 擦 鞋 膏, 香 草 油, 化 妆 品, 牙 膏, 百 花 香 ( 香 料 ), 宠 物 用 香 波 2006 年 02 月 28 日 2016 年 02 月 27 日 受 让 34 韩 本,KO E 香 皂, 香 波, 护 发 素, 洗 面 奶, 浴 液, 化 妆 品, 喷 发 胶, 增 白 霜, 爽 身 粉, 牙 膏 2007 年 11 月 07 日 2017 年 11 月 06 日 自 行 35 玉 妆 牙 膏 2007 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 自 行 36 力 士 消 毒 剂, 空 气 清 新 剂 2008 年 09 月 14 日 2018 年 09 月 13 日 受 让 37 严 迪 消 毒 剂, 兽 用 洗 涤 剂, 卫 生 垫, 卫 生 巾 2008 年 02 月 28 日 2018 年 02 月 27 日 自 行 护 发 素, 美 容 用 面 38 严 迪 膜, 染 发 剂, 防 晒 剂, 减 肥 用 化 妆 品, 防 皱 霜, 粉 刺 霜, 去 斑 霜, 生 发 油, 牙 膏 2008 年 01 月 14 日 2018 年 01 月 13 日 自 行 香 皂, 洗 发 液, 化 妆 39 飘 奥 品, 动 物 用 化 妆 品, 牙 膏, 鞋 油, 去 渍 剂, 研 磨 膏, 香 精 油, 百 花 香 ( 香 料 ) 2008 年 05 月 21 日 2018 年 05 月 20 日 受 让 纸, 卫 生 纸, 卸 妆 用 薄 纸, 纸 餐 巾, 纸 或 纤 维 素 制 婴 儿 尿 40 琥 蓓 布 裤 ( 一 次 性 ), 卡 纸 板 制 品, 印 刷 品, 平 版 印 刷 工 艺 品, 塑 料 泡 沫 包 装 用 品 ( 包 装 用 ), 纸 巾 2009 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 13 日 自 行 纸, 纸 或 纤 维 素 制 婴 儿 尿 布 裤 ( 一 次 41 HOBO 性 ), 卡 纸 板 制 品, 平 版 印 刷 工 艺 品, 塑 料 泡 沫 包 装 用 品 ( 包 装 用 ) 2009 年 06 月 14 日 2019 年 06 月 13 日 自 行 46

47 洗 发 液, 香 皂, 抑 菌 42 琥 蓓 洗 手 剂, 洗 衣 剂, 去 渍 剂, 擦 亮 用 剂, 香 精 油, 化 妆 品, 牙 膏, 动 物 用 化 妆 品 2009 年 06 月 07 日 2019 年 06 年 06 日 自 行 阴 道 清 洗 液, 去 头 皮 屑 的 药 物 制 剂, 43 琥 蓓 防 日 晒 药 膏, 止 痒 水, 医 用 浴 剂, 卫 生 消 毒 剂, 空 气 净 化 制 剂, 杀 害 虫 剂, 卫 生 巾, 消 毒 纸 巾 2009 年 06 月 07 日 2019 年 06 月 06 日 自 行 44 HOBO 卫 生 消 毒 剂, 空 气 净 化 制 剂, 杀 害 虫 剂 2009 年 08 月 14 日 2019 年 08 月 13 日 自 行 洗 发 液, 香 皂, 去 渍 剂, 上 光 剂, 砂 纸, 化 45 严 敌 妆 品 用 香 料, 化 妆 品, 口 气 清 新 喷 洒 剂, 干 花 瓣 与 香 料 混 合 物 ( 香 料 ), 宠 物 用 香 波 2010 年 03 月 28 日 2020 年 03 月 27 日 自 行 卫 生 消 毒 剂, 空 气 46 严 敌 清 新 剂, 杀 虫 剂, 兽 用 洗 涤 剂, 卫 生 巾, 牙 用 光 洁 剂 2010 年 09 月 07 日 2020 年 09 月 06 日 自 行 47 严 迪 YAND Y 洗 发 液, 香 皂, 抑 菌 洗 手 剂, 浴 液, 厕 所 清 洗 剂, 化 妆 品, 去 斑 霜 2010 年 11 月 21 日 2020 年 11 月 20 日 自 行 YCHS YANDI 48 COSM ECEU TICAL S 去 渍 剂, 磨 光 粉 2011 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 27 日 自 行 49 YCHS YANDI COSM ECEU TICAL S,COS ME 人 用 药, 阴 道 清 洗 液, 治 头 皮 屑 药 剂, 卫 生 消 毒 剂, 空 气 清 新 剂, 兽 医 用 药, 杀 虫 剂, 卫 生 巾, 牙 用 光 洁 剂 2012 年 06 月 07 日 2022 年 06 月 06 日 自 行 47

48 洗 发 液, 香 波, 浴 液, 50 上 华 抑 菌 洗 手 剂, 洗 涤 剂, 去 渍 剂, 皮 革 洗 涤 剂, 化 妆 品, 牙 膏, 宠 物 用 香 波 2010 年 03 月 28 日 2020 年 03 月 27 日 自 行 婴 儿 奶 粉, 空 气 清 51 上 华 新 剂, 杀 虫 剂, 蚊 香, 卫 生 巾, 牙 用 光 洁 剂 2010 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 20 日 自 行 人 用 药, 阴 道 清 洗 液, 治 头 皮 屑 药 剂, 52 天 倩 止 痒 水, 婴 儿 奶 粉, 空 气 清 新 剂, 杀 虫 剂, 蚊 香, 卫 生 巾, 牙 用 光 洁 剂 2010 年 05 月 14 日 2020 年 05 月 13 日 自 行 53 秀 庄 牙 用 光 洁 剂 2010 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 20 日 自 行 洗 发 液, 香 皂, 浴 液, 54 开 心 乐 园 抑 菌 洗 手 剂, 花 露 水, 化 妆 品, 增 白 霜, 爽 身 粉, 牙 膏, 宠 物 用 香 波 2010 年 04 月 07 日 2020 年 04 月 06 日 自 行 55 怡 颜 皮 革 洗 涤 剂, 牙 膏 2010 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 20 日 自 行 婴 儿 奶 粉, 空 气 清 新 剂, 空 气 净 化 制 56 怡 颜 剂, 兽 用 洗 涤 剂, 杀 虫 剂, 杀 螨 剂, 蚊 香, 卫 生 巾, 消 毒 纸 巾, 牙 用 光 洁 剂 2010 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 20 日 自 行 洗 发 液, 香 皂, 洗 面 57 MIRSI NG 奶, 浴 液, 皮 革 洗 涤 剂, 化 妆 品, 防 晒 剂, 增 白 霜, 去 斑 霜, 牙 膏 2010 年 05 月 14 日 2020 年 05 月 13 日 自 行 洗 发 液, 香 皂, 抑 菌 58 KANR ES 洗 手 剂, 浴 液, 厕 所 清 洗 剂, 上 光 剂, 化 妆 品, 去 斑 霜, 牙 膏, 动 物 用 化 妆 品 2010 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 27 日 自 行 48

49 卫 生 消 毒 剂, 空 气 59 KANR ES 清 新 剂, 厕 所 除 臭 剂, 牙 用 光 洁 剂, 隐 形 眼 镜 清 洗 液 2010 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 20 日 自 行 纸, 复 印 纸 ( 文 具 ), 卫 生 纸, 卸 妆 纸 巾, 60 KANR ES 纸 制 洗 脸 巾, 纸 或 纤 维 素 制 婴 儿 尿 布 ( 一 次 性 ), 笔 记 本, 期 刊, 微 波 烹 饪 袋, 保 鲜 膜 2010 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 27 日 自 行 卫 生 消 毒 剂, 医 用 营 养 品, 空 气 清 新 剂, 厕 所 除 臭 剂, 兽 61 康 洁 仕 用 洗 涤 剂, 杀 虫 剂, 牙 用 光 洁 剂, 阴 道 清 洗 液, 医 用 头 发 增 长 剂, 隐 形 眼 镜 清 洗 液 2010 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 20 日 自 行 纸, 复 印 纸 ( 文 具 ), 62 康 洁 仕 卫 生 纸, 卸 妆 纸 巾, 纸 制 洗 脸 巾, 笔 记 本, 期 刊, 微 波 烹 饪 袋, 保 鲜 膜 2010 年 07 月 28 日 2020 年 07 月 27 日 自 行 肥 皂 碟, 旅 行 饮 水 63 严 迪 瓶, 梳, 刷 子, 牙 刷, 梳 妆 盒, 化 妆 用 具, 香 水 喷 瓶, 清 洁 布, 除 蚊 器 ( 非 电 ) 2010 年 07 月 14 日 2020 年 07 月 13 日 自 行 64 康 洁 仕 刷 子, 除 蚊 器 ( 非 电 ) 2010 年 10 月 14 日 2020 年 10 月 13 日 自 行 肥 皂 碟, 旅 行 饮 水 65 KANR ES 瓶, 梳, 刷 子, 牙 刷, 梳 妆 盒, 化 妆 用 具, 粉 扑, 清 洁 布, 除 蚊 器 ( 非 电 ) 2010 年 07 月 21 日 2020 年 07 月 20 日 自 行 66 YAND Y 梳, 梳 妆 盒, 化 妆 用 具, 香 水 喷 瓶, 除 蚊 器 ( 非 电 ) 2010 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 27 日 自 行 空 气 清 新 剂, 杀 虫 67 伊 美 四 季 剂, 消 毒 剂, 卫 生 垫, 净 化 剂, 消 毒 棉, 卫 生 巾, 冰 箱 除 臭 剂 2011 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 自 行 49

50 ( 去 味 剂 ), 消 毒 纸 巾, 卫 生 球 卫 生 纸, 纸 制 抹 布, 纸 制 餐 桌 用 布, 牛 皮 纸, 纸 餐 巾, 保 鲜 68 伊 美 四 季 膜, 卸 妆 纸 巾, 啤 酒 杯 垫, 纸 或 纤 维 素 制 婴 儿 尿 布 裤 ( 一 次 性 ), 纸 或 纤 维 素 制 婴 儿 尿 布 ( 一 次 性 ) 2011 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 自 行 首 饰 盒, 钥 匙 圈 ( 小 饰 物 或 短 链 饰 物 ), 69 伊 美 四 季 胸 针 ( 首 饰 ), 手 表, 领 带 别 针, 表 链, 磁 疗 首 饰, 表 盒 ( 礼 品 ), 钟, 电 子 万 年 台 历 2011 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 自 行 半 加 工 或 未 加 工 皮 革, 用 于 装 化 妆 用 品 的 手 提 包 ( 空 70 伊 美 四 季 的 ), 钱 包 ( 小 钱 袋 ), 钥 匙 盒 ( 皮 制 ), 购 物 袋, 皮 制 家 具 套, 公 文 包, 软 毛 皮 ( 仿 皮 制 品 ), 皮 箱 或 皮 纸 板 箱, 伞 2011 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 自 行 睫 毛 刷, 牙 签, 非 医 71 伊 美 四 季 用 喷 雾 器, 化 妆 用 具, 梳, 肥 皂 盒, 指 甲 刷, 沐 浴 海 绵, 牙 刷, 除 蚊 器 ( 非 电 ) 2011 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 自 行 72 伊 美 四 季 帽, 手 套 ( 服 装 ) 2012 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 06 日 自 行 服 装 花 边, 胸 衣 钩, 73 伊 美 四 季 拉 链 带, 假 发, 发 夹, 针, 胸 针 ( 服 装 配 件 ), 人 造 花, 钮 扣, 胸 罩 衬 骨 2011 年 12 月 07 日 2021 年 12 月 06 日 自 行 茶, 茶 叶 代 用 品, 食 74 伊 美 四 季 用 蜂 胶 ( 蜂 胶 ), 非 医 用 营 养 膏, 食 用 糖 果, 可 可, 麦 乳 精, 2011 年 12 月 年 12 月 06 日 自 行 50

51 糕 点, 咖 啡, 冰 糖 燕 窝 广 告, 为 零 售 目 的 在 通 讯 媒 体 上 展 示 商 品, 进 出 口 代 理, 特 许 经 营 的 商 业 管 理, 广 告 策 划, 75 伊 美 四 季 替 他 人 采 购 ( 替 其 他 企 业 购 买 商 品 或 服 务 ), 人 事 管 理 咨 询, 商 业 区 迁 移 ( 提 供 信 息 ), 会 计, 计 算 机 数 据 库 信 息 编 入 2012 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 06 日 自 行 美 容 院, 矿 泉 疗 养, 美 容 师 服 务, 休 养 76 伊 美 四 季 所, 修 指 甲, 桑 拿 浴 服 务, 芳 香 疗 法, 理 发 店, 饮 食 营 养 指 导, 按 摩 2012 年 01 月 07 日 2022 年 01 月 06 日 自 行 YIMEI 77 FOUR SEASO NS 消 毒 剂 2012 年 02 月 28 日 2022 年 02 月 27 日 自 行 78 YIMEI FOUR SEASO NS 人 事 管 理 咨 询, 商 业 区 迁 移 ( 提 供 信 息 ), 会 计 2012 年 04 月 14 日 2022 年 04 月 13 日 自 行 洗 发 液, 化 妆 品, 浴 79 EASY TONE 液, 牙 膏, 洗 衣 剂, 清 洁 制 剂, 香 水, 动 物 用 化 妆 品, 上 光 剂, 香 精 油 2012 年 07 月 14 日 2022 年 07 月 13 日 自 行 80 灵 莎 伊 娜 ;LIN SAEN NA 香 皂, 香 波, 护 发 素, 洗 面 奶, 浴 液, 化 妆 品, 喷 发 胶, 增 白 霜, 爽 身 粉, 牙 膏 2014 年 3 月 21 日 2024 年 30 月 20 日 受 让 81 浪 奇 梳 子, 刷 子, 电 梳, 牙 刷, 电 动 牙 刷, 牙 线, 牙 签 2014 年 06 月 07 日 2024 年 06 月 06 日 受 让 82 方 世 玉 消 灭 有 害 动 物 制 剂, 灭 幼 虫 剂, 杀 寄 生 虫 剂, 烟 精 ( 杀 虫 2011 年 04 月 14 日 2021 年 04 月 13 日 自 行 51

52 剂 ), 驱 昆 虫 剂, 防 蛀 剂, 灭 蝇 剂, 蚊 香, 杀 虫 剂, 除 虫 粉 香 皂, 去 斑 霜, 爽 身 83 澳 芙 莱,OFL AND 粉, 牙 膏, 眼 影 膏, 防 晒 剂 ( 化 妆 品 ), 美 容 面 膜, 香 波, 化 妆 用 雪 花 膏, 喷 发 胶 2002 年 03 月 21 日 2022 年 03 月 20 日 自 行 香 皂, 香 波, 洗 涤 剂, 84 拉 倩, 去 渍 剂, 鞋 油, 化 妆 品 用 香 料, 化 妆 品, 增 白 霜, 爽 身 粉, 牙 膏 2002 年 05 月 21 日 2022 年 05 月 20 日 受 让 化 妆 品, 美 容 用 面 85 OFLA ND 膜, 喷 发 胶, 爽 身 粉, 洗 面 奶, 香 波, 牙 膏, 浴 液, 增 白 霜 2002 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 20 日 自 行 仿 金 制 品, 镀 金 物 86 采 蜜 郎, 品, 领 带 夹, 领 带 别 针, 手 表, 电 子 钟 表, 钟 表 盒, 闹 钟, 秒 表, 电 子 万 年 台 历 2014 年 11 月 07 日 2024 年 11 月 06 日 自 行 87 大 唐 御 方 空 气 清 新 剂, 净 化 剂 2006 年 05 月 28 日 2016 年 05 月 27 日 自 行 洗 面 奶, 护 发 素, 香 皂, 香 波, 浴 液, 抑 菌 88 大 唐 御 霜 洗 手 剂, 化 妆 品, 增 白 霜, 爽 身 粉, 防 晒 剂, 花 露 水, 去 痱 水, 美 容 用 面 膜, 喷 发 胶, 牙 膏 2005 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 27 日 自 行 浴 液, 香 皂, 香 波, 护 发 素, 抑 菌 洗 手 剂, 89 大 唐 御 堂 洗 面 奶, 花 露 水, 化 妆 品, 爽 身 粉, 美 容 用 面 膜, 去 痱 水, 增 白 霜, 防 晒 剂, 喷 发 胶, 牙 膏 2005 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 27 日 自 行 52

53 香 波, 抑 菌 洗 手 剂, 香 皂, 洗 面 奶, 护 发 90 大 唐 御 品 素, 浴 液, 增 白 霜, 防 晒 剂, 化 妆 品, 爽 身 粉, 花 露 水, 美 容 用 面 膜, 去 痱 水, 喷 发 胶, 牙 膏 2005 年 12 月 28 日 2015 年 12 月 27 日 自 行 YIMEI 91 FOUR SEASO NS 鞋, 皮 带 ( 服 饰 用 ) 2014 年 05 月 16 日 2024 年 05 月 13 日 自 行 YIMEI 92 FOUR SEASO NS 动 物 用 化 妆 品, 上 光 剂 2014 年 02 月 21 日 2024 年 06 月 20 日 自 行 93 绿 草 香 上 光 剂 ; 非 医 用 漱 口 剂 ; 牙 膏 2010 年 6 月 21 日 2020 年 6 月 20 日 自 行 人 用 药 ; 阴 道 清 洗 液 ; 治 头 皮 屑 药 94 绿 草 香 剂 ; 止 痒 水 ; 空 气 清 新 剂 ; 杀 虫 剂 ; 蚊 香 ; 卫 生 巾 ; 牙 用 光 洁 剂 2010 年 6 月 21 日 2020 年 6 月 20 日 自 行 95 绿 草 香 清 洁 剂 ; 洗 洁 精 ; 上 光 剂, 地 板 蜡 ; 动 物 用 化 妆 品 2014 年 4 月 7 日 2024 年 4 月 6 日 自 行 非 医 用 漱 口 剂, 口 气 清 新 喷 洒 剂, 口 96 严 迪 气 清 新 片, 口 香 水, 假 牙 清 洗 剂, 空 气 芳 香 剂, 擦 亮 用 剂, 香, 香 木, 磨 光 制 剂 2014 年 10 月 28 日 2024 年 10 月 27 日 自 行 气 泵 ( 车 辆 附 件 ), 车 辆 内 装 饰 品, 摩 97 采 蜜 郎 托 车, 自 行 车, 自 行 车 铃, 婴 儿 车, 儿 童 车 罩, 手 推 车, 气 球, 游 艇 2004 年 11 月 7 日 2024 年 11 月 6 日 自 行 厨 房 容 器, 日 用 玻 98 严 迪 璃 器 皿 ( 包 括 杯 盘 壶 缸 ), 日 用 瓷 器 ( 包 括 盆 碗 盘 壶 餐 具 缸 2015 年 1 月 21 日 2025 年 1 月 20 日 自 行 53

54 坛 罐 ), 瓷 器 装 饰 品, 饮 用 器 皿, 梳 子 盒, 牙 刷 盒, 牙 线, 牙 签 盒, 保 温 瓶 肥 皂 盒, 梳, 牙 刷, 电 99 澳 芙 莱 动 牙 刷, 化 妆 用 具, 梳 妆 盒, 粉 扑, 眉 刷, 剃 须 刷 架, 沐 浴 海 2004 年 10 月 28 日 2024 年 10 月 27 日 自 行 绵 纺 织 品 毛 巾, 卫 生 100 严 迪 绒 布, 浴 巾, 毛 巾 布, 纺 织 织 物, 无 纺 布, 床 单, 毛 毯, 毡, 纺 织 2015 年 2 月 14 日 2025 年 2 月 13 日 自 行 品 手 帕 衬 衫, 睡 衣, 风 衣, 童 装, 婴 儿 裤, 雨 衣 ( 包 CAIMI 101 LANG 括 雨 帽. 披 肩. 斗 篷 ), 足 球 鞋, 帽 子 2005 年 6 月 7 日 2015 年 6 月 6 日 自 行 ( 头 戴 ), 手 套 ( 服 装 ), 领 花 截 至 本 签 署 日, 上 述 第 19 项 ( 注 册 号 为 ) 20 项 ( 注 册 号 为 ) 21 项 ( 注 册 号 为 ) 22 项 ( 注 册 号 为 ) 27 项 ( 注 册 号 为 ) 的 注 册 商 标, 正 在 办 理 注 册 期 限 的 续 展 手 续, 并 已 商 标 主 管 部 门 的 出 具 的 受 理 通 知 书 ; 第 23 项 ( 注 册 号 为 ) 商 标 正 在 办 理 续 展 手 续 截 至 本 签 署 日, 上 述 商 标 注 册 人 为 集 团 日 化 公 司, 公 司 正 在 办 理 上 述 商 标 由 公 司 变 更 至 公 司 名 下 的 相 关 手 续 公 司 所 购 买 的 商 标 从 王 沛 敏 汕 头 市 草 本 堂 化 妆 品 公 司 澄 海 市 万 丽 日 用 化 妆 品 厂 及 澄 海 市 爱 民 家 化 公 司 处 购 买 王 沛 敏 原 以 个 体 户 形 式 从 事 日 化 产 品 的 生 产, 并 以 个 人 名 义 注 册 了 秀 庄 天 倩 等 商 标, 后 因 不 再 从 事 日 化 产 品 的 生 产, 将 相 关 商 标 进 行 转 让 汕 头 市 草 本 堂 化 妆 品 公 司 的 飘 奥 丽 可 堂 伊 美 四 季 均 为 婴 儿 和 儿 童 用 护 肤 类 产 品, 后 因 汕 头 市 草 本 堂 化 妆 品 公 司 不 再 从 事 婴 儿 和 儿 童 用 护 肤 类 产 品 的 生 产, 将 相 关 商 标 进 行 转 让 澄 海 市 万 丽 日 用 化 妆 品 厂 因 注 销 而 将 浪 奇 商 标 进 行 转 让 澄 海 市 爱 民 家 化 公 司 由 于 业 务 转 型, 主 营 业 务 从 日 化 产 品 的 生 产 销 售 转 型 为 塑 料 制 品 的 生 产 与 销 售, 因 此 将 名 氏 拉 倩 力 士 灵 莎 伊 娜 等 商 标 转 让 54

55 上 述 商 标 在 原 权 利 人 的 前 期 经 营 下 已 经 积 累 了 一 定 客 户 认 知 度, 有 相 应 的 经 销 商 渠 道, 公 司 在 充 分 判 断 该 等 商 标 对 公 司 价 值 的 基 础 上 做 出 了 购 买 的 安 排, 购 买 价 格 为 双 方 协 商 定, 公 司 将 购 买 商 标 权 的 成 本 费 用 化, 计 入 管 理 费 用 进 行 核 算 公 司 受 让 的 商 标 具 体 情 况 如 下 : 单 位 : 元 序 号 商 标 名 称 注 册 号 方 式 转 让 方 转 让 时 间 转 让 价 格 1 秀 庄 受 让 王 沛 敏 天 倩 受 让 王 沛 敏 飘 奥 受 让 4 丽 可 堂 受 让 5 浪 奇 受 让 6 伊 美 四 季 受 让 7 名 氏 受 让 8 拉 倩 受 让 9 力 士 受 让 10 灵 莎 伊 娜 LINSAENNA 受 让 3 专 利 技 术 (1) 发 明 专 利 汕 头 市 草 本 堂 化 妆 品 公 司 汕 头 市 草 本 堂 化 妆 品 公 司 澄 海 市 万 丽 日 用 化 妆 品 厂 汕 头 市 草 本 堂 化 妆 品 公 司 澄 海 市 爱 民 家 化 有 限 公 司 澄 海 市 爱 民 家 化 有 限 公 司 澄 海 市 爱 民 家 化 有 限 公 司 澄 海 市 爱 民 家 化 有 限 公 司 , , , 截 至 本 签 署 日, 公 司 通 过 自 主 研 发 独 立 申 请 共 获 得 3 项 境 内 发 明 专 利, 具 体 如 下 : 序 号 专 利 名 称 专 利 号 授 权 公 告 日 方 式 权 利 人 名 称 1 一 种 茶 油 防 裂 霜 组 合 物 的 制 备 方 法 及 制 品 ZL 年 12 月 7 日 原 始 2 一 种 液 体 洗 涤 剂 的 制 备 方 法 及 其 制 品 ZL 年 2 月 13 日 原 始 一 种 胶 原 多 肽 营 养 免 洗 润 3 发 乳 组 合 物 的 制 备 方 法 及 ZL 年 2 月 13 日 原 始 其 制 品 55

56 (2) 实 用 新 型 专 利 截 至 本 签 署 日, 公 司 共 获 得 12 项 境 内 实 用 新 型 专 利, 具 体 如 下 : 序 号 专 利 名 称 专 利 号 授 权 公 告 日 方 式 权 利 人 名 称 1 一 种 倒 置 沐 浴 露 瓶 ZL 年 4 月 3 日 原 始 2 一 种 新 型 洗 涤 液 瓶 子 ZL 年 1 月 23 日 原 始 3 一 种 带 音 乐 泵 头 的 瓶 子 ZL 年 1 月 12 日 原 始 4 一 种 新 型 的 牙 刷 ZL 年 1 月 23 日 原 始 5 一 种 沐 浴 用 具 ZL 年 1 月 23 日 原 始 6 一 种 新 型 牙 刷 ZL 年 1 月 23 日 原 始 7 新 式 儿 童 洗 发 水 瓶 ZL 年 1 月 23 日 原 始 8 一 种 新 型 洁 厕 液 包 装 瓶 盖 ZL 年 3 月 23 日 原 始 9 一 种 儿 童 牙 刷 刷 头 及 牙 刷 ZL X 2013 年 2 月 20 日 原 始 10 一 种 新 型 牙 刷 ZL 年 03 月 12 日 原 始 11 一 种 新 型 的 磁 疗 保 健 球 ZL 年 05 月 21 日 原 始 12 一 种 新 型 儿 童 枕 头 ZL 年 05 月 21 日 原 始 (3) 外 观 设 计 专 利 截 至 本 签 署 日, 公 司 共 获 得 23 项 境 内 外 观 设 计 专 利, 具 体 如 下 : 序 号 专 利 名 称 专 利 号 授 权 公 告 日 方 式 权 利 人 名 称 1 洗 发 水 包 装 瓶 ZL 年 11 月 17 日 原 始 2 盖 子 ( 牙 膏 包 装 盒 用 ) ZL 年 8 月 24 日 原 始 3 乳 液 包 装 瓶 ZL 年 11 月 10 日 原 始 4 膏 霜 包 装 瓶 ZL 年 11 月 17 日 原 始 5 洁 厕 液 包 装 瓶 ZL 年 12 月 8 日 原 始 6 包 装 瓶 ( 棒 球 帽 子 ) ZL 年 9 月 26 日 原 始 7 洗 发 水 包 装 瓶 ( 三 度 养 护 ) ZL 年 11 月 10 日 原 始 8 包 装 瓶 ( 护 发 素 ) ZL 年 4 月 22 日 原 始 9 贴 标 ( 洗 发 露 ) ZL 年 4 月 22 日 原 始 10 包 装 瓶 ( 洗 发 露 ) ZL 年 4 月 22 日 原 始 56

57 11 包 装 瓶 ( 棒 球 ) ZL 年 9 月 26 日 原 始 12 包 装 瓶 ( 棒 球 手 套 ) ZL X 2012 年 9 月 26 日 原 始 13 牙 刷 (D) ZL 年 03 月 12 日 原 始 14 牙 刷 (A) ZL 年 03 月 12 日 原 始 15 牙 刷 (E) ZL 年 03 月 12 日 原 始 16 牙 线 盒 ZL 年 05 月 07 日 原 始 17 包 装 瓶 ZL 年 09 月 10 日 原 始 18 包 装 瓶 ( 严 迪 健 齿 迅 白 牙 膏 ) ZL 年 03 月 12 日 原 始 19 牙 刷 (C) ZL 年 03 月 12 日 原 始 20 牙 刷 (B) ZL 年 03 月 12 日 原 始 21 牙 线 棒 ZL 年 07 月 16 日 原 始 22 月 经 杯 ZL 年 05 月 21 日 原 始 23 牙 线 ( 象 形 ) ZL 年 05 月 21 日 原 始 截 至 本 签 署 之 日, 上 述 专 利 权 利 人 为 集 团 日 化 有 限 公 司, 公 司 正 在 办 理 上 述 专 利 由 公 司 变 更 至 公 司 名 下 的 相 关 手 续 ( 三 ) 的 业 务 许 可 资 格 资 质 或 证 书 情 况 序 号 证 书 名 称 证 书 编 号 发 证 机 关 发 证 时 间 到 期 日 全 国 工 业 产 品 生 产 许 可 证 化 妆 品 生 产 企 业 卫 生 许 可 证 消 毒 产 品 生 产 企 业 卫 生 许 可 证 质 量 管 理 体 系 认 证 证 书 中 国 海 关 进 出 口 货 物 收 发 货 人 报 关 注 册 登 记 证 书 广 东 省 污 染 物 排 放 许 可 证 7 Intertek 认 证 证 书 (FDA) 8 Intertek 认 证 证 书 (GMP) 粤 XK GD FDA(1993) 卫 妆 准 字 2 9-XK-0496 号 粤 卫 消 证 字 2013 第 号 00112Q211778R2M/4400 广 东 省 质 量 技 术 监 督 局 2011 年 7 月 14 日 广 东 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 广 东 省 卫 生 和 计 划 生 育 委 员 会 中 国 质 量 认 证 中 心 中 国 澄 海 海 关 SZ1307D2 SZ1307D1 汕 头 市 澄 海 区 环 境 保 护 局 Intertek Intertek 年 9 月 6 日 2013 年 11 月 20 日 2012 年 11 月 13 日 2014 年 2 月 24 日 2013 年 3 月 5 日 2013 年 7 月 24 日 2013 年 7 月 24 日 2016 年 7 月 13 日 2014 年 9 月 5 日 2017 年 11 月 19 日 2015 年 11 月 12 日 2017 年 2 月 24 日 2018 年 3 月 4 日 2016 年 7 月 23 日 2016 年 7 月 9 广 东 省 高 新 技 术 GR 广 东 省 科 学 技 术 厅 广 2013 年 7 月 2016 年 7 月 23 日

58 企 业 证 书 东 省 财 政 厅 广 东 省 国 家 税 务 局 广 东 省 地 方 税 务 局 2 日 2 日 10 广 东 省 高 新 技 术 产 品 证 书 粤 高 企 协 号 广 东 省 高 新 技 术 企 业 协 会 2014 年 12 月 2 日 2017 年 12 月 2 日 11 餐 饮 服 务 许 可 证 粤 餐 证 字 (2013) 第 号 澄 海 区 食 品 药 品 监 督 管 理 局 2013 年 4 月 7 日 2016 年 4 月 6 日 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 4 日 2018 年 11 月 4 日 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 12 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 备 案 粤 G 妆 网 备 字 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 2014 年 11 月 17 日 2018 年 11 月 17 日 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 2019 年 1 月 4 日 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 2019 年 1 月 4 日 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 2019 年 1 月 4 日 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 2019 年 1 月 4 日 根 据 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 关 于 进 一 步 做 好 当 前 化 妆 品 生 产 许 可 有 关 工 作 的 通 知 ( 食 药 监 药 化 监 号 ) 及 广 东 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 转 发 进 一 步 做 好 当 前 化 妆 品 生 产 许 可 有 关 工 作 的 通 知 ( 食 药 监 办 号 ), 自 2013 年 10 月 11 日 起, 国 家 质 检 总 局 已 发 放 的 全 国 工 业 产 品 生 产 许 可 证 和 省 级 食 品 药 品 监 管 部 门 已 发 放 的 化 妆 品 生 产 企 业 卫 生 许 可 证, 在 有 效 期 内 的 仍 继 续 有 效 上 述 两 个 许 可 证 有 效 期 满 需 要 换 证 的, 原 许 可 证 有 效 期 自 动 顺 延, 具 体 截 止 日 期 另 行 通 知 目 前 未 出 台 关 于 截 止 日 期 的 通 知, 因 此, 现 持 有 的 化 妆 品 生 产 企 业 卫 生 许 可 证 仍 继 续 有 效 2011 年,4 月 21 日, 国 家 食 品 与 药 品 监 督 管 理 局 发 布 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 备 案 管 理 办 法 ( 国 食 药 监 许 号, 下 称 备 案 管 理 办 法 ) 备 案 管 理 办 法 第 五 条 规 定, 自 2011 年 10 月 1 日 起 首 次 投 放 市 场 的 国 产 非 特 殊 用 途 58

59 化 妆 品, 应 当 按 照 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 备 案 管 理 办 法 的 有 关 要 求 备 案 按 照 该 备 案 管 理 办 法, 公 司 于 2011 年 9 月 21 日 对 已 投 放 市 场 的 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 进 行 了 备 案 2013 年 12 月 16 日, 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 发 布 关 于 调 整 化 妆 品 注 册 备 案 管 理 有 关 事 宜 的 通 告 (2013 年 第 10 号 ), 根 据 该 通 告, 自 2014 年 6 月 30 日 起, 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 生 产 企 业 应 当 在 产 品 上 市 前, 按 照 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 备 案 要 求 对 产 品 信 息 进 行 网 上 备 案 未 按 要 求 履 行 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 上 市 前 产 品 信 息 报 备 义 务 的, 依 照 化 妆 品 卫 生 监 督 条 例 实 施 细 则 第 四 十 五 条 第 七 项 相 关 规 定 处 理 2014 年 6 月 30 日 至 本 签 署 日, 公 司 未 向 市 场 投 放 新 产 品, 不 存 在 需 要 按 照 该 办 法 进 行 网 上 备 案 的 情 况 2013 年 12 月 31 日, 广 东 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 发 布 关 于 贯 彻 < 关 于 调 整 化 妆 品 注 册 备 案 管 理 有 关 事 宜 的 通 告 > 的 通 知 ( 食 药 监 办 号 ), 对 于 非 美 白 产 品, 要 求 2011 年 10 月 1 日 前 已 生 产 并 经 公 告 备 案 的 产 品, 应 于 2014 年 12 月 16 日 前 重 新 进 行 产 品 信 息 网 上 备 案, 逾 期 未 重 新 备 案 的 产 品 一 律 不 得 生 产, 之 前 生 产 的 产 品 可 销 售 至 其 保 质 期 结 束 2011 年 10 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日 已 颁 发 备 案 凭 证 的 产 品, 备 案 凭 证 在 有 效 期 继 续 有 效 2014 年 4 月 11 日, 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 药 品 化 妆 品 注 册 管 理 司 发 布 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 药 品 化 妆 品 注 册 管 理 司 关 于 进 一 步 明 确 化 妆 品 注 册 备 案 有 关 执 行 问 题 的 函 ( 食 药 监 药 化 管 便 函 号 ), 要 求 2014 年 6 月 30 日 新 的 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 备 案 要 求 正 式 实 行 后, 各 省 级 食 品 药 品 监 管 部 门 要 在 指 导 企 业 按 新 要 求 进 行 网 上 备 案 的 同 时, 应 结 合 各 省 实 际 情 况, 督 促 企 业 做 好 原 备 案 产 品 的 网 上 补 充 备 案 工 作 补 充 备 案 工 作 应 于 2014 年 12 月 30 日 前 完 成, 无 法 按 时 完 成 的, 应 说 明 相 关 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 需 进 行 网 上 备 案 的 国 产 非 特 殊 用 途 化 妆 品 的 备 案 情 况 如 下 : 化 妆 品 名 称 备 案 号 备 案 日 期 SHAMPOO & CONDITIONER 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 4 日 Bathtub fingerpaint soap 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 59

60 ORIGINAL LOTION 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 Hand Wash 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 Conditioner 粤 G 妆 网 备 字 年 11 月 17 日 Body lotion 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 Lotion 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 WASH 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 BATH BLAST WASH 粤 G 妆 网 备 字 年 1 月 4 日 深 层 去 屑 洗 发 液 - - 柔 顺 炫 彩 洗 发 液 - - 润 泽 去 屑 洗 发 液 - - 焗 油 修 护 洗 发 液 - - 按 照 广 东 省 食 品 药 品 监 督 管 理 局 发 布 的 关 于 贯 彻 < 关 于 调 整 化 妆 品 注 册 备 案 管 理 有 关 事 宜 的 通 告 > 的 通 知, 公 司 未 对 在 2014 年 12 月 16 日 前 未 完 成 网 上 备 案 的 产 品 进 行 生 产, 截 止 Body lotion Lotion WASH BATH BLAST WASH 类 产 品 通 过 备 案 日, 公 司 销 售 的 均 是 上 述 产 品 的 库 存 商 品, 公 司 不 存 在 违 反 关 于 贯 彻 < 关 于 调 整 化 妆 品 注 册 备 案 管 理 有 关 事 宜 的 通 告 > 的 通 知 的 情 况 按 照 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 药 品 化 妆 品 注 册 管 理 司 发 布 的 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 药 品 化 妆 品 注 册 管 理 司 关 于 进 一 步 明 确 化 妆 品 注 册 备 案 有 关 执 行 问 题 的 函, 补 充 备 案 工 作 应 于 2014 年 12 月 30 日 前 完 成, 无 法 按 时 完 成 的, 应 说 明 相 关 情 况 因 为 备 案 流 程 未 完 成 及 产 品 升 级 需 重 新 提 交 备 案 资 料 等 原 因, 公 司 的 Body lotion Lotion WASH BATH BLAST WASH 深 层 去 屑 洗 发 液 柔 顺 炫 彩 洗 发 液 润 泽 去 屑 洗 发 液 焗 油 修 护 洗 发 液 未 及 时 完 成 补 充 备 案 工 作, 公 司 已 向 汕 头 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 说 明 原 因 2015 年 6 月 5 日, 汕 头 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 出 具 证 明, 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 证 明 出 具 日, 公 司 在 该 局 无 违 法 记 录 截 至 本 签 署 日, 公 司 没 有 收 到 行 政 监 管 部 门 对 于 完 善 非 特 殊 用 途 化 妆 品 备 案 的 规 范 要 求 或 受 到 行 政 处 罚 ( 四 ) 产 品 授 权 情 况 公 司 产 品 的 授 权 分 两 种 情 况, 一 是 经 过 授 权 商 同 意, 公 司 授 权 产 品 生 产 后 可 以 销 售 给 第 三 方, 公 司 向 授 权 商 缴 纳 授 权 费, 如 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 授 权 费 ; 一 是 公 司 授 权 产 品 生 产 后 只 能 销 售 给 授 权 商, 授 权 商 每 年 对 公 司 进 行 授 权, 公 司 不 需 要 向 授 权 商 缴 纳 授 权 费 报 告 期 内, 公 司 获 得 外 部 授 权 的 具 体 情 况 如 下 : 60

61 授 权 方 授 权 生 产 产 品 授 权 开 始 时 间 授 权 结 束 时 间 授 权 费 迪 士 尼 (The Walt Disney Company) 环 球 影 片 公 司 (Universal Picture Co.) 美 泰 公 司 (Mattel Inc.) 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 个 人 护 理, 沐 浴 露, 洗 发 水, 乳 液, 护 肤, 喷 雾, 牙 刷, 发 胶 等 个 人 护 理, 沐 浴 露, 洗 发 水, 乳 液, 护 肤, 喷 雾, 牙 刷, 发 胶 等 个 人 护 理, 沐 浴 露, 洗 发 水, 乳 液, 护 肤, 喷 雾, 牙 刷, 发 胶 等 个 人 护 理, 洗 涤 类, 口 腔 类, 日 化 类, 家 居 清 洁 类 万 欧 元 / 年 ( 五 ) 主 要 固 定 资 产 情 况 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 固 定 资 产 具 体 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 原 值 累 计 折 旧 净 值 房 屋 建 筑 物 21,010, ,432, ,577, 机 器 设 备 21,024, ,783, ,240, 运 输 工 具 2,691, , ,174, 办 公 设 备 869, , , 其 他 设 备 8,903, ,333, ,570, 合 计 54,498, ,580, ,917, 自 有 房 产 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 持 有 下 列 房 屋 的 所 有 权 : 序 号 1 房 产 证 编 号 房 屋 编 号 房 屋 座 落 粤 房 地 权 证 澄 字 第 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 两 镇 号 中 学 西 侧 2 主 要 生 产 设 备 情 况 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 主 要 生 产 设 备 具 体 如 下 : 建 筑 面 是 否 有 抵 积 (m2) 押 3, 是 生 产 设 备 名 称 数 量 账 面 原 值 ( 元 ) 账 面 净 值 ( 元 ) 成 新 率 模 具 3 4,015, ,021, % 2YMSJ-IB 吹 瓶 机 1 1,164, , % 注 塑 机 JM178-AI 1 888, , % 数 控 高 速 牙 刷 植 毛 机 1 871, , % 61

62 吹 瓶 机 1 766, , % 自 动 旋 盖 包 装 线 1 720, , % 12000GPD 自 动 水 处 理 机 1 692, , % 2YMS-IB 吹 瓶 机 1 665, , % 250KM 发 电 机 组 1 554, , % ( 六 ) 员 工 情 况 1 员 工 人 数 及 结 构 截 至 本 签 署 之 日, 公 司 共 拥 有 员 工 226 名 公 司 已 为 226 名 员 工 缴 纳 了 社 会 保 险 公 司 阶 段, 公 司 未 为 全 体 员 工 购 买 社 会 保 险 及 住 房 公 积 金 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 已 为 全 体 员 工 缴 纳 了 社 会 保 险 及 住 房 公 积 金 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 承 诺, 如 果 公 司 所 在 地 社 保 主 管 部 门 与 公 积 金 主 管 部 门, 要 求 公 司 对 股 份 公 司 成 立 之 前 任 何 期 间 员 工 应 缴 纳 的 社 会 保 险 费 用 和 住 房 公 积 金 进 行 补 缴, 实 际 控 制 人 将 按 主 管 部 门 核 定 的 数 额 无 偿 代 公 司 补 缴, 并 承 担 相 关 费 用 公 司 员 工 专 业 结 构 受 教 育 程 度 年 龄 分 布 如 下 : (1) 员 工 专 业 结 构 专 业 人 数 ( 人 ) 比 例 (%) 管 理 及 行 政 人 员 财 务 人 员 销 售 人 员 研 发 人 员 生 产 人 员 合 计 (2) 员 工 受 教 育 程 度 学 历 人 数 ( 人 ) 比 例 (%) 研 究 生 本 科 大 专 中 专 及 以 下 合 计

63 (3) 员 工 年 龄 分 布 年 龄 人 数 ( 人 ) 比 例 (%) 25 岁 以 下 岁 岁 岁 岁 以 上 合 计 核 心 技 术 人 员 情 况 报 告 期 内, 公 司 核 心 技 术 团 队 稳 定, 未 发 生 重 大 变 动 核 心 技 术 人 员 的 具 体 情 况 如 下 : 董 鹏 程, 男, 详 见 第 一 节 基 本 情 况 之 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 ( 二 ) 监 事 会 成 员 林 钦 鹏, 男,1985 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 2008 年 7 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 研 发 中 心 技 术 员 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 研 发 中 心 技 术 员 薛 穗 玲, 女,1986 年 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 2009 年 7 月 至 2015 年 3 月, 任 公 司 研 发 中 心 技 术 员 ;2015 年 3 月 至 今, 任 公 司 研 发 中 心 技 术 员 3 签 订 协 议 情 况 及 稳 定 措 施 公 司 管 理 层 和 核 心 技 术 人 员 最 近 两 年 在 公 司 领 取 薪 酬 ; 为 稳 定 高 级 管 理 人 员 及 核 心 技 术 人 员, 公 司 已 采 取 或 拟 采 取 的 措 施 有 : (1) 公 司 与 管 理 层 和 核 心 技 术 人 员 签 订 了 无 固 定 期 限 的 劳 动 合 同, 保 证 上 述 核 心 人 员 与 公 司 建 立 稳 固 关 系 (2) 搭 建 薪 酬 绩 效 平 台, 建 立 合 理 的 薪 酬 激 励 体 系 绩 效 考 核 机 制, 明 确 人 才 职 业 发 展 的 考 核 方 式 及 目 标, 为 人 才 的 职 业 生 涯 发 展 提 供 有 效 的 内 部 考 核 及 奖 励 措 施 (3) 深 化 内 部 培 养 机 制, 通 过 建 立 符 合 职 业 生 涯 发 展 路 径 的 内 部 培 训 体 系, 以 更 好 地 帮 助 公 司 人 员 实 现 职 业 目 标 63

64 4 核 心 技 术 人 员 持 有 公 司 的 股 份 情 况 公 司 核 心 技 术 人 员 未 直 接 或 间 接 持 有 公 司 股 份 四 公 司 业 务 具 体 情 况 ( 一 ) 业 务 收 入 构 成 及 主 要 产 品 的 规 模 销 售 收 入 报 告 期 内, 公 司 的 主 营 业 务 为 洗 涤 护 理 用 品 口 腔 用 品 及 其 他 日 用 化 学 品 的 研 发 生 产 及 销 售 护 肤 类 产 品 是 公 司 主 要 收 入 来 源, 报 告 期 内 占 营 业 收 入 比 例 一 直 在 80% 以 上 报 告 期 内, 公 司 各 期 主 要 产 品 的 销 售 收 入 情 况 具 体 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 主 营 业 务 收 入 156,723, % 156,377, % 其 中 : 护 肤 类 135,524, % 132,974, % 发 用 类 14,885, % 18,062, % 护 齿 类 1,975, % 1,843, % 其 他 4,337, % 3,496, % 其 他 业 务 收 入 11,725, % 6,603, % 合 计 168,449, % 162,980, % 报 告 期 内, 公 司 其 他 业 务 收 入 的 具 体 情 况 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 玩 具 5,661, % 1,902, % 盖 子 2,929, % 3,582, % 瓶 子 2,105, % 1,118, % 其 他 1,029, % - - 合 计 11,725, % 6,603, % ( 二 ) 主 要 消 费 群 体 及 前 五 名 客 户 情 况 报 告 期 内, 公 司 前 五 名 客 户 销 售 情 况 及 其 占 营 业 收 入 的 比 例 情 况 如 下 : 单 位 : 元 占 公 司 全 期 序 号 客 户 名 称 销 售 商 品 营 业 收 入 总 额 部 营 业 收 间 入 的 比 例 Fantasia Accessories Ltd 日 化 产 品 113,224, % 64

65 4 年 度 2 Royal Internaitional Trade Limited 日 化 产 品 14,325, % 3 Centura Brand Inc 日 化 产 品 9,654, % 4 Corsair Toiletries Ltd 日 化 产 品 9,425, % 5 Libo Qian Generral Trading L.L.C 日 化 产 品 5,492, % 合 计 152,122, % 1 Fantasia Accessories Ltd 日 化 产 品 122,939, % 年 度 2 Libo Qian Generral Trading L.L.C 日 化 产 品 12,312, % 3 Corsair Toiletries Ltd 日 化 产 品 10,344, % 4 Centura Brand Inc 日 化 产 品 10,152, % 5 Afisa Zona Libre S.A 日 化 产 品 4,061, % 合 计 159,810, % 公 司 在 国 际 市 场 采 取 OEM ODM 的 经 营 模 式, 公 司 销 售 仅 面 对 贸 易 代 理 商 或 品 牌 运 营 商, 公 司 并 不 直 接 面 对 终 端 客 户 Fantasia Accessories Ltd 是 美 国 纽 约 一 家 超 过 35 年 历 史 的 公 司, 主 营 手 袋 时 尚 饰 品 及 美 容 美 发 护 肤 产 品, 产 品 主 要 销 往 美 国 各 大 连 锁 超 市 公 司 主 要 通 过 Fantasia Accessories Ltd 进 行 北 美 市 场 的 销 售, 所 以 报 告 期 内 公 司 对 Fantasia Accessories Ltd 的 营 业 收 入 占 比 较 大 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 ( 业 务 ) 人 员 主 要 关 联 方 或 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 在 主 要 客 户 中 均 未 占 有 权 益 ( 三 ) 主 要 原 材 料 采 购 及 前 五 名 供 应 商 情 况 公 司 主 要 产 品 所 需 的 主 要 能 源 为 电 力, 由 当 地 供 电 局 提 供 能 源 成 本 在 公 司 总 成 本 中 的 比 重 很 小 能 源 价 格 变 化 不 会 对 公 司 的 经 营 业 绩 造 成 较 大 影 响 公 司 营 业 成 本 构 成 构 成 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 直 接 材 料 112,287, ,765, 制 造 费 用 9,723, ,927, 直 接 人 工 8,225, ,979, 合 计 130,236, ,672, 报 告 期 内, 成 本 的 归 集 分 配 与 结 转 方 法 如 下 : 1 直 接 材 料 : 生 产 车 间 按 照 每 种 产 品 的 BOM 构 成 进 行 物 料 领 用, 并 以 最 终 实 65

66 际 领 用 的 数 量 为 准, 所 耗 用 的 原 材 料 在 实 际 的 生 产 量 中 计 算 单 位 成 本, 无 需 在 品 种 之 间 分 配 ; 2 直 接 人 工 : 每 月 按 计 件 工 资 统 计 发 生 的 工 资, 按 每 种 产 品 耗 用 原 料 成 本 占 比 进 行 分 配 工 资, 因 直 接 人 工 占 成 本 比 例 较 小, 能 保 证 一 定 的 准 确 性 ; 3 制 造 费 用 : 制 造 费 用 包 括 生 产 车 间 间 接 人 工 的 工 资 及 福 利, 辅 料 消 耗 折 旧 费 水 电 费 等, 月 末 结 账 得 出 当 期 制 造 费 用 总 额, 并 按 每 种 产 品 耗 用 原 料 成 本 占 比 进 行 分 配 制 造 费 用 报 告 期 内, 公 司 前 五 名 供 应 商 采 购 情 况 及 其 占 采 购 总 额 的 比 例 情 况 如 下 : 期 间 年 度 单 位 : 元 序 号 供 应 商 名 称 采 购 商 品 金 额 占 比 1 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 爱 素 代 可 可 脂 等 43,035, % 2 珠 海 华 润 包 装 材 料 公 司 聚 酯 切 片 16,871, % 3 益 海 ( 东 莞 ) 油 化 工 业 公 司 皂 粒 16,487, % 4 嘉 吉 粮 油 ( 南 通 ) 公 司 速 可 力 氢 化 大 豆 油 13,160, % 5 广 东 铭 康 香 精 香 料 公 司 香 精 11,444, % 年 度 合 计 101,000, % 1 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 爱 素 代 可 可 脂 等 27,804, % 2 益 海 ( 东 莞 ) 油 化 工 业 公 司 皂 粒 19,469, % 3 广 东 铭 康 香 精 香 料 公 司 香 精 7,529, % 4 汕 头 市 凯 王 生 物 科 技 公 司 钠 盐 等 7,382, % 5 广 东 万 顺 化 工 公 司 乳 化 剂 等 4,300, % 合 计 66,486, % 公 司 采 购 的 原 材 料 以 爱 素 代 可 可 脂 聚 酯 切 片 等 化 工 原 材 料 为 主, 供 应 商 数 量 较 多, 市 场 竞 争 充 分, 且 公 司 向 单 个 供 应 商 的 采 购 比 例 未 超 过 50%, 不 存 在 对 单 一 或 者 少 数 供 应 商 形 成 重 大 依 赖 的 情 形 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 ( 业 务 ) 人 员 主 要 关 联 方 或 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 在 主 要 供 应 商 中 均 未 占 有 权 益 ( 四 ) 重 大 业 务 合 同 及 履 行 情 况 1 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 已 履 行 完 毕 及 正 在 履 行 的 重 大 销 售 合 同 66

67 报 告 期 内, 公 司 在 与 客 户 的 合 作 过 程 中, 与 主 要 客 户 签 订 了 销 售 框 架 协 议, 具 体 每 次 交 易 均 以 客 户 下 达 订 单 的 方 式 来 约 定, 主 要 客 户 的 销 售 框 架 协 议 如 下 : 序 号 协 议 类 型 客 户 名 称 协 议 标 的 签 订 日 期 有 效 期 履 行 情 况 备 注 1 购 货 协 议 Fantasia Accessories Ltd 日 化 产 品 年 正 在 履 行 2 购 货 协 议 Corsair Toiletries Ltd 日 化 产 品 年 正 在 履 行 3 购 货 协 议 Libo Qian Generral Trading 日 化 产 品 年 正 在 履 行 L.L.C 4 购 货 协 议 Royal Internaitional 日 化 产 品 年 正 在 履 行 Trade Limited 5 购 货 协 议 Centura Brand Inc 日 化 产 品 年 正 在 履 行 双 方 通 过 订 单 形 式 具 体 约 定 每 笔 交 易 的 产 品 数 量 型 号 价 格 交 货 日 期 等 相 关 事 项 6 购 货 协 议 Afisa Zona Libre S.A 日 化 产 品 年 正 在 履 行 2 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 已 履 行 完 毕 及 正 在 履 行 的 重 大 采 购 合 同 报 告 期 内, 公 司 在 与 供 应 商 的 合 作 过 程 中, 与 主 要 供 应 商 签 订 了 框 架 协 议, 具 体 每 次 交 易 均 以 公 司 向 供 应 商 下 达 订 单 的 方 式 来 约 定 主 要 供 应 商 框 架 协 议 如 下 : 序 号 协 议 类 型 客 户 名 称 协 议 标 的 签 订 日 期 有 效 期 履 行 情 况 备 注 1 供 货 协 议 2 供 货 协 议 3 供 货 协 议 4 供 货 协 议 珠 海 华 润 包 装 材 料 公 司 广 东 铭 康 香 精 香 料 公 司 嘉 吉 粮 油 ( 南 通 ) 公 司 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 聚 酯 切 片 年 正 在 履 行 香 精 年 正 在 履 行 速 可 力 氢 化 大 豆 油 年 正 在 履 行 爱 素 代 可 年 正 在 履 行 可 脂 等 双 方 通 过 订 单 形 式 具 体 约 定 每 笔 交 易 的 产 品 数 量 型 号 价 格 交 货 日 期 等 相 关 事 项 67

68 5 供 货 协 议 6 供 货 协 议 7 供 货 协 议 益 海 ( 东 莞 ) 油 化 工 业 公 司 广 东 万 顺 化 工 有 限 公 司 汕 头 市 凯 王 生 物 科 技 公 司 皂 粒 年 正 在 履 行 乳 化 剂 等 年 履 行 完 毕 钠 盐 等 年 履 行 完 毕 3 借 款 合 同 (1)2014 年 度 银 行 借 款 合 同 : 序 号 借 款 银 行 借 款 合 同 编 号 1 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 71 号 2 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 5 号 3 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 72 号 4 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 29 号 5 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 32 号 6 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 30 号 7 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 31 号 8 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 澄 盐 农 信 (2014) 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 借 字 第 74 号 借 款 金 额 ( 万 元 ) 借 款 期 限 利 率 1, % 1, % % % % % % % 出 口 商 业 发 票 融 资 合 同 : 序 号 授 信 人 编 号 1 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2014 年 出 商 字 限 公 司 汕 头 市 分 行 第 13 号 2 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2014 年 出 商 字 限 公 司 汕 头 市 分 行 第 89 号 3 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2014 年 出 商 字 限 公 司 汕 头 市 分 行 第 152 号 4 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2014 年 出 商 字 限 公 司 汕 头 市 分 行 第 183 号 融 资 金 额 ( 万 美 元 ) 融 资 期 限 利 率 % % % % 68

69 5 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 市 分 行 2014 年 出 商 字 第 31 号 % 6 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 汕 头 市 分 行 2014 年 出 商 字 第 104 号 % 其 中 澄 盐 农 信 (2014) 借 字 第 5 号 借 款 合 同 借 款 已 于 2015 年 2 月 4 日 归 还,2014 年 出 商 字 第 183 号 借 款 合 同 借 款 已 于 2015 年 1 月 5 日 归 还 (2)2013 年 度 银 行 借 款 合 同 : 序 号 借 款 银 行 借 款 合 同 编 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 47 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 12 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 14 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 49 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 48 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 15 号 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 澄 盐 农 信 2013 借 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 字 第 13 号 出 口 商 业 发 票 融 资 合 同 : 借 款 金 额 ( 万 元 ) 借 款 期 限 利 率 3, % % % % % % % 序 号 授 信 人 编 号 1 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2013 年 出 商 字 限 公 司 汕 头 市 分 行 第 167 号 2 中 国 建 设 银 行 股 份 有 2013 年 出 商 字 限 公 司 汕 头 市 分 行 第 184 号 融 资 金 额 ( 万 美 元 ) 融 资 期 限 利 率 % % 4 抵 押 贷 款 合 同 序 号 抵 押 权 人 抵 押 担 保 合 同 编 号 被 担 保 债 权 ( 万 元 ) 借 款 合 同 编 号 担 保 期 限 抵 押 物 1 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 澄 盐 农 信 (2013) 高 抵 字 第 45 号 2,240 澄 盐 农 信 (2014) 借 字 第 71 号 澄 盐 农 信 (2014) 借 字 第 年 11 月 12 日 至 2015 年 11 月 20 日 生 产 设 备 89 项 154 台 69

70 号 流 动 资 金 借 款 合 同 澄 盐 农 信 (2014) 借 汕 头 市 澄 海 农 澄 盐 农 信 字 第 29 号 澄 盐 农 2011 年 4 月 粤 房 地 证 字 第 2 村 信 用 合 作 联 (2011) 高 1,200 信 (2014) 借 字 第 日 至 号 房 社 盐 鸿 信 用 社 抵 字 第 9 号 号 流 动 资 金 借 款 合 年 4 月 28 日 产 同 澄 盐 农 信 (2014) 借 汕 头 市 澄 海 农 澄 盐 农 信 字 第 31 号 澄 盐 农 2014 年 4 月 8 3 村 信 用 合 作 联 (2014) 高 1,200 信 (2014) 借 字 第 32 日 至 2016 年 4 生 产 设 备 10 台 社 盐 鸿 信 用 社 抵 字 第 28 号 号 流 动 资 金 借 款 月 30 日 合 同 澄 盐 农 信 (2014) 借 汕 头 市 澄 海 农 澄 盐 农 信 字 第 5 号 流 动 资 金 2014 年 1 月 4 村 信 用 合 作 联 (2014) 高 1,198 借 款 合 同, 该 借 款 24 日 至 2016 生 产 设 备 4 台 社 盐 鸿 信 用 社 抵 字 第 2 号 合 同 有 效 期 已 届 满, 年 1 月 23 日 抵 押 尚 未 解 除 澄 国 用 字 第 5 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 作 联 社 盐 鸿 信 用 社 澄 盐 农 信 (2014) 高 抵 字 第 73 号 260 澄 盐 农 信 (2014) 借 字 第 74 号 流 动 资 金 借 款 合 同 2014 年 11 月 7 日 至 2017 年 11 月 6 日 号 国 有 土 地 使 用 证 澄 国 用 字 第 号 国 有 土 地 使 用 证 5 租 赁 合 同 报 告 期 内, 公 司 部 分 厂 房 向 股 东 王 道 民 租 赁, 租 赁 物 业 具 体 情 况 如 下 : 序 号 房 屋 位 置 房 屋 用 途 房 产 面 积 出 租 方 名 称 租 赁 期 限 租 金 情 况 1 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 潜 溪 工 业 区 厂 房 9,500 平 方 米 王 道 民 2013 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 一 年 免 租, 第 二 第 三 年 每 年 租 金 399, 元 公 司 与 股 东 王 道 民 于 2012 年 12 月 18 日 签 署 租 赁 协 议, 王 道 民 将 座 落 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 工 业 区 厂 房 出 租 给 公 司 作 为 厂 房 使 用, 租 赁 面 积 共 9,500 平 方 米, 租 赁 期 限 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日, 无 偿 提 供 给 公 司 使 用, 不 另 行 收 取 水 电 卫 生 治 安 等 费 用 ; 不 收 取 保 证 金 ;2014 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日, 租 金 为 3.50 元 每 70

71 平 方 米, 不 另 行 收 取 水 电 卫 生 治 安 等 费 用 租 赁 房 产 系 在 集 体 建 设 用 地 上 建 设, 集 体 建 设 用 地 的 权 利 人 为 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 经 济 联 合 社, 权 利 人 已 同 意 出 租 人 在 集 体 建 设 用 地 上 建 设 房 产 并 租 赁 给 公 司 使 用 根 据 广 东 省 集 体 建 设 用 地 使 用 权 流 转 管 理 办 法 第 十 九 条 规 定 : 集 体 建 设 用 地 使 用 权 转 让 转 租 的, 当 事 人 双 方 应 当 持 集 体 土 地 使 用 权 属 证 明 和 相 关 合 同, 到 市 县 人 民 政 府 土 地 行 政 主 管 部 门 申 请 办 理 土 地 登 记 和 领 取 相 关 权 属 证 明 市 县 人 民 政 府 土 地 行 政 主 管 部 门 应 依 法 给 予 办 理 上 述 租 赁 房 产 未 在 土 地 主 管 部 门 办 理 相 关 的 审 批 手 续 另, 由 于 出 租 人 在 兴 建 租 赁 房 产 时, 未 办 理 相 关 的 审 批 手 续, 租 赁 房 产 未 相 关 的 房 产 证 书 截 至 本 签 署 之 日, 租 赁 房 产 未 产 生 任 何 诉 讼 纠 纷 亦 未 被 房 产 主 管 部 门 要 求 拆 除 综 上, 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 承 租 该 房 产 存 在 法 律 瑕 疵 且 租 赁 房 产 存 在 被 主 管 部 门 要 求 拆 除 的 风 险 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 承 诺, 如 上 述 租 赁 房 产 无 法 正 常 使 用, 公 司 将 进 行 搬 迁, 因 搬 迁 所 产 生 的 一 切 费 用, 将 由 其 承 担 五 公 司 的 商 业 模 式 ( 一 ) 盈 利 模 式 公 司 属 于 化 学 原 料 和 化 学 制 品 制 造 业, 主 营 业 务 为 洗 涤 护 理 用 品 口 腔 用 品 及 其 他 日 用 化 学 品 的 研 发 生 产 及 销 售 公 司 具 有 独 立 自 主 的 研 发 能 力, 目 前 通 过 自 主 研 发 自 助 申 请 已 获 得 3 项 境 内 发 明 专 利,12 项 境 内 实 用 新 型 专 利, 23 项 境 内 外 观 设 计 专 利 公 司 的 自 有 技 术 包 括 : 双 生 物 膜 萃 取 压 榨 技 术 酶 切 法 生 产 的 胶 原 多 肽 在 护 发 护 肤 方 面 运 用 的 技 术 天 然 花 瓣 运 用 在 护 肤 品 的 技 术 植 物 抗 敏 技 术 复 合 去 屑 技 术, 上 述 技 术 充 分 应 用 于 公 司 现 有 产 品 中, 能 够 体 现 产 品 的 技 术 含 量 目 前 公 司 以 OEM ODM 模 式 为 主, 正 积 极 向 OBM 模 式 发 展 OEM 模 式 指 国 内 生 产 企 业 根 据 国 外 客 户 所 要 求 的 外 观 形 状 功 能 质 量 进 行 生 产, 产 品 贴 客 户 的 商 标 出 口 销 售 ODM 模 式 主 要 是 产 品 结 构 外 观 工 艺 均 由 国 内 企 业 71

72 自 行 开 发 和 设 计, 产 品 开 发 完 成 后 供 客 户 选 择, 企 业 根 据 客 户 选 择 后 的 订 单 进 行 生 产 并 贴 牌 出 口 OBM 模 式 指 国 内 生 产 企 业 自 行 创 立 产 品 品 牌, 生 产 销 售 拥 有 自 主 品 牌 的 产 品 公 司 主 要 采 取 以 销 定 产 的 销 售 模 式, 国 际 品 牌 商 在 与 公 司 就 产 品 要 求 进 行 沟 通 后, 通 过 其 授 权 的 贸 易 代 理 商 或 直 接 下 达 订 单, 公 司 根 据 订 单 组 织 生 产, 所 生 产 的 产 品 向 贸 易 代 理 商 或 品 牌 商 定 向 出 口 货 款 结 算 方 面, 品 牌 商 直 接 或 通 过 其 授 权 的 贸 易 代 理 商 向 公 司 付 款 由 于 采 取 OEM ODM 的 经 营 模 式, 公 司 销 售 仅 面 对 贸 易 代 理 商 或 品 牌 运 营 商, 外 销 货 物 待 海 关 报 关 并 装 船, 内 销 货 物 发 运 后 由 客 户 签 收, 即 完 成 产 品 风 险 和 报 酬 转 移, 公 司 并 不 直 接 面 对 终 端 客 户 公 司 内 销 主 要 采 用 经 销 模 式, 经 销 模 式 下, 公 司 与 经 销 商 签 订 销 售 合 同, 经 销 商 向 公 司 买 断 产 品 后 销 售 给 销 售 终 端 公 司 少 量 产 品 采 取 网 络 直 销 模 式, 客 户 通 过 公 司 在 天 猫 京 东 等 电 子 商 务 平 台 的 销 售 终 端 下 订 单, 支 付 货 款, 公 司 通 过 物 流 发 出 货 物 快 递 费 用 通 常 由 客 户 支 付, 客 户 可 在 七 天 内 无 理 由 退 换 货 品 公 司 原 材 料 部 分 在 国 内 采 购, 部 分 通 过 贸 易 代 理 商 在 海 外 进 行 采 购 公 司 在 位 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 潜 溪 工 业 区 的 厂 房 进 行 生 产, 不 存 在 委 托 加 工 情 况 报 告 期 内, 公 司 毛 利 率 水 平 与 同 行 业 公 司 对 比 情 况 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 公 司 销 售 毛 利 率 22.68% 19.21% 同 行 业 公 司 销 售 毛 利 率 : 项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 度 兰 亭 科 技 (831118) 56.28% 46.10% 与 同 行 业 公 司 相 比, 公 司 毛 利 率 相 对 较 低, 主 要 因 为 报 告 期 内 公 司 以 OEM ODM 的 经 营 模 式 为 主, 目 前 不 具 有 突 出 的 自 主 品 牌, 因 而 在 销 售 渠 道 方 面 对 终 端 品 牌 客 户 具 有 一 定 的 依 赖 性, 对 于 市 场 缺 乏 更 高 的 议 价 能 力 因 此, 与 具 备 自 主 品 牌 及 销 售 渠 道 的 同 行 业 公 司 相 比, 公 司 产 品 定 价 较 低, 毛 利 率 较 低 ( 二 ) 合 作 方 对 公 司 生 产 和 经 营 管 理 的 特 殊 要 求 国 外 日 化 产 品 贸 易 商 和 品 牌 厂 商 采 购 公 司 的 产 品 和 委 托 公 司 代 工, 不 仅 要 关 72

73 注 产 品 质 量 和 款 式 是 否 符 合 其 品 牌 的 一 贯 要 求, 还 关 注 产 品 的 生 产 过 程, 包 括 公 司 的 经 营 管 理 是 否 符 合 基 本 的 社 会 规 范, 履 行 了 必 要 的 社 会 责 任, 不 存 在 违 法 用 工 环 保 安 全 等 系 列 问 题, 避 免 在 选 择 公 司 作 为 自 己 产 品 供 应 商 的 同 时 带 来 不 必 要 的 道 德 风 险, 从 而 损 害 到 自 身 品 牌 形 象 及 商 业 利 益 根 据 公 司 与 客 户 所 签 订 的 合 同, 公 司 主 要 客 户 都 要 对 其 所 采 购 的 产 品 进 行 严 格 检 验 把 关, 定 期 派 专 人 进 行 现 场 质 量 验 收 公 司 长 期 合 作 的 重 要 国 际 知 名 品 牌 商 包 括 迪 士 尼 (The Walt Disney Company) 环 球 影 片 公 司 (Universal Picture Co.) 美 泰 公 司 (Mattel Inc.) 等 每 年 均 不 定 期 地 直 接 或 委 托 第 三 方 机 构 对 公 司 经 营 管 理 等 方 面 按 照 既 定 的 标 准 进 行 检 查 或 培 训, 若 不 达 标 将 导 致 双 方 合 作 关 系 终 止, 这 些 知 名 品 牌 商 的 选 择 对 其 他 一 般 客 户 的 选 择 具 有 重 要 参 考 性 的 影 响 在 国 际 知 名 品 牌 严 格 的 操 作 标 准 及 规 范 制 度 下, 公 司 能 够 长 期 和 上 述 客 户 保 持 良 好 的 合 作, 并 自 2001 年 以 来 已 成 为 美 泰 公 司 (Mattel Inc.) 等 国 际 知 名 品 牌 日 化 产 品 的 全 球 OEM 供 应 商, 表 明 了 公 司 在 产 品 质 量 经 营 管 理 等 各 方 面 均 受 到 客 户 的 认 可 六 所 处 行 业 基 本 情 况 ( 一 ) 行 业 概 况 根 据 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引 (2012 年 修 订 ), 公 司 所 处 行 业 属 于 C26 化 学 原 料 和 化 学 制 品 制 造 业 ; 根 据 国 民 经 济 行 业 分 类 国 家 标 准 (GB/T ), 公 司 所 处 行 业 属 于 C2681 肥 皂 及 合 成 洗 涤 剂 制 造 业 C2682 化 妆 品 制 造 行 业 及 C2683 口 腔 清 洁 用 品 制 造 业 ; 根 据 挂 牌 公 司 管 理 型 行 业 分 类 指 引, 公 司 所 处 行 业 为 C2682 化 妆 品 制 造 行 业 及 C2683 口 腔 清 洁 用 品 制 造 业 1 行 业 基 本 情 况 日 化 行 业 与 人 们 的 日 常 生 活 息 息 相 关, 随 着 国 民 经 济 的 不 断 发 展, 近 年 来 我 国 日 化 行 业 呈 现 稳 中 增 长 的 态 势 根 据 艾 瑞 数 据 2014 年 日 化 行 业 线 上 数 据 洞 察 报 告,2013 年 中 国 护 肤 化 妆 品 类 零 售 规 模 达 3,338.6 亿 元, 已 跻 身 全 球 第 二 大 日 化 73

74 行 业 市 场 据 中 国 家 用 日 化 研 究 网 数 据, 年 国 内 日 化 行 业 市 场 年 复 合 增 长 率 为 10.41%, 位 居 全 球 第 三 ; 美 国 个 人 护 理 用 品 协 会 和 普 华 永 道 最 新 研 究 结 果 显 示, 中 国 目 前 已 成 为 世 界 上 最 大 的 洗 涤 剂 市 场 但 就 目 前 我 国 的 人 均 日 化 产 品 消 费 水 平 来 看, 我 国 仍 有 大 量 消 费 潜 力 有 待 释 放, 齐 鲁 证 券 2013 年 7 月 发 布 的 研 究 报 告 预 计, 中 国 人 均 日 化 产 品 消 费 至 少 还 有 2-4 倍 的 增 长 空 间, 日 化 行 业 将 是 中 国 下 一 个 万 亿 级 别 的 消 费 市 场 在 经 济 持 续 增 长 居 民 可 支 配 收 入 提 升 和 城 镇 化 深 入 等 大 背 景 下, 国 内 人 均 日 化 产 品 消 费 持 续 增 长 和 核 心 化 妆 品 消 费 人 群 的 快 速 扩 容 将 共 同 推 动 行 业 的 增 长, 中 国 家 用 日 化 研 究 网 预 计 未 来 5 年 国 内 日 化 产 品 行 业 复 合 增 速 在 12% 左 右 从 我 国 日 化 市 场 的 格 局 来 看, 企 业 分 层 与 市 场 分 化 较 为 明 显, 宝 洁 和 联 合 利 华 这 类 外 资 零 售 巨 头 自 20 世 纪 80 年 代 进 入 中 国 市 场 后 陆 续 推 出 了 各 自 的 洗 发 水 沐 浴 液 洗 衣 粉 洗 衣 液 品 牌, 以 覆 盖 齐 全 的 产 品 线 及 全 面 铺 开 的 渠 道 商 迅 速 占 领 了 中 国 市 场, 外 资 与 中 外 合 资 类 日 化 企 业 占 据 了 中 国 市 场 大 约 70% 的 市 场 份 额, 并 且 长 期 位 居 日 化 类 企 业 第 一 梯 队 对 于 中 国 本 土 日 化 企 业 而 言, 随 着 我 国 城 镇 化 改 革 的 推 进, 三 四 线 城 市 及 城 镇 人 口 对 健 康 生 活 的 标 准 将 会 越 来 高, 这 些 地 区 日 化 市 场 总 量 将 会 不 断 扩 大, 此 类 三 四 线 城 市 和 小 城 镇 尚 未 被 外 资 巨 头 完 全 布 点, 销 售 渠 道 也 较 为 分 散, 这 正 是 国 内 日 化 企 业 立 足 中 小 城 镇 培 育 品 牌 和 消 费 人 群, 最 终 争 取 大 中 城 市 市 场 份 额 的 机 会 所 在 随 着 大 众 日 化 产 品 的 普 及, 头 发 护 理 沐 浴 用 品 和 口 腔 护 理 等 基 础 日 化 产 品 发 展 已 进 入 稳 定 期, 未 来 竞 争 将 更 多 集 中 在 市 场 份 额 的 争 夺 和 对 原 有 领 导 性 品 牌 的 挑 战 地 区 分 布 上, 我 国 的 日 化 产 品 工 业 主 要 集 中 在 沿 海 地 区, 珠 三 角 长 三 角 和 广 东 潮 汕 地 区 是 国 内 日 化 行 业 的 三 大 生 产 基 地 广 东 已 经 成 为 全 国 日 化 产 品 产 销 大 省, 目 前 广 东 省 持 有 日 化 产 品 生 产 许 可 证 的 企 业 2,000 余 家, 约 占 全 国 日 化 产 品 生 产 企 业 总 数 的 一 半 左 右, 已 经 成 为 一 个 世 界 性 的 日 化 生 产 制 造 基 地, 它 不 仅 具 有 强 大 的 生 产 加 工 能 力, 而 且 形 成 了 扎 根 本 土 生 产 分 工 协 作 紧 密 的 产 业 集 群 和 与 国 际 市 场 接 轨 的 产 品 销 售 网 络 2 行 业 的 监 管 体 系 及 产 业 政 策 (1) 行 业 管 理 部 门 及 行 业 协 会 公 司 的 主 营 业 务 是 洗 涤 护 理 用 品 口 腔 用 品 及 其 他 日 用 化 学 品 的 研 发 生 74

75 产 及 销 售, 其 行 政 主 管 部 门 是 中 华 人 民 共 和 国 卫 生 部 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 和 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 等 相 关 部 门 国 家 卫 生 部 制 订 相 关 法 律 法 规 并 实 施 卫 生 许 可 管 理, 对 企 业 生 产 条 件 和 卫 生 状 况 进 行 监 管, 并 负 责 日 用 化 学 品 安 全 管 理 的 综 合 监 督, 对 日 用 化 学 品 进 行 检 验, 保 证 日 用 化 学 品 的 卫 生 质 量 和 使 用 安 全 ; 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 依 据 国 务 院 赋 予 的 职 能 和 国 家 有 关 法 律 法 规 对 日 用 化 学 品 生 产 经 营 企 业 进 行 监 督 ; 国 家 质 量 技 术 监 督 部 门 依 据 中 华 人 民 共 和 国 产 品 质 量 法 化 妆 品 卫 生 监 督 条 例 等 相 关 法 律 法 规 对 生 产 企 业 进 行 生 产 许 可 证 和 产 品 质 量 监 督, 对 生 产 过 程 和 产 品 包 装 计 量 进 行 监 管, 对 日 用 化 学 品 进 行 检 验, 保 证 日 用 化 学 品 的 质 量 稳 定 性 和 使 用 安 全 我 国 日 用 化 学 品 行 业 的 自 律 管 理 机 构 主 要 为 中 国 洗 涤 用 品 工 业 协 会 中 国 香 料 香 精 化 妆 品 工 业 协 会 中 国 轻 工 业 联 合 会 和 各 地 方 协 会 上 述 协 会 在 技 术 产 品 市 场 信 息 培 训 等 方 面 开 展 协 作 和 咨 询 服 务, 推 动 行 业 发 展, 提 高 行 业 开 发 新 产 品 开 拓 市 场 能 力 此 外, 行 业 协 会 对 业 界 进 行 自 律 管 理 以 及 代 表 会 员 企 业 向 政 府 部 门 提 出 产 业 发 展 建 议 及 意 见 等 我 国 的 牙 膏 和 牙 刷 行 业 的 自 律 管 理 机 构 是 中 国 口 腔 清 洁 护 理 用 品 工 业 协 会, 其 宗 旨 是 : 为 政 府 为 企 业 服 务, 促 进 行 业 发 展 ; 维 护 企 业 的 合 法 权 益, 反 映 企 业 的 合 法 要 求 ; 接 受 政 府 部 门 的 委 托, 负 责 行 业 部 分 管 理 ; 在 政 府 主 管 部 门 指 导 和 企 业 的 支 持 下, 在 政 府 和 企 业 之 间, 企 业 与 企 业 之 间 起 桥 梁 和 纽 带 作 用 (2) 产 业 政 策 行 业 政 策 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2011 年 本 ) 工 业 转 型 升 级 规 划 ( 年 ) 轻 工 业 十 二 五 发 展 规 划 生 效 日 期 / 发 布 机 构 2011 年 3 月 27 日 / 发 改 委 2011 年 12 月 30 日 / 国 务 院 2012 年 1 月 / 工 信 部 主 要 内 容 多 效 节 能 节 水 环 保 型 表 面 活 性 剂 和 浓 缩 型 合 成 洗 涤 剂 的 开 发 与 生 产 列 为 国 家 鼓 励 类 产 业 加 强 轻 工 产 品 品 牌 建 设, 引 导 企 业 增 强 研 发 设 计 经 营 管 理 和 市 场 开 拓 能 力 重 点 发 展 智 能 节 能 型 家 电 节 能 照 明 电 器 高 效 节 能 缝 制 设 备 新 型 动 力 电 池 绿 色 日 用 化 学 品 高 档 皮 革 和 陶 瓷, 加 快 造 纸 塑 料 皮 革 日 化 等 重 点 行 业 装 备 关 键 技 术 产 业 化, 推 进 重 点 行 业 节 能 减 排, 健 全 能 效 标 准 及 标 识 管 理 研 发 与 推 广 应 用 重 点 发 展 科 技 含 量 和 附 加 值 高 绿 色 环 保 和 具 有 民 族 特 色 的 化 妆 品, 培 育 知 名 品 牌 加 大 化 妆 品 安 全 性 技 术 的 研 发, 提 升 产 品 的 安 全 性 发 展 绿 色 无 污 染 安 全 的 油 墨 产 品, 着 重 研 制 75

76 水 性 液 体 油 墨, 紫 外 光 固 化 油 墨 及 喷 墨 加 强 宽 色 域 和 无 水 胶 印 油 墨 的 研 发, 拓 宽 各 类 特 种 油 墨 的 应 用 发 展 特 色 天 然 香 料 品 种, 支 持 具 有 资 源 优 势 的 地 区, 建 立 天 然 香 料 种 植 基 地 (3) 行 业 主 要 法 律 法 规 及 规 范 标 准 目 前 国 内 化 妆 品 行 业 的 主 要 法 律 法 规 规 章 包 括 : 1) 中 华 人 民 共 和 国 计 量 法 ( 中 华 人 民 共 和 国 主 席 令 第 28 号,1986 年 ) 2) 中 华 人 民 共 和 国 计 量 法 实 施 细 则 (1987 年 ) 3) 中 华 人 民 共 和 国 标 准 化 法 ( 中 华 人 民 共 和 国 主 席 令 第 11 号,1989 年 ) 4) 化 妆 品 卫 生 监 督 条 例 ( 卫 生 部 令 第 3 号,1990 年 ) 5) 中 华 人 民 共 和 国 标 准 化 法 实 施 条 例 ( 国 务 院 令 第 53 号,1990 年 ) 6) 化 妆 品 卫 生 监 督 条 例 实 施 细 则 (2005 修 订 ) ( 卫 监 督 发 号,1991 年 ) 7) 化 妆 品 广 告 管 理 办 法 ( 国 家 工 商 行 政 管 理 局 令 第 12 号,1993 年 ) 8) 中 华 人 民 共 和 国 产 品 质 量 法 (2000 年 修 订 ) ( 中 华 人 民 共 和 国 主 席 令 第 71 号,1993 年 ) 9) 中 华 人 民 共 和 国 消 费 者 权 益 保 护 法 ( 中 华 人 民 共 和 国 主 席 令 第 11 号, 1994 年 ) 10) 产 品 标 识 标 注 规 定 ( 技 监 局 监 发 号,1997 年 ) 11) 商 品 条 码 管 理 办 法 ( 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 令 第 76 号,2005 年 ) 12) 定 量 包 装 商 品 计 量 监 督 管 理 办 法 ( 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 令 第 75 号,2006 年 ) 13) 卫 生 部 化 妆 品 卫 生 行 政 许 可 检 验 规 定 (2007 年 版 ) ( 卫 监 督 发 号,2007 年 ) 14) 国 务 院 关 于 加 强 食 品 等 产 品 安 全 监 督 管 理 的 特 别 规 定 ( 国 务 院 令 第 503 号,2007 年 ) 15) 化 妆 品 标 识 管 理 规 定 ( 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 令 第 100 号,2008 年 ) 16) 中 华 人 民 共 和 国 工 业 产 品 生 产 许 可 证 管 理 条 例 实 施 办 法 (2010 年 修 订 ) ( 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 令 第 80 号,2010 年 ) 76

77 17) 新 化 学 物 质 环 境 管 理 办 法 (2010 年 修 订 ) ( 环 境 保 护 部 令 第 7 号, 2010 年 ) 3 行 业 的 主 要 壁 垒 (1) 品 牌 认 知 度 壁 垒 随 着 人 们 消 费 概 念 的 不 断 更 迭, 大 众 对 品 牌 的 认 知 度 信 赖 度 成 为 选 择 日 化 产 品 的 重 要 依 据, 产 品 的 用 户 粘 度 逐 步 提 升, 这 导 致 新 的 品 牌 想 打 破 固 有 品 牌 形 成 的 市 场 格 局 注 定 要 花 费 更 多 资 金 成 本 大 众 对 产 品 的 认 知 度 及 信 赖 度 是 产 品 质 量 品 牌 文 化 工 艺 技 术 管 理 服 务 市 场 网 络 和 美 誉 评 价 等 多 因 素 的 综 合 体 现, 企 业 建 立 良 好 的 品 牌 知 名 度 需 要 大 量 资 金 投 入 和 长 期 的 市 场 积 累, 才 能 在 国 际 知 名 品 牌 和 国 内 一 线 品 牌 主 导 的 市 场 中 获 得 一 席 之 地 行 业 内 现 有 的 知 名 企 业 通 过 多 年 经 营 和 积 累, 已 建 立 起 相 当 的 品 牌 优 势 和 市 场 认 知 度, 对 新 进 企 业 形 成 壁 垒 (2) 销 售 渠 道 壁 垒 日 化 类 产 品 对 市 场 销 售 渠 道 具 有 较 大 依 赖, 销 售 渠 道 的 成 熟 度 和 稳 定 性 是 销 售 的 关 键 随 着 日 化 类 产 品 的 分 层 和 竞 争 趋 势 愈 发 激 烈, 日 化 类 产 品 进 入 百 货 商 场 大 卖 场 超 市 及 专 营 店 等 零 售 终 端 的 门 槛 不 断 提 高, 特 别 是 大 型 超 市 和 大 卖 场, 往 往 对 新 产 品 收 取 较 高 的 销 售 费 用, 使 渠 道 建 设 前 期 投 入 大 周 期 长, 新 企 业 难 以 短 期 内 获 得 渠 道 优 势 (3) 管 理 能 力 壁 垒 日 化 类 企 业 在 研 发 采 购 生 产 营 销 和 供 应 链 等 方 面 的 管 理 经 验 和 能 力, 是 企 业 在 长 期 实 践 中 逐 步 积 累 完 善 的, 大 型 品 牌 在 长 期 的 生 产 经 营 活 动 中 已 完 成 了 这 一 过 程, 而 对 于 新 品 牌 而 言, 无 论 是 市 场 定 位 品 牌 推 广 还 是 产 品 周 期 等, 都 要 求 对 市 场 动 向 和 消 费 者 需 求 具 备 敏 锐 的 洞 察 力 和 判 断 力, 因 此 日 化 类 企 业 形 成 成 熟 的 研 发 生 产 及 市 场 推 广 的 管 理 能 力 和 经 验 需 要 一 定 的 时 间 (4) 产 品 质 量 壁 垒 日 化 产 品 的 质 量 安 全 问 题 一 直 都 是 消 费 者 最 为 关 注 的 问 题, 无 论 是 知 名 品 牌 被 曝 光 质 量 安 全 隐 患 还 是 小 企 业 生 产 的 不 合 格 产 品 都 使 得 监 管 当 局 加 强 了 对 产 品 质 量 问 题 的 把 关, 行 业 准 入 门 槛 逐 渐 提 高, 产 品 质 量 要 求 已 成 为 进 入 该 行 业 的 主 要 壁 垒 从 2005 年 9 月 1 日 起, 化 妆 品 正 式 纳 入 食 品 质 量 安 全 (QS) 市 场 准 入 77

78 制, 只 有 经 质 量 检 验 合 格 并 贴 上 QS 标 志 后 才 方 可 上 市 销 售 2007 年 1 月 国 家 卫 生 部 发 布 了 新 版 化 妆 品 卫 生 规 范, 对 化 妆 品 及 其 中 所 用 的 原 材 料 的 安 全 性 做 出 了 更 严 格 的 规 定 产 品 标 准 的 实 施, 提 高 了 行 业 的 准 入 门 槛 4 行 业 周 期 性 区 域 性 季 节 性 特 征 (1) 周 期 性 日 化 产 品 属 于 日 常 消 费 品, 与 经 济 发 展 和 家 庭 可 支 配 收 入 正 相 关, 但 家 庭 日 化 产 品 支 出 占 总 收 入 比 例, 属 日 常 消 费 品 需 求, 行 业 周 期 性 不 明 显 (2) 季 节 性 日 化 产 品 行 业 整 体 季 节 性 不 明 显, 单 个 品 类 受 气 候 消 费 习 惯 影 响, 存 在 淡 旺 季 节 情 况 如 膏 霜 类 护 肤 产 品, 春 夏 季 为 销 售 淡 季, 秋 冬 季 为 销 售 旺 季 ; 防 晒 类 产 品, 夏 季 为 销 售 旺 季, 其 他 季 节 销 售 情 况 一 般 (3) 区 域 性 受 居 民 收 入 及 消 费 水 平 影 响, 我 国 经 济 相 对 发 达 的 东 部 及 沿 海 地 区 消 费 程 度 较 高, 内 陆 地 区 消 费 略 低 ; 一 二 线 城 市 销 售 量 大, 县 及 以 下 地 区 销 量 较 低 日 化 产 品 生 产 企 业 主 要 集 中 在 我 国 东 南 沿 海 地 区, 广 东 浙 江 江 苏 上 海 等 地 是 日 化 产 品 企 业 较 集 中 的 省 市 5 行 业 发 展 的 有 利 因 素 (1) 市 场 扩 容 消 费 潜 力 巨 大 日 化 产 品 消 费 与 居 民 收 入 水 平 直 接 相 关, 国 民 经 济 持 续 发 展 居 民 收 入 水 平 不 断 提 升 国 家 拉 动 内 需 政 策 以 及 城 镇 化 发 展 等 因 素, 为 日 化 产 品 行 业 快 速 发 展 提 供 了 良 好 环 境 和 市 场 空 间 同 时, 随 着 国 民 素 质 提 高, 消 费 理 念 转 变, 消 费 结 构 升 级, 消 费 者 对 品 牌 认 知 度 不 断 提 高, 消 费 心 理 和 需 求 呈 现 多 样 化 和 个 性 化, 为 化 妆 品 细 分 与 差 异 发 展 提 供 了 空 间 (2) 零 售 渠 道 多 元 化 近 几 年 来 日 化 行 业 零 售 渠 道 多 元 化 成 为 大 势, 进 驻 大 型 超 市 在 药 妆 店 上 架 或 者 开 设 品 牌 的 直 营 店 都 成 为 企 业 开 拓 零 售 渠 道 的 方 式 除 了 线 下 实 体 营 销, 日 化 产 品 的 线 上 营 销 也 成 为 企 业 抢 占 市 场 份 额 的 阵 地, 零 售 渠 道 的 多 元 化 为 不 同 类 型 不 同 规 模 的 日 化 企 业 提 供 了 更 多 选 择 78

79 (3) 政 府 监 管 不 断 完 善 日 化 行 业 的 发 展 伴 随 着 政 府 监 管 不 断 加 强 与 规 范, 体 现 在 化 妆 品 生 产 企 业 的 准 入 门 槛 不 断 提 高 部 分 生 产 条 件 差 无 品 牌 的 小 型 企 业 将 被 逐 渐 淘 汰, 而 具 备 生 产 能 力 技 术 品 牌 优 势 的 大 中 型 企 业 面 临 整 合 市 场 的 良 好 机 遇 6 行 业 发 展 的 不 利 因 素 (1) 研 发 能 力 普 遍 落 后 于 欧 美 企 业 目 前, 虽 然 我 国 日 化 产 品 的 附 加 值 随 着 核 心 技 术 的 增 强 逐 渐 提 高, 但 由 于 研 发 投 入 远 低 于 欧 美 发 达 国 家, 我 国 日 化 企 业 的 产 品 技 术 创 新 能 力 整 体 不 强, 核 心 竞 争 力 与 欧 美 国 家 尚 有 差 距, 国 际 竞 争 力 有 待 提 升 (2) 市 场 尚 不 规 范, 缺 乏 行 业 监 管 我 国 日 化 产 品 市 场 生 产 企 业 数 量 众 多, 但 其 中 大 量 存 在 着 规 模 较 小 营 销 能 力 和 产 品 开 发 能 力 的 小 企 业, 这 就 导 致 了 产 品 档 次 质 量 参 差 不 齐, 抄 袭 模 仿 名 牌 或 流 行 的 产 品 外 观 设 计 的 事 件 频 发, 这 样 的 低 价 无 序 竞 争 将 不 利 于 行 业 整 体 发 展 水 平 的 提 升 (3) 法 律 体 制 滞 后, 缺 乏 统 一 标 准 目 前, 政 府 部 门 用 来 监 管 化 妆 品 行 业 的 是 执 行 了 16 年 的 化 妆 品 卫 生 监 督 条 例, 在 管 理 体 制 上 呈 现 部 门 设 置 重 叠 职 能 交 叉 的 混 乱 局 面, 显 然 这 种 体 制 与 快 速 发 展 的 化 妆 品 行 业 极 不 适 应, 迫 切 需 要 创 新 体 制 机 制 ( 二 ) 市 场 规 模 艾 瑞 数 据 2014 年 日 化 行 业 线 上 数 据 洞 察 报 告 上 的 数 据 显 示 :2013 年 中 国 日 化 产 品 零 售 交 易 规 模 为 3,338.6 亿 元, 预 计 到 2017 年, 这 一 规 模 将 超 过 7,000 亿 元, 年 复 合 平 均 增 长 率 为 20.8%, 日 化 产 品 零 售 交 易 将 继 续 保 持 稳 定 增 长 中 国 日 化 行 业 市 场 规 模 及 增 幅 如 下 图 所 示 : 79

80 图 表 数 据 来 源 : 艾 瑞 数 据 年 日 化 行 业 线 上 数 据 洞 察 报 告 尽 管 中 国 已 经 跃 居 全 球 第 二 大 日 化 产 品 消 费 国, 但 人 均 日 化 产 品 消 费 支 出 仅 200 元 人 民 币, 相 比 同 处 东 亚 的 韩 国 (167.9 美 元 ) 日 本 (216.4 美 元 ) 以 及 美 国 (350.5 美 元 ) 等 发 达 国 家, 仍 有 数 倍 差 距 但 从 城 镇 化 率 和 人 均 可 支 配 收 入 的 角 度 来 看, 中 国 同 样 有 数 倍 差 距 ( 根 据 中 国 行 业 咨 询 网 数 据,2013 年 中 国 城 镇 化 率 约 50%, 而 美 日 韩 等 发 达 地 区 普 遍 在 80% 左 右 ;2013 年 中 国 年 人 均 收 入 4,200 美 元, 低 于 美 日 韩 的 1.5 万 -4 万 美 元 的 水 平 ) 随 着 城 镇 化 率 的 提 升 人 口 结 构 的 变 化 收 入 水 平 的 提 升 以 及 日 化 用 品 使 用 习 惯 的 培 育, 国 内 日 化 行 业 仍 然 处 于 快 速 增 长 期 2000 年 年 日 化 行 业 人 均 消 费 及 增 长 趋 势 如 下 图 所 示 : 2000 年 年 中 国 日 化 行 业 人 均 消 费 及 增 长 趋 势 图 80

81 人 均 消 费 ( 元 ) 同 比 增 长 % 图 表 数 据 来 源 : 中 国 商 情 网 日 化 产 品 是 与 百 姓 生 活 息 息 相 关 的 重 要 消 费 品, 随 着 我 国 经 济 结 构 的 转 型 以 及 城 镇 化 进 程 的 推 进, 居 民 对 生 活 品 质 的 要 求 将 会 不 断 提 高, 高 端 消 费 人 群 数 量 增 长 的 同 时, 我 国 广 大 的 农 村 乡 镇 消 费 市 场 也 正 在 迅 速 崛 起, 所 以 我 国 日 化 行 业 总 体 规 模 以 及 人 均 消 费 水 平 都 将 在 未 来 几 年 实 现 稳 步 增 长 ( 三 ) 行 业 基 本 风 险 特 征 1 原 材 料 价 格 波 动 风 险 日 化 产 品 是 由 各 种 原 料 经 过 合 理 调 配 加 工 而 成 的 复 配 混 合 物, 其 原 料 种 类 繁 多, 性 能 各 异, 当 日 化 产 品 制 造 企 业 的 上 游 供 应 商 出 现 价 格 上 涨 的 情 况, 生 产 企 业 就 面 临 成 本 升 高, 利 润 下 滑 的 风 险 2 产 品 质 量 风 险 在 国 内 日 化 产 品 生 产 企 业 里, 普 遍 存 在 着 营 销 意 识 强 而 质 量 意 识 弱 的 问 题, 产 品 质 量 表 现 在 两 个 方 面 : 一 方 面 是 产 品 外 观 香 气 等 理 化 指 标, 另 一 方 面 是 产 品 的 广 告 宣 传 与 实 际 功 效 是 否 相 符 在 理 化 指 标 方 面, 国 家 化 妆 品 质 量 监 督 检 验 81

82 中 心 每 年 都 会 公 布 被 查 出 含 有 害 物 质 或 者 某 类 物 质 严 重 超 标 的 化 妆 品, 其 中 不 仅 包 括 国 内 尚 不 规 范 的 中 小 品 牌 甚 至 也 包 括 外 资 大 牌, 这 说 明 质 量 安 全 问 题 对 于 整 个 日 化 产 品 行 业 而 言 都 是 不 容 忽 视 的 ; 此 外, 日 化 产 品 行 业 普 遍 存 在 产 品 实 际 功 效 达 不 到 广 告 宣 传 上 宣 称 的 效 果, 产 品 配 方, 工 艺 难 以 保 证 其 活 性 成 分 发 挥 作 用, 甚 至 根 本 不 加 产 品 说 明 中 宣 称 的 活 性 成 分 的 现 象 由 于 活 性 成 分 添 加 与 否 很 难 观 察 或 感 觉 到, 其 功 效 的 发 挥 是 个 漫 长 的 渐 进 的 过 程, 而 仪 器 检 测 费 用 较 贵, 某 些 企 业 为 了 节 约 成 本 索 性 省 略 了 该 环 节, 而 这 对 整 个 行 业 在 消 费 者 心 目 中 的 信 誉 将 会 产 生 极 大 损 伤 3 市 场 竞 争 加 剧 风 险 我 国 日 化 企 业 在 资 本 实 力 产 品 结 构 技 术 含 量 品 牌 影 响 市 场 份 额 等 方 面 同 国 外 著 名 的 化 妆 品 企 业 相 差 甚 远, 外 资 企 业 对 市 场 控 制 程 度 不 断 加 深 目 前, 位 列 国 内 日 化 用 品 排 名 前 5 位 的 均 为 跨 国 品 牌, 据 前 瞻 网 数 据 显 示, 我 国 日 化 产 品 市 场 近 70% 的 份 额 被 进 口 化 妆 品 与 合 资 企 业 产 品 占 有, 利 润 份 额 更 是 超 过 90% 国 内 本 土 品 牌 一 方 面 需 要 在 以 欧 美 品 牌 为 代 表 的 大 牌 阵 营 中 开 辟 细 分 类 差 异 化 市 场, 另 一 方 面 还 需 要 面 对 日 韩 品 牌 在 中 国 市 场 的 强 势 进 驻, 未 来 几 年, 我 国 日 化 用 品 市 场 的 竞 争 将 会 进 一 步 加 剧, 我 国 本 土 日 化 品 牌 将 会 面 临 更 加 严 峻 的 挑 战 4 新 产 品 研 发 风 险 不 断 研 发 推 出 新 产 品 是 日 化 企 业 在 激 烈 的 市 场 竞 争 中 保 持 优 势 的 重 要 方 法, 但 在 新 产 品 研 发 过 程 中, 可 能 出 现 研 发 方 向 与 市 场 需 求 脱 节 研 发 成 果 出 现 可 替 代 产 品 研 发 无 法 实 现 产 业 化 甚 至 研 发 失 败 等 情 况 日 化 企 业 无 法 保 证 新 产 品 一 经 推 出 就 获 得 消 费 者 的 认 可, 获 得 预 期 收 益 如 果 将 来 日 化 企 业 未 能 收 回 新 产 品 的 开 发 生 产 及 营 销 成 本, 可 能 会 对 日 化 企 业 的 财 务 状 况 及 整 体 盈 利 能 力 造 成 不 利 影 响 ( 四 ) 行 业 的 竞 争 状 况 及 公 司 行 业 地 位 1 行 业 的 竞 争 状 况 (1) 竞 争 较 为 激 烈 82

83 我 国 日 化 行 业 内 的 竞 争 企 业 主 要 分 为 四 类 : 一 是 以 宝 洁 公 司 联 合 利 华 公 司 为 首 的 外 资 阵 营, 此 类 企 业 多 为 外 资 及 其 在 华 设 立 的 合 资 公 司, 其 进 入 市 场 较 早, 产 品 线 分 布 广 泛, 产 品 质 量 较 高, 目 前 仍 占 据 高 端 市 场 主 导 地 位 ; 二 是 以 上 海 家 化 联 合 股 份 公 司 南 风 化 工 集 团 股 份 公 司 为 首 的 国 企 阵 营, 此 类 企 业 品 牌 认 知 度 良 好, 产 品 线 较 为 完 整, 占 据 行 业 重 要 地 位 ; 三 是 以 广 州 好 迪 集 团 公 司 拉 芳 家 化 股 份 公 司 为 代 表 的 私 企 阵 营, 此 类 企 业 凭 借 优 秀 的 产 品 质 量 和 完 善 的 销 售 渠 道 在 日 化 行 业 内 占 有 一 席 之 地, 产 品 主 要 面 向 中 低 端 市 场 ; 四 是 其 他 小 品 牌 为 主 的 私 企 阵 营, 此 类 企 业 规 模 小, 企 业 家 数 多, 技 术 与 制 造 装 备 落 后, 以 制 造 通 用 产 品 或 仿 制 市 场 主 流 产 品 为 主, 主 要 面 向 低 端 市 场 随 着 国 内 经 济 的 腾 飞 和 技 术 的 进 步, 以 广 东 上 海 两 地 为 首 的 日 化 企 业 迅 速 崛 起, 产 品 质 量 水 平 和 自 主 创 新 能 力 不 断 提 高, 市 场 竞 争 激 烈 程 度 显 著 加 剧 另 外, 伴 随 着 国 内 巨 大 消 费 需 求 的 觉 醒, 众 多 中 小 型 企 业 加 入 到 行 业 竞 争 中 来, 发 力 于 中 低 端 市 场, 使 得 行 业 整 体 产 能 过 剩, 竞 争 环 境 日 益 激 烈 (2) 主 要 竞 争 对 手 及 其 情 况 公 司 主 要 竞 争 对 手 列 示 如 下 : 企 业 名 称 竞 争 优 势 广 东 幸 美 化 妆 品 股 份 公 司 深 圳 市 兰 亭 科 技 公 司 广 东 幸 美 化 妆 品 股 份 公 司 主 要 从 事 化 妆 品 的 研 发 生 产 与 销 售 业 务, 目 前 主 要 产 品 为 植 美 村 泉 润 肌 情 安 尚 秀 品 牌 系 列 护 肤 用 品 自 成 立 以 来, 一 直 专 注 于 研 发 生 产 销 售 化 妆 品 广 东 幸 美 化 妆 品 股 份 公 司 根 据 产 品 品 牌 定 位 特 点, 通 过 实 体 渠 道 和 网 络 渠 道 并 行 的 销 售 方 式, 满 足 广 大 消 费 者 的 日 益 增 长 的 护 肤 需 求 广 东 幸 美 化 妆 品 股 份 公 司 2011 年 荣 获 广 东 省 美 容 化 妆 品 业 最 具 影 响 力 企 业 荣 誉 称 号 ; 植 美 村 品 牌 2012 年 3 月 被 推 荐 为 第 十 七 届 中 国 美 容 博 览 会 领 衔 品 牌 深 圳 市 兰 亭 科 技 公 司 于 1993 年 经 深 圳 市 经 济 发 展 局 审 批 立 项, 同 年 在 特 区 内 注 册 成 立, 是 一 个 综 合 性 日 用 化 工 企 业, 主 要 从 事 精 细 化 工 原 料 药 用 植 物 萃 取 生 物 活 性 添 加 剂 及 天 然 高 级 系 列 化 妆 品 等 多 种 日 化 用 品 和 生 物 制 品 的 研 究 开 发 生 产 和 销 售 广 东 雅 威 生 物 科 技 公 司 隶 属 于 香 港 威 倩 化 妆 品 集 团 公 司, 是 集 生 产 销 售 进 出 口 业 务 于 一 体 的 综 合 性 企 业, 目 前 已 广 东 雅 威 生 物 科 技 公 司 形 成 了 以 威 倩 " 韩 伊 名 乐 莎 倩 等 为 主 导 的 30 多 个 品 牌 共 500 多 个 品 类 产 品, 涵 盖 洗 发 露 香 皂 沐 浴 露 啫 喱 83

84 水 洗 手 液 膏 霜 花 露 水 美 容 护 肤 卫 生 护 理 液 儿 童 护 肤 品 等 系 列 2 公 司 在 行 业 中 的 地 位 公 司 自 1993 年 成 立 以 来, 一 直 专 注 于 护 发 护 肤 洗 涤 等 日 化 产 品 的 研 发 生 产 与 销 售, 经 过 20 多 年 的 经 营 与 发 展, 不 仅 在 OEM 及 ODM 业 务 上 构 建 了 稳 定 有 序 的 销 售 渠 道 具 备 了 一 定 规 模, 同 时 还 形 成 了 以 严 迪 名 氏 伊 美 四 季 澳 肤 莱 为 代 表 的 自 有 品 牌, 其 中 严 迪 为 广 东 省 著 名 商 标 公 司 生 产 车 间 及 设 备 符 合 我 国 标 准 车 间 规 范 要 求, 拥 有 以 多 年 积 累 的 工 艺 过 程 控 制 为 核 心 的 装 配 自 动 化 生 产 线, 建 设 了 符 合 ISO9001:2008 GB/T 标 准 的 质 量 管 理 体 系 在 资 质 认 证 方 面, 公 司 已 于 2013 年 获 得 广 东 省 高 新 企 业 证 书, 且 已 获 得 由 Intertek 集 团 颁 发 的 GMP 和 FDA 认 证 证 书 此 外, 公 司 在 研 发 方 面 积 极 与 高 等 院 校 建 立 产 学 研 合 作 关 系, 已 于 2013 年 12 月 26 日 与 中 山 大 学 药 学 院 签 订 产 学 研 合 作 协 议 书, 协 议 期 限 为 5 年, 协 议 内 容 包 括 : 公 司 与 中 山 大 学 药 学 院 共 建 研 发 机 构 或 实 验 室 ; 中 山 大 学 药 学 院 帮 助 企 业 解 决 产 品 技 术 工 艺 问 题, 为 企 业 提 供 新 产 品 开 发 新 技 术 新 工 艺 的 推 广 应 用 合 作 开 发 的 新 产 品 及 专 利 权 属 为 公 司, 中 山 大 学 药 学 院 仅 收 取 咨 询 费 公 司 将 天 然 原 材 料 与 现 代 生 物 护 肤 技 术 相 结 合, 已 开 发 出 一 系 列 功 效 显 著 使 用 安 全 质 量 稳 定 性 价 比 较 高 的 护 肤 护 发 日 化 产 品, 通 过 多 年 稳 健 有 序 的 渠 道 销 售, 以 及 商 业 模 式 的 不 断 创 新, 开 辟 出 具 有 差 异 化 优 势 的 细 分 市 场, 涵 盖 儿 童 母 婴 家 庭 护 理 运 动 护 理 等 多 条 产 品 线 2013 年 至 2014 年, 公 司 洗 涤 护 理 化 妆 品 产 品 出 口 数 量 在 粤 东 地 区 排 名 靠 前, 维 持 了 在 外 销 业 务 上 一 贯 的 优 势 3 公 司 竞 争 优 势 (1) 业 务 模 式 综 合 优 势 目 前 公 司 以 OEM ODM 模 式 为 主, 正 积 极 向 OBM 模 式 发 展 OEM 和 ODM 业 务 具 有 相 互 促 进 的 作 用, 通 过 产 品 品 类 和 产 品 档 次 的 区 分 和 互 补, 公 司 力 图 使 OEM ODM 业 务 与 OBM 业 务 兼 顾 发 展, 在 保 持 及 提 高 国 际 市 场 份 额 的 同 时, 积 极 拓 展 国 内 市 场, 保 证 公 司 业 务 长 期 可 持 续 的 成 长 外 销 方 面, 公 司 出 口 的 产 品 通 过 大 型 贸 易 商 进 入 目 标 市 场, 采 取 品 牌 授 权 的 84

85 策 略 建 立 了 独 特 的 竞 争 优 势, 与 宝 洁 联 合 利 华 等 快 消 类 巨 头 的 日 化 产 品 区 别 开 来, 开 辟 出 差 异 化 市 场 目 前, 公 司 已 获 得 迪 士 尼 (The Walt Disney Company) 环 球 影 片 公 司 (Universal Picture Co.) 美 泰 公 司 (Mattel Inc.) 等 知 名 品 牌 商 授 权 生 产 相 关 个 人 护 理 产 品 2013 年 2014 年 公 司 在 粤 东 地 区 的 日 化 产 品 出 口 量 排 名 靠 前 内 销 方 面, 公 司 已 获 得 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 授 权 生 产 相 关 个 人 护 理 产 品 同 时 公 司 将 在 2015 年 对 婴 童 用 品 领 域 进 行 战 略 布 局, 一 方 面 拓 展 婴 童 护 理 用 品 与 日 用 品 产 品 线, 另 一 方 面 发 展 儿 童 艺 术 教 育 培 训 产 业, 通 过 艺 术 教 育 带 动 婴 童 用 品 的 销 售 该 模 式 的 差 异 化 竞 争 优 势 在 于 公 司 拥 有 的 国 际 卡 通 品 牌 授 权 以 及 艺 教 与 商 品 结 合 的 内 容 体 验 模 式 公 司 计 划 在 该 模 式 下 向 多 家 母 婴 连 锁 店 进 行 分 销 (2) 规 模 优 势 基 本 形 成 日 化 行 业 是 具 有 一 定 技 术 含 量 的 劳 动 密 集 型 行 业 公 司 的 生 产 及 销 售 规 模 都 已 达 到 一 定 体 量, 与 中 小 厂 商 相 比, 具 有 规 模 经 济 的 优 势, 能 够 提 高 与 上 下 游 企 业 的 议 价 能 力, 有 效 控 制 生 产 成 本, 从 而 在 竞 争 中 优 势, 承 接 大 客 户 订 单 (3) 具 有 多 项 符 合 行 业 标 准 的 资 质 及 优 秀 的 研 发 能 力 研 发 能 力 是 企 业 实 现 可 持 续 发 展 的 重 要 因 素, 是 企 业 核 心 竞 争 力 的 重 要 体 现 公 司 目 前 通 过 自 主 研 发 自 助 申 请 已 获 得 3 项 境 内 发 明 专 利,12 项 境 内 实 用 新 型 专 利,23 项 境 内 外 观 设 计 专 利, 公 司 拥 有 的 核 心 技 术 包 括 双 生 物 膜 萃 取 压 榨 技 术 酶 切 法 生 产 的 胶 原 多 肽 的 运 用 技 术 植 物 抗 敏 技 术 复 合 去 屑 技 术 此 外, 公 司 已 于 2014 年 12 月 获 得 了 广 东 省 高 技 术 企 业 产 品 证 书, 非 离 子 型 活 性 胶 原 多 肽 营 养 润 发 乳 非 离 子 活 性 茶 油 防 裂 霜 产 品 被 认 定 为 广 东 省 高 新 技 术 产 品, 有 效 期 三 年 (4) 差 异 化 产 品 方 案, 打 造 个 性 化 服 务 优 势 公 司 始 终 坚 持 以 市 场 为 导 向 以 客 户 为 中 心 的 经 营 理 念, 实 施 差 异 化 营 销 策 略, 完 善 营 销 服 务 机 制, 利 用 自 身 的 技 术 优 势 和 产 品 开 发 优 势, 从 供 应 保 障 技 术 创 新 和 服 务 支 持 等 方 面, 根 据 客 户 不 同 需 求, 提 供 个 性 化 的 产 品 和 服 务, 提 高 客 户 满 意 度 和 忠 诚 度 公 司 根 据 客 户 的 订 单 和 具 体 的 产 品 需 求 为 客 户 加 工 制 造 洗 涤 护 理 化 妆 品 等 日 化 产 品, 针 对 客 户 不 同 订 单 产 品 及 规 格 互 不 相 85

86 同 的 特 点, 为 客 户 定 制 不 同 的 产 品 方 案, 以 确 保 交 货 时 产 品 的 质 量 及 数 量 完 全 符 合 订 单 的 要 求 公 司 能 够 和 定 位 不 同 的 品 牌 合 作, 充 分 表 明 了 公 司 具 有 个 性 化 服 务 的 优 势, 能 够 根 据 不 同 客 户 的 具 体 要 求, 加 工 制 造 出 客 户 满 意 的 产 品 (5) 人 才 及 管 理 优 势 公 司 自 成 立 以 来 始 终 重 视 研 发 技 术 队 伍 销 售 队 伍 的 建 设 和 培 养 建 立 了 的 全 面 人 力 资 源 管 理 运 作 流 程 体 系, 建 立 了 一 套 完 善 的 人 才 激 励 机 制, 努 力 创 造 条 件 吸 引 培 养 和 留 住 人 才 通 过 人 才 引 进 和 培 养, 公 司 拥 有 一 批 业 务 知 识 丰 富 项 目 管 理 能 力 强 市 场 反 应 速 度 快 的 行 业 技 术 人 员 项 目 管 理 人 员 及 销 售 人 员, 着 眼 于 市 场 开 拓 与 客 户 服 务 目 前, 公 司 管 理 团 队 多 数 具 有 行 业 从 业 经 验, 能 够 洞 察 行 业 发 展 趋 势, 及 时 制 定 公 司 发 展 战 略, 以 保 证 针 对 市 场 需 求 迅 速 做 出 响 应, 从 而 快 速 理 解 客 户 的 需 求 并 将 其 迅 速 转 化 为 产 品, 为 公 司 的 持 续 稳 定 发 展 奠 定 了 坚 实 的 基 础 4 公 司 竞 争 劣 势 (1) 自 主 品 牌 尚 不 具 规 模, 优 势 不 明 显 由 于 公 司 目 前 不 具 有 突 出 的 自 主 品 牌, 因 而 在 销 售 渠 道 方 面 对 终 端 品 牌 客 户 具 有 一 定 的 依 赖 性 公 司 虽 然 产 品 质 量 优 良 且 是 多 家 知 名 品 牌 的 代 工 厂 商, 产 品 的 加 工 收 费 较 为 稳 定, 但 与 成 熟 的 自 主 品 牌 相 比, 对 于 市 场 缺 乏 更 高 的 议 价 能 力 (2) 汇 率 波 动 对 公 司 盈 利 能 力 造 成 一 定 影 响 公 司 作 为 以 外 销 为 主 要 业 务 形 态 的 出 口 型 企 业, 与 客 户 结 算 货 币 以 美 元 为 主, 美 元 汇 率 的 波 动 将 对 公 司 的 利 润 空 间 造 成 较 大 影 响, 对 公 司 经 营 的 稳 定 性 构 成 一 定 影 响 86

87 第 三 节 公 司 治 理 情 况 一 公 司 股 东 ( 大 ) 会 董 事 会 监 事 会 的 建 立 健 全 及 运 行 公 司 阶 段, 公 司 依 据 公 司 法 的 规 定 制 定 了 公 司 章 程, 构 建 了 适 应 公 司 发 展 的 组 织 结 构 股 东 会 由 全 体 股 东 组 成, 为 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 行 使 公 司 法 及 公 司 公 司 章 程 规 定 的 职 权 公 司 设 立 了 执 行 董 事, 对 股 东 会 负 责, 由 股 东 会 决 定 公 司 未 设 监 事 会, 设 监 事 1 名, 负 责 检 查 公 司 财 务, 对 董 事 高 级 管 理 人 员 执 行 公 司 职 务 时 违 反 法 律 法 规 或 者 公 司 章 程 的 行 为 进 行 监 督 等 公 司 设 总 经 理 1 名, 由 董 事 会 聘 任 或 解 聘, 总 经 理 对 董 事 会 负 责, 主 持 公 司 的 日 常 生 产 经 营 管 理 工 作 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 建 立 健 全 了 组 织 机 构, 按 照 公 司 法 等 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 建 立 了 由 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 人 员 组 成 的 法 人 治 理 结 构 2015 年 3 月 11 日, 公 司 全 体 发 起 人 依 法 召 开 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 股 份 公 司 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 对 外 担 保 管 理 办 法 对 外 投 资 管 理 办 法 关 联 交 易 决 策 制 度 总 经 理 工 作 制 度 信 息 披 露 管 理 制 度 等 公 司 内 部 管 理 制 度 股 份 公 司 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 选 举 产 生 了 董 事 会 监 事 会 股 份 公 司 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议 选 举 产 生 了 董 事 长, 聘 任 了 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 信 息 披 露 负 责 人 2015 年 3 月 11 日, 公 司 召 开 第 一 届 监 事 会 第 一 次 会 议, 选 举 产 生 了 公 司 监 事 会 主 席 至 此, 公 司 依 据 公 司 法 和 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 建 立 健 全 了 公 司 的 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 制 度, 并 制 定 了 相 应 的 议 事 规 则 和 工 作 细 则 公 司 整 体 变 更 设 立 后, 公 司 能 够 按 照 公 司 法 公 司 章 程 及 相 关 治 理 制 度 规 范 运 行 截 至 本 签 署 之 日, 公 司 共 召 开 了 一 次 股 东 大 会 一 次 董 事 会 一 次 监 事 会, 符 合 公 司 法 公 司 章 程 及 三 会 议 事 规 则 的 要 求, 决 议 内 容 没 有 违 反 公 司 法 公 司 章 程 及 三 会 议 事 规 则 等 规 定, 也 87

88 没 有 损 害 股 东 债 权 人 及 第 三 人 合 法 利 益, 会 议 程 序 规 范 会 议 记 录 完 整 公 司 三 会 的 相 关 人 员 均 符 合 公 司 法 的 任 职 要 求, 能 按 照 三 会 议 事 规 则 独 立 勤 勉 诚 信 地 履 行 职 责 及 义 务 公 司 股 东 大 会 和 董 事 会 能 够 按 期 召 开, 对 公 司 的 重 大 决 策 事 项 作 出 决 议, 保 证 公 司 的 正 常 经 营 公 司 监 事 会 能 够 较 好 地 履 行 对 公 司 财 务 状 况 及 董 事 高 级 管 理 人 员 的 监 督 职 责, 保 证 公 司 治 理 的 合 法 合 规 由 于 股 份 公 司 成 立 时 间 尚 短, 三 会 的 规 范 运 作 及 相 关 人 员 的 规 范 意 识 和 执 行 能 力 仍 待 进 一 步 提 高 公 司 将 在 未 来 的 公 司 治 理 实 践 中, 严 格 执 行 相 关 法 律 法 规 公 司 章 程 各 项 内 部 管 理 制 度 ; 继 续 强 化 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 在 公 司 治 理 和 规 范 运 作 等 方 面 的 理 解 能 力 和 执 行 能 力, 使 公 司 规 范 治 理 更 加 完 善 果 二 公 司 董 事 会 对 公 司 治 理 机 制 建 设 及 运 行 情 况 的 评 估 结 经 公 司 全 体 董 事 对 公 司 治 理 机 制 进 行 讨 论 评 估, 全 体 董 事 认 为, 公 司 依 照 公 司 法 和 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 三 会 一 层 的 法 人 治 理 结 构, 制 定 了 三 会 议 事 规 则 总 经 理 工 作 细 则, 明 确 决 策 执 行 监 督 等 方 面 的 职 责 权 限, 形 成 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制 股 东 大 会 对 董 事 会 在 公 司 投 资 融 资 资 产 的 收 购 处 置 担 保 等 方 面 有 明 确 的 授 权, 董 事 会 对 董 事 长 及 总 经 理 在 日 常 经 营 业 务 中 也 有 明 确 的 授 权 公 司 为 了 保 证 经 营 目 标 的 实 现 而 建 立 的 政 策 和 控 制 程 序, 在 经 营 管 理 中 起 到 重 要 作 用 公 司 关 联 交 易 决 策 制 度 的 建 立 保 证 公 司 与 关 联 方 之 间 的 关 联 交 易 符 合 公 平 公 正 公 开 的 原 则, 确 保 公 司 的 关 联 交 易 行 为 不 损 害 公 司 和 非 关 联 股 东 的 合 法 权 益 ( 一 ) 股 东 权 利 保 障 在 股 东 权 利 保 障 方 面, 公 司 根 据 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 的 规 定, 建 立 了 相 对 健 全 的 股 东 保 障 机 制, 保 证 股 东 能 充 分 行 使 知 情 权 参 与 权 质 询 权 与 表 决 权 1 知 情 权 88

89 股 东 有 权 查 阅 公 司 章 程 股 东 名 册 公 司 债 券 存 根 股 东 大 会 会 议 记 录 董 事 会 会 议 决 议 监 事 会 会 议 决 议 及 财 务 会 计 报 告 ; 股 东 提 出 查 阅 前 条 所 述 有 关 信 息 或 者 索 取 资 料 的, 应 当 向 公 司 提 供 证 明 其 持 有 公 司 股 份 的 种 类 以 及 持 股 数 量 的 书 面 文 件, 公 司 经 核 实 股 东 身 份 后 按 照 股 东 的 要 求 予 以 提 供 2 参 与 权 股 东 通 过 股 东 大 会 行 使 重 大 决 策 参 与 权 股 东 大 会 分 为 年 度 股 东 大 会 和 临 时 股 东 大 会 年 度 股 东 大 会 每 年 召 开 一 次, 应 于 上 一 会 计 年 度 结 束 后 的 6 个 月 内 举 行 ; 临 时 股 东 大 会 不 定 期 召 开 3 质 询 权 公 司 章 程 明 确 规 定, 股 东 有 权 对 公 司 的 经 营 进 行 监 督, 提 出 建 议 或 质 询 4 表 决 权 股 东 通 过 股 东 大 会 行 使 表 决 权, 普 通 决 议 是 指 对 于 股 东 大 会 的 一 般 表 决 事 项, 仅 需 出 席 会 议 的 股 东 所 持 表 决 权 的 半 数 即 可 通 过 的 决 议 特 别 决 议 是 指 对 于 股 东 大 会 的 特 殊 表 决 事 项, 如 修 改 公 司 章 程 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 的 决 议, 公 司 合 并 分 立 解 散 或 者 变 更 公 司 形 式, 公 司 在 一 年 内 购 买 出 售 重 大 资 产 对 外 投 资 金 额 超 过 公 司 最 近 一 期 经 审 计 总 资 产 30% 的, 股 权 激 励 计 划 等, 必 须 经 出 席 会 议 的 股 东 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以 上 才 可 以 通 过 ( 二 ) 投 资 者 关 系 管 理 机 制 建 设 情 况 公 司 重 视 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 公 司 章 程 第 一 百 八 十 七 条 规 定, 公 司 董 事 会 为 公 司 信 息 披 露 的 负 责 机 构, 信 息 披 露 负 责 人 为 公 司 信 息 披 露 的 负 责 人, 负 责 信 息 披 露 义 务 公 司 章 程 第 一 百 九 十 四 条 规 定, 投 资 者 关 系 工 作 中 公 司 与 投 资 者 沟 通 的 内 容 主 要 包 括 : 1 公 司 的 发 展 战 略, 包 括 公 司 的 发 展 方 向 发 展 规 划 竞 争 战 略 和 经 营 方 针 等 ;2 法 定 信 息 披 露 及 其 说 明, 包 括 定 期 报 告 和 临 时 公 告 等 ; 3 公 司 依 法 可 以 披 露 的 经 营 管 理 信 息, 包 括 生 产 经 营 状 况 财 务 状 况 新 产 品 或 新 技 术 的 研 究 开 发 经 营 业 绩 股 利 分 配 等 ;4 公 司 依 法 可 以 披 露 的 重 大 事 项, 包 括 公 司 的 89

90 重 大 投 资 变 化 资 产 重 组 收 购 兼 并 对 外 合 作 对 外 担 保 重 大 合 同 管 理 交 易 重 大 诉 讼 或 仲 裁 管 理 层 变 动 以 及 大 股 东 变 化 等 信 息 ; 5 企 业 文 化 建 设 ; 6 其 他 与 投 资 者 关 系 相 关 的 信 息 公 司 在 合 法 合 规 的 前 提 下 尽 可 能 地 回 答 投 资 者 问 询, 并 在 公 司 网 站 上 披 露 公 司 信 息, 方 便 投 资 者 查 询 和 咨 询 ( 三 ) 纠 纷 解 决 机 制 建 设 情 况 公 司 章 程 第 八 条 规 定, 本 公 司 章 程 自 生 效 之 日 起, 即 成 为 规 范 公 司 的 组 织 与 行 为 公 司 与 股 东 股 东 与 股 东 之 间 权 利 义 务 关 系 的 具 有 法 律 约 束 力 的 文 件, 对 公 司 股 东 董 事 监 事 总 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 具 有 法 律 约 束 力 的 文 件 依 据 本 章 程, 股 东 可 以 起 诉 股 东, 股 东 可 以 起 诉 公 司 董 事 监 事 总 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员, 股 东 可 以 起 诉 公 司, 公 司 可 以 起 诉 股 东 董 事 监 事 总 经 理 和 其 他 高 级 管 理 人 员 ( 四 ) 关 联 股 东 和 董 事 回 避 制 度 建 设 情 况 公 司 章 程 第 六 十 八 条 规 定 : 股 东 大 会 审 议 有 关 关 联 交 易 事 项 时, 关 联 股 东 不 应 当 参 与 投 票 表 决, 其 所 代 表 的 有 表 决 权 的 股 份 数 不 计 入 有 效 表 决 总 数 股 东 大 会 审 议 的 某 一 事 项 与 某 股 东 存 在 关 联 关 系, 该 关 联 股 东 应 当 在 股 东 大 会 召 开 前 向 董 事 会 详 细 披 露 其 关 联 关 系 股 东 大 会 审 议 有 关 关 联 交 易 事 项 时, 会 议 主 持 人 宣 布 关 联 关 系 股 东 与 关 联 交 易 事 项 的 关 联 关 系 ; 会 议 主 持 人 明 确 宣 布 关 联 股 东 回 避, 而 由 非 关 联 股 东 对 关 联 交 易 事 项 进 行 审 议 表 决 ( 五 ) 财 务 管 理 及 风 险 控 制 机 制 建 设 情 况 公 司 章 程 第 一 百 四 十 二 条 规 定 : 公 司 依 照 法 律 行 政 法 规 和 国 家 有 关 部 门 的 规 定, 制 定 公 司 的 财 务 会 计 制 度 公 司 章 程 第 一 百 四 十 四 条 规 定 : 中 期 财 务 报 告 和 年 度 财 务 报 告 按 照 有 关 法 律 法 规 的 规 定 进 行 编 制 公 司 章 程 第 一 百 四 十 五 条 规 定 : 除 法 定 的 会 计 账 册 外, 公 司 不 得 另 立 会 计 账 册, 公 司 的 资 产, 不 以 任 何 个 人 名 义 开 立 账 户 存 储 90

91 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 第 四 条 规 定 : 公 司 应 当 披 露 的 定 期 报 告 包 括 年 度 报 告 半 年 度 报 告, 可 以 披 露 季 度 报 告 年 度 报 告 中 的 财 务 会 计 报 告 应 当 经 具 有 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 公 司 在 所 有 重 大 方 面 内 部 控 制 制 度 的 设 计 和 建 立 较 为 健 全, 并 已 得 到 有 效 执 行, 能 够 合 理 的 保 证 内 部 控 制 目 标 的 实 现 三 公 司 及 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 法 违 规 及 受 处 罚 的 情 况 ( 一 ) 公 司 最 近 两 年 违 法 违 规 及 受 处 罚 情 况 公 司 自 设 立 以 来, 严 格 遵 守 国 家 法 律 法 规, 合 法 生 产 经 营 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 因 违 法 违 规 经 营 而 被 工 商 税 务 社 保 环 保 等 部 门 处 罚 的 情 况, 公 司 不 存 在 重 大 违 法 违 规 行 为 ( 二 ) 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 违 法 违 规 及 受 处 罚 情 况 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 不 存 在 违 法 违 规 及 受 处 罚 的 情 况 四 公 司 独 立 运 行 情 况 ( 一 ) 业 务 独 立 性 公 司 具 有 完 整 的 业 务 流 程 以 及 独 立 的 采 购 生 产 销 售 系 统, 拥 有 与 上 述 经 营 相 适 应 的 业 务 人 员 和 管 理 人 员 以 及 组 织 机 构, 具 有 与 其 业 务 规 模 相 适 应 的 经 营 场 所 和 机 器 设 备 公 司 能 够 独 立 支 配 和 使 用 人 财 物 等 生 产 要 素, 顺 利 组 织 和 实 施 生 产 经 营 活 动 ( 二 ) 资 产 独 立 性 公 司 主 要 财 产 包 括 机 器 设 备 电 子 设 备 专 利 商 标 等, 相 关 财 产 均 有 权 利 凭 证 自 公 司 设 立 至 今 历 次 增 资 均 经 过 中 介 机 构 出 具 的 验 资 报 告 验 证, 并 通 过 了 工 商 行 政 管 理 部 门 的 变 更 登 记 确 认 91

92 ( 三 ) 人 员 独 立 性 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 选 举 或 任 免 符 合 法 定 程 序, 董 事 以 及 应 由 股 东 大 会 选 举 的 监 事 均 由 公 司 股 东 大 会 选 举 产 生, 职 工 监 事 由 公 司 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生, 董 事 长 由 公 司 董 事 会 选 举 产 生, 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 信 息 披 露 负 责 人 等 高 级 管 理 人 员 均 由 公 司 董 事 会 聘 任, 不 存 在 股 东 越 权 任 命 的 情 形 ( 四 ) 财 务 独 立 性 公 司 成 立 了 独 立 的 财 务 部 门, 并 建 立 了 独 立 完 整 的 的 会 计 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度 ; 公 司 财 务 人 员 独 立 ; 公 司 经 中 国 人 民 银 行 营 业 管 理 部 核 准, 在 中 国 建 设 银 行 汕 头 市 澄 海 支 行 开 设 了 独 立 的 基 本 存 款 账 户, 不 存 在 与 其 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 共 用 银 行 账 户 的 情 形 公 司 独 立 作 出 财 务 决 策, 不 存 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 非 正 常 干 预 公 司 资 金 使 用 的 情 形 公 司 持 有 广 东 省 汕 头 市 国 家 税 务 局 地 方 税 务 局 联 合 核 发 的 税 务 登 记 证, 依 法 独 立 进 行 纳 税 申 报 和 履 行 纳 税 义 务 ( 五 ) 机 构 独 立 性 公 司 已 经 建 立 起 独 立 完 整 的 组 织 结 构, 已 设 立 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会 等 机 构, 已 聘 任 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 信 息 披 露 负 责 人 等 高 级 管 理 人 员, 在 公 司 内 部 设 立 了 从 事 公 司 业 务 相 应 的 办 公 机 构 职 能 部 门 此 外, 公 司 各 机 构 制 定 了 内 部 规 章 制 度, 各 部 门 均 已 建 立 了 较 为 完 备 的 规 章 制 度 公 司 设 立 了 独 立 于 控 股 股 东 的 组 织 机 构, 拥 有 机 构 设 置 自 主 权 内 部 经 营 管 理 机 构 健 全, 并 能 够 根 据 公 司 的 内 部 管 理 规 则 独 立 行 使 经 营 管 理 职 权 五 同 业 竞 争 情 况 ( 一 ) 公 司 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 投 资 的 其 他 企 业 之 间 的 同 业 竞 争 情 况 截 至 本 签 署 之 日, 除 公 司 外, 公 司 相 对 控 股 股 东 投 资 不 存 在 控 股 其 他 企 业 的 情 况, 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 及 余 燕 珍 控 制 的 其 他 企 业 如 下 : 92

93 汕 头 市 敦 煌 贸 易 公 司, 成 立 日 期 :2005 年 10 月 17 日 ; 营 业 执 照 注 册 号 为 ; 住 所 为 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 窖 西 村 西 新 路 ; 法 定 代 表 人 为 李 佳 林 ; 注 册 资 本 为 300 万 元 ; 经 营 范 围 为 : 国 内 贸 易, 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 ( 法 律 行 政 法 规 禁 止 的 项 目 除 外 ; 法 律 行 政 法 规 限 制 的 项 目 须 许 可 后 方 可 经 营 ) 汕 头 市 敦 煌 贸 易 公 司 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 李 佳 林 王 道 民 合 计 汕 头 市 天 正 地 产 开 发 公 司, 成 立 日 期 :2013 年 11 月 25 日 ; 营 业 执 照 注 册 号 为 ; 住 所 为 汕 头 市 澄 海 区 莲 上 镇 永 新 工 业 区 39 号 ; 法 定 代 表 人 为 王 道 民 ; 注 册 资 本 为 100 万 元 ; 经 营 范 围 为 : 房 地 产 开 发 经 营 租 赁 ; 销 售 : 建 筑 材 料 装 饰 材 料 电 子 器 材 机 械 设 备 ( 经 营 范 围 中 凡 涉 专 项 规 定 须 持 有 效 专 批 证 件 方 可 经 营 ) 汕 头 市 天 正 地 产 开 发 公 司 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 李 锰 锭 王 道 民 合 计 广 东 本 科 生 物 工 程 股 份 公 司, 成 立 日 期 :2009 年 12 月 25 日 ; 营 业 执 照 注 册 号 为 ; 住 所 为 汕 头 保 税 区 C06 地 块 本 科 工 业 园 ; 法 定 代 表 人 为 林 智 德 ; 注 册 资 本 为 5,000 万 元 ; 经 营 范 围 为 : 聚 羟 基 脂 肪 酸 酯 (PHA) 透 明 质 酸 等 生 物 制 品 及 有 机 无 机 类 化 工 产 品 ( 危 险 化 学 品 除 外 ) 的 研 发 技 术 转 让 生 产 及 销 售 ; 医 药 技 术 的 研 发 货 物 进 出 口 技 术 进 出 口 广 东 本 科 生 物 工 程 股 份 公 司 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 广 东 星 辉 投 资 公 司 1, 林 树 光 1, 王 道 民 林 智 德

94 合 计 5, 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司, 成 立 日 期 :2011 年 08 月 02 日 ; 营 业 执 照 注 册 号 为 ; 住 所 为 深 圳 市 福 田 区 红 荔 西 路 园 心 苑 3 栋 1 单 元 B102; 法 定 代 表 人 为 郑 柏 林 ; 注 册 资 本 为 500 万 元 ; 经 营 范 围 为 : 化 妆 品 玩 具 电 子 产 品 的 技 术 开 发 销 售 ; 经 营 电 子 商 务 ( 涉 及 前 置 性 行 政 许 可 的, 须 取 得 前 置 性 行 政 许 可 文 件 后 方 可 经 营 ); 国 内 贸 易 ( 法 律 行 政 法 规 国 务 院 决 定 规 定 在 登 记 前 须 经 批 准 的 项 目 除 外 ), 进 出 口 业 务 ( 法 律 行 政 法 规 禁 止 的 项 目 除 外, 法 律 行 政 法 规 限 制 的 项 目 须 许 可 后 方 可 经 营 ) 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 王 道 民 郑 柏 林 陈 生 杰 蔡 焕 纯 合 计 截 止 本 公 开 转 让 书 签 署 日, 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 的 经 营 范 围 包 括 化 妆 品 的 技 术 开 发 销 售, 与 公 司 的 经 营 范 围 有 所 重 叠 但 报 告 期 内 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 没 有 进 行 实 际 生 产, 与 公 司 不 存 在 同 业 竞 争 情 况 为 彻 底 避 免 同 业 竞 争, 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 正 在 办 理 注 销 并 已 深 圳 市 保 税 区 地 方 税 务 局 出 具 的 深 地 税 保 受 执 号 注 销 税 务 登 记 受 理 回 执 除 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 外, 上 述 企 业 的 经 营 范 围 与 公 司 业 务 没 有 重 叠, 与 公 司 不 存 在 同 业 竞 争 情 况 ( 二 ) 公 司 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 的 近 亲 属 投 资 的 其 他 企 业 的 同 业 竞 争 情 况 公 司 的 实 际 控 制 人 王 道 民 兄 弟 王 道 居 控 制 的 企 业 如 下 : 集 团 澄 海 美 印 公 司, 成 立 日 期 :1982 年 04 月 07 日 ; 营 业 执 照 注 册 号 为 ; 住 所 为 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 槐 南 工 业 区 ; 法 定 代 表 人 为 王 道 居 ; 注 册 资 本 为 355 万 元 ; 经 营 范 围 为 : 印 刷 品 印 刷 ; 生 产 销 售 : 纸 制 品, 塑 料 制 品, 工 艺 品 集 团 澄 海 美 印 公 司 股 权 结 构 如 下 : 94

95 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 王 道 居 余 育 珊 合 计 截 止 本 公 开 转 让 书 签 署 日, 集 团 澄 海 美 印 公 司 的 经 营 范 围 与 公 司 业 务 没 有 重 叠, 与 公 司 不 存 在 同 业 竞 争 情 况 ( 三 ) 避 免 同 业 竞 争 的 措 施 或 承 诺 1 公 司 治 理 制 度 对 避 免 同 业 竞 争 的 规 定 为 避 免 未 来 发 生 同 业 竞 争 的 可 能, 公 司 在 公 司 章 程 及 其 他 制 度 文 件 中 作 出 了 相 关 规 定 公 司 章 程 规 定 : 董 事 高 级 管 理 人 员 未 经 股 东 大 会 同 意, 不 得 利 用 职 务 便 利, 为 自 己 或 他 人 谋 取 本 应 属 于 公 司 的 商 业 机 会, 自 营 或 者 为 他 人 经 营 与 公 司 同 类 的 业 务 ; 董 事 高 级 管 理 人 员 违 反 本 条 规 定 所 得 的 收 入, 应 当 归 公 司 所 有 ; 给 公 司 造 成 损 失 的, 应 当 承 担 赔 偿 责 任 2 控 股 股 东 实 际 控 制 人 出 具 的 相 关 承 诺 为 避 免 与 公 司 发 生 同 业 竞 争, 维 护 公 司 的 利 益 和 保 证 公 司 的 长 期 稳 定 发 展 公 司 股 东 2015 年 3 月 出 具 了 关 于 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函, 承 诺 内 容 如 下 : 一 本 人 将 不 在 中 国 境 内 外 直 接 或 间 接 从 事 或 参 与 任 何 在 商 业 上 对 精 化 构 成 竞 争 的 业 务 及 活 动, 或 拥 有 与 精 化 存 在 竞 争 关 系 的 任 何 经 济 实 体 机 构 经 济 组 织 的 权 益, 或 以 其 他 任 何 形 式 该 经 营 实 体 机 构 经 济 组 织 的 控 制 权 二 本 人 在 持 有 精 化 股 份 期 间, 本 承 诺 为 有 效 之 承 诺 三 本 人 愿 意 承 担 因 违 反 上 述 承 诺, 由 本 人 直 接 原 因 造 成 的, 并 经 法 律 认 定 的 精 化 公 司 的 全 部 经 济 损 失 该 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函 依 法 具 有 法 律 约 束 力 95

96 六 公 司 最 近 两 年 资 金 占 用 和 对 外 担 保 情 况 ( 一 ) 资 金 占 用 和 对 外 担 保 情 况 报 告 期 内, 公 司 资 金 被 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 占 用 的 情 况 如 下 : 单 位 : 元 关 联 方 拆 出 金 额 拆 出 收 回 金 额 利 息 金 额 说 明 王 道 民 500, , 无 息 资 金 往 来 2014 年 末, 股 东 王 道 民 未 归 还 公 司 拆 借 资 金 477, 元, 该 拆 借 资 金 已 于 2015 年 2 月 12 日 归 还 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 为 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 提 供 担 保 的 情 况 ( 二 ) 公 司 为 防 止 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 行 为 发 生 所 采 取 的 具 体 安 排 为 防 止 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 占 用 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源, 公 司 制 定 了 公 司 章 程 关 联 交 易 决 策 制 度 对 外 担 保 管 理 制 度 等 制 度, 并 审 议 通 过 了 公 司 章 程 待 本 次 挂 牌 后 适 用 公 司 章 程 规 定 :1 公 司 股 东 应 严 格 依 法 行 使 出 资 人 的 权 利, 公 司 股 东 不 得 滥 用 公 司 股 东 权 利 损 害 公 司 或 其 他 股 东 的 利 益 公 司 股 东 违 反 相 关 法 律 法 规 及 本 章 程 规 定, 给 公 司 及 其 他 股 东 造 成 损 失 的, 应 当 承 担 赔 偿 责 任 2 公 司 董 事 不 得 利 用 职 权 收 受 贿 赂 或 者 其 他 非 法 收 入, 不 得 侵 占 公 司 的 财 产 ; 不 得 挪 用 公 司 资 金 ; 不 得 违 反 本 章 程 的 规 定, 未 经 股 东 大 会 或 董 事 会 同 意, 将 公 司 资 金 借 贷 给 他 人 或 者 以 公 司 财 产 为 他 人 提 供 担 保 ; 不 得 违 反 本 章 程 的 规 定 或 未 经 股 东 大 会 同 意, 与 公 司 订 立 合 同 或 者 进 行 交 易 ; 未 经 股 东 大 会 同 意, 不 得 利 用 职 务 便 利, 为 自 己 或 他 人 谋 取 本 应 属 于 公 司 的 商 业 机 会, 自 营 或 者 为 他 人 经 营 与 公 司 同 类 的 业 务 ; 不 得 接 受 与 公 司 交 易 的 佣 金 归 为 己 有 ; 不 得 擅 自 披 露 公 司 秘 密 ; 不 得 利 用 其 关 联 关 系 损 害 公 司 利 益 等 董 事 违 反 本 条 规 定 所 得 的 收 入, 应 当 归 公 司 所 有 ; 给 公 司 造 成 损 失 的, 应 当 承 担 赔 偿 责 任 关 联 交 易 决 策 制 度 就 公 司 关 联 交 易 价 格 的 确 定 和 管 理 关 联 交 易 的 批 准 96

97 等 事 项 进 行 了 具 体 约 定 对 外 担 保 管 理 办 法 就 公 司 对 外 担 保 的 审 批 流 程 审 批 权 限 合 同 管 理 以 及 信 息 披 露 等 事 项 进 行 了 具 体 约 定 ( 三 ) 公 司 为 防 止 大 额 企 业 间 资 金 往 来 的 行 为 发 生 所 采 取 的 具 体 安 排 报 告 期 期 内, 公 司 与 其 他 企 业 存 在 金 额 较 大 的 资 金 拆 借 行 为, 相 关 资 金 拆 借 未 签 订 借 款 协 议 未 约 定 利 息, 对 公 司 的 资 金 使 用 造 成 了 一 定 的 影 响, 在 内 部 决 策 程 序 上 存 在 一 定 的 瑕 疵 针 对 以 上 问 题, 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 承 诺, 将 加 强 对 公 司 治 理 的 规 范, 不 再 随 意 调 配 使 用 自 有 资 金, 保 证 公 司 经 营 独 立 性 公 司 董 事 会 出 具 说 明, 将 加 强 公 司 治 理 内 部 控 制, 严 格 管 理 公 司 的 货 币 资 金, 确 保 公 司 的 利 用 不 被 侵 害 ; 公 司 监 事 出 具 说 明, 将 持 续 监 督 公 司 股 东 董 事 会 高 级 管 理 人 员, 加 强 内 部 控 制 的 建 设 与 执 行, 确 保 公 司 利 益 不 被 公 司 股 东 关 联 方 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 侵 害 七 公 司 最 近 两 年 诉 讼 情 况 2013 年 9 月 22 日, 强 台 风 天 兔 来 袭, 因 适 逢 天 文 大 潮, 汕 头 地 区 普 降 暴 雨, 公 司 部 分 固 定 资 产 及 存 货 受 损 民 太 安 财 产 保 险 公 估 公 司 对 公 司 受 损 资 产 进 行 评 估, 并 出 具 损 失 确 认 书 根 据 公 司 与 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 签 订 的 财 产 综 合 险 投 保 单, 公 司 律 师 预 计 保 险 赔 付 金 额 为 5,290, 元 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 不 同 意 认 定 受 损 金 额, 公 司 向 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 人 民 法 院 提 起 诉 讼 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 人 民 法 院 于 2014 年 9 月 18 日 出 具 (2014) 汕 澄 法 民 二 初 字 第 77 号 民 事 判 决 书, 判 决 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 赔 偿 5,377, 元 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 不 服, 向 广 东 省 汕 头 市 中 级 人 民 法 院 提 起 上 诉 广 东 省 汕 头 市 中 级 人 民 法 院 于 2015 年 1 月 22 日 出 具 (2014) 汕 中 法 民 二 终 字 第 114 号 民 事 判 决 书, 维 持 原 判 该 判 决 为 终 审 判 决 97

98 八 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 ( 一 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 持 股 情 况 1 直 接 持 股 情 况 姓 名 职 务 持 股 数 额 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 余 燕 珍 董 事 副 总 经 理 4,560, 王 道 雪 董 事 副 总 经 理 4,560, 王 道 民 董 事 长 总 经 理 3,800, 王 道 居 董 事 3,800, 合 计 16,720, 间 接 持 股 情 况 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 通 过 持 有 投 资 的 股 份 间 接 持 有 公 司 股 份 的 具 体 情 况 如 下 : 姓 名 职 务 持 有 投 资 数 额 ( 股 ) 持 有 投 资 股 份 比 例 (%) 王 道 民 董 事 长 总 经 理 1,530, 王 道 雪 董 事 副 总 经 理 600, 余 燕 珍 董 事 副 总 经 理 570, 合 计 2,700, 投 资 持 有 公 司 15,200, 股 股 份, 持 股 比 例 为 40.00% 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 通 过 持 有 联 兴 利 投 资 的 股 份 间 接 持 有 公 司 股 份 的 具 体 情 况 如 下 : 姓 名 职 务 认 缴 联 兴 利 投 资 出 资 额 ( 万 元 ) 持 有 联 兴 利 投 资 比 例 (%) 余 燕 珍 董 事 副 总 经 理 260, 王 道 民 董 事 长 总 经 理 240, 合 计 500, 联 兴 利 投 资 持 有 公 司 6,080, 股 股 份, 持 股 比 例 为 16.00% ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 亲 属 关 系 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 亲 属 关 系 情 况 如 下 : 董 事 长 总 经 理 王 道 民 与 董 事 副 总 经 理 余 燕 珍 为 夫 妻 关 系 ; 董 事 长 98

99 总 经 理 王 道 民 与 董 事 副 总 经 理 王 道 雪 为 姐 弟 关 系 ; 董 事 长 总 经 理 王 道 民 与 董 事 王 道 居 为 兄 弟 关 系 ; 董 事 副 总 经 理 王 道 雪 与 董 事 王 道 居 为 姐 弟 关 系 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 间 不 存 在 亲 属 关 系 ( 三 ) 与 申 请 挂 牌 公 司 签 订 重 要 协 议 或 作 出 重 要 承 诺 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 除 了 向 公 司 做 出 避 免 同 业 竞 争 规 范 减 少 关 联 交 易 的 承 诺 外, 不 存 在 其 他 同 公 司 签 订 的 重 要 协 议 或 做 出 的 重 要 承 诺 ( 四 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 兼 职 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 董 事 长 总 经 理 王 道 民 任 汕 头 市 天 正 地 产 开 发 公 司 执 行 董 事, 任 广 东 投 资 公 司 执 行 董 事, 任 汕 头 市 敦 煌 贸 易 公 司 监 事 ; 公 司 副 总 经 理 王 道 居 任 集 团 澄 海 美 印 公 司 执 行 董 事, 公 司 副 总 经 理 余 燕 珍 任 汕 头 市 联 兴 利 投 资 合 伙 企 业 ( 合 伙 ) 执 行 事 务 合 伙 人 公 司 董 事 长 总 经 理 王 道 民, 公 司 副 总 经 理 王 道 居 余 燕 珍 均 未 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 中 担 任 除 董 事 监 事 以 外 的 其 他 职 务, 亦 未 在 相 关 企 业 领 薪 除 此 之 外, 公 司 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 存 在 于 其 他 单 位 兼 职 的 情 况 ( 五 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 对 外 投 资 情 况 截 至 本 签 署 日, 公 司 董 事 长 总 经 理 王 道 民 投 资 的 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 的 经 营 范 围 包 括 化 妆 品 的 技 术 开 发 销 售, 与 公 司 的 经 营 范 围 有 所 重 叠 但 报 告 期 内 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 没 有 进 行 实 际 生 产, 与 公 司 不 存 在 同 业 竞 争 情 况 为 彻 底 避 免 同 业 竞 争, 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 正 在 办 理 注 销 董 事 长 总 经 理 王 道 民 投 资 的 汕 头 市 敦 煌 贸 易 公 司 汕 头 市 天 正 地 产 开 发 公 司 广 东 本 科 生 物 工 程 股 份 公 司, 董 事 王 道 居 投 资 的 集 团 澄 海 美 印 公 司 与 公 司 均 不 存 在 同 业 竞 争 情 况 公 司 其 他 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 不 存 在 对 外 投 资 情 况 综 上 所 示, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 不 存 在 对 外 投 资 与 公 司 存 在 利 益 冲 突 的 情 况 99

100 ( 六 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 及 其 他 对 公 司 持 续 经 营 有 不 利 影 响 的 情 形 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 符 合 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 规 定 和 现 行 公 司 章 程 规 定 的 任 职 资 格 ; 报 告 期 内 不 存 在 受 到 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 或 者 被 采 取 证 券 市 场 禁 入 措 施 受 到 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 公 开 谴 责 的 情 形 截 至 本 签 署 日, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 不 存 在 其 他 对 公 司 持 续 经 营 有 不 利 影 响 的 情 形 ( 七 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 近 两 年 变 动 情 况 和 原 因 1 董 事 变 动 情 况 2013 年 初, 公 司 执 行 董 事 为 王 道 民 2015 年 3 月, 公 司 召 开 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会, 选 举 王 道 民 余 燕 珍 王 道 雪 王 道 居 章 俊 溪 王 和 亮 为 公 司 董 事 会 董 事, 其 中 王 道 民 为 董 事 长 2 监 事 变 动 情 况 2013 年 初, 公 司 监 事 为 余 燕 珍 2015 年 3 月, 公 司 召 开 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 及 职 工 代 表 大 会, 选 举 黄 永 熙 谢 秋 钿 董 鹏 程 为 监 事, 其 中 黄 永 熙 为 监 事 会 主 席, 谢 秋 钿 为 职 工 监 事 3 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 2013 年 初, 公 司 总 经 理 为 王 道 民 2015 年 3 月, 公 司 召 开 第 一 届 董 事 会 第 一 次 会 议, 聘 任 王 道 民 为 总 经 理, 余 燕 珍 王 道 雪 为 副 总 经 理, 章 俊 溪 为 财 务 总 监, 王 和 亮 为 信 息 披 露 负 责 人 4 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 原 因 近 两 年 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 变 动 主 要 系 公 司 生 产 经 营 业 务 拓 展 引 进 新 人 才 所 发 生 的 正 常 人 事 调 动 或 变 动, 公 司 及 时 进 行 了 换 届 选 举, 未 影 响 公 司 的 正 常 生 产 经 营 报 告 期 内 公 司 实 际 控 制 人 未 发 生 变 化, 核 心 管 理 层 稳 定, 上 述 人 员 变 动 未 100

101 导 致 高 级 管 理 人 员 发 生 重 大 变 化, 且 未 对 公 司 经 营 战 略 经 营 模 式 和 管 理 模 式 产 生 影 响 101

102 第 四 节 公 司 财 务 一 最 近 两 年 经 审 计 的 财 务 报 表 ( 一 ) 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 合 并 母 公 司 母 公 司 货 币 资 金 1,676, ,672, ,434, 应 收 票 据 应 收 账 款 14,871, ,871, ,472, 预 付 款 项 30,712, ,650, ,961, 应 收 利 息 其 他 应 收 款 7,240, ,237, ,681, 存 货 47,523, ,523, ,318, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 2,737, ,737, 其 他 流 动 资 产 5,579, ,579, ,447, 流 动 资 产 合 计 110,341, ,273, ,316, 可 供 出 售 金 融 资 产 9,000, ,000, ,000, 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 36,917, ,847, ,789, 在 建 工 程 无 形 资 产 2,057, ,057, ,751, 长 期 待 摊 费 用 3,368, ,368, 递 延 所 得 税 资 产 373, , ,587, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 51,718, ,647, ,127, 资 产 总 计 162,059, ,920, ,443,

103 资 产 负 债 表 ( 续 ) 单 位 : 元 项 目 合 并 母 公 司 母 公 司 短 期 借 款 64,568, ,568, ,956, 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 11,578, ,578, ,715, 预 收 款 项 17,045, ,045, , 应 付 职 工 薪 酬 822, , ,053, 应 交 税 费 305, , , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 743, , ,689, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 95,063, ,712, ,459, 长 期 借 款 长 期 应 付 款 预 计 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 95,063, ,712, ,459, 股 本 38,000, ,000, ,080, 资 本 公 积 盈 余 公 积 2,507, ,507, , 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 26,592, ,700, ,727, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 67,100, ,208, ,984, 少 数 股 东 权 益 -103, 所 有 者 权 益 合 计 66,996, ,208, ,984, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 162,059, ,920, ,443,

104 ( 二 ) 利 润 表 项 目 单 位 : 元 2014 年 度 2013 年 度 合 并 母 公 司 母 公 司 一 营 业 收 入 168,449, ,449, ,980, 减 : 营 业 成 本 130,236, ,236, ,672, 营 业 税 金 及 附 加 963, , , 销 售 费 用 7,579, ,579, ,431, 管 理 费 用 13,698, ,486, ,907, 财 务 费 用 5,498, ,498, ,350, 资 产 减 值 损 失 -14,577, ,577, ,715, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 1,000, ,000, , 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 二 营 业 利 润 26,049, ,261, , 加 : 营 业 外 收 入 707, , ,609, 减 : 营 业 外 支 出 39, , , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 26,717, ,929, ,519, 减 : 所 得 税 费 用 3,625, ,625, , 四 净 利 润 23,092, ,304, ,098, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 23,196, ,304, ,098, 少 数 股 东 损 益 -103, 五 其 他 综 合 收 益 六 综 合 收 益 总 额 23,092, ,304, ,098, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 23,196, ,304, ,098, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -103, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益

105 ( 三 ) 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 合 并 母 公 司 母 公 司 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 193,588, ,588, ,782, 收 到 的 税 费 返 还 13,952, ,952, ,110, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 70,462, ,128, ,357, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 278,003, ,669, ,250, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 182,941, ,941, ,899, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 13,963, ,881, ,480, 支 付 的 各 项 税 费 2,669, ,669, ,075, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 76,863, ,687, ,742, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 276,438, ,179, ,198, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,564, ,490, ,051, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 投 资 收 益 收 到 的 现 金 1,000, ,000, , 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 1,000, ,000, , 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 24,565, ,495, ,505, 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 24,565, ,495, ,505, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -23,565, ,495, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 22,920, ,920, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 借 款 收 到 的 现 金 93,545, ,545, ,754,

106 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 116,465, ,465, ,754, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 88,724, ,724, ,998, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 5,471, ,471, ,074, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 94,195, ,195, ,073, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 22,270, ,270, ,318, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -26, , ,571, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 242, , , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,434, ,434, , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,676, ,672, ,434,

107 ( 四 ) 所 有 者 权 益 变 动 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 东 所 有 者 权 益 合 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 权 益 计 一 上 年 年 末 余 额 15,080, , ,727, ,984, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 会 计 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 年 初 余 额 15,080, , ,727, ,984, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 22,920, ,330, ,865, , ,012, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,196, , ,092, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 22,920, ,920, 股 东 投 入 的 普 通 股 22,920, ,920, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 ,330, ,330, 提 取 盈 余 公 积 ,330, ,330,

108 2. 对 股 东 的 分 配 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 " 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 38,000, ,507, ,592, , ,996,

109 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 东 所 有 者 权 益 合 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 权 益 计 一 上 年 年 末 余 额 15,080, , ,727, ,984, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 会 计 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 年 初 余 额 15,080, , ,727, ,984, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 22,920, ,330, ,973, ,224, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,304, ,304, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 22,920, ,920, 股 东 投 入 的 普 通 股 22,920, ,920, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 ,330, ,330, 提 取 盈 余 公 积 ,330, ,330, 对 股 东 的 分 配 其 他

110 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 " 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 38,000, ,507, ,700, ,208,

111 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 表 ) 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 数 股 东 所 有 者 权 益 合 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 权 益 计 一 上 年 年 末 余 额 15,080, , ,738, ,885, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 会 计 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 年 初 余 额 15,080, , ,738, ,885, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) , , ,098, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,098, ,098, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 通 股 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 , , 对 股 东 的 分 配 其 他

112 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 转 增 股 本 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 结 转 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 " 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 38,000, , ,727, ,984,

113 二 财 务 报 表 编 制 基 础 合 并 报 表 范 围 及 变 化 情 况 ( 一 ) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 具 体 企 业 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上, 结 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 规 定, 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 公 司 合 并 报 表 范 围 确 定 原 则 最 近 两 年 合 并 财 务 报 表 范 围 公 司 合 并 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 执 行 公 司 所 控 制 的 全 部 子 公 司 及 特 殊 目 的 主 体 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 本 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 而 增 加 的 子 公 司, 母 公 司 自 申 报 财 务 报 表 的 最 早 期 初 至 本 报 告 年 末 均 将 该 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 ; 本 报 告 期 内 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 母 公 司 自 购 买 日 起 至 本 报 告 期 末 将 该 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 和 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 的 个 别 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料 为 依 据, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 母 公 司 编 制 报 告 期 内, 公 司 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 基 本 情 况 如 下 : 公 司 名 称 公 司 类 型 注 册 地 注 册 资 本 ( 港 元 ) 持 股 比 例 (%) 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 公 司 公 司 香 港 9, 年 9 月 6 日, 公 司 成 立 了 子 公 司 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 公 司, 注 册 资 本 9, 港 元, 故 自 2014 年 9 月 6 日 纳 入 合 并 报 表 范 围 三 审 计 意 见 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 接 受 委 托, 审 计 了 公 司 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表,2013 年 度 和 2014 年 度 公 司 的 利 润 表 现 金 流 量 表 和 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注, 并 于 2015 年 3 月 8 日 出 具 了 标 准 无 保 留 113

114 意 见 的 审 计 报 告 ( 大 华 审 字 号 ), 审 计 意 见 如 下 : 我 们 认 为, 日 化 公 司 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 日 化 公 司 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 2013 年 度 的 合 并 及 母 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 的 影 响 四 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 情 况 和 对 公 司 利 润 ( 一 ) 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1 会 计 期 间 公 司 会 计 期 间 为 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 2 记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 3 记 账 基 础 和 计 价 原 则 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础, 除 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 等 以 公 允 价 值 计 量 外, 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 4 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 一 般 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 5 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 业 务 外 币 业 务 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 折 合 成 人 民 币 记 账 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 114

115 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 资 本 公 积 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 项 目 中 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 其 他 综 合 收 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 6 金 融 工 具 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ) 其 他 金 融 负 债 (2) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 计 量 方 法 和 终 止 确 认 条 件 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 公 司 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用, 但 下 列 情 况 除 外 :1) 持 有 至 到 期 投 资 以 及 贷 款 和 应 收 115

116 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ;2) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 公 司 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 对 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 但 下 列 情 况 除 外 :1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量, 且 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 ;2) 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 ;3) 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 在 初 始 确 认 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 :1) 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 ;2) 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 积 摊 销 额 后 的 余 额 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 如 下 方 法 处 理 :1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 2) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ; 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 投 资 收 益 ; 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 于 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 账 面 价 值 扣 除 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 后 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (3) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 既 没 有 转 移 也 没 116

117 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :1) 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;2) 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 (4) 主 要 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 以 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 估 值 技 术 ( 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 ) 确 定 其 公 允 价 值 ; 初 始 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 (5) 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 ; 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 按 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产, 期 末 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 高 于 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 的 差 额 确 认 减 值 损 失 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 117

118 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 高 于 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 确 认 其 减 值 损 失, 并 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 累 计 损 失 一 并 转 出 计 入 减 值 损 失 7 应 收 款 项 坏 账 准 备 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 的 确 认 标 准 : 单 项 金 额 重 大 的 具 体 标 准 为 : 金 额 在 500 万 元 以 上 ( 含 ) 2) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 独 进 行 减 值 测 试, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 1) 信 用 风 险 特 征 组 合 的 确 定 依 据 对 于 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 一 起 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 作 为 一 个 组 合 2) 根 据 信 用 风 险 特 征 组 合 确 定 的 计 提 方 法 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 的 坏 账 准 备 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 年 年 年 以 上 (3) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 为 : 存 在 客 观 证 据 表 明 本 公 司 将 无 法 按 应 收 款 项 的 原 有 条 款 收 回 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 为 : 根 据 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 进 行 计 提 118

119 (4) 其 他 计 提 方 法 说 明 无 8 存 货 (1) 存 货 的 分 类 存 货 是 指 本 公 司 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 产 成 品 或 商 品 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 主 要 包 括 原 材 料 周 转 材 料 委 托 加 工 材 料 在 产 品 自 制 半 成 品 产 成 品 ( 库 存 商 品 ) 发 出 商 品 等 (2) 存 货 的 计 价 方 法 存 货 在 时, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 存 货 发 出 时 按 移 动 加 权 平 均 法 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 119

120 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; 2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 3) 其 他 周 转 材 料 采 用 一 次 转 销 法 摊 销 9 长 期 股 权 投 资 (1) 投 资 成 本 的 确 定 1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 具 体 会 计 政 策 详 见 24 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 2) 其 他 方 式 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 或 自 身 权 益 工 具 时 发 生 的 交 易 费 用, 可 直 接 归 属 于 权 益 性 交 易 的 从 权 益 中 扣 减 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 1) 成 本 法 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 并 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 除 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 为 当 期 投 120

121 资 收 益 2) 权 益 法 公 司 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 ; 对 于 其 中 一 部 分 通 过 风 险 投 资 机 构 共 同 基 金 信 托 公 司 或 包 括 投 连 险 基 金 在 内 的 类 似 主 体 间 接 持 有 的 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 采 用 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 公 司 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 并 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 公 司 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 本 公 司 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 公 司 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 盈 利 的, 公 司 在 扣 除 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 按 与 上 述 相 反 的 顺 序 处 理, 减 记 已 确 认 预 计 负 债 的 账 面 余 额 恢 复 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 及 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 后, 恢 复 确 认 投 资 收 益 (3) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 121

122 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : 1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; 2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; 3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; 4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 企 业 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 应 当 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 对 于 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 与 实 际 价 款 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 在 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 以 前 的 各 项 交 易, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 应 对 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ; 在 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 股 权 投 资 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 的 股 权 对 应 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 122

123 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 (4) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 如 果 公 司 按 照 相 关 约 定 与 其 他 参 与 方 集 体 控 制 某 项 安 排, 并 且 对 该 安 排 回 报 具 有 重 大 影 响 的 活 动 决 策, 需 要 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 时 才 存 在, 则 视 为 本 公 司 与 其 他 参 与 方 共 同 控 制 某 项 安 排, 该 安 排 即 属 于 合 营 安 排 合 营 安 排 通 过 单 独 主 体 达 成 的, 根 据 相 关 约 定 判 断 本 公 司 对 该 单 独 主 体 的 净 资 产 享 有 权 利 时, 将 该 单 独 主 体 作 为 合 营 企 业, 采 用 权 益 法 核 算 若 根 据 相 关 约 定 判 断 本 公 司 并 非 对 该 单 独 主 体 的 净 资 产 享 有 权 利 时, 该 单 独 主 体 作 为 共 同 经 营, 本 公 司 确 认 与 共 同 经 营 利 益 份 额 相 关 的 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 重 大 影 响, 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 本 公 司 通 过 以 下 一 种 或 多 种 情 形, 并 综 合 考 虑 所 有 事 实 和 情 况 后, 判 断 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 (1) 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表 ;(2) 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 ;(3) 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 ;(4) 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 ;(5) 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 (5) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日, 若 存 在 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 大 于 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 等 类 似 情 况 时, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 对 长 期 股 权 投 资 进 行 减 值 测 试, 可 收 回 金 额 低 于 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的, 计 提 减 值 准 备 根 据 单 项 长 期 股 权 投 资 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 长 期 股 权 投 资 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 时, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 10 投 资 性 房 地 产 123

124 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 公 司 的 投 资 性 房 地 产 按 其 成 本 作 为 入 账 价 值, 外 购 投 资 性 房 地 产 的 成 本 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 和 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出 ; 自 行 建 造 投 资 性 房 地 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 投 资 性 房 地 产 的 用 途 改 变 为 自 用 时, 自 改 变 之 日 起, 本 公 司 将 该 投 资 性 房 地 产 转 换 为 固 定 资 产 或 无 形 资 产 自 用 房 地 产 的 用 途 改 变 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 时, 自 改 变 之 日 起, 本 公 司 将 固 定 资 产 或 无 形 资 产 转 换 为 投 资 性 房 地 产 发 生 转 换 时, 以 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 公 司 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置, 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 11 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : 1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 固 定 资 产 折 旧 除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 之 外, 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 利 用 专 项 储 备 支 出 形 成 的 固 定 资 产, 按 照 形 成 固 定 资 产 的 成 本 冲 减 专 项 储 备, 并 确 认 相 同 金 额 的 累 计 折 旧 该 固 定 资 产 在 以 后 期 间 不 再 计 提 折 旧 公 司 根 据 固 定 资 产 的 性 质 和 使 用 情 况, 确 定 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 并 在 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 与 原 先 估 计 数 存 在 差 异 的, 进 行 相 应 的 调 整 124

125 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 办 公 设 备 运 输 设 备 其 他 设 备 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 固 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 当 本 公 司 租 入 的 固 定 资 产 符 合 下 列 一 项 或 数 项 标 准 时, 确 认 为 融 资 租 入 固 定 资 产 : 1) 在 租 赁 期 届 满 时, 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 本 公 司 2) 本 公 司 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权, 所 订 立 的 购 买 价 款 预 计 将 远 低 于 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值, 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 本 公 司 将 会 行 使 这 种 选 择 权 3) 即 使 资 产 的 所 有 权 不 转 移, 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 125

126 4) 本 公 司 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 5) 租 赁 资 产 性 质 特 殊, 如 果 不 作 较 大 改 造, 只 有 本 公 司 才 能 使 用 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者, 作 为 入 账 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 手 续 费 律 师 费 差 旅 费 印 花 税 等 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 进 行 分 摊 本 公 司 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 融 资 租 入 固 定 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 12 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 的 类 别 本 公 司 自 行 建 造 的 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 价, 实 际 成 本 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成, 包 括 工 程 用 物 资 成 本 人 工 成 本 交 纳 的 相 关 税 费 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 应 分 摊 的 间 接 费 用 等 本 公 司 的 在 建 工 程 以 项 目 分 类 核 算 (2) 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 标 准 和 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 (3) 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 在 建 工 程 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 在 建 工 程 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 在 建 工 程 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 在 建 工 程 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 126

127 较 高 者 确 定 当 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 在 建 工 程 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 在 建 工 程 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 在 建 工 程 减 值 准 备 在 建 工 程 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 在 建 工 程 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 在 建 工 程 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 在 建 工 程 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 在 建 工 程 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 13 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 在 符 合 资 本 化 条 件 的 情 况 下 开 始 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : 1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; 2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 127

128 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 (3) 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 (4) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 专 门 借 款 的 利 息 费 用 ( 扣 除 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 的 利 息 收 入 或 者 进 行 暂 时 性 投 资 的 投 资 收 益 ) 及 其 辅 助 费 用 在 所 购 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 前, 予 以 资 本 化 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 14 无 形 资 产 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产, 包 括 土 地 使 用 权 商 标 和 系 统 软 件 等 (1) 无 形 资 产 的 计 价 方 法 1) 商 标 按 成 本 计 入 当 期 损 益 ; 商 标 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 2) 除 商 标 外 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 除 商 标 外 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 128

129 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 2) 后 续 计 量 在 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 (2) 使 用 寿 命 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 年 土 地 使 用 权 证 年 限 每 期 末, 对 使 用 寿 命 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 期 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 (3) 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 每 期 末, 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核 经 复 核, 该 类 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 仍 为 不 确 定 (4) 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 对 于 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 期 末 进 行 减 值 测 试 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 每 期 末 进 行 减 值 测 试 129

130 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 无 形 资 产 组 的 可 收 回 金 额 (5) 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (6) 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : 1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 130

131 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 以 前 期 间 已 计 入 损 益 的 开 发 支 出 不 在 以 后 期 间 重 新 确 认 为 资 产 已 资 本 化 的 开 发 阶 段 的 支 出 在 资 产 负 债 表 上 列 示 为 开 发 支 出, 自 该 项 目 达 到 预 定 用 途 之 日 起 转 为 无 形 资 产 15 长 期 待 摊 费 用 (1) 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 (2) 摊 销 年 限 类 别 摊 销 年 限 品 牌 授 权 费 厂 房 装 修 24 个 月 60 个 月 16 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 公 司 销 售 产 品 或 转 让 其 他 资 产 时, 与 购 买 方 签 订 了 所 销 售 的 产 品 或 转 让 资 产 回 购 协 议, 根 据 协 议 条 款 判 断 销 售 商 品 是 否 满 足 收 入 确 认 条 件 如 售 后 回 购 属 于 融 资 交 易, 则 在 交 付 产 品 或 资 产 时, 本 公 司 不 确 认 销 售 收 入 回 购 价 款 大 于 销 售 价 款 的 差 额, 在 回 购 期 间 按 期 计 提 利 息, 计 入 财 务 费 用 17 预 计 负 债 (1) 预 计 负 债 的 确 认 标 准 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 公 司 确 认 为 预 计 负 债 : 1) 该 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司 ; 3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 的 计 量 方 法 公 司 预 计 负 债 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 的 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 公 司 在 确 定 最 佳 估 计 数 时, 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 最 佳 估 计 数 分 别 以 下 情 况 处 理 : 1) 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 的 中 间 值 即 上 下 限 金 额 的 平 均 数 确 定 2) 所 需 支 出 不 存 在 一 个 连 续 范 围 ( 或 区 间 ), 或 虽 然 存 在 一 个 连 续 范 围 但 131

132 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 不 相 同 的, 如 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 ; 如 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 则 最 佳 估 计 数 按 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 3) 公 司 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 18 收 入 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 公 司 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 公 司 外 销 均 采 用 FOB(Free On Board) 模 式, 即 公 司 在 合 同 规 定 的 装 运 港 和 规 定 的 期 限 内, 将 货 物 装 上 客 户 指 定 的 船 只, 并 及 时 通 知 客 户 因 此 公 司 外 销 在 产 品 报 关 并 移 交 给 负 责 运 送 的 第 三 方 公 司 并 运 货 单 后 确 认 收 入, 内 销 的 产 品 经 客 户 验 收 后 确 认 收 入 网 络 销 售 模 式 下 客 户 通 过 公 司 在 天 猫 京 东 等 电 子 商 务 平 台 的 销 售 终 端 下 订 单, 支 付 货 款, 公 司 通 过 物 流 发 出 货 物 快 递 费 用 通 常 由 客 户 支 付, 客 户 可 在 七 天 内 无 理 由 退 换 货 品 网 络 销 售 收 入 确 认 原 则 为 发 出 商 品 确 认 收 入, 当 月 无 条 件 退 回 的 商 品 冲 减 当 月 收 入, 财 务 每 月 末 依 据 统 计 的 发 货 退 货 情 况, 编 制 分 类 汇 总 表, 计 算 确 认 当 月 收 入 虽 然 客 户 可 在 七 天 内 无 理 由 退 换 货 品, 但 是 公 司 网 络 销 售 的 货 品 主 要 为 牙 刷 等 快 速 消 费 品, 客 户 退 货 可 能 性 较 低, 每 月 退 回 的 商 品 均 低 于 单 月 网 络 销 售 额 的 1%, 且 当 月 无 条 件 退 回 的 商 品 冲 减 已 冲 减 当 月 收 入, 因 此 主 办 券 商 会 计 师 认 为 公 司 网 络 销 售 收 入 确 认 方 法 不 会 对 当 期 收 入 的 完 整 性 产 生 重 大 影 响 19 政 府 补 助 (1) 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产, 但 不 包 括 政 府 作 为 企 业 所 有 者 投 入 的 资 本 根 据 相 关 政 府 文 件 规 定 的 补 助 对 象, 将 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 132

133 期 资 产 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 (2) 政 府 补 助 的 确 认 对 期 末 有 证 据 表 明 公 司 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 的, 按 应 收 金 额 确 认 政 府 补 助 除 此 之 外, 政 府 补 助 均 在 实 际 收 到 时 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 的, 按 照 名 义 金 额 ( 人 民 币 1 元 ) 计 量 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 (3) 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 20 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 (1) 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 依 据 公 司 以 很 可 能 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 (2) 确 认 递 延 所 得 税 负 债 的 依 据 公 司 将 当 期 与 以 前 期 间 应 交 未 交 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 认 为 递 延 所 得 税 负 债 但 不 包 括 商 誉 非 企 业 合 并 形 成 的 交 易 且 该 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 所 形 成 的 暂 时 性 差 异 21 租 赁 (1) 经 营 租 赁 会 计 处 理 1) 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 133

134 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 2) 公 司 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 公 司 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 (2) 融 资 租 赁 会 计 处 理 1) 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 用 公 司 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 的 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 2) 融 资 租 出 资 产 : 公 司 在 租 赁 开 始 日, 将 应 收 融 资 租 赁 款, 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 将 来 收 到 租 金 的 各 期 间 内 确 认 为 租 赁 收 入, 公 司 发 生 的 与 出 租 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 应 收 融 资 租 赁 款 的 初 始 计 量 中, 并 减 少 租 赁 期 内 确 认 的 收 益 金 额 22 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 是 指 本 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 短 期 薪 酬, 是 指 本 公 司 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 十 二 个 月 内 需 要 全 部 予 以 支 付 的 职 工 薪 酬, 离 职 后 福 利 和 辞 退 福 利 除 外 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 根 据 职 工 提 供 服 务 的 受 益 对 象 计 入 相 关 资 产 成 本 和 费 用 离 职 后 福 利, 是 指 本 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 在 职 工 退 休 或 与 企 业 解 除 134

135 劳 动 关 系 后, 提 供 的 各 种 形 式 的 报 酬 和 福 利, 短 期 薪 酬 和 辞 退 福 利 除 外 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 离 职 后 福 利 设 定 提 存 计 划 主 要 为 参 加 由 各 地 劳 动 及 社 会 保 障 机 构 组 织 实 施 的 社 会 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险 等 ; 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 公 司 按 照 国 家 规 定 的 标 准 定 期 缴 付 上 述 款 项 后, 不 再 有 其 他 的 支 付 义 务 23 重 大 会 计 判 断 和 估 计 公 司 在 运 用 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 公 司 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 公 司 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 做 出 的 这 些 判 断 估 计 和 假 设 会 影 响 收 入 费 用 资 产 和 负 债 的 报 告 金 额 以 及 资 产 负 债 表 日 或 有 负 债 的 披 露 然 而, 这 些 估 计 的 不 确 定 性 所 导 致 的 结 果 可 能 造 成 对 未 来 受 影 响 的 资 产 或 负 债 的 账 面 金 额 进 行 重 大 调 整 公 司 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 于 资 产 负 债 表 日, 公 司 需 对 财 务 报 表 项 目 金 额 进 行 判 断 估 计 和 假 设 的 重 要 领 域 如 下 : (1) 租 赁 的 归 类 公 司 根 据 企 业 会 计 准 则 第 21 号 租 赁 的 规 定, 将 租 赁 归 类 为 经 营 租 赁 和 融 资 租 赁, 在 进 行 归 类 时, 管 理 层 需 要 对 是 否 已 将 与 租 出 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 实 质 上 转 移 给 承 租 人, 或 者 公 司 是 否 已 经 实 质 上 承 担 与 租 入 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬, 作 出 分 析 和 判 断 (2) 坏 账 准 备 计 提 公 司 根 据 应 收 款 项 的 会 计 政 策, 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 应 收 账 款 减 值 是 基 于 评 估 应 收 账 款 的 可 收 回 性 鉴 定 应 收 账 款 减 值 要 求 管 理 层 的 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 应 收 账 款 的 账 面 价 值 及 应 收 账 款 坏 账 准 备 的 计 提 或 转 回 135

136 (3) 存 货 跌 价 准 备 公 司 根 据 存 货 会 计 政 策, 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 及 陈 旧 和 滞 销 的 存 货, 计 提 存 货 跌 价 准 备 存 货 减 值 至 可 变 现 净 值 是 基 于 评 估 存 货 的 可 售 性 及 其 可 变 现 净 值 鉴 定 存 货 减 值 要 求 管 理 层 在 确 凿 证 据, 并 且 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 等 因 素 的 基 础 上 作 出 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 存 货 的 账 面 价 值 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 (4) 非 金 融 非 流 动 资 产 减 值 准 备 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 除 每 年 进 行 的 减 值 测 试 外, 当 其 存 在 减 值 迹 象 时, 也 进 行 减 值 测 试 其 他 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产, 当 存 在 迹 象 表 明 其 账 面 金 额 不 可 收 回 时, 进 行 减 值 测 试 当 资 产 或 资 产 组 的 账 面 价 值 高 于 可 收 回 金 额, 即 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 和 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 中 的 较 高 者, 表 明 发 生 了 减 值 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额, 参 考 公 平 交 易 中 类 似 资 产 的 销 售 协 议 价 格 或 可 观 察 到 的 市 场 价 格, 减 去 可 直 接 归 属 于 该 资 产 处 置 的 增 量 成 本 确 定 在 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 需 要 对 该 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 产 量 售 价 相 关 经 营 成 本 以 及 计 算 现 值 时 使 用 的 折 现 率 等 作 出 重 大 判 断 本 公 司 在 估 计 可 收 回 金 额 时 会 采 用 所 有 能 够 获 得 的 相 关 资 料, 包 括 根 据 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有 关 产 量 售 价 和 相 关 经 营 成 本 的 预 测 (5) 折 旧 和 摊 销 公 司 对 固 定 资 产 和 无 形 资 产 在 考 虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿 命 内 按 直 线 法 计 提 折 旧 和 摊 销 本 公 司 定 期 复 核 使 用 寿 命, 以 决 定 将 计 入 每 个 报 告 期 的 折 旧 和 摊 销 费 用 数 额 使 用 寿 命 是 本 公 司 根 据 对 同 类 资 产 的 以 往 经 验 并 结 合 预 期 的 技 术 更 新 而 确 定 的 如 果 以 前 的 估 计 发 生 重 大 变 化, 则 会 在 未 来 期 间 对 折 旧 和 摊 销 费 用 进 行 调 整 (6) 递 延 所 得 税 资 产 在 很 有 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 利 润 来 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 本 公 司 就 所 有 未 利 用 的 税 务 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 本 公 司 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 136

137 来 应 纳 税 利 润 发 生 的 时 间 和 金 额, 结 合 纳 税 筹 划 策 略, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 (7) 所 得 税 公 司 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 有 部 分 交 易 其 最 终 的 税 务 处 理 和 计 算 存 在 一 定 的 不 确 定 性 部 分 项 目 是 否 能 够 在 税 前 列 支 需 要 税 收 主 管 机 关 的 审 批 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 同 最 初 估 计 的 金 额 存 在 差 异, 则 该 差 异 将 对 其 最 终 认 定 期 间 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 产 生 影 响 (8) 预 计 负 债 公 司 根 据 合 约 条 款 现 有 知 识 及 历 史 经 验, 对 产 品 质 量 保 证 预 计 合 同 亏 损 延 迟 交 货 违 约 金 等 估 计 并 计 提 相 应 准 备 在 该 等 或 有 事 项 已 经 形 成 一 项 现 时 义 务, 且 履 行 该 等 现 时 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 的 情 况 下, 公 司 对 或 有 事 项 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 的 确 认 和 计 量 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 的 判 断 在 进 行 判 断 过 程 中 公 司 需 评 估 该 等 或 有 事 项 相 关 的 风 险 不 确 定 性 及 货 币 时 间 价 值 等 因 素 其 中, 公 司 会 就 出 售 维 修 及 改 造 所 售 商 品 向 客 户 提 供 的 售 后 质 量 维 修 承 诺 预 计 负 债 预 计 负 债 时 已 考 虑 公 司 近 期 的 维 修 经 验 数 据, 但 近 期 的 维 修 经 验 可 能 无 法 反 映 将 来 的 维 修 情 况 这 项 准 备 的 任 何 增 加 或 减 少, 均 可 能 影 响 未 来 年 度 的 损 益 24 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 分 步 实 现 企 业 合 并 过 程 中 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : 1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; 2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; 3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; 4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 (2) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 1) 个 别 财 务 报 表 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 方 式 或 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 137

138 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 如 果 存 在 或 有 对 价 并 需 要 确 认 预 计 负 债 或 资 产, 该 预 计 负 债 或 资 产 金 额 与 后 续 或 有 对 价 结 算 金 额 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 的, 调 整 留 存 收 益 对 于 通 过 多 次 交 易 最 终 实 现 企 业 合 并 的, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 控 制 权 日, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 对 于 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 所 有 者 权 益 其 他 变 动, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 用 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 与 发 行 权 益 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 冲 减 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 依 次 冲 减 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 ; 与 发 行 债 务 性 工 具 作 为 合 并 对 价 直 接 相 关 的 交 易 费 用, 作 为 计 入 债 务 性 工 具 的 初 始 确 认 金 额 被 合 并 方 存 在 合 并 财 务 报 表, 则 以 合 并 日 被 合 并 方 合 并 财 务 报 表 中 归 属 于 母 公 司 的 所 有 者 权 益 为 基 础 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 2) 合 并 财 务 报 表 合 并 方 在 企 业 合 并 中 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 对 于 通 过 多 次 交 易 最 终 实 现 企 业 合 并 的, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 合 并 方 在 达 到 合 并 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 日 与 合 并 方 与 被 合 并 方 同 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 孰 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 138

139 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 本 公 司 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 企 业 会 计 准 则 规 定 确 认 (3) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 本 公 司 在 购 买 日 为 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 公 允 价 值 在 合 并 合 同 中 对 可 能 影 响 合 并 成 本 的 未 来 事 项 作 出 约 定 的, 购 买 日 如 果 估 计 未 来 事 项 很 可 能 发 生 并 且 对 合 并 成 本 的 影 响 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 也 计 入 合 并 成 本 公 司 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 公 司 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 工 具 或 债 务 性 工 具 的 初 始 确 认 金 额 公 司 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 公 司 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 换 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 采 用 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 的, 以 该 股 权 投 资 在 合 并 日 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 合 并 日 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 全 部 转 入 合 并 日 当 期 的 投 资 收 益 2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 139

140 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 25 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 子 公 司 ( 包 括 母 公 司 所 控 制 的 单 独 主 体 ) 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 合 并 财 务 报 表 以 公 司 及 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料 由 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时 抵 销 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 应 当 冲 减 少 数 股 东 权 益 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 以 及 业 务 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 以 及 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 以 及 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 以 及 业 务 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 子 公 司 以 及 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 以 及 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 在 报 告 期 内, 公 司 处 置 子 公 司 以 及 业 务, 则 该 子 公 司 以 及 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 以 及 业 务 期 初 至 处 置 日 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 140

141 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 应 当 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 ( 二 ) 重 大 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 及 对 公 司 利 润 的 影 响 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 五 公 司 报 告 期 利 润 形 成 的 有 关 情 况 ( 一 ) 营 业 收 入 营 业 成 本 利 润 和 毛 利 率 情 况 1 收 入 确 认 与 成 本 结 转 (1) 国 内 销 售 : 公 司 根 据 客 户 所 下 订 单 完 成 生 产 后, 将 产 品 运 输 至 客 户 仓 库 并 验 收 完 毕 为 风 险 转 移 时 点, 确 认 收 入 并 结 转 成 本 网 络 销 售 模 式 收 入 确 认 原 则 为 发 出 商 品 确 认 收 入, 当 月 无 条 件 退 回 的 商 品 冲 减 当 月 收 入, 财 务 每 月 末 依 据 统 计 的 发 货 退 货 情 况, 编 制 分 类 汇 总 表, 计 算 确 认 当 月 收 入 并 结 转 成 本 (2) 国 际 销 售 : 公 司 以 出 口 货 物 离 岸 价 确 认 收 入 金 额, 产 品 报 关 并 移 交 给 负 责 运 送 的 第 三 方 公 司 并 运 货 单 为 风 险 转 移 时 点, 确 认 收 入 并 结 转 成 本 2 收 入 利 润 的 主 要 构 成 情 况 报 告 期 内, 公 司 经 营 成 果 具 体 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 增 幅 金 额 ( 元 ) 营 业 收 入 168,449, % 162,980, 其 中 : 主 营 业 务 收 入 156,723, % 156,377, 其 他 业 务 收 入 11,725, % 6,603, 营 业 利 润 26,049, % 196, 利 润 总 额 26,717, % 1,519, 净 利 润 23,092, % 1,098, 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 收 入 占 营 业 收 入 比 例 超 过 90%, 公 司 主 营 业 务 突 出 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 营 业 收 入 分 别 为 162,980, 元 和 168,449, 元, 净 利 润 分 别 为 1,098, 元 和 23,092, 元, 净 利 润 增 幅 较 大, 主 要 由 141

142 于 公 司 2013 年 计 提 了 7,915, 元 资 产 减 值 损 失, 导 致 公 司 净 利 润 较 小, 而 2014 年 公 司 收 回 向 广 东 永 丰 园 实 业 公 司 拆 借 的 账 龄 为 2 至 3 年 的 资 金 24,300, 元, 并 收 回 对 其 他 公 司 的 拆 借 资 金,2014 年 公 司 合 计 转 回 资 产 减 值 损 失 合 计 14,645, 元, 造 成 2014 年 公 司 净 利 润 大 幅 上 升 (1) 按 产 品 类 别 划 分 报 告 期 内, 公 司 产 品 销 售 情 况 及 其 占 主 营 业 务 收 入 的 比 例 情 况 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 护 肤 类 135,524, % 132,974, % 发 用 类 14,885, % 18,062, % 护 齿 类 1,975, % 1,843, % 其 他 4,337, % 3,496, % 合 计 156,723, % 156,377, % 公 司 主 营 业 务 为 洗 涤 护 理 用 品 口 腔 用 品 及 其 他 日 用 化 学 品 的 研 发 生 产 及 销 售 报 告 期 内, 公 司 的 主 营 业 务 收 入 变 动 较 小 在 收 入 结 构 上, 公 司 销 售 额 最 大 的 是 护 肤 类 产 品, 其 次 是 发 用 类 产 品, 护 齿 类 和 其 他 类 产 品 最 小 公 司 销 售 属 于 订 单 驱 动 型 销 售, 公 司 产 品 销 售 受 订 单 影 响 较 大 2014 年 度, 公 司 最 大 客 户 Fantasia Accessories Ltd 根 据 美 国 市 场 日 化 产 品 消 费 情 况, 增 加 了 护 肤 类 产 品 采 购, 减 少 了 发 用 类 产 品, 导 致 公 司 2014 年 度 护 肤 类 产 品 收 入 占 比 略 为 上 升, 发 用 类 产 品 收 入 占 比 略 为 下 降 报 告 期 内, 公 司 其 他 业 务 收 入 的 具 体 情 况 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 玩 具 5,661, % 1,902, % 盖 子 2,929, % 3,582, % 瓶 子 2,105, % 1,118, % 其 他 1,029, % - - 合 计 11,725, % 6,603, % 报 告 期 内, 除 日 化 产 品 外, 公 司 客 户 也 会 通 过 公 司 采 购 日 化 产 品 附 带 的 玩 具 及 盖 子 瓶 子 等 配 件, 公 司 将 相 应 收 入 列 入 其 他 业 务 收 入 核 算 (2) 按 业 务 区 域 划 分 报 告 期 内, 公 司 境 内 外 市 场 销 售 情 况 及 其 占 主 营 业 务 收 入 的 比 例 情 况 如 下 : 142

143 分 类 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 占 比 金 额 ( 元 ) 占 比 华 南 地 区 2,427, % 2,191, % 其 他 地 区 381, % 137, % 电 商 渠 道 572, % 335, % 内 销 合 计 3,382, % 2,664, % 美 洲 地 区 120,611, % 125,607, % 亚 洲 地 区 24,256, % 9,811, % 其 他 地 区 8,472, % 18,294, % 外 销 合 计 153,340, % 153,712, % 合 计 156,723, % 156,377, % 报 告 期 内, 公 司 内 销 占 营 业 收 入 总 额 的 比 例 分 别 为 1.70%% 和 2.16%, 反 映 出 公 司 营 业 收 入 以 外 销 为 主, 内 销 收 入 占 比 逐 年 提 升 趋 势 公 司 主 要 以 OEM 模 式 和 ODM 模 式 为 国 际 知 名 品 牌 商 提 供 日 化 产 品, 因 此 外 销 收 入 占 比 较 高 公 司 在 2014 年 开 始 在 国 内 市 场 开 始 培 育 公 司 的 自 主 品 牌, 并 积 极 建 设 销 售 渠 道, 因 此 2014 年 度 公 司 内 销 收 入 有 所 上 升 (3) 按 业 务 模 式 划 分 报 告 期 内, 公 司 按 业 务 模 式 划 分 的 收 入 情 况 如 下 : 分 类 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 占 比 金 额 ( 元 ) 占 比 OEM 模 式 124,949, % 138,834, % ODM 模 式 28,390, % 14,878, % OBM 模 式 3,382, % 2,664, % 合 计 156,723, % 156,377, % (4) 按 销 售 类 型 划 分 报 告 期 内, 公 司 按 经 销 模 式 及 直 销 模 式 划 分 的 收 入 情 况 如 下 : 分 类 2014 年 度 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 占 比 金 额 ( 元 ) 占 比 经 销 模 式 156,150, % 156,041, % 直 销 模 式 572, % 335, % 143

144 合 计 156,723, % 156,377, % 公 司 主 要 采 取 以 销 定 产 的 销 售 模 式, 公 司 根 据 订 单 组 织 生 产, 所 生 产 的 产 品 向 贸 易 代 理 商 或 品 牌 商 定 向 出 口 公 司 内 销 主 要 采 用 经 销 模 式, 经 销 模 式 下, 公 司 与 经 销 商 签 订 销 售 合 同, 经 销 商 向 公 司 买 断 产 品 后 销 售 给 销 售 终 端 公 司 少 量 产 品 采 取 网 络 直 销 模 式, 客 户 通 过 公 司 在 天 猫 京 东 等 电 子 商 务 平 台 的 销 售 终 端 下 订 单, 支 付 货 款, 公 司 通 过 物 流 发 出 货 物 报 告 期 内, 随 着 公 司 电 子 商 务 平 台 业 务 的 逐 步 开 展, 公 司 直 销 模 式 下 的 收 入 占 比 略 有 增 加 (4) 收 入 季 节 性 波 动 报 告 期 内, 整 体 而 言, 公 司 收 入 没 有 明 显 的 季 节 性, 单 个 品 类 受 气 候 消 费 习 惯 影 响, 存 在 淡 旺 季 节 情 况 如 膏 霜 类 护 肤 产 品, 春 夏 季 为 销 售 淡 季, 秋 冬 季 为 销 售 旺 季 ; 防 晒 类 产 品, 夏 季 为 销 售 旺 季, 其 他 季 节 销 售 情 况 一 般 3 毛 利 率 分 析 报 告 期 内, 按 业 务 类 别 区 分 的 公 司 毛 利 构 成 情 况 具 体 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 毛 利 毛 利 率 主 营 业 务 收 入 156,377, % 28,323, % 其 中 : 护 肤 类 132,974, % 23,483, % 发 用 类 18,062, % 3,238, % 护 齿 类 1,843, % 915, % 其 他 3,496, % 685, % 其 他 业 务 收 入 6,603, % 2,978, % 合 计 162,980, % 31,301, % 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 毛 利 毛 利 率 主 营 业 务 收 入 156,723, % 34,047, % 其 中 : 护 肤 类 135,524, % 28,487, % 发 用 类 14,885, % 3,642, % 护 齿 类 1,975, % 806, % 其 他 4,337, % 1,112, % 其 他 业 务 收 入 11,725, % 4,162, % 合 计 168,449, % 38,210, % 144

145 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 毛 利 分 别 为 31,301, 元 和 38,210, 元, 报 告 期 间 毛 波 动 较 小 报 告 期 内, 公 司 毛 利 的 增 加 主 要 来 源 于 毛 利 率 的 提 高 公 司 目 前 经 营 模 式 主 要 为 OEM 结 合 ODM 的 经 营 模 式, 与 OEM 模 式 相 比,ODM 模 式 增 加 了 产 品 自 主 研 发 设 计 环 节, 可 向 产 业 链 的 下 游 争 取 更 多 的 利 润, 产 品 附 加 值 高, 毛 利 也 较 高 公 司 2014 年 加 大 了 ODM 产 品 的 销 售, 该 年 度 公 司 ODM 产 品 销 售 收 入 为 28,390, 元,2013 年 公 司 ODM 产 品 销 售 收 入 为 14,878, 元, 增 幅 达 91%, 因 此 ODM 销 售 收 入 的 增 长 使 得 总 体 毛 利 有 所 上 升 报 告 期 内, 按 业 务 类 别 区 分 的 公 司 毛 利 率 构 成 情 况 具 体 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 综 合 毛 利 率 22.68% 19.21% 主 营 业 务 毛 利 率 21.73% 18.12% 其 中 : 护 肤 类 21.02% 17.66% 发 用 类 24.47% 17.93% 护 齿 类 40.80% 49.66% 其 他 25.64% 19.61% 其 他 业 务 毛 利 率 35.50% 45.10% 报 告 期 内, 公 司 主 营 业 务 毛 利 率 有 所 上 升, 主 要 受 两 个 因 素 影 响 : 其 一, 公 司 在 2014 年 度 加 大 了 ODM 产 品 的 销 售 公 司 目 前 经 营 模 式 主 要 为 OEM 结 合 ODM 的 经 营 模 式 OEM 模 式 指 国 内 生 产 企 业 根 据 国 外 客 户 所 要 求 的 外 观 形 状 功 能 质 量 进 行 生 产, 产 品 贴 客 户 的 商 标 出 口 销 售 ODM 模 式 主 要 是 产 品 结 构 外 观 工 艺 均 由 国 内 企 业 自 行 开 发 和 设 计, 产 品 开 发 完 成 后 供 客 户 选 择, 企 业 根 据 客 户 选 择 后 的 订 单 进 行 生 产 并 贴 牌 出 口 因 此, 在 贴 牌 生 产 方 式 中,OEM 模 式 为 最 初 级 的 生 产 经 营 活 动, 产 品 附 加 值 低, 公 司 2013 年 度 2014 年 度 OEM 模 式 毛 利 率 分 别 为 14.78% 和 15.25% ODM 模 式 增 加 了 产 品 自 主 研 发 设 计 环 节, 可 向 产 业 链 的 下 游 争 取 更 多 的 利 润, 产 品 附 加 值 高 公 司 2013 年 度 2014 年 度 ODM 模 式 毛 利 率 分 别 为 23.69% 和 23.22% 公 司 ODM 模 式 收 入 从 14,878, 元 上 升 至 28,390, 元, 增 幅 为 90.82%, 同 时 公 司 毛 利 率 较 高 OBM 模 式 销 售 业 有 所 上 升, 为 导 致 公 司 主 营 业 务 毛 利 率 上 升 报 告 期 内, 公 司 按 业 务 模 式 划 分 的 毛 利 率 情 况 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 145

146 综 合 毛 利 率 22.68% 19.21% OEM 模 式 15.25% 14.78% ODM 模 式 23.22% 23.69% OBM 模 式 24.87% 24.79% 其 二, 随 着 公 司 质 量 的 不 断 提 高, 公 司 从 2014 年 开 始 进 入 婴 幼 儿 护 肤 类 及 发 用 类 产 品 市 场 由 于 婴 幼 儿 日 化 产 品 对 产 品 质 量 要 求 较 高, 公 司 相 关 产 品 的 售 价 较 高, 因 此 毛 利 率 也 较 高 公 司 2013 年 开 始 进 入 护 齿 类 日 化 产 品 市 场, 新 产 品 的 定 价 较 高, 因 此 毛 利 率 较 高 2014 年, 由 于 护 齿 类 新 产 品 销 量 欠 佳, 公 司 下 调 了 护 齿 类 日 化 产 品 的 售 价, 导 致 2014 年 护 齿 类 日 化 产 品 毛 利 率 下 降 公 司 其 他 业 务 收 入 为 日 化 产 品 附 带 的 玩 具 及 盖 子 瓶 子 等 配 件 销 售 收 入, 由 于 日 化 产 品 附 带 的 玩 具 及 其 他 配 件 种 类 较 多, 单 价 较 低, 客 户 向 其 他 企 业 单 独 采 购 成 本 较 高, 因 此 客 户 通 常 直 接 向 公 司 进 行 采 购, 公 司 议 价 能 力 较 强, 因 此 毛 利 率 较 高 ( 二 ) 主 要 费 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 期 间 费 用 及 其 变 动 情 况 如 下 : 项 目 2014 年 2013 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 销 售 费 用 7,579, ,431, 管 理 费 用 13,698, ,907, 财 务 费 用 5,498, ,350, 合 计 26,776, ,689, 报 告 期 内, 公 司 期 间 费 用 主 要 为 管 理 费 用 销 售 费 用 和 财 务 费 用, 其 中 销 售 费 用 占 比 相 对 稳 定, 管 理 费 用 占 比 呈 上 升 趋 势, 财 务 费 用 占 比 呈 下 降 趋 势 随 着 业 务 规 模 的 扩 大,2014 年 度 公 司 增 加 人 员 招 聘 数 量, 对 厂 区 绿 化 地 带 进 行 了 修 葺, 同 时 加 强 自 主 品 牌 产 品 的 研 发, 导 致 管 理 费 用 上 升 2014 年 美 元 兑 人 民 币 中 间 价 变 动 较 小, 所 以 2014 年 度 公 司 汇 兑 损 失 大 幅 减 少, 财 务 费 用 大 幅 下 降 报 告 期 内, 公 司 各 项 期 间 费 用 占 当 期 营 业 收 入 的 比 例 情 况 具 体 如 下 : 期 间 销 售 费 用 管 理 费 用 财 务 费 用 期 间 费 用 合 计 146

147 2014 年 度 4.50% 8.13% 3.26% 15.90% 2013 年 度 4.56% 5.47% 5.12% 15.15% 1 销 售 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 变 化 趋 势 及 分 析 报 告 期 内, 公 司 销 售 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 分 别 为 4.56% 和 4.50%, 占 比 较 为 稳 定 销 售 费 用 明 细 表 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 报 关 与 运 杂 费 4,521, ,275, 广 告 费 1,451, , 职 工 薪 酬 782, , 展 会 费 275, , 差 旅 费 223, , 业 务 招 待 费 153, , 其 他 171, , 合 计 7,579, ,431, 公 司 销 售 费 用 主 要 包 括 报 关 与 运 杂 费 广 告 费 职 工 薪 酬 等 公 司 外 销 采 取 FOB 模 式, 公 司 需 将 货 物 装 上 客 户 指 定 的 船 只, 从 公 司 到 港 口 的 运 费 由 公 司 负 责 2013 年 公 司 客 户 Fantasia Accessories Ltd 要 求 公 司 将 货 物 运 送 到 其 指 定 的 港 口 上 的 船 只, 与 其 他 货 物 拼 装 成 整 柜 后 进 行 运 输 由 于 指 定 的 港 口 较 为 分 散, 由 此 产 生 的 从 公 司 到 港 口 的 运 费 装 卸 费 等 各 项 费 用 较 高 2014 年, 公 司 就 上 述 事 项 与 Fantasia Accessories Ltd 进 行 沟 通,Fantasia Accessories Ltd 同 意 公 司 将 货 物 运 往 集 中 几 个 港 口 的 船 只, 并 以 自 有 货 物 整 柜 运 输, 不 需 要 与 其 他 货 物 拼 装, 因 此 2014 年 度 公 司 报 关 与 运 杂 费 有 所 下 降 公 司 2014 年 度 开 始 加 大 自 有 品 牌 的 宣 传, 获 得 了 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 的 品 牌 授 权, 并 加 强 了 在 天 猫 京 东 等 网 络 渠 道 的 宣 传, 因 此 2014 年 度 公 司 广 告 费 有 所 上 升 公 司 2015 年 大 力 开 拓 国 内 市 场, 预 计 业 务 会 有 较 大 幅 度 增 长, 因 此 增 加 了 销 售 人 员, 导 致 2014 年 职 工 薪 酬 有 所 增 长 2 管 理 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 变 化 趋 势 及 分 析 147

148 报 告 期 内, 公 司 管 理 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 分 别 为 5.47% 和 8.13%,2014 年 度 占 比 有 所 上 升 管 理 费 用 明 细 表 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 研 发 费 用 7,733, ,619, 绿 化 费 1,860, 职 工 薪 酬 1,199, , 中 介 服 务 费 650, , 折 旧 摊 销 费 527, , 税 费 464, , 差 旅 费 259, , 办 公 费 223, , 其 他 778, , 合 计 13,698, ,907, 公 司 管 理 费 用 主 要 包 括 职 工 薪 酬 研 发 费 用 以 及 中 介 服 务 费 等 报 告 期 内, 公 司 管 理 费 用 有 所 上 升 主 要 原 因 有 :(1) 随 着 业 务 规 模 的 扩 大, 公 司 增 加 人 员 招 聘 数 量, 同 时 人 工 成 本 上 升, 造 成 职 工 薪 酬 总 额 增 加 ;(2) 公 司 加 强 自 主 品 牌 产 品 的 研 发, 研 发 费 用 有 所 上 升 ;(3) 公 司 聘 请 中 介 机 构 对 本 次 挂 牌 进 行 咨 询 辅 导, 中 介 服 务 费 大 幅 增 加 ;(4)2014 年 公 司 对 厂 区 绿 化 地 带 进 行 了 修 葺, 绿 化 费 大 幅 增 长 报 告 期 内, 公 司 研 发 费 用 及 其 占 营 业 收 入 的 比 例 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 人 员 人 工 1,897, ,791, 直 接 投 入 4,479, ,193, 折 旧 179, , 设 计 费 326, , 调 试 费 452, 其 他 398, ,

149 研 发 费 用 合 计 7,733, ,619, 营 业 收 入 168,449, ,980, 研 发 费 用 占 当 期 营 业 收 入 的 比 例 4.59% 4.06% 3 财 务 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 变 化 趋 势 及 分 析 报 告 期 内, 公 司 财 务 费 用 占 营 业 收 入 的 比 重 分 别 为 5.12% 和 3.26%,2014 年 度 占 比 有 所 下 降 财 务 费 用 明 细 表 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 利 息 支 出 5,471, ,074, 减 : 利 息 收 入 12, , 汇 兑 损 益 12, ,258, 其 他 28, , 合 计 5,498, ,350, 公 司 财 务 费 用 主 要 包 括 利 息 支 出 汇 兑 损 益 和 手 续 费 2014 年 度 公 司 汇 兑 损 益 大 幅 下 降, 主 要 受 美 元 与 人 民 币 汇 率 变 动 影 响 2013 年 央 行 公 布 的 美 元 兑 人 民 币 中 间 价 由 一 路 持 续 下 跌 至 , 造 成 公 司 汇 兑 损 失 较 大 而 2014 年 美 元 兑 人 民 币 中 间 价 由 震 荡 小 幅 上 扬 至 6.119, 变 动 较 小, 所 以 2014 年 度 公 司 汇 兑 损 失 大 幅 减 少 目 前, 公 司 通 过 从 境 外 采 购 部 分 原 材 料 并 以 美 元 结 算 加 快 出 口 应 收 账 款 回 收 速 度 等 措 施, 部 分 抵 消 了 汇 率 变 动 对 公 司 利 润 的 影 响 同 时, 由 于 公 司 采 取 以 销 定 产 的 模 式, 产 品 报 价 中 包 含 了 对 汇 率 变 动 因 素 的 考 虑, 汇 率 风 险 转 嫁 能 力 较 强 4 营 业 外 支 出 报 告 期 内, 公 司 营 业 外 支 出 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 资 产 报 废 毁 损 损 失 39, , 对 外 捐 赠 - 5, 其 他 - 5, 合 计 39, , 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 罚 款 支 出 149

150 5 营 业 外 收 入 报 告 期 内, 公 司 营 业 外 收 入 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 政 府 补 助 707, ,609, 其 他 合 计 707, ,609, 所 得 税 费 用 报 告 期 内, 公 司 所 得 税 费 用 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 当 期 所 得 税 费 用 1,410, ,427, 递 延 所 得 税 费 用 2,214, ,007, 合 计 3,625, , 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 的 关 系 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 会 计 利 润 26,717, ,519, 加 : 纳 税 调 整 增 加 -5,483, ,174, 减 : 纳 税 调 整 减 少 11,827, ,175, 应 纳 税 所 得 额 9,406, ,518, 乘 : 所 得 税 税 率 15% 15% 应 纳 所 得 税 额 1,410, ,427, 减 : 递 延 所 得 税 资 产 -2,214, ,007, 加 : 递 延 所 得 税 负 债 - - 所 得 税 费 用 合 计 3,625, , 资 产 减 值 损 失 公 司 对 主 要 资 产 减 值 损 失 的 计 提 依 据 详 见 本 节 之 四 ( 一 ) 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 公 司 对 应 收 账 款 预 付 账 款 及 其 他 应 收 款 计 提 了 坏 账 准 备, 并 对 存 货 计 提 了 跌 价 准 备, 具 体 计 提 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 本 期 增 加 本 期 转 回 本 期 转 销 坏 账 准 备 17,067, ,645, ,421,

151 存 货 跌 价 准 备 184, , , , 合 计 17,251, , ,645, , ,489, 上 表 续 项 目 本 期 计 提 本 期 转 回 本 期 转 销 坏 账 准 备 10,536, ,730, ,199, ,067, 存 货 跌 价 准 备 - 184, , 合 计 10,536, ,915, ,199, ,251, 报 告 期 内, 公 司 坏 账 准 备 的 转 回 为 款 项 收 回 所 致 ( 三 ) 重 大 投 资 收 益 非 经 常 性 损 益 和 纳 税 情 况 1 重 大 投 资 收 益 报 告 期 内, 公 司 获 得 的 投 资 收 益 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 1,000, , 非 经 常 性 损 益 根 据 证 监 会 公 告 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 及 相 关 规 定, 公 司 经 注 册 会 计 师 核 验 的 非 经 常 性 损 益 明 细 表 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 - - 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 707, ,609, 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -39, , 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 - - 非 经 常 性 损 益 合 计 667, ,323, 减 : 所 得 税 影 响 金 额 100, , 扣 除 所 得 税 影 响 后 的 非 经 常 性 损 益 567, ,124, 报 告 期 内, 公 司 获 得 的 政 府 补 助 均 为 与 收 益 相 关 的 补 助, 补 助 的 具 体 内 容 详 151

152 见 下 表 : 补 助 项 目 2014 年 度 2013 年 度 补 助 文 件 区 财 政 中 小 企 业 发 展 补 贴 款 440, 科 技 局 项 目 经 费 180, 涉 外 发 展 服 务 专 项 资 金 ( 信 用 保 险 补 贴 ) 86, 区 优 秀 专 利 补 助 1, 区 财 政 中 小 企 业 发 展 补 贴 款 汕 头 财 政 知 识 产 权 扶 持 费 区 财 政 补 贴 ( 国 外 参 展 补 贴 ) 款 区 财 政 补 贴 款 ( 开 拓 国 际 市 场 专 项 资 金 ) - 1,500, , , , 涉 外 专 项 资 金 - 4, 发 明 专 利 奖 金 - 4, 合 计 707, ,609, 汕 头 市 经 济 和 信 息 化 局 汕 头 市 财 政 局 关 于 下 达 2013 年 省 中 心 企 业 发 展 专 项 资 金 ( 中 小 企 业 民 营 企 业 贷 款 贴 息 ) 项 目 计 划 的 通 知 ( 汕 经 信 号 ) 关 于 下 达 2013 年 汕 头 市 科 技 经 费 及 科 技 计 划 项 目 安 排 的 通 知 ( 汕 市 财 教 号 ) 广 东 省 商 务 厅 广 东 省 财 政 厅 关 于 做 好 2014 年 促 进 投 保 出 口 信 用 保 险 专 项 资 金 ( 第 二 期 ) 申 报 工 作 的 通 知 ( 粤 商 务 财 函 号 ) 关 于 下 达 2013 年 澄 海 区 优 秀 专 利 ( 申 请 ) 项 目 补 助 经 费 的 通 知 ( 澄 知 通 号 ) 关 于 下 达 2013 年 中 央 地 方 特 色 产 业 中 小 企 业 发 展 资 金 的 通 知 ( 汕 市 财 工 号 ) 汕 头 市 知 识 产 权 局 关 于 下 达 2013 年 市 专 利 专 项 扶 持 经 费 的 通 知 ( 汕 知 发 号 ) 中 小 企 业 国 际 市 场 开 拓 资 金 管 理 办 法 ( 财 企 号 ) 关 于 拨 付 2012 年 度 广 东 省 开 拓 国 际 市 场 专 项 资 金 项 目 资 金 ( 第 二 批 ) 的 通 知 ( 粤 财 外 号 ) 关 于 做 好 2014 年 促 进 投 保 出 口 信 用 保 险 专 项 资 金 ( 第 二 期 ) 申 报 工 作 通 知 ( 粤 商 务 财 函 号 ) 关 于 公 布 2013 年 第 二 季 度 汕 头 市 专 利 申 请 资 助 授 权 发 明 专 利 资 助 项 目 的 通 知 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 扣 除 所 得 税 影 响 后 非 经 常 性 损 益 净 额 占 公 司 净 利 润 的 比 例 分 别 为 % 和 2.46% 2013 年 度 非 经 常 性 损 益 对 净 利 润 影 响 较 大, 主 要 由 于 公 司 计 提 了 7,915, 元 坏 账 准 备 和 存 货 跌 价 准 备, 导 致 公 司 净 利 润 较 小, 非 经 常 性 损 益 对 净 利 润 影 响 较 大 2014 年 度 非 经 常 性 损 益 对 净 利 润 影 响 较 小 3 纳 税 情 况 (1) 主 要 税 种 及 税 率 1) 流 转 税 及 附 加 税 费 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 销 售 货 物 收 入 17% 城 市 维 护 建 设 税 流 转 税 额 7% 152

153 税 种 计 税 依 据 税 率 教 育 费 附 加 流 转 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 流 转 税 额 2% 2) 企 业 所 得 税 公 司 名 称 税 率 备 注 本 公 司 15% 减 按 15% 的 税 率 征 收 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 公 司 16.5% 按 照 香 港 政 府 相 关 规 定 的 利 得 税 税 率 执 行 3) 房 产 税 房 产 税 按 照 房 产 原 值 的 70% 为 纳 税 基 准, 税 率 为 1.2% (2) 税 收 优 惠 及 批 文 公 司 于 2013 年 7 月 被 广 东 省 科 学 技 术 厅 广 东 省 财 政 厅 广 东 省 国 家 税 务 局 广 东 省 地 方 税 务 局 联 合 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 证 书 编 号 为 :GR 根 据 2008 年 1 月 1 日 开 始 实 施 的 企 业 所 得 税 法 和 企 业 所 得 税 法 实 施 条 例 的 规 定, 公 司 符 合 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 的 法 定 条 件, 适 用 的 企 业 所 得 税 税 率 为 15% 公 司 经 广 东 省 国 家 税 务 局 企 业 所 得 税 税 收 优 惠 备 案 后, 从 2013 年 1 月 1 日 起 正 式 执 行 (3) 出 口 退 税 政 策 我 国 对 外 贸 出 口 商 品 实 行 国 际 通 行 的 退 税 制 度, 将 增 值 税 的 进 项 税 额 按 产 品 的 退 税 率 退 还 企 业 报 告 期 内, 公 司 主 要 产 品 的 出 口 退 税 率 未 发 生 变 化, 具 体 出 口 退 税 率 如 下 : 序 号 海 关 编 码 退 税 率 护 肤 品 13% 护 发 品 13% 洗 涤 剂 13% 牙 刷 13% 塑 料 玩 具 15% 2013 年 2014 年 公 司 出 口 退 税 金 额 分 别 为 14,110, 元 和 13,952, 元 153

154 六 主 要 资 产 情 况 及 重 大 变 动 分 析 下 : 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 资 产 构 成 及 其 占 资 产 总 额 的 比 例 如 项 目 金 额 ( 元 ) 占 比 (%) 金 额 ( 元 ) 占 比 (%) 货 币 资 金 1,676, ,434, 应 收 票 据 应 收 账 款 14,871, ,472, 预 付 款 项 30,712, ,961, 其 他 应 收 款 7,240, ,681, 存 货 47,523, ,318, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 2,737, 其 他 流 动 资 产 5,579, ,447, 流 动 资 产 合 计 110,341, ,316, 可 供 出 售 金 额 资 产 9,000, ,000, 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 36,917, ,789, 无 形 资 产 2,057, ,751, 长 期 待 摊 费 用 3,368, 递 延 所 得 税 资 产 373, ,587, 非 流 动 资 产 合 计 51,718, ,127, 资 产 总 计 162,059, ,443, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 流 动 资 产 占 总 资 产 的 比 例 为 68.09%, 主 要 系 应 收 账 款 预 付 款 项 和 存 货 等 ( 一 ) 货 币 资 金 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 货 币 资 金 分 别 为 1,434, 元 和 1,676, 元, 占 总 资 产 比 例 分 别 为 0.91% 和 1.03% 由 于 日 常 经 营 过 程 中 的 流 动 资 金 需 求 较 多, 公 司 有 必 要 保 持 一 定 规 模 的 货 币 资 金 与 业 务 发 展 相 匹 配 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 货 币 资 金 具 体 情 况 如 下 : 154

155 项 目 库 存 现 金 126, , 银 行 存 款 1,550, ,389, 合 计 1,676, ,434, ( 二 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) ( 元 ) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 15,662, , ,871, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 15,662, , ,871, ( 续 上 表 ) 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) ( 元 ) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 25,249, ,777, ,472, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 25,249, ,777, ,472, 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 23,472, 元 和 14,871, 元, 占 总 资 产 比 例 分 别 为 14.91% 和 9.18%, 占 比 有 所 下 降, 主 要 是 由 于 公 司 2014 年 加 强 了 应 收 账 款 管 理, 加 紧 应 收 账 款 催 收, 客 户 回 款 速 度 加 快 报 告 期 各 期 末, 公 司 应 收 账 款 余 额 前 五 名 的 具 体 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 155

156 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 (%) 账 龄 与 公 司 关 系 Royal InternationalL Trade Limited 13,072, 年 以 内 非 关 联 方 Jean Group (PJC) Inc 651, 年 以 内 非 关 联 方 Centura Brand Inc 494, 年 以 内 非 关 联 方 Grosvenor Consumer Product Limited 302, 年 以 内 非 关 联 方 Interfund Global Service Limited 287, 年 以 内 非 关 联 方 合 计 14,808, 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 (%) 账 龄 与 公 司 关 系 Corsair Toiletries Ltd 12,491, 年 以 内 非 关 联 方 Libo Qian Generral Trading L.L.C 8,388, 年 以 内 非 关 联 方 Centura Brand Inc 2,173, 年 以 内 非 关 联 方 Interfund Global Service Limited 2,060, 至 2 年 非 关 联 方 上 海 天 翌 电 子 商 务 公 司 62, 年 以 内 非 关 联 方 合 计 25,175, 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 期 末 余 额 中 无 应 收 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项, 无 应 收 其 他 关 联 方 款 项 2 应 收 账 款 账 龄 分 析 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 账 龄 构 成 坏 账 准 备 及 账 面 价 值 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 账 龄 账 面 余 额 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 坏 账 准 备 ( 元 ) 账 面 价 值 ( 元 ) 1 年 以 内 15,630, , ,849, 至 2 年 31, , , 合 计 15,662, , ,871, 年 12 月 31 日 账 龄 账 面 余 额 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 坏 账 准 备 ( 元 ) 账 面 价 值 ( 元 ) 1 年 以 内 23,189, ,159, ,030, 至 2 年 2,060, , ,442, 合 计 25,249, ,777, ,472,

157 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 收 账 款 主 要 为 账 龄 在 一 年 以 内 的 应 收 账 款, 比 例 分 别 为 91.84% 和 99.80% 由 于 Interfund Global Service Limited 资 金 周 转 困 难, 回 款 速 度 较 慢, 导 致 公 司 2013 年 12 月 31 日 对 其 应 收 款 项 账 龄 为 1 至 2 年 相 关 应 收 款 项 已 在 2014 年 收 回 ( 三 ) 预 付 款 项 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 付 账 款 余 额 分 别 为 20,961, 元 和 30,712, 元, 占 总 资 产 比 重 分 别 13.31% 和 18.95%, 主 要 为 预 付 供 应 商 的 原 材 料 款 根 据 公 司 与 供 应 商 签 订 的 购 货 合 同, 公 司 需 预 付 供 应 商 部 分 货 款 其 中 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 为 公 司 进 口 原 材 料 供 应 商 由 于 进 口 原 材 料 的 商 品 检 验 由 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 完 成, 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 要 求 公 司 全 额 预 付 材 料 款 后 才 进 行 原 材 料 的 采 购, 因 此 报 告 期 各 期 末 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 的 预 付 占 款 余 额 均 较 大 由 于 客 户 要 求 交 货 时 间 较 短, 通 常 订 单 下 达 7 天 后 公 司 需 完 成 产 品 交 付, 而 进 口 原 材 料 采 购 周 期 较 长, 公 司 通 常 提 前 2-3 个 月 进 行 进 口 原 材 料 的 采 购 公 司 预 计 2015 年 第 一 季 度 订 单 会 有 较 大 增 长, 为 避 免 2015 年 2 月 春 节 假 期 对 原 材 料 供 应 产 生 的 影 响, 公 司 提 前 进 行 了 原 材 料 的 备 货, 导 致 2014 年 度 预 付 账 款 余 额 大 幅 增 长 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 付 款 项 账 龄 分 布 的 具 体 情 况 如 下 : 单 位 : 元 账 龄 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 1 年 以 内 29,480, ,225, 至 2 年 1,228, , 至 3 年 3, 合 计 30,712, ,961, 年 12 月 31 日, 公 司 存 在 账 龄 为 1 至 2 年 的 预 付 账 款 1,228, 元,2 至 3 年 的 预 付 账 款 3, 元, 主 要 因 为 公 司 与 供 应 商 均 保 持 长 期 合 作 关 系, 部 分 预 付 账 款 未 及 时 收 回, 滚 动 至 下 次 采 购 的 预 付 账 款, 因 此 账 龄 较 长 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 付 款 项 金 额 前 五 名 的 具 体 情 况 如 下 : 157

158 2014 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 款 项 性 质 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 21,720, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 汕 头 市 美 源 包 装 印 刷 公 司 1,753, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 华 润 化 工 新 材 料 公 司 1,219, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 广 州 从 化 精 展 塑 胶 公 司 1,194, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 汕 头 市 澄 海 区 泰 隆 纸 品 公 司 677, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 合 计 26,565, % 2013 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 款 项 性 质 广 州 市 鸿 晟 达 经 济 发 展 公 司 5,674, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 嘉 吉 粮 油 ( 南 通 ) 公 司 2,396, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 新 实 力 食 品 科 技 ( 南 京 ) 公 司 1,826, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 广 东 万 顺 化 工 公 司 1,566, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 广 州 从 化 精 展 塑 胶 公 司 1,462, % 1 年 以 内 非 关 联 方 原 材 料 款 合 计 12,926, % 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 付 款 项 中 无 预 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 ( 四 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) ( 元 ) ,871, ,630, ,240,

159 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) ( 元 ) 合 计 8,871, ,630, ,240, ( 续 上 表 ) 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) ( 元 ) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 71,970, ,289, ,681, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 71,970, ,289, ,681, 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 收 款 账 面 价 值 分 别 为 56,681, 元 和 7,240, 元, 占 总 资 产 比 例 分 别 为 36.00% 和 4.47% 公 司 其 他 应 收 款 主 要 为 资 金 拆 借 保 险 赔 款 和 出 口 退 税 等 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 的 具 体 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 款 项 性 质 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 5,377, % 1 至 2 年 非 关 联 方 保 险 赔 款 汕 头 市 澄 海 区 国 家 税 务 局 1,525, % 1 年 以 内 非 关 联 方 出 口 退 税 汕 头 市 澄 海 区 潮 商 贸 易 商 行 1,300, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 王 道 民 477, % 1 年 以 内 关 联 方 资 金 拆 借 澄 海 区 人 民 法 院 64, % 1 年 以 内 非 关 联 方 案 件 受 理 费 合 计 8,744, % 2013 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 款 项 性 质 广 东 永 丰 园 实 业 公 司 24,300, % 2 至 3 年 非 关 联 方 资 金 拆 借 广 东 大 地 燃 料 公 司 23,318, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 159

160 汕 头 市 澄 海 区 绿 峰 贸 易 商 行 7,861, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 5,377, % 1 年 以 内 非 关 联 方 保 险 赔 款 汕 头 市 广 利 造 纸 公 司 4,000, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 合 计 64,856, % 报 告 期 内, 公 司 存 在 将 大 额 资 金 拆 借 给 其 他 企 业 的 情 况, 其 中 金 额 较 大 的 资 金 拆 借 情 况 如 下 : 单 位 名 称 拆 借 金 额 ( 元 ) 拆 借 时 间 归 还 时 间 与 公 司 关 系 广 东 永 丰 园 实 业 公 司 24,300, 年 4 月 2014 年 4 月 非 关 联 方 广 东 大 地 燃 料 公 司 23,500, 年 11 月 2014 年 4 月 非 关 联 方 汕 头 市 澄 海 区 绿 峰 贸 易 商 行 8,000, 年 4 月 2014 年 3 月 非 关 联 方 汕 头 市 广 利 造 纸 公 司 4,000, 年 4 月 2014 年 3 月 非 关 联 方 汕 头 市 澄 海 区 潮 商 贸 易 商 行 1,300, 年 6 月 2015 年 3 月 非 关 联 方 公 司 与 上 述 企 业 在 业 务 上 没 有 任 何 合 作, 也 没 有 关 联 关 系, 上 述 企 业 控 股 股 东 均 为 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 的 好 朋 友, 资 金 拆 借 的 原 因 是 资 金 周 转 的 临 时 相 互 支 持, 约 定 不 支 付 利 息 及 其 他 形 式 的 资 金 占 用 费 公 司 将 资 金 拆 借 给 上 述 借 款 人 违 反 了 贷 款 通 则 的 相 应 规 定, 存 在 被 中 国 人 民 银 行 按 贷 款 通 则 第 七 十 三 条 的 规 定 按 违 规 收 入 处 以 1 倍 以 上 至 5 倍 以 下 罚 款 的 风 险 2015 年 3 月, 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 出 具 承 诺 函, 承 诺 公 司 若 因 在 本 承 诺 书 出 具 日 之 前 对 外 拆 借 资 金 而 导 致 的 行 政 司 法 处 罚 给 公 司 带 来 的 经 济 损 失, 全 部 由 其 承 担 主 办 券 商 律 师 认 为, 公 司 资 金 拆 借 行 为 虽 然 违 反 了 贷 款 通 则 的 相 应 规 定, 存 在 被 处 罚 的 风 险, 但 鉴 于 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 已 出 具 承 诺 函, 公 司 的 利 益 不 会 因 此 受 到 影 响, 上 述 资 金 拆 借 行 为 不 会 对 本 次 挂 牌 产 生 实 质 性 障 碍 2013 年 9 月 22 日, 强 台 风 天 兔 来 袭, 因 适 逢 天 文 大 潮, 汕 头 地 区 普 降 暴 雨, 公 司 部 分 固 定 资 产 及 存 货 受 损 民 太 安 财 产 保 险 公 估 公 司 对 公 司 受 损 资 产 进 行 评 估, 并 出 具 损 失 确 认 书 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 不 同 意 认 定 受 损 金 额, 公 司 向 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 人 民 法 院 提 起 诉 讼 广 东 省 汕 头 市 澄 海 区 人 民 法 院 于 2014 年 9 月 18 日 出 具 (2014) 汕 澄 法 民 二 初 字 第 77 号 民 事 判 决 书, 判 决 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 赔 偿 5,377, 元 中 国 平 安 财 产 保 险 股 份 公 司 不 服, 向 广 东 省 汕 头 市 中 级 人 民 法 院 提 起 上 诉 广 东 省 汕 头 市 中 级 人 民 法 院 于 2015 年 1 月 22 日 出 具 (2014) 汕 中 法 民 二 终 字 第 114 号 民 事 判 决 书, 160

161 维 持 原 判 该 判 决 为 终 审 判 决 公 司 2014 年 12 月 31 日 应 收 澄 海 区 人 民 法 院 款 项 为 预 先 交 纳 的 案 件 受 理 费 公 司 其 他 应 收 款 报 告 期 各 期 末 余 额 中 应 收 关 联 方 款 项 详 见 本 节 十 ( 三 ) 关 联 方 交 易 2 其 他 应 收 款 账 龄 构 成 及 坏 账 准 备 计 提 情 况 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 收 款 账 龄 构 成 坏 账 准 备 及 账 面 价 值 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 账 龄 账 面 余 额 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 坏 账 准 备 ( 元 ) 账 面 价 值 ( 元 ) 1 年 以 内 3,494, , ,477, 至 2 年 5,377, ,613, ,763, 至 3 年 合 计 8,871, ,630, ,240, 年 12 月 31 日 账 龄 账 面 余 额 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 坏 账 准 备 ( 元 ) 账 面 价 值 ( 元 ) 1 年 以 内 46,374, , ,142, 至 2 年 1,000, , , 至 3 年 24,596, ,757, ,838, 合 计 71,970, ,289, ,681, 公 司 2011 年 4 月 借 给 广 东 永 丰 园 实 业 公 司 24,300, 元, 属 于 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 项 公 司 对 其 单 独 进 行 减 值 测 试, 未 发 现 该 其 他 应 收 账 款 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 因 此 将 其 归 入 相 应 组 合 计 提 坏 账 准 备 截 至 2013 年 12 月 31 日, 该 项 其 他 应 收 账 款 账 龄 为 2 至 3 年, 按 其 余 额 60% 计 提 坏 账 准 备 3 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 161

162 单 位 : 元 项 目 股 东 往 来 款 477, 公 司 间 往 来 款 1,300, ,957, 保 险 赔 款 5,377, ,377, 出 口 退 税 1,525, , 其 他 191, , 合 计 8,871, ,970, ( 五 ) 存 货 公 司 存 货 主 要 为 原 材 料 周 转 材 料 自 制 半 成 品 库 存 商 品 与 产 成 品 报 告 期 各 期 末, 公 司 存 货 分 别 为 17,318, 元 和 47,523, 元, 占 总 资 产 比 列 分 别 为 11.00% 和 29.32% 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 存 货 构 成 跌 价 准 备 及 账 面 价 值 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 元 存 货 种 类 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 占 比 原 材 料 40,434, ,434, % 周 转 材 料 5,091, ,091, % 自 制 半 成 品 947, , % 库 存 商 品 1,118, , ,050, % 发 出 商 品 合 计 47,591, , ,523, % 2013 年 12 月 31 日 单 位 : 元 存 货 种 类 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 占 比 原 材 料 10,249, ,249, % 周 转 材 料 1,567, ,567, % 自 制 半 成 品 881, , % 库 存 商 品 3,360, , ,175, % 发 出 商 品 1,444, ,444, % 合 计 17,503, , ,318, % 162

163 存 货 结 构 上, 报 告 期 内 原 材 料 占 比 较 高, 主 要 受 公 司 经 营 模 式 影 响 由 于 客 户 要 求 交 货 时 间 较 短, 通 常 订 单 下 达 7 天 后 公 司 需 完 成 产 品 交 付, 公 司 需 要 提 前 采 购 原 材 料 以 备 生 产 同 时, 公 司 部 分 原 材 料 需 要 进 口, 而 进 口 原 材 料 采 购 时 间 较 长, 所 以 公 司 需 提 前 预 备 充 足 进 口 原 材 料, 造 成 原 材 料 占 存 货 比 例 较 高 2014 年 末, 公 司 存 货 大 幅 增 长, 主 要 是 由 于 原 材 料 大 幅 增 长 一 方 面, 进 口 原 材 料 采 购 周 期 较 长, 公 司 通 常 提 前 2-3 个 月 进 行 进 口 原 材 料 的 采 购 由 于 公 司 主 要 客 户 Fantasia Accessories Ltd 2014 年 度 在 美 国 婴 儿 日 化 产 品 的 市 场 份 额 增 长 较 快, 公 司 预 计 其 2015 年 对 公 司 的 订 单 会 有 较 大 增 长, 为 避 免 2015 年 2 月 春 节 假 期 对 原 材 料 供 应 产 生 的 影 响, 公 司 提 前 进 行 了 原 材 料 的 备 货 ; 另 一 方 面, 由 于 公 司 的 发 展 重 心 逐 渐 往 国 内 市 场 转 移, 并 在 2014 年 一 定 成 绩, 公 司 准 备 在 2015 年 大 力 发 展 国 内 市 场, 产 品 通 过 经 销 商 覆 盖 多 家 日 化 产 品 店, 预 计 业 务 会 有 较 大 幅 度 增 长, 因 此 提 前 采 购 了 原 材 料 以 备 生 产 同 时, 公 司 也 采 购 了 大 量 周 转 材 料 以 备 生 产, 导 致 2014 年 12 月 31 日 公 司 周 转 材 料 余 额 大 幅 增 长 2013 年 12 月 31 日 公 司 发 出 商 品 为 已 出 库 但 未 完 成 报 关 手 续 的 货 物 由 于 公 司 客 户 Fantasia Accessories Ltd 在 2013 年 12 月 29 日 紧 急 下 了 一 笔 订 单, 公 司 完 成 生 产 后 在 2013 年 12 月 31 日 送 往 深 圳 港 口 装 运, 未 能 及 时 完 成 报 关 手 续, 因 此 确 认 为 发 出 商 品 2014 年 12 月 31 日 未 发 生 类 似 情 况, 因 此 无 发 出 商 品 2013 年 受 强 台 风 天 兔 影 响, 公 司 部 分 库 存 商 品 受 损, 因 此 公 司 相 应 计 提 了 跌 价 准 备 ( 六 ) 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 分 别 为 0 元 和 2,737, 元, 占 总 资 产 比 列 分 别 为 0% 和 1.69% 2014 年 7 月 9 日, 公 司 与 金 奇 投 资 签 订 土 地 使 用 权 转 让 协 议 书, 转 让 其 位 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 片, 土 地 使 用 权 证 号 为 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 的 集 体 土 地 5, 平 方 米, 转 让 价 格 为 万 元 该 协 议 为 不 可 撤 销 的 转 让 协 议, 根 据 双 方 合 同 约 定, 转 让 需 在 一 年 内 完 成, 因 此 列 入 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 核 算 目 前 公 司 正 在 办 理 上 述 变 更 登 记 手 续 163

164 ( 七 ) 其 他 流 动 资 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 流 动 资 产 分 别 为 4,447, 元 和 5,579, 元, 占 总 资 产 比 列 分 别 为 2.82% 和 3.44%, 为 公 司 增 值 税 留 抵 扣 额 ( 八 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 均 为 9,000, 元, 占 总 资 产 比 例 分 别 为 5.72% 和 5.55% 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 为 汕 头 市 澄 海 农 村 信 用 合 作 联 社 的 投 资 款, 按 投 资 成 本 计 量 根 据 2014 年 修 订 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资, 对 于 投 资 方 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 和 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 无 报 价, 公 允 价 值 不 能 可 靠 确 定 的 长 期 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 9,000, ,000, 其 中 : 按 公 允 价 值 计 量 按 成 本 计 量 9,000, ,000, 其 他 合 计 9,000, ,000, 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 9,000, ,000, 其 中 : 按 公 允 价 值 计 量 按 成 本 计 量 9,000, ,000, 其 他 合 计 9,000, ,000, ( 九 ) 固 定 资 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 固 定 资 产 分 别 为 16,789, 元 和 164

165 36,917, 元, 占 总 资 产 比 例 分 别 为 10.66% 和 22.78% 公 司 2014 年 末 固 定 资 产 大 幅 增 长, 一 方 面 由 于 公 司 新 增 了 办 公 楼 及 宿 舍, 另 一 方 面 因 为 公 司 2015 年 大 力 开 拓 国 内 市 场, 预 计 业 务 会 有 较 大 幅 度 增 长, 因 此 提 前 采 购 了 生 产 设 备 以 备 生 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 固 定 资 产 变 动 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 一 账 面 原 值 合 计 31,747, ,945, , ,498, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 12,148, ,862, ,010, 机 器 设 备 16,538, ,486, ,024, 运 输 工 具 1,051, ,834, , ,691, 办 公 设 备 705, , , 其 他 设 备 1,304, ,599, ,903, 本 期 新 增 本 期 计 提 二 累 计 折 旧 合 计 14,958, ,777, , ,580, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 3,978, , ,432, 机 器 设 备 9,115, ,668, ,783, 运 输 工 具 493, , , , 办 公 设 备 431, , , 其 他 设 备 939, , ,333, 三 账 面 净 值 合 计 16,789, ,917, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 8,169, ,577, 机 器 设 备 7,422, ,240, 运 输 工 具 558, ,174, 办 公 设 备 273, , 其 他 设 备 364, ,570, 四 减 值 准 备 合 计 - - 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 - - 机 器 设 备 - - 运 输 工 具 - - 办 公 设 备 - - 其 他 设 备 - - 五 账 面 价 值 合 计 16,789, ,917, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 8,169, ,577, 机 器 设 备 7,422, ,240, 运 输 工 具 558, ,174,

166 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 办 公 设 备 273, , 其 他 设 备 364, ,570, 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 一 账 面 原 值 合 计 31,366, ,561, ,180, ,747, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 12,148, ,148, 机 器 设 备 16,379, ,339, ,180, ,538, 运 输 工 具 1,051, ,051, 办 公 设 备 666, , , 其 他 设 备 1,120, , ,304, 本 期 新 增 本 期 计 提 - 二 累 计 折 旧 合 计 13,595, ,181, , ,958, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 3,594, , ,978, 机 器 设 备 8,345, ,588, , ,115, 运 输 工 具 389, , , 办 公 设 备 354, , , 其 他 设 备 912, , , 三 账 面 净 值 合 计 17,770, ,789, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 8,553, ,169, 机 器 设 备 8,033, ,422, 运 输 工 具 662, , 办 公 设 备 312, , 其 他 设 备 207, , 四 减 值 准 备 合 计 - - 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 - - 机 器 设 备 - - 运 输 工 具 - - 办 公 设 备 - - 其 他 设 备 - - 五 账 面 价 值 合 计 17,770, ,789, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 8,553, ,169, 机 器 设 备 8,033, ,422, 运 输 工 具 662, , 办 公 设 备 312, , 其 他 设 备 207, , 截 至 本 公 开 转 让 书 签 署 日, 公 司 尚 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 为 办 公 楼 第 三 层 及 宿 舍 楼, 现 公 司 已 提 交 办 理 产 权 证 书 的 相 关 文 件, 处 于 办 证 流 程 中 其 中 办 166

167 公 楼 第 三 层 因 未 建 设 用 地 规 划 许 可 证 建 筑 工 程 规 划 许 可 证 建 筑 工 程 施 工 许 可 证 等, 存 在 被 拆 除 的 风 险 办 公 楼 第 三 层 账 面 价 值 8,099, 元, 面 积 为 1,542 平 方 米, 主 要 为 会 客 厅 与 饭 厅, 对 公 司 日 常 经 营 不 会 产 生 重 大 影 响 根 据 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 出 具 的 承 诺, 如 该 房 产 被 相 关 主 管 部 门 拆 除, 公 司 的 所 有 损 失 由 其 承 担 2014 年 12 月 31 日, 公 司 用 于 短 期 借 款 抵 押 担 保 的 有 原 值 7,020, 元 房 产 证 编 号 粤 房 地 证 字 第 号 的 办 公 楼 第 一 二 层 及 公 司 的 全 自 动 吹 瓶 生 产 线 乳 化 灌 装 生 产 线 十 万 级 无 菌 真 空 乳 化 灌 装 自 动 生 产 线 等 ( 十 ) 无 形 资 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 无 形 资 产 分 别 为 4,751, 元 和 2,057, 元, 占 总 资 产 的 比 例 分 别 为 3.02% 和 1.27% 公 司 无 形 资 产 为 土 地 使 用 权 公 司 土 地 使 用 权 商 标 专 利 等 无 形 资 产 的 具 体 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 三 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 之 ( 二 ) 主 要 无 形 资 产 情 况 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 无 形 资 产 账 面 价 值 情 况 如 下 : 单 位 : 元 类 别 原 价 累 计 摊 销 账 面 价 值 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 2,611, , ,057, 至 50 年 / 直 线 摊 销 2014 年 12 月 31 日, 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 账 面 价 值 为 189, 元 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 无 形 资 产 不 存 在 减 值 情 形, 均 未 计 提 减 值 准 备 报 告 期 内, 公 司 无 形 资 产 变 动 情 况 如 下 ( 账 面 净 值 明 细 与 账 面 价 值 相 同, 未 单 独 列 示 ): 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 一 账 面 原 值 5,433, , ,952, ,611, 其 中 : 土 地 使 用 权 5,433, , ,952, ,611, 二 累 计 摊 销 682, , , , 其 中 : 土 地 使 用 权 682, , , , 三 账 面 价 值 4,751, ,057,

168 其 中 : 土 地 使 用 权 4,751, ,057, 年 12 月 31 日 单 位 : 元 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 一 账 面 原 值 其 中 : 土 地 使 用 权 5,433, ,433, 二 累 计 摊 销 其 中 : 土 地 使 用 权 567, , , 三 账 面 价 值 其 中 : 土 地 使 用 权 4,865, ,751, 公 司 2014 年 增 加 的 无 形 资 产 为 补 缴 的 粤 房 地 权 证 澄 字 第 号 对 应 地 块 的 土 地 规 划 费 2014 年 7 月 9 日, 公 司 与 投 资 签 订 土 地 使 用 权 转 让 协 议 书, 转 让 其 位 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 片, 土 地 使 用 权 证 号 为 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 的 集 体 土 地 5, 平 方 米, 转 让 价 格 为 万 元 投 资 已 预 付 款 项 万 元, 相 关 无 形 资 产 转 入 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 核 算 ( 十 一 ) 长 期 待 摊 费 用 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 长 期 待 摊 费 用 分 别 为 0 元 和 3,368, 元, 占 总 资 产 的 比 例 分 别 为 0% 和 2.08% 2014 年 公 司 对 向 实 际 控 制 人 王 道 民 租 赁 的 厂 房 进 行 了 修 葺, 同 时 公 司 获 得 了 西 班 牙 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 品 牌 授 权, 相 关 费 用 均 在 长 期 待 摊 费 用 核 算, 导 致 长 期 待 摊 费 用 大 幅 增 加 根 据 公 司 与 Global Mechandising,S.L. 签 订 的 西 班 牙 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 品 牌 授 权 协 议, 该 协 议 的 有 效 期 为 2014 年 5 月 15 日 至 2015 年 5 月 14 日, 根 据 公 司 要 求 可 每 年 进 行 续 签 若 公 司 需 进 行 续 签, 需 在 2015 年 5 月 15 日 前 支 付 2015 年 授 权 费 由 于 西 班 牙 皇 家 马 德 里 足 球 俱 乐 部 品 牌 是 公 司 未 来 两 年 产 品 的 重 点 宣 传 方 面, 为 降 低 一 年 后 合 同 无 法 续 签 的 风 险, 公 司 于 2014 年 5 月 支 付 2014 年 2015 年 两 年 的 品 牌 授 权 费, 因 此 其 摊 销 期 限 为 两 年 公 司 获 得 迪 士 尼 (The Walt Disney Company) 环 球 影 片 公 司 (Universal Picture Co.) 美 泰 公 司 (Mattel Inc.) 授 权 产 品 生 产 后 只 能 销 售 给 授 权 商, 授 权 商 每 年 对 公 司 进 行 授 权, 公 司 不 需 要 向 授 权 商 缴 纳 授 权 费, 不 存 在 摊 销 的 168

169 情 况 报 告 期 内, 公 司 长 期 待 摊 费 用 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 本 期 增 加 本 期 摊 销 品 牌 授 权 费 - 1,344, , , 厂 房 装 修 - 2,500, , ,416, 合 计 - 3,844, , ,368, ( 十 二 ) 递 延 所 得 税 资 产 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 递 延 所 得 税 资 产 分 别 为 2,587, 元 和 373, 元, 占 总 资 产 的 比 例 分 别 为 1.64% 和 0.23% 主 要 系 计 提 应 收 账 款 及 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 而 形 成 报 告 期 各 期 末 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 明 细 如 下 : 单 位 : 元 资 产 减 值 准 备 373, ,587, 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 引 起 暂 时 性 差 异 的 资 产 对 应 的 暂 时 性 差 异 明 细 如 下 : 单 位 : 元 可 抵 扣 差 异 项 目 2,489, ,251, 七 主 要 负 债 情 况 下 : 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 负 债 构 成 及 其 占 负 债 总 额 的 比 例 如 项 目 金 额 ( 元 ) 占 比 (%) 金 额 ( 元 ) 占 比 (%) 短 期 借 款 64,568, ,956, 应 付 账 款 11,578, ,715, 预 收 款 项 17,045, , 应 付 职 工 薪 酬 822, ,053, 应 交 税 费 305, ,

170 应 付 股 利 其 他 应 付 款 743, ,689, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 95,063, ,459, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 95,063, ,459, 负 债 合 计 95,063, ,459, 公 司 负 债 全 部 为 流 动 负 债 公 司 负 债 主 要 包 括 银 行 借 款 应 付 账 款 和 预 收 款 项 等 ( 一 ) 短 期 借 款 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 短 期 借 款 分 别 为 59,956, 元 和 64,568, 元, 占 总 负 债 的 比 例 分 别 为 43.94% 和 67.92% 公 司 短 期 借 款 均 为 通 过 银 行 的 流 动 资 金 借 款, 不 存 在 逾 期 的 借 款 报 告 期 各 期 末 公 司 短 期 借 款 如 下 : 单 位 : 元 项 目 抵 押 借 款 64,568, ,956, ( 二 ) 应 付 账 款 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 付 账 款 分 别 为 16,715, 元 和 11,578, 元, 占 总 负 债 的 比 例 分 别 为 12.25% 和 12.18% 2014 年 末 公 司 应 付 账 款 余 额 有 所 下 降, 主 要 是 因 为 2014 年 公 司 增 加 了 进 口 原 材 料 的 采 购, 而 进 口 原 材 料 公 司 需 要 预 付 全 款, 导 致 应 付 账 款 的 余 额 下 降 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 付 账 款 余 额 的 账 龄 构 成 情 况 如 下 : 单 位 : 元 账 龄 项 目 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 1 年 以 内 10,659, ,740, 至 2 年 282, ,975,

171 2 至 3 年 636, 合 计 11,578, ,715, 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 付 账 款 余 额 前 五 名 的 具 体 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 广 东 铭 康 香 精 香 料 公 司 6,520, % 1 年 以 内 非 关 联 方 益 海 ( 东 莞 ) 油 化 工 业 公 司 3,166, % 1 年 以 内 非 关 联 方 广 东 万 顺 化 工 公 司 277, % 2 至 3 年 非 关 联 方 汕 头 市 凯 王 生 物 科 技 公 司 156, % 1 年 以 内 非 关 联 方 上 海 得 高 实 业 公 司 111, % 1 年 以 内 非 关 联 方 合 计 10,233, % 2013 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 广 东 铭 康 香 精 香 料 公 司 7,529, % 1 年 以 内 非 关 联 方 广 东 大 地 燃 料 公 司 3,250, % 1 至 2 年 非 关 联 方 广 东 树 业 环 保 科 技 股 份 公 司 1,362, % 1 年 以 内 非 关 联 方 新 实 力 商 贸 ( 南 京 ) 公 司 1,251, % 1 年 以 内 非 关 联 方 广 州 天 赐 高 新 材 料 股 份 公 司 512, % 1 至 2 年 非 关 联 方 合 计 13,907, % 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 应 付 账 款 中 未 有 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 ( 三 ) 预 收 款 项 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 收 款 项 分 别 为 909, 元 和 17,045, 元, 占 总 负 债 的 比 例 分 别 为 0.67% 和 17.93% 公 司 预 收 款 项 主 要 为 对 Fantasia Accessories Ltd 的 预 收 款 根 据 双 方 约 定,Fantasia Accessories Ltd 在 对 公 司 下 达 订 单 后, 需 支 付 公 司 30% 预 付 款, 在 产 品 生 产 完 毕 时 支 付 30% 预 付 款, 在 产 品 报 关 并 移 交 给 负 责 运 送 的 第 三 方 公 司 时 支 付 剩 余 货 款 由 于 Fantasia Accessories Ltd 2014 年 在 美 国 婴 幼 儿 日 用 品 市 场 份 额 增 长 较 快, 预 计 2015 年 业 绩 会 进 一 步 增 长, 因 此 在 2014 年 末 向 公 司 下 达 了 较 多 订 单, 导 致 公 司 2014 年 末 预 收 171

172 账 款 大 幅 增 长 2014 年 7 月 9 日, 公 司 与 投 资 签 订 土 地 使 用 权 转 让 协 议 书, 转 让 其 位 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 片, 土 地 使 用 权 证 号 为 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 的 集 体 土 地 5, 平 方 米, 投 资 向 公 司 预 付 了 2,837, 元 土 地 转 让 款 公 司 目 前 正 在 向 广 东 省 汕 头 市 国 土 资 源 局 提 交 土 地 使 用 权 转 让 申 请, 预 计 2015 年 4 月 可 以 完 成 土 地 使 用 权 转 让 手 续 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 收 账 款 余 额 的 账 龄 构 成 情 况 如 下 : 账 龄 项 目 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 1 年 以 内 17,045, , 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 预 收 款 项 余 额 前 五 名 的 具 体 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 Fantasia Accessories Ltd 8,160, % 1 年 以 内 非 关 联 方 广 东 投 资 公 司 2,837, % 1 年 以 内 关 联 方 Afisa Zona Libre S.A 1,238, % 1 年 以 内 非 关 联 方 Pharmalliance Limited 805, % 1 年 以 内 非 关 联 方 Wintech Intl (HONGKONG) Ltd 734, % 1 年 以 内 非 关 联 方 合 计 13,777, % 2013 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 Fantasia Accessories Ltd 863, % 1 年 以 内 非 关 联 方 Afisa Zona Libre S.A 45, % 1 年 以 内 非 关 联 方 合 计 909, % - - ( 四 ) 应 付 职 工 薪 酬 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 付 职 工 薪 酬 余 额 分 别 为 1,053, 元 和 822, 元, 占 总 负 债 的 比 例 分 别 为 0.77% 和 0.86% 余 额 及 占 比 均 较 小 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 职 工 薪 酬 的 具 体 情 况 如 下 : 2014 年 度 : 172

173 1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 短 期 薪 酬 1,053, ,420, ,651, , 离 职 后 福 利 - 312, , 短 期 辞 退 福 利 一 年 内 到 期 其 他 长 期 福 利 合 计 1,053, ,732, ,963, , (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 1,053, ,924, ,154, , 职 工 福 利 费 - 356, , 社 会 保 险 费 - 120, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 - 92, , 工 伤 保 险 费 - 9, , 生 育 保 险 费 - 18, , 住 房 公 积 金 - 2, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 - 17, , 累 计 短 期 带 薪 缺 勤 短 期 利 润 ( 奖 金 ) 分 享 计 划 其 他 短 期 薪 酬 合 计 1,053, ,420, ,651, , (3) 设 定 提 存 计 划 列 示 设 定 提 存 计 划 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 基 本 养 老 保 险 费 - 284, , 失 业 保 险 费 - 28, , 合 计 - 312, , 年 度 : 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 短 期 薪 酬 526, ,756, ,229, ,053, 离 职 后 福 利 - 250, , 设 定 提 存 计 划 - 250, , 一 年 内 到 期 的 设 定 受 益 计 划 短 期 辞 退 福 利 一 年 内 到 期 其 他 长 期 福 利 合 计 526, ,007, ,480, ,053, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 526, ,663, ,137, ,053, 职 工 福 利 费

174 社 会 保 险 费 - 92, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 - 69, , 工 伤 保 险 费 - 7, , 生 育 保 险 费 - 15, , 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 累 计 短 期 带 薪 缺 勤 短 期 利 润 ( 奖 金 ) 分 享 计 划 其 他 短 期 薪 酬 合 计 526, ,756, ,229, ,053, (3) 设 定 提 存 计 划 列 示 设 定 提 存 计 划 项 目 本 期 增 加 本 期 减 少 基 本 养 老 保 险 费 - 230, , 失 业 保 险 费 - 20, , 合 计 - 250, , 截 至 报 告 期 期 末, 公 司 应 付 职 工 薪 酬 中 无 拖 欠 性 质 的 金 额 ( 五 ) 应 交 税 费 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 应 交 税 费 余 额 分 别 为 135, 元 和 305, 元, 占 总 负 债 的 比 例 分 别 为 0.10% 和 0.32% 余 额 及 占 比 均 较 小 报 告 期 各 期 末, 公 司 应 交 税 费 余 额 明 细 如 下 : 单 位 : 元 税 费 项 目 增 值 税 - - 企 业 所 得 税 572, , 个 人 所 得 税 - - 城 市 维 护 建 设 税 - - 教 育 费 附 加 - - 地 方 教 育 费 附 加 - - 房 产 税 37, 土 地 使 用 税 - - 合 计 609, , 营 业 税 金 及 附 加 是 以 当 期 应 缴 纳 的 增 值 税 及 免 抵 退 税 申 报 结 果 的 免 抵 税 额 作 为 计 税 依 据, 因 为 公 司 出 口 比 例 占 全 部 收 入 95% 以 上, 不 存 在 现 金 缴 纳 增 值 税 的 情 况, 即 作 为 此 附 加 税 的 计 税 依 据 为 免 抵 税 额 影 响 当 期 免 抵 税 额 为 当 期 确 认 的 信 息 单 证 齐 全 的 销 售 额 及 增 值 税 期 末 留 抵 额, 而 公 司 是 以 出 口 日 期 为 依 据 174

175 来 确 认 当 期 的 收 入, 即 免 抵 退 税 申 报 的 销 售 收 入 不 等 于 公 司 当 期 确 认 的 营 业 收 入, 也 不 存 在 必 然 变 化 关 系, 所 以 公 司 营 业 税 金 及 附 加 的 变 动 存 在 与 营 业 收 入 变 动 不 一 致 的 情 况 ( 六 ) 其 他 应 付 款 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 分 别 为 57,689, 元 和 743, 元, 占 总 负 债 的 比 例 分 别 为 42.29% 和 0.78% 公 司 其 他 应 付 款 主 要 为 向 关 联 方 及 其 他 企 业 的 资 金 拆 借 公 司 与 关 联 方 及 其 他 企 业 在 业 务 上 没 有 任 何 合 作, 资 金 拆 借 的 原 因 是 资 金 周 转 的 临 时 相 互 支 持, 约 定 不 支 付 利 息 及 其 他 形 式 的 资 金 占 用 费 2013 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 的 账 龄 构 成 情 况 如 下 : 账 龄 项 目 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 金 额 ( 元 ) 比 例 (%) 1 年 以 内 743, ,645, 至 2 年 ,288, 至 3 年 - - 4,755, 合 计 743, ,689, 年 12 月 31 日 和 2014 年 12 月 31 日, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 前 五 名 的 具 体 情 况 如 下 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 款 项 性 质 广 东 大 地 燃 料 公 司 743, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 公 司 已 于 2015 年 3 月 3 日 归 还 上 述 拆 借 资 金 2013 年 12 月 31 日 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 比 账 龄 与 公 司 关 系 款 项 性 质 26,474, % 1 年 以 内 关 联 方 资 金 拆 借 王 道 民 11,288, % 1 至 2 年 关 联 方 资 金 拆 借 4,731, % 2 至 3 年 关 联 方 资 金 拆 借 汕 头 市 澄 海 区 锦 润 废 纸 收 购 站 7,000, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 汕 头 市 爱 民 家 化 公 司 4,741, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 175

176 汕 头 市 澄 海 区 永 盛 昌 五 金 贸 易 商 行 3,300, % 1 年 以 内 非 关 联 方 资 金 拆 借 莱 州 市 胜 达 物 流 公 司 129, % 1 年 以 内 非 关 联 方 运 费 合 计 57,666, % 其 他 应 付 款 中 应 付 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 关 联 方 的 款 项 情 况 详 见 本 节 十 ( 三 ) 关 联 交 易 八 股 东 权 益 情 况 单 位 : 元 项 目 实 收 资 本 ( 股 本 ) 38,000, ,080, 资 本 公 积 - - 盈 余 公 积 2,507, , 未 分 配 利 润 26,592, ,727, 少 数 股 东 权 益 -103, 所 有 者 权 益 合 计 66,996, ,984, ( 一 ) 盈 余 公 积 根 据 公 司 法 公 司 章 程 的 规 定, 公 司 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 为 本 公 司 注 册 资 本 50% 以 上 的, 可 不 再 提 取 报 告 期 各 期 末, 公 司 盈 余 公 积 情 况 如 下 : 项 目 法 定 盈 余 公 积 2,507, , ( 二 ) 未 分 配 利 润 报 告 期 内, 公 司 未 进 行 股 利 分 配 关 于 公 司 股 利 分 配 政 策 的 具 体 内 容, 详 见 本 节 之 十 三 股 利 分 配 政 策 实 际 股 利 分 配 情 况 以 及 公 开 转 让 后 的 股 利 分 配 政 策 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 未 分 配 利 润 为 26,592, 元 176

177 ( 三 ) 股 权 激 励 计 划 截 至 本 签 署 日, 公 司 不 存 在 实 施 限 制 性 股 票 或 股 票 期 权 等 股 权 激 励 计 划 且 尚 未 行 权 完 毕 的 情 形 九 公 司 两 年 主 要 的 财 务 指 标 及 偿 债 能 力 盈 利 能 力 营 运 能 力 及 现 金 获 取 能 力 分 析 序 号 指 标 2014 年 度 /2014 年 12 月 31 日 2013 年 度 /2013 年 12 月 31 日 一 盈 利 能 力 1 销 售 毛 利 率 22.68% 19.21% 2 销 售 净 利 率 13.71% 0.67% 3 净 资 产 收 益 率 52.49% 5.38% 4 净 资 产 收 益 率 ( 扣 除 非 经 常 性 损 益 ) 51.20% -0.13% 5 基 本 每 股 收 益 ( 元 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 ) 二 偿 债 能 力 1 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 58.49% 86.67% 2 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 三 营 运 能 力 1 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 四 现 金 获 取 能 力 1 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 万 元 ) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 注 : 主 要 财 务 指 标 计 算 方 法 如 下 ( 存 在 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业, 编 制 合 并 财 务 报 表 ): (1) 流 动 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 速 动 比 率 =( 流 动 资 产 - 存 货 净 额 )/ 流 动 负 债 ; (2) 资 产 负 债 率 = 总 负 债 / 总 资 产 ; (3) 归 属 于 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 = 归 属 于 公 司 股 东 的 净 资 产 / 期 末 总 股 本 ; (4) 应 收 账 款 周 转 率 = 营 业 收 入 / 应 收 账 款 期 初 期 末 平 均 余 额 ; 177

178 (5) 存 货 周 转 率 = 营 业 成 本 / 存 货 期 初 期 末 平 均 余 额 ; (6) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 = 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 / 期 末 总 股 本 ; (7) 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 公 式 均 遵 循 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 的 有 关 规 定 ( 一 ) 盈 利 能 力 分 析 1 盈 利 能 力 分 析 精 化 2014 年 度 2013 年 度 毛 利 率 22.68% 19.21% 净 资 产 收 益 率 52.49% 5.38% 净 资 产 收 益 率 ( 扣 除 非 经 常 性 损 益 ) 51.20% -0.13% 兰 亭 科 技 2014 年 度 2013 年 度 毛 利 率 46.10% 48.13% 净 资 产 收 益 率 15.62% 1.55% 净 资 产 收 益 率 ( 扣 除 非 经 常 性 损 益 ) 14.37% 0.47% 报 告 期 内, 公 司 毛 利 率 低 于 同 行 业 新 三 板 挂 牌 公 司, 主 要 因 为 报 告 期 内 公 司 以 OEM ODM 的 经 营 模 式 为 主, 目 前 不 具 有 突 出 的 自 主 品 牌, 因 而 在 销 售 渠 道 方 面 对 终 端 品 牌 客 户 具 有 一 定 的 依 赖 性, 对 于 市 场 缺 乏 更 高 的 议 价 能 力 因 此, 与 具 备 自 主 品 牌 及 销 售 渠 道 的 同 行 业 公 司 相 比, 公 司 产 品 定 价 较 低, 毛 利 率 较 低 与 同 行 业 新 三 板 挂 牌 公 司 相 比, 企 业 的 净 资 产 收 益 率 较 高, 其 变 化 趋 势 与 销 售 净 利 率 变 化 基 本 一 致 2014 年 企 业 净 资 产 收 益 率 上 升 的 原 因 是, 该 年 公 司 收 回 向 广 东 永 丰 园 实 业 公 司 拆 借 的 账 龄 为 2 至 3 年 的 资 金 24,300, 元, 并 收 回 对 其 他 企 业 的 拆 借 资 金, 2014 年 公 司 合 计 转 回 资 产 减 值 损 失 14,645, 元, 造 成 2014 年 公 司 净 利 润 大 幅 上 升, 净 资 产 收 益 率 随 之 上 升 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 毛 利 率 分 别 为 19.21% 和 22.68%, 毛 利 率 有 所 上 升 公 司 目 前 经 营 模 式 主 要 为 OEM 结 合 ODM 的 经 营 模 式, 与 OEM 模 式 相 比, 178

179 ODM 模 式 增 加 了 产 品 自 主 研 发 设 计 环 节, 可 向 产 业 链 的 下 游 争 取 更 多 的 利 润, 产 品 附 加 值 高, 毛 利 率 也 高 公 司 2014 年 加 大 了 ODM 产 品 的 销 售, 因 此 毛 利 率 有 所 上 升 同 时 公 司 2014 年 开 始 进 入 婴 幼 儿 护 肤 类 及 发 用 类 产 品 市 场 由 于 婴 幼 儿 日 化 产 品 对 产 品 质 量 要 求 较 高, 公 司 相 关 产 品 的 售 价 较 高, 因 此 毛 利 率 也 较 高 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 净 资 产 收 益 率 分 别 为 5.38% 和 52.49%, 基 本 每 股 收 益 分 别 为 0.07 和 0.87 元 公 司 净 资 产 收 益 率 基 本 每 股 收 益 变 化 趋 势 与 销 售 净 利 率 基 本 一 致, 变 化 原 因 也 大 致 相 同 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 资 产 收 益 率 分 别 为 -0.13% 和 51.20% 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 扣 除 所 得 税 影 响 后 非 经 常 性 损 益 净 额 占 公 司 净 利 润 的 比 例 分 别 为 % 和 2.46% 2013 年 度 非 经 常 性 损 益 对 净 利 润 影 响 较 大, 主 要 由 于 公 司 收 到 区 财 政 中 小 企 业 发 展 补 贴 款 等 政 府 补 助 合 计 1,609, 元, 造 成 2013 年 公 司 非 经 常 性 损 益 较 大 ( 二 ) 偿 债 能 力 分 析 精 化 2014 年 度 2013 年 度 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 58.49% 86.67% 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 兰 亭 科 技 2014 年 度 2013 年 度 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 71.58% 56.23% 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 总 体 上 公 司 资 产 负 债 率 水 平 适 中, 长 期 偿 债 风 险 较 小 从 流 动 比 率 和 速 动 比 率 来 看, 报 告 期 内 均 处 在 安 全 的 水 平, 短 期 偿 债 风 险 较 小 与 同 行 业 上 市 公 司 相 比, 报 告 期 内 公 司 的 偿 债 能 力 优 于 同 行 业 新 三 板 挂 牌 企 业 水 平 2014 年, 公 司 偿 还 向 股 东 王 道 民 拆 借 资 金 42,495, 元, 公 司 母 公 司 资 产 负 债 率 大 幅 下 降 由 于 进 口 原 材 料 采 购 周 期 较 长, 公 司 通 常 提 前 2-3 个 月 进 行 进 口 原 材 179

180 料 的 采 购, 公 司 预 计 2015 年 第 一 季 度 订 单 会 有 较 大 增 长, 为 避 免 2015 年 2 月 春 节 假 期 对 原 材 料 供 应 产 生 的 影 响, 公 司 采 购 了 大 量 进 口 原 材 料 以 备 生 产, 因 此 公 司 2014 年 末 合 并 流 动 比 率 有 所 上 升, 合 并 速 动 比 率 有 所 下 降 ( 三 ) 营 运 能 力 分 析 精 化 2014 年 度 2013 年 度 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 兰 亭 科 技 2014 年 度 2013 年 度 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 报 告 期 内, 公 司 应 收 账 款 周 转 率 整 体 高 于 同 行 业 上 市 公 司 2014 年 末 公 司 应 收 账 款 周 转 率 有 所 上 升, 主 要 是 因 为 受 美 元 兑 人 民 币 汇 率 波 动 影 响, 公 司 2013 年 汇 兑 损 益 较 大, 公 司 在 2014 年 加 强 了 对 海 外 客 户 收 款 的 管 理, 客 户 回 款 速 度 较 快 报 告 期 内, 公 司 存 货 周 转 率 整 体 高 于 同 行 业 上 市 公 司 2014 年 末 公 司 存 货 周 转 率 有 所 下 降, 主 要 是 由 于 2014 年 末 公 司 原 材 料 余 额 大 幅 增 长 一 方 面 公 司 预 计 2015 年 第 一 季 度 订 单 会 有 较 大 增 长, 为 避 免 2015 年 2 月 春 节 假 期 对 原 材 料 供 应 产 生 的 影 响, 公 司 提 前 进 行 了 原 材 料 的 备 货 ; 另 一 方 面, 由 于 公 司 的 发 展 重 心 逐 渐 往 国 内 市 场 转 移, 并 在 2014 年 一 定 成 绩, 公 司 准 备 在 2015 年 大 力 发 展 国 内 市 场, 产 品 覆 盖 多 家 日 化 产 品 直 营 店, 预 计 业 务 会 有 较 大 幅 度 增 长, 因 此 提 前 采 购 了 原 材 料 以 备 生 产 总 体 而 言, 公 司 的 资 产 运 营 情 况 较 为 良 好 ( 四 ) 现 金 流 量 分 析 精 化 2014 年 度 2013 年 度 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 兰 亭 科 技 180

181 2014 年 度 2013 年 度 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 年 度 和 2014 年 度, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 8,051, 元 和 1,564, 元, 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 0.53 元 和 0.04 元 2014 年, 公 司 偿 还 向 股 东 王 道 民 拆 借 资 金 42,495, 元, 同 时 为 了 提 前 备 货, 采 购 了 大 量 原 材 料, 导 致 2014 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 和 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 均 有 所 下 降 1) 经 营 活 动 现 金 流 波 动 的 合 理 性 结 合 现 金 流 量 表 补 充 资 料, 公 司 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 来 进 行 分 析, 具 体 如 下 : 项 目 2014 年 度 2013 年 度 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 23,092, ,098, 加 : 资 产 减 值 准 备 -14,577, ,715, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 2,777, ,181, 无 形 资 产 摊 销 86, , 长 期 待 摊 费 用 摊 销 475, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 39, , 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 5,471, ,074, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -1,000, , 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 2,214, ,007, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) - - 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -30,088, ,835, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 58,362, ,483, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -45,289, ,150, 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,564, ,051, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 - - 债 务 转 为 资 本 - - 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 - - 融 资 租 入 固 定 资 产

182 项 目 2014 年 度 2013 年 度 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 - - 现 金 的 期 末 余 额 1,676, ,434, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,434, , 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 - - 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 242, , 年 度 和 2014 年 度, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 8,051, 元 和 1,564, 元, 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 0.53 元 和 0.04 元 2014 年, 公 司 偿 还 向 股 东 王 道 民 拆 借 资 金 42,495, 元, 同 时 为 了 提 前 备 货, 采 购 了 大 量 原 材 料, 导 致 2014 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 和 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 均 有 所 下 降 2013 年 度 和 2014 年 度, 公 司 存 在 大 额 关 联 方 及 非 关 联 方 资 金 拆 借 行 为 2013 年 度, 公 司 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 43,471, 元, 其 中 收 到 关 联 方 往 来 款 27,000, 元, 非 关 联 方 往 来 款 16,471, 元 ; 公 司 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 43,267, 元, 其 中 支 付 关 联 方 往 来 款 525, 元, 支 付 非 关 联 方 往 来 款 42,742, 元 2014 年 度, 公 司 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 61,792, 元, 其 中 收 到 关 联 方 往 来 款 22, 元, 非 关 联 方 往 来 款 61,770, 元 ; 公 司 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 往 来 款 61,615, 元, 其 中 支 付 关 联 方 往 来 款 42,995, 元, 支 付 非 关 联 方 往 来 款 18,620, 元 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 已 建 立 起 完 善 的 内 部 控 制 制 度, 对 资 金 管 理 和 使 用 对 外 担 保 对 外 借 款 以 及 关 联 交 易 等 事 项 制 定 了 相 应 的 审 批 权 限 和 决 策 程 序 2) 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 与 净 利 润 的 匹 配 性 项 目 2014 年 度 2013 年 度 净 利 润 23,092, ,098, 加 : 资 产 减 值 准 备 -14,577, ,715, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 2,777, ,181, 无 形 资 产 摊 销 86, , 长 期 待 摊 费 用 摊 销 475,

183 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 39, , 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 5,471, ,074, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -1,000, , 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 2,214, ,007, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -30,088, ,835, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 58,362, ,483, ,289, ,150, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,564, ,051, 如 上 述 表 格 所 述,2014 年 度 的 净 利 润 23,092, 元, 与 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,564, 元 差 异 较 大, 本 期 冲 减 的 资 产 减 值 准 备 采 购 原 材 料 的 增 加 及 应 收 款 项 目 应 付 款 项 目 大 额 减 少 都 是 导 致 其 差 异 较 大 的 原 因 ; 2013 年 度 的 净 利 润 1,098, 元, 与 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 8,051, 元, 整 体 来 说 差 异 较 小 公 司 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 与 净 利 润 相 匹 配 十 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 交 易 根 据 公 司 法 和 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 并 对 照 本 公 司 的 实 际 情 况, 报 告 期 内 公 司 关 联 方 及 其 关 联 关 系 如 下 : ( 一 ) 关 联 方 的 认 定 标 准 根 据 企 业 会 计 准 则 第 36 号 - 关 联 方 披 露 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 第 40 号 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法, 公 司 关 联 方 认 定 标 准 以 是 否 存 在 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 为 前 提 条 件, 并 遵 循 实 质 重 于 形 式 的 原 则, 即 判 断 一 方 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益, 及 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 生 产 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在, 或 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定, 均 构 成 关 联 方 关 联 方 包 括 关 联 法 人 和 关 联 自 然 人 183

184 ( 二 ) 公 司 主 要 关 联 方 1 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 序 号 关 联 方 名 称 与 本 公 司 的 关 联 关 系 持 股 比 例 1 投 资 股 东 40.00% 2 联 兴 利 投 资 股 东 16.00% 3 余 燕 珍 股 东 董 事 副 总 经 理 12.00% 4 王 道 民 股 东 董 事 长 总 经 理 10.00% 5 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 公 司 的 子 公 司 % 王 道 民 与 余 燕 珍 为 夫 妻 关 系, 系 公 司 实 际 控 制 人 联 兴 利 投 资 及 投 资 系 王 道 民 与 余 燕 珍 夫 妻 投 资 控 股 企 业 2 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 序 号 关 联 方 名 称 与 本 公 司 的 关 联 关 系 1 章 俊 溪 董 事 财 务 总 监 2 王 和 亮 董 事 信 息 披 露 负 责 人 3 王 道 雪 股 东 董 事 副 总 经 理 4 王 道 居 股 东 董 事 5 黄 永 熙 监 事 6 谢 秋 钿 监 事 7 董 鹏 飞 监 事 8 汕 头 市 天 正 房 地 产 公 司 公 司 实 际 控 制 人 参 股 的 企 业 9 深 圳 智 在 必 得 网 络 科 技 公 司 公 司 实 际 控 制 人 参 股 的 企 业 10 广 东 本 科 生 物 工 程 股 份 公 司 公 司 实 际 控 制 人 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 11 汕 头 市 敦 煌 贸 易 公 司 公 司 实 际 控 制 人 施 加 重 大 影 响 的 其 他 企 业 公 司 上 述 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 其 他 具 体 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 3 曾 经 存 在 的 关 联 方 汕 头 市 鑫 庄 化 妆 品 公 司 ( 以 下 简 称 鑫 庄 化 妆 品 ), 该 公 司 的 经 营 范 围 为 生 产 销 售 : 护 肤 类 洗 发 类 洗 发 护 发 化 妆 品, 由 王 道 雪 与 其 夫 陈 怀 鑫 出 资 设 立, 其 中 陈 怀 鑫 持 有 鑫 庄 化 妆 品 % 股 权, 王 道 雪 持 有 鑫 庄 化 妆 品 184

185 % 股 权 2014 年 5 月 8 日, 经 鑫 庄 化 妆 品 股 东 会 决 议, 同 意 王 道 雪 陈 怀 鑫 分 别 将 其 持 有 的 分 别 将 其 持 有 的 鑫 庄 化 妆 品 % % 股 权 以 85 万 元 33 万 元 价 格 转 让 给 独 立 第 三 方 杜 曼 吴 秀 儿, 各 方 于 同 日 签 署 了 股 权 转 让 协 议, 并 于 2014 年 5 月 20 日 办 理 工 商 变 更 登 记 手 续 ( 三 ) 关 联 方 交 易 1 经 常 性 关 联 交 易 报 告 期 内, 公 司 无 经 常 性 关 联 交 易 2 偶 发 性 关 联 交 易 (1) 关 联 方 资 金 拆 借 2013 年 度 : 拆 入 资 金 : 单 位 : 元 关 联 方 拆 入 金 额 拆 入 偿 还 金 额 利 息 金 额 说 明 王 道 民 27,000, , 无 息 资 金 往 来 2014 年 度 : 拆 入 资 金 : 单 位 : 元 关 联 方 拆 入 金 额 拆 入 偿 还 金 额 利 息 金 额 说 明 王 道 民 - 42,495, 无 息 资 金 往 来 拆 出 资 金 : 单 位 : 元 关 联 方 拆 出 金 额 拆 出 收 回 金 额 利 息 金 额 说 明 王 道 民 500, , 无 息 资 金 往 来 (2) 关 联 租 赁 出 租 方 名 称 承 租 方 名 称 年 度 确 认 的 租 赁 资 租 赁 费 用 租 赁 起 始 日 租 赁 终 止 日 租 赁 费 用 产 种 类 定 价 依 据 ( 元 ) 王 道 民 公 司 厂 房 免 租 - 王 道 民 公 司 厂 房 市 场 定 价 399,

186 公 司 持 有 房 地 产 权 证 上 建 筑 为 办 公 室 第 一 第 二 层, 持 有 国 有 土 地 使 用 权 证 上 建 筑 为 宿 舍 楼, 公 司 厂 房 均 向 实 际 控 制 人 王 道 民 租 赁 为 支 持 公 司 发 展,2013 年 以 前, 厂 房 无 偿 提 供 给 公 司 使 用, 公 司 负 责 对 厂 房 进 行 维 护 和 修 缮 2014 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日, 厂 房 租 金 参 照 周 边 厂 房 租 赁 价 格 缴 纳 (3) 土 地 使 用 权 转 让 2014 年 7 月 9 日, 公 司 与 投 资 签 订 土 地 使 用 权 转 让 协 议 书, 转 让 其 位 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 片, 土 地 使 用 权 证 号 为 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 的 集 体 土 地 5, 平 方 米, 转 让 价 格 为 2,837, 元, 转 让 价 格 以 汕 头 市 立 真 资 产 评 估 公 司 2014 年 5 月 23 日 出 具 的 集 团 日 化 公 司 资 产 项 目 评 估 报 告 书 为 作 价 依 据 根 据 2014 年 12 月 2 日 汕 头 市 澄 海 区 人 民 政 府 办 公 室 出 具 的 汕 澄 府 办 会 函 号 区 政 府 建 设 用 地 审 批 会 议 决 定 事 项 通 知, 同 意 将 位 于 莲 下 镇 潜 溪 村 山 顶 的 5, 平 方 米 集 体 土 地 ( 证 号 为 : 澄 集 用 ( 让 ) 第 号 ) 使 用 权 转 让 给 投 资 目 前 公 司 正 在 办 理 上 述 变 更 登 记 手 续 3 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 单 位 : 元 项 目 关 联 方 名 称 其 他 应 收 款 王 道 民 477, 单 位 : 元 项 目 关 联 方 名 称 其 他 应 付 款 王 道 民 - 42,495, 单 位 : 元 项 目 关 联 方 名 称 预 收 账 款 广 东 投 资 公 司 2,837, 年 末, 股 东 王 道 民 未 归 还 公 司 拆 借 资 金 477, 元, 该 拆 借 资 金 已 于 2015 年 2 月 12 日 归 还 除 上 述 资 金 外, 公 司 不 存 在 资 金 被 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 占 用 的 情 况 公 司 已 建 立 起 完 善 的 内 部 控 制 制 度, 对 资 金 管 理 和 使 用 对 外 担 保 对 外 借 款 以 及 关 联 交 易 等 事 项 制 定 了 相 应 的 审 批 权 限 和 决 策 程 序 公 司 在 财 务 方 面 与 实 际 控 制 人 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 保 持 独 立 186

187 4 关 联 交 易 决 策 执 行 情 况 上 述 关 联 交 易 发 生 在 2013 年 度 及 2014 年 度, 公 司 章 程 未 就 关 联 交 易 决 策 程 序 作 出 明 确 规 定 上 述 关 联 方 交 易 由 各 股 东 协 商 确 定, 并 未 形 成 书 面 决 议 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 制 定 了 关 联 交 易 决 策 制 度, 具 体 规 定 了 关 联 交 易 的 审 批 程 序, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 承 诺 将 严 格 遵 守 关 联 交 易 决 策 制 度 的 规 定, 在 未 来 的 关 联 交 易 实 践 中 履 行 合 法 审 批 程 序 5 关 联 交 易 决 策 权 限 及 决 策 程 序 公 司 章 程 对 关 联 交 易 决 策 权 力 和 程 序 的 制 度 安 排 主 要 包 括 : 股 东 大 会 审 议 有 关 关 联 交 易 事 项 时, 关 联 股 东 可 以 参 加 涉 及 自 己 的 关 联 交 易 的 审 议, 并 就 该 关 联 交 易 是 否 公 平 合 法 以 及 产 生 的 原 因 向 股 东 大 会 作 出 解 释 和 说 明, 但 该 关 联 股 东 不 得 参 与 投 票 表 决, 其 所 代 表 的 有 表 决 权 的 股 份 数 不 计 入 有 效 表 决 总 数 ; 股 东 大 会 决 议 的 公 告 应 当 充 分 披 露 非 关 联 股 东 的 表 决 情 况 关 联 股 东 应 当 提 出 回 避 申 请, 其 他 股 东 亦 有 权 提 出 回 避 申 请 董 事 会 应 根 据 法 律 法 规 和 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 责 任 公 司 的 规 定, 对 拟 提 交 股 东 大 会 审 议 的 有 关 事 项 是 否 构 成 关 联 交 易 作 出 判 断, 如 经 董 事 会 判 断, 拟 提 交 股 东 大 会 审 议 的 有 关 事 项 构 成 关 联 交 易, 则 董 事 会 应 以 书 面 形 式 通 知 关 联 股 东 公 司 全 体 股 东 均 与 审 议 的 关 联 交 易 事 项 存 在 关 联 关 系 的, 全 体 股 东 不 予 回 避, 股 东 大 会 照 常 进 行, 但 所 审 议 的 事 项 应 当 经 全 部 股 东 所 持 表 决 权 通 过, 并 在 股 东 大 会 决 议 中 作 出 详 细 说 明 董 事 与 董 事 会 会 议 决 议 事 项 所 涉 及 的 企 业 有 关 联 关 系 的, 不 得 对 该 项 决 议 行 使 表 决 权, 也 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 表 决 权 该 董 事 会 会 议 由 过 半 数 的 无 关 联 关 系 董 事 出 席 即 可 举 行, 董 事 会 会 议 所 作 决 议 须 经 无 关 联 关 系 董 事 过 半 数 通 过 出 席 董 事 会 的 无 关 联 董 事 人 数 不 足 3 人 的, 应 将 该 事 项 提 交 股 东 大 会 审 议 除 上 述 规 定 外, 公 司 关 联 交 易 决 策 制 度 等 对 关 联 交 易 决 策 程 序 信 息 披 露 等 事 项 做 出 了 更 为 详 细 的 规 定 其 中 关 联 交 易 决 策 权 限 如 下 : 公 司 股 东 大 会 就 关 联 交 易 进 行 表 决 时, 关 联 股 东 应 当 自 动 回 避 并 放 弃 表 决 权, 其 所 代 表 的 有 表 决 权 的 股 份 数 不 计 入 有 效 表 决 总 数 关 联 股 东 有 特 殊 情 况 无 法 回 避 时, 在 经 有 关 部 门 同 意 后, 可 以 参 加 表 决 公 司 应 当 在 股 东 大 会 决 议 中 对 187

188 此 做 出 详 细 说 明, 同 时 对 非 关 联 方 的 股 东 投 票 情 况 进 行 专 门 统 计 关 联 股 东 未 主 动 回 避 时, 主 持 会 议 的 董 事 长 应 当 要 求 关 联 股 东 回 避 ; 如 董 事 长 需 要 回 避 的, 副 董 事 长 或 其 他 董 事 应 当 要 求 董 事 长 及 其 他 关 联 股 东 回 避 ; 无 需 回 避 的 任 何 股 东 均 有 权 要 求 关 联 股 东 回 避 公 司 股 东 大 会 对 涉 及 关 联 交 易 的 议 案 或 事 项 作 出 的 决 议, 必 须 经 有 表 决 权 的 非 关 联 股 东 过 半 数 通 过, 方 为 有 效 对 于 每 年 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易, 公 司 应 当 在 披 露 上 一 年 度 报 告 之 前, 对 本 年 度 将 发 生 的 关 联 交 易 总 金 额 进 行 合 理 预 计, 提 交 股 东 大 会 审 议 并 披 露 对 于 预 计 范 围 内 的 关 联 交 易, 公 司 应 当 在 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 中 予 以 分 类, 列 表 执 行 披 露 情 况 如 果 在 实 际 执 行 中 预 计 关 联 交 易 金 额 超 过 本 年 度 关 联 交 易 预 计 总 金 额 的, 公 司 应 当 就 超 出 金 额 所 涉 及 事 项 依 据 公 司 章 程 提 交 董 事 会 或 股 东 大 会 审 议 并 披 露 6 关 联 交 易 的 合 规 性 公 司 2013 年 2014 年 期 间 的 关 联 交 易 均 遵 循 了 平 等 自 愿 等 价 的 原 则, 且 关 联 交 易 主 要 发 生 在 公 司 阶 段, 公 司 治 理 不 够 规 范 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 将 严 格 遵 循 关 联 交 易 管 理 程 序 7 关 联 交 易 对 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 影 响 2013 年 度 及 2014 年 度, 公 司 现 金 流 较 紧 张, 公 司 存 在 向 关 联 方 拆 借 资 金 用 于 日 常 的 经 营 周 转 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 与 关 联 方 发 生 的 关 联 交 易 不 存 在 损 害 公 司 及 其 他 非 关 联 股 东 利 益 的 情 况, 对 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 影 响 较 小 以 上 关 联 交 易 未 来 均 不 会 对 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成 果 造 成 影 响 8 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 措 施 公 司 将 有 效 执 行 公 司 章 程 以 及 其 他 关 联 交 易 相 关 决 策 程 序 回 避 制 度 制 度, 规 范 和 减 少 关 联 交 易 对 于 无 法 避 免 的 关 联 交 易, 本 公 司 将 遵 循 公 平 公 正 公 开 的 原 则, 切 实 履 行 信 息 披 露 的 有 关 规 定, 不 损 害 全 体 股 东 特 别 是 中 小 股 东 的 合 法 权 益 公 司 实 际 控 制 人 出 具 了 避 免 关 联 交 易 承 诺 函, 承 诺 : 本 人 及 本 人 所 控 制 的 其 他 企 业 将 尽 量 避 免 减 少 与 公 司 发 生 关 联 交 易 如 关 联 交 易 无 法 避 免, 本 公 188

189 司 及 本 公 司 所 控 制 的 其 他 企 业 将 严 格 遵 守 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 公 司 和 公 司 章 程 的 规 定, 按 照 通 常 的 商 业 准 则 确 定 交 易 价 格 及 其 他 交 易 条 件, 公 允 进 行 9 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 业 务 人 员 主 要 关 联 方 及 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 在 主 要 客 户 或 供 应 商 占 有 权 益 的 情 况 经 过 对 2013 年 和 2014 年 公 司 前 五 大 客 户 和 前 五 大 供 应 商 权 益 情 况 进 行 核 查, 无 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 主 要 关 联 方 或 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 在 主 要 客 户 或 供 应 商 中 占 有 权 益 的 情 况 十 一 资 产 负 债 表 日 后 事 项 或 有 事 项 及 其 他 重 要 事 项 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 或 有 事 项 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 承 诺 事 项 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 不 存 在 对 持 续 经 营 可 能 产 生 较 大 影 响 的 诉 讼 或 仲 裁 担 保 等 事 项 十 二 资 产 评 估 情 况 国 众 联 资 产 评 估 土 地 房 地 产 估 价 公 司 采 用 资 产 基 础 法, 按 照 必 要 的 评 估 程 序, 集 团 日 化 公 司 拟 改 制 为 股 份 公 司 涉 及 的 公 司 的 股 东 权 益 在 评 估 基 准 日 2014 年 12 月 31 日 所 表 现 的 市 场 价 值 进 行 了 评 估, 并 出 具 了 国 众 联 评 报 字 (2015) 第 号 资 产 评 估 报 告 评 估 结 论 如 下 : 截 至 评 估 基 准 日 2014 年 12 月 31 日, 公 司 总 资 产 16, 万 元, 总 负 债 9, 万 元, 净 资 产 6, 万 元 采 用 资 产 基 础 法 评 估 后 的 总 资 产 价 值 17, 万 元, 总 负 债 9, 万 元, 净 资 产 值 7, 万 元, 净 资 产 增 值 1, 万 元, 评 估 增 长 率 17.71% 189

190 十 三 股 利 分 配 政 策 实 际 股 利 分 配 情 况 以 及 公 开 转 让 后 的 股 利 分 配 政 策 ( 一 ) 公 司 现 行 的 股 利 分 配 政 策 根 据 公 司 章 程 及 有 关 法 律 法 规 关 于 股 利 分 配 政 策 的 规 定, 公 司 董 事 会 依 据 公 司 实 际 情 况 确 定 具 体 分 红 比 例, 提 交 股 东 大 会 审 议 批 准 除 分 配 年 度 股 利 外, 公 司 可 根 据 实 际 盈 利 情 况 进 行 中 期 分 红 根 据 公 司 现 行 的 公 司 章 程 规 定, 公 司 分 配 当 年 税 后 利 润 时, 应 当 提 取 利 润 的 10% 列 入 公 司 法 定 公 积 金 公 司 法 定 公 积 金 累 计 额 为 公 司 注 册 资 本 的 50% 以 上 的, 可 以 不 再 提 取 公 司 的 法 定 公 积 金 不 足 以 弥 补 以 前 年 度 亏 损 的, 在 依 照 前 款 规 定 提 取 法 定 公 积 金 之 前, 应 当 先 用 当 年 利 润 弥 补 亏 损 公 司 从 税 后 利 润 中 提 取 法 定 公 积 金 后, 经 股 东 大 会 决 议, 还 可 以 从 税 后 利 润 中 提 取 任 意 公 积 金 公 司 弥 补 亏 损 和 提 取 公 积 金 后 所 余 税 后 利 润, 按 照 股 东 持 有 的 股 份 比 例 分 配, 但 章 程 规 定 不 按 持 股 比 例 分 配 的 除 外 股 东 大 会 违 反 前 款 规 定, 在 公 司 弥 补 亏 损 和 提 取 法 定 公 积 金 之 前 向 股 东 分 配 利 润 的, 股 东 必 须 将 违 反 规 定 分 配 的 利 润 退 还 公 司 公 司 持 有 的 本 公 司 股 份 不 参 与 分 配 利 润 公 司 的 公 积 金 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 扩 大 公 司 生 产 经 营 或 者 转 为 增 加 公 司 资 本 但 是, 资 本 公 积 金 将 不 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 法 定 公 积 金 转 为 资 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 将 不 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 公 司 股 东 大 会 对 利 润 分 配 方 案 作 出 决 议 后, 公 司 董 事 会 须 在 股 东 大 会 召 开 后 2 个 月 内 完 成 股 利 ( 或 股 份 ) 的 派 发 事 项 公 司 利 润 分 配 政 策 为 采 取 现 金 或 者 股 票 方 式 分 配 股 利 报 告 期 内 公 司 未 进 行 股 利 分 配 ( 二 ) 报 告 期 内 实 际 股 利 分 配 情 况 公 司 报 告 期 内 未 实 施 过 利 润 分 配 行 为 190

191 十 四 公 司 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 拥 有 1 家 控 股 子 公 司 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 公 司 控 股 子 公 司 情 况 如 下 : 1 基 本 情 况 创 奇 企 业 ( 香 港 ) 成 立 于 2014 年 9 月 6 日, 注 册 资 本 :9, 港 元 注 册 地 址 :Room1801,Times Tower, Cheung Sha Wan Road,Kowloon, Hong Kong 经 营 范 围 : 日 化 用 品 化 工 原 料 塑 料 原 料 塑 料 制 品 玩 具 等 批 发 零 售 进 出 口 贸 易 2 股 权 结 构 序 号 股 东 姓 名 或 名 称 出 资 金 额 ( 港 元 ) 出 资 比 例 (%) 1 精 化 5, 香 港 创 力 高 贸 易 发 展 公 司 4, 合 计 9, 主 要 财 务 数 据 单 位 : 元 项 目 2014 年 12 月 31 日 / 2014 年 度 资 产 总 额 141, 净 资 产 -215, 营 业 收 入 - 净 利 润 -215, 十 五 可 能 影 响 公 司 持 续 经 营 的 风 险 因 素 ( 一 ) 客 户 较 为 集 中 的 风 险 公 司 2013 年 度 和 2014 年 度 前 五 名 客 户 占 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 98.05% 和 90.31%, 公 司 面 临 客 户 较 为 集 中 的 风 险 公 司 前 五 大 客 户 均 是 行 业 内 的 知 名 企 业, 和 公 司 合 作 多 年, 公 司 凭 借 良 好 的 信 誉 高 质 量 的 产 品 和 优 质 的 服 务 赢 得 了 这 些 客 户 的 认 可, 与 该 等 公 司 形 成 了 良 好 的 合 作 共 赢 关 系 如 果 公 司 主 要 客 户 的 经 营 191

192 情 况 恶 化, 或 与 公 司 的 合 作 关 系 不 再 存 续, 且 公 司 未 能 成 功 开 拓 其 他 市 场 渠 道, 将 会 对 公 司 的 业 绩 产 生 不 利 影 响 ( 二 ) 办 公 楼 第 三 层 被 拆 除 风 险 公 司 办 公 楼 第 三 层 因 未 建 设 用 地 规 划 许 可 证 建 筑 工 程 规 划 许 可 证 建 筑 工 程 施 工 许 可 证 等, 存 在 被 拆 除 的 风 险 办 公 楼 第 三 层 主 要 为 会 客 厅 与 饭 厅, 对 公 司 日 常 经 营 不 会 产 生 重 大 影 响 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 承 诺, 如 该 房 产 被 相 关 主 管 部 门 拆 除, 公 司 的 所 有 损 失 由 其 承 担 ( 三 ) 租 赁 厂 房 被 拆 除 风 险 根 据 公 司 与 股 东 王 道 民 签 署 的 租 赁 协 议, 王 道 民 将 座 落 于 汕 头 市 澄 海 区 莲 下 镇 潜 溪 工 业 区 厂 房 出 租 给 公 司 作 为 厂 房 使 用, 租 赁 面 积 共 9,500 平 方 米, 租 赁 期 限 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 上 述 租 赁 房 产 未 在 土 地 主 管 部 门 办 理 相 关 的 审 批 手 续, 租 赁 房 产 亦 未 相 关 的 房 产 证 书, 租 赁 房 产 存 在 被 主 管 部 门 要 求 拆 除 的 风 险 公 司 实 际 控 制 人 王 道 民 余 燕 珍 承 诺, 如 上 述 租 赁 房 产 无 法 正 常 使 用, 公 司 将 进 行 搬 迁, 因 搬 迁 所 产 生 的 一 切 费 用, 将 由 其 承 担 ( 四 ) 人 民 币 持 续 升 值 的 风 险 公 司 的 产 品 销 售 以 外 销 为 主, 出 口 产 品 主 要 销 往 美 国, 交 易 结 算 货 币 以 美 元 为 主 公 司 2013 年 度 和 2014 年 度 外 销 收 入 分 别 为 15, 万 元 和 15, 万 元, 占 当 期 主 营 业 务 收 入 的 比 例 分 别 为 98.30% 和 97.84%; 公 司 2013 年 度 和 2014 年 度 的 汇 兑 损 失 分 别 为 万 元 和 1.26 万 元 近 年 来 人 民 币 对 美 元 保 持 升 值 趋 势, 一 方 面 对 公 司 的 出 口 销 售 产 生 了 一 定 影 响, 另 一 方 面 也 通 过 因 此 产 生 的 汇 率 风 险 对 公 司 带 来 一 定 的 影 响 目 前, 公 司 通 过 从 境 外 采 购 部 分 原 材 料 并 以 美 元 结 算 加 快 出 口 应 收 账 款 回 收 速 度 在 产 品 报 价 中 考 虑 汇 率 变 动 因 素 等 措 施, 部 分 抵 消 了 汇 率 变 动 对 公 司 的 不 利 的 影 响 但 若 人 民 币 持 续 升 值, 汇 率 风 险 仍 可 能 对 公 司 出 口 销 售 造 成 一 定 的 影 响 192

193 ( 五 ) 税 收 优 惠 政 策 变 化 的 风 险 2013 年 7 月 2 日, 公 司 由 广 东 省 科 学 技 术 厅 广 东 省 财 政 厅 广 东 省 国 家 税 务 局 广 东 省 地 方 税 务 局 颁 发 的 编 号 为 GR 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 有 效 期 三 年 公 司 自 2013 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 适 用 15% 的 优 惠 税 率 但 如 若 国 家 有 关 政 策 发 生 不 利 变 动 或 公 司 未 能 通 过 高 新 技 术 企 业 资 质 复 审, 公 司 未 来 适 用 的 企 业 所 得 税 税 率 提 升, 将 会 对 公 司 的 税 后 利 润 产 生 不 利 影 ( 六 ) 出 口 退 税 政 策 波 动 的 风 险 我 国 对 外 贸 出 口 商 品 实 行 国 际 通 行 的 退 税 制 度, 将 增 值 税 的 进 项 税 额 按 产 品 的 退 税 率 退 还 企 业 公 司 用 于 出 口 产 品 执 行 增 值 税 出 口 退 税 政 策, 按 照 出 口 销 售 收 入 (17%- 出 口 退 税 率 ) 作 为 产 品 成 本 计 入 营 业 成 本, 因 此 出 口 退 税 率 变 动 会 导 致 公 司 营 业 成 本 波 动 ; 在 出 口 商 品 增 值 税 出 口 退 税 政 策 下, 企 业 应 收 的 退 税 款 在 往 来 账 户 其 他 应 收 款 - 出 口 退 税 中 核 算, 其 他 应 收 款 增 减 变 动 不 影 响 损 益 2013 年 2014 年 出 口 退 税 金 额 分 别 为 14,110, 元 和 13,952, 元 2013 年 末 2014 年 末 公 司 其 他 应 收 款 - 应 收 出 口 退 税 余 额 分 别 为 0 元 和 1,525, 元, 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 分 别 为 0.00% 和 17.20%, 系 出 口 后 尚 未 退 还 增 值 税 税 款 出 口 退 税 率 政 策 是 促 进 行 业 结 构 调 整 的 手 段 之 一 出 口 退 税 率 作 为 国 家 税 收 政 策, 其 变 动 是 公 司 无 法 控 制 的, 若 未 来 政 策 对 公 司 相 关 产 品 的 出 口 退 税 率 实 行 下 调, 将 对 公 司 经 营 业 绩 带 来 一 定 的 压 力 如 果 出 口 退 税 率 突 然 下 调, 对 公 司 已 签 署 订 单 的 产 品 利 润 率 会 产 生 影 响, 但 公 司 能 迅 速 通 过 自 身 的 定 价 议 价 能 力 在 下 批 订 单 中 及 时 进 行 价 格 调 整, 将 出 口 退 税 下 调 的 风 险 迅 速 予 以 转 嫁 193

194 第 五 节 有 关 声 明 一 公 司 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 声 明 本 公 司 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 本 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 全 体 董 事 签 名 : 王 道 民 余 燕 珍 王 道 雪 王 道 居 章 俊 溪 王 和 亮 全 体 监 事 签 名 : 董 鹏 程 黄 永 熙 谢 秋 钿 公 司 全 体 高 级 管 理 人 员 : 王 道 民 余 燕 珍 王 道 雪 章 俊 溪 王 和 亮 广 东 精 化 股 份 公 司 年 月 日 194

195 二 主 办 券 商 声 明 本 公 司 已 对 进 行 了 核 查, 确 认 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 项 目 负 责 人 签 名 : 何 劭 威 项 目 小 组 成 员 签 名 : 徐 源 丁 露 何 劭 威 法 定 代 表 人 签 名 : 牛 冠 兴 安 信 证 券 股 份 公 司 年 月 日 195

196 三 律 师 事 务 所 声 明 本 所 及 经 办 律 师 已 阅 读, 确 认 与 本 所 出 具 的 法 律 意 见 无 矛 盾 之 处 本 所 及 经 办 律 师 对 引 用 的 法 律 意 见 书 内 容 无 异 议, 确 认 不 致 因 上 述 内 容 而 出 现 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 机 构 负 责 人 签 名 : 王 玲 经 办 律 师 签 名 : 周 蕊 曹 余 辉 北 京 市 金 杜 律 师 事 务 所 年 月 日 196

197 四 会 计 师 事 务 所 声 明 本 所 及 签 字 注 册 会 计 师 已 阅 读, 确 认 与 本 所 出 具 的 审 计 报 告 无 矛 盾 之 处 本 所 及 签 字 注 册 会 计 师 对 引 用 的 审 计 报 告 内 容 无 异 议, 确 认 不 致 因 上 述 内 容 而 出 现 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 机 构 负 责 人 签 名 : 梁 春 签 字 注 册 会 计 师 签 名 : 张 晓 义 杨 谦 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 年 月 日 197

198 五 评 估 机 构 声 明 本 机 构 及 经 办 签 字 的 注 册 资 产 评 估 师 已 阅 读, 确 认 公 开 转 让 说 明 书 与 本 机 构 出 具 的 评 估 报 告 无 矛 盾 之 处 本 机 构 及 经 办 签 字 的 注 册 资 产 评 估 师 对 申 请 挂 牌 公 司 在 中 引 用 的 专 业 报 告 的 内 容 无 异 议, 确 认 公 开 转 让 说 明 书 不 致 因 上 述 内 容 而 出 现 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 机 构 负 责 人 : 黄 西 勤 经 办 注 册 资 产 评 估 师 : 刑 贵 祥 陈 军 国 众 联 资 产 评 估 土 地 房 地 产 估 价 公 司 年 月 日 198

199 日 化 电 气 股 份 公 司 第 六 节 附 件 一 主 办 券 商 推 荐 报 告 ; 二 财 务 报 表 及 审 计 报 告 ; 三 法 律 意 见 书 ; 四 公 司 章 程 ; 五 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 同 意 挂 牌 的 审 查 意 见 ; 六 其 他 与 公 开 转 让 有 关 的 重 要 文 件