报价说明书

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1 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 司 公 开 转 让 说 明 书 主 办 券 商 1

2 声 明 本 公 司 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 公 开 转 让 说 明 书 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 完 整 性 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 本 公 司 负 责 人 和 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 保 证 公 开 转 让 说 明 书 中 财 务 会 计 资 料 真 实 完 整 中 国 证 监 会 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 ) 对 本 公 司 股 票 公 开 转 让 所 作 的 任 何 决 定 或 意 见, 均 不 表 明 其 对 本 公 司 股 票 的 价 值 或 投 资 者 的 收 益 作 出 实 质 性 判 断 或 者 保 证 任 何 与 之 相 反 的 声 明 均 属 虚 假 不 实 陈 述 根 据 证 券 法 的 规 定, 本 公 司 经 营 与 收 益 的 变 化, 由 本 公 司 自 行 负 责, 由 此 变 化 引 致 的 投 资 风 险, 由 投 资 者 自 行 承 担 2

3 风 险 揭 示 及 重 大 事 项 提 示 公 司 在 经 营 过 程 中, 由 于 所 处 行 业 及 自 身 特 点 所 决 定, 特 提 示 投 资 者 应 对 公 司 以 下 重 大 事 项 或 可 能 出 现 的 风 险 予 以 充 分 关 注 : 一 对 外 担 保 风 险 截 至 2016 年 4 月 30 日, 公 司 为 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 提 供 担 保, 累 计 对 外 担 保 项 下 的 贷 款 余 额 为 万 元, 占 公 司 2016 年 4 月 30 日 经 审 计 净 资 产 的 12.65% 截 至 目 前, 鸿 金 电 器 涉 及 诉 讼 情 况 如 下 : 序 号 案 件 编 号 案 件 进 展 情 况 1 (2015) 金 义 商 初 字 第 7017 号 ; (2016) 浙 07 民 终 2191 号 2016 年 3 月, 浙 江 省 义 乌 市 人 民 法 院 做 出 (2015) 金 义 商 初 字 第 7017 号 民 事 裁 判 书, 被 告 蒋 照 盾 于 判 决 生 效 后 十 日 内 归 还 原 告 义 乌 市 万 达 运 输 有 限 公 司 借 款 人 民 币 700 万 元 并 支 付 利 息 ( 从 2015 年 3 月 1 日 起 按 年 利 率 24% 计 付 至 实 际 履 行 之 日 为 止 ) 被 告 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 对 上 述 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 蒋 照 盾 对 上 述 判 决 不 服 并 提 起 上 诉 2016 年 6 月, 浙 江 省 金 华 市 中 级 人 民 法 院 做 出 (2016) 浙 07 民 终 2191 号 民 事 裁 定 书, 蒋 照 盾 于 2016 年 6 月 撤 回 上 诉 一 审 判 决 现 已 生 效 2 (2016) 浙 0782 民 初 号 浙 江 省 义 乌 市 人 民 法 院 于 2016 年 6 月 8 日 做 出 (2016) 浙 0782 民 初 号 民 事 判 决 书, 判 决 被 告 蒋 照 盾 葛 娟 姿 于 判 决 生 效 之 日 起 十 日 内 支 付 归 还 原 告 浙 江 稠 州 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 借 款 本 金 300 万 元 及 利 息 罚 息 ( 按 合 同 约 定 计 付, 自 2016 年 1 月 21 日 起 计 付 至 实 际 履 行 完 毕 之 日 止, 但 应 扣 除 已 归 还 的 利 息 元 ), 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 对 前 述 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 该 判 决 现 已 经 生 效 3 (2016) 浙 0782 民 初 号 浙 江 省 义 乌 市 人 民 法 院 于 2016 年 6 月 8 日 做 出 (2016) 浙 0782 民 初 号 民 事 判 决 书, 判 决 被 告 义 乌 市 盾 达 家 具 有 限 公 司 于 判 决 生 效 后 十 日 内 归 还 原 告 浙 江 稠 州 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 借 款 本 金 500 万 元 及 利 息 罚 息 ( 按 合 同 约 定 计 付, 自 2016 年 1 月 21 日 起 计 付 至 实 际 履 行 完 毕 之 日 止 ), 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 对 前 述 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 3

4 该 判 决 现 已 经 生 效 上 述 案 件 均 已 生 效, 鸿 金 电 器 作 为 担 保 人 之 一, 对 被 告 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 根 据 访 谈, 一 方 面, 上 述 案 件 被 告 具 备 一 定 实 力, 其 抵 押 财 产 能 覆 盖 对 原 告 义 乌 市 万 达 运 输 有 限 公 司 的 债 务 ; 鸿 金 电 器 及 其 他 被 告 正 与 稠 州 银 行 积 极 沟 通 中, 以 缓 解 上 述 事 项 对 鸿 金 电 器 带 来 的 风 险 ; 另 一 方 面, 从 鸿 金 电 器 的 经 营 状 况 和 财 务 情 况 分 析, 鸿 金 电 器 目 前 处 于 正 常 经 营 中, 且 根 据 其 提 供 的 企 业 信 用 报 告, 截 至 2016 年 7 月 5 日, 鸿 金 电 器 不 良 和 违 约 负 债 余 额 为 0, 未 发 现 贷 款 逾 期 等 不 良 信 用 记 录 信 息, 履 约 还 款 能 力 及 信 用 状 况 良 好 ; 同 时, 根 据 鸿 金 电 器 提 供 的 经 义 乌 市 聚 丰 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 的 聚 丰 审 字 (2016)179 号 审 计 报 告 显 示, 2015 年 12 月 31 日 鸿 金 电 器 总 资 产 为 46,701, 元, 股 东 权 益 为 21,547, 元,2015 年 度 鸿 金 电 器 收 入 为 29,096, 元, 净 利 润 为 2,442, 元, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 3,776, 元, 资 产 负 债 率 为 53.86%, 截 至 最 近 一 年 末, 鸿 金 电 器 盈 利 情 况 较 好, 现 金 流 稳 定, 偿 债 能 力 较 为 稳 健 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 出 具 关 于 对 外 担 保 事 宜 的 承 诺, 承 诺 如 因 上 述 对 外 担 保 事 宜 造 成 公 司 损 失 的, 将 无 条 件 作 出 全 额 赔 偿 且 公 司 在 增 资 扩 股 后 资 金 实 力 极 大 增 强, 对 外 担 保 对 公 司 的 影 响 程 度 趋 弱 二 企 业 授 权 资 格 无 法 延 期 风 险 公 司 的 部 分 文 具 产 品 销 售 需 要 获 得 相 关 公 司 的 形 象 授 权, 形 象 授 权 是 目 前 行 业 内 广 泛 存 在 的 成 熟 业 态 公 司 获 得 的 形 象 授 权 为 有 限 期 授 权, 一 般 授 权 期 限 在 2-3 年 左 右 对 于 有 限 期 授 权, 公 司 需 在 授 权 期 限 届 满 后 获 得 再 授 权 方 能 继 续 进 行 产 品 的 生 产 销 售 报 告 期 内, 公 司 先 后 拥 有 3 个 有 限 期 的 形 象 授 权, 分 别 为 熊 出 没 布 鲁 精 灵 及 小 黄 人 报 告 期 内,2014 年 度 2015 年 度 熊 出 没 销 售 额 分 别 为 9,258, 元 6,615, 元,2015 年 度 熊 出 没 对 公 司 收 入 贡 献 已 放 缓 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 熊 出 没 形 象 授 权 已 到 期, 且 公 司 认 为 其 形 象 已 不 符 合 客 户 需 求, 故 不 再 续 约 虽 然 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 熊 出 没 的 授 权 到 期 未 对 公 司 销 售 产 生 较 大 影 响, 但 若 未 来 公 司 对 市 场 判 断 失 误, 因 改 变 新 的 形 象 授 权 对 公 司 主 营 业 务 收 入 产 生 较 大 影 响, 且 公 司 无 法 重 新 获 得 原 有 形 象 的 再 授 权 或 没 能 继 续 获 得 新 的 形 象 授 权, 公 司 将 存 在 业 绩 增 长 放 缓 的 风 险 4

5 三 市 场 竞 争 风 险 作 为 传 统 快 速 消 费 品, 文 具 与 人 们 的 学 习 和 生 活 息 息 相 关, 但 由 于 其 行 业 技 术 门 槛 行 业 壁 垒 相 对 较 低, 国 内 从 事 文 具 批 发 和 销 售 的 企 业 较 多, 集 中 度 不 高, 形 成 小 企 业, 大 行 业 的 市 场 竞 争 格 局, 使 得 部 分 文 具 企 业 通 过 采 取 低 价 竞 争 策 略 获 取 市 场 份 额, 对 文 具 行 业 的 健 康 发 展 造 成 不 利 影 响 另 外, 近 年 来, 中 国 化 妆 品 行 业 进 入 快 速 发 展 阶 段, 作 为 配 套 行 业 的 化 妆 品 包 装 行 业 亦 随 之 得 到 快 速 发 展 不 断 扩 大 的 市 场 规 模 将 吸 引 更 多 的 企 业 加 入 化 妆 品 包 装 行 业, 国 内 市 场 的 竞 争 也 将 日 趋 激 烈 因 此, 市 场 环 境 的 变 化 将 可 能 使 公 司 所 面 临 的 市 场 竞 争 加 剧, 将 对 公 司 未 来 的 经 营 业 绩 带 来 一 定 的 影 响 四 出 口 退 税 政 策 变 动 的 风 险 公 司 出 口 的 产 品 主 要 为 铅 笔 等 低 端 文 具, 受 国 家 产 业 政 策 鼓 励, 并 享 受 增 值 税 免 抵 退 的 优 惠 政 策 报 告 期 内, 公 司 主 要 出 口 产 品 出 口 退 税 率 为 13%,2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月, 公 司 出 口 收 入 分 别 占 主 营 业 务 收 入 的 比 例 分 别 为 57.82% 39.56% 和 23.57%, 出 口 收 入 占 比 虽 然 逐 年 下 降, 但 依 旧 占 据 较 高 水 平, 出 口 退 税 率 变 动 将 对 公 司 营 业 利 润 产 生 一 定 影 响 出 口 退 税 主 要 通 过 免 抵 退 税 的 优 惠 政 策 来 扶 持 企 业 发 展, 而 不 得 免 征 和 抵 扣 的 进 项 税 额 相 应 计 入 营 业 成 本, 当 出 口 退 税 率 下 降, 则 不 可 抵 扣 的 进 项 税 会 相 应 上 升, 增 加 产 品 采 购 成 本, 降 低 产 品 毛 利 额 和 毛 利 率, 影 响 公 司 的 营 业 利 润, 对 公 司 营 业 利 润 的 变 动 程 度 受 出 口 退 税 率 和 外 销 收 入 变 动 程 度 影 响 报 告 期 内, 公 司 主 要 产 品 出 口 退 税 率 保 持 稳 定, 但 如 果 未 来 国 家 产 业 政 策 调 整 并 导 致 出 口 退 税 率 大 幅 变 动, 将 影 响 公 司 盈 利 水 平 五 汇 率 变 动 风 险 2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月, 公 司 出 口 收 入 分 别 占 主 营 业 务 收 入 的 57.82% 39.56% 和 23.57%, 出 口 收 入 占 比 较 高 由 于 公 司 产 品 主 要 以 美 元 为 主 要 的 外 币 结 算 币 种, 所 以 一 旦 汇 率 发 生 了 对 公 司 不 利 的 变 动, 可 能 将 对 公 司 盈 5

6 利 水 平 造 成 直 接 影 响 六 短 期 偿 债 风 险 公 司 2014 年 末 2015 年 末 2016 年 4 月 末 的 流 动 比 率 分 别 为 , 速 动 比 率 分 别 为 , 流 动 比 率 速 动 比 率 较 低, 由 于 公 司 目 前 处 于 快 速 发 展 期, 行 业 特 征 决 定 了 营 业 收 入 的 增 长 就 需 要 更 多 的 流 动 资 金 进 行 铺 底, 造 成 了 公 司 目 前 资 金 运 营 压 力 较 大, 流 动 性 相 对 较 弱, 存 在 一 定 短 期 偿 债 风 险 公 司 目 前 经 营 状 况 较 好, 担 保 抵 押 措 施 充 足, 银 行 贷 款 均 能 顺 利 续 贷, 且 公 司 针 对 应 收 账 款 也 在 积 极 催 收 应 收, 从 目 前 情 况 看, 公 司 不 存 在 重 大 的 营 运 资 金 短 缺 的 风 险 和 偿 债 风 险, 不 会 对 公 司 的 持 续 经 营 能 力 构 成 重 大 影 响 七 公 司 治 理 和 内 部 控 制 风 险 在 有 限 公 司 期 间, 公 司 建 立 了 有 限 公 司 治 理 的 基 本 架 构 及 相 关 机 制, 但 距 严 格 规 范 要 求 尚 存 一 定 差 距 虽 然 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 建 立 健 全 了 治 理 结 构 三 会 议 事 规 则 及 各 项 业 务 制 度 等, 公 司 内 部 控 制 环 境 得 到 优 化, 内 部 控 制 制 度 得 到 完 善, 但 由 于 股 份 公 司 成 立 时 间 较 短, 公 司 治 理 层 和 管 理 层 的 规 范 意 识 有 待 进 一 步 提 高, 其 对 股 份 公 司 治 理 机 制 尚 需 逐 步 熟 悉 理 解 ; 此 外, 公 司 治 理 结 构 及 内 部 控 制 制 度 尚 未 在 实 际 经 营 活 动 中 经 过 充 分 的 检 验, 尚 需 在 生 产 经 营 过 程 中 逐 渐 完 善 因 此, 在 股 份 公 司 设 立 初 期, 公 司 仍 存 在 公 司 治 理 和 内 部 控 制 方 面 的 风 险 八 报 告 期 内 公 司 向 关 联 方 采 购 金 额 较 大 的 风 险 报 告 期 内, 公 司 主 要 供 应 商 久 灵 笔 刷 系 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 之 父 沈 世 正 控 制 的 企 业,2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月 公 司 对 久 灵 笔 刷 的 采 购 总 额 分 别 为 22,287, 元 9,411, 元 和 2,347, 元, 占 采 购 总 额 比 例 分 别 为 58.85% 16.49% 和 13.93%, 呈 明 显 下 降 趋 势, 且 交 易 定 价 均 为 市 场 价 久 灵 笔 刷 作 为 公 司 的 合 格 供 应 商, 是 公 司 的 主 要 采 购 对 象, 虽 然 报 告 期 内, 公 司 为 规 范 公 司 治 理, 减 少 关 联 交 易 发 生, 逐 步 减 少 了 对 其 采 购 金 额, 但 在 未 来 一 定 时 6

7 期 内, 公 司 可 能 仍 存 在 对 其 采 购 的 情 况 九 报 告 期 内 票 据 行 为 不 规 范 的 风 险 报 告 期 内, 公 司 存 在 签 发 或 取 得 无 真 实 交 易 背 景 票 据 的 行 为 2014 年 12 月, 公 司 签 发 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 300 万 元 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 报 告 期 内 的 相 关 不 规 范 票 据 均 已 到 期 解 付, 由 此 产 生 的 债 权 债 务 均 已 履 行 完 毕 公 司 签 发 或 取 得 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 行 为 虽 违 反 中 华 人 民 共 和 国 票 据 法 第 十 条 : 票 据 的 签 发 取 得 和 转 让, 应 当 遵 循 诚 实 信 用 的 原 则, 具 有 真 实 的 交 易 关 系 和 债 权 债 务 关 系 票 据 的 取 得, 必 须 给 付 对 价, 即 应 当 给 付 票 据 双 方 当 事 人 认 可 的 相 对 应 的 代 价 的 规 定, 但 是 公 司 并 未 出 现 因 该 行 为 受 到 过 有 关 部 门 行 政 处 罚 的 情 形 公 司 将 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 进 行 贴 现 的 行 为 不 合 规 范, 但 并 不 属 于 中 华 人 民 共 和 国 票 据 法 第 一 百 零 二 条 有 下 列 票 据 欺 诈 行 为 之 一 的, 依 法 追 究 刑 事 责 任 :( 一 ) 伪 造 变 造 票 据 的 ;( 二 ) 故 意 使 用 伪 造 变 造 的 票 据 的 ;( 三 ) 签 发 空 头 支 票 或 者 故 意 签 发 与 其 预 留 的 本 名 签 名 式 样 或 者 印 鉴 不 符 的 支 票, 骗 取 财 物 的 ;( 四 ) 签 发 无 可 靠 资 金 来 源 的 汇 票 本 票, 骗 取 资 金 的 ;( 五 ) 汇 票 本 票 的 出 票 人 在 出 票 时 作 虚 假 记 载, 骗 取 财 物 的 ;( 六 ) 冒 用 他 人 的 票 据, 或 者 故 意 使 用 过 期 或 者 作 废 的 票 据, 骗 取 财 物 的 ;( 七 ) 付 款 人 同 出 票 人 持 票 人 恶 意 串 通, 实 施 前 六 项 所 列 行 为 之 一 的 所 规 定 的 票 据 欺 诈 行 为, 亦 不 属 于 中 华 人 民 共 和 国 刑 法 第 一 百 九 十 四 条 ( 一 ) 明 知 是 伪 造 变 造 的 汇 票 本 票 支 票 而 使 用 的 ;( 二 ) 明 知 是 作 废 的 汇 票 本 票 支 票 而 使 用 的 ;( 三 ) 冒 用 他 人 的 汇 票 本 票 支 票 的 ;( 四 ) 签 发 空 头 支 票 或 者 与 其 预 留 印 鉴 不 符 的 支 票, 骗 取 财 物 的 ; ( 五 ) 汇 票 本 票 的 出 票 人 签 发 无 资 金 保 证 的 汇 票 本 票 或 者 在 出 票 时 作 虚 假 记 载, 骗 取 财 物 的 所 规 定 的 金 融 票 据 诈 骗 行 为 2016 年 5 月 26 日, 中 国 人 民 银 行 义 乌 市 支 行 出 具 证 明, 证 明 公 司 自 2013 年 1 月 1 日 以 来 未 受 到 过 任 何 行 政 处 罚 报 告 期 内, 尽 管 公 司 存 在 不 规 范 票 据 行 为, 但 公 司 已 清 理 完 毕, 并 承 诺 今 后 不 再 发 生 不 规 范 票 据 行 为 ; 报 告 期 内 的 相 关 不 规 范 票 据 已 到 期 解 付, 由 此 产 生 的 7

8 债 权 债 务 均 已 履 行 完 毕, 也 未 因 上 述 行 为 给 银 行 或 其 他 权 利 人 造 成 任 何 实 际 损 失 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 沈 从 伟 作 出 书 面 承 诺 : 若 因 上 述 票 据 融 资 行 为 致 使 公 司 遭 受 任 何 责 任 或 处 罚, 以 及 给 公 司 造 成 任 何 损 失, 均 由 其 承 担 全 部 责 任 未 来 将 监 督 公 司 不 再 进 行 票 据 不 规 范 融 资 行 为 公 司 已 依 法 建 立 健 全 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 人 员 组 成 的 公 司 法 人 治 理 架 构, 审 议 通 过 了 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 等 公 司 治 理 制 度, 相 关 机 构 和 人 员 能 够 依 法 履 行 职 责, 规 范 运 作, 保 护 股 东 权 益 针 对 票 据 问 题, 公 司 制 定 并 通 过 了 货 币 资 金 管 理 制 度, 严 格 规 范 公 司 票 据 使 用 行 为 8

9 目 录 声 明... 2 风 险 揭 示 及 重 大 事 项 提 示... 3 释 义 第 一 节 公 司 基 本 情 况 一 公 司 基 本 情 况 二 股 票 挂 牌 情 况 三 公 司 股 权 结 构 四 公 司 股 本 形 成 及 变 化 情 况 五 公 司 重 大 资 产 重 组 情 况 六 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 七 公 司 子 公 司 基 本 情 况 八 最 近 两 年 及 一 期 主 要 财 务 数 据 和 财 务 指 标 九 相 关 中 介 机 构 第 二 节 公 司 业 务 一 公 司 业 务 概 况 二 公 司 组 织 结 构 及 业 务 流 程 三 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 四 公 司 具 体 业 务 情 况 五 公 司 商 业 模 式 六 公 司 所 处 行 业 基 本 情 况 七 子 公 司 业 务 第 三 节 公 司 治 理 一 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 建 立 健 全 及 运 行 情 况 二 董 事 会 对 现 有 公 司 治 理 机 制 的 评 估 三 公 司 及 其 其 控 股 股 东 实 际 控 制 人 近 两 年 及 一 期 存 在 的 违 法 违 规 及 受 处 罚 情 况 四 公 司 分 开 情 况 五 同 业 竞 争 六 报 告 期 内 关 联 方 资 金 占 用 及 关 联 方 担 保 情 况 七 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 关 情 况 第 四 节 公 司 财 务 一 最 近 两 年 一 期 的 审 计 意 见 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 三 合 并 财 务 报 表 范 围 及 变 化 情 况 四 经 审 计 的 两 年 及 一 期 财 务 报 表 五 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 六 公 司 最 近 两 年 及 一 期 主 要 会 计 数 据 及 财 务 指 标 七 经 营 成 果 和 财 务 状 况 分 析

10 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 交 易 情 况 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 或 有 事 项 及 其 他 重 要 事 项 十 最 近 两 年 一 期 资 产 评 估 情 况 十 一 股 利 分 配 政 策 和 报 告 期 内 的 分 配 情 况 十 二 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 的 基 本 情 况 十 三 经 营 发 展 规 划 及 风 险 因 素 第 五 节 有 关 声 明 第 六 节 附 件

11 释 义 本 说 明 书 中, 除 非 另 有 说 明, 下 列 简 称 具 有 如 下 含 义 : 公 司 股 份 公 司 久 灵 早 教 指 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 司 久 灵 塑 料, 有 限 公 司 指 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司, 公 司 前 身 久 灵 进 出 口 指 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司, 公 司 全 资 子 公 司 久 灵 笔 刷 指 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 鸿 金 电 器 指 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 财 中 投 资 指 上 海 财 中 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 三 会 指 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 三 会 议 事 规 则 指 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 全 国 股 份 转 让 系 统 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 指 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 本 说 明 书 本 公 开 转 让 说 明 书 指 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 司 公 开 转 让 说 明 书 报 告 期 指 2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月 元 万 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 主 办 券 商 财 通 证 券 指 财 通 证 券 股 份 有 限 公 司 会 计 师 会 计 师 事 务 所 指 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 律 师 律 师 事 务 所 指 上 海 虹 桥 正 翰 律 师 事 务 所 11

12 中 国 终 端 零 售 商 渠 道 OEM PP 塑 胶 原 料 ABS UV 漆 PS FOB 模 式 小 黄 人 布 鲁 精 灵 熊 出 没 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 指 中 华 人 民 共 和 国, 为 本 报 告 区 别 表 述 之 目 的, 不 包 括 台 湾 香 港 和 澳 门 本 公 司 销 售 渠 道 之 一, 是 指 公 司 与 家 乐 福 大 润 发 等 商 业 连 锁 超 市 等 建 立 长 期 合 作 关 系, 向 其 销 售 文 具 用 品 英 文 Original Equipment Manufacturer, 即 原 始 设 备 制 造 商, 是 指 一 家 公 司 根 据 另 一 家 公 司 的 要 求 生 产 产 品 英 文 Polypropylene, 即 聚 丙 烯, 具 有 良 好 的 电 性 能 和 高 频 绝 缘 性 不 受 湿 度 影 响 英 文 Acrylonitrile butadiene Styrene copolymers 缩 写, 是 一 种 强 度 高 韧 性 好 易 于 加 工 成 型 的 热 塑 型 高 分 子 材 料 结 构 有 很 好 的 成 型 性, 加 工 出 的 产 品 表 面 光 洁, 易 于 染 色 和 电 镀 英 文 Ultraviolet Curing Paint 的 缩 写, 即 紫 外 线 光 固 化 油 漆, 也 称 光 引 发 涂 料, 光 固 化 涂 料 聚 苯 乙 烯, 是 指 大 分 子 链 中 包 括 苯 乙 烯 基 的 一 类 塑 料, 包 括 苯 乙 烯 及 其 共 聚 物 是 一 种 热 塑 性 树 脂, 为 有 光 泽 的 透 明 的 珠 状 或 粒 状 的 固 体 英 文 Free On Board 的 缩 写, 即 船 上 交 货 价 按 离 岸 价 进 行 交 易, 买 方 负 责 接 运 货 物, 卖 方 应 在 合 同 规 定 的 装 运 港 和 规 定 的 期 限 内 将 货 物 装 上 买 方 指 定 的 船 只, 并 及 时 通 知 买 方 货 物 在 装 运 港 被 装 上 指 定 船 时, 风 险 即 由 卖 方 转 移 至 卖 方 美 国 Universal Studios Licensing LLC 于 2010 年, 2013 年,2015 年 分 别 推 出 剧 场 版 动 画 电 影 Despicable Me ( 神 偷 奶 爸 ), Despicable Me2 ( 神 偷 奶 爸 2), Minions ( 小 黄 人 ), 以 上 电 影 出 现 的 形 象 统 称 为 小 黄 人 系 列 英 国 广 播 公 司 ( 英 文 简 称 BBC ) 出 品 的 经 典 娱 教 低 龄 动 画 大 片 布 鲁 精 灵 中 的 动 画 形 象 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 出 品 的 热 播 系 列 动 画 片, 主 人 公 有 光 头 强 熊 大 熊 二 注 : 本 说 明 书 中 部 分 合 计 数 会 出 现 四 舍 五 入 导 致 的 尾 差 现 象 12

13 第 一 节 公 司 基 本 情 况 一 公 司 基 本 情 况 中 文 名 称 : 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 沈 从 伟 有 限 公 司 设 立 日 期 :2012 年 03 月 07 日 股 份 公 司 设 立 日 期 :2015 年 12 月 11 日 注 册 资 本 :50,247, 元 住 所 : 浙 江 省 义 乌 市 上 溪 镇 新 潘 路 邮 编 : 董 事 会 秘 书 : 葛 健 奇 电 话 : 传 真 : 电 子 邮 箱 : @163.com 统 一 社 会 信 用 代 码 : U 所 属 行 业 : 根 据 中 国 证 监 会 发 布 的 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引 (2012 年 修 订 ), 公 司 文 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F51 批 发 业, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C29 橡 胶 和 塑 料 制 品 业 ; 根 据 中 国 国 民 经 济 行 业 分 类 国 家 标 准 (GB/T ), 公 司 文 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F5141 文 具 用 品 批 发, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C2926 塑 料 包 装 箱 及 容 器 制 造 ; 根 据 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 制 定 的 挂 牌 公 司 管 理 型 行 业 分 类 指 引, 公 司 文 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F5141 文 具 用 品 批 发, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C2926 塑 料 包 装 箱 及 容 器 制 造 13

14 经 营 范 围 : 一 般 经 营 项 目 : 早 教 产 品 研 发 电 子 产 品 研 发 ( 以 上 经 营 范 围 不 含 电 子 出 版 物 ); 塑 料 配 件 尺 子 笔 ( 不 含 木 制 笔 ) 橡 皮 泥 油 画 棒 文 具 盒 画 写 板 削 笔 器 修 正 带 印 泥 盒 夹 子 剪 刀 固 体 胶 生 产 销 售 ; 文 具 点 读 机 魔 法 画 早 教 用 品 ( 不 含 图 书 报 刊 音 像 制 品 及 电 子 出 版 物 ) 销 售 主 营 业 务 : 从 事 文 具 用 品 的 批 发 和 化 妆 品 塑 料 包 装 的 制 造 二 股 票 挂 牌 情 况 ( 一 ) 股 票 挂 牌 基 本 情 况 股 票 代 码 : 股 票 简 称 : 股 票 种 类 : 人 民 币 普 通 股 每 股 面 值 :1.00 元 股 票 总 量 :50,247,729 股 股 票 转 让 方 式 : 协 议 转 让 挂 牌 日 期 : 年 月 日 ( 二 ) 股 东 所 持 股 份 的 限 售 安 排 及 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 定 的 承 诺 根 据 公 司 法 第 一 百 四 十 一 条 规 定 : 发 起 人 持 有 的 本 公 司 股 份, 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 公 司 公 开 发 行 股 份 前 已 发 行 的 股 份, 自 公 司 在 证 券 交 易 所 上 市 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 应 当 向 公 司 申 报 所 持 有 的 本 公 司 的 股 份 及 其 变 动 情 况, 在 任 职 期 间 每 年 转 让 的 股 份 不 得 超 过 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 总 数 的 百 分 之 二 十 五 ; 所 持 本 公 司 股 份 自 公 司 股 票 上 市 交 易 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 上 述 人 员 离 职 半 年 内, 不 得 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 公 司 章 程 可 以 对 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 转 让 其 所 持 有 的 本 公 司 股 份 做 出 其 他 限 制 性 规 定 14

15 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 业 务 规 则 ( 试 行 ) 2.8 条 规 定 : 挂 牌 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 挂 牌 前 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 分 三 批 解 除 转 让 限 制, 每 批 解 除 转 让 限 制 的 数 量 均 为 其 挂 牌 前 所 持 股 票 的 三 分 之 一, 解 除 转 让 限 制 的 时 间 分 别 为 挂 牌 之 日 挂 牌 期 满 一 年 和 两 年 挂 牌 前 十 二 个 月 以 内 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 直 接 或 间 接 持 有 的 股 票 进 行 过 转 让 的, 该 股 票 的 管 理 按 照 前 款 规 定 执 行, 主 办 券 商 为 开 展 做 市 业 务 取 得 的 做 市 初 始 库 存 股 票 除 外 因 司 法 裁 决 继 承 等 原 因 导 致 有 限 售 期 的 股 票 持 有 人 发 生 变 更 的, 后 续 持 有 人 应 继 续 执 行 股 票 限 售 规 定 公 司 章 程 第 二 十 六 条 规 定 : 发 起 人 持 有 的 本 公 司 股 份, 自 公 司 成 立 之 日 起 一 年 内 不 得 转 让 2016 年 4 月, 股 东 刘 炳 贤 张 丽 蓉 黄 佳 庆 冯 惠 欣 姚 翔 云 刘 欢 罗 海 虹 周 伟 民 李 杰 丁 卫 平 赵 士 良 唐 鲁 民 李 光 发 董 国 英 严 爱 萍 卢 勇 张 华 喜 孔 珏 昇 张 春 燕 贺 福 尧 沈 世 军 王 代 娣 张 照 虎 王 思 卯 罗 文 强 李 勇 孟 迟 兴 钟 丽 燕 许 勇 董 国 海 刘 朋 邵 向 富 章 一 虎 朱 飞 先 燕 二 红 张 清 刘 世 春 李 永 春 潘 华 张 贺 芝 鲍 姣 姣 李 瑜 分 别 承 诺 : 自 本 承 诺 函 出 具 之 日 至 发 行 人 首 次 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 后 十 二 个 月 内 : 1 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 本 人 已 持 有 的 发 行 人 股 份 ; 2 不 由 发 行 人 收 购 回 购 本 人 持 有 的 该 部 分 股 份 ; 3 不 在 本 人 持 有 的 该 部 分 股 份 之 上 设 定 担 保 或 设 置 其 他 权 利 限 制 本 次 股 票 挂 牌 后, 公 司 总 股 本 为 50,247,729 股, 其 中 34,852,000 股 为 限 售 股 公 司 现 有 股 东 持 股 情 况 及 本 次 可 进 入 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 报 价 转 让 的 股 票 数 量 如 下 : 15

16 序 号 股 东 姓 名 / 名 称 股 东 性 质 1 沈 从 伟 境 内 自 然 人 公 司 任 职 情 况 董 事 长 总 经 理 持 股 数 量 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 是 否 存 在 质 押 或 冻 结 情 况 本 次 可 进 入 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 转 让 的 数 量 ( 股 ) 28,200, 否 0 2 阙 福 琴 境 内 自 然 人 监 事 1,333, 否 333,333 3 沈 从 亮 境 内 自 然 人 董 事 900, 否 0 4 叶 焕 水 境 内 自 然 人 董 事 900, 否 0 5 刘 炳 贤 境 内 自 然 人 监 事 会 主 席 340, 否 0 6 黄 婧 逾 境 内 自 然 人 财 务 总 监 300, 否 75,000 7 张 丽 蓉 境 内 自 然 人 监 事 10, 否 0 8 李 臣 境 内 自 然 人 - 6,666, 否 6,666,666 9 张 东 娟 境 内 自 然 人 - 2,128, 否 2,128, 吴 孚 淼 境 内 自 然 人 - 1,764, 否 1,764, 郭 杰 境 内 自 然 人 - 983, 否 983, 姚 文 龙 境 内 自 然 人 - 896, 否 896, 骆 忠 杰 境 内 自 然 人 - 666, 否 666, 鲍 丹 阳 境 内 自 然 人 - 666, 否 666, 上 海 财 中 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 境 内 合 伙 企 业 - 600, 否 600, 张 先 龙 境 内 自 然 人 - 333, 否 333, 黄 佳 庆 境 内 自 然 人 - 306, 否 0 18 冯 惠 欣 境 内 自 然 人 - 300, 否 0 19 姚 翔 云 境 内 自 然 人 - 250, 否 0 20 刘 欢 境 内 自 然 人 - 240, 否 0 21 罗 海 虹 境 内 自 然 人 - 220, 否 0 22 周 伟 民 境 内 自 然 人 - 200, 否 0 23 李 杰 境 内 自 然 人 - 200, 否 0 24 丁 卫 平 境 内 自 然 人 - 200, 否 0 25 赵 士 良 境 内 自 然 人 - 200, 否 0 26 唐 鲁 民 境 内 自 然 人 - 190, 否 0 27 叶 焕 伟 境 内 自 然 人 - 120, 否 120, 吴 娟 境 内 自 然 人 - 117, 否 117, 李 光 发 境 内 自 然 人 - 100, 否 0 30 董 国 英 境 内 自 然 人 - 100, 否 0 16

17 31 严 爱 萍 境 内 自 然 人 - 80, 否 0 32 卢 勇 境 内 自 然 人 - 77, 否 0 33 张 华 喜 境 内 自 然 人 - 70, 否 0 34 孔 珏 昇 境 内 自 然 人 - 60, 否 0 35 张 春 燕 境 内 自 然 人 - 60, 否 0 36 贺 福 尧 境 内 自 然 人 - 50, 否 0 37 沈 世 军 境 内 自 然 人 - 40, 否 0 38 王 代 娣 境 内 自 然 人 - 30, 否 0 39 张 照 虎 境 内 自 然 人 - 30, 否 0 40 王 思 卯 境 内 自 然 人 - 30, 否 0 41 罗 文 强 境 内 自 然 人 - 30, 否 0 42 李 勇 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 43 孟 迟 兴 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 44 钟 丽 燕 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 45 许 勇 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 46 董 国 海 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 47 刘 朋 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 48 邵 向 富 境 内 自 然 人 - 20, 否 0 49 柴 俊 娟 境 内 自 然 人 - 20, 否 20, 章 一 虎 境 内 自 然 人 - 13, 否 0 51 朱 飞 先 境 内 自 然 人 - 10, 否 0 52 燕 二 红 境 内 自 然 人 - 10, 否 0 53 张 清 境 内 自 然 人 - 10, 否 0 54 刘 世 春 境 内 自 然 人 - 10, 否 0 55 李 永 春 境 内 自 然 人 - 10, 否 10, 潘 友 鹤 境 内 自 然 人 - 10, 否 10, 潘 华 境 内 自 然 人 - 6, 否 0 58 张 贺 芝 境 内 自 然 人 - 6, 否 0 59 鲍 姣 姣 境 内 自 然 人 - 6, 否 0 60 李 芳 平 境 内 自 然 人 - 3, 否 3, 李 瑜 境 内 自 然 人 - 3, 否 0 合 计 50,247, ,395,729 三 公 司 股 权 结 构 ( 一 ) 公 司 股 权 结 构 图 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 的 股 权 结 构 图 如 下 : 17

18 ( 二 ) 股 东 基 本 情 况 序 号 股 东 名 称 或 姓 名 持 股 数 量 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 股 东 性 质 是 否 存 在 质 押 或 其 他 争 议 事 项 1 沈 从 伟 28,200, 境 内 自 然 人 否 2 李 臣 6,666, 境 内 自 然 人 否 3 张 东 娟 2,128, 境 内 自 然 人 否 4 吴 孚 淼 1,764, 境 内 自 然 人 否 5 阙 福 琴 1,333, 境 内 自 然 人 否 6 郭 杰 983, 境 内 自 然 人 否 7 沈 从 亮 900, 境 内 自 然 人 否 8 叶 焕 水 900, 境 内 自 然 人 否 9 姚 文 龙 896, 境 内 自 然 人 否 10 骆 忠 杰 666, 境 内 自 然 人 否 合 计 44,440, ( 三 ) 股 东 之 间 的 关 联 关 系 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 股 东 沈 从 伟 与 沈 从 亮 系 堂 兄 弟 关 系, 叶 焕 伟 和 叶 焕 水 系 兄 弟 关 系, 董 国 英 和 董 国 海 系 姐 弟 关 系, 除 此 之 外 公 司 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 ( 四 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 基 本 情 况 公 司 法 第 二 百 一 十 六 条 规 定 : 控 股 股 东, 是 指 其 出 资 额 占 有 限 责 任 公 18

19 司 资 本 总 额 百 分 之 五 十 以 上 或 者 其 持 有 的 股 份 占 股 份 有 限 公 司 股 本 总 额 百 分 之 五 十 以 上 的 股 东 ; 出 资 额 或 者 持 有 股 份 的 比 例 虽 然 不 足 百 分 之 五 十, 但 依 其 出 资 额 或 者 持 有 的 股 份 所 享 有 的 表 决 权 已 足 以 对 股 东 会 股 东 大 会 的 决 议 产 生 重 大 影 响 的 股 东 公 司 法 第 二 百 一 十 六 条 规 定 : 实 际 控 制 人, 是 指 虽 不 是 公 司 的 股 东, 但 通 过 投 资 关 系 协 议 或 者 其 他 安 排, 能 够 实 际 支 配 公 司 行 为 的 人 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 日, 公 司 自 然 人 股 东 沈 从 伟 直 接 持 有 公 司 28,200,000 股 股 份, 占 公 司 股 份 总 额 的 56.12%, 为 公 司 的 控 股 股 东 ; 同 时 沈 从 伟 担 任 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 能 够 对 公 司 股 东 大 会 的 决 策 以 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 提 名 及 任 免 产 生 重 大 影 响, 能 够 对 董 事 会 的 决 策 和 公 司 经 营 活 动 产 生 重 大 影 响, 为 公 司 的 实 际 控 制 人 综 上 所 述, 沈 从 伟 为 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 沈 从 伟, 男,1978 年 出 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 本 科 学 历, 毕 业 于 南 京 政 治 学 院 经 济 与 行 政 管 理 专 业 2001 年 2 月 至 2005 年 10 月, 担 任 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 业 务 经 理,2005 年 10 月 至 今 任 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 董 事 长,2012 年 3 月 至 2015 年 11 月 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 执 行 董 事 兼 任 经 理 2015 年 12 月 3 日 开 始 任 股 份 公 司 董 事 长 兼 任 总 经 理, 任 期 3 年 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 均 未 发 生 变 化 ( 五 ) 主 要 股 东 情 况 1 沈 从 伟 沈 从 伟, 公 司 控 股 股 东, 基 本 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 三 公 司 股 权 结 构 之 ( 四 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 基 本 情 况 2 李 臣 李 臣, 男,1992 年 出 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 本 科 学 历,2015 年 毕 业 于 加 拿 大 汤 姆 森 河 大 学 3 上 海 财 中 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 19

20 公 司 名 称 上 海 财 中 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 统 一 社 会 信 用 代 码 / 注 册 号 类 型 执 行 事 务 合 伙 人 注 册 资 本 实 收 资 本 成 立 日 期 营 业 期 限 经 营 范 围 登 记 状 态 有 限 合 伙 企 业 肖 家 铨 3,000 万 元 3,000 万 元 2010 年 9 月 25 日 2010 年 9 月 25 日 至 不 约 定 期 限 实 业 投 资 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 存 续 经 核 查, 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 日, 财 中 投 资 的 股 东 出 资 情 况 如 下 : 序 号 股 东 名 称 股 东 性 质 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 1 肖 家 铨 普 通 合 伙 人 2, 货 币 2 洪 一 沁 有 限 合 伙 人 货 币 合 计 3, 上 述 合 伙 人 与 公 司 不 存 在 关 联 关 系 ( 六 ) 公 司 股 东 的 适 格 性 公 司 的 发 起 人 的 人 数 住 所 持 股 比 例 符 合 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定, 具 有 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 规 定 的 担 任 发 起 人 的 资 格 ; 公 司 的 法 人 股 东 上 海 财 中 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 系 中 国 境 内 依 法 成 立 的 并 有 效 存 续 的 合 伙 企 业, 自 然 人 股 东 均 系 具 有 完 全 民 事 权 利 能 力 和 完 全 民 事 行 为 能 力 的 中 国 公 民, 不 存 在 法 律 法 规 和 / 或 任 职 单 位 规 定 禁 止 担 任 公 司 股 东 的 情 形, 公 司 本 次 挂 牌 前 的 股 东 均 具 有 法 律 规 定 的 担 任 股 份 有 限 公 司 股 东 的 资 格 20

21 ( 七 ) 公 司 股 东 的 私 募 基 金 备 案 情 况 根 据 私 募 投 资 基 金 管 理 人 登 记 和 基 金 备 案 办 法 ( 试 行 ) 的 规 定, 私 募 投 资 基 金, 系 指 以 非 公 开 方 式 向 合 格 投 资 者 募 集 资 金 设 立 的 投 资 基 金, 包 括 资 产 由 基 金 管 理 人 或 者 普 通 合 伙 人 管 理 的 以 投 资 活 动 为 目 的 设 立 的 公 司 或 者 合 伙 企 业 公 司 股 东 财 中 投 资 的 经 营 范 围 为 : 实 业 投 资, 未 以 非 公 开 方 式 募 集 资 金, 其 资 产 未 委 托 专 业 的 基 金 管 理 人 或 者 普 通 合 伙 人 管 理 因 此 财 中 投 资 不 属 于 证 券 投 资 基 金 法 私 募 投 资 基 金 监 督 管 理 暂 行 办 法 私 募 投 资 基 金 管 理 登 记 和 基 金 备 案 办 法 ( 试 行 ) 定 义 的 私 募 投 资 基 金 或 私 募 投 资 基 金 管 理 人, 不 需 要 履 行 相 关 的 登 记 备 案 手 续 四 公 司 股 本 形 成 及 变 化 情 况 ( 一 ) 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 久 灵 塑 料 ) 的 设 立 久 灵 早 教 的 前 身 久 灵 塑 料, 系 由 自 然 人 股 东 沈 从 伟 出 资 设 立 2011 年 12 月 28 日, 久 灵 塑 料 取 得 义 乌 市 工 商 行 政 管 理 局 出 具 的 ( 浙 工 商 ) 名 称 预 核 内 [2011] 第 号 企 业 名 称 预 先 核 准 通 知 书, 预 先 核 准 企 业 名 称 为 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 2012 年 3 月 5 日, 义 乌 市 聚 丰 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 了 聚 丰 验 字 [2012]0234 号 验 资 报 告, 审 验 确 认 公 司 注 册 资 本 500 万 元 已 足 额 缴 纳 沈 从 伟 以 货 币 出 资 500 万 元 2012 年 3 月 7 日, 经 义 乌 市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 设 立, 久 灵 塑 料 取 得 义 乌 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 营 业 执 照, 注 册 号 : 久 灵 塑 料 成 立 时 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 从 伟 货 币 合 计

22 ( 二 )2015 年 6 月, 久 灵 塑 料 第 一 次 增 资 2015 年 6 月 15 日, 久 灵 塑 料 独 资 股 东 沈 从 伟 出 具 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 股 东 决 定 书, 同 意 公 司 注 册 资 本 从 500 万 元 变 更 为 3,000 万 元, 由 股 东 沈 从 伟 增 加 投 资 2,500 万 元 2015 年 6 月 26 日, 义 乌 市 聚 丰 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 了 聚 会 验 字 [2015]0206 号 验 资 报 告, 截 至 2015 年 6 月 25 日, 久 灵 塑 料 已 收 到 沈 从 伟 缴 纳 新 增 实 收 资 本 人 民 币 1,450 万 元, 出 资 方 式 为 货 币 ; 沈 从 伟 累 计 出 资 为 1,950 万 元 2015 年 7 月 2 日, 义 乌 市 聚 丰 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 了 聚 会 验 字 [2015]0209 号 验 资 报 告, 截 至 2015 年 7 月 1 日, 久 灵 塑 料 已 收 到 沈 从 伟 缴 纳 新 增 实 收 资 本 人 民 币 1,050 万 元, 出 资 方 式 为 货 币 ; 沈 从 伟 累 计 出 资 为 3,000 万 元 2015 年 6 月 18 日, 久 灵 塑 料 完 成 本 次 工 商 变 更 登 记 久 灵 塑 料 此 次 增 资 后 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 从 伟 3, 货 币 合 计 3, ( 三 )2015 年 7 月, 久 灵 塑 料 第 一 次 股 权 转 让 2015 年 7 月 6 日, 久 灵 塑 料 独 资 股 东 沈 从 伟 出 具 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 股 东 决 定 书, 同 意 股 东 沈 从 伟 将 其 拥 有 的 久 灵 塑 料 3,000 万 元 股 权 中 的 90 万 元 股 权 转 让 给 沈 从 亮, 转 让 总 价 款 为 人 民 币 90 万 元 ; 同 意 股 东 沈 从 伟 将 其 拥 有 的 久 灵 塑 料 3,000 万 元 股 权 中 的 90 万 元 股 权 转 让 给 叶 焕 水, 转 让 总 价 款 为 90 万 元 同 日, 沈 从 伟 与 沈 从 亮 签 订 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 从 伟 将 其 持 有 久 灵 塑 料 的 3,000 万 元 股 权 其 中 90 万 元 转 让 给 沈 从 亮, 转 让 总 价 款 为 90 万 元 同 日, 沈 从 伟 与 叶 焕 水 签 订 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 从 伟 将 其 持 有 久 灵 塑 料 的 3,000 万 元 股 权 其 中 90 万 元 转 让 给 叶 焕 水, 转 让 总 价 款 为 90 万 元 2015 年 7 月 20 日, 久 灵 塑 料 完 成 本 次 工 商 变 更 登 记 22

23 本 次 变 更 后, 久 灵 塑 料 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 从 伟 2, 货 币 沈 从 亮 货 币 叶 焕 水 货 币 合 计 3, ( 四 ) 有 限 公 司 整 体 变 更 为 股 份 公 司 2015 年 11 月 8 日, 有 限 公 司 股 东 会 做 出 决 议, 同 意 以 2015 年 9 月 30 日 为 改 制 基 准 日, 以 经 审 计 的 净 资 产 折 股, 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司 根 据 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )2015 年 10 月 31 日 出 具 的 [2015] 京 会 兴 审 字 第 号 审 计 报 告, 截 止 2015 年 9 月 30 日 公 司 的 净 资 产 为 人 民 币 30,663, 元 根 据 北 京 国 融 兴 华 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 2015 年 11 月 1 日 出 具 的 国 融 兴 华 评 报 字 [2015] 第 号 评 估 报 告, 截 止 2015 年 9 月 30 日, 公 司 经 评 估 后 的 净 资 产 为 人 民 币 3, 万 元 2015 年 11 月 8 日, 公 司 全 体 股 东 确 认 审 计 评 估 结 果, 同 意 以 审 计 后 的 公 司 净 资 产 中 的 3,000 万 元, 按 股 东 出 资 比 例 分 配 并 折 合 为 变 更 后 的 股 份 有 限 公 司 的 注 册 资 本 ( 即 发 起 人 股 份 ), 分 为 3,000 万 股, 每 股 1 元, 股 本 溢 价 人 民 币 663, 元 列 入 股 份 有 限 公 司 的 资 本 公 积 2015 年 11 月 12 日, 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 [2015] 京 会 兴 验 字 第 号 验 资 报 告, 对 股 份 公 司 设 立 时 的 注 册 资 本 进 行 了 审 验 2015 年 12 月 11 日, 公 司 取 得 了 金 华 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 U 的 企 业 法 人 营 业 执 照 变 更 后 的 股 权 结 构 : 股 东 名 称 或 姓 名 持 股 数 量 ( 万 股 ) 持 股 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 从 伟 2, 净 资 产 折 股 沈 从 亮 净 资 产 折 股 叶 焕 水 净 资 产 折 股 合 计 3,

24 ( 五 ) 股 份 公 司 第 一 次 增 资 2015 年 12 月 26 日, 久 灵 早 教 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 增 加 注 册 资 本 的 议 案, 同 意 公 司 注 册 资 本 由 3,000 万 元 增 至 5, 万 元, 股 份 总 数 由 30,000,000 股 增 至 50,247,729 股, 新 增 20,247,729 股, 每 股 的 认 购 价 格 为 1.5 元 新 增 股 份 分 别 由 李 臣 等 58 名 新 股 东 认 购, 出 资 方 式 为 现 金 出 资 截 至 2015 年 12 月 29 日, 公 司 已 经 收 到 上 述 款 项 2016 年 1 月 26 日, 取 得 由 金 华 市 市 场 监 督 管 理 局 换 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 本 次 增 资 后 久 灵 早 教 注 册 资 本 为 5, 万 元, 各 股 东 持 股 股 数 持 股 比 例 出 资 方 式 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 / 名 称 持 股 数 量 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) 出 资 方 式 1 沈 从 伟 28,200, 净 资 产 折 股 2 阙 福 琴 1,333, 现 金 3 沈 从 亮 900, 净 资 产 折 股 4 叶 焕 水 900, 净 资 产 折 股 5 刘 炳 贤 340, 现 金 6 黄 婧 逾 300, 现 金 7 张 丽 蓉 10, 现 金 8 李 臣 6,666, 现 金 9 张 东 娟 2,128, 现 金 10 吴 孚 淼 1,764, 现 金 11 郭 杰 983, 现 金 12 姚 文 龙 896, 现 金 13 骆 忠 杰 666, 现 金 14 鲍 丹 阳 666, 现 金 15 上 海 财 中 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 600, 现 金 16 张 先 龙 333, 现 金 17 黄 佳 庆 306, 现 金 18 冯 惠 欣 300, 现 金 19 姚 翔 云 250, 现 金 20 刘 欢 240, 现 金 21 罗 海 虹 220, 现 金 22 周 伟 民 200, 现 金 24

25 23 李 杰 200, 现 金 24 丁 卫 平 200, 现 金 25 赵 士 良 200, 现 金 26 唐 鲁 民 190, 现 金 27 叶 焕 伟 120, 现 金 28 吴 娟 117, 现 金 29 李 光 发 100, 现 金 30 董 国 英 100, 现 金 31 严 爱 萍 80, 现 金 32 卢 勇 77, 现 金 33 张 华 喜 70, 现 金 34 孔 珏 昇 60, 现 金 35 张 春 燕 60, 现 金 36 贺 福 尧 50, 现 金 37 沈 世 军 40, 现 金 38 王 代 娣 30, 现 金 39 张 照 虎 30, 现 金 40 王 思 卯 30, 现 金 41 罗 文 强 30, 现 金 42 李 勇 20, 现 金 43 孟 迟 兴 20, 现 金 44 钟 丽 燕 20, 现 金 45 许 勇 20, 现 金 46 董 国 海 20, 现 金 47 刘 朋 20, 现 金 48 邵 向 富 20, 现 金 49 柴 俊 娟 20, 现 金 50 章 一 虎 13, 现 金 51 朱 飞 先 10, 现 金 52 燕 二 红 10, 现 金 53 张 清 10, 现 金 54 刘 世 春 10, 现 金 55 李 永 春 10, 现 金 56 潘 友 鹤 10, 现 金 57 潘 华 6, 现 金 58 张 贺 芝 6, 现 金 59 鲍 姣 姣 6, 现 金 60 李 芳 平 3, 现 金 25

26 61 李 瑜 3, 现 金 合 计 50,247, 五 公 司 重 大 资 产 重 组 情 况 ( 一 ) 重 大 资 产 重 组 概 要 及 目 的 由 于 久 灵 进 出 口 的 主 营 业 务 为 文 具 批 发, 久 灵 塑 料 为 久 灵 进 出 口 提 供 部 分 文 具 产 品 的 外 包 装 制 造 为 减 少 关 联 交 易, 避 免 同 业 竞 争, 实 现 资 产 独 立 性,2015 年 8 月, 公 司 自 关 联 方 沈 从 伟 冯 玲 处 收 购 久 灵 进 出 口 100% 股 权 ( 二 ) 收 购 方 与 被 收 购 方 实 际 控 制 人 1 收 购 方 ( 即 本 公 司 ) 实 际 控 制 人 截 至 签 署 日, 沈 从 伟 直 接 持 有 公 司 2,820 万 股 股 份, 持 股 比 例 为 56.12%, 同 时 沈 从 伟 担 任 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 能 够 对 公 司 股 东 大 会 的 决 策 以 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 提 名 及 任 免 产 生 重 大 影 响, 能 够 对 董 事 会 的 决 策 和 公 司 经 营 活 动 产 生 重 大 影 响 综 上 所 述, 沈 从 伟 为 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 2 被 收 购 方 实 际 控 制 人 久 灵 进 出 口 系 2005 年 9 月 由 自 然 人 沈 世 正 沈 从 伟 冯 玲 共 同 出 资 500 万 元 成 立 2015 年 7 月, 经 二 次 股 权 转 让 一 次 股 东 增 资, 久 灵 进 出 口 注 册 资 本 变 更 为 800 万 元, 其 中 沈 从 伟 持 股 80%, 为 久 灵 进 出 口 实 际 控 制 人 ( 三 ) 认 定 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 依 据 企 业 会 计 准 则 第 20 号 企 业 合 并 第 五 条 规 定 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 综 上, 公 司 认 为, 本 次 重 大 资 产 重 组 收 购 方 与 被 收 购 方 合 并 前 后 均 受 沈 从 伟 26

27 实 际 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 因 此 将 其 认 定 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 ( 四 ) 公 司 收 购 久 灵 进 出 口 100% 股 权 2015 年 7 月, 久 灵 塑 料 股 东 会 做 出 决 议, 全 体 股 东 一 致 同 意 以 800 万 元 收 购 久 灵 进 出 口 100% 股 权 2015 年 7 月 21 日, 沈 从 伟 与 久 灵 塑 料 签 订 了 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 从 伟 将 拥 有 的 久 灵 进 出 口 的 640 万 元 股 权 全 部 转 让 给 久 灵 塑 料, 转 让 价 款 为 640 万 元 ; 同 日, 冯 玲 与 久 灵 塑 料 签 订 了 股 权 转 让 协 议, 约 定 冯 玲 将 拥 有 的 久 灵 进 出 口 的 160 万 元 股 权 全 部 转 让 给 久 灵 塑 料, 转 让 价 款 为 160 万 元 2015 年 8 月 3 日, 久 灵 进 出 口 完 成 本 次 工 商 变 更 登 记 本 次 收 购 参 考 久 灵 进 出 口 的 账 面 净 资 产, 协 商 以 公 司 注 册 资 本 800 万 元 定 价, 收 购 价 格 略 高 于 账 面 净 资 产 用 于 收 购 子 公 司 的 资 金 均 为 久 灵 塑 料 自 筹 资 金, 全 部 为 货 币 资 金 收 购 子 公 司 的 款 项 已 经 全 部 支 付 给 久 灵 进 出 口 原 有 股 东 公 司 收 购 久 灵 进 出 口 不 存 在 损 害 公 司 利 益 的 情 形 公 司 收 购 久 灵 进 出 口 的 主 要 目 的 是 为 了 解 决 关 联 交 易 及 实 现 公 司 发 展 目 标 收 购 前, 久 灵 进 出 口 已 发 展 多 年, 具 备 了 一 定 销 售 能 力 2015 年 8 月, 公 司 收 购 久 灵 进 出 口 的 100% 股 权, 以 久 灵 进 出 口 的 账 面 净 资 产 为 基 础 协 商 定 价, 收 购 价 款 为 800 万 久 灵 进 出 口 以 文 具 批 发 为 主 要 业 务, 在 报 告 期 内 由 外 销 为 主 向 内 销 转 型, 已 打 开 国 内 商 超 市 场 并 逐 步 铺 设 地 级 经 销 商 渠 道 公 司 未 来 业 务 将 以 向 学 龄 前 儿 童 及 低 龄 学 生 为 主 要 客 户 的 文 具 用 品 和 早 教 用 品 方 向 发 展, 久 灵 进 出 口 的 销 售 渠 道 与 公 司 业 务 有 机 结 合, 将 是 公 司 未 来 的 发 展 方 向 因 此, 公 司 认 为, 通 过 收 购 久 灵 进 出 口 股 权 解 决 关 联 交 易 问 题, 且 与 公 司 业 务 相 结 合, 交 易 以 账 面 净 资 产 作 为 定 价 基 础, 是 合 理 的, 交 易 价 格 是 公 允 的, 没 有 对 公 司 利 益 造 成 重 大 损 害 ( 五 ) 公 司 在 人 员 财 务 业 务 上 对 子 公 司 实 施 控 制 1 股 权 状 况 方 面 : 公 司 持 有 子 公 司 100% 股 权, 能 够 决 定 子 公 司 的 财 务 和 经 营 政 策 27

28 2 在 人 员 管 理 上, 子 公 司 的 法 定 代 表 人 执 行 董 事 和 经 理 由 母 公 司 法 定 代 表 人 兼 任, 监 事 由 母 公 司 推 荐 产 生 子 公 司 用 工 实 行 聘 任 制 3 在 财 务 管 理 上, 子 公 司 应 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 规 定 开 展 日 常 会 计 核 算 工 作 ; 子 公 司 日 常 会 计 核 算 和 财 务 管 理 中 所 采 用 的 会 计 政 策 应 遵 循 公 司 的 财 务 会 计 制 度 及 其 有 关 规 定 子 公 司 经 理 和 会 计 要 严 格 遵 守 会 计 法 和 税 法, 按 时 申 报 纳 税, 按 月 向 公 司 财 务 部 报 送 会 计 报 表, 各 种 经 营 费 用 支 出 应 按 照 相 关 规 定 办 理 内 部 审 批 手 续, 未 经 审 批 的 不 得 入 账 列 支 4 在 业 务 管 理 上, 公 司 根 据 自 身 总 体 经 营 计 划, 在 充 分 考 虑 子 公 司 业 务 特 征 经 营 情 况 等 基 础 上, 向 子 公 司 下 达 年 度 业 务 收 入 利 润 等 经 济 指 标 子 公 司 根 据 公 司 下 达 的 经 济 指 标 拟 定 具 体 的 实 施 方 案, 报 公 司 审 批 后 执 行 六 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 ( 一 ) 董 事 基 本 情 况 1 沈 从 伟, 公 司 董 事 长 兼 总 经 理, 基 本 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 三 公 司 股 权 结 构 之 ( 四 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 基 本 情 况 2 冯 玲, 公 司 董 事 兼 副 总 经 理, 女,1980 年 12 月 出 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 本 科 学 历, 毕 业 于 西 安 欧 亚 学 院 国 贸 专 业 2003 年 5 月 至 2005 年 9 月, 担 任 Aalskuo 业 务 部 经 理 ;2005 年 10 月 至 2012 年 2 月, 担 任 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 业 务 负 责 人 ;2012 年 3 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 监 事 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 董 事 兼 副 总 经 理, 任 期 3 年 3 葛 健 奇, 董 事 兼 董 事 会 秘 书, 男,1991 年 12 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 永 久 居 留 权, 本 科 学 历 2013 年 1 月 至 2014 年 10 月 担 任 天 津 股 权 交 易 所 投 资 服 务 专 员 ;2014 年 10 月 至 2015 年 11 月 担 任 上 海 世 纪 财 富 财 务 顾 问 有 限 公 司 高 级 项 目 经 理 ; 2015 年 11 月 至 今 担 任 春 晗 环 境 建 设 股 份 有 限 公 司 董 事 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 董 事 兼 董 事 会 秘 书, 任 期 3 年 4 沈 从 亮, 董 事, 男,1982 年 6 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 高 中 学 历, 毕 业 于 庆 元 中 学 2004 年 5 月 至 2010 年 12 月 历 任 伟 灵 电 镀 厂 技 术 员 职 务 技 术 主 28

29 管 ;2012 年 3 月 至 2015 年 11 月 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 业 务 经 理 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 董 事, 任 期 3 年 5 叶 焕 水, 董 事, 男,1978 年 4 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 中 专 学 历, 毕 业 于 庆 元 职 业 学 院 经 济 学 管 理 专 业 2001 年 至 2006 年 于 永 康 经 商 ;2007 年 3 月 至 2011 年 12 月 担 任 伟 灵 电 镀 厂 业 务 经 理 ;2012 年 3 月 至 2015 年 11 月 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 业 务 主 管 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 董 事, 任 期 3 年 ( 二 ) 监 事 基 本 情 况 1 刘 炳 贤, 监 事 会 主 席, 男,1965 年 10 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 大 专 学 历, 毕 业 于 成 都 中 医 学 院 针 灸 专 业 2008 年 3 月 至 2009 年 12 月, 担 任 东 阳 市 泰 康 文 体 用 品 有 限 公 司 生 产 部 主 管 ;2012 年 3 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 行 政 部 负 责 人 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 监 事 会 主 席, 任 期 3 年 2 阙 福 琴, 监 事, 女,1966 年 9 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 高 中 学 历, 毕 业 于 浙 江 省 丽 水 市 松 阳 县 望 松 高 中 1985 年 至 1995 年, 担 任 浙 江 省 丽 水 市 松 阳 县 毛 纺 织 厂 车 间 主 任 ;1995 年 至 2012 年, 从 事 个 体 经 营 ;2012 年 至 2015 年, 担 任 义 乌 遂 昌 商 会 担 任 副 秘 书 长 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 监 事, 任 期 3 年 3 张 丽 蓉, 监 事, 女,1986 年 10 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 专 科 学 历, 毕 业 于 重 庆 城 市 管 理 学 院 商 务 管 理 专 业 2012 年 3 月 至 2014 年 6 月, 担 任 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 单 证 员 ;2014 年 6 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 品 管 员 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 监 事, 任 期 3 年 ( 三 ) 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 1 沈 从 伟, 董 事 长 兼 总 经 理, 基 本 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 三 公 司 股 权 结 构 之 ( 四 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 基 本 情 况 2 冯 玲, 董 事 兼 副 总 经 理, 基 本 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 八 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 之 ( 一 ) 公 司 董 事 3 葛 健 奇, 董 事 兼 董 事 会 秘 书, 基 本 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 八 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 之 ( 一 ) 公 司 29

30 董 事 4 黄 婧 逾, 财 务 总 监, 女,1986 年 2 月 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 本 科 学 历 2009 年 2 月 至 2011 年 6 月, 任 职 于 浙 江 梦 娜 袜 业 股 份 有 限 公 司, 历 任 会 计 审 计 专 员 ;2011 年 7 月 至 2012 年 12 月, 担 任 浙 江 国 银 通 电 子 商 务 有 限 公 司 财 务 经 理 ;2013 年 2 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 财 务 负 责 人 2015 年 12 月 开 始 任 股 份 公 司 财 务 总 监, 任 期 3 年 七 公 司 子 公 司 基 本 情 况 报 告 期 内, 公 司 全 资 子 公 司 久 灵 进 出 口 具 体 情 况 如 下 : ( 一 ) 久 灵 进 出 口 的 基 本 情 况 公 司 名 称 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 / 注 册 号 类 型 一 人 有 限 责 任 公 司 ( 私 营 法 人 独 资 ) 法 定 代 表 人 注 册 资 本 成 立 日 期 营 业 期 限 经 营 范 围 登 记 状 态 沈 从 伟 800 万 元 2005 年 09 月 20 日 2005 年 09 月 20 日 至 2025 年 09 月 19 日 一 般 经 营 项 目 : 文 具 用 品 竹 木 工 艺 品 化 妆 品 纺 织 品 销 售 ; 对 外 贸 易 经 营 存 续 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 久 灵 进 出 口 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 久 灵 塑 料 货 币 合 计 ( 二 ) 久 灵 进 出 口 的 股 本 形 成 及 变 化 情 况 久 灵 进 出 口 设 立 后, 共 进 行 三 次 股 权 转 让 和 一 次 增 资, 于 2015 年 7 月 被 久 灵 塑 料 收 购, 成 为 其 全 资 子 公 司 具 体 情 况 如 下 : 30

31 1 久 灵 进 出 口 的 设 立 2005 年 9 月 20 日, 久 灵 进 出 口 在 庆 元 县 工 商 行 政 管 理 局 登 记 成 立, 由 自 然 人 沈 世 正 沈 从 伟 冯 玲 共 同 以 货 币 出 资, 注 册 资 本 为 500 万 元 法 定 代 表 人 为 沈 世 正 其 中 沈 世 正 出 资 300 万 元, 占 注 册 资 本 60.00%; 沈 从 伟 出 资 100 万 元, 占 注 册 资 本 20.00%; 冯 玲 出 资 100 万 元, 占 注 册 资 本 20.00% 同 日, 庆 元 县 达 正 联 合 会 计 师 事 务 所 出 具 了 庆 达 会 验 [2005]52 号 验 资 报 告, 审 验 确 认 公 司 注 册 资 本 500 万 元 已 足 额 缴 纳 其 中 沈 世 正 300 万 元, 沈 从 伟 100 万 元, 冯 玲 100 万 元, 均 以 货 币 出 资 同 日, 久 灵 进 出 口 完 成 此 次 工 商 变 更 登 记 久 灵 进 出 口 成 立 时 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 世 正 货 币 沈 从 伟 货 币 冯 玲 货 币 合 计 注 : 沈 从 伟 与 沈 世 正 系 父 子 关 系, 沈 从 伟 和 冯 玲 系 夫 妻 关 系 2 久 灵 进 出 口 第 一 次 股 权 转 让 2010 年 12 月 8 日, 沈 世 正 与 沈 从 伟 签 订 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 世 正 将 其 持 有 的 久 灵 进 出 口 的 300 万 元 股 权 其 中 的 275 万 元 股 权 转 让 给 沈 从 伟, 转 让 总 价 款 为 275 万 元 2010 年 12 月 17 日, 久 灵 进 出 口 完 成 此 次 工 商 变 更 登 记 本 次 变 更 后, 久 灵 进 出 口 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 世 正 货 币 沈 从 伟 货 币 冯 玲 货 币 合 计 久 灵 进 出 口 第 二 次 股 权 转 让 31

32 2011 年 3 月 20 日, 沈 世 正 与 沈 从 伟 签 订 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 世 正 将 其 持 有 的 久 灵 进 出 口 的 25 万 元 股 权 全 部 转 让 给 沈 从 伟, 转 让 总 价 款 为 25 万 元 2011 年 4 月 13 日, 久 灵 进 出 口 完 成 此 次 工 商 变 更 登 记 本 次 变 更 后, 久 灵 进 出 口 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 从 伟 货 币 冯 玲 货 币 合 计 久 灵 进 出 口 第 一 次 增 资 2015 年 7 月 15 日, 久 灵 进 出 口 召 开 股 东 会, 同 意 增 加 注 册 资 本 300 万 元, 其 中 沈 从 伟 追 加 投 资 240 万 元 冯 玲 追 加 投 资 60 万 元 2015 年 7 月 20 日, 久 灵 进 出 口 完 成 本 次 工 商 变 更 登 记 本 次 变 更 后, 久 灵 进 出 口 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 沈 从 伟 货 币 冯 玲 货 币 合 计 久 灵 进 出 口 第 三 次 股 权 转 让 2015 年 7 月 21 日, 久 灵 进 出 口 召 开 股 东 会, 同 意 股 东 沈 从 伟 将 其 持 有 久 灵 进 出 口 640 万 元 股 权 全 部 转 让 给 久 灵 塑 料, 转 让 总 价 款 为 640 万 元 ; 同 意 股 东 冯 玲 将 其 持 有 的 久 灵 进 出 口 160 万 元 的 股 权 全 部 转 让 给 久 灵 塑 料, 转 让 总 价 款 为 160 万 元 同 日, 沈 从 伟 与 久 灵 塑 料 签 订 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 从 伟 将 拥 有 的 久 灵 进 出 口 的 640 万 元 股 权 全 部 转 让 给 久 灵 塑 料, 转 让 价 款 为 640 万 元 ; 冯 玲 与 久 灵 塑 料 签 订 股 权 转 让 协 议, 约 定 沈 从 伟 将 拥 有 的 久 灵 进 出 口 的 160 万 元 股 权 全 部 转 让 给 久 灵 塑 料, 转 让 价 款 为 160 万 元 2015 年 8 月 3 日, 久 灵 进 出 口 完 成 本 次 工 商 变 更 登 记 32

33 本 次 变 更 后, 久 灵 进 出 口 的 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 出 资 金 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 久 灵 塑 料 货 币 合 计 ( 三 ) 基 本 财 务 情 况 2016 年 4 月 30 日 /2016 年 1-4 月 2015 年 12 月 31 日 /2015 年 度 单 位 : 元 2014 年 12 月 31 日 /2014 年 度 总 资 产 29,659, ,569, ,076, 净 资 产 7,601, ,229, ,714, 营 业 收 入 7,834, ,284, ,955, 净 利 润 372, , , ( 四 ) 业 务 范 围 公 司 主 营 业 务 为 文 具 产 品 批 发, 主 要 产 品 为 自 主 品 牌 源 动 力 系 列 文 具, 主 要 以 小 学 生 及 学 龄 前 儿 童 为 主 要 目 标 群 体, 产 品 涵 盖 铅 笔 水 彩 笔 油 画 棒 文 具 盒 等 全 系 列 文 具 八 最 近 两 年 及 一 期 主 要 财 务 数 据 和 财 务 指 标 项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 总 计 ( 万 元 ) 13, , , 所 有 者 权 益 ( 万 元 ) 6, , 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 的 股 东 的 所 有 者 权 益 ( 万 元 ) 6, , 每 股 净 资 产 ( 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 母 公 司 资 产 负 债 率 (%) 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 营 业 收 入 ( 万 元 ) 2, , , 净 利 润 ( 万 元 )

34 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 ( 万 元 ) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) , , 注 : 上 述 财 务 指 标 的 计 算 公 式 如 下 : 1 毛 利 率 =( 主 营 业 务 收 入 - 主 营 业 务 成 本 )/ 主 营 业 务 收 入 *100% 2 净 资 产 收 益 率 = P/(E0 + NP 2 + Ei Mi M0 - Ej Mj M0) 3 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 资 产 收 益 率 =(P- 非 经 常 性 损 益 )/(E0 + NP 2 + Ei Mi M0 - Ej Mj M0) 其 中 :P 为 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 利 润 ;NP 为 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;E0 为 期 初 净 资 产 ;Ei 为 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 净 资 产 ;Ej 为 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 净 资 产 ;M0 为 报 告 期 月 份 数 ;Mi 为 新 增 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 ;Mj 为 减 少 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 4 基 本 每 股 收 益 =P0 S, S= S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk 其 中 :P0 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ; S 为 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ;S0 为 期 初 股 份 总 数 ;S1 为 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 ;Si 为 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 ; 34

35 Sj 为 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 ;Sk 为 报 告 期 缩 股 数 ;M0 报 告 期 月 份 数 ;Mi 为 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 ;Mj 为 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 5 稀 释 每 股 收 益 =P1 (S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认 股 权 证 股 份 期 权 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ) 其 中,P1 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润, 并 考 虑 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 其 影 响, 按 企 业 会 计 准 则 及 有 关 规 定 进 行 调 整 公 司 在 计 算 稀 释 每 股 收 益 时, 应 考 虑 所 有 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 和 加 权 平 均 股 数 的 影 响, 按 照 其 稀 释 程 度 从 大 到 小 的 顺 序 计 入 稀 释 每 股 收 益, 直 至 稀 释 每 股 收 益 达 到 最 小 值 6 应 收 账 款 周 转 率 = 营 业 收 入 / 应 收 账 款 平 均 余 额 7 每 股 净 资 产 = 期 末 净 资 产 / 期 末 股 本 8 归 属 于 母 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 = 期 末 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 资 产 / 期 末 股 本 9 资 产 负 债 率 =( 负 债 总 额 / 资 产 总 额 ) 100% 10 流 动 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 11 速 动 比 率 =( 流 动 资 产 - 存 货 )/ 流 动 负 债 12 每 股 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 = 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 / 股 本 ( 注 : 每 股 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 计 算 公 式 分 母 的 计 算 方 法 应 参 考 每 股 收 益 计 算 公 司 中 分 母 的 计 算 方 法 ) 九 相 关 中 介 机 构 ( 一 ) 主 办 券 商 机 构 名 称 : 财 通 证 券 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 沈 继 宁 住 所 : 浙 江 省 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103, , 室 35

36 联 系 电 话 : 传 真 : 项 目 小 组 负 责 人 : 陈 明 项 目 小 组 成 员 : 凌 波 詹 珀 张 忆 南 ( 二 ) 律 师 事 务 所 机 构 名 称 : 上 海 虹 桥 正 翰 律 师 事 务 所 负 责 人 : 倪 伟 住 所 : 上 海 市 浦 东 区 陆 家 嘴 环 路 1088 号 招 商 银 行 大 厦 17 楼 联 系 电 话 : 传 真 : 经 办 律 师 : 殷 寅 邱 晨 ( 三 ) 会 计 师 事 务 所 机 构 名 称 : 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 负 责 人 : 陈 胜 华 住 所 : 北 京 市 西 城 区 裕 民 路 18 号 2206 联 系 电 话 : 传 真 : 经 办 注 册 会 计 师 : 刘 会 林 陈 跃 华 ( 四 ) 资 产 评 估 机 构 机 构 名 称 : 北 京 国 融 兴 华 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 负 责 人 : 赵 向 阳 住 所 : 北 京 市 西 城 区 裕 民 路 18 号 7 层

37 联 系 电 话 : 传 真 : 经 办 评 估 师 : 洪 一 五 王 道 明 ( 五 ) 证 券 登 记 结 算 机 构 机 构 名 称 : 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 分 公 司 法 定 代 表 人 : 戴 文 华 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 26 号 金 阳 大 厦 5 层 联 系 电 话 : 传 真 : ( 六 ) 证 券 交 易 场 所 机 构 名 称 : 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 法 定 代 表 人 : 杨 晓 嘉 住 所 : 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 丁 26 号 金 阳 大 厦 联 系 电 话 : 传 真 :

38 第 二 节 公 司 业 务 一 公 司 业 务 概 况 ( 一 ) 主 营 业 务 根 据 公 司 目 前 现 行 有 效 的 营 业 执 照, 公 司 的 经 营 范 围 为 一 般 经 营 项 目 : 早 教 产 品 研 发 电 子 产 品 研 发 ( 以 上 经 营 范 围 不 含 电 子 出 版 物 ); 塑 料 配 件 尺 子 笔 ( 不 含 木 制 笔 ) 橡 皮 泥 油 画 棒 文 具 盒 画 写 板 削 笔 器 修 正 带 印 泥 盒 夹 子 剪 刀 固 体 胶 生 产 销 售 ; 文 具 点 读 机 魔 法 画 早 教 用 品 ( 不 含 图 书 报 刊 音 像 制 品 及 电 子 出 版 物 ) 销 售 公 司 主 要 从 事 文 具 的 批 发 及 化 妆 品 包 装 材 料 的 生 产 与 销 售, 主 要 产 品 包 括 以 自 主 文 具 品 牌 源 动 力 为 代 表 的 包 括 铅 笔 水 彩 笔 油 画 棒 文 具 盒 及 其 他 品 类 文 具 等 以 及 塑 料 为 原 材 料 的 口 红 管 眉 笔 管 眼 线 笔 等 塑 料 化 妆 品 包 装 材 料 ( 二 ) 主 要 产 品 和 服 务 1 文 具 产 品 公 司 自 主 品 牌 源 动 力, 主 要 以 小 学 及 学 前 儿 童 为 主 要 目 标 群 体, 产 品 涵 盖 铅 笔 水 彩 笔 油 画 棒 文 具 盒 等 全 系 列 文 具, 报 告 期 内, 文 具 产 品 是 公 司 主 营 业 务 之 一 产 品 类 别 产 品 内 容 产 品 简 介 产 品 图 例 源 动 力 品 牌 各 系 列 铅 铅 笔 源 动 力 品 牌 铅 笔 笔 造 型 各 异, 防 滑 易 抓 握 外 观 精 美, 为 学 习 过 程 增 添 乐 趣 水 彩 笔 源 动 力 品 牌 水 彩 笔 笔 头 使 用 焊 接 工 艺, 笔 头 不 易 内 缩, 优 质 纤 维 笔 头 耐 磨 好 用, 出 水 顺 畅 水 性 颜 料 色 彩 鲜 艳 产 品 环 保 38

39 油 画 棒 源 动 力 品 牌 油 画 棒 可 洗 油 画 棒, 笔 身 精 美, 图 案 优 质, 材 质 环 保, 色 彩 鲜 艳 覆 盖 力 强, 六 角 形 笔 身 设 计, 握 感 舒 适, 不 易 折 断 文 具 盒 削 笔 器 源 动 力 品 牌 文 具 盒 源 动 力 品 牌 削 笔 器 双 面 设 计, 储 存 量 大, 内 置 卷 笔 刀, 方 便 学 生 便 用, 超 高 硬 度 刀 片, 耐 磨 损, 好 削, 不 断 芯 做 工 精 细, 设 计 时 尚 可 爱 实 用,Q 版 创 意 设 计, 启 智 健 康 ; 刀 芯 采 用 工 具 钢 铸 造 而 成, 坚 韧 耐 用 ; 自 动 进 笔, 手 摇 设 计, 方 便 省 力, 不 易 断 芯 橡 皮 泥 粘 土 源 动 力 品 牌, 包 括 战 地 布 鲁 精 灵 系 列 颜 色 鲜 亮 手 感 干 爽 不 油 腻, 韧 性 好 安 全 无 毒 2 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 公 司 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 为 以 ABS PP 塑 胶 粒 子 等 为 原 材 料 的 口 红 管 眉 笔 管 眼 线 笔 等 塑 料 化 妆 品 包 装 材 料 公 司 坚 持 进 行 基 于 设 备 更 新 的 技 术 工 艺 升 级, 通 过 合 理 布 局 准 确 把 握 客 户 需 求 以 及 公 司 严 格 的 质 量 控 制 体 系, 公 司 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 已 获 得 较 好 的 市 场 口 碑, 公 司 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 主 要 分 类 如 下 : 产 品 类 别 产 品 产 品 简 介 产 品 图 例 39

40 口 红 管 眉 笔 管 彩 妆 粉 盒 各 系 列 口 红 管 各 系 列 眉 笔 管 各 系 列 彩 妆 粉 盒 根 据 原 材 料 ABS PP PS 等 比 例 不 同 设 定 不 同 系 列 口 红 管 可 按 照 客 户 不 同 需 求 进 行 模 具 生 产 套 用 公 司 生 产 口 红 管, 综 合 性 能 较 好, 不 受 环 境 影 响 根 据 原 材 料 含 量 不 同 设 定 不 同 系 列 自 动 眉 笔 管 可 按 照 客 户 不 同 需 求 进 行 模 具 生 产 套 用 公 司 生 产 高 端 自 动 眉 笔 管 综 合 性 能 较 好, 冲 击 强 度 较 高, 化 学 性 能 稳 定, 有 一 定 环 境 耐 受 性 根 据 原 材 料 含 量 不 同 设 定 不 同 系 列 彩 妆 粉 盒 可 按 照 客 户 不 同 需 求 进 行 模 具 生 产 套 用 公 司 生 产 个 系 列 彩 妆 粉 盒 综 合 性 能 较 好, 冲 击 强 度 较 高, 对 灌 装 物 起 到 保 护 而 作 用 3 早 教 用 品 公 司 自 主 品 牌 动 力 熊, 主 要 定 位 3-8 岁 的 学 前 儿 童, 旨 在 通 过 最 新 技 术 手 段 开 发 儿 童 创 造 力, 产 品 品 类 涉 及 4D 魔 法 画 海 滩 沙 等 早 教 用 品 是 公 司 未 来 重 点 发 展 方 向, 报 告 期 内, 产 品 主 要 处 于 研 发 阶 段, 还 未 推 广, 占 主 营 业 务 收 入 较 小 二 公 司 组 织 结 构 及 业 务 流 程 ( 一 ) 公 司 组 织 结 构 40

41 股 东 大 会 监 事 会 董 事 会 董 事 会 秘 书 总 经 理 副 总 经 理 供 应 部 塑 胶 部 涂 装 部 行 政 部 营 销 中 心 财 务 部 品 管 部 采 购 科 仓 储 科 研 发 科 制 造 车 间 生 技 科 制 造 一 车 间 研 发 科 制 造 二 车 间 塑 胶 检 验 组 涂 装 检 验 组 部 门 名 称 供 应 部 塑 胶 部 部 门 职 能 1 负 责 建 立 物 料 需 求 计 划 控 制 体 系, 组 织 编 制 实 施 物 料 需 求 计 划 ; 2 负 责 建 立 合 格 供 应 商 及 物 料 清 单 一 览 表, 对 原 材 料 辅 材 包 材 其 它 物 资 供 应 商 的 供 应 状 况 进 行 评 价 ; 3 负 责 审 核 采 购 合 同 条 款 及 采 购 资 料 等 文 件, 与 重 要 供 应 商 进 行 业 务 洽 谈 ; 4 负 责 记 录 供 应 商 供 货 产 品 质 量 情 况 交 货 期 每 批 次 检 验 结 果, 将 有 关 采 购 物 料 的 质 量 问 题 反 馈 给 供 应 商, 并 与 供 应 商 协 商 处 理 方 案 ; 5 负 责 编 制 采 购 原 材 料 和 物 资 成 本 费 用 预 算, 上 报 审 批 采 购 计 划, 对 采 购 工 作 进 行 合 理 安 排 ; 6 负 责 协 调 和 处 理 采 购 合 同 执 行 中 的 重 大 问 题, 参 与 不 合 格 原 材 料 的 评 审 会 议, 对 不 合 格 原 材 料 作 出 处 理 ; 7 对 实 施 采 购 过 程 中 的 突 发 情 况 及 时 与 生 产 营 销 和 其 他 部 门 协 调, 保 证 生 产 所 用 原 辅 料 的 库 存 供 给 和 销 售 发 送 产 品 所 需 的 库 存 供 给 ; 8 负 责 建 立 供 应 商 档 案 和 采 购 台 帐, 做 好 档 案 的 管 理 工 作, 及 时 与 供 应 商 核 对, 依 合 同 进 行 结 算, 协 助 财 务 人 员 核 对 应 付 款 项 ; 9 负 责 制 定 本 部 门 工 作 计 划 组 织 实 施 检 查 与 监 督 ; 10 负 责 新 产 品 开 发 所 需 新 物 料 的 采 购 询 价 议 价 与 样 板 试 用 ; 11 负 责 物 料 样 品 的 建 档 和 编 码 归 类 存 档 工 作 1 在 总 经 理 的 领 导 下, 负 责 塑 胶 部 的 全 面 工 作, 组 织 并 督 促 部 门 人 员 全 面 完 成 生 产 部 职 责 范 围 内 的 各 项 工 作 任 务 ; 2 负 责 综 合 评 估 年 度 生 产 目 标, 组 织 制 定 实 施 生 产 计 划, 并 对 计 划 进 行 监 督 和 控 制 ; 3 负 责 定 期 召 开 塑 胶 部 生 产 会 议, 协 调 生 产 计 划 及 解 决 生 产 过 程 中 的 各 类 问 题 ; 4 负 责 组 织 进 行 制 造 成 本 物 料 及 采 购 成 本, 设 备 成 本 的 分 析 和 控 制 ; 41

42 涂 装 部 行 政 部 营 销 中 心 5 配 合 业 务 部 研 发 部 门 参 加 技 术 标 准 生 产 工 艺 流 程 新 产 品 开 发 方 案 审 定 工 作, 并 及 时 安 排 试 生 产 ; 6 领 导 各 生 产 车 间 不 断 进 行 生 产 工 艺 的 改 进 和 创 新 以 提 高 工 作 效 率 和 节 约 成 本 ; 7 负 责 生 产 工 艺 流 程 的 控 制 及 完 善, 领 导 解 决 生 产 项 目 进 程 中 的 重 大 生 产 难 题 ; 8 负 责 各 车 间 现 场 管 理 专 项 工 作 的 检 查 监 督 和 控 制, 确 保 生 产 系 统 的 正 常 运 行 ; 9 负 责 塑 胶 部 各 级 人 员 的 工 作 指 导 和 培 训 作 业 组 织 实 施 工 作 ; 10 负 责 在 权 限 范 围 内 审 核 生 产 运 作 有 关 的 报 表 和 单 据 ; 11 负 责 处 理 部 门 内 部 员 工 之 间 的 冲 突 和 员 工 投 诉 协 调 员 工 关 系 1 在 总 经 理 的 领 导 下, 负 责 涂 装 部 的 全 面 工 作, 组 织 并 督 促 部 门 人 员 全 面 完 成 生 产 部 职 责 范 围 内 的 各 项 工 作 任 务 ; 2 负 责 综 合 评 估 年 度 生 产 目 标, 组 织 制 定 制 定 年 度 生 产 计 划 目 标, 制 定 月 度 生 产 计 划, 并 对 计 划 的 执 行 进 行 监 督 和 控 制 ; 3 定 期 召 开 涂 装 部 生 产 会 议, 协 调 生 产 计 划 及 解 决 生 产 过 程 中 的 各 类 问 题 ; 4 组 织 进 行 制 造 成 本 物 料 及 采 购 成 本 设 备 成 本 的 分 析 和 控 制 ; 5 配 合 营 销 部 研 发 技 术 人 员 参 加 技 术 标 准 生 产 工 艺 流 程 新 产 品 开 发 方 案 审 定 工 作, 并 及 时 安 排 试 生 产 ; 6 领 导 各 生 产 车 间 不 断 进 行 生 产 工 艺 的 改 进 和 创 新 以 提 高 工 作 效 率 和 节 约 成 本 ; 7 负 责 生 产 工 艺 流 程 的 控 制 及 完 善, 解 决 生 产 过 程 中 的 重 大 生 产 难 题 ; 8 负 责 各 车 间 现 场 管 理 专 项 工 作 的 检 查 监 督 和 控 制, 确 保 生 产 系 统 的 正 常 运 行 ; 9 负 责 涂 装 部 各 级 人 员 的 工 作 指 导 和 培 训 作 业 组 织 实 施 工 作 ; 10 负 责 在 权 限 内 审 核 和 审 批 生 产 运 作 有 关 的 报 表 和 单 据 ; 11 负 责 处 理 部 门 内 部 员 工 之 间 的 冲 突 和 员 工 投 诉 ; 协 调 员 工 关 系 1 在 总 经 理 领 导 下, 负 责 行 政 人 事 部 门 的 全 面 工 作, 组 织 并 督 促 部 门 人 员 全 面 完 成 行 政 人 事 部 职 责 范 围 内 的 各 项 工 作 任 务 ; 2 参 与 制 定 公 司 企 业 规 划 和 人 事 规 划, 为 公 司 重 大 人 力 资 源 决 策 提 供 建 议 和 信 息 支 持 ; 3 负 责 组 织 制 定 企 业 管 理 体 系 文 件 以 及 实 施 工 作 ; 4 负 责 组 织 制 定 年 度 人 力 资 源 计 划 和 工 作 目 标, 经 副 总 经 理 审 核 总 经 理 审 批 后 组 织 实 施 ; 5 负 责 统 筹 人 事 管 理 和 激 励 发 展 管 理 以 及 建 立 高 效 的 绩 效 考 核 管 理 体 系 ; 6 负 责 组 织 对 劳 动 合 同 的 评 审 签 订 变 更 或 解 除, 协 调 劳 资 关 系, 处 理 劳 资 纠 纷 ; 7 负 责 督 导 下 属 对 人 事 计 划 实 施 过 程 中 的 个 人 有 效 资 料 的 收 集 和 背 景 调 查, 组 织 相 关 部 门 进 行 面 试 笔 试 工 作 ; 8 负 责 督 导 下 属 完 成 员 工 聘 用 劳 动 合 同 社 会 保 险 离 职 处 理 等 各 项 劳 动 人 事 手 续 办 理 ; 9 负 责 督 导 下 属 准 确 记 录 公 司 的 人 事 资 料 劳 动 合 同 招 聘 计 划 考 勤 管 理 离 职 管 理 培 训 计 划 人 事 报 表 规 章 制 度 等 档 案 的 完 整 性 ; 10 负 责 组 织 制 定 和 实 施 公 司 年 度 培 训 工 作 的 组 织 和 实 施 ; 11 负 责 协 调 行 政 部 与 其 他 部 门 间 的 工 作 关 系 和 冲 突 1 在 总 经 理 领 导 下, 负 责 主 持 营 销 部 门 的 全 面 工 作, 组 织 并 督 促 所 属 部 门 完 成 部 门 职 责 范 围 内 的 各 项 工 作 任 务 ; 2 参 与 制 定 企 业 营 销 战 略 规 划 和 销 售 业 务 实 施 计 划, 为 公 司 重 大 营 销 决 策 提 供 建 议 和 信 息 支 持 ; 3 负 责 组 织 制 定 和 实 施 销 售 管 理 体 制, 规 范 销 售 流 程 和 销 售 渠 道 ; 4 负 责 组 织 制 定 和 实 施 年 度 销 售 计 划 和 销 售 目 标, 经 总 经 理 审 批 后 组 织 实 施 ; 5 负 责 产 品 销 售 价 格 定 位 及 商 务 谈 判 过 程 的 控 制 和 风 险 合 理 规 避 ; 6 负 责 对 营 销 部 门 的 销 售 工 作 进 度 进 行 监 督 和 管 理, 掌 握 各 业 务 部 回 款 计 划 的 及 时 执 行 ; 7 负 责 组 织 对 外 报 价 投 标 合 同 谈 判 合 同 评 审 合 同 签 订 合 同 履 行 等 过 程 实 施 管 理 ; 42

43 财 务 部 品 管 部 8 负 责 组 织 对 产 品 销 售 状 况 进 行 评 估 跟 踪 和 管 理, 及 时 对 外 部 营 销 环 境 做 出 书 面 评 估, 9 负 责 公 司 销 售 队 伍 的 建 设 人 员 选 拔 和 调 配 销 售 技 能 销 售 礼 仪 等 培 训 工 作 ; 提 交 总 经 理 作 为 经 营 决 策 重 要 参 考 资 料 ; 10 负 责 制 定 本 部 门 工 作 目 标 工 作 计 划 和 销 售 费 用 预 算, 并 及 时 组 织 实 施 指 导 协 调 检 查 监 督 和 控 制 ; 11 负 责 组 织 公 司 营 销 部 门 人 员 进 行 会 展 前 期 的 准 备 中 期 的 推 介 后 期 的 撤 展 和 效 果 评 价 等 工 作 1 参 与 公 司 年 度 经 营 会 议, 讨 论, 分 解 部 门 预 算 及 责 任 目 标 ; 2 参 与 各 部 门 责 任 目 标 的 汇 总, 将 每 月 实 绩 与 预 算 目 标 进 行 核 对 分 析 与 上 报 ; 3 参 与 拟 定 公 司 年 度 销 售 生 产 人 事 成 本 费 用 预 算 ; 4 拟 定 公 司 的 年 度 资 金 的 支 配 使 用 预 算 方 案, 分 析 年 度 费 用 支 出 状 况, 并 对 资 金 使 用 合 理 性 做 出 分 析 ; 5 建 立 或 健 全 检 查 实 施 与 完 善 财 务 管 理 制 度 与 审 计 管 理 体 制 ; 6 完 善 财 务 管 理 的 各 项 定 额 指 标 ( 产 品 的 生 产 成 本, 销 售 成 本, 流 动 资 金 的 周 转 天 数, 销 售 量 回 款 等 ); 7 做 好 月 度 成 本 费 用 控 制 与 分 析, 成 本 费 用 支 出 的 审 核 与 财 务 风 险 合 理 规 避 ; 8 编 制 工 厂 成 本 帐, 做 到 帐 与 物 相 符, 定 期 对 工 厂 进 行 盘 点 作 业 ; 9 编 制 并 签 署 公 司 每 月 每 季 年 度 财 务 报 告 及 其 他 有 关 报 表, 报 送 总 经 理, 作 为 决 策 之 参 考 ; 10 分 析 各 部 门 每 月 损 益 报 告 数 据 绩 效 报 告 数 据, 发 现 问 题 及 时 处 理 上 报 ; 11 对 月 度 人 员 工 资 借 支 事 项 的 工 作 进 行 审 核 管 理 1 对 品 管 部 人 员 的 工 作 计 划 流 程 调 配 绩 效 及 管 理 制 度 有 效 实 施 指 导 协 调 检 查 监 督 控 制 ; 2 审 核 各 检 验 人 员 的 检 验 日 报 表, 对 原 材 料 半 成 品 外 加 工 半 成 品 成 品 的 合 格 率 返 工 率 报 废 率 退 货 率 进 行 统 计 分 析, 对 异 常 问 题 提 出 处 理 方 案 ; 3 制 订 和 完 善 来 料 制 程 成 品 的 检 验 标 准 检 验 流 程 检 验 方 法 并 有 效 实 施 ; 4 制 订 检 验 人 员 的 定 期 培 训 计 划 并 有 效 实 施, 指 导 提 高 检 验 人 员 的 检 验 方 法 标 准 等 专 业 技 能 ; 5 负 责 样 品 产 品 检 验 过 程 中 问 题 的 协 调 处 理, 提 出 意 见 和 要 求, 特 殊 情 况 必 须 与 供 应 部 生 产 部 进 行 讨 论 解 决, 控 制 质 量 事 故 的 发 生 ; 6 负 责 来 料 质 量 检 验, 对 来 料 的 质 量 问 题 进 行 书 面 分 析 报 告 并 通 知 供 应 部 门 与 供 应 商 协 调 解 决 ; 7 对 照 月 度 生 产 出 货 计 划, 统 筹 安 排 成 品 检 验 计 划 和 标 准 实 施 ; 8 负 责 建 立 推 进 标 准 的 质 量 体 系, 开 展 其 培 训 工 作 ; 9 负 责 处 理 客 户 投 诉 和 重 大 质 量 事 故 ; 10 组 织 召 开 品 质 部 门 会 议, 对 质 量 事 故 质 量 问 题 提 出 处 理 方 案 和 改 进 建 议 ; 11 对 错 检 漏 检 造 成 的 质 量 事 故 进 行 处 理, 批 量 报 废 和 返 修 负 责 ( 二 ) 生 产 或 服 务 流 程 及 方 式 1 文 具 业 务 (1) 研 发 流 程 久 灵 进 出 口 产 品 研 发 采 用 严 格 的 流 程 化 管 理 公 司 每 年 根 据 前 期 消 费 者 调 研 销 售 终 端 反 馈 销 售 数 据 分 析, 了 解 消 费 者 的 消 费 趋 势, 并 结 合 国 内 流 行 元 素 及 目 标 客 户 需 求 分 析, 形 成 产 品 企 划 方 案 公 司 内 部 研 发 团 队 及 外 部 合 作 团 队 根 据 43

44 产 品 企 划 方 案 进 行 产 品 设 计, 包 括 : 造 型 设 计 外 观 设 计 及 工 艺 设 计, 形 成 完 整 的 产 品 方 案 产 品 企 划 产 品 设 计 造 型 设 计 外 观 设 计 工 艺 设 计 产 品 试 样 外 购 产 品 上 市 / 销 售 销 售 反 馈 (2) 采 购 流 程 久 灵 进 出 口 主 要 进 行 文 具 产 品 贴 牌 外 采 工 作 每 年 公 司 根 据 产 品 企 划 产 品 设 计 形 成 采 购 计 划, 采 购 部 向 供 应 商 进 行 采 购 公 司 建 立 了 严 格 的 供 应 商 遴 选 机 制, 以 确 保 供 应 商 能 够 满 足 公 司 在 供 货 和 质 量 方 面 的 要 求 公 司 指 导 监 督 供 应 商 按 照 公 司 产 品 设 计 进 行 打 样 并 生 产 贴 牌 产 品 经 仓 储 物 流 部 验 收 后 方 可 入 库 44

45 产 品 企 划 选 择 供 应 商 供 应 商 调 查 现 场 考 察 报 告 供 应 商 评 估 表 NO 是 否 录 入 合 格 供 应 商 名 单 产 品 试 样 YES 公 司 审 批 录 入 合 格 供 应 商 名 单 产 品 订 货 质 量 验 收 产 品 入 库 (3) 销 售 流 程 久 灵 进 出 口 产 品 销 售 流 程 根 据 销 售 模 式 的 区 别 形 成 了 不 同 的 销 售 流 程 1 国 内 经 销 公 司 国 内 经 销 分 为 商 超 客 户 销 售 和 经 销 商 销 售 公 司 销 售 部 门 商 超 团 队 直 接 服 务 于 商 超 渠 道, 与 大 型 商 超 签 订 销 售 框 架 合 同, 由 仓 库 向 商 超 门 店 或 总 部 供 货, 财 务 部 与 电 子 商 务 部 共 同 服 务 客 户 完 成 销 售 结 算 公 司 内 销 部 通 过 展 销 会 及 线 上 线 下 开 发 客 户 公 司 销 售 部 门 渠 道 团 队 通 过 与 地 级 市 经 销 商 沟 通 进 行 供 货, 电 子 商 务 部 客 户 服 务 团 队 与 客 户 确 认 后 通 知 仓 储 物 流 部 发 货 财 务 部 与 电 子 商 务 部 共 同 服 务 客 户 完 成 销 售 结 算 45

46 展 销 会 及 直 接 客 户 开 发 经 销 商 下 单 商 超 客 户 订 货 业 务 员 接 单 产 品 供 货 客 户 部 确 认 产 品 出 售 产 品 供 货 销 售 结 算 售 后 服 务 2 外 销 业 务 久 灵 进 出 口 外 销 业 务 主 要 采 用 FOB 模 式 公 司 外 贸 部 负 责 外 销 业 务, 在 收 到 客 户 订 单 后, 业 务 员 协 调 供 应 商 产 品 打 样 并 根 据 订 单 生 产, 经 公 司 业 务 员 验 货 后, 直 接 由 供 应 商 运 货 至 物 流 港, 完 成 货 物 交 接 公 司 财 务 部 门 与 客 户 完 成 销 售 结 算 展 销 会 及 直 接 客 户 开 发 客 户 下 单 业 务 员 接 单 销 售 结 算 产 品 供 货 产 品 试 样 售 后 服 务 46

47 2 化 妆 品 塑 料 包 装 业 务 (1) 采 购 流 程 公 司 结 合 仓 储 科 的 原 料 储 备 情 况 和 采 购 科 提 交 的 采 购 申 请 确 定 采 购 计 划 ; 公 司 根 据 采 购 计 划 同 时 向 多 个 供 应 商 进 行 询 价, 按 照 供 货 价 格 账 期 等 情 况 综 合 条 件 确 定 初 步 供 应 商, 若 供 应 商 属 于 合 格 供 应 商 名 单 则 直 接 下 单 采 购 订 单 ; 若 供 应 商 不 属 于 合 格 供 应 商 名 单, 公 司 将 对 其 进 行 现 场 考 核 和 评 估, 待 审 批 通 过, 将 该 供 应 商 录 入 合 格 供 应 商 名 单 公 司 品 管 部 负 责 对 采 购 材 料 的 质 量 进 行 检 测, 若 检 测 合 格 则 入 库 确 定 采 购 计 划 选 择 供 应 商 供 应 商 调 查 现 场 考 察 报 告 供 应 商 评 估 表 NO 是 否 录 入 合 格 供 应 商 名 单 下 达 采 购 订 单 YES 公 司 审 批 录 入 合 格 供 应 商 名 单 进 料 质 检 入 库 (2) 生 产 流 程 1 生 产 步 骤 公 司 按 销 售 订 单 制 定 生 产 计 划, 供 应 部 根 据 生 产 计 划, 核 查 现 有 库 存 原 材 料, 及 时 更 新 采 购 计 划 生 产 部 门 从 供 应 部 领 取 原 材 料 进 行 生 产 产 品 经 品 管 部 检 测 合 格 方 能 入 库 47

48 销 售 计 划 下 达 生 产 计 划 采 购 原 材 料 NO 原 材 料 是 否 有 库 存 YES 原 材 料 入 库 生 产 领 料 生 产 品 管 部 质 量 检 测 产 品 入 库 2 生 产 工 艺 公 司 生 产 部 门 分 为 塑 胶 部 和 涂 装 部 塑 胶 部 主 要 负 责 对 原 材 料 进 行 注 塑 成 型, 涂 装 部 则 是 对 成 型 后 的 半 成 品 进 行 再 加 工, 从 而 加 强 对 产 品 的 保 护 和 提 升 产 品 美 观 具 体 流 程 如 下 : A 塑 胶 部 工 艺 流 程 图 48

49 原 材 料 配 色 注 塑 成 型 喷 涂 包 装 成 品 半 成 品 组 装 印 刷 质 检 入 库 发 货 B 涂 装 部 工 艺 流 程 图 半 成 品 清 洗 产 品 配 置 专 用 治 具 除 尘 PP 材 料 加 热 处 理 烘 烤 第 一 次 喷 涂 底 漆 油 烘 烤 喷 涂 前 处 理 除 尘 第 二 次 喷 涂 底 漆 油 烘 烤 UV 处 理 插 滚 筒 真 空 镀 膜 成 品 UV 处 理 烘 烤 面 漆 喷 涂 除 尘 质 检 包 装 (3) 销 售 流 程 公 司 通 过 参 加 大 型 展 览 行 业 黄 页 电 话 网 络 等 方 式 对 产 品 进 行 宣 传, 通 过 公 司 推 介 客 户 推 介 等 获 知 客 户 采 购 意 向, 分 析 订 货 量 产 品 定 位 付 款 信 用 周 期 和 合 作 前 景 是 否 合 适, 确 认 目 标 客 户 并 向 其 提 供 样 品 经 谈 判 确 定 后 签 订 销 售 合 同, 客 户 下 达 采 购 订 单 后, 公 司 组 织 生 产, 待 产 品 入 库 按 合 同 组 织 发 货 结 算 并 提 供 服 务 (4) 研 发 流 程 公 司 通 过 自 主 设 计 或 者 根 据 客 户 需 求, 在 原 有 产 品 系 列 的 基 础 上 提 升 新 工 艺 49

50 开 发 新 产 品, 自 行 组 织 开 发 口 红 管 眉 笔 管 模 具, 达 到 增 强 产 品 实 用 性 符 合 功 能 性 美 化 产 品 外 观 的 目 标 公 司 经 过 不 断 的 小 样 本 试 生 产, 试 验 成 品 在 挤 压 度 注 塑 精 密 性 等 关 键 方 面 的 参 数 性 能, 总 结 试 验 结 果, 获 得 更 优 质 产 品 的 参 数, 对 产 品 改 进 加 工 完 成 自 行 研 发 生 产 后 将 通 过 最 终 检 验 的 成 品 提 交 给 客 户 对 客 户 的 反 馈 及 时 跟 进, 不 断 完 善 自 行 研 发 的 模 具 三 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 ( 一 ) 公 司 产 品 或 服 务 所 使 用 的 主 要 技 术 1 精 密 注 塑 技 术 公 司 在 注 塑 过 程 中 使 用 国 内 先 进 的 海 天 牌 注 塑 机, 制 造 精 度 与 生 产 效 率 处 于 同 行 业 先 进 水 平 模 具 的 精 密 程 度 决 定 了 注 塑 产 品 的 质 量, 公 司 注 重 模 具 设 计, 积 极 拓 展 相 关 的 技 术 开 发 工 作, 公 司 核 心 技 术 人 员 贺 福 尧 在 模 具 开 发 领 域 有 20 多 年 的 经 验, 为 注 塑 产 品 的 质 量 提 供 了 可 靠 的 技 术 保 障 依 托 精 密 注 塑 技 术, 公 司 已 经 开 发 出 各 种 类 型 的 口 红 管 和 眉 笔 管 等 多 种 注 塑 产 品 技 术 设 备 设 备 介 绍 海 天 牌 注 塑 机 海 天 牌 注 塑 机 以 优 良 的 品 质 完 善 的 服 务 和 具 有 竞 争 力 的 性 价 比, 国 内 大 部 分 知 名 企 业 都 采 用 此 种 类 型 的 注 塑 机 该 技 术 设 备 具 有 不 少 优 点 : 高 度 优 化 的 节 能 技 术, 效 率 更 高, 单 位 能 耗 更 低 ; 更 高 的 硬 度 和 稳 定 性 ; 缩 短 了 干 燥 周 期, 更 长 的 寿 命 ; 使 用 了 整 体 式 导 杆 支 座 双 缸 平 衡 注 射 装 置, 更 加 精 确 ; 高 度 优 化 的 合 模 单 元, 高 速 开 合 模 更 平 稳, 有 效 缩 短 循 环 周 期 该 设 备 是 提 高 公 司 技 术 竞 争 力 的 有 效 工 具 2 印 刷 技 术 公 司 在 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 的 印 刷 上 主 要 采 用 丝 网 印 刷 塑 料 包 装 产 品 的 印 刷 是 塑 料 制 品 的 二 次 机 工 ( 或 称 再 加 工 ) 中 的 一 种, 由 于 塑 料 的 的 染 色 性 比 较 单 一, 而 且 颜 色 的 耐 晒 性 也 差, 所 以 为 了 弥 补 塑 料 制 品 这 些 缺 点 以 及 改 善 塑 料 制 品 50

51 的 外 观 装 饰, 公 司 采 用 丝 网 印 刷 进 行 二 次 加 工 公 司 使 用 合 成 纤 维 丝 网 版 印 刷, 具 有 成 本 低 经 久 耐 用 强 度 好 水 平 方 向 的 刚 性 好 等 优 势 3 烫 金 技 术 烫 金 其 实 质 就 是 转 印, 是 把 电 化 铝 上 面 的 图 案 通 过 热 和 压 力 的 作 用 转 移 到 塑 料 制 品 上 面 的 工 艺 过 程 公 司 使 用 主 流 的 烫 印 材 料 烫 金 设 备 及 烫 金 装 置, 通 过 多 年 的 技 术 积 累, 公 司 的 烫 金 技 术 处 于 行 业 前 列 (1) 烫 印 材 料 : 公 司 使 用 的 电 化 铝 箔 材 料, 电 化 铝 箔 是 一 种 在 薄 膜 片 基 上 真 空 蒸 镀 一 层 金 属 箔 而 制 成 的 烫 印 材 料, 厚 度 为 μ 的 聚 酯 薄 膜 (2) 烫 金 设 备 : 公 司 目 前 使 用 的 是 半 自 动 立 式 机 器, 包 括 机 身 机 架, 外 型 机 身 及 输 纸 台 收 纸 台 等 (3) 烫 印 装 置 : 包 括 电 热 板 烫 印 版 压 印 版 和 底 板 电 热 板 固 定 在 印 版 平 台 上, 电 热 板 温 度 设 置 为 200~400 ; 烫 印 版 是 硅 胶 板, 特 点 是 传 热 性 好 不 易 变 形, 耐 压 耐 磨 ; 压 印 版 通 常 为 锌 板, 底 板 为 厚 度 约 7mm 的 锌 板, 用 来 粘 贴 烫 印 版 ; 烫 金 纸 传 送 装 置, 由 放 卷 轴 送 卷 辊 助 送 滚 筒 收 卷 辊 和 进 给 机 构 组 成 的 注 : 上 图 为 公 司 烫 金 设 备 和 生 产 线 4 涂 装 技 术 公 司 拥 有 先 进 的 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 表 面 涂 装 技 术 该 技 术 主 要 根 据 本 公 司 51

52 专 用 比 例 塑 料 材 质, 只 限 于 对 本 公 司 产 品 的 处 理 该 技 术 主 要 系 塑 料 产 品 表 面 特 殊 结 构, 对 塑 料 产 品 表 面 进 行 改 性, 清 除 弱 界 面 层, 活 化 塑 料 产 品 表 面, 增 加 涂 膜 的 附 着 力, 达 到 涂 装 效 果 根 据 塑 料 产 品 的 性 质, 配 制 符 合 要 求 的 油 漆 涂 料 和 不 同 的 颜 色, 经 过 涂 装 设 备 流 水 线 工 艺 完 成 产 品 涂 装 (1) 产 品 表 面 涂 装 前 处 理 : 采 用 水 溶 液 处 理 法 生 产 效 率 高, 质 量 稳 定 无 环 境 危 害 成 本 低 易 操 作 等 优 点 其 处 理 方 法 : 预 脱 脂 脱 脂 一 次 水 洗 二 次 水 洗 去 离 子 水 洗 活 化 吹 干 水 分 烘 干 (70~75,15min), 各 工 序 全 部 采 用 喷 淋 处 理 并 通 过 悬 链 运 送, 设 备 采 用 密 封 防 尘 室 体 结 构 (2) 产 品 涂 装 : 产 品 的 热 变 形 温 度 为 75~107, 且 产 品 表 面 电 阻 高, 易 产 生 静 电, 吸 附 灰 尘, 因 此 喷 漆 前 一 般 都 采 用 离 子 化 空 气 除 尘 公 司 在 2014 年 购 买 涂 装 设 备 3 套, 新 设 备 是 当 前 行 业 较 为 先 进 的 流 水 线 设 备, 涂 装 的 产 品 质 量 基 本 达 到 高 端 化 妆 品 包 装 材 料 的 要 求, 为 未 来 的 发 展 奠 定 了 良 好 的 基 础 ( 二 ) 公 司 的 无 形 资 产 情 况 1 商 标 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 公 司 暂 无 注 册 商 标 ; 子 公 司 拥 有 39 项 注 册 商 标,27 项 商 标 已 申 请, 并 获 得 受 理 通 知 书, 具 体 情 况 如 下 : 序 号 商 标 图 形 注 册 号 有 效 期 截 止 日 核 定 使 用 商 品 类 型 年 7 月 27 日 第 3 类 年 7 月 27 日 第 16 类 年 5 月 6 日 第 16 类 52

53 年 5 月 6 日 第 16 类 年 5 月 13 日 第 16 类 年 5 月 13 日 第 3 类 年 11 月 27 日 第 16 类 年 7 月 27 日 第 28 类 年 7 月 27 日 第 26 类 年 7 月 27 日 第 25 类 年 7 月 27 日 第 16 类 53

54 年 10 月 6 日 第 30 类 年 10 月 6 日 第 29 类 年 10 月 6 日 第 21 类 年 10 月 6 日 第 14 类 年 10 月 6 日 第 12 类 年 10 月 6 日 第 11 类 年 10 月 6 日 第 3 类 年 11 月 27 日 第 9 类 54

55 年 9 月 13 日 第 18 类 年 9 月 13 日 第 10 类 年 7 月 27 日 第 28 类 年 7 月 27 日 第 26 类 年 7 月 27 日 第 25 类 年 7 月 27 日 第 16 类 年 10 月 6 日 第 30 类 55

56 年 10 月 6 日 第 29 类 年 10 月 6 日 第 21 类 年 10 月 6 日 第 14 类 年 10 月 6 日 第 12 类 年 10 月 6 日 第 11 类 年 10 月 6 日 第 3 类 年 11 月 27 日 第 9 类 56

57 年 9 月 13 日 第 18 类 年 9 月 13 日 第 10 类 年 08 月 13 日 第 26 类 年 08 月 13 日 第 16 类 年 09 月 13 日 第 18 类 年 08 月 13 日 第 10 类 注 : 公 司 商 标 除 注 册 号 为 的 注 册 商 标 是 自 王 逢 春 处 受 让 取 得 久 灵 进 出 口 于 2012 年 8 月 27 日 与 王 逢 春 签 署 商 标 转 让 协 议, 并 于 2012 年 9 月 3 日 进 行 了 商 标 转 让 公 告, 于 2013 年 5 月 21 日 取 得 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 商 标 局 核 发 的 核 准 商 标 转 让 证 明 子 公 司 共 有 27 项 商 标 已 经 申 请 并 获 得 受 理 通 知 书, 具 体 情 况 如 下 : 序 号 商 标 图 形 申 请 号 申 请 日 期 申 请 使 用 商 品 类 型 年 5 月 19 日 第 16 类 57

58 年 5 月 19 日 第 28 类 年 5 月 19 日 第 25 类 年 5 月 19 日 第 9 类 年 5 月 19 日 第 35 类 年 5 月 19 日 第 18 类 年 5 月 19 日 第 28 类 年 5 月 19 日 第 16 类 年 5 月 19 日 第 9 类 58

59 年 5 月 19 日 第 25 类 年 5 月 19 日 第 35 类 年 5 月 19 日 第 18 类 年 7 月 24 日 第 28 类 年 3 月 16 日 第 35 类 年 3 月 16 日 第 36 类 年 8 月 20 日 第 10 类 年 8 月 20 日 第 14 类 年 8 月 20 日 第 20 类 年 8 月 20 日 第 21 类 年 8 月 20 日 第 24 类 年 8 月 20 日 第 26 类 年 8 月 20 日 第 38 类 59

60 年 8 月 20 日 第 42 类 年 8 月 20 日 第 5 类 年 11 月 30 日 第 16 类 年 11 月 30 日 第 28 类 年 11 月 30 日 第 35 类 2 专 利 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 公 司 共 取 得 9 项 实 用 新 型 专 利 申 请, 具 体 情 况 如 下 : 序 号 专 利 名 称 专 利 号 专 利 类 型 专 利 权 人 取 得 方 式 申 请 日 一 种 防 丢 易 找 寻 化 2015 年 5 ZL X 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 妆 品 容 器 月 6 日 一 种 防 身 化 妆 品 容 2015 年 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 器 月 6 日 一 种 多 功 能 化 妆 品 2015 年 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 容 器 月 6 日 一 种 喷 漆 室 漆 雾 回 2015 年 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 收 装 置 月 6 日 一 种 水 幕 式 漆 雾 净 2015 年 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 化 装 置 月 6 日 一 种 漆 雾 回 收 净 化 2015 年 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 装 置 月 6 日 一 种 改 进 的 真 空 镀 2015 月 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 膜 机 月 8 一 种 化 妆 品 容 器 成 2015 月 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 型 模 具 月 8 一 种 改 进 的 化 妆 品 2015 月 5 ZL 实 用 新 型 久 灵 塑 料 申 请 容 器 成 型 模 具 月 8 注 : 公 司 所 有 专 利 为 实 用 新 型 专 利, 实 用 新 型 专 利 权 有 限 期 限 为 10 年, 自 申 请 日 起 算 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 公 司 1 项 专 利 已 申 请 并 获 得 受 理 通 知 书, 具 体 情 况 如 60

61 下 : 序 号 专 利 名 称 申 请 号 申 请 日 1 一 种 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 及 其 制 备 方 法 年 5 月 6 日 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 子 公 司 共 取 得 7 项 专 利, 其 中 4 项 外 观 设 计 专 利 证 书, 3 项 实 用 新 型 专 利, 具 体 情 况 如 下 : 序 号 专 利 名 称 专 利 号 专 利 类 型 专 利 权 人 取 得 方 式 申 请 日 1 水 彩 笔 ZL 外 观 设 计 久 灵 进 出 口 申 请 2015 年 3 月 20 日 2 水 彩 笔 套 装 盒 ZL 外 观 设 计 久 灵 进 出 口 申 请 2015 年 1 月 7 日 3 包 装 盖 装 饰 套 ZL 外 观 设 计 久 灵 进 出 口 申 请 2015 年 7 月 3 日 4 盖 子 ( 小 豆 芽 ) ZL 外 观 设 计 久 灵 进 出 口 申 请 2015 年 7 月 3 日 5 一 种 包 装 盖 用 装 2015 年 7 饰 物 点 缀 的 彩 笔 ZL 实 用 新 型 久 灵 进 出 口 申 请 月 10 日 包 装 盒 6 一 种 包 装 盖 用 装 2015 年 7 饰 物 点 缀 的 彩 笔 ZL 实 用 新 型 久 灵 进 出 口 申 请 月 10 日 包 装 盒 7 水 彩 笔 套 装 ZL 实 用 新 型 久 灵 进 出 口 申 请 2015 年 01 月 14 日 注 : 公 司 所 有 专 利 有 效 期 限 为 10 年, 自 申 请 日 起 算 如 下 : 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 子 公 司 2 项 专 利 已 申 请 并 获 得 受 理 通 知 书, 具 体 情 况 序 号 专 利 名 称 申 请 号 申 请 日 1 铅 笔 盒 包 装 (1) 年 11 月 24 日 2 铅 笔 盒 包 装 (2) 年 11 月 24 日 3 土 地 使 用 权 截 至 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 拥 有 不 动 产 权 1 项, 土 地 使 用 权 面 积 共 计 12, 平 方 米, 为 工 业 用 地, 具 体 如 下 : 名 称 座 落 所 有 权 人 使 用 权 面 积 ( 平 方 米 ) 终 止 期 限 账 面 价 值 ( 万 元 ) 取 得 方 式 他 项 权 利 [ 注 ] 61

62 名 称 座 落 所 有 权 人 使 用 权 面 积 ( 平 方 米 ) 终 止 期 限 账 面 价 值 ( 万 元 ) 取 得 方 式 他 项 权 利 [ 注 ] 浙 (2016) 义 乌 市 不 动 产 权 第 号 上 溪 镇 新 潘 路 久 灵 早 教 12, /01/ 出 让 抵 押 注 : 上 述 土 地 抵 押 情 况 详 见 本 说 明 书 第 四 节 公 司 财 务 之 六 经 营 成 果 和 财 务 状 况 分 析 之 ( 二 ) 最 近 两 年 及 一 期 主 要 资 产 情 况 之 8 无 形 资 产 ( 三 ) 公 司 业 务 许 可 资 格 或 资 质 情 况 1 获 取 业 务 许 可 资 格 情 况 (1) 报 告 期 内, 公 司 与 广 州 世 纪 华 恩 文 化 传 播 有 限 公 司 签 订 合 同 编 号 为 BL SQ001 授 权 合 同 及 其 补 充 协 议 书, 公 司 有 偿 获 取 业 务 许 可 资 格 情 况 如 下 : 授 权 内 容 授 权 品 类 资 质 类 型 授 权 区 域 授 权 期 限 以 学 生 为 消 费 人 群 的 全 系 列 学 生 中 性 笔 为 非 独 文 具 ( 具 体 包 括 : 水 彩 笔 和 画 鸭 家 授 权, 除 此 偶 油 画 棒 儿 童 剪 刀 儿 童 胶 以 外 全 系 列 学 授 权 许 可 公 司 将 水 笔 文 具 盒 笔 袋 画 图 本 或 生 文 具 笔 为 独 布 鲁 精 灵 系 画 布 剪 纸 橡 皮 礼 盒 套 装 家 授 权 ; 剪 纸 列 影 视 形 象 及 布 鲁 精 灵 系 儿 童 卷 笔 刀 儿 童 印 章 儿 童 订 书 机 白 板 套 尺 ) 衍 生 品 不 带 版 号 出 版, 即 不 能 做 中 国 大 陆 列 商 标 使 用 于 成 图 书 出 版 物 授 权 品 类 销 售 以 橡 皮 泥 为 产 品 主 要 材 料 的 独 家 ( 排 他 授 文 具 橡 皮 泥 ( 非 DIY 玩 具 类 ) 权 ) 衍 生 产 品 BBC Worldwide Limited 于 2013 年 12 月 1 日 出 具 授 权 书, 授 权 广 州 世 纪 华 恩 文 化 传 播 有 限 公 司 作 为 Waybuloo( 中 文 : 布 鲁 精 灵 ) 节 目 在 中 国 大 陆 地 区 ( 不 包 括 香 港 澳 门 和 台 湾 地 区 ) 的 独 家 授 权 代 理 商, 授 权 代 理 权 利 包 括 品 牌 推 广 商 品 授 权 电 视 映 播 图 书 及 音 响 出 版 发 行 信 息 网 络 传 播 权 之 权 利 62

63 同 时, 广 州 市 世 纪 华 恩 文 化 传 播 有 限 公 司 已 经 出 具 书 面 承 诺, 确 认 其 为 布 鲁 精 灵 ( 英 文 名 Waybuloo ) 在 中 国 大 陆 地 区 商 品 化 专 用 权 的 独 家 授 权 代 理 商, 享 有 在 中 国 大 陆 地 区 授 权 他 人 开 发 设 计 ( 联 合 ) 生 产 及 销 售 布 鲁 精 灵 衍 生 产 品 等 的 权 利, 其 独 家 ( 排 他 ) 授 权 公 司 对 布 鲁 精 灵 类 衍 生 产 品 进 行 开 发 设 计 生 产 销 售 及 宣 传 的 期 限 区 域 范 围 符 合 其 与 BBC Worldwide Limited 之 间 的 合 同 协 议 书 ; 如 其 对 公 司 的 授 权 超 越 了 BBC Worldwide Limited 对 公 司 的 授 权 权 限, 因 此 所 导 致 的 任 何 责 任 由 其 承 担 (2)2012 年, 公 司 子 公 司 与 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 签 订 合 同 编 号 为 CL 授 权 许 可 使 用 合 同,2013 年, 公 司 子 公 司 与 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 签 订 合 同 编 号 为 LC 授 权 许 可 使 用 合 同, 公 司 有 偿 获 取 业 务 许 可 资 格 情 况 如 下 : 授 权 内 容 授 权 商 品 资 质 类 型 授 权 区 域 授 权 期 限 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 将 其 拥 有 的 熊 出 没 动 画 产 品 中 所 涉 及 角 色 和 元 素 的 铅 笔 橡 皮 尺 子 卷 笔 刀 文 具 盒 袋 订 书 机 胶 水 纸 夹 文 具 独 家 授 权 名 称 形 象 背 景 灯 图 片 以 套 装 类 ( 内 含 文 具 限 上 中 国 及 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 述 商 品 种 类 ) 大 陆 31 司 所 设 计 的 与 熊 出 没 相 关 的 图 案 授 权 给 久 灵 进 出 口 在 授 权 商 品 上 使 用 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 将 其 拥 有 的 熊 出 没 熊 出 没 之 环 球 大 冒 险 动 画 产 品 中 熊 大 光 头 强 等 角 色 形 油 画 棒 水 彩 笔 修 正 带 中 性 笔 小 剪 刀 小 印 章 普 通 授 权 许 可 ( 非 专 有 使 用 授 权 ) 象 和 元 素 的 名 称 背 景 图 片 以 及 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 所 设 计 的 与 熊 出 没 熊 出 没 之 环 球 大 冒 险 相 关 的 图 案 授 权 给 久 灵 进 出 口 在 授 权 商 品 上 使 用 中 国 大 陆

64 注 : 截 至 本 公 转 书 出 具 日, 子 公 司 与 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 的 合 同 已 到 期, 且 不 再 续 约, 公 司 亦 不 再 销 售 相 关 产 品 2012 年 9 月 1 日, 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 出 具 版 权 证 明 及 授 权 委 托 书, 授 权 久 灵 进 出 口 在 生 产 铅 笔 橡 皮 尺 子, 卷 笔 刀 文 具 盒 袋 订 书 机 胶 水 纸 夹 文 具 套 装 类 产 品 ( 内 含 文 具 限 上 述 商 品 种 类 ) 上 使 用 熊 出 没 动 画 中 涉 及 的 形 象 背 景 图 片 元 素 名 称 等 授 权 标 的 2013 年 6 月 5 日, 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 出 具 授 权 证 明 书, 授 权 久 灵 进 出 口 在 开 发 生 产 和 销 售 文 具 类 的 油 画 棒 水 彩 笔 修 正 带 中 性 笔 小 剪 刀 小 印 章 产 品 上 使 用 熊 出 没 及 熊 出 没 之 环 球 大 冒 险 动 画 中 涉 及 的 熊 大 熊 二 光 头 强 的 形 象 背 景 素 材 元 素 名 称 等 授 权 标 的 (3) 报 告 期 内, 公 司 与 上 海 尊 安 同 合 文 化 发 展 有 限 公 司 签 订 授 权 制 造 合 同 授 权 零 售 合 同, 同 时 公 司 与 上 海 尊 安 同 合 文 化 发 展 有 限 公 司 Maxx International 签 订 补 充 协 议, 公 司 有 偿 获 取 业 务 许 可 资 格 情 况 如 下 : 授 权 授 权 内 容 授 权 商 品 资 质 类 型 授 权 期 限 区 域 64

65 文 件 夹 文 件 盒 文 件 夹 文 件 盒 戴 绳 胸 卡 卡 套 备 忘 记 事 本 档 案 盒 笔 盒 笔 袋 笔 筒 便 携 式 文 具 袋 文 件 袋 内 有 铅 笔 转 笔 刀 自 动 铅 笔, 橡 皮, 圆 上 海 尊 安 同 合 文 化 发 展 有 限 公 司 与 公 司 合 作 开 发 并 销 售 小 黄 人 ( 大 眼 萌 ) 相 关 产 品 ; 授 权 公 司 制 造 并 销 售 小 黄 人 ( 大 眼 萌 ) 相 关 产 品 珠 笔, 直 尺, 笔 记 本, 铅 笔 盒 铅 笔, 包 括 自 动 铅 笔 和 铅 笔 芯 ( 都 不 是 3D 笔 ) 彩 色 铅 笔 蜡 笔 笔, 包 括 圆 珠 笔 彩 色 笔 钢 笔 中 性 笔 ( 都 不 是 3D 笔 ) 荧 光 笔 马 克 笔 写 字 垫 便 签 本 备 忘 录 橡 皮 直 尺 剪 刀 2D3D 的 铅 笔 套 相 框 白 板 留 言 板 抄 写 板 写 字 板 包 装 纸 日 记 本 名 片 授 权 制 造 授 权 零 售 中 国 大 陆 名 片 簿 书 皮 印 台 和 印 章 印 台 和 印 章 手 工 用 贴 纸 艺 术 品 和 工 艺 品 专 用 贴 纸 ( 其 长 度 不 长 于 A4 纸 的 长 度 ) 2015 年 3 月 6 日,Universal Studios Licensing LLC 出 具 授 权 书 授 权 Maxx International Limited 作 为 大 眼 萌 ( 小 黄 人 ) 家 居 用 品 文 具 品 类 产 品 在 中 国 境 内 的 授 权 经 销 以 及 制 造 商 根 据 公 司 与 上 海 尊 安 同 合 文 化 发 展 有 限 公 司 Maxx International 签 订 的 补 充 协 议, 公 司 与 上 海 尊 安 同 合 文 化 发 展 有 限 公 司 合 作 开 发 并 销 售 授 权 范 围 内 小 黄 人 ( 大 眼 萌 ) 相 关 产 品 报 告 期 内, 公 司 按 照 授 权 内 容 在 授 权 品 类 及 授 权 商 品 范 围 内 开 发 公 司 产 品, 未 存 在 超 出 授 权 范 围 的 情 况 2 获 取 业 务 资 质 情 况 报 告 期 内, 公 司 获 取 业 务 资 质 情 况 如 下 : 统 一 社 会 信 用 代 码 / 注 册 号 U 一 般 经 营 项 目 : 早 教 产 品 研 发 电 子 产 品 研 发 ( 以 经 营 范 围 上 经 营 范 围 不 含 电 子 出 版 物 ); 塑 料 配 件 尺 子 笔 ( 不 含 木 制 笔 ) 橡 皮 泥 油 画 棒 文 具 盒 画 写 板 削 笔 器 修 正 带 印 泥 盒 夹 子 剪 刀 固 体 胶 生 65

66 产 销 售 ; 文 具 点 读 机 魔 法 画 早 教 用 品 ( 不 含 图 书 报 刊 音 像 制 品 及 电 子 出 版 物 ) 销 售 报 告 期 内, 子 公 司 获 取 业 务 资 质 情 况 如 下 : 统 一 社 会 信 用 代 码 / 注 册 号 经 营 范 围 文 具 用 品 竹 木 工 艺 品 化 妆 品 纺 织 品 销 售 ; 对 外 贸 易 经 营 备 案 登 记 表 编 号 : ; 进 出 口 企 业 代 码 : 对 外 贸 易 经 营 者 备 案 登 记 表 ; 备 案 登 记 机 关 : 对 外 贸 易 经 营 者 备 案 登 记 ( 浙 江 ) 中 华 人 民 共 和 国 海 关 报 关 单 位 注 册 登 记 证 书 海 关 注 册 编 码 : ; 注 册 海 关 : 丽 水 海 关 ; 注 册 登 记 日 期 :2005 年 10 月 29 日 ; 有 效 期 : 长 期 证 书 编 号 : ; 内 容 : 静 态 塑 胶 玩 中 国 国 家 强 制 性 产 品 认 证 证 书 (CCC 认 证 ) 具 彩 泥 套 装 (JL-XPN 与 JL-TK 等 100 多 种 型 号 ) 产 品 标 准 为 GB 符 合 CNCA-13C-070:2010; 有 效 期 :2013 年 11 月 06 日 至 2018 年 09 月 29 日 报 告 期 内, 公 司 及 子 公 司 获 得 34 份 检 验 合 格 证 书, 具 体 情 况 列 示 如 下 : 序 号 检 验 中 心 样 品 名 称 商 标 委 托 单 位 检 验 依 据 结 论 1 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 水 彩 笔 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 2 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 直 尺 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 3 山 东 省 产 品 质 量 检 验 研 究 院 源 动 力 固 体 胶 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 年 学 生 用 品 产 品 质 量 省 监 督 抽 查 实 施 方 案 合 格 4 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 绘 图 刮 画 本 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 5 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 布 鲁 精 灵 剪 纸 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 66

67 GB 学 生 用 6 上 海 市 质 量 监 督 检 验 技 术 研 究 院 熊 出 没 橡 皮 源 动 力 久 灵 进 出 口 品 的 安 全 通 用 要 求 QB/T 橡 皮 合 格 擦 7 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 油 画 棒 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 8 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 动 力 熊 4D 魔 法 画 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 宁 波 市 产 品 质 量 监 9 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 彩 色 铅 笔 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 10 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 HB 铅 笔 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 11 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 2B 铅 笔 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 12 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 画 写 板 - 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 13 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 动 力 熊 海 滩 沙 - 久 灵 进 出 口 GB 国 家 玩 具 安 全 技 术 规 范 合 格 14 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 橡 皮 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 15 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 削 笔 机 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 16 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 文 具 盒 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 67

68 17 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 圆 规 套 装 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 宁 波 市 产 品 质 量 监 18 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 订 书 机 - 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 19 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 胶 水 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 20 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 剪 刀 - 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 21 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 修 正 带 - 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 宁 波 市 产 品 质 量 监 22 督 检 验 研 究 院 国 家 文 教 用 品 质 量 监 书 包 嘟 噜 哒 啦 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 督 检 验 中 心 23 国 家 日 用 小 商 品 质 量 监 督 检 验 中 心 跳 绳 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 24 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 削 笔 器 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 25 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 教 具 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 26 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 笔 袋 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 27 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 钢 笔 套 装 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 68

69 28 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 本 册 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 29 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 文 具 盒 源 动 力 久 灵 进 出 口 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 30 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 中 性 笔 源 动 力 久 灵 早 教 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 31 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 N 次 贴 源 动 力 久 灵 早 教 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 32 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 水 彩 笔 源 动 力 久 灵 早 教 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 33 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 套 尺 源 动 力 久 灵 早 教 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 34 国 家 文 教 用 品 质 量 监 督 检 验 中 心 小 黄 人 圆 珠 笔 源 动 力 久 灵 早 教 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 合 格 ( 四 ) 公 司 取 得 的 特 许 经 营 权 情 况 报 告 期 内, 公 司 经 营 不 涉 及 特 许 经 营 权 情 况 ( 五 ) 公 司 的 主 要 固 定 资 产 情 况 公 司 固 定 资 产 为 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 和 办 公 设 备 及 其 他, 截 至 2016 年 4 月 30 日, 公 司 固 定 资 产 情 况 具 体 如 下 : 资 产 类 别 原 值 ( 元 ) 累 计 折 旧 ( 元 ) 账 面 价 值 ( 元 ) 成 新 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 24,703, ,825, ,878, 机 器 设 备 33,189, ,373, ,815, 办 公 设 备 及 其 他 1,068, , , 运 输 设 备 603, , , 合 计 59,565, ,422, ,142, 注 : 成 新 率 = 固 定 资 产 账 面 价 值 / 固 定 资 产 原 值 *100% 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 及 子 公 司 拥 有 的 房 屋 所 有 权 情 况 如 下 : 序 号 权 利 人 证 书 号 房 屋 坐 落 建 筑 面 积 (m2) 用 途 他 项 权 利 69

70 1 久 灵 早 教 浙 (2016) 义 乌 市 不 动 产 权 第 号 上 溪 镇 新 潘 路 24, 工 业 抵 押 注 : 上 述 土 地 抵 押 情 况 详 见 本 说 明 书 第 四 节 公 司 财 务 之 七 经 营 成 果 和 财 务 状 况 分 析 之 ( 二 ) 最 近 两 年 及 一 期 主 要 资 产 情 况 之 7 固 定 资 产 ( 六 ) 公 司 环 境 保 护 情 况 根 据 关 于 印 发 < 上 市 公 司 环 保 核 查 行 业 分 类 管 理 名 录 > 的 通 知 ( 环 办 函 [2008]373 号 ) 及 关 于 对 申 请 上 市 的 企 业 和 申 请 再 融 资 的 上 市 企 业 进 行 环 境 保 护 核 查 的 规 定 ( 环 发 [2003]101 号 ) 的 规 定, 重 污 染 行 业 主 要 包 括 火 电 钢 铁 水 泥 电 解 铝 煤 炭 冶 金 建 材 采 矿 化 工 石 化 制 药 轻 工 纺 织 制 革, 其 中, 石 化 行 业 包 括 原 油 加 工 天 然 气 加 工 石 油 制 品 生 产 ( 包 括 乙 烯 及 其 下 游 产 品 生 产 ) 油 母 页 岩 中 提 取 原 油 生 物 制 油 根 据 公 司 说 明 公 司 提 供 的 主 要 业 务 合 同 及 审 计 报 告, 结 合 国 民 经 济 行 业 分 类 (GB/T ), 公 司 文 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F5141 文 具 用 品 批 发, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C2926 塑 料 包 装 箱 及 容 器 制 造, 不 属 于 国 家 规 定 的 重 污 染 行 业 久 灵 早 教 的 主 营 业 务 为 : 文 具 的 批 发 及 化 妆 品 包 装 材 料 的 生 产 与 销 售 2014 年 5 月 13 日, 公 司 取 得 了 义 乌 市 环 境 保 护 局 关 于 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 年 产 100 吨 塑 料 配 件 建 设 项 目 环 境 影 响 报 告 表 审 查 意 见 的 函 :(1) 原 则 同 意 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 年 产 100 吨 塑 料 配 件 建 设 项 目 环 境 影 响 报 告 表 的 基 本 结 论 和 建 议, 提 出 的 各 项 污 染 防 治 对 策 合 理 可 行, 可 作 为 项 目 设 计 和 实 施 环 境 管 理 的 依 据 ;(2) 原 则 同 意 企 业 搬 迁 至 义 乌 市 上 溪 镇 新 潘 路 7 号 建 设 项 目 总 投 资 300 万 元, 使 用 建 筑 面 积 约 8,000 平 方 米, 主 要 设 备 为 5 条 UV 生 产 线 6 台 真 空 镀 膜 机 50 台 注 塑 机 及 其 他 配 套 设 备, 形 成 年 产 100 吨 塑 料 配 件 的 生 产 规 模 项 目 无 上 色 工 序 根 据 义 乌 市 政 府 义 乌 市 排 污 许 可 证 一 证 式 管 理 改 革 工 作 试 点 方 案 以 及 义 乌 市 环 境 保 护 局 于 2015 年 12 月 30 日 出 具 的 说 明, 义 乌 市 全 面 实 现 环 评 备 案 制, 取 消 三 同 时 环 保 验 收, 排 污 单 位 自 行 委 托 中 介 机 构 监 测, 出 具 三 同 70

71 时 执 行 报 告 报 环 保 部 门 备 案 ; 公 司 于 2015 年 4 月 16 日 取 得 义 乌 市 环 境 保 护 监 测 站 出 具 的 义 环 监 (2015) 综 字 第 051 号 报 告, 监 测 各 项 指 标 合 格 2016 年 1 月 6 日, 久 灵 早 教 取 得 了 义 乌 市 环 境 保 护 局 核 发 的 编 号 为 浙 GC2015B0451 的 浙 江 省 排 污 许 可 证, 有 效 期 限 自 2016 年 1 月 6 日 至 2020 年 1 月 5 日 子 公 司 久 灵 进 出 口 相 关 业 务 不 涉 及 建 设 生 产, 不 需 要 履 行 环 境 保 护 手 续 2016 年 6 月 14 日, 义 乌 市 环 境 保 护 局 出 具 了 合 规 证 明, 证 明 公 司 自 2014 年 1 月 1 日 至 今 无 环 保 行 政 处 罚 记 录 公 司 坚 持 预 防 为 主 防 治 结 合 综 合 治 理 的 环 境 保 护 原 则, 坚 持 推 行 清 洁 生 产 公 司 把 环 境 保 护 工 作 纳 入 日 常 生 产 经 营 活 动 的 全 过 程, 实 现 全 过 程 全 天 侯 环 保 管 理, 在 日 常 工 作 检 查 中, 将 环 保 工 作 放 在 重 要 位 置 ; 同 时, 积 极 开 展 环 境 保 护 宣 传 教 育 活 动, 普 及 环 保 知 识, 提 高 全 员 的 环 保 意 识, 并 在 各 部 门 指 定 专 人 进 行 检 查 监 督 ( 七 ) 安 全 生 产 情 况 根 据 安 全 生 产 许 可 证 条 例 第 二 条 国 家 对 矿 山 企 业 建 筑 施 工 企 业 和 危 险 化 学 品 烟 花 爆 竹 民 用 爆 破 器 材 生 产 企 业 实 行 安 全 生 产 许 可 制 度, 塑 料 制 品 的 生 产 不 在 上 述 范 围, 因 此 公 司 无 需 取 得 安 全 生 产 许 可 证 书 日 常 经 营 中, 公 司 严 格 根 据 企 业 安 全 生 产 标 准 化 基 本 规 范 开 展 各 项 安 全 生 产 活 动, 制 定 了 安 全 生 产 制 度 等 安 全 生 产 管 理 相 关 制 度, 确 保 公 司 安 全 管 理 体 系 有 效 运 行, 保 障 公 司 进 行 各 项 安 全 生 产 活 动 2016 年 5 月, 义 乌 市 安 全 生 产 监 督 管 理 局 出 具 了 合 规 证 明, 证 明 公 司 在 生 产 经 营 过 程 中 能 遵 守 相 关 安 全 生 产 法 律 法 规, 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 今, 未 发 生 生 产 安 全 事 故, 无 安 全 生 产 违 法 处 罚 记 录 ( 八 ) 产 品 质 量 标 准 公 司 采 取 的 质 量 标 准 均 为 国 家 标 准, 或 以 客 户 的 更 高 认 证 标 准 作 为 产 品 质 量 衡 量 方 法 公 司 文 具 类 产 品 主 要 参 照 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 71

72 求 按 品 类 进 行 委 托 检 验, 其 中 橡 皮 泥 粘 土 属 于 塑 胶 玩 具 类 产 品 (2203), 需 要 强 制 认 证,2013 年 11 月 6 日, 久 灵 进 出 口 取 得 北 京 中 轻 联 认 证 中 心 出 具 的 证 书 编 号 为 的 中 国 国 家 强 制 性 产 品 认 证 证 书, 认 证 公 司 静 态 塑 胶 玩 具 ( 彩 泥 套 装 JL-XPN 与 JL-TK 等 100 多 种 型 号 产 品 ) 符 合 GB 产 品 标 准 和 技 术 要 求, 符 合 CNCA-13C-070:2010 玩 具 类 产 品 强 制 性 认 证 实 施 规 则 : 塑 胶 玩 具 类 产 品 ; 公 司 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 按 照 客 户 需 求 以 及 公 司 质 量 控 制 体 系 进 行 生 产 ; 公 司 早 教 类 产 品 主 要 参 照 GB 学 生 用 品 的 安 全 通 用 要 求 或 GB 国 家 玩 具 安 全 技 术 规 范 按 品 类 进 行 委 托 检 验 2016 年 1 月 26 日, 公 司 获 得 上 海 英 格 尔 认 证 有 限 公 司 颁 发 的 认 证 编 号 为 11716QU ROS 的 认 证 证 书, 认 证 范 围 为 塑 料 制 品 ( 化 妆 品 包 材 塑 料 配 件 早 教 用 品 ) 的 生 产 和 销 售, 认 证 标 准 为 ISO9001:2008 质 量 管 理 体 系 要 求, 未 来 公 司 将 更 关 注 自 身 质 量 管 理 2016 年 5 月, 义 乌 市 市 场 监 督 管 理 局 出 具 了 合 规 证 明, 证 明 在 2013 年 1 月 1 日 起 至 2016 年 5 月 23 日 期 间 在 工 商 行 政 管 理 产 品 质 量 和 技 术 监 督 方 面, 公 司 未 受 义 乌 市 市 场 监 督 管 理 局 行 政 处 罚 ( 九 ) 员 工 情 况 1 员 工 人 数 及 结 构 截 至 2016 年 4 月 30 日, 公 司 及 子 公 司 员 工 总 数 为 195 人 (1) 按 岗 位 结 构 划 分 岗 位 人 数 比 例 (%) 行 政 管 理 人 员 财 务 人 员 生 产 人 员 销 售 人 员 合 计 (2) 按 受 教 育 程 度 划 分 72

73 学 历 人 数 比 例 (%) 大 学 本 科 大 学 大 专 中 专 以 下 合 计 (3) 按 年 龄 划 分 年 龄 段 人 数 比 例 (%) 18 岁 -20 岁 岁 -30 岁 岁 -40 岁 岁 -50 岁 岁 以 上 合 计 核 心 技 术 人 员 情 况 (1) 公 司 核 心 技 术 人 员 基 本 情 况 公 司 目 前 有 核 心 技 术 人 员 3 名, 基 本 情 况 如 下 : 1 李 勇, 男,1978 年 8 月 出 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 高 中 学 历, 毕 业 于 睢 宁 中 学 2008 年 至 2010 年, 担 任 苏 州 洽 兴 塑 胶 有 限 公 司 技 术 员 ;2011 年 至 2014 年, 担 任 余 姚 市 启 泰 日 用 包 装 有 限 公 司 技 术 员 ;2015 年 3 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 涂 装 部 主 管 2015 年 12 月 开 始 担 任 股 份 公 司 涂 装 部 主 管 2 张 照 虎, 男,1973 年 10 月 出 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 高 中 学 历, 毕 业 于 常 宁 市 宁 中 学 2005 年 6 月 至 2011 年, 担 任 上 海 英 顺 模 具 有 限 公 司 注 塑 部 主 管 ;2011 年 3 月 至 2014 年, 担 任 慈 溪 市 弘 泰 塑 料 制 品 有 限 公 司 注 塑 部 主 管 ; 2015 年 3 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 注 塑 部 主 管 2015 年 12 月 开 始 担 任 股 份 公 司 注 塑 部 主 管 73

74 3 贺 福 尧, 男,1974 年 1 月 出 生, 中 国 国 籍 无 境 外 居 留 权, 高 中 学 历, 毕 业 于 复 礼 中 学 2009 年 至 2013 年, 担 任 苏 州 佑 嘉 塑 胶 科 技 有 限 公 司 模 具 部 经 理 助 理 ;2014 年 6 月 至 2015 年 11 月, 担 任 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 司 模 具 开 发 负 责 人 2015 年 12 月 开 始 担 任 股 份 公 司 模 具 开 发 负 责 人 (2) 核 心 技 术 人 员 持 股 情 况 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 公 司 核 心 技 术 人 员 持 有 公 司 股 份 情 况 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 持 股 权 益 持 有 权 益 比 例 (%) 持 股 方 式 1 贺 福 尧 50, 直 接 持 有 2 张 照 虎 30, 直 接 持 有 3 李 勇 20, 直 接 持 有 合 计 100, (3) 报 告 期 核 心 技 术 人 员 重 大 变 化 情 况 报 告 期 内, 模 具 开 发 负 责 人 贺 福 尧 于 2014 年 6 月 加 入 公 司, 涂 装 部 主 管 李 勇 注 塑 部 主 管 张 照 虎 均 于 2015 年 3 月 加 入 公 司 以 上 核 心 技 术 人 员 在 其 负 责 领 域 都 有 丰 富 的 经 验, 公 司 的 技 术 研 发 能 力 在 核 心 技 术 人 员 的 带 领 下 得 到 较 快 的 提 升 四 公 司 具 体 业 务 情 况 ( 一 ) 公 司 业 务 的 具 体 构 成 情 况 1 营 业 收 入 构 成 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 的 构 成 情 况 如 下 : 项 目 主 营 业 务 收 入 其 他 业 务 收 入 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 20,320, % 63,832, % 47,898, % 356, % 营 业 收 入 20,677, % 63,832, % 47,898, % 公 司 主 营 业 务 为 文 具 的 批 发 及 化 妆 品 包 装 材 料 的 生 产 与 销 售 2014 年 度 74

75 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月, 公 司 主 营 业 务 收 入 占 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 100% 100% 和 98.27%, 主 营 业 务 突 出 2 按 公 司 销 售 产 品 种 类 分 类 公 司 主 营 产 品 为 文 具 化 妆 品 包 装 材 料 和 早 教 用 品, 主 营 业 务 收 入 结 构 如 下 : 项 目 化 妆 品 包 装 材 料 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 11,467, % 31,062, % 11,230, % 早 教 用 品 2,618, % 2,604, % 1,412, % 文 具 类 用 品 6,235, % 30,165, % 35,255, % 合 计 20,320, % 63,832, % 47,898, % 3 按 销 售 市 场 分 类 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 金 额 ( 元 ) 比 例 国 内 销 售 15,530, % 38,577, % 20,201, % 出 口 销 售 4,789, % 25,255, % 27,697, % 合 计 20,320, % 63,832, % 47,898, % 报 告 期 内, 公 司 国 内 销 售 占 比 逐 年 上 升, 出 口 销 售 占 比 逐 年 下 降, 主 要 系 公 司 经 营 方 向 从 以 外 贸 为 主 向 内 销 转 型 所 致 ( 二 ) 公 司 的 主 要 客 户 情 况 2016 年 1-4 月, 前 五 名 客 户 销 售 额 及 其 占 当 期 营 业 收 入 比 例 如 下 : 序 号 客 户 名 称 销 售 额 ( 元 ) 占 年 度 销 售 总 额 比 例 1 SAYYED ENGINEERS LIMITED 3,491, % 2 浙 江 中 意 美 实 业 有 限 公 司 2,792, % 3 上 海 市 天 乐 日 化 厂 1,808, % 4 浙 江 索 菲 娅 化 妆 品 有 限 公 司 1,699, % 5 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 1,520, % 75

76 前 五 名 客 户 小 计 11,311, % 2015 年 度, 前 五 名 客 户 销 售 额 及 其 占 当 期 营 业 收 入 比 例 如 下 : 序 号 供 应 商 名 称 采 购 额 ( 元 ) 占 年 度 采 购 总 额 比 例 1 SAYYED ENGINEERS LIMITED 13,280, % 2 RAMSONS CORPORATION(H.K) 11,974, % 3 浙 江 中 意 美 实 业 有 限 公 司 4,299, % 4 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 4,147, % 5 浙 江 美 雪 化 妆 品 有 限 公 司 4,024, % 前 五 名 客 户 小 计 37,725, % 2014 年 度, 前 五 名 客 户 销 售 额 及 其 占 当 期 营 业 收 入 比 例 如 下 : 序 号 客 户 名 称 销 售 额 ( 元 ) 占 营 业 收 入 的 比 例 1 SAYYED ENGINEERS LIMITED 15,400, % 2 RAMSONS CORPORATION(H.K) 7,703, % 3 上 海 联 家 超 市 有 限 公 司 3,860, % 4 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 2,971, % 5 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 1,709, % 前 五 名 客 户 小 计 31,645, % 2014 年 度 2015 年 度 及 2016 年 1-4 月, 公 司 前 五 名 客 户 销 售 金 额 占 当 期 总 营 业 收 入 的 比 例 分 别 为 66.07% 59.10% 和 55.67% 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 向 单 个 客 户 的 销 售 比 例 超 过 当 期 销 售 总 额 的 50% 的 情 况 公 司 不 存 在 严 重 依 赖 少 数 客 户 的 情 况, 不 存 在 客 户 集 中 的 风 险 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 持 有 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 均 未 在 上 述 前 五 名 客 户 中 任 职 或 占 有 权 益 ( 三 ) 公 司 主 要 原 材 料 能 源 及 供 应 情 况 1 公 司 原 材 料 能 源 及 供 应 情 况 (1) 久 灵 早 教 报 告 期 内, 久 灵 早 教 的 主 要 原 材 料 包 括 :ABS PP 塑 胶 原 料 UV 漆 等, 主 76

77 要 能 源 是 电 力 等, 公 司 主 要 原 材 料 和 能 源 市 场 供 应 情 况 良 好 报 告 期 内, 久 灵 早 教 营 业 成 本 构 成 情 况 如 下 表 : 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 项 目 结 构 比 结 构 比 结 构 比 发 生 额 ( 元 ) 发 生 额 ( 元 ) 发 生 额 ( 元 ) (%) (%) (%) 直 接 材 料 4,156, ,599, ,297, 直 接 人 工 1,475, ,720, ,643, 制 造 费 用 2,799, ,394, ,043, 合 计 8,431, ,214, ,985, (2) 久 灵 进 出 口 久 灵 进 出 口 主 要 经 营 文 具 产 品 的 批 发 作 为 批 发 企 业, 公 司 无 生 产 成 本, 成 本 为 向 供 应 商 采 购 产 品, 公 司 并 不 对 采 购 产 品 进 行 改 良 同 时, 久 灵 进 出 口 无 生 产 过 程, 因 此 能 耗 主 要 是 办 公 所 用 电 力, 在 成 本 中 占 比 较 低 3 公 司 的 成 本 归 集 分 配 结 转 方 法 (1) 久 灵 早 教 久 灵 早 教 生 产 成 本 由 直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 三 项 构 成, 直 接 材 料 是 指 塑 料 等 原 材 料 ; 发 生 的 直 接 人 工 及 制 造 费 用 以 生 产 车 间 作 为 核 算 对 象, 期 末 将 直 接 人 工 及 制 造 费 用 结 转 计 入 库 存 商 品 (2) 久 灵 进 出 口 久 灵 进 出 口 系 外 贸 批 发 企 业, 并 不 从 事 生 产, 成 本 为 企 业 购 入 相 应 库 存 商 品 的 成 本 以 及 不 可 抵 扣 的 进 项 税 3 报 告 期 内 主 要 供 应 商 情 况 2016 年 1-4 月, 前 五 名 供 应 商 采 购 额 及 其 占 当 期 采 购 总 额 的 比 例 如 下 : 序 号 供 应 商 名 称 采 购 额 ( 元 ) 占 年 度 采 购 总 额 比 例 1 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 2,347, % 2 福 建 鸿 志 兴 股 份 有 限 公 司 1,709, % 3 浙 江 新 迪 在 龙 涂 料 科 技 有 限 公 司 1,039, % 4 宜 春 市 长 飞 文 具 有 限 公 司 794, % 77

78 5 浙 江 庆 元 瑞 博 文 具 有 限 公 司 785, % 前 五 名 供 应 商 小 计 6,676, % 2015 年 度, 前 五 名 供 应 商 采 购 额 及 其 占 当 期 采 购 总 额 的 比 例 如 下 : 序 号 供 应 商 名 称 采 购 额 ( 元 ) 占 年 度 采 购 总 额 比 例 1 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 9,411, % 2 庆 元 县 中 和 制 笔 有 限 公 司 3,837, % 3 浙 江 千 艺 文 化 用 品 有 限 公 司 2,958, % 4 宁 波 正 商 塑 料 工 贸 有 限 公 司 2,720, % 5 浙 江 庆 元 瑞 博 文 具 有 限 公 司 2,375, % 前 五 名 供 应 商 小 计 21,303, % 2014 年 度, 前 五 名 供 应 商 采 购 额 及 其 占 当 期 采 购 总 额 的 比 例 如 下 : 序 号 供 应 商 名 称 采 购 额 ( 元 ) 占 年 度 采 购 总 额 比 例 1 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 22,287, % 2 庆 元 县 中 和 制 笔 有 限 公 司 3,537, % 3 浙 江 千 艺 文 化 用 品 有 限 公 司 3,269, % 4 庆 元 宝 龙 文 具 有 限 公 司 1,516, % 5 济 南 明 泉 笔 业 有 限 公 司 1,361, % 前 五 名 供 应 商 小 计 31,972, % 2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月, 公 司 向 前 五 名 供 应 商 的 采 购 额 占 当 期 采 购 总 额 的 比 例 分 别 为 84.42%,37.33% 及 39.63% 公 司 主 要 向 久 灵 笔 刷 浙 江 千 艺 文 化 用 品 有 限 公 司 浙 江 庆 元 瑞 博 文 具 有 限 公 司 以 及 宁 波 正 商 塑 料 工 贸 有 限 公 司 采 购 文 具 成 品 及 塑 料 粒 子 原 料 等 2014 年 度, 公 司 对 久 灵 笔 刷 采 购 比 例 为 58.85%, 但 是 报 告 期 内 公 司 对 其 采 购 的 占 比 呈 逐 年 下 降 趋 势, 且 在 2016 年 1-4 月 采 购 占 比 下 降 至 13.93%, 除 此 之 外 报 告 期 内, 公 司 对 其 他 供 应 商 单 一 采 购 比 例 未 超 过 50%, 不 构 成 对 单 一 供 应 商 的 严 重 依 赖 公 司 董 事 长 兼 总 经 理 沈 从 伟 先 生 之 父 沈 世 正 哥 哥 沈 从 和 系 久 灵 笔 刷 股 东, 沈 世 正 同 时 担 任 久 灵 笔 刷 法 定 代 表 人 和 董 事 长, 是 久 灵 笔 刷 的 实 际 控 制 人, 除 此 之 外 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 以 及 主 要 关 联 方 或 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 与 公 司 报 告 期 内 的 前 五 名 供 应 商 均 不 存 在 任 何 关 联 关 系 78

79 ( 四 ) 报 告 期 内 重 大 业 务 合 同 履 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 重 大 业 务 合 同 均 正 常 履 行, 不 存 在 纠 纷 情 况 1 重 大 销 售 合 同 序 号 客 户 对 象 合 同 内 容 合 同 时 间 / 期 限 合 同 金 额 执 行 情 况 1 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 2 义 乌 市 华 雅 化 妆 品 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 3 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 4 义 乌 市 华 雅 化 妆 品 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 1 5 家 乐 福 各 商 业 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 6 联 华 超 市 股 份 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 7 昆 山 润 华 商 业 股 份 有 限 公 司 广 州 黄 埔 分 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 8 杭 州 天 天 物 美 商 业 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 9 青 岛 润 泰 事 业 有 限 公 司 沈 阳 分 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 10 SAYYED ENGINEERS LIMITED 销 售 合 同 ,259.9US D 正 在 履 行 11 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 正 在 履 行 12 义 乌 市 希 秀 化 妆 品 有 限 公 司 销 售 合 作 协 议 以 订 单 为 准 正 在 履 行 1 家 乐 福 各 商 业 公 司 指 包 括 北 京 创 意 佳 家 乐 福 商 业 有 限 公 司 昆 明 家 乐 福 超 市 有 限 公 司 北 京 家 乐 福 商 业 有 限 公 司 等 在 内 的 45 家 公 司, 下 同 79

80 注 : 重 大 销 售 协 议 指 重 大 销 售 合 作 协 议 及 合 同 金 额 大 于 100 万 元 人 民 币 的 销 售 合 同 2 重 大 采 购 合 同 合 同 金 额 序 号 采 购 对 象 合 同 内 容 合 同 时 间 执 行 情 况 ( 元 ) 宁 波 正 商 塑 料 工 贸 采 购 合 作 协 议 有 限 公 司 以 订 单 为 准 正 在 履 行 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 采 购 货 物 , 履 行 完 毕 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 采 购 货 物 , 履 行 完 毕 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 采 购 货 物 , 履 行 完 毕 宁 波 正 商 塑 料 工 贸 采 购 合 作 协 议 有 限 公 司 以 订 单 为 准 履 行 完 毕 浙 江 新 迪 在 龙 涂 料 采 购 货 物 科 技 有 限 公 司 以 订 单 为 准 正 在 履 行 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 采 购 合 作 协 议 公 司 以 订 单 为 准 正 在 履 行 宜 春 市 长 飞 文 具 有 采 购 合 作 协 议 限 公 司 以 订 单 为 准 正 在 履 行 浙 江 华 丽 达 塑 料 制 品 有 限 公 司 采 购 货 物 ,193, 正 在 履 行 浙 江 华 丽 达 塑 料 制 品 有 限 公 司 采 购 货 物 ,345, 正 在 履 行 浙 江 华 丽 达 塑 料 制 品 有 限 公 司 采 购 货 物 ,500, 正 在 履 行 注 : 重 大 采 购 合 同 指 重 大 采 购 合 作 协 议 及 合 同 金 额 大 于 90 万 元 人 民 币 的 采 购 合 同 3 重 大 借 款 合 同 截 至 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 正 在 履 行 的 借 款 合 同 如 下 表 : 序 号 贷 款 银 行 贷 款 金 额 ( 万 元 ) 贷 款 期 限 执 行 情 况 担 保 方 式 担 保 人 抵 押 人 义 乌 市 鸿 金 电 器 1 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 义 乌 分 行 正 在 履 行 保 证 担 保 有 限 公 司 沈 从 伟 沈 小 华 沈 锦 源 80

81 2 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 义 乌 分 行 浙 江 义 乌 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 义 乌 分 行 3,150 5 浙 江 庆 元 泰 隆 村 镇 银 行 庆 元 县 农 村 信 用 合 作 联 社 庆 元 县 农 村 信 用 合 作 联 社 200 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 宁 8 98 波 分 行 正 在 履 行 保 证 担 保 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 沈 从 伟 沈 小 华 沈 锦 源 正 在 履 行 保 证 担 保 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 沈 从 伟 正 在 履 行 抵 押 担 保 久 灵 早 教 正 在 履 行 保 证 担 保 沈 从 伟 姚 文 龙 毛 留 松 庆 元 县 中 小 企 业 正 在 履 行 保 证 担 保 融 资 性 贷 款 担 保 有 限 公 司 浙 江 久 灵 笔 刷 有 正 在 履 行 保 证 担 保 限 公 司 浙 江 瀚 洋 文 具 有 限 公 司 正 在 履 行 保 证 担 保 沈 从 伟 海 天 塑 机 集 团 有 限 公 司 4 抵 押 合 同 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 公 司 正 在 履 行 的 抵 押 合 同 如 下 : 担 保 最 高 抵 押 方 抵 押 权 人 抵 押 期 限 余 额 ( 万 抵 押 物 履 行 情 况 元 ) 久 灵 早 教 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 义 乌 分 行 ,500 浙 (2016) 义 乌 市 不 动 产 权 第 号 正 在 履 行 5 对 外 担 保 合 同 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 公 司 正 在 履 行 的 对 外 担 保 合 同 如 下 : 保 证 人 被 担 保 单 位 贷 款 机 构 担 保 余 额 ( 万 元 ) 担 保 期 限 久 灵 塑 料 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 金 华 银 行 股 份 有 限 公 限 公 司 司 义 乌 支 行 久 灵 早 教 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 金 华 银 行 股 份 有 限 公 限 公 司 司 义 乌 支 行

82 五 公 司 商 业 模 式 ( 一 ) 采 购 模 式 公 司 主 要 运 用 以 产 定 购 的 方 式 来 确 定 原 材 料 和 辅 料 采 购 情 况 : 销 售 根 据 客 户 订 单 制 定 客 户 交 货 期 限 表, 制 造 部 根 据 客 户 交 货 期 限 表 编 制 生 产 计 划, 采 购 部 根 据 生 产 计 划 制 定 采 购 计 划 公 司 文 具 业 务 的 采 购 对 象 较 为 固 定 经 过 多 年 的 业 务 合 作, 公 司 已 形 成 合 格 供 应 商 名 单 机 制, 通 过 调 查 供 应 商 的 综 合 情 况, 经 过 评 审, 确 定 合 格 供 应 商 同 时, 针 对 文 具 各 系 列 产 品 的 特 殊 性, 公 司 在 周 边 区 域 选 定 生 产 厂 家, 委 托 其 按 照 公 司 标 准 贴 牌 生 产 后 进 行 采 购 ( 二 ) 生 产 模 式 公 司 目 前 主 要 采 取 以 销 定 产 的 生 产 模 式, 即 根 据 订 货 情 况 利 用 自 有 生 产 设 备 自 主 组 织 安 排 生 产 销 售 部 与 经 销 商 客 户 签 订 合 同, 根 据 合 同 向 制 造 部 下 达 订 单 ; 公 司 涂 装 部 或 塑 胶 部 根 据 销 售 合 同 情 况 制 定 生 产 计 划, 根 据 生 产 计 划 安 排 生 产, 生 产 车 间 领 用 原 材 料 需 填 制 领 料 单 ; 生 产 部 门 按 照 客 户 订 单 确 定 的 产 品 规 格 供 货 时 间 质 量 和 数 量 组 织 生 产, 进 行 生 产 调 度 管 理 和 控 制, 及 时 处 理 生 产 过 程 中 的 相 关 问 题, 并 协 调 和 督 促 生 产 计 划 的 完 成 ; 品 管 部 对 产 品 的 制 造 过 程, 工 艺 流 程, 质 量 控 制 等 执 行 情 况 进 行 监 督 管 理 公 司 文 具 业 务 主 要 采 用 OEM 代 工 制 造 模 式, 即 公 司 自 主 设 计 产 品, 向 OEM 代 工 制 造 企 业 下 达 订 单 公 司 主 要 负 责 产 品 设 计 研 发 环 节 及 销 售 环 节, 仅 参 与 部 分 产 品 包 装 生 产, 目 前 不 参 与 文 具 主 要 产 品 制 造 公 司 文 具 产 品 按 照 具 体 品 类 向 相 关 质 量 监 督 检 验 机 构 进 行 委 托 检 验, 公 司 对 每 个 品 类 产 品 每 个 批 次 进 行 抽 样 质 检 ( 三 ) 销 售 模 式 1 文 具 业 务 公 司 文 具 产 品 的 销 售 实 现 方 式 主 要 为 经 销 商 分 销 及 代 销 和 自 营 出 口 (1) 经 销 商 渠 道 销 售 82

83 经 销, 是 目 前 国 内 比 较 普 遍 的 文 具 销 售 模 式, 指 文 具 企 业 通 过 经 销 商 销 售 至 零 售 终 端, 最 终 将 产 品 销 售 给 消 费 者 的 销 售 方 式, 一 般 分 为 终 端 零 售 商 和 文 具 经 销 商 1 终 端 零 售 商 代 销 目 前, 公 司 主 要 的 终 端 零 售 商 渠 道 为 通 过 跟 大 型 商 超 合 作, 由 商 超 门 店 直 接 提 供 营 销 支 持 服 务 公 司 销 售 部 门 专 设 业 务 团 队 直 接 服 务 于 商 超 渠 道, 直 接 与 大 型 商 超 签 订 销 售 框 架 合 同, 由 仓 库 向 商 超 门 店 或 总 部 供 货 目 前 已 与 家 乐 福 沃 尔 玛 大 润 发 华 润 万 家 及 世 纪 联 华 等 大 型 商 超 建 立 了 合 作 关 系 上 述 大 型 商 超, 具 有 销 售 网 络 覆 盖 面 广 销 售 能 力 强 以 及 跨 区 域 的 特 点, 公 司 选 择 与 其 直 接 建 立 业 务 合 作 关 系 商 超 卖 场 83

84 2 文 具 经 销 商 分 销 文 具 经 销 商, 作 为 各 区 域 市 场 的 文 具 分 销 及 物 流 配 送 中 心, 一 般 通 过 分 销 多 个 品 牌 的 不 同 种 类 文 具 赚 取 批 发 和 部 分 流 通 环 节 利 润 公 司 主 要 通 过 销 售 部 门 拓 展 经 销 渠 道 公 司 从 2013 年 布 局 文 具 内 销 市 场, 经 过 两 年 多 的 开 拓, 公 司 文 具 批 发 流 通 渠 道 已 基 本 铺 设 开 同 时, 公 司 采 取 渠 道 扁 平 化 措 施, 略 过 省 级 代 理, 直 接 铺 设 地 级 市 代 理 商 进 行 品 牌 宣 传 和 柜 台 布 局 经 销 商 渠 道 84

85 (2) 自 营 出 口 公 司 外 贸 业 务 主 要 采 用 自 营 出 口 同 时 兼 营 其 他 杂 项 销 售 主 要 销 售 模 式 由 外 贸 业 务 员 获 得 订 单 后, 向 供 应 商 下 单 进 行 直 接 采 购 目 前 公 司 已 形 成 合 格 供 应 商 体 系, 采 购 业 务 较 为 稳 定 公 司 境 外 销 售 区 域 主 要 是 中 东 国 家 及 香 港 地 区, 主 要 外 销 客 户 相 对 集 中 报 告 期 内, 公 司 外 贸 业 务 比 例 逐 年 下 降, 主 要 系 公 司 业 务 重 心 转 移 至 自 主 品 牌 建 设 及 国 内 销 售 2 化 妆 品 包 装 材 料 业 务 公 司 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 销 售 主 要 通 过 直 销 模 式 实 现 公 司 销 售 人 员 进 行 直 销 业 务 拓 展, 与 客 户 的 合 作 产 品 价 格 主 要 参 考 公 司 产 品 成 本 价 格 与 利 润 进 行 报 价, 经 双 方 协 商 确 定 最 终 销 售 价 格 公 司 与 下 游 化 妆 品 罐 装 厂 或 终 端 客 户 直 接 签 订 销 售 合 同 目 前, 公 司 主 要 客 户 集 中 在 江 浙 沪 地 区 六 公 司 所 处 行 业 基 本 情 况 ( 一 ) 行 业 概 况 1 行 业 分 类 根 据 中 国 证 监 会 发 布 的 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引 (2012 年 修 订 ), 公 司 文 85

86 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F51 批 发 业, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C29 橡 胶 和 塑 料 制 品 业 ; 根 据 中 国 国 民 经 济 行 业 分 类 国 家 标 准 (GB/T ), 公 司 文 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F5141 文 具 用 品 批 发, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C2926 塑 料 包 装 箱 及 容 器 制 造 ; 根 据 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 制 定 的 挂 牌 公 司 管 理 型 行 业 分 类 指 引, 公 司 文 具 业 务 属 于 大 类 F 批 发 和 零 售 业 中 子 类 F5141 文 具 用 品 批 发, 塑 料 包 装 业 务 属 于 大 类 C 制 造 业 中 子 类 C2926 塑 料 包 装 箱 及 容 器 制 造 2 行 业 监 管 体 制 主 要 法 律 法 规 及 政 策 公 司 所 处 细 分 行 业 分 别 为 文 具 用 品 批 发 和 塑 料 包 装 行 业 上 述 行 业 分 别 为 批 发 和 零 售 业 以 及 制 造 业 的 子 行 业, 是 国 民 经 济 的 重 要 产 业 之 一 目 前, 国 内 文 具 用 品 批 发 行 业 和 塑 料 包 装 行 业 主 要 由 政 府 部 门 和 协 会 进 行 宏 观 管 理 和 行 业 自 律 管 理 (1) 政 府 部 门 行 政 监 管 国 家 发 展 和 改 革 委 员 会 是 综 合 研 究 拟 订 经 济 和 社 会 发 展 政 策, 进 行 总 量 平 衡, 指 导 总 体 经 济 体 制 改 革 的 宏 观 调 控 部 门, 负 责 产 业 政 策 的 研 究 制 定 产 品 开 发 推 广 的 政 府 指 导 项 目 审 批 和 产 业 扶 持 基 金 的 管 理 商 务 部 及 其 下 属 各 级 机 构 是 国 内 文 教 办 公 用 品 进 出 口 业 务 特 许 经 营 业 务 的 主 管 部 门, 负 责 国 内 外 贸 易 国 际 经 济 合 作 以 及 特 许 经 营 的 监 督 管 理 职 责 包 括 拟 定 国 内 外 贸 易 和 国 际 经 济 合 作 的 发 展 战 略 政 策, 推 进 流 通 产 业 结 构 调 整, 指 导 流 通 企 业 改 革 商 贸 服 务 业 和 社 区 商 业 发 展, 承 担 牵 头 协 调 整 顿 和 规 范 市 场 经 济 秩 序 工 作 的 责 任 (2) 行 业 协 会 自 律 中 国 文 教 体 育 用 品 协 会, 是 经 国 际 民 政 部 批 准 登 记 的 国 家 一 级 工 业 协 会 他 是 由 文 教 体 育 用 品 行 业 的 生 产 销 售 科 研 教 育 等 企 事 业 单 位 自 愿 组 成 的 跨 地 区 跨 部 门 的 全 国 性 行 业 组 织 中 国 文 教 体 育 用 品 协 会 主 要 服 务 项 目 有 : 反 映 企 业 呼 声, 帮 助 会 员 企 业 解 决 生 产 经 营 中 遇 到 的 困 难 ; 开 展 咨 询 服 务, 为 会 员 企 业 提 供 经 济 技 术 及 市 场 信 息 ; 制 订 行 规 行 约, 协 调 行 业 关 系 ; 参 与 制 定 和 贯 彻 实 施 国 家 标 准 ; 实 施 名 牌 战 略, 宣 传 推 荐 名 牌 产 品 企 业 ; 交 流 企 业 先 进 经 验, 推 动 86

87 企 业 技 术 创 新 中 国 制 笔 协 会, 是 经 中 国 民 政 部 核 准 登 记 的 社 团 法 人, 是 国 家 一 级 协 会, 是 由 书 写 工 具 企 业 单 位 科 研 院 校 从 事 笔 类 经 销 商 及 个 人 自 愿 组 成 的 跨 地 区 跨 部 门 的 全 国 性 行 业 组 织 作 为 行 业 管 理 的 主 体 和 政 府 与 会 员 之 间 的 桥 梁 和 纽 带, 中 国 制 笔 协 会 承 担 着 全 行 业 协 调 管 理 的 重 任, 以 团 结 诚 信 创 新 服 务 为 宗 旨, 以 做 好 维 护 行 业 企 业 的 合 法 权 益 热 情 为 企 业 和 行 业 服 务 为 工 作 主 要 内 容 中 国 包 装 联 合 会, 是 经 国 务 院 批 准 依 法 登 记 成 立 的 跨 地 区 跨 部 门 跨 行 业 的 国 家 级 行 业 协 会 之 一 中 国 包 装 联 合 会 主 要 业 务 范 围 为 : 落 实 国 家 包 装 行 业 方 针 政 策, 协 助 国 务 院 有 关 部 门 全 面 开 展 包 装 行 业 管 理 和 指 导 工 作 ; 制 定 包 装 行 业 国 家 五 年 发 展 规 划 ; 开 展 全 行 业 调 查 研 究, 提 出 有 关 经 济 发 展 政 策 和 立 法 方 面 的 意 见 和 建 议 ; 经 政 府 主 管 部 门 同 意 和 授 权 进 行 行 业 统 计 发 布 行 业 信 息 ; 制 定 并 监 督 执 行 行 规 行 约, 规 范 行 业 行 为 ; 协 调 同 行 价 格 争 议, 维 护 公 平 竞 争 ;. 经 政 府 部 门 授 权 和 委 托, 参 与 国 家 投 资 或 国 家 控 股 企 业 重 大 技 术 改 造 技 术 引 进 投 资 与 开 发 项 目 的 前 期 论 证 ; 受 政 府 有 关 部 门 委 托, 组 织 修 订 国 家 标 准 和 行 业 标 准, 并 组 织 贯 彻 实 施 ; 受 政 府 有 关 部 门 委 托, 参 与 行 业 生 产 经 营 许 可 证 发 放 有 关 工 作, 参 与 企 业 产 品 从 业 人 员 的 资 质 审 查 ; 反 映 会 员 要 求, 协 调 会 员 关 系, 维 护 会 员 合 法 权 益 等 中 国 塑 料 加 工 工 业 协 会 ( 简 称 中 国 塑 协, 英 文 缩 写 CPPIA), 是 中 国 塑 料 加 工 业 的 行 业 组 织, 由 从 事 塑 料 加 工 及 其 相 关 产 业 生 产 经 营 的 企 业 事 业 单 位 社 会 团 体 科 研 院 所 等 单 位 及 个 人 自 愿 组 成 的 的 全 国 性 非 营 利 性 具 法 人 地 位 的 社 会 团 体 组 织 中 国 塑 协 基 本 职 能 为 : 反 映 行 业 愿 望, 研 究 行 业 发 展 方 向, 编 制 行 业 发 展 规 划, 协 调 行 业 内 外 关 系, 代 表 会 员 权 益, 向 政 府 反 映 行 业 的 意 见 和 要 求 ; 组 织 技 术 交 流 和 培 训, 参 与 质 量 管 理 监 督, 承 担 技 术 咨 询, 实 行 行 业 指 导, 促 进 产 业 发 展, 维 护 产 业 安 全 (3) 主 要 法 律 法 规 及 政 策 公 司 主 要 从 事 文 具 系 列 产 品 的 设 计 研 发 及 销 售, 同 时 开 展 塑 料 包 装 产 品 的 生 产 与 销 售, 公 司 所 属 的 行 业 皆 属 于 国 家 重 点 发 展 的 行 业, 受 国 家 相 关 政 策 扶 持 87

88 主 要 的 法 律 法 规 及 产 业 扶 持 政 策 如 下 : 序 号 名 称 发 布 单 位 施 行 时 间 主 要 内 容 该 法 的 制 定 主 要 为 了 加 强 对 产 品 质 量 1 产 品 质 量 法 全 国 人 民 代 表 大 会 1993 年 9 月 的 监 督 管 理, 提 高 产 品 质 量 水 平, 明 确 产 品 质 量 责 任, 保 护 消 费 者 的 合 法 权 益, 维 护 社 会 经 济 秩 序 消 费 者 权 益 保 护 2 法 全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员 会 2014 年 3 月 该 法 的 制 定 主 要 为 保 护 消 费 者 的 合 法 权 益, 维 护 社 会 经 济 秩 序, 促 进 社 会 主 义 市 场 经 济 健 康 发 展 为 贯 彻 落 实 中 央 精 神, 在 重 视 发 展 公 益 性 文 化 事 业 的 同 时, 加 快 振 兴 文 化 文 化 产 业 振 兴 规 3 划 国 务 院 2009 年 7 月 产 业, 充 分 发 挥 文 化 产 业 在 调 整 结 构 扩 大 内 需 增 加 就 业 推 动 发 展 中 的 重 要 作 用, 结 合 当 前 应 对 国 际 金 融 危 机 的 新 形 势 和 文 化 领 域 改 革 发 展 的 迫 切 需 要 将 具 有 商 品 批 发 交 易 能 力, 可 进 入 批 发 市 场 进 行 交 易 的 批 发 企 业 经 纪 商 批 发 市 场 管 理 办 4 法 国 内 贸 易 部 1994 年 12 月 和 经 批 准 的 生 产 企 业 和 用 户 定 义 为 交 易 商, 规 范 从 事 批 发 行 业 企 业 主 体 资 格, 从 交 易 代 理 批 发 价 格 结 算 各 环 节 对 批 发 销 售 行 为 进 行 规 范 关 于 促 进 流 通 业 发 5 展 的 若 干 意 见 国 务 院 2005 年 6 月 强 调 要 提 高 我 国 流 通 企 业 的 竞 争 能 力 和 流 通 现 代 化 水 平, 加 快 培 育 大 型 流 通 企 业 集 团 到 十 二 五 期 末, 我 国 印 刷 业 总 产 值 预 计 超 过 11,000 亿 元 人 民 币, 争 取 成 为 全 球 第 二 大 印 刷 大 国 ; 产 值 超 过 50 亿 元 的 印 刷 企 业 有 若 干 家, 产 值 超 过 10 亿 元 的 印 刷 企 业 超 过 100 家, 培 育 一 批 具 有 国 际 竞 争 力 的 优 势 印 印 刷 业 十 二 五 时 6 期 发 展 规 划 国 务 院 2011 年 10 月 刷 企 业 ; 基 本 建 立 绿 色 环 保 印 刷 体 系, 力 争 绿 色 印 刷 企 业 数 量 占 到 我 国 印 刷 企 业 总 数 的 30%; 数 字 印 刷 产 值 占 我 国 印 刷 总 产 值 的 比 重 超 过 20% 以 数 字 印 刷 数 字 化 工 作 流 程 CTP 和 数 字 化 管 理 系 统 为 重 点, 在 全 行 业 推 广 数 字 化 技 术, 同 时, 以 信 息 化 改 造 传 统 印 刷 业, 促 进 印 刷 业 现 代 化 < 产 业 结 构 调 整 指 十 九 轻 工 之 14 真 空 镀 铝 7 导 目 录 (2011 年 本 )> 国 家 发 改 委 2013 年 2 月 喷 镀 氧 化 硅 聚 乙 烯 醇 (PVA) 涂 布 修 正 版 型 薄 膜 功 能 性 聚 酯 (PET) 薄 膜 88

89 定 向 聚 苯 乙 烯 (OPS) 薄 膜 及 纸 塑 基 多 层 共 挤 或 复 合 等 新 型 包 装 材 料 为 鼓 励 类 项 目 全 面 贯 彻 党 的 教 育 方 针, 坚 持 教 育 优 国 民 经 济 和 社 会 发 先 发 展, 加 快 完 善 现 代 教 育 体 系, 全 8 展 第 十 三 个 五 年 规 划 国 务 院 2016 年 3 月 面 提 高 教 育 质 量, 促 进 教 育 公 平, 培 纲 要 养 德 智 体 美 全 面 发 展 的 社 会 主 义 建 设 者 和 接 班 人 ( 二 ) 行 业 发 展 现 状 1 文 具 批 发 行 业 (1) 行 业 概 述 我 国 批 发 业 模 式 开 始 于 计 划 经 济 时 期, 通 过 国 有 商 业 批 发 渠 道 收 购 工 农 业 产 品, 从 中 央 到 省 市 到 市 县, 再 到 零 售 企 业, 整 个 批 发 过 程 渠 道 和 层 级 清 晰, 交 易 规 范 价 格 明 晰 随 着 改 革 开 放 的 不 断 深 入 与 市 场 经 济 的 快 速 发 展, 作 为 生 产 者 和 消 费 者 的 重 要 纽 带 和 我 国 第 三 产 业 中 的 重 要 行 业, 批 发 业 发 生 了 巨 大 变 革, 呈 现 多 层 级 多 业 态 互 相 补 充, 共 同 发 展 的 特 征 随 着 商 品 品 类 的 不 断 丰 富 规 模 的 不 断 扩 大 品 牌 意 识 的 觉 醒, 商 品 批 发 市 场 从 摊 档 式 向 集 中 化 批 发 企 业 转 变, 批 发 商 向 品 牌 经 营 转 型 随 着 大 型 零 售 企 业 和 仓 储 商 场 的 出 现, 使 零 批 兼 营 业 务 快 速 发 展 文 具, 是 指 人 类 教 育 学 习 办 公 家 居 生 活 等 文 化 活 动 中 使 用 的 各 种 工 具 现 代 文 具 的 范 围 已 涵 盖 书 写 工 具 学 生 文 具 办 公 文 具 教 学 教 具 等 多 个 细 分 类 别 中 国 作 为 传 统 文 化 大 国, 从 纸 笔 出 现 开 始, 文 具 已 经 深 深 的 嵌 入 进 人 民 的 的 社 会 生 活 随 着 国 家 对 教 育 和 文 化 产 业 的 持 续 投 入, 居 民 收 入 的 增 长, 消 费 结 构 的 升 级, 城 镇 化 率 的 不 断 提 高, 将 长 期 有 效 的 拉 动 文 具 的 需 求 作 为 文 具 产 业 链 的 中 下 游 行 业, 文 具 批 发 市 场 将 随 着 终 端 需 求 的 稳 定 增 长 呈 现 稳 中 有 升 的 格 局 (2) 行 业 市 场 规 模 近 年 来, 随 着 儿 童 学 生 办 公 消 费 群 体 的 扩 大 和 消 费 能 力 的 提 升, 中 国 文 具 市 场 规 模 呈 扩 大 趋 势 公 司 目 前 文 具 类 产 品 主 要 针 对 学 前 及 小 学 儿 童 为 主, 属 于 文 具 大 类 行 业 中 学 生 文 具 小 类 国 内 学 生 文 具 市 场 的 快 速 发 展 主 要 得 益 于 中 国 庞 大 的 学 生 人 群 根 据 教 育 部 发 布 的 中 华 人 民 共 和 国 2014 年 国 民 经 济 和 社 会 发 展 统 计 公 报,2014 年 我 国 各 教 育 阶 段 在 校 ( 园 ) 生 总 数 达 到 24,228.3 万 人, 89

90 其 中 幼 儿 园 和 小 学 在 校 ( 园 ) 生 数 量 为 13,501.8 万 人, 占 比 达 54.39% 近 10 年, 我 国 学 生 群 体 常 年 维 持 2 亿 以 上 的 基 数 数 据 来 源 : 教 育 部 对 于 学 生, 尤 其 是 低 龄 学 生 而 言, 文 具 的 功 能 性 是 基 本 前 提, 但 文 具 的 趣 味 性 时 尚 性 是 其 购 买 文 具 的 首 要 考 虑 因 素, 这 决 定 了 学 生 文 具 消 费 有 很 明 显 的 重 复 购 买 特 点 随 着 电 商 的 崛 起 与 发 展, 国 内 批 发 和 零 售 市 场 受 到 不 小 冲 击, 但 是 幼 儿 园 小 学 生 初 中 生 主 要 为 多 频 次 购 买 购 物 习 惯, 单 次 消 费 金 额 不 高, 适 合 电 商 渠 道 的 极 致 单 品 不 适 用 于 学 生 群 体, 因 此 传 统 学 生 文 具 市 场 受 互 联 网 冲 击 不 大 随 着 消 费 水 平 的 提 升, 国 家 和 家 庭 对 教 育 支 出 的 增 加, 学 生 文 具 市 场 需 求 将 得 到 很 好 的 保 障 (3) 行 业 发 展 前 景 及 趋 势 未 来, 国 内 文 具 市 场 规 模 仍 将 保 持 较 为 快 速 的 增 长 势 头 根 据 GIA(Global Industry Analysts, Inc.) 发 布 的 全 球 文 具 行 业 战 略 报 告 分 析, 中 国 将 成 为 全 球 增 速 最 快 的 文 具 市 场 之 一 学 生 文 具 市 场 作 为 文 具 行 业 的 分 支, 也 将 保 持 目 前 的 发 展 势 头 1 市 场 稳 步 快 速 发 展, 出 口 与 内 销 同 时 共 进 近 年 来, 我 国 文 具 行 业 整 体 呈 增 长 态 势 根 据 国 家 统 计 局 及 Choice 数 据, 2014 年 我 国 规 模 以 上 文 教 工 美 体 育 和 娱 乐 用 品 制 造 业 出 口 交 货 值 达 到 90

91 4, 亿 元, 其 中 文 具 制 造 子 类 行 业 出 口 交 货 值 达 到 115 亿 元 数 据 来 源 : 国 家 统 计 局,Choice 数 据 随 着 全 球 文 具 制 造 中 心 向 以 中 国 代 表 的 国 家 逐 步 转 移, 我 国 已 成 为 主 要 的 文 具 制 造 和 出 口 国 在 出 口 增 长 的 同 时, 国 内 市 场 容 量 也 不 断 增 大 根 据 国 家 统 计 局 及 Choice 数 据,2014 年 我 国 规 模 以 上 文 教 工 美 体 育 和 娱 乐 用 品 制 造 业 工 业 销 售 产 值 达 到 14, 亿 元 数 据 来 源 : 国 家 统 计 局 Choice 数 据 入 动 力 2 国 家 对 教 育 的 持 续 投 入 居 民 人 均 收 入 的 持 续 增 长 为 文 具 行 业 发 展 不 断 注 国 家 对 教 育 事 业 的 持 续 投 入 将 直 接 提 高 接 受 教 育 人 口 的 数 量 及 现 有 国 民 的 91

92 文 化 水 平, 从 而 为 国 内 文 具 行 业 快 速 发 展 持 续 注 入 新 的 动 力 2007 年 至 2014 年 间, 国 家 每 年 的 教 育 经 费 支 出 基 本 保 持 高 速 增 长 态 势, 超 过 国 内 GDP 增 速 其 中 国 家 对 小 学 的 教 育 经 费 的 支 出 也 逐 年 上 升 且 保 持 较 快 速 增 长 数 据 来 源 : 教 育 部 国 家 统 计 局 财 政 局 根 据 中 华 人 民 共 和 国 国 民 经 济 和 社 会 发 展 第 十 三 个 五 年 规 划 纲 要, 国 家 将 大 力 发 展 教 育 事 业, 实 施 科 教 兴 国 战 略 和 人 才 强 国 战 略 2014 年, 国 家 财 政 性 教 育 经 费 占 国 内 生 产 总 值 比 例 达 到 4.15%, 但 与 目 前 世 界 平 均 7% 发 达 国 家 9% 的 教 育 投 入 占 国 民 生 产 总 值 水 平 相 比, 未 来 国 内 的 教 育 投 入 依 然 存 在 很 大 的 空 间 持 续 的 教 育 投 入 将 直 接 促 进 文 具 行 业 的 发 展 在 国 家 持 续 对 教 育 投 入 的 同 时, 居 民 人 均 可 支 配 收 入 的 稳 步 提 升 也 为 文 具 行 业 发 展 带 来 新 的 增 长 点 2007 年 至 2013 年, 中 国 城 镇 居 民 和 农 村 居 民 对 教 育 文 化 娱 乐 服 务 类 消 费 支 出 复 合 增 长 率 分 别 达 到 9.52% 和 8.03% 根 据 国 家 统 计 局 数 据 显 示,2014 年 中 国 城 镇 居 民 人 均 可 支 配 收 入 和 农 村 居 民 纯 收 入 分 别 达 到 28,844 元 和 9,892 元 随 着 国 内 居 民 人 均 可 支 配 收 入 的 稳 步 提 升 以 及 居 民 对 教 育 文 化 娱 乐 服 务 类 消 费 支 出 占 比 的 增 加, 将 进 一 步 促 进 文 具 行 业 的 发 展 92

93 数 据 来 源 : 国 家 统 计 局 Choice 数 据 数 据 来 源 : 国 家 统 计 局 Choice 数 据 3 技 术 创 新 营 销 渠 道 和 品 牌 价 值 成 为 企 业 核 心 竞 争 要 素 目 前, 在 全 球 文 具 行 业 的 竞 争 格 局 中, 技 术 创 新 营 销 渠 道 和 品 牌 价 值 逐 渐 成 为 文 具 企 业 的 核 心 竞 争 力 文 具 作 为 消 费 品 类 产 品, 遵 循 消 费 品 行 业 微 笑 曲 线 的 特 点, 上 游 产 品 研 发 下 游 品 牌 营 销 提 供 了 文 具 行 业 的 高 附 加 值 未 来, 企 业 需 具 备 技 术 创 新 能 力 较 强 的 品 牌 运 营 能 力, 才 能 在 激 励 的 行 业 竞 争 中 占 据 有 利 地 位 93

94 2 塑 料 包 装 行 业 (1) 行 业 概 述 包 装 行 业 按 照 包 装 材 料 可 以 分 为 塑 料 包 装 业 纸 包 装 业 金 属 包 装 业 玻 璃 包 装 业 和 其 他 包 装 业, 其 中 塑 料 包 装 材 料 凭 借 其 良 好 的 物 理 机 械 性 能 阻 断 性 抗 化 学 药 品 性 和 加 工 适 应 性, 广 泛 用 于 食 品 饮 料 医 药 品 纺 织 品 日 用 品 等 消 费 品 包 装 中 国 是 世 界 包 装 制 造 和 消 费 大 国, 塑 料 包 装 在 包 装 产 业 总 产 值 中 的 比 例 已 超 过 30%, 成 为 包 装 产 业 中 的 生 力 军, 在 食 品 饮 料 日 用 品 及 工 农 业 生 产 各 个 领 域 发 挥 着 不 可 替 代 的 作 用 近 年 来, 我 国 塑 料 包 装 行 业 持 续 快 速 发 展, 产 业 规 模 继 续 扩 大, 新 产 品 新 材 料 新 设 备 的 开 发 应 用 日 新 月 异, 已 形 成 一 定 规 模, 在 包 装 市 场 中 占 有 重 要 地 位, 对 国 民 经 济 的 建 设 起 了 积 极 作 用 (2) 行 业 市 场 规 模 根 据 中 国 包 装 联 合 会 数 据 显 示, 年, 中 国 包 装 工 业 规 模 平 均 增 速 超 过 20%, 至 2010 年 已 形 成 1.2 万 亿 元 的 市 场 规 模 其 后, 虽 然 欧 债 危 机 影 响 持 续 且 全 球 经 济 回 升 乏 力, 但 我 国 包 装 工 业 仍 实 现 较 快 增 长,2013 年 规 模 达 1.48 万 亿 元, 预 计 2015 年 中 国 包 装 工 业 总 产 值 可 望 突 破 1.5 万 亿 元 2013 年 世 界 包 装 产 业 高 峰 论 坛 预 计, 未 来 十 年, 我 国 包 装 产 业 增 速 仍 将 超 过 20% 从 各 子 行 业 看, 纸 制 品 包 装 业 为 当 前 最 大 的 包 装 子 行 业 位 居 第 二 的 是 塑 料 制 品 包 装 业, 广 泛 应 用 于 电 子 食 品 医 药 家 具 建 材 等 行 业, 中 国 包 装 联 合 会 数 据 显 示,2011 年 塑 料 包 装 已 占 据 我 国 包 装 工 业 约 33% 的 市 场 份 额 据 智 妍 94

95 咨 询 网 讯, 以 产 品 分 类, 预 计 至 2015 年, 中 国 纸 包 装 制 品 产 品 可 达 3600 万 吨, 玻 璃 包 装 制 品 1500 万 吨, 塑 料 包 装 制 品 946 万 吨, 金 属 包 装 制 品 491 万 吨, 包 装 机 械 120 万 套 公 司 专 注 的 化 妆 品 塑 料 包 装 行 业 既 是 化 妆 品 行 业 重 要 的 配 套 产 业, 又 是 包 装 行 业 的 重 要 组 成 部 分 随 着 化 妆 品 行 业 以 及 包 装 行 业 的 迅 速 发 展, 与 之 直 接 相 关 的 化 妆 品 塑 料 包 装 行 业 近 年 来 一 直 以 高 于 GDP 的 增 长 速 度 迅 速 增 长 2007 年 至 2015 年, 中 国 化 妆 品 塑 料 包 装 行 业 市 场 规 模 及 预 测 增 长 情 况 如 下 : 数 据 来 源 : 通 产 丽 星 招 股 书 赛 迪 顾 问 中 国 化 妆 品 塑 料 包 装 行 业 发 展 及 市 场 竞 争 研 究 报 告 (3) 行 业 发 展 前 景 及 趋 势 塑 料 包 装 行 业 一 般 以 塑 料 薄 膜 / 袋 和 塑 料 包 装 箱 和 容 器 为 主 塑 料 包 装 作 为 当 今 社 会 主 流 的 一 种 包 装 形 式, 被 广 泛 应 用 于 各 类 的 商 品 包 装, 极 大 地 促 进 了 食 品 饮 料 日 化 等 行 业 的 发 展 1 塑 料 包 装 产 品 出 口 前 景 广 阔 根 据 国 际 市 场 咨 询 机 构 Transparency Market Research 最 新 发 布 的 研 究 报 告 称, 2014 年 到 2020 年 全 球 塑 料 包 装 市 场 年 均 复 合 增 长 率 达 5.2% 从 市 场 份 额 来 看, 亚 太 区 的 增 速 可 能 最 快, 因 为 生 活 方 式 的 变 化 和 高 需 求 人 群 规 模 的 日 益 庞 大 将 推 动 需 求 的 增 长 而 欧 美 等 发 达 市 场 也 可 能 出 现 高 于 平 均 的 增 长 速 度, 主 要 受 到 医 95

96 疗 和 食 品 饮 料 行 业 及 其 他 因 素 的 推 动 随 着 我 国 塑 料 包 装 行 业 供 给 能 力 的 不 断 提 升, 产 品 的 出 口 率 将 不 断 提 高 塑 料 包 装 行 业 的 出 口 市 场 前 景 将 十 分 广 阔 2 国 内 市 场 容 量 稳 步 扩 大 塑 料 包 装 行 业 下 游 的 主 要 应 用 为 食 品 医 药 化 妆 品 及 其 他 日 用 品 等 等 食 品 行 业 是 塑 料 包 装 材 料 应 用 的 重 要 领 域 我 国 是 世 界 第 一 人 口 大 国,13 亿 人 口 刚 性 需 求 的 刺 激 下, 居 民 生 活 质 量 要 求 渐 高 的 背 景 下, 我 国 食 品 行 业 一 直 维 持 着 长 期 向 好 发 展 态 势 食 品 工 业 十 二 五 规 划 预 计 2015 年 食 品 工 业 总 产 值 达 到 12.3 万 亿 元, 年 均 增 长 15%, 并 将 现 代 化 包 装 技 术 列 为 食 品 工 业 科 技 发 展 重 点 之 一 塑 料 包 装 材 料 在 医 药 制 造 业 应 用 十 分 广 泛, 不 仅 可 用 于 片 剂 粉 剂 颗 粒 状 药 品 包 装, 也 可 用 于 膏 状 液 体 以 及 药 品 纸 盒 包 装 的 内 衬, 各 种 塑 料 袋 塑 料 瓶 塑 料 泡 罩 包 装 逐 渐 替 代 纸 袋 和 玻 璃 瓶 等 传 统 包 材, 占 据 了 医 药 包 装 市 场 最 大 的 份 额 随 着 中 国 经 济 持 续 稳 定 的 发 展, 人 民 生 活 水 平 不 断 提 高, 医 疗 支 出 将 大 幅 增 加, 医 药 制 造 业 这 一 永 不 衰 落 的 朝 阳 行 业 将 保 持 快 速 发 展, 特 别 是 医 疗 保 障 体 系 的 改 革 步 伐 加 快 和 城 镇 居 民 医 疗 保 险 的 扩 大, 将 有 力 地 促 进 医 药 市 场 规 模 的 扩 大, 我 国 亦 有 望 在 2020 年 以 前 成 为 仅 次 于 美 国 的 全 球 第 二 大 药 品 市 场 随 着 化 妆 品 市 场 对 包 装 的 外 观 要 求 越 来 越 高, 塑 料 的 强 度 大 质 量 轻 和 不 易 粉 碎 等 特 点 使 其 在 竞 争 中 快 速 凸 显 出 优 势 随 着 塑 料 瓶 选 用 的 材 料 日 益 丰 富, 塑 料 瓶 子 的 包 装 材 料 已 经 不 仅 仅 局 限 于 HDPE, 高 透 明 的 聚 丙 烯 也 成 为 近 两 年 行 业 研 究 的 重 大 方 向 随 着 我 国 化 妆 品 行 业 以 及 包 装 行 业 的 迅 速 发 展, 化 妆 品 包 装 材 料 以 塑 代 玻 趋 势 不 断 确 立, 塑 料 包 装 在 化 妆 品 领 域 将 会 有 不 错 的 市 场 空 间 除 此 之 外, 塑 料 包 装 应 用 广 泛 的 家 具 制 造 业 日 用 消 费 品 业 物 流 业 等 均 有 广 阔 的 市 场 空 间 3 新 技 术 新 工 艺 的 不 断 出 现 推 动 行 业 发 展 塑 料 包 装 行 业 的 竞 争 日 趋 激 烈, 传 统 的 价 格 竞 争 在 压 缩 企 业 利 润 空 间 的 同 时 也 使 企 业 难 以 走 向 良 性 发 展 的 轨 道 为 了 在 竞 争 中 胜 出, 近 年 来, 一 些 塑 料 包 装 企 业 在 国 家 产 业 政 策 的 引 导 下, 加 大 了 对 新 工 艺 新 技 术 的 研 发, 涌 现 出 了 一 批 96

97 新 的 符 合 行 业 发 展 趋 势 的 研 发 成 果, 如 轻 量 化 的 塑 料 包 装 产 品 多 层 共 挤 出 技 术 包 装 材 料 回 收 技 术 可 视 化 包 装 等, 同 时 可 生 物 降 解 包 装 材 料 的 研 发 也 取 得 进 展, 这 些 新 的 研 发 成 果 不 断 的 投 入 生 产, 必 将 推 动 整 个 塑 料 包 装 行 业 的 产 业 升 级, 为 行 业 提 供 更 为 广 阔 的 发 展 空 间 ( 三 ) 公 司 在 行 业 中 的 竞 争 地 位 1 文 具 业 务 (1) 行 业 竞 争 情 况 文 具 行 业 是 典 型 的 小 产 品 大 市 场 国 内 从 事 文 具 制 造 的 企 业 高 达 8,000 家 左 右, 从 事 文 具 批 发 和 销 售 的 企 业 及 个 体 户 更 是 数 不 胜 数, 但 是 国 内 绝 大 部 分 文 具 企 业 仍 处 于 低 层 次 竞 争, 产 品 单 一 且 集 中 在 低 端 产 品, 市 场 集 中 度 很 低 随 着 居 民 收 入 及 消 费 观 念 的 提 升, 一 些 更 为 侧 重 市 场 重 视 品 牌 与 渠 道 建 设 的 品 牌 文 具 企 业 得 到 了 快 速 发 展 这 些 企 业 在 细 分 市 场 中 拥 有 较 好 的 美 誉 度 及 相 对 较 高 的 市 场 占 有 率, 比 如 : 书 写 工 具 及 学 生 文 具 领 域 的 晨 光 文 具 真 彩 文 具, 办 公 文 具 领 域 的 得 力 文 具 齐 心 文 具 等 国 内 品 牌 文 具 企 业 已 经 凸 显 竞 争 优 势 未 来, 随 着 文 具 消 费 不 断 向 创 意 品 牌 和 高 端 方 向 发 展, 文 具 细 分 市 场 的 品 牌 集 中 度 将 有 望 逐 步 提 升 (2) 公 司 在 行 业 中 的 地 位 公 司 在 文 具 业 务 方 面 经 过 多 年 的 发 展, 在 产 品 设 计 理 念 及 细 分 市 场 得 到 了 市 场 的 认 可 目 前, 公 司 自 主 设 计 的 源 动 力 文 具 品 牌, 通 过 先 后 取 得 熊 出 没 布 鲁 精 灵 小 黄 人 等 国 内 外 知 名 动 漫 的 形 象 授 权, 并 将 动 漫 形 象 与 产 品 设 计 有 机 结 合, 在 以 学 龄 前 儿 童 及 低 龄 学 生 为 主 要 客 户 的 文 具 市 场 积 累 了 一 定 口 碑 由 于 样 式 新 颖 种 类 齐 全, 公 司 已 与 沃 尔 玛 家 乐 福 世 纪 联 华 等 大 型 商 超 建 立 了 合 作 关 系 公 司 不 仅 仅 满 足 于 文 具 批 发, 公 司 已 开 始 建 设 品 牌 营 销, 销 售 部 门 逐 步 开 发 流 通 渠 道, 与 各 地 代 理 商 建 立 了 代 理 关 系, 并 且 通 过 广 告 宣 传 大 型 展 会 等 方 式 扩 大 了 产 品 的 品 牌 影 响 力, 公 司 在 文 具 行 业 具 有 一 定 的 竞 争 能 力 97

98 (3) 主 要 竞 争 对 手 的 简 要 情 况 1 上 海 晨 光 文 具 股 份 有 限 公 司 上 海 晨 光 文 具 股 份 有 限 公 司 ( SH) 是 一 家 专 注 于 文 具 实 业 的 综 合 文 具 供 应 商 和 品 牌 服 务 商 公 司 是 文 具 行 业 自 主 品 牌 + 内 需 市 场 的 领 跑 者, 在 书 写 工 具 和 学 生 文 具 细 分 领 域, 晨 光 品 牌 已 经 在 消 费 者 心 中 建 立 了 良 好 的 品 牌 认 知 公 司 在 文 具 行 业 零 售 终 端 网 络 覆 盖 的 广 度 和 深 度 方 面 具 有 明 显 的 先 发 优 势 与 领 先 优 势, 并 率 先 在 竞 争 激 烈 的 内 需 市 场 确 立 了 自 主 品 牌 销 售 的 龙 头 地 位 2 温 州 市 爱 好 笔 业 有 限 公 司 温 州 市 爱 好 笔 业 有 限 公 司 创 建 于 1995 年, 是 一 家 集 生 产 销 售 科 研 为 一 体, 内 外 贸 相 结 合, 拥 有 自 营 进 出 口 权 的 民 营 公 司 公 司 是 中 国 制 笔 协 会 副 理 事 长 单 位 中 国 轻 工 制 笔 行 业 十 强 企 业 中 国 制 笔 之 都 龙 头 企 业 3 中 国 第 一 铅 笔 有 限 公 司 中 国 第 一 铅 笔 有 限 公 司 系 上 市 公 司 老 凤 祥 股 份 有 限 公 司 的 独 资 企 业, 公 司 经 营 范 围 为 生 产 各 种 笔 及 其 配 套 文 教 用 品, 销 售 自 产 产 品, 从 事 货 物 与 技 术 的 进 出 口 业 务 公 司 拥 有 中 华 长 城 两 大 知 名 品 牌, 产 品 除 覆 盖 全 国 各 大 文 具 用 品 市 场 外, 还 出 口 世 界 五 十 四 个 国 家 和 地 区, 年 创 汇 达 到 3,600 万 美 元, 其 中 对 欧 美 发 达 国 家 市 场 的 出 口 比 重 超 过 85% 2 塑 料 包 装 业 务 (1) 行 业 竞 争 情 况 从 世 界 范 围 来 看, 塑 料 包 装 是 包 装 工 业 中 需 求 增 长 最 快 的 领 域 之 一 塑 料 包 装 材 料 市 场 快 速 发 展, 产 品 产 量 逐 步 增 长, 新 材 料 新 工 艺 新 技 术 新 产 品 不 断 涌 现, 塑 料 包 装 材 料 形 式 趋 向 多 种 多 样 国 内 塑 料 包 装 行 业 竞 争 充 分 市 场 化 程 度 较 高 由 于 塑 料 包 装 产 品 单 位 价 值 较 低, 企 业 的 销 售 规 模 主 要 取 决 于 客 户 的 需 求 规 模 及 客 户 的 数 量, 在 塑 料 包 装 材 料 供 货 半 径 有 限 导 致 普 通 企 业 辐 射 范 围 较 窄 的 情 况 下, 行 业 内 上 规 模 的 企 业 数 量 不 多 随 着 我 国 塑 料 包 装 行 业 的 不 断 发 展, 目 前 行 业 的 规 模 化 和 优 胜 劣 汰 的 市 场 机 制 已 初 步 形 成, 规 模 小 产 品 质 量 差 的 企 98

99 业 将 逐 步 退 出 市 场, 行 业 集 中 度 正 在 逐 步 提 升 (2) 公 司 在 行 业 中 的 地 位 公 司 是 一 家 以 塑 料 ABS PP 塑 胶 粒 子 以 及 UV 漆 等 为 主 要 原 材 料 的 专 业 生 产 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 的 企 业, 经 过 多 年 的 发 展 和 锐 意 进 取, 拥 有 几 乎 全 系 列 的 口 红 管 眉 笔 管 及 周 边 产 品, 质 量 稳 定, 积 累 了 大 量 优 质 的 客 户, 包 括 : 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 上 海 市 天 乐 日 化 厂 ( 美 国 彩 妆 品 牌 e.l.f 生 产 线 罐 装 公 司 之 一 ) 义 乌 市 欧 卡 姿 化 妆 品 有 限 公 司 等 ; 公 司 拥 有 先 进 的 生 产 线, 以 及 20 余 台 海 天 牌 MA1600II-2000 型 注 塑 机 多 台 联 塑 牌 UNJII-165 型 注 塑 机,DS2-M02439 型 全 自 动 组 装 机 等 设 备 2016 年 1 月, 公 司 获 得 上 海 英 格 尔 认 证 有 限 公 司 颁 发 的 认 证 编 号 为 11716QU ROS 的 认 证 证 书, 认 证 范 围 为 塑 料 制 品 ( 化 妆 品 包 材 塑 料 配 件 早 教 用 品 ) 的 生 产 和 销 售, 认 证 标 准 为 ISO9001:2008 质 量 管 理 体 系 要 求, 未 来 公 司 将 更 加 关 注 自 身 的 质 量 管 理 公 司 产 品 技 术 含 量 高 品 质 优 越, 具 有 较 强 的 竞 争 力 (3) 主 要 竞 争 对 手 的 简 要 情 况 1 上 海 紫 江 彩 印 股 份 有 限 公 司 上 海 紫 江 彩 印 股 份 有 限 公 司 是 上 海 紫 江 集 团 全 资 子 公 司, 成 立 于 1991 年, 注 册 资 本 3,500 万 美 元, 专 门 为 食 品 医 药 日 化 农 药 等 行 业 提 供 软 包 装 产 品 和 服 务 公 司 占 地 10 万 平 方 米, 拥 有 印 刷 复 合 分 切 制 袋 吹 膜 镀 铝 等 几 十 台 套 业 类 先 进 设 备, 十 万 级 GMP 净 化 标 准 药 包 车 间, 可 年 产 3 万 吨 塑 料 彩 印 复 合 膜 袋 制 品 设 备 均 来 自 日 本 和 欧 洲 依 托 集 团 及 自 身 强 大 的 包 装 研 发 能 力 主 要 客 户 为 雀 巢 联 合 利 华 好 时 宝 洁 达 能 等 众 多 知 名 企 业, 并 形 成 了 长 期 稳 定 的 战 略 性 联 盟 关 系, 市 场 占 有 率 逐 年 提 高 2 深 圳 市 通 产 丽 星 股 份 有 限 公 司 深 圳 市 通 产 丽 星 股 份 有 限 公 司 ( SZ) 是 国 有 控 股, 专 业 从 事 高 档 化 妆 品 塑 料 包 装 的 设 计 研 发 生 产 与 销 售, 改 性 和 环 保 材 料 研 发 包 装 废 弃 物 循 环 利 用 技 术 开 发 及 化 妆 品 OEM 的 A 股 上 市 公 司 公 司 核 心 产 品 化 妆 品 包 装 用 塑 料 复 合 乱 管 的 产 量 及 市 场 占 有 率 位 居 全 国 同 类 产 品 生 产 企 业 前 列, 是 化 妆 品 塑 料 99

100 包 装 细 分 行 业 的 龙 头 之 一 3 广 东 利 德 包 装 科 技 股 份 有 限 公 司 广 东 利 德 包 装 科 技 股 份 有 限 公 司 是 一 家 专 业 生 产 销 售 塑 料 软 管 包 装 制 品 的 企 业 其 子 公 司 上 海 枫 美 包 装 材 料 有 限 公 司 为 专 业 生 产 化 妆 品 类 塑 料 包 装 产 品 企 业 公 司 主 要 管 理 团 队 具 有 多 年 从 事 食 品 化 妆 品 外 用 塑 料 包 装 软 管 生 产 管 理 经 验, 公 司 目 前 拥 有 先 进 的 软 管 生 产 设 备, 拥 有 一 支 高 效 的 经 营 团 队 和 完 备 的 塑 料 软 管 研 发 生 产 物 流 销 售 及 质 量 保 证 体 系 3 公 司 的 竞 争 优 势 1 品 牌 优 势 公 司 自 主 设 计 的 源 动 力 文 具 品 牌 及 动 力 熊 早 教 用 品 品 牌, 已 经 取 得 了 熊 出 没 布 鲁 精 灵 及 小 黄 人 等 知 名 动 漫 的 形 象 授 权, 并 将 动 漫 作 品 与 产 品 设 计 进 行 了 有 机 结 合 在 品 牌 建 设 上, 公 司 销 售 部 门 与 沃 尔 玛 家 乐 福 世 纪 联 华 等 大 型 商 超 建 立 了 合 作 关 系, 同 时 也 积 极 开 发 地 级 市 代 理 商 经 过 多 年 开 发 和 维 护, 公 司 文 具 品 牌 已 积 累 了 良 好 的 市 场 口 碑, 在 面 向 低 龄 及 学 前 儿 童 市 场 具 有 一 定 竞 争 力 2 渠 道 优 势 公 司 全 资 子 公 司 久 灵 进 出 口 在 2005 年 成 立 伊 始 便 着 力 开 发 外 贸 市 场, 经 过 近 10 年 的 累 积, 公 司 形 成 了 完 善 的 外 贸 网 络, 积 累 了 稳 定 的 外 贸 客 户 同 时 公 司 从 2013 年 开 始 布 局 文 具 内 销 市 场, 目 前 与 沃 尔 玛 家 乐 福 世 纪 联 华 等 大 型 商 超 建 立 了 合 作 关 系, 打 通 了 商 超 渠 道 ; 经 过 两 年 左 右 的 开 拓, 公 司 文 具 批 发 流 通 渠 道 也 已 基 本 铺 设 开, 与 各 级 各 地 区 经 销 商 ( 合 作 伙 伴 ) 共 同 建 立 了 稳 定 共 赢 的 分 销 体 系 公 司 主 要 经 营 团 队 都 有 10 年 以 上 的 相 关 工 作 经 验, 无 论 从 设 备 技 术 市 场 开 发 还 是 管 理 上 都 在 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 行 业 中 具 有 一 定 优 势 公 司 在 模 具 制 作 工 艺 积 累 了 大 量 的 数 据 经 验, 工 龄 超 过 20 年 的 专 业 模 具 制 作 人 员 是 公 司 技 术 的 核 心 优 势 公 司 基 于 对 材 料 性 质 的 熟 悉 和 多 年 生 产 经 营 的 积 累, 掌 握 了 较 为 成 熟 的 化 妆 品 塑 料 生 产 加 工 技 术 100

101 3 完 整 的 生 产 线 优 势 经 过 几 年 的 逐 步 完 善, 目 前 公 司 拥 有 化 妆 品 塑 料 包 装 的 完 整 生 产 线, 包 括 注 塑 吹 塑 表 面 处 理 及 印 刷, 除 少 部 分 铝 制 配 件 需 要 对 外 采 购 外, 其 他 生 产 工 艺 均 可 独 立 完 成 完 整 的 生 产 线 方 便 管 理 及 把 控, 公 司 可 合 理 安 排 生 产 监 督 产 品 生 产 质 量, 为 客 户 提 供 一 站 式 服 务, 降 低 了 客 户 的 供 应 链 管 理 成 本 4 区 位 优 势 公 司 所 在 地 义 乌 为 浙 中 交 通 枢 纽, 浙 赣 铁 路 复 线 纵 贯 义 乌 境 内 达 42 公 里, 杭 金 衢 高 速 公 路 纵 贯 境 西 部, 金 甬 高 速 公 路 在 该 市 与 杭 金 衢 高 速 公 路 相 接, 联 托 运 业 务 遍 及 全 国 140 余 个 大 中 城 市, 形 成 了 公 路 铁 路 航 空 立 体 交 通 得 天 独 厚 的 区 位 优 势 使 得 义 乌 逐 渐 发 展 成 为 全 国 重 要 的 物 流 集 散 地, 为 公 司 的 原 料 采 购 产 品 运 输 提 供 了 诸 多 便 利 条 件, 大 大 降 低 了 相 应 成 本 同 时 依 托 江 浙 沪 皖 闽 等 地 广 阔 的 市 场, 公 司 未 来 发 展 将 拥 有 更 广 阔 的 空 间 4 公 司 竞 争 劣 势 及 措 施 (1) 融 资 途 径 及 规 模 效 应 缺 乏, 与 行 业 龙 头 差 距 明 显 企 业 规 模 的 大 小 直 接 影 响 其 后 续 的 研 发 及 销 售 能 力 公 司 与 同 行 业 的 企 业 相 比, 无 论 在 文 具 业 务 还 是 在 化 妆 品 塑 料 包 装 业 务 上, 都 存 在 规 模 相 对 较 小 的 问 题 ; 与 上 市 公 司 等 全 国 龙 头 企 业 相 比 更 是 差 距 较 大, 规 模 效 应 缺 乏 导 致 盈 利 能 力 不 突 出 公 司 开 拓 销 售 渠 道 提 升 研 发 水 平 购 买 先 进 设 备 扩 大 生 产 规 模 等 均 需 要 大 量 的 资 金 支 持, 发 展 资 金 的 缺 乏 和 融 资 渠 道 的 单 一 进 一 步 束 缚 了 公 司 的 发 展 措 施 : 在 资 金 方 面, 针 对 行 业 竞 争 环 境, 公 司 时 刻 关 注 资 本 市 场 发 展, 借 助 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 契 机, 使 公 司 在 资 本 市 场 的 支 持 下 快 速 发 展 在 营 销 方 面, 目 前 公 司 的 销 售 渠 道 包 括 商 超 流 通 以 及 外 贸 等, 立 体 化 的 销 售 模 式 已 初 步 建 立, 但 是 为 了 不 断 适 应 市 场 的 变 化 以 及 发 展 趋 势, 公 司 将 进 一 步 开 辟 新 的 市 场, 不 断 提 升 内 销 的 市 场 份 额, 同 时 公 司 将 会 加 大 电 商 模 式 的 投 入 和 创 新, 通 过 B2B B2C 等 商 业 模 式, 扩 大 市 场 占 有 率 (2) 品 牌 影 响 力 不 足 101

102 公 司 位 于 浙 江 省 义 乌 市, 是 全 国 重 要 的 物 流 集 散 地, 但 由 于 公 司 文 具 产 品 一 直 以 出 口 为 主, 塑 料 包 装 制 品 主 要 向 下 游 品 牌 企 业 销 售, 公 司 在 国 内 市 场 的 品 牌 效 应 依 旧 不 强 公 司 在 国 内 市 场 尤 其 是 大 中 城 市 的 品 牌 辐 射 度 不 够, 直 接 制 约 了 公 司 对 国 内 市 场 的 后 续 开 拓 措 施 : 公 司 目 前 已 经 就 源 动 力 文 具 品 牌 建 设 采 取 了 一 系 列 的 措 施, 包 括 广 告 推 广 形 象 代 言 未 来 公 司 将 深 耕 学 龄 前 及 低 龄 学 生 文 具 细 分 版 块, 区 分 于 晨 光 爱 好 等 传 统 文 具 品 牌, 在 发 达 地 区 成 立 源 动 力 全 系 列 产 品 体 验 馆, 通 过 将 卡 通 形 象 DIY 组 装 益 智 游 戏 相 结 合 来 吸 引 消 费 者 的 关 注 ; 同 时, 公 司 也 将 继 续 加 强 在 化 妆 品 塑 料 包 装 行 业 的 品 牌 效 应, 将 公 司 的 品 牌 推 向 浙 江 省 外, 覆 盖 全 国 (3) 人 才 储 备 不 足, 管 理 需 要 更 加 规 范 化 精 细 化 虽 然 公 司 已 经 建 立 了 良 好 的 人 才 培 养 机 制, 但 仍 不 能 够 满 足 公 司 现 时 经 营 发 展 的 需 要, 在 人 力 资 源 储 备 及 人 才 梯 队 建 设 方 面 与 国 内 先 进 大 型 企 业 仍 存 在 一 定 差 距 随 着 市 场 竞 争 的 不 断 加 剧, 综 合 性 高 端 人 才 储 备 是 企 业 竞 争 力 的 重 要 体 现, 公 司 在 各 环 节 人 才 的 储 备 及 梯 队 建 设 方 面 仍 有 待 进 一 步 加 强 公 司 一 直 非 常 重 视 内 部 管 理 中 制 度 流 程 标 准 等 各 个 环 节 的 建 设, 但 公 司 的 高 速 成 长 带 来 的 管 理 问 题 不 断 凸 显, 往 后 公 司 仍 然 需 要 在 内 部 管 控 手 段 的 完 善 方 面 投 入 更 多 的 精 力 措 施 : 公 司 重 视 人 才 培 养, 将 进 一 步 完 善 公 司 的 人 员 管 理 体 制, 通 过 培 训 提 高 员 工 工 作 技 能, 通 过 引 进 员 工 股 等 合 理 激 励 方 式 提 升 员 工 工 作 积 极 性, 改 善 员 工 的 福 利 待 遇, 提 升 技 术 和 经 验, 加 大 人 才 储 备, 提 高 服 务 质 量, 赢 得 更 广 阔 的 市 场, 增 强 核 心 竞 争 力, 扩 大 市 场 影 响 力 ( 四 ) 行 业 基 本 风 险 特 征 1 文 具 批 发 行 业 (1) 宏 观 经 济 风 险 宏 观 经 济 走 势 直 接 影 响 消 费 需 求 的 变 化, 经 济 稳 定 增 长 居 民 收 入 水 平 稳 步 102

103 提 升, 有 利 于 文 具 批 发 行 业 的 持 续 快 速 发 展 ; 未 来 经 济 增 速 如 果 持 续 放 缓, 将 会 影 响 居 民 消 费 信 心 的 提 升, 抑 制 社 会 消 费 需 求, 从 而 对 行 业 和 公 司 的 发 展 带 来 不 利 影 响 (2) 研 发 风 险 随 着 文 具 行 业 的 不 断 发 展, 文 具 产 品 在 形 象 结 构 功 能 材 质 等 各 方 面 日 益 多 样 化 前 沿 化, 尤 其 是 公 司 所 处 学 生 文 具 行 业, 由 于 客 户 群 体 的 特 殊 性, 产 品 更 新 换 代 速 度 日 益 加 快, 生 命 周 期 逐 步 缩 短, 对 研 发 设 计 技 术 的 要 求 逐 步 提 高 ; 同 时, 企 业 还 需 准 确 把 握 市 场, 在 准 确 定 位 市 场 需 求 后 开 发 新 型 产 品, 否 则 开 发 的 产 品 很 可 能 得 不 到 市 场 的 认 可 (3) 技 术 革 新 风 险 随 着 信 息 时 代 的 发 展, 电 子 化 办 公 产 品 逐 步 出 现, 在 一 定 程 度 上 改 变 了 人 们 的 工 作 方 式 和 习 惯 虽 然 作 为 目 前 电 子 信 息 化 程 度 最 高 的 美 国, 传 统 文 具 的 消 费 市 场 依 然 乐 观, 市 场 依 旧 保 持 增 长, 但 从 长 期 来 看, 电 子 化 办 公 对 文 具 行 业 仍 可 能 存 在 潜 在 不 利 影 响 2 塑 料 包 装 行 业 (1) 经 济 周 期 风 险 塑 料 包 装 产 品 广 泛 应 用 于 食 品 日 化 医 药 等 下 游 行 业, 这 些 行 业 与 国 民 经 济 的 景 气 程 度 相 关, 宏 观 经 济 的 周 期 性 变 化 会 对 这 些 行 业 产 生 影 响 宏 观 经 济 状 况 和 下 游 消 费 能 力 的 波 动, 都 会 使 行 业 内 大 部 分 产 品 的 价 格 销 量 和 利 润 率 发 生 改 变, 进 而 影 响 行 业 的 利 润 水 平 (2) 市 场 竞 争 风 险 化 妆 品 塑 料 包 装 行 业 作 为 塑 料 包 装 行 业 的 一 个 细 分 领 域, 属 于 完 全 竞 争 行 业, 市 场 进 入 壁 垒 相 对 较 低 不 断 扩 大 的 市 场 规 模 和 不 断 向 好 的 市 场 前 景 将 吸 引 更 多 的 企 业 加 入 化 妆 品 包 装 行 业, 国 内 市 场 的 竞 争 将 日 趋 激 烈 除 此 之 外, 世 界 化 妆 品 巨 头 纷 纷 扎 根 中 国 之 后, 其 在 国 际 上 的 上 游 供 应 商 也 开 始 随 之 进 入 中 国 开 拓 市 场, 参 与 国 内 生 产 企 业 的 竞 争 因 此, 市 场 环 境 的 变 化 将 可 能 使 公 司 所 面 临 的 市 103

104 场 竞 争 加 剧, 可 能 会 受 到 新 老 竞 争 对 手 争 抢 市 场 份 额 的 冲 击 影 响, 将 对 公 司 未 来 的 经 营 业 绩 带 来 一 定 的 影 响 (3) 原 材 料 价 格 波 动 风 险 塑 料 包 装 行 业 属 于 橡 胶 和 塑 料 制 品 业 的 细 分 行 业, 原 材 料 主 要 为 ABS 和 PP ( 聚 丙 烯 ) 塑 料 粒 子 塑 料 粒 子 系 石 油 化 工 行 业 的 下 游 产 品, 其 价 格 受 上 游 原 油 价 格 波 动 影 响 较 大, 而 塑 料 制 品 行 业 中, 原 材 料 成 本 是 产 品 成 本 中 最 重 要 的 因 素, 因 此 当 原 材 料 供 应 严 重 不 能 满 足 市 场 需 求 时, 原 材 料 价 格 的 波 动 将 对 行 业 内 企 业 的 基 础 生 产 与 销 售 产 生 较 大 的 影 响 近 年 来, 原 油 价 格 波 动 较 大, 直 接 导 致 PP 塑 料 粒 子 波 动 加 剧, 行 业 内 企 业 在 原 材 料 价 格 控 制 方 面 风 险 较 大 (4) 行 业 依 赖 风 险 塑 料 包 装 行 业 在 整 个 行 业 产 业 链 中 处 于 中 下 游 位 置, 薄 膜 及 包 装 制 品 具 有 明 显 的 中 间 产 品 属 性 因 此, 与 上 游 石 油 化 工 业 和 下 游 制 造 业 具 有 极 强 的 联 动 性 如 果 上 游 行 业 不 能 提 供 充 足 的 原 料 或 者 下 游 行 业 不 能 增 加 盈 利 空 间, 则 行 业 内 公 司 的 盈 利 能 力 以 及 发 展 空 间 将 会 受 到 一 定 程 度 的 影 响 七 子 公 司 业 务 全 资 子 公 司 久 灵 进 出 口 2016 年 1-4 月 营 业 收 入 占 公 司 总 收 入 37.89%, 为 久 灵 早 教 重 要 子 公 司, 具 体 业 务 情 况 如 下 : ( 一 ) 公 司 业 务 概 况 公 司 主 营 业 务 为 文 具 产 品 批 发, 主 要 产 品 为 自 主 品 牌 源 动 力 系 列 文 具, 主 要 以 小 学 及 学 前 儿 童 为 主 要 目 标 群 体, 产 品 涵 盖 铅 笔 水 彩 笔 油 画 棒 文 具 盒 等 全 系 列 文 具 根 据 久 灵 进 出 口 目 前 现 行 有 效 的 营 业 执 照, 其 经 营 范 围 为 文 具 用 品 竹 木 工 艺 品 化 妆 品 纺 织 品 销 售 ; 对 外 贸 易 经 营 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) ( 二 ) 公 司 组 织 结 构 及 业 务 流 程 1 公 司 的 结 构 104

105 公 司 章 程 约 定 不 设 董 事 会, 设 执 行 董 事 一 人, 由 股 东 推 荐 产 生, 公 司 的 经 理 由 执 行 董 事 兼 任 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 久 灵 进 出 口 的 股 权 结 构 如 下 : 序 号 股 东 姓 名 出 资 额 ( 万 元 ) 出 资 比 例 (%) 出 资 方 式 1 久 灵 塑 料 货 币 合 计 子 公 司 的 组 织 架 构 图 执 行 董 事 总 经 理 行 政 人 事 中 心 财 务 部 内 销 部 外 贸 部 电 子 商 务 部 仓 储 物 流 部 采 购 部 品 牌 运 营 部 部 门 名 称 行 政 人 事 部 财 务 部 内 销 部 部 门 职 能 建 立 健 全 公 司 人 事 行 政 管 理 体 系 ; 配 合 公 司 经 营 目 标, 确 定 人 力 资 源 发 展 规 划 及 人 员 编 制 数 额 按 照 公 司 人 力 资 源 规 划 制 定 部 门 工 作 计 划, 控 制 部 门 预 算 1 根 据 审 核 无 误 的 会 计 凭 证, 办 理 现 金 收 付 和 银 行 结 算 业 务 ; 2 根 据 审 核 无 误 的 现 金 收 付 凭 证, 登 记 现 金 日 记 账 及 银 行 日 记 账, 编 制 资 金 收 支 日 报 表, 协 助 编 制 月 度 资 金 计 划 汇 总 表 和 月 度 资 金 结 算 表 ; 3 按 时 发 放 工 资 奖 金, 并 填 制 有 关 的 记 账 凭 证 ; 4 严 格 遵 守 现 金 管 理 制 度 和 支 票 使 用 规 定, 现 金 要 做 到 日 清 月 结 ; 5 负 责 公 司 收 据 的 开 制 和 公 司 取 得 的 发 票 收 据 的 审 核 工 作 ; 6 负 责 报 销 差 旅 费 的 工 作 ; 7 完 成 上 级 安 排 的 其 他 工 作 任 务 以 部 门 年 度 指 标 任 务 为 指 导, 坚 决 服 从 及 完 成 所 辖 区 域 市 场 的 开 发 及 拓 展 工 作 任 务, 运 用 准 确 有 效 的 市 场 战 术, 在 规 定 的 期 间 内, 争 取 超 额 完 成 业 绩 指 标 105

106 外 贸 部 电 子 商 务 部 仓 储 物 流 部 采 购 部 品 牌 运 营 部 以 部 门 的 年 度 计 划 为 导 向, 积 极 跟 采 购 部 门 沟 通, 做 好 老 客 户 的 跟 踪 维 护 充 分 利 用 手 头 资 源 积 极 开 发 新 客 户 1 根 据 客 户 询 盘 性 质 的 不 同, 与 采 购 部 及 时 协 商, 认 真 配 合, 进 行 高 效 且 有 效 的 报 价, 争 取 订 单 ; 如 有 成 交, 做 好 订 单 的 跟 踪 维 护 以 及 后 期 验 货 ; 及 时 与 船 务 以 及 财 务 部 门 沟 通, 保 证 订 单 发 货 收 款 顺 利 进 行 ; 学 会 总 结 从 不 同 客 户 不 同 订 单 学 到 的 经 验 教 训 2 认 真 熟 悉 公 司 在 市 场 中 的 定 位 及 公 司 产 品 的 特 色, 同 时 对 目 标 客 户 群 体 有 充 分 的 认 识 ; 充 分 重 视 阿 里 巴 巴 中 文 平 台 的 询 盘, 力 争 报 价 有 效, 争 取 客 户 ; 对 展 会 的 客 户 要 做 好 跟 踪 工 作, 积 极 推 销 自 己 的 产 品 跟 公 司 形 象, 进 而 争 取 到 订 单 ; 做 好 英 文 网 站 的 谷 歌 关 键 词 推 广, 宣 传 公 司 形 象 以 部 门 每 年 度 各 项 指 标 为 导 向, 坚 决 服 从 及 完 成 所 辖 区 域 市 场 的 新 老 客 户 维 护 工 作 任 务, 全 面 准 确 有 效 地 实 施 及 开 展 电 话 网 络 销 售 活 动 1 严 格 按 公 司 设 定 的 各 项 标 准, 将 所 辖 区 客 户 做 好 分 类 管 理, 严 格 执 行 相 关 政 策 ; 2 认 真 及 时 有 效 的 为 老 客 户 提 供 优 质 专 业 全 面 的 服 务 ; 3 完 成 部 门 所 设 定 的 分 配 及 任 务 额 度 对 公 司 外 采 产 品 进 行 严 格 验 收 ; 配 合 公 司 采 购 客 服 需 求, 及 时 核 对 收 发 货 数 量 品 项 对 应 客 户 等 信 息, 做 好 退 换 货 处 理 ; 做 好 库 存 管 理, 保 持 库 存 数 据 准 确, 帐 物 相 符 配 合 公 司 采 购 需 求, 寻 找 价 格 质 量 诚 信 及 各 方 面 对 公 司 最 优 的 供 应 商 1 对 所 需 要 采 购 的 产 品 进 行 材 料 工 艺 价 值 使 用 性 能 市 场 分 布 及 有 无 特 殊 产 业 内 部 情 报 分 析 总 结 2 根 据 产 品 分 析, 深 入 市 场, 加 深 对 公 司 产 品 了 解, 及 时 调 整, 确 定 最 优 采 购 方 案 ; 3 根 据 对 产 品 的 分 析 和 市 场 分 析, 择 优 确 定 符 合 公 司 要 求 的 供 应 商 进 行 有 效 的 商 谈 确 定 最 终 合 作 对 象 ; 4 对 现 有 供 应 商 进 行 打 样, 掌 控 进 度 及 质 量 跟 踪, 协 调 各 部 门 工 作 衔 接 ; 5 维 护 好 现 有 供 应 商, 确 保 返 单 的 顺 利 接 洽 寻 找 新 供 应 商, 增 加 产 品 种 类 1 负 责 前 期 公 司 网 站 建 设 制 作, 后 期 的 网 站 维 护 更 新 ; 2 引 导 员 工 制 定 个 人 的 目 标 与 计 划, 监 督 其 执 行 ; 3 根 据 电 子 商 务 的 发 展, 关 注 同 业 动 态, 并 制 定 相 对 应 方 案 4 公 司 的 业 务 流 程 公 司 的 业 务 流 程 情 况 详 见 本 说 明 书 之 第 二 节 公 司 业 务 之 二 公 司 组 织 结 构 及 业 务 流 程 之 ( 二 ) 生 产 或 服 务 流 程 及 方 式 之 1 文 具 业 务 ( 三 ) 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 1 公 司 取 得 的 业 务 许 可 资 格 或 资 质 情 况 详 见 本 说 明 书 之 第 二 节 公 司 业 务 之 三 与 公 司 业 务 相 关 的 关 键 资 源 要 素 之 ( 三 ) 公 司 业 务 许 可 资 格 或 资 质 情 况 2 公 司 的 房 屋 租 赁 情 况 106

107 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 出 具 日, 公 司 子 公 司 久 灵 进 出 口 的 房 屋 租 赁 情 况 如 下 : 承 租 方 出 租 方 建 筑 面 积 ( 平 方 米 ) 租 金 ( 元 ) 出 租 房 屋 坐 落 租 赁 期 限 第 一 年 第 久 灵 进 出 口 上 海 闽 贤 实 业 发 展 有 限 公 司 1,370 二 年 80,000/ 年 ; 第 三 年 起 每 上 海 市 青 浦 区 双 联 路 375 号 6 号 三 层 年 增 加 5% ( 四 ) 商 业 模 式 具 体 详 见 本 说 明 书 之 第 二 节 公 司 业 务 之 五 公 司 商 业 模 式 ( 五 ) 公 司 所 处 行 业 基 本 情 况 具 体 详 见 本 说 明 书 之 第 二 节 公 司 业 务 之 六 公 司 所 处 行 业 基 本 情 况 107

108 第 三 节 公 司 治 理 一 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 建 立 健 全 及 运 行 情 况 ( 一 ) 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 建 立 健 全 及 运 行 情 况 有 限 公 司 阶 段, 公 司 制 定 了 章 程, 设 立 了 股 东 会 董 事 会 执 行 董 事 监 事 及 经 理, 建 立 了 法 人 治 理 的 基 本 架 构 有 限 公 司 阶 段, 公 司 治 理 结 构 较 为 简 单, 同 时 也 存 在 一 定 瑕 疵 久 灵 塑 料 召 开 股 东 会 和 董 事 会 均 形 成 有 效 决 议, 但 未 有 完 整 的 会 议 记 录, 在 三 会 运 作 经 验 上 相 对 缺 乏, 但 未 对 公 司 持 续 经 营 及 公 司 股 东 造 成 重 大 不 利 的 影 响 股 份 公 司 设 立 以 来, 已 逐 步 建 立 健 全 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 制 度 等 各 项 制 度, 形 成 以 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 总 经 理 分 权 与 制 衡 为 特 征 的 公 司 治 理 结 构 目 前 公 司 在 公 司 治 理 方 面 的 各 项 规 章 制 度 主 要 有 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 对 外 担 保 管 理 办 法 对 外 投 资 管 理 办 法 关 联 交 易 管 理 办 法 防 范 控 股 股 东 及 关 联 方 资 金 占 用 管 理 制 度 等, 公 司 法 人 治 理 结 构 得 到 了 进 一 步 健 全 与 完 善 自 股 份 公 司 成 立 以 来, 公 司 严 格 依 照 公 司 法 和 公 司 章 程 的 相 关 规 定, 按 时 召 开 股 东 大 会 董 事 会 及 监 事 会 股 份 公 司 的 重 大 事 项 能 够 按 照 三 会 议 事 规 则 等 公 司 制 度 规 范 运 行, 决 策 程 序 决 策 内 容 合 法 有 效, 三 会 运 行 良 好 ( 二 ) 关 于 上 述 机 构 和 相 关 人 员 履 行 职 责 情 况 的 说 明 截 至 本 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 股 份 公 司 共 计 召 开 股 东 大 会 6 次 董 事 会 7 次 监 事 会 2 次 股 份 公 司 能 够 依 据 公 司 法 和 公 司 章 程 的 规 定 发 布 通 知 并 召 开 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 会 议, 公 司 的 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 符 合 公 司 法 规 定 的 任 职 要 求, 能 按 照 三 会 议 事 规 则 履 行 其 权 利 和 义 务 但 由 于 股 份 公 司 成 立 时 间 很 短, 三 会 事 项 的 规 范 运 作 及 相 关 人 员 的 执 行 意 识 仍 待 进 一 步 提 高 108

109 二 董 事 会 对 现 有 公 司 治 理 机 制 的 评 估 股 份 公 司 成 立 后, 按 照 公 司 法 等 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 结 合 公 司 所 处 行 业 的 业 务 特 点, 公 司 建 立 了 与 目 前 规 模 及 近 期 战 略 相 匹 配 的 组 织 架 构, 制 定 了 各 项 内 部 管 理 制 度, 完 善 了 公 司 法 人 治 理 结 构, 建 立 了 公 司 规 范 运 作 的 内 部 控 制 环 境, 从 制 度 层 面 上 保 证 了 现 有 公 司 治 理 机 制 能 为 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护, 保 证 了 股 东 充 分 行 使 知 情 权 参 与 权 质 询 权 和 表 决 权 以 及 其 他 合 法 权 益, 并 对 纠 纷 解 决 机 制 关 联 股 东 和 董 事 的 回 避 投 资 者 关 系 管 理 等 制 度 作 出 了 规 定 由 于 股 份 公 司 成 立 时 间 尚 短, 公 司 仍 需 加 强 管 理 层 在 公 司 治 理 和 规 范 运 作 方 面 的 培 训, 熟 悉 公 司 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 相 关 规 定, 强 化 规 范 运 作 的 意 识, 严 格 履 行 职 责 执 行 公 司 法 公 司 章 程 及 相 关 细 则 等 规 定, 保 障 股 东 各 项 权 利, 使 公 司 规 范 治 理 更 加 完 善 三 公 司 及 其 其 控 股 股 东 实 际 控 制 人 近 两 年 及 一 期 存 在 的 违 法 违 规 及 受 处 罚 情 况 报 告 期 内, 公 司 及 其 控 股 股 东 实 际 控 制 人 最 近 两 年 一 期 不 存 在 重 大 违 法 违 规 及 受 处 罚 的 情 况 四 公 司 分 开 情 况 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 公 司 按 照 法 律 法 规 规 范 运 作, 建 立 健 全 法 人 治 理 结 构, 在 业 务 资 产 人 员 财 务 机 构 方 面 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 相 互 分 开 ( 一 ) 业 务 分 开 情 况 公 司 经 营 范 围 为 服 务 : 一 般 经 营 项 目 : 早 教 产 品 研 发 电 子 产 品 研 发 ( 以 上 经 营 范 围 不 含 电 子 出 版 物 ); 塑 料 配 件 尺 子 笔 ( 不 含 木 制 笔 ) 橡 皮 泥 油 画 棒 文 具 盒 画 写 板 削 笔 器 修 正 带 印 泥 盒 夹 子 剪 刀 固 体 胶 生 产 销 售 ; 文 具 点 读 机 魔 法 画 早 教 用 品 ( 不 含 图 书 报 刊 音 像 制 品 及 电 子 出 版 物 ) 销 售 109

110 公 司 实 际 经 营 的 业 务 与 其 企 业 法 人 营 业 执 照 所 记 载 的 经 营 范 围 相 符, 公 司 拥 有 完 整 的 业 务 体 系, 建 立 了 与 业 务 体 系 配 套 的 管 理 制 度 和 相 应 的 职 能 机 构 ; 公 司 具 备 独 立 运 营 其 业 务 和 直 接 面 向 市 场 独 立 经 营 的 能 力, 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 不 存 在 同 业 竞 争 或 显 失 公 允 的 关 联 交 易, 与 实 际 控 制 人 之 父 控 制 的 企 业 存 在 部 分 重 叠, 存 在 一 定 同 业 竞 争 的 情 况, 具 体 详 见 本 公 转 书 第 三 节 公 司 治 理 之 五 同 业 竞 争 之 ( 二 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 近 亲 属 控 制 的 企 业 ( 二 ) 资 产 分 开 情 况 公 司 通 过 整 体 变 更 设 立, 所 有 与 经 营 性 业 务 相 关 的 资 产 在 整 体 变 更 过 程 中 已 全 部 进 入 股 份 公 司, 正 在 办 理 相 关 资 产 权 属 的 变 更 和 转 移 手 续 公 司 资 产 与 股 东 资 产 严 格 分 开, 并 完 全 独 立 运 营, 公 司 目 前 业 务 经 营 必 需 的 资 产 的 权 属 完 全 由 公 司 独 立 享 有, 不 存 在 与 股 东 共 用 的 情 况 公 司 对 所 有 资 产 拥 有 完 全 的 控 制 和 支 配 权, 不 存 在 资 产 资 金 被 股 东 占 用 而 损 害 公 司 利 益 的 情 况 公 司 在 资 产 方 面 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 已 明 显 分 开 ( 三 ) 人 员 分 开 情 况 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 的 有 关 规 定 产 生 ; 公 司 总 经 理 财 务 负 责 人 等 高 级 管 理 人 员 均 未 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 其 他 企 业 中 担 任 除 董 事 监 事 以 外 的 职 务 ; 未 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 其 他 企 业 领 薪 ; 公 司 的 劳 动 人 事 及 工 资 管 理 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 其 他 企 业 严 格 分 离 ; 公 司 单 独 设 立 财 务 部 门, 财 务 人 员 没 有 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 其 他 企 业 中 兼 职 公 司 在 人 员 方 面 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 已 明 显 分 开 ( 四 ) 财 务 分 开 情 况 公 司 建 立 了 独 立 的 财 务 部 门, 财 务 人 员 均 专 职 在 公 司 工 作, 不 存 在 兼 职 情 形 ; 公 司 建 立 了 独 立 的 财 务 核 算 体 系, 独 立 进 行 财 务 决 策 ; 公 司 开 立 了 独 立 的 银 行 账 号, 办 理 了 独 立 的 税 务 登 记 证 独 立 纳 税 公 司 在 财 务 方 面 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 已 明 显 分 开 110

111 ( 五 ) 机 构 分 开 情 况 本 公 司 依 照 公 司 法 和 公 司 章 程 设 置 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 等 决 策 及 监 督 机 构, 建 立 了 符 合 自 身 经 营 特 点 独 立 完 整 的 组 织 结 构, 建 立 了 完 整 独 立 的 法 人 治 理 结 构, 各 机 构 依 照 公 司 章 程 和 各 项 规 章 制 度 行 使 职 权 本 公 司 生 产 经 营 场 所 与 股 东 及 其 他 关 联 方 互 相 分 开, 不 存 在 混 合 经 营 合 署 办 公 的 情 况 五 同 业 竞 争 ( 一 ) 公 司 与 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 不 存 在 同 业 竞 争 情 况 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 除 久 灵 早 教 外, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 沈 从 伟 控 制 的 其 他 企 业 情 况 如 下 : 公 司 名 称 注 册 资 本 ( 万 元 ) 注 册 地 经 营 范 围 与 本 企 业 关 系 法 定 代 表 人 浙 江 久 灵 文 化 发 展 有 限 公 司 500 丽 水 市 莲 都 区 紫 金 路 号 企 业 形 象 设 计 策 划 ; 文 艺 交 流 活 动 策 划 ; 展 览 服 务 文 化 旅 游 开 发 ; 成 年 人 的 劳 动 职 业 技 能 培 训 ; 批 发 零 售 : 工 艺 品 公 司 实 际 控 制 人 控 股 企 业 沈 从 伟 浙 江 庆 元 久 灵 置 业 有 限 公 司 2,000 浙 江 庆 元 久 灵 置 业 濛 洲 街 道 濛 洲 街 187 号 房 地 产 开 发 销 售 公 司 实 际 控 制 人 参 股 企 业 沈 从 伟 义 乌 市 丽 邦 投 资 管 理 有 限 公 司 50 浙 江 省 义 乌 市 稠 城 街 道 城 北 路 北 侧 4 楼 投 资 管 理 服 务 投 资 咨 询 服 务 企 业 管 理 咨 询 服 务 公 司 实 际 控 制 人 参 股 企 业 吴 松 平 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 10 义 乌 市 稠 州 街 道 城 北 北 侧 网 上 销 售 : 服 装 工 艺 品 箱 包 饰 品 母 婴 日 用 品 玩 具 针 纺 织 品 公 司 实 际 控 制 人 控 股 企 业 沈 从 伟 经 核 查, 上 述 公 司 经 营 范 围 均 与 本 公 司 存 在 明 显 差 异, 与 本 公 司 不 存 在 同 业 竞 争 关 系 111

112 ( 二 ) 控 股 股 东 实 际 控 制 人 近 亲 属 控 制 的 企 业 控 股 股 东 实 际 控 制 人 沈 从 伟 之 父 沈 世 正 哥 哥 沈 从 和 系 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 的 股 东, 分 别 持 有 32.5% 和 30% 股 权, 沈 世 正 担 任 久 灵 笔 刷 的 法 定 代 表 人 和 董 事 长, 是 该 公 司 的 的 实 际 控 制 人 久 灵 笔 刷 的 基 本 情 况 如 下 : 名 称 公 司 类 型 住 所 法 定 代 表 人 注 册 资 本 经 营 范 围 成 立 日 期 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 浙 江 庆 元 县 竹 口 镇 竹 上 村 沈 世 正 1000 万 元 人 民 币 铅 笔 刷 子 竹 木 制 品 化 妆 品 制 造 销 售 ; 经 营 本 企 业 自 产 产 品 及 技 术 的 出 口 业 务 和 本 企 业 所 需 的 机 械 设 备 零 配 件 原 辅 材 料 及 技 术 的 进 口 业 务 2000 年 02 月 28 日 营 业 执 照 注 册 号 股 东 构 成 沈 从 智 沈 从 仁 沈 从 和 沈 世 正 分 别 持 有 17.5% 20% 30% 32.5% 的 股 权 截 至 本 公 转 书 出 具 日, 久 灵 笔 刷 股 权 结 构 如 下 表 所 示 : 股 东 出 资 额 ( 万 元 ) 持 股 比 例 (%) 沈 从 智 沈 从 和 沈 从 仁 沈 世 正 合 计 1, 公 司 实 际 控 制 人 不 能 对 久 灵 笔 刷 实 施 控 制 或 重 大 影 响 久 灵 笔 刷 系 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 的 父 亲 及 兄 弟 持 股 并 控 制, 且 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 曾 在 2003 年 1 月 至 2010 年 2 月 持 有 久 灵 笔 刷 18% 股 份 并 在 该 公 司 任 职, 但 自 沈 从 伟 退 出 该 公 司 股 权 及 管 理 职 位 后, 其 已 独 立 创 业, 对 久 灵 笔 刷 已 不 能 施 加 任 何 影 响 力 ( 更 无 法 控 制 ) 报 告 期 内, 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 不 存 在 对 久 灵 笔 刷 实 施 控 制 或 重 大 影 响 的 情 形 : 实 际 控 制 人 沈 从 伟 在 施 久 灵 笔 刷 不 存 在 直 接 或 间 接 持 有 股 权 或 权 益 的 情 形 ; 实 际 控 制 人 沈 从 伟 并 不 参 与 久 灵 笔 刷 的 运 营, 及 经 营 方 针 经 营 战 略 等 重 大 事 项 的 决 策 ; 实 际 控 制 人 沈 从 伟 不 参 与 久 灵 笔 刷 的 财 务 112

113 决 策, 亦 未 向 该 等 企 业 委 派 财 务 人 员 ; 实 际 控 制 人 沈 从 伟 及 其 配 偶 均 未 在 久 灵 笔 刷 担 任 任 何 董 事 监 事 或 高 级 管 理 人 员 职 务, 亦 未 委 派 相 关 人 员 在 久 灵 笔 刷 担 任 任 何 董 事 监 事 或 高 级 管 理 人 员 职 务 ; 实 际 控 制 人 沈 从 伟 控 制 的 企 业 与 久 灵 笔 刷 办 公 场 所 相 互 独 立, 不 存 在 沈 从 伟 提 供 场 所 给 久 灵 笔 刷 使 用 的 情 形, 亦 不 存 在 沈 从 伟 直 接 或 间 接 向 该 企 业 提 供 厂 房 技 术 设 备 等 方 面 资 产 支 持 的 情 形 ; 本 公 司 与 久 灵 笔 刷 不 处 于 同 行 业, 且 分 处 于 文 具 用 品 产 业 链 的 不 同 环 节, 目 标 客 户 和 供 应 商 也 不 同, 实 际 控 制 人 沈 从 伟 无 法 通 过 其 市 场 地 位 对 久 灵 笔 刷 实 施 控 制 或 重 大 影 响 综 上 所 述, 报 告 期 内, 实 际 控 制 人 沈 从 伟 对 久 灵 笔 刷 并 不 享 有 股 权 或 权 益, 亦 不 能 通 过 资 产 业 务 人 员 财 务 机 构 等 方 面 对 久 灵 笔 刷 实 施 控 制 或 重 大 影 响 2 本 公 司 与 久 灵 笔 刷 虽 然 部 分 产 品 类 似, 但 在 所 处 行 业 产 业 链 环 节 产 品 品 牌 客 户 群 体 和 供 应 商 方 面 存 在 明 显 不 同 公 司 与 久 灵 笔 刷 的 经 营 范 围 有 所 重 合, 且 销 售 产 品 均 包 含 文 具, 故 公 司 与 久 灵 笔 刷 存 在 一 定 的 同 业 竞 争 情 况, 但 在 以 下 各 个 环 节, 均 有 所 区 分 : (1) 所 处 行 业 不 同 久 灵 笔 刷 主 要 业 务 为 生 产 中 高 档 铅 笔, 处 于 铅 笔 制 造 行 业 本 公 司 主 要 从 事 文 具 产 品 批 发 及 化 妆 品 塑 料 包 装 材 料 生 产 与 销 售, 处 于 文 具 用 品 批 发 行 业 及 塑 料 包 装 箱 及 容 器 制 造 行 业 (2) 所 处 产 业 链 环 节 不 同 久 灵 笔 刷 处 于 文 具 产 业 链 的 中 上 游, 主 要 为 生 产 制 造 中 高 档 铅 笔, 公 司 铅 笔 产 品 工 艺 先 进 本 公 司 处 于 文 具 产 业 链 的 下 游, 主 要 为 文 具 产 品 的 批 发, 不 进 行 文 具 产 品 的 生 产, 公 司 文 具 产 品 均 为 向 外 采 购 (3) 产 品 品 牌 及 市 场 定 位 不 同 久 灵 笔 刷 具 有 自 有 品 牌 飞 雁, 主 要 产 品 为 普 通 中 高 档 铅 笔, 市 场 定 位 于 大 众 铅 笔 消 费 113

114 本 公 司 具 有 自 有 品 牌 源 动 力, 主 要 产 品 包 括 铅 笔 在 内 的 其 他 文 具, 市 场 主 要 定 位 低 龄 儿 童 文 具 消 费, 公 司 产 品 品 牌 及 市 场 定 位 与 久 灵 笔 刷 存 在 明 显 不 同 (4) 目 标 客 户 群 体 不 同 报 告 期 内, 久 灵 笔 刷 的 前 5 大 客 户 为 : 时 间 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 前 五 名 客 户 宁 波 源 成 进 出 口 有 限 公 司 宁 波 安 迪 凯 文 进 出 口 有 限 公 司 SLEEK INTL LTD DEPOSIT PROFOUND COSMETICS CORP. RESERVOIR STPOMNA CA 松 泽 化 妆 品 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 宁 波 安 迪 凯 文 进 出 口 有 限 公 司 宁 波 源 成 进 出 口 有 限 公 司 义 乌 三 得 进 出 口 有 限 公 司 宁 波 美 博 进 出 口 有 限 公 司 松 泽 化 妆 品 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 宁 波 源 成 进 出 口 有 限 公 司 宁 波 安 迪 凯 文 进 出 口 有 限 公 司 义 乌 三 得 进 出 口 有 限 公 司 宁 波 美 博 进 出 口 有 限 公 司 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 本 公 司 报 告 期 内 主 要 客 户 为 :SAYYED ENGINEERS LIMITED RAMSONS CORPORATION(H.K) 浙 江 中 意 美 实 业 有 限 公 司 及 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 等 公 司, 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 四 公 司 具 体 业 务 情 况 之 ( 二 ) 公 司 主 要 客 户 情 况 的 相 关 内 容 本 公 司 与 久 灵 笔 刷 目 标 客 户 群 体 不 同, 不 存 在 竞 争 同 一 客 户 的 情 形 (5) 供 应 商 不 同 报 告 期 内, 久 灵 笔 刷 的 前 5 大 供 应 商 为 : 时 间 2016 年 1-4 月 前 五 名 供 应 商 庆 元 县 新 正 大 漆 业 有 限 公 司 常 州 欧 玛 亚 有 限 公 司 庆 元 县 瑞 星 工 贸 有 限 公 司 江 西 锐 美 化 妆 品 包 装 材 料 有 限 公 司 安 徽 恒 昊 科 技 有 限 公 司 114

115 2015 年 度 2014 年 度 庆 元 县 新 正 大 漆 业 有 限 公 司 济 南 明 泉 笔 业 有 限 公 司 庆 元 县 瑞 星 工 贸 有 限 公 司 江 西 锐 美 化 妆 品 包 装 材 料 有 限 公 司 庆 元 县 双 合 胶 水 有 限 公 司 庆 元 县 新 正 大 漆 业 有 限 公 司 常 州 欧 玛 亚 文 化 用 品 制 造 有 限 公 司 庆 元 县 瑞 星 工 贸 有 限 公 司 江 西 锐 美 化 妆 品 包 装 材 料 有 限 公 司 洛 阳 傲 林 木 业 有 限 公 司 本 公 司 报 告 期 内 主 要 供 应 商 为 : 久 灵 笔 刷 浙 江 千 艺 文 化 用 品 有 限 公 司 庆 元 中 和 制 笔 有 限 公 司 等 公 司, 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 二 节 公 司 业 务 之 四 公 司 具 体 业 务 情 况 之 ( 三 ) 公 司 主 要 原 材 料 能 源 及 供 应 情 况 的 相 关 内 容 本 公 司 与 久 灵 笔 刷 主 要 供 应 商 群 体 不 同, 不 存 在 竞 争 同 一 供 应 商 的 情 形 综 上, 本 公 司 与 久 灵 笔 刷 所 处 行 业 不 同, 所 处 产 业 链 环 节 及 产 品 不 同, 且 不 存 在 依 赖 同 一 客 户 和 供 应 商 的 情 形, 不 构 成 竞 争 关 系 ( 三 ) 为 规 范 同 业 竞 争 采 取 的 措 施 及 做 出 的 承 诺 1 采 取 的 措 施 公 司 与 实 际 控 制 人 控 制 的 其 他 企 业, 不 存 在 同 业 竞 争 关 系 ; 虽 然 公 司 实 际 控 制 人 对 久 灵 笔 刷 不 施 加 控 制 或 重 大 影 响, 且 公 司 与 久 灵 笔 刷 在 行 业 等 多 方 面 存 在 显 著 不 同, 但 公 司 与 久 灵 笔 刷 还 是 存 在 经 营 范 围 重 合 及 产 品 大 类 相 似 的 情 况, 存 在 一 定 的 同 业 竞 争 隐 患, 故 公 司 主 要 从 以 下 三 个 方 面 来 消 除 同 业 竞 争 的 影 响 : (1) 通 过 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 及 早 教 用 品 的 发 展, 减 少 文 具 销 售 的 占 比 报 告 期 内, 公 司 主 要 产 品 包 括 文 具 早 教 用 品 和 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品, 通 过 化 妆 品 塑 料 包 装 产 品 及 早 教 产 品 的 销 售 增 长, 公 司 文 具 销 售 金 额 占 比 从 2014 年 的 73.60% 降 低 到 2016 年 1-4 月 的 30.68%; 公 司 未 来 将 进 一 步 研 发 和 推 出 更 多 的 早 教 用 品, 另 外 通 过 不 断 发 展 化 妆 品 塑 料 包 装 业 务, 而 均 衡 公 司 各 个 产 品 品 类 的 发 展 (2) 规 范 公 司 治 理, 杜 绝 因 同 业 竞 争 所 造 成 的 利 益 冲 突 公 司 实 际 控 制 人 股 东 及 管 理 人 员 均 未 在 久 灵 笔 刷 拥 有 任 何 权 益 或 利 益, 公 司 不 存 在 向 久 灵 笔 刷 输 送 利 益 的 动 机 ; 公 司 通 过 股 份 制 改 造 后, 三 会 设 置 健 全, 115

116 治 理 结 构 日 趋 合 理, 且 相 关 管 理 制 度 内 部 控 制 均 得 到 较 为 的 有 效 执 行, 公 司 具 备 通 过 规 范 经 营 消 除 同 业 竞 争 带 来 影 响 的 能 力 (3) 通 过 并 购 方 式, 彻 底 消 除 同 业 竞 争 的 隐 患 目 前 公 司 不 进 行 文 具 生 产, 专 注 于 品 牌 的 建 设 和 销 售 渠 道 的 开 发 随 着 市 场 发 展, 从 产 业 链 一 体 化 角 度 出 发, 公 司 管 理 层 已 决 定 提 出 收 购 久 灵 笔 刷 的 议 案, 在 未 来 适 当 时 候, 通 过 并 购 方 式 彻 底 消 除 同 业 竞 争 的 隐 患 目 前 公 司 与 久 灵 笔 刷 已 就 收 购 事 宜 签 订 了 框 架 协 议, 最 终 决 定 需 经 双 方 股 东 大 会 批 准 实 行 2 做 出 的 承 诺 为 避 免 未 来 可 能 发 生 的 同 业 竞 争, 本 公 司 股 东 均 出 具 了 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函 2015 年 12 月, 公 司 全 体 股 东 出 具 了 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺, 承 诺 内 容 如 下 : 1 截 至 本 承 诺 函 出 具 之 日, 本 人 / 本 企 业 并 未 以 任 何 方 式 直 接 或 间 接 从 事 与 久 灵 早 教 相 竞 争 的 业 务, 并 未 拥 有 从 事 与 久 灵 早 教 可 能 产 生 同 业 竞 争 企 业 的 任 何 股 份 股 权 或 在 任 何 竞 争 企 业 有 任 何 权 益 2 本 人 / 本 企 业 在 被 依 法 认 定 为 久 灵 早 教 实 际 控 制 人 / 主 要 股 东 期 间, 不 会 在 中 国 境 内 或 境 外, 以 任 何 方 式 直 接 或 间 接 从 事 与 久 灵 早 教 相 竞 争 的 业 务, 不 会 直 接 或 间 接 对 久 灵 早 教 的 竞 争 企 业 进 行 收 购 或 进 行 有 重 大 影 响 ( 或 共 同 控 制 ) 的 投 资, 也 不 会 以 任 何 方 式 为 久 灵 早 教 的 竞 争 企 业 提 供 任 何 业 务 上 的 帮 助 3 本 人 / 本 企 业 承 诺, 如 从 任 何 第 三 方 获 得 的 任 何 商 业 机 会 与 久 灵 早 教 经 营 的 业 务 有 竞 争 或 可 能 有 竞 争, 则 本 人 / 本 企 业 将 立 即 通 知 久 灵 早 教, 并 将 该 商 业 机 会 让 予 久 灵 早 教 4 如 因 本 人 / 本 企 业 违 反 本 承 诺 函 而 给 久 灵 早 教 造 成 损 失 的, 本 人 / 本 企 业 同 意 全 额 赔 偿 久 灵 早 教 因 此 遭 受 的 所 有 损 失 六 报 告 期 内 关 联 方 资 金 占 用 及 关 联 方 担 保 情 况 ( 一 ) 公 司 资 金 被 关 联 方 资 金 占 用 的 情 况 有 限 公 司 阶 段 及 股 份 公 司 建 立 初 期, 由 于 治 理 结 构 尚 不 完 善, 公 司 存 在 资 金 被 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 占 用 的 情 形 但 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 关 联 方 占 用 116

117 的 资 金 已 全 部 清 理 完 毕 详 见 本 说 明 书 第 四 节 公 司 财 务 之 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 交 易 ( 二 ) 公 司 对 外 担 保 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 为 关 联 方 提 供 担 保 的 情 况, 但 存 在 对 非 关 联 方 企 业 进 行 担 保 情 况, 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 公 司 对 外 担 保 明 细 如 下 : 保 证 人 被 担 保 单 位 贷 款 机 构 久 灵 塑 料 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 金 华 银 行 股 份 有 限 公 司 限 公 司 义 乌 支 行 久 灵 早 教 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 金 华 银 行 股 份 有 限 公 司 限 公 司 义 乌 支 行 担 保 余 额 ( 万 元 ) 担 保 期 限 截 至 2016 年 4 月 30 日, 公 司 为 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 提 供 担 保, 累 计 对 外 担 保 项 下 的 贷 款 余 额 为 万 元, 占 公 司 2016 年 4 月 30 日 经 审 计 净 资 产 的 12.65% 有 限 公 司 阶 段, 公 司 未 就 对 外 担 保 决 策 程 序 作 出 明 确 规 定 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 制 定 了 较 为 完 备 的 公 司 章 程, 建 立 健 全 了 三 会 议 事 规 则, 制 定 了 对 外 担 保 管 理 制 度, 就 对 外 担 保 的 决 策 程 序 做 出 了 明 确 规 定 未 来 公 司 将 根 据 公 司 章 程 和 相 关 制 度 严 格 执 行 对 外 担 保 决 策 程 序, 规 范 对 外 担 保 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 为 关 联 方 提 供 担 保 的 情 况 ( 三 ) 公 司 为 防 止 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 采 取 的 具 体 安 排 有 限 公 司 阶 段, 公 司 未 对 关 联 交 易 决 策 程 序 作 出 明 确 规 定 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 制 定 了 较 为 完 备 的 公 司 章 程, 建 立 健 全 了 三 会 议 事 规 则, 制 定 了 关 联 交 易 管 理 制 度 防 范 控 股 股 东 及 关 联 方 资 金 占 用 管 理 制 度, 对 关 联 交 易 和 关 联 方 资 金 往 来 的 决 策 程 序 做 出 了 明 确 规 定 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 出 具 承 诺, 不 再 以 直 接 或 间 接 等 任 何 方 式 发 生 关 联 方 占 用 公 司 资 产 的 情 况 公 司 已 根 据 公 司 章 程 和 相 关 制 度 严 格 执 行 关 联 交 易 决 策 程 序, 规 范 关 联 交 易 和 关 联 方 资 金 往 来 情 况 117

118 七 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 关 情 况 ( 一 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 其 直 系 亲 属 持 股 情 况 1 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 情 况 姓 名 在 本 公 司 职 务 数 量 ( 股 ) 比 例 (%) 沈 从 伟 董 事 长 总 经 理 28,200, 沈 从 亮 董 事 900, 叶 焕 水 董 事 900, 葛 健 奇 董 事 董 事 会 秘 书 - - 冯 玲 董 事 副 总 经 理 - - 刘 炳 贤 监 事 会 主 席 职 工 代 表 监 事 340, 黄 婧 瑜 财 务 总 监 300, 阙 福 琴 监 事 1,333, 张 丽 蓉 监 事 10, 合 计 - 31,983, 除 上 述 情 况 外, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 存 在 其 他 直 接 或 间 接 持 有 本 公 司 股 份 的 情 况 2 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 直 系 亲 属 的 持 股 情 况 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 中, 董 事 长 兼 总 经 理 沈 从 伟 与 董 事 兼 副 总 经 理 冯 玲 系 夫 妻 关 系 公 司 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 直 系 亲 属 未 以 任 何 方 式 直 接 或 间 接 持 有 公 司 股 份 ( 二 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 间 的 亲 属 关 系 董 事 长 兼 总 经 理 沈 从 伟 与 董 事 兼 副 总 经 理 冯 玲 系 夫 妻 关 系, 董 事 长 兼 总 经 理 沈 从 伟 与 董 事 沈 从 亮 系 堂 兄 弟 关 系 除 上 述 情 况 外, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 之 间 不 存 在 亲 属 关 系 ( 三 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 与 公 司 签 订 的 重 要 协 议 或 做 出 的 重 要 承 诺 118

119 1 公 司 与 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 核 心 技 术 人 员 签 订 的 协 议 在 公 司 任 职 并 领 薪 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 与 公 司 签 有 劳 动 合 同 2 避 免 同 业 竞 争 承 诺 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 向 公 司 作 出 了 关 于 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函, 承 诺 在 任 职 期 间 将 不 在 中 国 境 内 外 直 接 或 间 接 从 事 或 参 与 任 何 在 商 业 上 对 公 司 构 成 竞 争 的 业 务 及 活 动 3 不 存 在 竞 业 禁 止 承 诺 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 核 心 技 术 人 员 向 公 司 作 出 了 不 存 在 竞 业 禁 止 承 诺 函, 承 诺 : 本 人 在 入 职 久 灵 早 教 前 未 与 就 职 单 位 签 署 任 何 竞 业 禁 止 协 议, 包 括 竞 业 禁 止 条 款 保 密 条 款 的 法 律 文 件, 也 未 获 取 过 入 职 久 灵 早 教 前 就 职 单 位 支 付 的 竞 业 禁 止 补 偿 金, 与 入 职 久 灵 早 教 前 就 职 单 位 之 前 不 存 在 技 术 纠 纷 或 其 他 利 益 冲 突, 亦 不 存 在 任 何 尚 未 完 结 或 潜 在 的 纠 纷, 就 职 于 久 灵 早 教 不 违 反 其 此 前 所 签 署 的 任 何 协 议 承 诺 本 人 于 久 灵 早 教 建 立 劳 动 关 系 后, 未 在 其 他 单 位 兼 职, 久 灵 早 教 所 使 用 的 技 术 正 在 申 请 的 专 利 其 他 非 专 利 技 术 未 涉 及 到 其 他 单 位 的 职 务 发 明 或 职 务 成 果, 专 利 权 及 申 请 权 及 其 相 应 权 力 均 属 于 久 灵 早 教 所 有, 专 利 权 权 属 清 晰, 不 存 在 任 何 与 其 曾 就 职 以 及 其 公 司 之 间 的 纠 纷 或 潜 在 纠 纷 ( 四 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 兼 职 情 况 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 兼 职 情 况 如 下 : 姓 名 在 本 公 司 职 务 兼 职 单 位 名 称 兼 职 职 务 沈 从 伟 冯 玲 葛 健 奇 董 事 长 兼 总 经 理 董 事 兼 副 总 经 理 董 事 兼 董 事 会 秘 书 浙 江 久 灵 文 化 发 展 有 限 公 司 浙 江 庆 元 久 灵 置 业 有 限 公 司 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 春 晗 环 境 建 设 股 份 有 限 公 司 法 定 代 表 人 执 行 董 事 法 定 代 表 人 执 行 董 事 法 定 代 表 人 执 行 董 事 监 事 董 事 兼 职 单 位 与 本 公 司 关 系 关 联 方 关 联 方 关 联 方 关 联 方 关 联 方 119

120 除 此 之 外, 公 司 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 存 在 兼 职 情 况 ( 五 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 外 投 资 与 公 司 存 在 利 益 冲 突 的 情 况 况 为 : 公 司 董 事 监 事 管 理 人 员 无 与 公 司 存 在 利 益 冲 突 的 对 外 投 资, 具 体 投 资 情 姓 名 关 联 方 名 称 持 股 比 例 (%) 浙 江 久 灵 文 化 发 展 有 限 公 司 沈 从 伟 浙 江 庆 元 久 灵 置 业 有 限 公 司 义 乌 市 丽 邦 投 资 管 理 有 限 公 司 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 冯 玲 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 阙 福 琴 义 乌 市 丽 邦 投 资 管 理 有 限 公 司 义 乌 市 强 海 食 品 商 行 ( 个 体 工 商 户 ) 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 除 上 述 情 况 外, 公 司 董 事 监 事 管 理 人 员 无 其 他 对 外 投 资 ( 六 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 两 年 及 一 期 受 到 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 或 者 被 采 取 证 券 市 场 禁 入 措 施 受 到 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 公 开 谴 责 的 情 况 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 最 近 两 年 及 一 期 不 存 在 受 到 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 或 者 被 采 取 证 券 市 场 禁 入 措 施 受 到 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 公 开 谴 责 的 情 况 ( 七 ) 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 诚 信 状 况 公 司 管 理 层 最 近 两 年 及 一 期 没 有 因 违 反 国 家 法 律 行 政 法 规 部 门 规 章 自 律 规 则 等 受 到 刑 事 民 事 行 政 处 罚 或 纪 律 处 分 ; 不 存 在 因 涉 嫌 违 法 违 规 行 为 调 查 之 中 尚 无 定 论 的 情 形 ; 最 近 两 年 及 一 期 没 有 对 所 在 任 职 ( 包 括 现 任 职 和 曾 任 职 ) 公 司 因 重 大 违 法 违 规 行 为 而 被 处 罚 负 有 责 任 ; 不 存 在 个 人 负 有 数 额 较 大 债 务 到 期 未 清 偿 的 情 形 ; 没 有 欺 诈 或 其 他 不 诚 实 行 为 等 情 况 ( 八 ) 近 两 年 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 变 动 情 况 120

121 1 董 事 的 变 化 报 告 期 内, 公 司 的 董 事 变 动 情 况 如 下 : 时 间 董 事 情 况 变 动 原 因 2012 年 3 月 7 日 至 2015 年 12 月 沈 从 伟 ( 执 行 董 事 ) 有 限 公 司 设 立 2015 年 12 月 11 日 至 今 沈 从 伟 沈 从 亮 叶 焕 水 葛 健 奇 冯 玲 股 份 公 司 成 立, 设 立 董 事 会 除 上 述 董 事 变 动 之 外, 报 告 期 内 公 司 董 事 会 成 员 未 再 发 生 变 动 2 监 事 的 变 化 报 告 期 内, 公 司 监 事 的 变 动 情 况 如 下 : 时 间 监 事 情 况 变 动 原 因 2012 年 3 月 7 日 至 2015 年 12 月 冯 玲 有 限 公 司 设 立 监 事 2015 年 12 月 11 日 至 今 刘 炳 贤 阙 福 琴 张 丽 蓉 股 份 公 司 成 立, 设 立 监 事 会 除 上 述 监 事 变 动 之 外, 报 告 期 内 公 司 监 事 会 成 员 未 再 发 生 变 动 3 高 级 管 理 人 员 的 变 化 报 告 期 内, 公 司 高 级 管 理 人 员 的 变 动 情 况 如 下 : 时 间 董 事 长 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 变 动 原 因 2012 年 3 月 7 日 至 2015 年 12 月 - 沈 从 伟 有 限 公 司 执 行 董 事 聘 任 总 经 理 2015 年 12 月 11 日 至 今 沈 从 伟 沈 从 伟 冯 玲 葛 健 奇 黄 婧 逾 股 份 公 司 成 立, 聘 任 高 级 管 理 人 员 除 上 述 高 级 管 理 人 员 变 动 之 外, 报 告 期 内 公 司 高 级 管 理 人 员 未 再 发 生 变 动 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 管 人 员 没 有 发 生 重 大 变 化 股 份 公 司 成 立 后, 121

122 公 司 完 善 了 三 会 设 置, 成 立 了 监 事 会, 扩 充 了 董 事 会 成 员 监 事 会 成 员 及 高 级 管 理 人 员 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 变 化 系 为 加 强 公 司 的 治 理 水 平, 规 范 公 司 法 人 治 理 结 构, 且 履 行 了 必 要 的 法 律 程 序, 符 合 法 律 法 规 及 有 关 规 范 性 文 件 和 公 司 章 程 的 规 定 122

123 第 四 节 公 司 财 务 本 节 引 用 的 财 务 数 据, 非 经 特 别 说 明, 均 引 自 经 具 有 证 券 期 货 从 业 资 格 的 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 的 财 务 报 告 本 公 司 提 醒 投 资 者, 若 欲 对 本 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 及 会 计 政 策 进 行 更 详 细 的 了 解, 应 当 认 真 阅 读 相 关 的 财 务 报 告 和 审 计 报 告 全 文 本 部 分 财 务 数 据 由 于 单 位 换 算 四 舍 五 入 的 原 因, 可 能 造 成 各 分 项 之 和 与 合 计 数 的 尾 数 存 在 差 异 一 最 近 两 年 一 期 的 审 计 意 见 公 司 2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月 的 财 务 会 计 报 告 经 具 有 从 事 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 (2016) 京 会 兴 审 字 第 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 于 2014 年 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 陆 续 颁 布 与 修 订 的 41 项 具 体 会 计 准 则 以 及 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 简 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 三 合 并 财 务 报 表 范 围 及 变 化 情 况 本 公 司 根 据 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 的 规 定 确 定 合 并 范 围 1 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 本 公 司 以 2015 年 7 月 31 日 为 合 并 日, 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 原 股 东 冯 玲 将 其 所 持 有 公 司 的 股 权 160 万 元 ( 占 进 出 口 公 司 注 册 资 本 20%) 转 让 给 本 公 司, 原 股 东 沈 从 伟 将 其 所 持 有 公 司 股 权 640 万 元 ( 占 久 灵 注 册 资 本 80%) 转 让 给 123

124 本 公 司, 转 让 后 本 公 司 成 为 久 灵 进 出 口 的 唯 一 股 东, 占 其 注 册 资 本 比 例 为 100% 合 并 成 本 最 终 确 认 为 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 2015 年 7 月 31 日 的 账 面 净 资 产 人 民 币 7,566, 元 合 并 日 的 确 定 依 据 : 股 权 交 割 完 成 的 最 近 资 产 负 债 表 日 报 告 期 内, 公 司 纳 入 合 并 报 表 的 子 公 司 如 下 : 公 司 名 称 注 册 资 本 ( 万 元 ) 持 股 比 例 (%) 纳 入 合 并 报 表 期 间 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月 四 经 审 计 的 两 年 及 一 期 财 务 报 表 ( 一 ) 资 产 负 债 表 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 元 流 动 资 产 : 资 产 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 1,946, ,997, ,773, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 23,600, ,317, ,757, 预 付 款 项 17,221, ,500, ,153, 应 收 利 息 - - 应 收 股 利 - - 其 他 应 收 款 1,307, ,627, ,541, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 16,914, ,237, ,120, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产

125 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 61,009, ,679, ,346, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 16,484, 固 定 资 产 54,142, ,563, ,641, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 4,466, ,509, ,600, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,069, ,462, , 递 延 所 得 税 资 产 412, , , 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 77,576, ,878, ,311, 资 产 总 计 138,585, ,557, ,657, 负 债 和 股 东 权 益 流 动 负 债 : 短 期 借 款 59,000, ,000, ,131, 应 付 票 据 - - 3,000, 应 付 账 款 11,529, ,827, ,943, 预 收 款 项 1,637, ,389, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金

126 应 付 职 工 薪 酬 106, , , 应 交 税 费 2,628, ,216, , 应 付 利 息 20, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 825, , , 应 付 分 保 账 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 75,748, ,477, ,051, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 75,748, ,477, ,051, 所 有 者 权 益 : 实 收 资 本 50,247, ,247, ,000, 其 他 权 益 工 具 - 资 本 公 积 10,786, ,786, ,000, 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 38, , 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,764, , ,394, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 62,837, ,080, ,605,

127 计 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 62,837, ,080, ,605, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 138,585, ,557, ,657, 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 流 动 资 产 : 资 产 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 1,608, ,531, ,072, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 9,275, ,879, ,645, 预 付 款 项 14,709, ,862, ,073, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 223, ,427, ,456, 存 货 7,409, ,927, , 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 33,226, ,628, ,390, 非 流 动 资 产 : 发 放 委 托 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 股 权 投 资 7,566, ,566, 投 资 性 房 地 产 16,484,

128 固 定 资 产 54,138, ,557, ,631, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 4,466, ,509, ,600, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 1,795, ,978, 递 延 所 得 税 资 产 108, , , 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 84,559, ,695, ,331, 资 产 总 计 117,785, ,323, ,722, 负 债 和 股 东 权 益 流 动 负 债 : 短 期 借 款 48,000, ,000, ,215, 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 - - 3,000, 应 付 账 款 2,905, ,633, ,558, 预 收 款 项 1,434, ,162, , 应 付 职 工 薪 酬 - 437, , 应 交 税 费 2,580, ,166, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 62, , ,176, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 54,983, ,906, ,854,

129 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 54,983, ,906, ,854, 所 有 者 权 益 : 实 收 资 本 50,247, ,247, ,000, 其 他 权 益 工 具 资 本 公 积 10,786, ,786, 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 38, , 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,729, , ,132, 所 有 者 权 益 合 计 62,802, ,417, ,867, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 117,785, ,323, ,722,

130 ( 二 ) 利 润 表 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 一 营 业 总 收 入 20,677, ,832, ,898, 其 中 : 营 业 收 入 20,677, ,832, ,898, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 18,456, ,443, ,406, 其 中 : 营 业 成 本 14,202, ,251, ,829, 利 息 支 出 - - 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 90, , , 销 售 费 用 937, ,235, ,221, 管 理 费 用 1,455, ,843, ,594, 财 务 费 用 1,492, ,654, ,830, 资 产 减 值 损 失 277, , , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企

131 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) - - 2,220, ,389, , 加 : 营 业 外 收 入 - 382, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 30, , , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 2,189, ,695, , 减 : 所 得 税 费 用 432, , , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,757, ,102, , ,757, ,102, , 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 1,757, ,102, , 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 1,757, ,102,

132 母 公 司 利 润 表 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 一 营 业 收 入 12,902, ,499, ,637, 减 : 营 业 成 本 8,591, ,012, ,985, 营 业 税 金 及 附 加 73, , , 销 售 费 用 221, , , 管 理 费 用 935, ,335, , 财 务 费 用 1,119, ,386, ,324, 资 产 减 值 损 失 98, , , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) ,862, ,992, ,169, 加 : 营 业 外 收 入 - 304, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 - 65, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,862, ,231, ,169, 减 : 所 得 税 费 用 477, , , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,385, ,611, ,079,

133 ( 三 ) 现 金 流 量 表 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 22,086, ,675, ,709, 收 到 的 税 费 返 还 721, ,877, ,501, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,670, ,986, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 27,478, ,538, ,456, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 26,972, ,251, ,444, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 2,189, ,374, ,406, 支 付 的 各 项 税 费 716, , , 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2,480, ,027, ,401, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 32,359, ,378, ,600, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -4,881, ,839, ,144, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 642, ,274, ,507, 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金

134 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 642, ,274, ,507, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -642, ,274, ,507, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 55,371, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 75,000, ,934, ,360, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 75,000, ,306, ,360, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 72,000, ,128, ,407, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,259, ,295, ,604, , , , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 73,508, ,967, ,245, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,491, ,338, ,115, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -4,032, ,223, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 5,997, , ,309, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,964, ,997, , 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 16,490, ,492, ,282, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5,591, ,538, ,

135 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 22,081, ,031, ,299, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 20,938, ,366, ,187, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 2,018, ,112, ,027, 支 付 的 各 项 税 费 608, , , 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 685, ,964, ,974, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 24,251, ,092, ,438, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,169, ,061, ,139, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 642, ,274, ,507, 投 资 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 642, ,274, ,507, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -642, ,274, ,507, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 55,371, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 51,000, ,000, ,720, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金

136 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 51,000, ,371, ,720, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 51,000, ,215, , 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,109, ,050, ,336, , 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 52,109, ,576, ,087, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,109, ,794, ,632, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -3,922, ,458, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 5,531, , , 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,608, ,531, ,

137 ( 四 ) 所 有 者 权 益 变 动 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (2016 年 1-4 月 ) 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 50,247, ,786, , , ,080, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 50,247, ,786, , , ,080, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,757, ,757, ( 一 ) 净 利 润 ,757, ,757, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,757, ,757, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本

138 1 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 的 分 配 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他

139 四 本 期 期 末 余 额 50,247, ,786, , ,764, ,837,

140 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (2015 年 度 ) 单 位 : 元 2015 年 度 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 5,000, ,000, ,394, ,605, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 5,000, ,000, ,394, ,605, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 45,247, ,786, , ,401, ,474, ( 一 ) 净 利 润 ,102, ,102, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,102, ,102, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 45,247, ,123, ,371, 所 有 者 投 入 资 本 45,247, ,123, ,371,

141 2 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 , , 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 的 分 配 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - 663, , 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 - 663, , ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 - -5,000, ,000, 四 本 期 期 末 余 额 50,247, ,786, , , ,080,

142 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 (2014 年 度 ) 单 位 : 元 2014 年 度 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 5,000, ,000, ,999, ,000, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 5,000, ,000, ,999, ,000, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) , , ( 一 ) 净 利 润 , , ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 , , ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额

143 3 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 的 分 配 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 5,000, ,000, ,394, ,605,

144 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 (2016 年 1-4 月 ) 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 50,247, ,786, , , ,417, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 50,247, ,786, , , ,417, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,385, ,385, ( 一 ) 净 利 润 ,385, ,385, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,385, ,385, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本

145 2 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 的 分 配 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 ( 同 一 控 制 下 合 并 ) 四 本 期 期 末 余 额 50,247, ,786, , ,729, ,802,

146 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 (2015 年 度 ) 单 位 : 元 2015 年 度 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 5,000, ,132, ,867, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 5,000, ,132, ,867, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 45,247, ,786, , ,476, ,549, ( 一 ) 净 利 润 ,611, ,611, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,611, ,611, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 45,247, ,123, ,371,

147 1 所 有 者 投 入 资 本 45,247, ,123, ,371, 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 , , 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 的 分 配 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 - 663, , 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 - 663, , ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 , ,

148 四 本 期 期 末 余 额 50,247, ,786, , , ,417,

149 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 (2014 年 度 ) 单 位 : 元 2014 年 度 项 目 实 收 资 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 5,000, , ,947, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 5,000, , ,947, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ,079, ,079, ( 一 ) 净 利 润 ,079, ,079, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ,079, ,079, ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 所 有 者 投 入 资 本

150 额 2 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 的 分 配 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 六 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 七 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 5,000, ,132, ,867,

151 151

152 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 五 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 ( 一 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 合 并 方 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 购 买 方 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 除 无 形 资 产 外 的 其 他 各 项 资 产 ( 不 仅 限 于 被 购 买 方 原 已 确 认 的 资 产 ), 其 所 带 来 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 152

153 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 无 形 资 产, 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 除 或 有 负 债 以 外 的 其 他 各 项 负 债, 履 行 有 关 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 或 有 负 债, 其 公 允 价 值 能 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 为 负 债 并 按 照 公 允 价 值 计 量 对 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 资 产 进 行 初 始 确 认 时, 应 当 对 被 购 买 方 拥 有 的 但 在 其 财 务 报 表 中 未 确 认 的 无 形 资 产 进 行 充 分 辨 认 和 合 理 判 断, 满 足 以 下 条 件 之 一 的, 应 确 认 为 无 形 资 产 :1 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 ;2 能 够 从 被 购 买 方 中 分 离 或 者 划 分 出 来, 并 能 单 独 或 与 相 关 合 同 资 产 和 负 债 一 起, 用 于 出 售 转 移 授 予 许 可 租 赁 或 交 换 购 买 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 应 当 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 应 当 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 购 买 方 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 :(1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 应 当 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 应 当 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 ( 例 如, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 的 部 分, 下 同 ) 转 入 当 期 投 资 收 益 (2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 应 当 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 转 为 购 买 153

154 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 日 所 属 当 期 投 资 收 益 ( 二 ) 合 并 财 务 报 表 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 控 制 是 指 投 资 方 拥 有 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 所 有 纳 入 合 并 财 务 报 表 合 并 范 围 的 子 公 司 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 一 致, 如 子 公 司 采 用 的 会 计 政 策 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 会 计 期 间 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 及 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 公 司 编 制 合 并 财 务 报 表 时 抵 销 本 公 司 与 各 子 公 司 各 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 对 合 并 资 产 负 债 表 合 并 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 的 影 响 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 和 损 益 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 和 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 单 独 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 份 额 而 形 成 的 余 额, 冲 减 少 数 股 东 权 益 在 报 告 期 内, 若 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 将 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 是 一 体 化 存 续 下 来 的 在 报 告 期 内, 若 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 子 公 司 的, 则 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 期 初 数 ; 将 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表 ; 该 子 公 司 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 购 买 方 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 154

155 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 母 公 司 购 买 子 公 司 少 数 股 东 拥 有 的 子 公 司 股 权, 在 合 并 财 务 报 表 中, 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 应 当 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 方 实 施 控 制 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 应 当 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 应 当 转 为 购 买 日 所 属 当 期 收 益 购 买 方 应 当 在 附 注 中 披 露 其 在 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 相 关 利 得 或 损 失 的 金 额 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 财 务 报 表 中, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 应 当 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 的 控 制 权 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 于 剩 余 股 权, 应 当 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 应 当 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 如 果 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 应 当 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 臵 价 款 与 处 臵 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 应 当 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 155

156 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 下 列 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :(1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 (2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 (3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 (4) 一 项 交 易 单 独 考 虑 时 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 ( 三 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 四 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 交 易 折 算 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 资 本 公 积 2 外 币 报 表 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 所 有 者 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 所 有 者 权 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 156

157 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 期 损 益 ( 五 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 期 末 如 果 有 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值, 则 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 收 回 金 额 是 通 过 对 其 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 ( 扣 除 预 计 处 置 费 用 等 ) 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 应 收 款 项 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 短 期 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 1 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 账 龄 超 过 一 年 应 收 账 款 ( 不 包 含 关 联 方 ) 单 笔 金 额 超 过 100 万 元 其 他 应 收 款 ( 不 包 含 关 联 方 ) 单 笔 金 额 超 过 100 万 元 2 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备, 计 入 当 期 损 益 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 账 款 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 本 期 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例, 据 此 计 算 本 期 应 计 提 的 坏 账 准 备 确 定 组 合 的 依 据 组 合 1 组 合 2 以 应 收 款 项 的 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合 以 应 收 款 项 的 债 务 单 位 ( 合 并 范 围 内 关 联 方 往 来 保 证 金 公 司 员 工 备 用 金 等 ) 等 确 认 为 无 风 险 特 征 划 分 组 合 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 组 合 1 组 合 2 账 龄 分 析 法 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 1 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 157

158 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年 以 上 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 : 有 客 观 证 据 表 明 单 项 金 额 虽 不 重 大, 但 因 其 发 生 了 特 殊 减 值 的 应 收 款 项 应 进 行 单 项 减 值 测 试 ( 六 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 加 工 物 资 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 158

159 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 ( 七 ) 长 期 股 权 投 资 1 投 资 成 本 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 ; 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 应 当 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 应 当 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 159

160 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 (1) 后 续 计 量 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 其 他 变 动 的 处 理 : 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 在 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下, 公 司 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 承 担 的 部 分, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 增 加 或 减 少 资 本 160

161 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) (2) 损 益 确 认 成 本 法 下, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 公 司 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 投 资 收 益 权 益 法 下, 在 被 投 资 单 位 账 面 净 利 润 的 基 础 上 考 虑 : 被 投 资 单 位 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 不 一 致, 按 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 财 务 报 表 进 行 调 整 ; 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 固 定 资 产 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 计 提 的 折 旧 额 或 摊 销 额 以 及 有 关 资 产 减 值 准 备 金 额 等 对 被 投 资 单 位 净 利 润 的 影 响 ; 对 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 予 以 抵 销 等 事 项 的 适 当 调 整 后, 确 认 应 享 有 或 应 负 担 被 投 资 单 位 的 净 利 润 或 净 亏 损 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 亏 损 时, 按 照 以 下 顺 序 进 行 处 理 : 首 先, 冲 减 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 其 次, 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 不 足 以 冲 减 的, 以 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 账 面 价 值 为 限 继 续 确 认 投 资 损 失, 冲 减 长 期 应 收 项 目 等 的 账 面 价 值 最 后, 经 过 上 述 处 理, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 企 业 仍 承 担 额 外 义 务 的, 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 盈 利 的, 公 司 在 扣 除 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 按 与 上 述 相 反 的 顺 序 处 理, 减 记 已 确 认 预 计 负 债 的 账 面 余 额 恢 复 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 及 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 同 时 确 认 投 资 收 益 在 持 有 投 资 期 间, 被 投 资 单 位 能 够 提 供 合 并 财 务 报 表 的, 应 当 以 合 并 财 务 报 表 中 的 净 利 润 和 其 他 权 益 变 动 为 基 础 进 行 核 算 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 和 合 营 企 业 的 的 依 据 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 被 投 资 单 位 为 其 联 营 企 业 合 营 企 业 是 指 本 公 司 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 4 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 除 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 以 外 的 存 在 减 值 迹 象 的 长 期 股 权 投 资, 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 该 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 差 额 161

162 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 确 认 为 减 值 损 失 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 5 长 期 股 权 投 资 的 处 置 投 资 方 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 应 当 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 应 当 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 投 资 方 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 应 当 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 应 当 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 之 间 的 差 额, 应 当 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 应 当 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 应 当 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 对 于 处 置 的 股 权, 进 行 结 转 ; 同 时, 对 于 剩 余 股 权, 应 当 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 原 有 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 有 关 成 本 法 转 为 权 益 法 的 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 剩 余 股 权, 应 当 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 162

163 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 应 当 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 企 业 应 当 在 附 注 中 披 露 处 置 后 的 剩 余 股 权 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 相 关 利 得 或 损 失 的 金 额 ( 八 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 分 类 为 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 固 定 资 产 的 初 始 计 量 固 定 资 产 取 得 时 按 照 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 固 定 资 产 的 成 本, 以 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 运 输 费 装 卸 费 安 装 费 和 专 业 人 员 服 务 费 等 确 定 购 买 固 定 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 固 定 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 自 行 建 造 固 定 资 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 固 定 资 产, 以 该 固 定 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 固 定 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 换 入 的 固 定 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 163

164 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 固 定 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 固 定 资 产 按 其 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 固 定 资 产 按 其 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 3 固 定 资 产 的 后 续 支 出 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 在 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司 且 其 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 计 入 固 定 资 产 成 本 ; 对 于 被 替 换 的 部 分, 终 止 确 认 其 账 面 价 值 ; 其 他 后 续 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 4 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 办 公 设 备 及 其 他 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 公 司 在 每 期 末 判 断 固 定 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 固 定 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 固 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 固 定 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 164

165 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 当 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 固 定 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 固 定 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 固 定 资 产 减 值 准 备 固 定 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 固 定 资 产 的 折 旧 在 未 来 期 间 作 相 应 调 整, 以 使 该 固 定 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 固 定 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 固 定 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 有 迹 象 表 明 一 项 固 定 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 企 业 以 单 项 固 定 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 企 业 难 以 对 单 项 固 定 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 固 定 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 6 固 定 资 产 的 处 置 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 九 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 165

166 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 土 地 使 用 权 40 土 地 使 用 权 证 书 产 权 年 限 财 务 软 件 3 预 计 使 用 寿 命 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 3 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 4 无 形 资 产 减 值 准 备 的 计 提 对 于 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产, 如 有 明 显 减 值 迹 象 的, 期 末 进 行 减 值 测 试 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 每 期 末 进 行 减 值 测 试 对 无 形 资 产 进 行 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 有 迹 象 表 明 一 项 无 形 资 产 可 能 发 生 减 值 的, 公 司 以 单 项 无 形 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 公 司 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 无 形 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 无 形 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 无 形 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 无 形 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 当 无 形 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 无 形 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 无 形 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 无 形 资 产 减 值 准 备 无 形 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 无 形 资 产 的 折 耗 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 作 166

167 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 相 应 调 整, 以 使 该 无 形 资 产 在 剩 余 使 用 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 无 形 资 产 账 面 价 值 ( 扣 除 预 计 净 残 值 ) 无 形 资 产 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 5 划 分 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 6 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 十 ) 长 期 待 摊 费 用 对 于 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用, 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出, 作 为 长 期 待 摊 费 用 按 预 计 受 益 年 限 分 期 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 则 将 其 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 ( 十 一 ) 收 入 1 销 售 商 品 收 入 确 认 时 间 的 具 体 判 断 标 准 167

168 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 公 司 具 体 的 收 入 确 认 方 法 如 下 : 公 司 塑 料 包 装 产 品 的 销 售 模 式 为 直 接 销 售, 公 司 根 据 与 客 户 签 订 的 合 同 订 单 确 认 的 交 货 期 安 排 产 品 配 送, 按 产 品 发 出 并 签 收 后 的 时 点 确 认 收 入 公 司 文 具 产 品 销 售 模 式 分 为 国 内 经 销 商 商 超 代 理 销 售 及 自 营 出 口, 国 内 经 销 商 根 据 与 客 户 签 订 的 合 同 订 单 确 认 的 交 货 期 安 排 产 品 配 送, 按 产 品 发 出 并 签 收 后 的 时 点 确 认 收 入 ; 大 型 商 场 超 市 客 户 一 般 在 对 方 销 售 以 后 并 在 系 统 中 显 示 为 可 结 算 时 确 认 收 入 ; 外 销 按 报 关 后 取 得 货 运 提 单 的 时 点 确 认 收 入 2 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 方 法 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 确 定 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : (1) 已 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 应 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 (2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 依 据 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : (1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 (2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 ( 十 二 ) 政 府 补 助 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 属 于 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ; 除 168

169 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 2 用 于 补 偿 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 政 府 补 助 在 实 际 收 到 款 项 时 按 照 到 账 的 实 际 金 额 确 认 和 计 量 只 有 存 在 确 凿 证 据 表 明 该 项 补 助 是 按 照 固 定 的 定 额 标 准 拨 付 的 以 及 有 确 凿 证 据 表 明 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 可 以 按 应 收 金 额 予 以 确 认 和 计 量 六 公 司 最 近 两 年 及 一 期 主 要 会 计 数 据 及 财 务 指 标 单 位 : 元 项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 总 计 ( 万 元 ) 13, , , 所 有 者 权 益 总 计 ( 万 元 ) 6, , 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 的 所 有 者 权 益 ( 万 元 ) 6, , 每 股 净 资 产 ( 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 ) 母 公 司 资 产 负 债 率 (%) 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 营 业 收 入 ( 万 元 ) 2, , , 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 )

170 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 万 元 ) 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 , , 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 财 务 指 标 计 算 方 法 : 1 每 股 净 资 产 = 股 东 权 益 / 期 末 股 本 2 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 )= 母 公 司 负 债 总 额 / 母 公 司 资 产 总 额 100% 3 流 动 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 4 速 动 比 率 =( 流 动 资 产 - 存 货 )/ 流 动 负 债 5 毛 利 率 =( 营 业 收 入 营 业 成 本 )/ 营 业 收 入 6 净 资 产 收 益 率 = P/(E0 + NP 2 + Ei Mi M0 - Ej Mj M0), 2014 年 初 数 按 2013 年 末 数 计 算 ; 7 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 资 产 收 益 率 =(P- 非 经 常 性 损 益 )/(E0 + NP 2 + Ei Mi M0 - Ej Mj M0), 2014 年 初 数 按 2013 年 末 数 计 算 ; 其 中 :P 为 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 利 润 ;NP 为 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ;E0 为 期 初 净 资 产 ;Ei 为 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 净 资 产 ;Ej 为 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 净 资 产 ;M0 为 报 告 期 月 份 数 ;Mi 为 新 增 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 ;Mj 为 减 少 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 8 基 本 每 股 收 益 = 当 期 净 利 润 /( 期 初 股 份 总 数 + 当 期 新 发 行 普 通 股 股 数 已 发 行 时 间 报 170

171 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 告 期 时 间 - 当 期 回 购 普 通 股 股 数 已 回 购 时 间 报 告 期 时 间 ),2014 年 初 数 按 2013 年 末 数 计 算 ; 9 稀 释 每 股 收 益 = 当 期 净 利 润 /( 期 初 股 份 总 数 + 当 期 新 发 行 普 通 股 股 数 已 发 行 时 间 报 告 期 时 间 - 当 期 回 购 普 通 股 股 数 已 回 购 时 间 报 告 期 时 间 ),2014 年 初 数 按 2013 年 末 数 计 算 ; 10 应 收 账 款 周 转 率 = 主 营 业 务 收 入 / 应 收 账 款 平 均 余 额,2014 年 初 数 按 2013 年 末 数 计 算 ; 11 存 货 周 转 率 = 主 营 业 务 成 本 / 存 货 平 均 余 额,2014 年 初 数 按 2013 年 末 数 计 算 ; 12 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 = 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 / 期 末 股 本 ( 一 ) 盈 利 能 力 分 析 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 营 业 收 入 ( 万 元 ) 2, , , 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 万 元 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 归 属 于 申 请 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 报 告 期 内, 公 司 处 于 业 务 调 整 阶 段, 公 司 营 业 收 入 由 以 外 销 出 口 为 主 向 国 内 市 场 转 型, 拓 展 了 大 型 商 超 超 市 等 内 销 渠 道, 公 司 从 简 单 的 出 口 贸 易 为 主 的 经 营 模 式 转 变 为 自 主 设 计 品 牌 建 设 和 渠 道 扩 展 的 经 营 模 式, 盈 利 能 力 逐 年 增 强, 2015 年 度, 公 司 扭 亏 为 盈, 实 现 净 利 润 万 元, 盈 利 能 力 显 著 增 强, 主 要 系 毛 利 率 水 平 的 快 速 提 高 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 毛 利 率 分 别 为 14.76% 21.28% 和 31.31%, 毛 利 率 呈 171

172 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 上 升 趋 势, 主 要 系 公 司 实 施 业 务 调 整, 从 简 单 的 出 口 商 品 转 型 提 高, 一 方 面 积 极 提 升 公 司 自 己 的 设 计 开 发 制 造 能 力 ; 另 一 方 面, 通 过 取 得 了 布 鲁 精 灵 熊 出 没 及 小 黄 人 等 优 质 品 牌 的 形 象 授 权, 提 升 公 司 的 产 品 形 象 通 过 实 施 这 一 系 列 战 略, 公 司 内 销 业 务 占 比 持 续 上 升, 从 2014 年 仅 占 42.18% 上 升 到 2016 年 1-4 月 的 76.43% 通 过 增 加 高 附 加 值 的 内 销 业 务 占 比, 报 告 期 内 公 司 毛 利 率 实 现 了 较 大 幅 度 增 长, 详 细 分 析 具 体 见 本 节 之 七 经 营 成 果 和 财 务 状 况 分 析 之 2 营 业 收 入 的 主 要 构 成 变 动 趋 势 及 分 析 之 (4) 毛 利 率 分 析 ( 二 ) 偿 债 能 力 分 析 项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 负 债 率 ( 母 公 司 ) 46.68% 47.65% 93.93% 流 动 比 率 ( 倍 ) 速 动 比 率 ( 倍 ) 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 资 产 负 债 率 分 别 为 93.93% 47.65% 和 46.68%, 资 产 负 债 率 呈 下 降 趋 势 在 2014 年 底 前, 公 司 注 册 资 本 较 小, 日 常 运 作 主 要 依 靠 股 东 借 款 或 银 行 借 款 ;2015 年, 公 司 通 过 股 东 及 外 部 投 资 人 对 公 司 进 行 增 资, 已 将 负 债 率 降 低 到 47.65%, 公 司 偿 债 能 力 日 趋 合 理 公 司 负 债 的 主 要 原 因 是 为 生 产 经 营 购 置 机 器 设 备 生 产 厂 房 所 占 用 的 资 金 较 多 从 衡 量 短 期 偿 债 能 力 的 速 动 比 率 和 流 动 比 率 指 标 来 看, 在 公 司 完 成 增 资 后, 该 两 项 指 标 均 有 明 显 改 善, 流 动 比 率 从 0.51 上 升 至 0.81, 速 动 比 率 从 0.42 上 升 至 0.58, 公 司 短 期 偿 债 能 力 明 显 改 善 主 要 系 公 司 成 立 期 初 对 机 器 设 备 土 地 厂 房 进 行 了 大 量 的 投 入, 非 流 动 资 产 占 比 较 高, 且 公 司 银 行 借 款 均 为 短 期 借 款, 无 长 期 借 款, 故 短 期 偿 债 能 力 相 对 较 弱 综 上 所 述, 公 司 偿 债 能 力 在 完 成 增 资 后 情 况 明 显 好 转 ( 三 ) 营 运 能 力 分 析 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 存 货 周 转 率 ( 次 )

173 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 在 公 司 营 运 能 力 方 面, 公 司 2014 年 度 2015 年 度 的 应 收 账 款 周 转 率 分 别 为 5.88 次 和 4.94 次,2016 年 1-4 月 为 0.97 次, 2016 年 1-4 月 相 比 较 2014 年 度 应 收 账 款 周 转 率 略 有 下 降 ( 按 年 度 折 算 以 后 ) 公 司 应 收 账 款 周 转 率 中 等, 主 要 与 公 司 的 经 营 模 式 销 售 政 策 有 关 公 司 外 销 部 分 由 于 涉 及 到 外 销 出 口 的 装 箱 报 关 时 间 货 运 时 间 验 收 时 间, 相 对 而 言 发 出 货 物 交 付 的 时 间 较 长, 会 相 应 影 响 应 收 账 款 周 转 率 公 司 内 销 部 分, 由 于 大 型 超 市 如 家 乐 福 物 美 等 超 市 主 要 采 取 代 销 模 式, 即 超 市 销 售 完 成 后, 公 司 方 可 以 与 超 市 卖 场 等 进 行 结 算, 结 算 周 期 较 长, 导 致 目 前 公 司 应 收 账 款 金 额 偏 大, 相 对 拉 低 了 应 收 账 款 周 转 率 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 的 存 货 周 转 率 分 别 为 5.88 次 4.94 次 和 0.97 次, 处 于 一 个 比 较 高 的 水 平, 这 主 要 与 公 司 的 存 货 管 理 能 力 较 强 有 关, 同 时 公 司 子 公 司 主 要 从 事 批 发 外 销 等 业 务, 并 不 涉 及 生 产 环 节, 故 能 够 根 据 销 售 情 况 采 购 存 货, 有 利 于 公 司 控 制 库 存 ( 四 ) 现 金 流 量 分 析 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -4,881, ,839, ,144, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -642, ,274, ,507, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,491, ,338, ,115, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -4,032, ,223, , 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 -43,144, 元 -10,839, 元 -4,881, 元,2014 年 度 2015 年 度 波 动 较 大, 主 要 为 2013 年 公 司 为 购 买 土 地 建 造 厂 房 等 向 实 际 控 制 人 拆 入 了 4,000 余 万 资 金, 同 时 在 2014 年 度 归 还 给 实 际 控 制 人 此 外, 公 司 2015 年 度 2016 年 1-4 月 份 现 金 流 量 为 负 数, 主 要 系 公 司 扩 大 内 销 规 模, 账 期 略 有 延 长 导 致 应 收 账 款 期 末 余 额 上 升 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 -1,507, 元 -30,274, 元 -642, 元, 主 要 系 公 司 兴 建 厂 房 购 置 生 产 所 需 的 相 关 机 器 设 备 所 致 173

174 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 44,115, 元 46,338, 元 1,491, 元, 主 要 系 公 司 为 了 建 造 厂 房, 扩 大 生 产 规 模, 借 入 了 较 大 金 额 的 短 期 借 款 以 及 2015 年 度 进 行 增 资 所 致 总 体 来 说, 公 司 目 前 由 于 在 投 产 扩 张 的 初 期, 现 金 流 较 为 紧 张, 在 完 成 增 资 扩 股 后 短 期 偿 债 压 力 有 所 缓 解, 符 合 公 司 的 经 营 规 模 和 趋 势 七 经 营 成 果 和 财 务 状 况 分 析 ( 一 ) 收 入 的 确 认 方 法 公 司 收 入 的 确 认 方 法 详 见 本 说 明 书 第 四 节 公 司 财 务 之 五 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 及 其 变 更 之 ( 十 一 ) 收 入 ( 二 ) 报 告 期 经 营 成 果 情 况 1 营 业 收 入 和 利 润 的 变 动 趋 势 及 原 因 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 金 额 ( 元 ) 金 额 ( 元 ) 增 长 率 (%) 金 额 ( 元 ) 营 业 收 入 20,677, ,832, ,898, 营 业 成 本 14,202, ,251, ,829, 营 业 利 润 2,220, ,389, 不 适 用 -507, 利 润 总 额 2,189, ,695, 不 适 用 -340, 净 利 润 1,757, ,102, 不 适 用 -394, 公 司 属 于 文 具 用 品 批 发 以 及 塑 料 包 装 业, 主 营 业 务 为 文 具 用 品 的 批 发 销 售 以 及 化 妆 品 包 材 的 生 产 销 售, 按 产 品 ( 服 务 ) 类 别 主 要 可 以 分 为 文 具 用 品 化 妆 品 包 装 材 料 早 教 用 品 三 个 业 务 板 块 报 告 期 内, 公 司 处 于 稳 健 发 展 阶 段, 营 业 收 入 基 本 保 持 平 稳, 无 明 显 的 季 节 性 和 周 期 性 波 动 同 时, 公 司 对 成 本 和 费 用 控 制 力 度 加 强, 盈 利 能 力 逐 年 增 强 2014 年 度 公 司 开 始 实 施 业 务 转 型, 逐 步 减 少 和 放 弃 了 毛 利 率 极 低 的 外 销 业 务, 专 注 于 国 内 市 场 的 开 发 和 经 营, 经 营 业 绩 改 善 明 显, 盈 利 水 平 逐 步 提 高 2 营 业 收 入 的 主 要 构 成 变 动 趋 势 及 分 析 (1) 营 业 收 入 的 构 成 及 比 例 单 位 : 元 174

175 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 主 营 业 务 收 入 20,320, ,832, ,898, 其 他 业 务 收 入 356, 合 计 20,677, ,832, ,898, 从 公 司 的 营 业 收 入 构 成 来 看,2014 年 度 2015 年 度 公 司 的 销 售 收 入 均 为 主 营 业 务 收 入,2016 年 新 增 的 其 他 业 务 收 入 为 厂 房 出 租 收 入 (2) 主 营 业 务 收 入 按 产 品 分 类 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 文 具 用 品 6,235, ,165, ,255, 化 妆 品 包 装 材 料 11,467, ,062, ,230, 早 教 用 品 2,618, ,604, ,412, 合 计 20,320, ,832, ,898, 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 的 各 项 主 营 业 务 发 展 良 好, 业 绩 稳 健 从 收 入 明 细 来 看,2016 年 1-4 月, 公 司 文 具 用 品 化 妆 品 包 装 材 料 早 教 用 品 占 公 司 主 营 业 务 收 入 的 比 例 分 别 为 30.68% 56.43% 12.89% 化 妆 品 包 装 材 料 业 务 收 入 比 重 最 大, 主 要 为 眉 笔 管 塑 料 盒 塑 料 盖 等 包 装 材 料 ; 文 具 用 品 外 销 的 主 要 为 铅 笔 彩 笔 等, 内 销 产 品 则 涵 盖 笔 类 书 包 铅 笔 盒 卷 笔 刀 橡 皮 等 各 个 类 别 ; 早 教 用 品 ( 主 要 为 益 智 类 产 品 ) 在 公 司 开 发 新 型 产 品 的 举 措 下 占 比 也 有 所 上 升 从 收 入 明 细 的 变 化 趋 势 来 看, 报 告 期 内 公 司 化 妆 品 包 装 材 料 占 主 营 业 务 收 入 的 比 重 逐 渐 上 升, 主 要 系 公 司 在 兴 建 厂 房 购 买 机 器 设 备 后, 化 妆 品 包 装 材 料 业 务 大 力 发 展, 内 销 占 比 不 断 上 升 综 上, 公 司 报 告 期 内 营 业 收 入 稳 步 上 升, 产 品 占 比 发 生 了 一 定 变 化, 结 构 日 趋 合 理 报 告 期 内, 公 司 实 行 业 务 调 整, 减 少 了 技 术 含 量 较 低 的 铅 笔 出 口 业 务, 向 具 175

176 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 有 高 附 加 值 业 务 的 形 象 授 权 自 主 生 产 业 务 转 型, 加 大 了 具 有 附 加 值 的 益 智 类 早 教 产 品 的 开 发, 同 时 增 加 了 工 艺 相 对 复 杂 的 化 妆 品 包 装 材 料 的 销 售, 降 低 了 低 毛 利 率 产 品 的 销 售 额 总 体 而 言, 公 司 营 业 收 入 报 告 期 内 稳 步 上 升, 业 务 发 展 良 好 (3) 营 业 收 入 按 地 区 分 类 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 内 销 15,530, ,577, ,201, 外 销 4,789, ,255, ,697, 合 计 20,320, ,832, ,898, 年 度, 公 司 营 业 收 入 中 子 公 司 久 灵 进 出 口 的 外 贸 业 务 占 比 较 大, 母 公 司 因 为 厂 房 搬 迁 等 原 因 化 妆 品 包 装 材 料 销 售 占 比 相 对 较 小 报 告 期 内, 公 司 实 施 业 务 调 整, 一 方 面 取 得 了 熊 出 没 布 鲁 精 灵 及 小 黄 人 的 形 象 授 权, 自 主 生 产 设 计, 提 高 产 品 的 附 加 值 ; 另 一 方 面 子 公 司 久 灵 进 出 口 拓 展 国 内 市 场, 发 展 大 型 商 场 以 及 区 域 代 理, 打 开 内 销 渠 道 主 营 业 务 收 入 内 销 占 比 不 断 上 升, 最 近 两 年 及 一 期 合 计 占 比 分 别 为 42.18% 60.44% 和 76.43% 报 告 期 内, 公 司 外 销 收 入 占 比 不 断 下 降,2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度, 公 司 外 销 收 入 占 营 业 收 入 总 额 的 23.57% 35.96% 57.82% 主 要 海 外 客 户 情 况 如 下 : 1 Sayyed Engineers Limited. 无 中 文 名, 公 司 是 位 于 巴 基 斯 坦 的 笔 类 制 造 商, 主 要 经 营 圆 珠 笔 铅 笔 等 产 品 的 生 产 及 销 售 公 司 通 过 展 会 洽 谈 取 得 客 户 2 Ramsons Corporation H.K. 无 中 文 名, 公 司 是 位 于 香 港 的 贸 易 商, 主 要 经 营 欧 美 国 家 客 户 在 中 国 市 场 的 产 品 贸 易 公 司 通 过 展 会 洽 谈 取 得 客 户 海 外 客 户 与 公 司 的 合 作 模 式 较 为 简 单, 公 司 主 要 是 按 照 海 外 客 户 的 产 品 要 求 采 购 货 物 并 出 口 公 司 与 海 外 客 户 定 期 对 账, 一 般 海 外 客 户 在 上 批 货 物 销 售 完 后 176

177 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 才 会 向 公 司 采 购 下 批 货 物, 定 价 政 策 主 要 以 协 商 定 价 为 主 销 售 方 式 为 买 断 式 销 售 (4) 毛 利 率 分 析 a) 按 照 产 品 品 种 产 品 名 称 2016 年 1-4 月 收 入 ( 万 元 ) 成 本 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 文 具 化 妆 品 包 装 材 料 1, 早 教 用 品 合 计 2, , 产 品 名 称 2015 年 度 收 入 ( 万 元 ) 成 本 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 文 具 3, , 化 妆 品 包 装 材 料 3, , 早 教 用 品 合 计 6, , 产 品 名 称 2014 年 度 收 入 ( 万 元 ) 成 本 ( 万 元 ) 毛 利 率 (%) 文 具 3, , 化 妆 品 包 装 材 料 1, 早 教 用 品 合 计 4, , b) 按 照 内 外 销 情 况 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 收 入 成 本 毛 利 毛 利 率 (%) 内 销 业 务 15,530, ,599, ,931, 外 销 业 务 4,789, ,415, , 合 计 20,320, ,014, ,305, 年 度 收 入 成 本 毛 利 毛 利 率 (%) 内 销 业 务 38,577, ,673, ,903, 外 销 业 务 25,255, ,577, , 合 计 63,832, ,251, ,581, 年 度 收 入 成 本 毛 利 毛 利 率 (%) 内 销 业 务 20,201, ,420, ,781, 外 销 业 务 27,697, ,409, , 合 计 47,898, ,829, ,069, 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 的 主 营 业 务 毛 利 率 分 别 为 14.76% 21.28% 和 31.03%, 177

178 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 毛 利 率 逐 年 上 升, 主 要 原 因 如 下 : 1 在 文 具 产 品 类 型 上, 公 司 从 2014 年 开 始, 逐 步 缩 小 了 低 毛 利 率 的 外 销 业 务 规 模, 转 而 注 重 国 内 市 场 的 开 发, 增 加 了 高 附 加 值 高 毛 利 率 的 内 销 销 售 业 务, 文 具 产 品 内 销 比 例 上 升 明 显, 使 得 文 具 产 品 毛 利 率 从 2014 年 度 的 11.25% 提 高 到 2016 年 1-4 月 19.63% 在 化 妆 品 包 装 材 料 产 品 类 型 上, 报 告 期 前 期 公 司 销 售 收 入 规 模 较 小, 而 相 关 的 厂 房 设 备 的 固 定 折 旧 摊 销 支 出 较 大, 规 模 效 应 无 法 体 现, 再 加 上 初 始 阶 段, 生 产 工 艺 处 于 摸 索 时 期, 废 品 率 较 高, 故 2014 年 相 关 毛 利 率 水 平 为 22.23%, 相 对 较 低 ; 至 2016 年 1-4 月, 相 关 产 品 销 售 收 入 快 速 提 升 后, 固 定 成 本 摊 薄, 毛 利 率 水 平 也 逐 步 提 升 到 了 31.00% 公 司 的 早 教 用 品 主 要 为 沙 画 等 儿 童 益 智 类 产 品, 目 前 仍 然 在 品 类 开 发 过 程 中, 产 品 种 类 较 少 收 入 较 低, 毛 利 率 可 比 性 较 低 2 公 司 外 销 业 务 毛 利 率 较 低, 主 要 系 早 期 公 司 对 外 销 依 赖 较 大, 国 际 需 求 低 迷, 为 稳 定 客 户 在 价 格 上 对 客 户 的 补 贴 力 度 加 强 ; 公 司 内 销 由 于 拥 有 自 主 品 牌 及 商 业 超 市 等 渠 道, 毛 利 率 较 高 公 司 在 报 告 期 内 实 施 业 务 转 型, 逐 步 减 少 外 销 渠 道, 向 高 毛 利 的 内 销 渠 道 转 型,2014 年 度 公 司 外 销 占 比 57.82%, 报 告 期 内 持 续 下 降,2016 年 1-4 月 下 降 至 23.57%, 逐 渐 转 变 为 依 托 自 有 品 牌, 自 主 设 计, 以 内 销 渠 道 为 主 要 方 向 的 公 司 同 时, 母 公 司 在 生 产 化 妆 品 包 装 材 料 等 方 面 工 艺 逐 渐 成 熟, 在 当 地 以 及 周 边 地 区 技 术 具 有 一 定 的 领 先 性, 在 义 乌 当 地 乃 至 金 华 地 区 形 成 了 较 好 的 产 品 口 碑, 毛 利 率 较 高 从 公 司 毛 利 率 水 平 与 同 行 业 公 司 比 较 来 看,2015 年 毛 利 率 对 比 情 况 如 下 : 产 品 公 司 晨 光 文 具 ( 主 板 ) 利 德 包 装 ( 新 三 板 ) 文 具 12.64% 16.40% 包 装 材 料 26.85% 11.23% 注 : 相 关 数 据 来 自 于 公 司 2015 年 年 报 2015 年 度, 公 司 文 具 产 品 毛 利 率 略 低 于 主 板 上 市 公 司 晨 光 文 具, 处 于 合 理 水 平 之 内 ; 在 化 妆 品 包 装 材 料 产 品 上, 毛 利 率 水 平 高 于 同 行 业 新 三 板 挂 牌 公 司 利 德 包 装, 主 要 原 因 是 公 司 包 装 材 料 主 要 是 用 于 化 妆 品, 技 术 含 量 和 产 品 附 加 值 相 178

179 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 对 较 高, 而 完 全 同 类 产 品 新 三 板 尚 无 挂 牌 公 司, 包 括 利 德 包 装 在 内 的 挂 牌 公 司 产 品 主 要 是 用 于 软 包 装 类 别 综 上 所 述, 公 司 毛 利 率 变 动 主 要 因 为 内 外 销 比 重 的 改 变, 自 主 设 计 品 牌 附 加 值 较 高 的 内 销 产 品 增 加, 而 毛 利 率 较 低 的 外 销 产 品 销 售 占 比 下 降 3 营 业 成 本 的 构 成 变 动 趋 势 久 灵 早 教 生 产 成 本 由 直 接 材 料 直 接 人 工 制 造 费 用 三 项 构 成, 直 接 材 料 是 指 塑 料 等 原 材 料 ; 发 生 的 直 接 人 工 及 制 造 费 用 以 生 产 车 间 作 为 核 算 对 象, 期 末 将 直 接 人 工 及 制 造 费 用 结 转 计 入 库 存 商 品 久 灵 进 出 口 系 外 贸 批 发 企 业, 并 不 从 事 生 产, 成 本 为 企 业 购 入 相 应 库 存 商 品 的 成 本, 故 不 列 示 成 本 构 成 报 告 期 内 久 灵 早 教 营 业 成 本 构 成 明 细 如 下 表 列 示 : 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 项 目 结 构 比 结 构 比 结 构 比 发 生 额 发 生 额 发 生 额 (%) (%) (%) 直 接 材 料 4,156, ,599, ,297, 直 接 人 工 1,475, ,720, ,643, 制 造 费 用 2,799, ,394, ,043, 合 计 8,431, ,214, ,985, 从 两 年 一 期 的 营 业 成 本 明 细 构 成 看, 直 接 材 料 占 比 相 对 下 降, 主 要 因 为 公 司 的 工 艺 不 断 成 熟 原 材 料 耗 费 下 降, 导 致 直 接 材 料 占 比 相 对 下 降 ; 人 工 成 本 占 比 上 升 后 有 所 回 落, 主 要 系 目 前 劳 动 力 短 缺, 人 员 工 资 上 升 较 为 刚 性, 同 时 公 司 为 提 升 制 造 工 艺 水 平, 聘 请 了 一 些 技 术 经 验 较 为 丰 富 的 员 工, 对 工 艺 流 程 改 进 后 减 少 了 生 产 人 员, 导 致 直 接 人 工 上 升 后 有 所 回 落 ; 制 造 费 用 占 比 上 升, 主 要 系 公 司 扩 大 生 产 规 模, 购 建 了 大 量 固 定 资 产, 相 应 摊 销 进 入 制 造 费 用 营 业 成 本 构 成 符 合 所 属 行 业 特 点 4 主 要 费 用 及 变 动 情 况 报 告 期 公 司 的 期 间 费 用 及 其 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 元 179

180 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 金 额 ( 元 ) 金 额 ( 元 ) 金 额 ( 元 ) 销 售 费 用 937, ,235, ,221, 管 理 费 用 1,455, ,843, ,594, 财 务 费 用 1,492, ,654, ,830, 营 业 收 入 20,677, ,832, ,898, 销 售 费 用 占 营 业 收 入 比 重 (%) 管 理 费 用 占 营 业 收 入 比 重 (%) 财 务 费 用 占 营 业 收 入 比 重 (%) 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月, 公 司 三 项 费 用 合 计 占 主 营 业 务 收 入 的 比 重 分 别 为 15.97% 15.24% 18.77%, 其 中 财 务 费 用 所 占 的 比 重 最 高,2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月 所 占 主 营 业 务 收 入 比 重 分 别 为 8.00% 7.29% 和 7.22%, 主 要 系 公 司 兴 建 厂 房 购 建 机 器 设 备 等 规 模 较 大, 负 债 率 较 高, 银 行 借 款 利 息 支 出 费 用 较 高 报 告 期 内, 公 司 销 售 费 用 持 续 上 升, 主 要 系 公 司 内 销 的 运 费 由 公 司 承 担 以 及 内 销 在 渠 道 拓 展 及 维 护 过 程 中 销 售 宣 传 费 用 较 高, 随 着 公 司 内 销 规 模 扩 大, 销 售 费 用 上 升 较 快 管 理 费 用 支 出 上 升, 主 要 系 公 司 员 工 薪 酬 上 升 所 致 总 体 来 看, 公 司 三 费 控 制 情 况 较 好, 自 2014 年 度 以 来, 随 着 公 司 业 务 规 模 稳 步 发 展, 公 司 逐 步 制 定 了 健 全 的 业 务 拓 展 体 制, 期 间 费 用 占 公 司 收 入 的 比 例 有 基 本 稳 定, 目 前 公 司 也 在 积 极 建 立 健 全 各 项 内 部 控 制 制 度, 确 保 在 实 现 收 入 增 长 的 同 时 控 制 好 公 司 的 各 项 成 本 费 用, 从 而 提 高 公 司 的 毛 利 水 平 (1) 销 售 费 用 报 告 期 内, 公 司 销 售 费 用 的 主 要 项 目 及 其 变 动 情 况 如 下 表 : 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 项 目 占 比 占 比 占 比 金 额 金 额 金 额 (%) (%) (%) 运 费 439, ,126, ,478, 宣 传 费 110, , , 职 工 薪 酬 38, , , 办 公 费 - - 8,

181 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 差 旅 费 21, , , 包 装 物 31, , , 印 刷 费 55, , 版 权 费 , 网 络 服 务 费 , 其 他 241, , , 合 计 937, ,235, ,221, 公 司 2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月 销 售 费 用 分 别 为 万 元 万 元 和 万 元, 主 要 由 运 费 宣 传 费 和 差 旅 费 等 构 成 公 司 2015 年 度 销 售 费 用 相 比 2014 年 度 增 加 1.39 万 元, 增 长 0.63%, 各 项 费 用 基 本 趋 于 稳 定, 主 要 是 公 司 拓 展 销 售 渠 道, 通 过 各 种 渠 道 推 广 公 司 产 品, 随 着 内 销 渠 道 的 顺 利 拓 展, 与 销 售 相 关 的 费 用 也 随 着 稳 定 (2) 管 理 费 用 报 告 期 内, 公 司 管 理 费 用 的 主 要 项 目 及 其 变 动 情 况 如 下 表 : 单 位 : 元 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 项 目 占 比 占 比 占 比 金 额 金 额 金 额 (%) (%) (%) 职 工 薪 酬 340, , , 办 公 费 123, , , 折 旧 费 203, , , 业 务 招 待 费 8, , , 邮 电 费 4, , , 差 旅 费 4, , , 广 告 费 - 29, 电 话 费 , , 房 租 及 水 电 费 - 74, , 摊 销 费 用 378, , , 税 费 6, , , 保 险 费 17, , , 中 介 机 构 费 290, , , 其 他 75, , , 合 计 1,455, ,843, ,594, 报 告 期 内, 公 司 有 效 控 制 费 用 支 出,2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月 管 理 费 用 分 别 为 万 元 万 元 和 元, 主 要 由 职 工 薪 酬 固 定 资 产 折 旧 和 摊 销 费 等 构 成 2015 年 度 管 理 费 用 比 2014 年 度 上 升 万 元, 上 181

182 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 升 78.34%, 主 要 系 工 资 摊 销 费 用 等 主 要 构 成 部 分 均 有 上 升 所 致 (3) 财 务 费 用 报 告 期 内, 公 司 财 务 费 用 的 主 要 项 目 及 其 变 动 情 况 如 下 表 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 利 息 支 出 1,259, ,295, ,604, 减 : 利 息 收 入 2, , , 汇 兑 损 益 -33, , , 手 续 费 支 出 19, , , 其 他 融 资 服 务 费 用 249, , , 合 计 1,492, ,654, ,830, 公 司 2014 年 度 2015 年 度 和 2016 年 1-4 月 财 务 费 用 分 别 为 万 元 万 元 和 万 元 财 务 费 用 主 要 由 利 息 支 出 汇 兑 损 益 其 他 融 资 费 用 等 构 成 报 告 期 内 财 务 费 用 有 所 上 升, 主 要 系 公 司 扩 大 规 模 增 加 固 定 资 产 投 入, 负 债 规 模 上 升, 利 息 支 出 增 加,2015 年 度 较 2014 年 度 增 加 万 元, 上 升 21.51% 其 他 融 资 服 务 费 用 为 担 保 费 用 财 务 顾 问 费 用 等 支 出 汇 兑 损 益 在 报 告 期 内 为 正 数 主 要 系 人 民 币 贬 值, 出 口 货 物 以 美 元 为 主 要 结 算 币 种 所 致 对 公 司 在 报 告 期 内 的 外 销 收 入 及 汇 率 变 动 情 况 分 析 如 下 : 项 目 / 时 间 2013/12/ /12/31 或 2015/12/31 或 2016/4/30 或 2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月 当 期 汇 兑 损 益 ( 元 ) -21, , , 银 行 外 汇 买 入 价 [ 注 ] 当 期 汇 率 变 动 情 况 当 期 外 销 收 入 ( 万 元 ) 2, , 单 位 外 汇 变 动 及 销 售 收 入 带 来 的 汇 兑 损 益 ( 元 / ( 万 元 * 汇 率 变 动 )) 当 期 净 利 润 ( 元 ) -394, ,102, ,757, 汇 兑 损 益 占 净 利 润 比 重 5.36% -7.40% -1.89% 注 : 银 行 外 汇 买 入 价 为 公 司 结 汇 价, 来 自 中 国 银 行 外 汇 牌 价, 外 汇 变 动 为 正 数 时 人 民 币 182

183 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 贬 值, 汇 兑 损 益 为 负 数 时 为 收 益 由 上 表 可 见, 人 民 币 对 美 元 出 现 贬 值 时, 由 于 交 易 价 格 以 美 元 标 价, 公 司 会 出 现 汇 兑 收 益, 而 当 人 民 币 对 美 元 出 现 升 值 时, 公 司 会 出 现 一 定 的 汇 兑 损 失 但 由 于 汇 兑 损 益 不 仅 仅 与 汇 率 变 动 的 幅 度 有 关, 也 与 汇 率 在 一 定 区 间 的 波 动 情 况 有 关, 如 果 汇 率 变 动 较 快 调 整 到 位, 则 汇 兑 损 益 较 小 (2016 年 1-4 月 即 属 于 这 种 情 况 ), 反 之 则 较 大 一 旦 人 民 币 出 现 持 续 升 值 的 变 化 趋 势, 会 对 公 司 的 出 口 情 况 造 成 较 大 负 面 影 响, 从 而 影 响 公 司 的 整 体 业 绩 报 告 期 内, 汇 兑 损 益 对 经 营 业 绩 的 影 响 可 控 5 非 经 常 性 损 益 情 况 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 政 府 补 助 - 382, , 罚 款 支 出 - -6, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -30, , , 非 经 常 性 损 益 总 额 -30, , , 减 : 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 -7, , , 非 经 常 性 损 益 净 额 -22, , , 减 : 归 属 于 少 数 股 东 的 非 经 常 性 损 益 净 影 响 数 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 -22, , , 最 近 两 年 及 一 期, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 分 别 为 167, 元 306, 元 和 -30, 元, 主 要 为 政 府 补 助 罚 款 支 出 为 增 值 税 及 所 得 税 滞 纳 金, 其 他 营 业 外 支 出 为 公 司 向 客 户 支 付 的 缺 货 赔 偿 费 报 告 期 内 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 具 体 内 容 如 下 表 : 单 位 : 元 183

184 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 补 助 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 出 口 补 贴 奖 金 - 78, , 与 收 益 相 关 工 业 企 业 技 改 项 目 财 政 扶 持 资 金 - 304, 与 收 益 相 关 合 计 - 382, , 主 要 税 收 政 策 (1) 公 司 适 用 的 主 要 税 种 及 其 税 率 如 下 : 主 要 税 种 税 率 计 税 依 据 增 值 税 17% 销 售 货 物 或 提 供 应 税 劳 务, 并 按 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 计 缴 增 值 税 城 市 维 护 建 设 税 5%,7% 应 缴 流 转 税 税 额 教 育 费 附 加 3% 应 缴 流 转 税 税 额 地 方 教 育 费 附 加 2% 应 缴 流 转 税 税 额 企 业 所 得 税 25% 应 纳 税 所 得 额 水 利 建 设 基 金 1 应 税 收 入 额 注 : 母 公 司 城 市 维 护 建 设 税 为 7%, 子 公 司 为 5% (2) 税 收 优 惠 及 批 文 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 调 整 出 口 货 物 退 税 率 的 通 知 ( 财 税 [2003]222 号 ) 以 及 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 出 口 货 物 劳 务 增 值 税 和 消 费 税 政 策 的 通 知 ( 财 税 [2012]39 号 ) 的 规 定, 子 公 司 对 外 出 口 的 商 品, 按 照 先 征 后 退 办 法 计 征, 出 口 退 税 率 为 13% ( 三 ) 最 近 两 年 一 期 主 要 资 产 情 况 1 货 币 资 金 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 184

185 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 库 存 现 金 53, , , 银 行 存 款 910, ,390, , 其 他 货 币 资 金 1,000, ,600, ,000, 合 计 1,964, ,997, ,773, 公 司 的 货 币 资 金 主 要 为 银 行 存 款,2014 年 末 其 他 货 币 资 金 为 开 立 应 付 票 据 相 应 存 入 的 银 行 承 兑 保 证 金,2016 年 4 月 末 货 币 资 金 量 大 幅 下 降 主 要 系 公 司 开 拓 内 销 业 务 导 致 应 收 账 款 上 升, 回 款 有 所 减 慢 所 致 2 应 收 账 款 (1) 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 位 : 元 账 龄 2016 年 4 月 30 日 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 21,936, ,096, ,839, 年 1,976, , ,778, 年 1,228, , , 年 年 年 以 上 合 计 25,141, ,540, ,600, 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 17,335, , ,468, 年 4,276, , ,848, 年 年 年 年 以 上

186 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 合 计 21,611, ,294, ,317, 账 龄 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 16,558, , ,730, 年 1,141, , ,026, 年 年 年 年 以 上 合 计 17,699, , ,757, 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 应 收 账 款 期 末 余 额 分 别 为 17,699, 元 21,611, 元 和 25,141, 元 2015 年 末 应 收 账 款 余 额 较 2014 年 末 增 长 3,911, 元, 增 长 22.10%,2016 年 4 月 末 应 收 账 款 余 额 较 2015 年 末 上 涨 3,529, 元, 增 幅 16.33%, 主 要 系 公 司 拓 展 内 销 渠 道, 对 商 场 的 销 售 收 入 增 加, 同 时 商 场 超 市 等 的 结 算 条 件 较 为 苛 刻, 延 缓 了 公 司 的 收 款 进 度, 导 致 应 收 账 款 上 升 从 应 收 账 款 结 构 来 看, 公 司 的 应 收 账 款 账 龄 主 要 在 一 年 以 内, 报 告 期 末 一 年 内 应 收 账 款 占 87.25%, 占 绝 大 多 数, 应 收 账 款 质 量 良 好 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 应 收 账 款 净 额 占 当 期 末 总 资 产 的 比 例 分 别 为 17.70% 14.77% 和 17.03%, 应 收 账 款 周 转 率 分 别 2.58 次 3.25 次 和 0.88 次, 营 运 能 力 基 本 稳 定 总 体 来 说, 应 收 账 款 的 期 末 余 额 仍 处 于 一 个 比 较 合 理 的 水 平, 无 二 年 以 上 的 应 收 账 款 余 额, 目 前 公 司 也 在 加 大 应 收 账 款 的 催 收 力 度, 减 少 资 金 占 用, 提 高 公 司 的 营 运 能 力 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 坏 账 准 备 金 额 分 别 为 942, 元 1,294, 和 1,540, 元 公 司 坏 账 准 备 的 会 计 处 理 政 策 保 持 了 一 贯 性, 坏 账 准 备 提 取 较 为 稳 健, 不 存 在 操 纵 经 营 业 绩 的 情 形 期 末 公 司 不 存 在 质 押 冻 结, 或 有 潜 在 收 回 风 险 的 款 项 186

187 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 (2) 各 期 末 应 收 账 款 余 额 前 五 名 客 户 情 况 截 至 2016 年 4 月 30 日, 应 收 款 项 前 五 名 客 户 明 细 : 单 位 : 元 与 本 公 司 关 占 应 收 账 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 总 额 比 例 系 (%) 上 海 联 家 超 市 有 限 公 司 ( 家 乐 福 ) 非 关 联 方 5,237, 年 以 内 SAYYED ENGINEERS LIMITED 非 关 联 方 3,542, 年 以 内 上 海 市 天 乐 日 化 厂 非 关 联 方 1,342, 年 以 内 5.34 义 乌 市 希 秀 化 妆 品 有 限 公 司 非 关 联 方 1,300, 年 以 内 5.17 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 非 关 联 方 1,295, 年 以 内 5.15 合 计 12,718, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 应 收 款 项 前 五 名 客 户 明 细 : 单 位 : 元 与 本 公 司 关 占 应 收 账 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 总 额 比 例 系 (%) 上 海 联 家 超 市 有 限 公 司 ( 家 乐 福 ) 非 关 联 方 4,895, 年 以 内 SAYYED ENGINEERS LIMITED 非 关 联 方 3,404, 年 以 内 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 非 关 联 方 1,725, 年 以 内 7.98 义 乌 市 皙 秀 化 妆 品 有 限 公 司 非 关 联 方 1,300, 年 以 内 6.02 北 京 物 美 综 合 超 市 有 限 公 司 非 关 联 方 1,136, 年 以 内 5.26 合 计 12,462, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 应 收 款 项 前 五 名 客 户 明 细 : 单 位 : 元 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 比 例 (%) 上 海 联 家 超 市 有 限 公 司 ( 家 乐 福 ) 非 关 联 方 2,454, 年 以 内 RAMSONS CORPORATION(H.K) 非 关 联 方 2,287, 年 以 内 金 华 市 美 城 塑 业 有 限 公 司 非 关 联 方 1,950, 年 以 内 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 非 关 联 方 1,299, 年 以 内

188 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 北 京 物 美 综 合 超 市 有 限 公 司 非 关 联 方 1,136, 年 以 内 6.42 合 计 9,128, 公 司 的 大 部 分 应 收 账 款 在 一 年 之 内, 货 款 回 收 风 险 较 低 从 各 报 告 期 末 的 应 收 账 款 前 五 名 单 位 情 况 来 看, 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 应 收 账 款 期 末 余 额 前 五 名 客 户 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 分 别 为 51.58% 57.67% 和 50.59%, 基 本 平 稳 其 中 最 近 一 期 应 收 账 款 主 要 为 应 收 出 口 客 户 SAYYED ENGINEERS LIMITED 上 海 联 家 超 市 有 限 公 司 ( 家 乐 福 ) 的 款 项 报 告 期 各 期 末, 公 司 应 收 账 款 余 额 中 无 应 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 款 项 及 其 他 关 联 方 款 项 3 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 明 细 情 况 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 1 年 以 内 15,516, ,446, ,391, 年 1,704, ,053, , 合 计 17,221, ,500, ,153, 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 预 付 款 项 账 龄 主 要 在 一 年 以 内, 主 要 系 预 付 给 供 应 商 的 文 具 用 品 采 购 款 (2) 各 期 末 预 付 款 项 余 额 前 五 名 单 位 情 况 截 至 2016 年 4 月 30 日, 预 付 款 项 前 五 名 单 位 明 细 : 单 位 : 元 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 与 本 公 司 关 系 浙 江 华 丽 达 塑 料 制 品 有 限 公 司 6,038, 年 以 内 非 关 联 方 义 乌 市 宇 翔 塑 料 机 械 有 限 公 司 3,104, 年 以 内 非 关 联 方 188

189 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 与 本 公 司 关 系 义 乌 市 艺 丰 包 装 有 限 公 司 2,000, 年 以 内 非 关 联 方 宜 春 市 长 飞 文 具 有 限 公 司 781, 年 以 内 非 关 联 方 金 华 市 金 东 区 科 美 化 学 品 经 营 部 763, 年 以 内 非 关 联 方 合 计 12,687, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 预 付 款 项 前 五 名 单 位 明 细 : 单 位 : 元 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 与 本 公 司 关 系 浙 江 华 丽 达 塑 料 制 品 有 限 公 司 4,538, 年 以 内 非 关 联 方 义 乌 市 艺 丰 包 装 有 限 公 司 2,000, 年 以 内 非 关 联 方 宜 春 市 长 飞 文 具 有 限 公 司 545, 年 以 内 非 关 联 方 上 海 世 纪 财 富 财 务 顾 问 有 限 公 司 400, 年 以 内 非 关 联 方 中 国 第 一 铅 笔 有 限 公 司 250, 年 以 内 非 关 联 方 合 计 7,733, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 预 付 款 项 前 五 名 单 位 明 细 : 单 位 : 元 单 位 名 称 期 末 余 额 账 龄 与 本 公 司 关 系 久 灵 笔 刷 2,593, 年 以 内 关 联 方 东 莞 市 新 力 光 表 面 处 理 科 技 有 限 公 司 760, 年 以 内 非 关 联 方 宜 春 市 长 飞 文 具 有 限 公 司 379, 年 以 内 非 关 联 方 高 安 市 碧 海 文 具 有 限 公 司 350, 年 以 内 非 关 联 方 中 国 第 一 铅 笔 有 限 公 司 250, 年 以 内 非 关 联 方 合 计 4,333, 截 至 报 告 期 期 末, 公 司 预 付 款 项 中 无 预 付 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 款 项 及 其 他 关 联 方 款 项 4 其 他 应 收 款 189

190 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 (1) 其 他 应 收 款 分 类 情 况 2016 年 4 月 30 日 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 1,419, , ,307, 款 其 中 : 账 龄 组 合 1,419, , ,307, 无 风 险 组 合 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 1,419, , ,307, 年 12 月 31 日 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 9,706, , ,627, 款 其 中 : 账 龄 组 合 1,308, , ,229, 无 风 险 组 合 8,398, ,398, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 9,706, , ,627, 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) ,627, , ,541,

191 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 2014 年 12 月 31 日 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 款 其 中 : 账 龄 组 合 1,677, , ,590, 无 风 险 组 合 7,950, ,950, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 9,627, , ,541, 其 中 无 风 险 组 合 为 备 用 金 关 联 方 款 项, 不 计 提 坏 账 ; 账 龄 组 合 根 据 账 龄 情 况 相 应 计 提 坏 账 准 备 (2) 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 明 细 情 况 单 位 : 元 账 龄 2016 年 4 月 30 日 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 1,143, , ,086, 年 6, , 年 269, , , 年 年 年 以 上 合 计 1,419, , ,307, 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 1,025, , , 年 282, , , 年 年 年 年 以 上

192 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 合 计 1,308, , ,229, 账 龄 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 净 值 1 年 以 内 1,615, , ,535, 年 61, , , 年 年 年 年 以 上 合 计 1,677, , ,590, 最 近 两 年 及 一 期, 公 司 其 他 应 收 款 期 末 余 额 较 为 稳 定, 账 面 余 额 分 别 为 9,627, 元 9,706, 元 和 1,419, 元, 在 报 告 期 内 基 本 保 持 稳 定 截 至 2016 年 4 月 30 日, 公 司 其 他 应 收 款 余 额 为 1,419, 元, 主 要 为 应 收 出 口 退 税 公 司 员 工 项 目 备 用 金 等, 账 龄 基 本 均 在 一 年 以 内, 不 存 在 重 大 回 收 风 险 最 近 两 年 及 一 期, 计 提 的 坏 账 准 备 分 别 为 86, 元 79, 元 和 111, 元 公 司 坏 账 准 备 的 会 计 处 理 政 策 保 持 了 一 贯 性, 坏 账 准 备 提 取 较 为 稳 健, 并 已 按 相 关 会 计 估 计 政 策 对 应 收 账 款 足 额 计 提 坏 账 准 备, 不 存 在 操 纵 经 营 业 绩 的 情 形 (3) 各 期 末 其 他 应 收 款 余 额 中 前 五 名 的 情 况 截 至 2016 年 4 月 30 日, 欠 款 金 额 前 五 名 债 务 人 情 况 如 下 表 : 单 位 : 元 占 其 他 应 收 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 应 收 出 口 退 税 非 关 联 方 555, 年 以 内 出 口 退 税 庆 元 县 中 小 企 业 融 资 性 贷 款 担 保 非 关 联 方 329, 年 以 内 保 证 金 192

193 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 有 限 公 司 联 华 超 市 股 份 有 限 公 司 义 乌 市 商 城 工 联 置 业 有 限 公 司 义 乌 市 浪 尖 工 业 设 计 有 限 公 司 非 关 联 方 180, 年 以 内 保 证 金 非 关 联 方 66, 年 以 内 4.65 押 金 非 关 联 方 66, 年 以 内 4.65 保 证 金 合 计 - 1,196, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 欠 款 金 额 前 五 名 债 务 人 情 况 如 下 表 : 单 位 : 元 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 关 联 方 6,825, 年 以 内 拆 借 款 沈 从 亮 关 联 方 1,573, 年 以 内 拆 借 款 应 收 出 口 退 税 非 关 联 方 463, 年 以 内 4.78 出 口 退 税 庆 元 县 中 小 企 业 融 资 性 贷 款 担 保 有 限 公 司 联 华 超 市 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 300, 年 以 内 3.09 保 证 金 非 关 联 方 180, 年 以 内 1.85 保 证 金 合 计 9,341, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 欠 款 金 额 前 五 名 债 务 人 情 况 如 下 表 : 单 位 : 元 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 沈 从 伟 控 股 股 东 6,883, 年 以 内 拆 借 款 应 收 出 口 退 税 非 关 联 方 1,278, 年 以 内 出 口 退 税 沈 从 亮 非 关 联 方 910, 年 以 内 9.46 拆 借 款 193

194 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 庆 元 县 中 小 企 业 融 资 性 贷 款 担 保 非 关 联 方 300, 年 以 内 3.12 押 金 保 证 金 有 限 公 司 康 丽 娜 非 关 联 方 68, 年 以 内 0.71 备 用 金 合 计 9,441, 截 至 2016 年 4 月 30 日, 其 他 应 收 款 前 五 名 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 为 84.27%, 主 要 为 应 收 出 口 退 税 以 及 在 庆 元 县 中 小 企 业 融 资 性 贷 款 担 保 有 限 公 司 存 放 的 保 证 金 2015 年 底 的 其 他 应 收 款, 主 要 系 关 联 方 拆 借 款 2016 年 4 月 13 日, 沈 从 亮 归 还 占 用 公 司 款 项 ;2016 年 4 月 13 日 -4 月 15 日, 伟 灵 电 子 归 还 占 用 公 司 款 项 ; 至 此, 公 司 已 经 收 回 股 东 和 关 联 方 的 资 金 占 用 款, 资 金 占 用 问 题 已 得 到 解 决, 公 司 不 存 在 其 他 资 金 被 关 联 方 占 用 的 情 形 报 告 期 各 期 末, 公 司 其 他 应 收 款 余 额 中 应 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 款 项 及 其 他 关 联 方 款 项 见 本 章 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 方 交 易 情 况 5 存 货 (1) 报 告 期 内, 公 司 存 货 明 细 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 4 月 30 日 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 9,053, ,053, 低 值 易 耗 品 233, , 周 转 材 料 147, , 库 存 商 品 5,536, ,536, 发 出 商 品 1,943, ,943, 合 计 16,914, ,914, 项 目 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 194

195 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 原 材 料 3,669, ,669, 低 值 易 耗 品 97, , 周 转 材 料 160, , 库 存 商 品 6,665, ,665, 发 出 商 品 1,644, ,644, 合 计 12,237, ,237, 项 目 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 88, , 低 值 易 耗 品 周 转 材 料 53, , 库 存 商 品 6,846, ,846, 发 出 商 品 1,132, ,132, 合 计 8,120, ,120, (2) 存 货 构 成 分 析 公 司 为 文 具 批 发 销 售 以 及 化 妆 品 包 装 材 料 生 产 企 业, 存 货 主 要 为 原 材 料 库 存 商 品 和 发 出 商 品 随 着 公 司 大 力 拓 展 内 销 业 务 提 高 自 主 生 产 能 力, 报 告 期 内 公 司 存 货 中 的 原 材 料 以 及 发 出 商 品 上 升 明 显, 主 要 因 为 公 司 与 大 型 商 场 超 市 的 结 算 条 件 较 为 苛 刻, 公 司 发 货 后 作 为 发 出 商 品, 只 有 在 商 场 超 市 等 结 算 以 后 才 可 以 结 算 (3) 存 货 跌 价 准 备 计 提 公 司 各 期 末 存 货 不 存 在 账 面 价 值 高 于 可 变 现 净 值 的 情 形, 不 需 计 提 存 货 跌 价 准 备 主 要 原 因 如 下 : 一 是 通 过 存 货 盘 点, 公 司 存 货 正 常, 均 为 一 年 内 存 货, 不 存 在 残 次 存 货 ; 二 是 存 货 余 额 参 考 现 有 的 订 单 和 资 产 负 债 表 日 销 售 价 格 扣 除 销 售 费 用 相 比, 不 存 在 可 变 现 净 值 低 于 账 面 价 值 的 情 形 因 此 公 司 存 货 不 需 要 计 提 存 货 跌 价 准 备 6 投 资 性 房 地 产 195

196 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 (1) 公 司 投 资 性 房 地 产 明 细 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 ( 固 定 资 产 转 入 ) 本 期 减 少 额 2016 年 4 月 30 日 一 固 定 资 产 原 值 房 屋 及 建 筑 物 - 17,799, ,799, 二 累 计 折 旧 房 屋 及 建 筑 物 - 1,315, ,315, 三 固 定 资 产 净 值 房 屋 及 建 筑 物 ,484, 公 司 自 2016 年 1 月 1 日 起, 把 部 分 厂 房 租 赁 给 义 乌 雅 柔 化 妆 品 有 限 公 司 义 乌 市 雨 纯 日 用 品 厂 义 乌 市 优 微 饰 品 厂 等 公 司, 并 相 应 收 取 房 屋 租 金 因 此, 公 司 按 照 面 积 所 占 比 例 进 行 折 算, 把 相 应 固 定 资 产 转 入 投 资 性 房 地 产 进 行 核 算 7 固 定 资 产 (1) 公 司 固 定 资 产 明 细 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 一 固 定 资 产 原 值 2016 年 4 月 30 日 房 屋 及 建 筑 物 42,503, ,799, ,703, 机 器 设 备 32,914, , ,189, 办 公 设 备 及 其 他 1,068, ,068, 运 输 设 备 235, , , 合 计 76,722, , ,799, ,565, 二 累 计 折 旧 房 屋 及 建 筑 物 2,691, , ,127, ,825, 机 器 设 备 2,331, ,042, ,373, 办 公 设 备 及 其 他 132, , , 运 输 设 备 3, , ,

197 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 项 目 2016 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 2016 年 4 月 30 日 合 计 5,159, ,390, ,127, ,422, 三 固 定 资 产 净 值 房 屋 及 建 筑 物 39,811, ,878, 机 器 设 备 30,582, ,815, 办 公 设 备 及 其 他 936, , 运 输 设 备 231, , 合 计 71,563, ,142, 单 位 : 元 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 一 固 定 资 产 原 值 2015 年 12 月 31 日 房 屋 及 建 筑 物 42,503, ,503, 机 器 设 备 3,918, ,995, ,914, 办 公 设 备 及 其 他 56, ,012, ,068, 运 输 设 备 235, , 合 计 46,478, ,243, ,722, 二 累 计 折 旧 房 屋 及 建 筑 物 1,345, ,345, ,691, 机 器 设 备 153, ,869, ,331, 办 公 设 备 及 其 他 21, , , 运 输 设 备 3, , 合 计 1,836, ,322, ,159, 三 固 定 资 产 净 值 房 屋 及 建 筑 物 41,157, ,811, 机 器 设 备 3,456, ,582, 办 公 设 备 及 其 他 27, , 运 输 设 备 , 合 计 44,641, ,563, 单 位 : 元 197

198 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 一 固 定 资 产 原 值 2014 年 12 月 31 日 房 屋 及 建 筑 物 42,503, ,503, 机 器 设 备 2,411, ,507, ,918, 办 公 设 备 及 其 他 56, , 合 计 44,971, ,507, ,478, 二 累 计 折 旧 房 屋 及 建 筑 物 - 1,345, ,345, 机 器 设 备 153, , , 办 公 设 备 及 其 他 21, , , 合 计 175, ,661, ,836, 三 固 定 资 产 净 值 房 屋 及 建 筑 物 42,503, ,157, 机 器 设 备 2,257, ,456, 办 公 设 备 及 其 他 35, , 合 计 44,796, ,641, (2) 公 司 固 定 资 产 均 为 日 常 生 产 经 营 所 必 须 的, 不 存 在 闲 置 情 形 ; 各 类 固 定 资 产 维 护 和 运 行 状 况 良 好, 不 存 在 重 大 不 良 资 产 公 司 固 定 资 产 期 末 未 发 现 固 定 资 产 存 在 明 显 减 值 迹 象, 故 未 计 提 减 值 准 备 (3) 截 至 2016 年 4 月 30 日, 本 公 司 房 产 用 于 贷 款 抵 押, 抵 押 房 产 账 面 价 值 为 39,362, 元, 房 屋 产 权 证 书 编 号 为 浙 (2016) 义 乌 市 不 动 产 权 第 号 8 无 形 资 产 (1) 公 司 无 形 资 产 明 细 情 况 单 位 : 元 一 账 面 原 值 项 目 2016 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 2016 年 4 月 30 日 土 地 使 用 权 4,728, ,728, 财 务 软 件 31, ,

199 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 二 累 计 摊 销 项 目 2016 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 2016 年 4 月 30 日 合 计 4,760, ,760, 土 地 使 用 权 246, , , 财 务 软 件 4, , , 合 计 251, , , 三 无 形 资 产 账 面 净 值 土 地 使 用 权 4,482, ,443, 财 务 软 件 26, , 合 计 4,509, ,466, 单 位 : 元 一 账 面 原 值 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 2015 年 12 月 31 日 土 地 使 用 权 4,728, ,728, 财 务 软 件 - 31, , 合 计 4,728, , ,760, 二 累 计 摊 销 土 地 使 用 权 128, , , 财 务 软 件 - 4, , 合 计 128, , , 三 无 形 资 产 账 面 净 值 土 地 使 用 权 4,600, ,482, 财 务 软 件 , 合 计 4,600, ,509, 单 位 : 元 一 账 面 原 值 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 2014 年 12 月 31 日 土 地 使 用 权 4,728, ,728,

200 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 二 累 计 摊 销 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 2014 年 12 月 31 日 合 计 4,728, ,728, 土 地 使 用 权 9, , , 合 计 9, , , 三 无 形 资 产 账 面 净 值 土 地 使 用 权 4,718, ,600, 合 计 4,718, ,600, (2) 最 近 两 年 及 一 期, 无 形 资 产 账 面 净 值 分 别 为 4,600, 元 4,509, 元 和 4,466, 元 公 司 的 无 形 资 产 主 要 为 土 地 使 用 权 和 财 务 软 件,2016 年 1-4 月 摊 销 金 额 为 42, 元, 处 于 合 理 水 平, 符 合 公 司 的 会 计 摊 销 政 策 和 业 务 特 点, 目 前 使 用 正 常, 不 存 在 需 计 提 减 值 准 备 的 情 况 (3) 截 至 2016 年 4 月 30 日, 本 公 司 土 地 使 用 权 用 于 贷 款 抵 押, 土 地 使 用 权 账 面 价 值 为 4,522, 元, 土 地 使 用 证 书 编 号 为 义 乌 国 用 (2013) 第 号 9 长 期 待 摊 费 用 单 位 : 元 项 目 2016 年 1 月 1 日 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 2016 年 4 月 30 日 装 修 费 1,632, , ,575, 版 权 使 用 费 830, , , 合 计 2,462, , ,069, 项 目 2015 年 1 月 1 日 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 2015 年 12 月 31 日 装 修 费 1,718, , ,632, 版 权 使 用 费 811, , , , 合 计 811, ,397, , ,462, 项 目 2014 年 1 月 1 日 本 期 增 加 本 期 摊 销 其 他 减 少 2014 年 12 月 31 日 版 权 使 用 费 622, , , , 合 计 622, , , , 长 期 待 摊 费 用 中 的 装 修 费 用 主 要 系 公 司 厂 房 办 公 地 点 的 装 修 费 用, 由 公 司 200

201 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 一 次 性 支 付 相 应 款 项, 并 按 照 使 用 年 限 摊 销 版 权 使 用 费 主 要 系 公 司 生 产 的 文 具 产 品 使 用 熊 出 没 布 鲁 精 灵 小 黄 人 等 动 画 的 相 应 卡 通 形 象 所 支 付 的 授 权 费 用, 在 授 权 年 限 内 进 行 摊 销 10 资 产 减 值 准 备 计 提 情 况 本 公 司 已 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 本 着 谨 慎 性 原 则 制 订 了 计 提 资 产 减 值 准 备 的 会 计 政 策 ; 报 告 期 内 本 公 司 已 足 额 计 提 了 相 应 的 减 值 准 备, 主 要 资 产 减 值 准 备 计 提 情 况 与 资 产 质 量 实 际 状 况 相 符, 不 存 在 潜 在 资 产 损 失 及 未 予 计 提 减 值 准 备 而 导 致 的 财 务 风 险 报 告 期 内, 公 司 除 对 应 收 款 项 计 提 坏 账 准 备 以 外, 其 他 的 资 产 未 发 生 减 值 情 况, 未 计 提 资 产 减 值 准 备 2014 年 度 的 负 数 系 收 回 相 应 应 收 款 项, 并 转 回 之 前 计 提 的 资 产 减 值 损 失 所 致 单 位 : 元 项 目 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 坏 账 准 备 277, , , 合 计 277, , , ( 四 ) 最 近 两 年 一 期 主 要 负 债 情 况 1 短 期 借 款 单 位 : 元 借 款 类 别 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 保 证 借 款 27,500, ,000, ,131, 保 证 及 抵 押 借 款 31,500, ,000, ,000, 合 计 59,000, ,000, ,131, 截 至 2016 年 4 月 30 日, 本 公 司 在 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 贷 款 4, 万 元, 以 本 公 司 的 房 产 土 地 使 用 权 作 抵 押, 并 由 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 沈 从 伟 沈 小 华 沈 锦 源 承 担 2,025 万 元 连 带 保 证 责 任 201

202 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 截 至 2016 年 4 月 30 日, 本 公 司 在 浙 江 义 乌 农 村 商 业 银 行 贷 款 万 元, 由 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 沈 从 伟 承 担 连 带 保 证 责 任 截 至 2016 年 4 月 30 日, 本 公 司 子 公 司 浙 江 久 灵 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 在 浙 江 庆 元 泰 隆 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 贷 款 万 元, 由 沈 从 伟 毛 留 松 姚 文 龙 承 担 连 带 保 证 责 任 ; 在 浙 江 庆 元 县 农 村 信 用 合 作 联 社 贷 款 万 元, 其 中 庆 元 县 中 小 企 业 融 资 性 贷 款 担 保 有 限 公 司 承 担 万 连 带 担 保 责 任, 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 和 浙 江 瀚 洋 文 具 有 限 公 司 承 担 万 连 带 担 保 责 任 2 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 账 龄 情 况 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 1 年 以 内 6,539, ,342, ,112, 年 4,106, ,485, ,830, 年 882, 合 计 11,529, ,827, ,943, 应 付 账 款 账 龄 基 本 在 1 年 以 内, 主 要 是 对 一 些 供 应 商 的 文 具 采 购 款, 其 中 2014 年 期 末 余 额 相 对 较 大, 主 要 系 2014 年 出 口 规 模 较 大, 采 购 的 文 具 相 对 较 多 报 告 期 内 公 司 的 应 付 账 款 余 额 较 大, 占 总 负 债 的 比 例 从 2014 年 的 19.46% 下 降 至 2016 年 4 月 末 的 15.22% (2) 应 付 账 款 主 要 明 细 情 况 截 至 2016 年 4 月 30 日, 应 付 账 款 前 五 名 债 权 人 明 细 如 下 : 单 位 : 元 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 应 付 账 款 比 例 (%) 款 项 内 容 与 公 司 关 系 202

203 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 庆 元 中 和 制 笔 有 限 公 司 2,235, 货 款 非 关 联 方 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 1,069, 货 款 关 联 方 浙 江 胜 明 文 具 有 限 公 司 979, 货 款 非 关 联 方 广 州 格 及 依 贸 易 有 限 公 司 761, 货 款 非 关 联 方 浙 江 新 迪 在 龙 涂 料 科 技 有 限 公 司 672, 货 款 非 关 联 方 合 计 5,717, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 应 付 账 款 前 五 名 债 权 人 明 细 如 下 : 单 位 : 元 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 应 付 账 款 比 例 (%) 款 项 内 容 与 公 司 关 系 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 2,362, 货 款 非 关 联 方 庆 元 中 和 制 笔 有 限 公 司 2,235, 货 款 非 关 联 方 浙 江 胜 明 文 具 有 限 公 司 979, 货 款 非 关 联 方 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 700, 货 款 非 关 联 方 广 州 格 及 依 贸 易 有 限 公 司 761, 货 款 非 关 联 方 合 计 7,038, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 应 付 账 款 前 五 名 债 权 人 明 细 如 下 : 单 位 : 元 单 位 名 称 金 额 ( 元 ) 占 应 付 账 款 比 例 (%) 款 项 内 容 与 公 司 关 系 庆 元 县 中 和 制 笔 有 限 公 司 3,059, 货 款 非 关 联 方 浙 江 千 艺 文 化 用 品 有 限 公 司 2,759, 货 款 非 关 联 方 义 乌 市 宇 翔 机 械 有 限 公 司 1,461, 货 款 非 关 联 方 庆 元 县 宝 龙 文 具 有 限 公 司 1,382, 货 款 非 关 联 方 龙 游 新 迪 高 分 子 材 料 有 限 公 司 932, 货 款 非 关 联 方 合 计 9,595, 报 告 期 期 末, 公 司 应 付 账 款 余 额 中 不 存 在 持 有 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 及 关 联 方 款 项 203

204 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 3 应 付 票 据 1 报 告 期 各 期 末, 应 付 票 据 明 细 情 况 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 银 行 承 兑 汇 票 - - 3,000, 商 业 承 兑 汇 票 合 计 - - 3,000, 报 告 期 内 的 应 付 票 据 为 公 司 开 立 应 付 票 据, 并 把 票 据 支 付 给 东 阳 市 诺 婷 饰 品 有 限 公 司, 而 后 该 公 司 将 该 票 据 贴 现, 并 把 款 项 汇 给 本 公 司, 本 公 司 在 应 付 票 据 到 期 后 已 经 把 款 项 归 还 给 银 行, 至 此 该 行 为 已 经 终 结 公 司 应 付 票 据 具 体 情 况 如 下 : 票 面 金 额 合 计 解 付 日 期 / 到 期 出 票 单 位 收 款 单 位 出 票 日 ( 元 ) 日 浙 江 久 灵 塑 料 制 品 有 限 公 东 阳 市 诺 婷 饰 ,000, 司 品 有 限 公 司 该 行 为 属 于 开 立 无 真 实 交 易 背 景 的 银 行 承 兑 汇 票, 存 在 一 定 瑕 疵, 但 是 公 司 已 按 期 兑 付, 且 之 后 未 发 生 类 似 行 为, 并 已 出 具 承 诺, 以 后 期 间 不 再 发 生 类 似 行 为, 公 司 也 并 未 因 此 受 到 相 关 行 政 处 罚 2016 年 5 月 26 日, 公 司 取 得 中 国 人 民 银 行 义 乌 市 支 行 开 具 的 证 明, 中 国 人 民 银 行 义 乌 市 支 行 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 证 明 开 具 日 未 对 久 灵 早 教 进 行 过 行 政 处 罚 故 该 行 为 不 属 于 重 大 违 法 违 规 行 为 4 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 账 龄 情 况 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 1 年 以 内 1,399, ,389, , 年 238, ,

205 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 合 计 1,637, ,389, , 公 司 预 收 账 款 均 为 客 户 的 预 付 款 项, 在 符 合 收 入 确 认 条 件 时 转 入 公 司 的 营 业 收 入 2016 年 4 月 末 公 司 预 收 账 款 金 额 主 要 系 预 收 销 售 文 具 及 化 妆 品 包 材 的 款 项 (2) 期 末 余 额 中 预 收 前 五 名 单 位 款 项 情 况 单 位 : 元 债 权 人 名 称 2016 年 4 月 30 日 比 例 (%) 款 项 内 容 账 龄 久 灵 笔 刷 370, 预 收 货 款 1 年 以 内 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 166, 年 以 内 预 收 货 款 35, 年 义 乌 市 捷 达 玩 具 厂 184, 预 收 货 款 1 年 以 内 义 乌 市 雨 纯 日 用 品 厂 165, 预 收 货 款 1 年 以 内 义 乌 市 优 微 饰 品 厂 114, 预 收 货 款 1 年 以 内 合 计 1,037, ( 续 上 表 ) 债 权 人 名 称 2015 年 12 月 31 日 比 例 (%) 款 项 内 容 账 龄 金 华 市 索 菲 亚 化 妆 品 有 限 公 司 711, 预 收 货 款 1 年 以 内 义 乌 市 雨 纯 日 用 品 厂 247, 预 收 货 款 1 年 以 内 浙 江 颜 雪 化 妆 品 有 限 公 司 112, 预 收 货 款 1 年 以 内 福 建 玖 澄 贸 易 有 限 公 司 80, 预 收 货 款 1 年 以 内 娇 时 化 妆 品 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 46, 预 收 货 款 1 年 以 内 合 计 1,197, ( 续 上 表 ) 债 权 人 名 称 2014 年 12 月 31 日 比 例 (%) 款 项 内 容 账 龄 宁 夏 优 素 福 泽 丽 哈 民 族 服 饰 有 限 公 司 80, 预 收 货 款 1 年 以 内 义 乌 市 美 硕 塑 胶 制 品 有 限 公 司 70, 预 收 货 款 1 年 以 内 福 建 玖 澄 贸 易 有 限 公 司 60, 预 收 货 款 1 年 以 内 上 海 金 能 服 饰 有 限 公 司 51, 预 收 货 款 1 年 以 内 乐 视 影 业 ( 天 津 ) 有 限 公 司 46, 预 收 货 款 1 年 以 内 205

206 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 债 权 人 名 称 2014 年 12 月 31 日 比 例 (%) 款 项 内 容 账 龄 合 计 307, 报 告 期 各 期 末, 公 司 预 收 款 项 余 额 中 无 预 收 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 及 关 联 方 款 项 5 其 他 应 付 款 (1) 其 他 应 付 款 账 龄 情 况 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项 目 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 金 额 占 比 (%) 1 年 以 内 825, , , 至 2 年 年 以 上 合 计 825, , , 报 告 期 各 期 末, 公 司 其 他 应 付 款 余 额 较 大, 主 要 为 单 位 及 个 人 往 来 款, 且 均 在 一 年 以 内, 无 大 额 逾 期 的 其 他 应 付 款 (2) 其 他 应 付 款 主 要 明 细 情 况 截 至 2016 年 4 月 30 日, 其 他 应 付 款 债 权 人 明 细 如 下 : 单 位 : 元 债 权 人 名 称 账 面 余 额 是 否 为 关 联 方 占 期 末 其 他 应 付 款 比 例 (%) 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 700, 关 联 方 中 国 石 化 销 售 有 限 公 司 浙 江 金 华 石 油 分 公 司 62, 非 关 联 方 7.59 叶 树 荣 50, 非 关 联 方 6.06 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 11, 非 关 联 方

207 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 债 权 人 名 称 账 面 余 额 是 否 为 关 联 方 占 期 末 其 他 应 付 款 比 例 (%) 浙 江 东 方 亮 律 师 事 务 所 1, 非 关 联 方 0.18 合 计 825, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 其 他 应 付 款 前 五 名 债 权 人 明 细 如 下 : 单 位 : 元 债 权 人 名 称 账 面 余 额 是 否 为 关 联 方 占 期 末 其 他 应 付 款 比 例 (%) 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 义 乌 分 行 310, 否 沈 世 军 166, 否 沈 从 伟 29, 否 5.35 中 国 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 金 华 石 油 分 公 司 深 圳 市 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 18, 否 , 否 2.10 合 计 535, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 其 他 应 付 款 主 要 债 权 人 明 细 如 下 : 单 位 : 元 债 权 人 名 称 账 面 余 额 是 否 为 关 联 方 占 期 末 其 他 应 付 款 比 例 (%) 深 圳 华 强 数 字 动 漫 有 限 公 司 94, 否 上 海 金 顺 展 览 展 示 有 限 公 司 11, 否 上 海 五 天 实 业 有 限 公 司 否 0.48 合 计 106, (3) 截 至 2016 年 4 月 30 日, 其 他 应 付 款 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 款 项, 其 中 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 系 同 受 实 际 控 制 人 之 关 联 方 6 应 交 税 费 207

208 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 报 告 期 内 公 司 严 格 执 行 国 家 税 收 政 策, 未 受 到 税 务 机 关 的 处 罚, 应 缴 税 费 明 细 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 增 值 税 1,973, ,870, , 城 建 税 48, , , 营 业 税 17, 企 业 所 得 税 532, , , 水 利 基 金 20, , , 教 育 费 附 加 20, , , 地 方 教 育 费 附 加 13, , , 印 花 税 1, 合 计 2,628, ,216, , 报 告 期 末, 应 交 税 费 大 幅 上 升, 主 要 为 公 司 出 口 时 无 需 缴 纳 销 项 税, 扩 大 内 销 后 所 需 支 付 的 增 值 税 销 项 税 大 幅 上 升 ( 五 ) 最 近 两 年 一 期 所 有 者 权 益 情 况 报 告 期 内, 公 司 所 有 者 权 益 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 元 项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 股 本 50,247, ,247, ,000, 资 本 公 积 10,786, ,786, ,000, 盈 余 公 积 38, , 未 分 配 利 润 1,764, , ,394, 股 东 权 益 合 计 62,837, ,080, ,605, 年 公 司 进 行 了 增 资 扩 股, 股 本 增 加 至 3,000 万 股 随 着 公 司 盈 利 情 况 好 转, 未 分 配 利 润 的 负 数 转 为 正 数, 累 计 亏 损 已 经 弥 补 八 关 联 方 关 联 方 关 系 及 关 联 交 易 情 况 208

209 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 ( 一 ) 关 联 方 及 关 联 关 系 1 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 关 联 方 名 称 持 股 比 例 与 本 公 司 关 系 沈 从 伟 56.12% 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 长 总 经 理 2 子 公 司 及 参 股 公 司 截 至 公 开 转 让 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 持 有 久 灵 进 出 口 100% 股 权 久 灵 进 出 口 基 本 情 况 详 见 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 七 子 公 司 基 本 情 况 3 公 司 的 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 及 近 亲 属 关 联 方 名 称 持 股 比 例 (%) 与 本 公 司 关 系 沈 从 伟 董 事 长 总 经 理 沈 从 亮 1.79 董 事 叶 焕 水 1.79 董 事 葛 健 奇 - 董 事 董 事 会 秘 书 冯 玲 - 董 事 副 总 经 理 刘 炳 贤 - 监 事 会 主 席 职 工 代 表 监 事 黄 婧 瑜 - 财 务 总 监 阙 福 琴 - 监 事 张 丽 蓉 - 监 事 沈 世 正 - 实 际 控 制 人 之 父 沈 从 元 - 实 际 控 制 人 之 兄 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 详 见 本 公 开 转 让 说 明 书 第 一 节 基 本 情 况 之 八 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 基 本 情 况 4 关 联 人 控 制 或 有 重 大 影 响 的 公 司 关 联 方 名 称 注 册 资 本 注 册 地 主 营 业 务 与 本 公 司 关 系 法 定 代 表 人 沈 从 伟 出 资 浙 江 庆 元 久 灵 置 业 有 限 公 司 2,000 万 庆 元 县 房 地 产 开 发 销 售 600 万 元, 占 其 注 册 资 本 沈 从 伟 30%, 有 重 大 209

210 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 影 响 沈 从 伟 出 资 浙 江 久 灵 文 化 发 展 有 限 公 司 500 万 丽 水 市 企 业 形 象 设 计 策 划 410 万 元, 占 其 注 册 资 本 82%, 同 受 实 沈 从 伟 际 控 制 人 控 制 沈 从 伟 出 资 9 万 元, 占 该 公 义 乌 市 丽 邦 投 资 管 理 有 限 公 司 50 万 义 乌 市 投 资 管 理 服 务 司 股 份 18%; 阙 福 琴 出 资 5 吴 松 平 万 元, 占 该 公 司 股 份 10% 义 乌 伟 灵 电 子 商 务 有 限 公 司 10 万 义 乌 市 网 上 销 售 : 服 装 等 同 受 实 际 控 制 人 控 制 沈 从 伟 浙 江 久 灵 笔 刷 有 限 公 司 1,000 万 庆 元 县 铅 笔 刷 子 竹 木 制 品 的 制 造 销 售 实 际 控 制 人 之 父 兄 所 控 制 的 公 司 沈 世 正 ( 二 ) 关 联 交 易 1 经 常 性 关 联 交 易 采 购 商 品 接 受 劳 务 情 况 单 位 : 元 关 联 交 易 定 价 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 关 联 交 易 关 联 方 方 式 及 决 策 程 内 容 金 额 金 额 金 额 序 久 灵 笔 刷 购 买 商 品 市 场 价 2,347, ,411, ,287, 公 司 存 在 经 常 性 关 联 交 易, 主 要 为 子 公 司 久 灵 进 出 口 向 久 灵 笔 刷 采 购 铅 笔 等 商 品, 采 购 价 格 均 为 市 场 价, 价 格 公 允 ; 且 公 司 为 减 少 关 联 交 易, 已 经 逐 步 减 少 向 久 灵 笔 刷 的 采 购 公 司 与 久 灵 笔 刷 合 作 时 间 较 长, 且 久 灵 笔 刷 产 品 质 量 较 为 稳 定, 因 此 报 告 期 内 公 司 选 择 向 久 灵 笔 刷 采 购, 存 在 一 定 必 要 性 及 合 理 性 ; 但 另 一 方 面, 从 公 司 治 理 及 规 范 关 联 交 易 角 度 出 发, 公 司 正 在 逐 步 减 少 对 其 的 采 购, 且 因 为 文 具 类 产 品 同 质 性 较 高, 因 此 有 众 多 供 应 商 可 供 公 司 选 择, 公 司 不 存 在 关 联 方 依 赖 的 情 况 2 偶 发 性 关 联 交 易 210

211 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 (1) 关 联 担 保 情 况 报 告 期 内, 仅 存 在 关 联 股 东 为 公 司 银 行 贷 款 提 供 抵 押 担 保 和 保 证 担 保 的 情 形, 具 体 如 下 : 担 保 方 担 保 方 式 被 担 保 方 久 灵 笔 刷 沈 从 伟 沈 从 伟 沈 从 伟 最 高 额 抵 押 担 保 最 高 额 保 证 担 保 最 高 额 保 证 担 保 最 高 额 保 证 担 保 久 灵 进 出 口 担 保 金 额 ( 万 元 ) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 否 本 公 司 1, 否 本 公 司 否 久 灵 进 出 口 (2) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 1 应 收 关 联 方 款 项 A. 预 付 账 款 债 务 人 否 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 账 面 余 额 账 面 余 额 久 灵 笔 刷 - - 2,593, B. 其 他 应 收 款 债 务 人 单 位 : 元 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 账 面 余 额 账 面 余 额 沈 从 伟 - 6,883, 伟 灵 电 子 - 6,825, 沈 从 亮 - 1,573, 应 付 关 联 方 款 项 A. 应 付 账 款 单 位 : 元 债 权 人 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 久 灵 笔 刷 1,069,

212 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 B. 其 他 应 付 款 单 位 : 元 债 权 人 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 沈 从 伟 - 29, 伟 灵 电 子 700, C. 预 收 账 款 单 位 : 元 债 权 人 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 久 灵 笔 刷 370, 报 告 期 内,2015 年 末, 公 司 存 在 股 东 和 关 联 方 资 金 占 用 情 况 2016 年 4 月 13 日, 沈 从 亮 归 还 占 用 公 司 款 项 ;2016 年 4 月 13 日 -4 月 15 日, 伟 灵 电 子 归 还 占 用 公 司 款 项 ; 至 此, 公 司 已 经 收 回 股 东 和 关 联 方 的 资 金 占 用 款 报 告 期 末, 公 司 不 存 在 其 他 资 金 被 关 联 方 占 用 的 情 形 为 了 较 好 的 规 避 关 联 方 占 用 资 金, 公 司 将 严 格 执 行 公 司 章 程 及 股 东 大 会 议 事 规 则 等 公 司 治 理 制 度, 不 为 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 违 规 资 金 资 产 或 其 他 资 源 占 用 ; 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 出 具 承 诺 函, 承 诺 不 占 用 公 司 资 金 资 产 或 其 他 资 源 (3) 出 售 商 品 提 供 劳 务 情 况 表 单 位 : 元 关 联 交 易 定 价 2016 年 1-4 月 2015 年 度 2014 年 度 关 联 交 易 关 联 方 方 式 及 决 策 程 内 容 金 额 金 额 金 额 序 久 灵 笔 刷 销 售 商 品 市 场 价 384, , , 主 要 为 久 灵 笔 刷 向 本 公 司 采 购 的 化 妆 品 包 装 材 料, 交 易 金 额 较 小, 均 为 市 场 价 公 司 向 久 灵 笔 刷 销 售 的 必 要 性 : 眉 笔 管 属 于 通 用 型 产 品, 广 泛 用 于 化 妆 品 行 业, 公 司 眉 笔 管 质 量 较 好, 故 报 告 期 内 久 灵 笔 刷 向 公 司 采 购 部 分 产 品, 较 为 零 星, 但 是 公 司 向 久 灵 笔 刷 销 售 金 额 均 不 超 过 50 万, 占 比 较 小 经 过 对 比 公 司 与 久 灵 笔 刷 交 易 合 同 中 的 交 易 价 格 和 双 方 各 自 分 别 与 他 人 签 订 的 采 购 合 同 和 供 货 合 同 中 的 交 易 价 格, 价 格 偏 差 较 小, 充 分 证 明 关 联 交 易 中 的 212

213 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 交 易 价 格 公 允 ( 三 ) 公 司 章 程 及 关 联 交 易 决 策 制 度 中 对 关 联 交 易 的 安 排 1 公 司 章 程 对 规 范 关 联 交 易 的 安 排 公 司 章 程 第 四 十 一 条 规 定 : 股 东 大 会 是 公 司 的 权 力 机 构, 依 法 行 使 下 列 职 权 : ( 一 ) 决 定 公 司 的 经 营 方 针 和 投 资 计 划 ; ( 二 ) 选 举 和 更 换 非 由 职 工 代 表 担 任 的 董 事 监 事, 决 定 有 关 董 事 监 事 的 报 酬 事 项 ; ( 三 ) 审 议 批 准 董 事 会 的 报 告 ; ( 四 ) 审 议 批 准 监 事 会 报 告 ; ( 五 ) 审 议 批 准 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 决 算 方 案 ; ( 六 ) 审 议 批 准 公 司 的 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ; ( 七 ) 对 公 司 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 作 出 决 议 ; ( 八 ) 对 发 行 公 司 债 券 作 出 决 议 ; ( 九 ) 对 公 司 上 市 合 并 分 立 解 散 清 算 或 者 变 更 公 司 形 式 作 出 决 议 ; ( 十 ) 修 改 本 章 程 ; ( 十 一 ) 对 公 司 聘 用 解 聘 会 计 师 事 务 所 作 出 决 议 ; ( 十 二 ) 审 议 批 准 第 四 十 二 条 规 定 的 担 保 事 项 ; ( 十 三 ) 审 议 公 司 在 一 年 内 购 买 出 售 重 大 资 产 超 过 公 司 最 近 一 期 经 审 计 总 资 产 30% 的 事 项 ; ( 十 四 ) 审 议 批 准 变 更 募 集 资 金 用 途 事 项 ; ( 十 五 ) 审 议 股 权 激 励 计 划 ; ( 十 六 ) 审 议 批 准 公 司 的 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 和 监 事 会 议 事 规 则 ; ( 十 七 ) 审 议 法 律 行 政 法 规 部 门 规 章 或 本 章 程 规 定 应 当 由 股 东 大 会 决 定 的 其 他 事 项 公 司 章 程 第 四 十 二 条 规 定 : 公 司 下 列 对 外 担 保 行 为, 须 经 股 东 大 会 审 议 通 过 213

214 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 ( 一 ) 本 公 司 及 本 公 司 控 股 子 公 司 的 对 外 担 保 总 额, 达 到 或 超 过 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 的 50% 以 后 提 供 的 任 何 担 保 ; ( 二 ) 公 司 的 对 外 担 保 总 额, 达 到 或 超 过 最 近 一 期 经 审 计 总 资 产 的 30% 以 后 提 供 的 任 何 担 保 ; ( 三 ) 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 担 保 对 象 提 供 的 担 保 ; ( 四 ) 单 笔 担 保 额 超 过 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 10% 的 担 保 ; ( 五 ) 对 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 的 担 保 公 司 章 程 第 七 十 九 条 规 定 : 股 东 大 会 审 议 有 关 关 联 交 易 事 项 时, 关 联 股 东 不 应 当 参 与 投 票 表 决, 其 所 代 表 的 有 表 决 权 的 股 份 数 不 计 入 有 效 表 决 总 数 ; 股 东 大 会 决 议 应 记 录 非 关 联 股 东 的 表 决 情 况 公 司 章 程 第 九 十 七 条 规 定 : 董 事 应 当 遵 守 法 律 行 政 法 规 和 本 章 程, 对 公 司 负 有 下 列 忠 实 义 务 : ( 一 ) 不 得 利 用 职 权 收 受 贿 赂 或 者 其 他 非 法 收 入, 不 得 侵 占 公 司 的 财 产 ; ( 二 ) 不 得 挪 用 公 司 资 金 ; ( 三 ) 不 得 将 公 司 资 产 或 者 资 金 以 其 个 人 名 义 或 者 其 他 个 人 名 义 开 立 账 户 存 储 ; ( 四 ) 不 得 违 反 本 章 程 的 规 定, 未 经 股 东 大 会 或 董 事 会 同 意, 将 公 司 资 金 借 贷 给 他 人 或 者 以 公 司 财 产 为 他 人 提 供 担 保 公 司 章 程 第 一 百 零 九 条 规 定 : 董 事 会 应 当 确 定 对 外 投 资 收 购 出 售 资 产 资 产 抵 押 对 外 担 保 事 项 委 托 理 财 关 联 交 易 的 权 限, 建 立 严 格 的 审 查 和 决 策 程 序 ; 重 大 投 资 项 目 应 当 组 织 有 关 专 家 专 业 人 员 进 行 评 审, 并 报 股 东 大 会 批 准 2 关 联 交 易 决 策 制 度 对 规 范 关 联 交 易 的 安 排 (1) 关 联 交 易 决 策 权 限 第 八 条 公 司 与 关 联 方 之 间 的 单 次 关 联 交 易 金 额 不 超 过 人 民 币 100 万 元 且 不 超 过 公 司 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 值 ( 合 并 报 表 数 ) 的 0.5%, 以 及 公 司 与 关 联 方 就 同 一 标 的 或 者 公 司 与 同 一 关 联 方 在 连 续 12 个 月 内 达 成 的 关 联 交 易 累 计 金 额 不 超 过 人 民 币 300 万 元 且 不 超 过 公 司 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 值 ( 合 并 报 表 数 ) 的 0.5%, 由 法 定 代 表 人 或 其 授 权 代 表 签 署 并 加 盖 公 章 后 生 效 214

215 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 第 九 条 公 司 与 关 联 方 之 间 的 单 次 关 联 交 易 金 额 在 人 民 币 100 万 元 以 上 不 超 过 1,000 万 元 且 高 于 公 司 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 值 ( 合 并 报 表 数 ) 的 0.5% 不 超 过 5%, 以 及 公 司 与 关 联 方 就 同 一 标 的 或 者 公 司 与 同 一 关 联 方 在 连 续 12 个 月 内 达 成 的 关 联 交 易 累 计 金 额 在 人 民 币 300 万 元 以 上 不 超 过 1,000 万 元 且 高 于 公 司 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 值 ( 合 并 报 表 数 ) 的 0.5% 不 超 过 5% 的 关 联 交 易 协 议, 由 总 经 理 向 董 事 会 提 交 议 案, 经 董 事 会 批 准 后 生 效 第 十 条 公 司 与 关 联 方 之 间 的 单 次 关 联 交 易 金 额 在 人 民 币 1,000 万 元 且 高 于 公 司 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 值 ( 合 并 报 表 数 ) 的 5% 以 上, 以 及 公 司 与 关 联 方 就 同 一 标 的 或 者 公 司 与 同 一 关 联 方 在 连 续 12 个 月 内 达 成 的 关 联 交 易 累 计 金 额 在 人 民 币 1,000 万 元 且 高 于 公 司 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 值 ( 合 并 报 表 数 ) 的 5% 以 上 的 关 联 交 易 协 议, 由 董 事 会 向 股 东 大 会 提 交 预 案, 经 股 东 大 会 批 准 后 生 效 第 十 一 条 董 事 会 对 涉 及 本 办 法 第 九 条 第 十 条 之 规 定 的 关 联 交 易 应 当 报 请 监 事 会 出 具 意 见 (2) 关 联 交 易 回 避 制 度 第 十 二 条 公 司 关 联 方 与 公 司 签 署 涉 及 关 联 交 易 的 协 议, 应 当 采 取 必 要 的 回 避 措 施 : ( 一 ) 任 何 个 人 只 能 代 表 一 方 签 署 协 议 ; ( 二 ) 关 联 方 不 得 以 任 何 方 式 干 预 公 司 的 决 定 ; ( 三 ) 公 司 董 事 会 就 关 联 交 易 表 决 时, 有 利 害 关 系 的 当 事 人 属 下 列 情 形 的, 不 得 参 与 表 决 : 1 与 董 事 个 人 利 益 有 关 的 关 联 交 易 ; 2 董 事 个 人 在 关 联 企 业 任 职 或 拥 有 关 联 企 业 的 控 股 权 或 控 制 权 的, 该 等 企 业 与 公 司 的 关 联 交 易 ; 3 按 照 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 应 当 回 避 的 ; 四 公 司 股 东 大 会 就 关 联 交 易 进 行 表 决 时, 关 联 股 东 不 得 参 加 表 决 公 司 应 当 在 股 东 大 会 决 议 中 对 此 作 出 详 细 说 明, 同 时 对 非 关 联 方 的 股 东 投 票 情 况 进 行 专 门 统 计 第 十 三 条 关 联 董 事 的 回 避 和 表 决 程 序 为 : 215

216 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 ( 一 ) 关 联 董 事 应 主 动 提 出 回 避 申 请, 否 则 其 他 董 事 有 权 要 求 其 回 避 ; ( 二 ) 当 出 现 是 否 为 关 联 董 事 的 争 议 时, 由 董 事 会 临 时 会 议 过 半 数 通 过 决 议 决 定 该 董 事 是 否 属 关 联 董 事, 并 决 定 其 是 否 回 避 ; ( 三 ) 关 联 董 事 不 得 参 与 审 议 和 列 席 会 议 讨 论 有 关 关 联 交 易 事 项 ; ( 四 ) 董 事 会 对 有 关 关 联 交 易 事 项 表 决 时, 在 扣 除 关 联 董 事 所 代 表 的 表 决 权 数 后, 由 出 席 董 事 会 的 非 关 联 董 事 按 公 司 章 程 的 规 定 表 决 ( 五 ) 关 联 董 事 确 实 无 法 回 避 的, 应 征 得 有 权 部 门 同 意 第 十 四 条 关 联 股 东 的 回 避 和 表 决 程 序 为 : ( 一 ) 关 联 股 东 应 主 动 提 出 回 避 申 请, 否 则 其 他 股 东 有 权 向 股 东 大 会 提 出 关 联 股 东 回 避 申 请 ; ( 二 ) 是 否 构 成 关 联 股 东, 参 照 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 对 关 联 方 的 认 定 规 则 执 行 ; ( 三 ) 股 东 大 会 对 有 关 关 联 交 易 事 项 表 决 时, 在 扣 除 关 联 股 东 所 代 表 的 有 表 决 权 的 股 份 数 后, 由 出 席 股 东 大 会 的 非 关 联 股 东 按 公 司 章 程 和 股 东 大 会 议 事 规 则 的 规 定 表 决 第 十 五 条 公 司 对 涉 及 本 办 法 第 十 条 的 关 联 交 易 在 公 司 股 东 大 会 批 准 后 方 可 实 施, 任 何 与 该 关 联 交 易 有 利 害 关 系 的 关 联 方 在 股 东 大 会 上 应 当 放 弃 对 该 议 案 的 投 票 权 对 于 此 类 关 联 交 易, 公 司 董 事 会 应 当 对 该 交 易 是 否 对 公 司 有 利 发 表 意 见, 同 时 公 司 应 当 聘 请 独 立 财 务 顾 问 就 该 关 联 交 易 对 全 体 股 东 是 否 公 平 合 理 发 表 意 见, 并 说 明 理 由 主 要 假 设 及 考 虑 因 素 3 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 承 诺 公 司 股 东 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 分 别 就 减 少 和 规 范 关 联 交 易 的 有 关 规 定 作 出 了 如 下 承 诺 : 本 人 将 尽 力 减 少 规 范 或 避 免 本 人 及 本 人 所 实 际 控 制 的 其 他 企 业 与 公 司 及 其 子 公 司 之 间 发 生 关 联 交 易 对 于 无 法 避 免 的 业 务 来 往 或 交 易 均 将 按 照 公 平 公 允 和 等 价 有 偿 的 原 则, 按 照 公 司 章 程 关 联 交 易 决 策 制 度 等 公 司 管 理 制 度 的 规 定, 履 行 相 关 的 内 部 决 策 程 序, 与 其 他 股 东 平 等 地 行 使 股 东 权 利, 履 行 股 东 义 务, 不 利 用 实 际 控 制 人 地 位 谋 取 不 正 当 利 益, 不 损 害 母 公 司 子 公 司 及 其 他 股 216

217 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 东 的 合 法 权 益, 并 按 规 定 履 行 信 息 披 露 义 务 ( 四 ) 规 范 和 减 少 关 联 交 易 的 措 施 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 制 定 了 较 为 完 备 的 公 司 章 程, 建 立 健 全 了 三 会 议 事 规 则, 制 定 了 关 联 交 易 决 策 制 度, 对 关 联 交 易 的 决 策 程 序 做 出 了 明 确 规 定 ; 公 司 根 据 公 司 章 程 和 相 关 制 度 严 格 执 行 关 联 交 易 决 策 程 序, 规 范 关 联 交 易 和 关 联 方 资 金 往 来 情 况 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 或 有 事 项 及 其 他 重 要 事 项 ( 一 ) 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 二 ) 或 有 事 项 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 公 司 对 外 担 保 情 况 如 下 所 示 : 被 担 保 单 位 担 保 余 额 ( 万 元 ) 担 保 期 限 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 ( 三 ) 其 他 重 要 事 项 截 至 本 说 明 书 签 署 之 日, 公 司 不 存 在 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项 十 最 近 两 年 一 期 资 产 评 估 情 况 2015 年 11 月 1 日, 北 京 国 融 兴 华 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 了 国 融 兴 华 评 报 字 [2015] 第 号 资 产 评 估 报 告 书, 对 久 灵 塑 料 有 限 公 司 整 体 变 更 设 立 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 司 涉 及 的 股 东 全 部 权 益 进 行 了 评 估 此 次 评 估 采 用 资 产 基 础 法, 基 准 日 为 2015 年 9 月 30 日, 根 据 相 关 评 估 工 作, 得 出 评 估 明 细 如 下 表 所 示 : 单 位 : 万 元 项 目 账 面 价 值 评 估 值 评 估 增 值 增 值 率 (%) 资 产 9, ,

218 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 负 债 6, , 净 资 产 3, , 十 一 股 利 分 配 政 策 和 报 告 期 内 的 分 配 情 况 ( 一 ) 公 司 的 股 利 分 配 政 策 公 司 依 照 公 司 法 及 有 关 规 则 的 要 求, 在 公 司 章 程 中 明 确 了 股 利 分 配 政 策 1 股 利 分 配 的 一 般 政 策 公 司 缴 纳 所 得 税 后 的 利 润, 按 下 列 顺 序 分 配 : 依 法 缴 纳 所 得 税 ; 弥 补 以 前 年 度 的 亏 损 ; 提 取 法 定 公 积 金 10%; 提 取 任 意 公 积 金, 由 股 东 大 会 决 议 决 定 ; 依 法 提 取 企 业 需 承 担 的 各 种 职 工 福 利 基 金 ; 支 付 股 东 红 利 2 具 体 分 配 政 策 (1) 公 司 法 定 公 积 金 累 计 额 为 公 司 注 册 资 本 的 50% 以 上 的, 可 以 不 再 提 取 提 取 法 定 公 积 金 后, 是 否 提 取 任 意 公 积 金 由 董 事 会 决 定 公 司 不 在 弥 补 公 司 亏 损 和 提 取 法 定 公 积 金 之 前 向 股 东 分 配 利 润 (2) 股 东 大 会 决 议 将 公 积 金 转 为 股 本 时, 按 股 东 原 有 股 份 比 例 派 送 新 股 但 法 定 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% (3) 公 司 股 东 大 会 对 利 润 分 配 方 案 作 出 决 议 后, 公 司 董 事 会 须 在 股 东 大 会 召 开 后 2 个 月 内 完 成 红 利 ( 或 股 份 ) 的 派 发 事 项 (4) 公 司 可 以 采 取 现 金 或 者 股 票 方 式 分 配 股 利 218

219 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 (5) 公 司 于 发 放 红 利 前 应 该 书 面 通 知 各 方 股 东 ( 二 ) 最 近 二 年 一 期 股 利 分 配 情 况 公 司 最 近 两 年 一 期 没 有 进 行 股 利 分 配 十 二 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 的 基 本 情 况 报 告 期 内, 公 司 控 股 子 公 司 为 久 灵 进 出 口, 持 股 比 例 为 100%, 具 体 情 况 详 见 第 一 节 基 本 情 况 之 七 子 公 司 基 本 情 况 除 上 述 情 况 外, 本 公 司 不 存 在 其 他 控 股 子 公 司 或 纳 入 合 并 报 表 的 其 他 企 业 十 三 经 营 发 展 规 划 及 风 险 因 素 ( 一 ) 经 营 发 展 规 划 1 发 展 目 标 公 司 按 照 不 同 业 务 品 种 制 定 了 相 应 的 业 务 发 展 目 标 化 妆 品 包 装 材 料 业 务 上, 公 司 将 保 持 目 前 的 发 展 势 头, 维 持 并 继 续 开 发 客 户, 利 用 新 增 产 能, 提 升 规 模 效 应 在 早 教 用 品 上, 作 为 公 司 未 来 发 展 方 向 及 新 增 业 务 亮 点, 公 司 将 建 设 动 力 熊 品 牌, 结 合 在 塑 料 包 装 用 品 的 生 产 经 验, 积 极 开 发 新 的 产 品, 结 合 在 文 具 销 售 渠 道 的 开 发 经 验, 努 力 将 动 力 熊 早 教 用 品 打 入 商 超 市 场 文 具 业 务 上, 公 司 将 扎 根 品 牌 及 渠 道 建 设, 拓 展 商 超 合 作 范 围 扩 大 经 销 商 销 售 渠 道 公 司 以 学 龄 前 儿 童 及 低 龄 学 生 为 目 标 客 户, 确 立 细 分 文 具 市 场, 并 加 大 该 细 分 市 场 的 开 发 力 度, 提 高 源 动 力 在 文 具 市 场 的 知 名 度 2 发 展 计 划 (1) 营 销 网 络 建 设 公 司 将 继 续 维 持 并 拓 展 目 前 的 商 超 渠 道, 与 更 有 影 响 力 的 商 超 进 行 良 性 合 作 同 时, 公 司 也 在 积 极 开 发 地 区 经 销 商 渠 道, 加 强 对 各 地 域 较 有 影 响 力 的 经 销 商 的 开 发 和 维 护, 结 合 当 地 销 售 情 况 推 出 不 同 的 促 销 计 划 在 早 教 用 品 研 发 完 善 后, 公 司 将 利 用 现 有 营 销 网 络, 打 开 早 教 用 品 市 场 219

220 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 (2) 产 品 设 计 计 划 在 不 断 优 化 产 品 品 类 结 构, 持 续 提 升 目 标 消 费 人 群 的 需 求 满 足 度 的 同 时, 一 方 面, 公 司 将 加 强 产 品 研 发, 提 升 源 动 力 产 品 的 附 加 价 值 从 而 进 一 步 提 升 公 司 产 品 毛 利 率 水 平 ; 另 一 方 面, 公 司 也 与 外 部 机 构 合 作, 提 高 公 司 塑 料 包 装 产 品 的 性 能 以 适 应 不 断 提 高 的 客 户 需 求 (3) 人 才 引 进 2014 年 度, 公 司 引 进 多 名 核 心 技 术 员 工, 充 实 自 身 产 品 生 产 及 研 发 团 队, 随 着 公 司 的 规 模 的 不 断 扩 大, 公 司 将 增 加 对 外 招 聘 进 行 人 才 引 进 的 力 度 公 司 将 分 析 未 来 战 略 目 标 与 人 员 的 配 置 情 况, 进 一 步 引 进 管 理 型 及 技 术 性 人 才, 提 升 自 己 的 员 工 团 队 ( 二 ) 公 司 风 险 因 素 及 自 我 评 价 1 对 外 担 保 的 风 险 截 至 2016 年 4 月 30 日, 公 司 为 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 提 供 担 保, 累 计 对 外 担 保 项 下 的 贷 款 余 额 为 万 元, 占 公 司 2016 年 4 月 30 日 经 审 计 净 资 产 的 12.65% 截 至 目 前, 鸿 金 电 器 涉 及 诉 讼 情 况 如 下 : 序 号 案 件 编 号 案 件 进 展 情 况 1 (2015) 金 义 商 初 字 第 7017 号 ; (2016) 浙 07 民 终 2191 号 2016 年 3 月, 浙 江 省 义 乌 市 人 民 法 院 做 出 (2015) 金 义 商 初 字 第 7017 号 民 事 裁 判 书, 被 告 蒋 照 盾 于 判 决 生 效 后 十 日 内 归 还 原 告 义 乌 市 万 达 运 输 有 限 公 司 借 款 人 民 币 700 万 元 并 支 付 利 息 ( 从 2015 年 3 月 1 日 起 按 年 利 率 24% 计 付 至 实 际 履 行 之 日 为 止 ) 被 告 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 对 上 述 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 蒋 照 盾 对 上 述 判 决 不 服 并 提 起 上 诉 2016 年 6 月, 浙 江 省 金 华 市 中 级 人 民 法 院 做 出 (2016) 浙 07 民 终 2191 号 民 事 裁 定 书, 蒋 照 盾 于 2016 年 6 月 撤 回 上 诉 一 审 判 决 现 已 生 效 2 (2016) 浙 0782 民 初 号 浙 江 省 义 乌 市 人 民 法 院 于 2016 年 6 月 8 日 做 出 (2016) 浙 0782 民 初 号 民 事 判 决 书, 判 决 被 告 蒋 照 盾 葛 娟 姿 于 判 决 生 效 之 日 起 十 日 内 支 付 归 还 原 告 浙 江 稠 州 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 借 款 220

221 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 本 金 300 万 元 及 利 息 罚 息 ( 按 合 同 约 定 计 付, 自 2016 年 1 月 21 日 起 计 付 至 实 际 履 行 完 毕 之 日 止, 但 应 扣 除 已 归 还 的 利 息 元 ), 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 对 前 述 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 该 判 决 现 已 经 生 效 3 (2016) 浙 0782 民 初 号 浙 江 省 义 乌 市 人 民 法 院 于 2016 年 6 月 8 日 做 出 (2016) 浙 0782 民 初 号 民 事 判 决 书, 判 决 被 告 义 乌 市 盾 达 家 具 有 限 公 司 于 判 决 生 效 后 十 日 内 归 还 原 告 浙 江 稠 州 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 借 款 本 金 500 万 元 及 利 息 罚 息 ( 按 合 同 约 定 计 付, 自 2016 年 1 月 21 日 起 计 付 至 实 际 履 行 完 毕 之 日 止 ), 义 乌 市 鸿 金 电 器 有 限 公 司 对 前 述 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 该 判 决 现 已 经 生 效 上 述 案 件 均 已 生 效, 鸿 金 电 器 作 为 担 保 人 之 一, 对 被 告 债 务 承 担 连 带 清 偿 责 任 根 据 访 谈, 一 方 面, 上 述 案 件 被 告 具 备 一 定 实 力, 其 抵 押 财 产 能 覆 盖 对 原 告 义 乌 市 万 达 运 输 有 限 公 司 的 债 务 ; 鸿 金 电 器 及 其 他 被 告 正 与 稠 州 银 行 积 极 沟 通 中, 以 缓 解 上 述 事 项 对 鸿 金 电 器 带 来 的 风 险 ; 另 一 方 面, 从 鸿 金 电 器 的 经 营 状 况 和 财 务 情 况 分 析, 鸿 金 电 器 目 前 处 于 正 常 经 营 中, 且 根 据 其 提 供 的 企 业 信 用 报 告, 截 至 2016 年 7 月 5 日, 鸿 金 电 器 不 良 和 违 约 负 债 余 额 为 0, 未 发 现 贷 款 逾 期 等 不 良 信 用 记 录 信 息, 履 约 还 款 能 力 及 信 用 状 况 良 好 ; 同 时, 根 据 鸿 金 电 器 提 供 的 经 义 乌 市 聚 丰 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 的 聚 丰 审 字 (2016)179 号 审 计 报 告 显 示, 2015 年 12 月 31 日 鸿 金 电 器 总 资 产 为 46,701, 元, 股 东 权 益 为 21,547, 元,2015 年 度 鸿 金 电 器 收 入 为 29,096, 元, 净 利 润 为 2,442, 元, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 3,776, 元, 资 产 负 债 率 为 53.86%, 截 至 最 近 一 年 末, 鸿 金 电 器 盈 利 情 况 较 好, 现 金 流 稳 定, 偿 债 能 力 较 为 稳 健 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 出 具 关 于 对 外 担 保 事 宜 的 承 诺, 承 诺 如 因 上 述 对 外 担 保 事 宜 造 成 公 司 损 失 的, 将 无 条 件 作 出 全 额 赔 偿 且 公 司 在 增 资 扩 股 后 资 金 实 力 极 大 增 强, 对 外 担 保 对 公 司 的 影 响 程 度 趋 弱 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 已 制 定 对 外 担 保 管 理 办 法, 明 确 了 对 外 担 保 决 策 权 限 和 决 策 程 序 且 公 司 实 际 控 制 人 已 出 具 承 诺, 若 因 上 述 担 保 事 项, 致 使 公 司 因 承 担 连 带 责 任 而 遭 受 担 保 损 失 的, 相 应 损 失 的 金 额 由 实 际 控 制 人 全 额 补 偿 给 公 司 221

222 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 2 企 业 授 权 资 格 无 法 延 期 风 险 公 司 的 部 分 文 具 产 品 销 售 需 要 获 得 相 关 公 司 的 形 象 授 权, 形 象 授 权 是 目 前 行 业 内 广 泛 存 在 的 成 熟 业 态 公 司 获 得 的 形 象 授 权 为 有 限 期 授 权, 一 般 授 权 期 限 在 2-3 年 左 右 对 于 有 限 期 授 权, 公 司 需 在 授 权 期 限 届 满 后 获 得 再 授 权 方 能 继 续 进 行 产 品 的 生 产 销 售 公 司 先 后 拥 有 3 个 有 限 期 的 形 象 授 权, 分 别 为 熊 出 没 布 鲁 精 灵 及 小 黄 人 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 熊 出 没 形 象 授 权 已 到 期, 且 公 司 认 为 其 形 象 已 不 符 合 客 户 需 求, 故 不 再 续 约 虽 然 截 至 本 说 明 书 出 具 日, 熊 出 没 的 授 权 到 期 未 对 公 司 销 售 产 生 较 大 影 响, 但 若 未 来 公 司 对 市 场 判 断 失 误, 因 改 变 新 的 形 象 授 权 对 公 司 主 营 业 务 收 入 产 生 较 大 影 响, 且 公 司 无 法 重 新 获 得 原 有 形 象 的 再 授 权 或 没 能 继 续 获 得 新 的 形 象 授 权, 公 司 将 存 在 业 绩 增 长 放 缓 的 风 险 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 将 根 据 市 场 导 向 选 择 必 要 的 形 象 授 权, 积 极 开 拓 新 的 符 合 市 场 需 求 的 形 象 授 权 公 司 将 积 极 建 立 源 动 力 品 牌, 减 少 形 象 授 权 的 改 变 产 生 的 对 公 司 产 品 销 售 的 影 响 3 市 场 竞 争 风 险 作 为 传 统 快 速 消 费 品, 文 具 与 人 们 的 学 习 和 生 活 息 息 相 关, 但 由 于 其 行 业 技 术 门 槛 行 业 壁 垒 相 对 较 低, 国 内 从 事 文 具 批 发 和 销 售 的 企 业 较 多, 集 中 度 不 高, 形 成 小 企 业, 大 行 业 的 市 场 竞 争 格 局, 使 得 部 分 文 具 企 业 通 过 采 取 低 价 竞 争 策 略 获 取 市 场 份 额, 对 文 具 行 业 的 健 康 发 展 造 成 不 利 影 响 另 外, 近 年 来, 中 国 化 妆 品 行 业 进 入 快 速 发 展 阶 段, 作 为 配 套 行 业 的 化 妆 品 包 装 行 业 亦 随 之 得 到 快 速 发 展 不 断 扩 大 的 市 场 规 模 将 吸 引 更 多 的 企 业 加 入 化 妆 品 包 装 行 业, 国 内 市 场 的 竞 争 也 将 日 趋 激 烈 因 此, 市 场 环 境 的 变 化 将 可 能 使 公 司 所 面 临 的 市 场 竞 争 加 剧, 将 对 公 司 未 来 的 经 营 业 绩 带 来 一 定 的 影 响 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 将 进 一 步 加 强 自 主 品 牌 的 建 设, 加 快 对 潜 在 市 场 的 开 发, 加 强 营 销 队 伍 的 建 设, 打 造 强 有 力 的 营 销 网 络 同 时, 公 司 将 与 大 客 户 进 行 业 务 合 作, 并 合 理 增 加 公 司 产 能, 增 加 公 司 在 行 业 内 的 市 场 份 额, 增 强 公 司 在 市 场 上 的 竞 争 力 222

223 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 4 出 口 退 税 政 策 变 动 的 风 险 公 司 出 口 的 产 品 主 要 为 铅 笔 等 低 端 文 具, 受 国 家 产 业 政 策 鼓 励, 并 享 受 增 值 税 免 抵 退 的 优 惠 政 策 报 告 期 内, 公 司 主 要 出 口 产 品 出 口 退 税 率 为 13%,2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月, 公 司 出 口 收 入 分 别 占 主 营 业 务 收 入 的 比 例 分 别 为 57.82% 39.56% 和 23.57%, 出 口 收 入 占 比 虽 然 逐 年 下 降, 但 依 旧 占 据 较 高 水 平, 出 口 退 税 率 变 动 将 对 公 司 营 业 利 润 产 生 一 定 影 响 出 口 退 税 主 要 通 过 免 抵 退 税 的 优 惠 政 策 来 扶 持 企 业 发 展, 而 不 得 免 征 和 抵 扣 的 进 项 税 额 相 应 计 入 营 业 成 本, 当 出 口 退 税 率 下 降, 则 不 可 抵 扣 的 进 项 税 会 相 应 上 升, 增 加 产 品 采 购 成 本, 降 低 产 品 毛 利 额 和 毛 利 率, 影 响 公 司 的 营 业 利 润, 对 公 司 营 业 利 润 的 变 动 程 度 受 出 口 退 税 率 和 外 销 收 入 变 动 程 度 影 响 报 告 期 内, 公 司 主 要 产 品 出 口 退 税 率 保 持 稳 定, 但 如 果 未 来 国 家 产 业 政 策 调 整 并 导 致 出 口 退 税 率 大 幅 变 动, 将 影 响 公 司 盈 利 水 平 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 将 继 续 严 格 遵 守 相 关 法 律 法 规, 合 法 经 营 ; 充 分 利 用 目 前 的 优 惠 政 策, 增 强 公 司 的 竞 争 实 力 并 积 极 与 政 府 相 关 部 门 保 持 良 好 沟 通, 根 据 国 家 的 有 关 政 策 规 定 及 时 调 整 发 展 态 势, 尽 可 能 地 减 少 国 家 产 业 政 策 的 调 整 对 公 司 产 生 的 负 面 影 响 5 汇 率 变 动 风 险 2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月, 公 司 出 口 收 入 分 别 占 主 营 业 务 收 入 的 57.82% 39.56% 和 23.57%, 出 口 收 入 占 比 较 高 由 于 公 司 产 品 主 要 以 美 元 为 主 要 的 外 币 结 算 币 种, 涉 及 到 的 外 汇 结 算 币 种 较 多, 并 以 外 币 进 行 结 算, 所 以 一 旦 汇 率 发 生 了 对 公 司 不 利 的 变 动, 可 能 将 对 公 司 盈 利 水 平 造 成 直 接 影 响 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 管 理 层 及 财 务 部 门 将 积 极 关 注 汇 率 变 化, 采 取 进 出 口 押 汇 融 资 提 前 或 延 后 付 款 等 手 段 尽 量 减 小 汇 率 变 动 给 公 司 带 来 的 不 利 影 响 6 短 期 偿 债 风 险 公 司 2014 年 末 2015 年 末 2016 年 4 月 末 的 流 动 比 率 分 别 为 , 速 动 比 率 分 别 为 , 流 动 比 率 速 动 比 率 较 低, 由 于 公 司 目 前 处 于 快 速 发 展 期, 行 业 特 征 决 定 了 营 业 收 入 的 增 长 就 需 要 更 多 的 流 动 资 金 进 223

224 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 行 铺 底, 造 成 了 公 司 目 前 资 金 运 营 压 力 较 大, 流 动 性 相 对 较 弱, 存 在 一 定 短 期 偿 债 风 险 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 目 前 经 营 状 况 较 好, 担 保 抵 押 措 施 充 足, 银 行 贷 款 均 能 顺 利 续 贷, 且 公 司 针 对 应 收 账 款 也 在 积 极 催 收 应 收, 从 目 前 情 况 看, 公 司 不 存 在 重 大 的 营 运 资 金 短 缺 的 风 险 和 偿 债 风 险, 不 会 对 公 司 的 持 续 经 营 能 力 构 成 重 大 影 响 6 公 司 治 理 和 内 部 控 制 风 险 在 有 限 公 司 期 间, 公 司 建 立 了 有 限 公 司 治 理 的 基 本 架 构 及 相 关 机 制, 但 距 严 格 规 范 要 求 尚 存 一 定 差 距 虽 然 股 份 公 司 成 立 后, 公 司 建 立 健 全 了 治 理 结 构 三 会 议 事 规 则 及 各 项 业 务 制 度 等, 公 司 内 部 控 制 环 境 得 到 优 化, 内 部 控 制 制 度 得 到 完 善, 但 由 于 股 份 公 司 成 立 时 间 较 短, 公 司 治 理 层 和 管 理 层 的 规 范 意 识 有 待 进 一 步 提 高, 其 对 股 份 公 司 治 理 机 制 尚 需 逐 步 熟 悉 理 解 ; 此 外, 公 司 治 理 结 构 及 内 部 控 制 制 度 尚 未 在 实 际 经 营 活 动 中 经 过 充 分 的 检 验, 尚 需 在 生 产 经 营 过 程 中 逐 渐 完 善 因 此, 在 股 份 公 司 设 立 初 期, 公 司 仍 存 在 公 司 治 理 和 内 部 控 制 方 面 的 风 险 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 将 通 过 建 立 健 全 相 关 内 控 制 度 和 加 强 内 部 管 理 培 训, 提 高 公 司 管 理 规 范 水 平 7 报 告 期 内 公 司 向 关 联 方 采 购 金 额 较 大 的 风 险 报 告 期 内, 公 司 主 要 供 应 商 久 灵 笔 刷 系 公 司 实 际 控 制 人 沈 从 伟 之 父 沈 世 正 控 制 的 企 业,2014 年 度 2015 年 度 2016 年 1-4 月 公 司 对 久 灵 笔 刷 的 采 购 总 额 分 别 为 22,287, 元 9,411, 元 和 2,347, 元, 占 采 购 总 额 比 例 分 别 为 58.85% 16.49% 和 13.93%, 呈 明 显 下 降 趋 势, 且 交 易 定 价 均 为 市 场 价 久 灵 笔 刷 作 为 公 司 的 合 格 供 应 商, 是 公 司 的 主 要 采 购 对 象, 虽 然 报 告 期 内, 公 司 为 规 范 公 司 治 理, 减 少 关 联 交 易 发 生, 逐 步 减 少 了 对 其 采 购 金 额, 但 在 未 来 一 定 时 期 内, 公 司 可 能 仍 存 在 对 其 采 购 的 情 况 风 险 评 估 管 理 措 施 : 公 司 将 积 极 拓 展 合 格 供 应 商, 减 少 对 久 灵 笔 刷 的 采 购 量, 降 低 对 关 联 方 的 依 赖 8 报 告 期 内 票 据 行 为 不 规 范 的 风 险 224

225 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 报 告 期 内, 公 司 存 在 签 发 或 取 得 无 真 实 交 易 背 景 票 据 的 行 为 2014 年 12 月, 公 司 签 发 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 300 万 元 截 至 本 说 明 书 签 署 日, 报 告 期 内 的 相 关 不 规 范 票 据 均 已 到 期 解 付, 由 此 产 生 的 债 权 债 务 均 已 履 行 完 毕 公 司 签 发 或 取 得 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 行 为 虽 违 反 中 华 人 民 共 和 国 票 据 法 第 十 条 : 票 据 的 签 发 取 得 和 转 让, 应 当 遵 循 诚 实 信 用 的 原 则, 具 有 真 实 的 交 易 关 系 和 债 权 债 务 关 系 票 据 的 取 得, 必 须 给 付 对 价, 即 应 当 给 付 票 据 双 方 当 事 人 认 可 的 相 对 应 的 代 价 的 规 定, 但 是 公 司 并 未 出 现 因 该 行 为 受 到 过 有 关 部 门 行 政 处 罚 的 情 形 公 司 将 无 真 实 交 易 背 景 的 票 据 进 行 贴 现 的 行 为 不 合 规 范, 但 并 不 属 于 中 华 人 民 共 和 国 票 据 法 第 一 百 零 二 条 有 下 列 票 据 欺 诈 行 为 之 一 的, 依 法 追 究 刑 事 责 任 :( 一 ) 伪 造 变 造 票 据 的 ;( 二 ) 故 意 使 用 伪 造 变 造 的 票 据 的 ;( 三 ) 签 发 空 头 支 票 或 者 故 意 签 发 与 其 预 留 的 本 名 签 名 式 样 或 者 印 鉴 不 符 的 支 票, 骗 取 财 物 的 ;( 四 ) 签 发 无 可 靠 资 金 来 源 的 汇 票 本 票, 骗 取 资 金 的 ;( 五 ) 汇 票 本 票 的 出 票 人 在 出 票 时 作 虚 假 记 载, 骗 取 财 物 的 ;( 六 ) 冒 用 他 人 的 票 据, 或 者 故 意 使 用 过 期 或 者 作 废 的 票 据, 骗 取 财 物 的 ;( 七 ) 付 款 人 同 出 票 人 持 票 人 恶 意 串 通, 实 施 前 六 项 所 列 行 为 之 一 的 所 规 定 的 票 据 欺 诈 行 为, 亦 不 属 于 中 华 人 民 共 和 国 刑 法 第 一 百 九 十 四 条 ( 一 ) 明 知 是 伪 造 变 造 的 汇 票 本 票 支 票 而 使 用 的 ;( 二 ) 明 知 是 作 废 的 汇 票 本 票 支 票 而 使 用 的 ;( 三 ) 冒 用 他 人 的 汇 票 本 票 支 票 的 ;( 四 ) 签 发 空 头 支 票 或 者 与 其 预 留 印 鉴 不 符 的 支 票, 骗 取 财 物 的 ; ( 五 ) 汇 票 本 票 的 出 票 人 签 发 无 资 金 保 证 的 汇 票 本 票 或 者 在 出 票 时 作 虚 假 记 载, 骗 取 财 物 的 所 规 定 的 金 融 票 据 诈 骗 行 为 2016 年 5 月 26 日, 中 国 人 民 银 行 义 乌 市 支 行 出 具 证 明, 证 明 公 司 自 2013 年 1 月 1 日 以 来 未 受 到 过 任 何 行 政 处 罚 报 告 期 内, 尽 管 公 司 存 在 不 规 范 票 据 行 为, 但 公 司 已 清 理 完 毕, 并 承 诺 今 后 不 再 发 生 不 规 范 票 据 行 为 ; 报 告 期 内 的 相 关 不 规 范 票 据 已 到 期 解 付, 由 此 产 生 的 债 权 债 务 均 已 履 行 完 毕, 也 未 因 上 述 行 为 给 银 行 或 其 他 权 利 人 造 成 任 何 实 际 损 失 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 沈 从 伟 作 出 书 面 承 诺 : 若 因 上 述 票 据 融 资 行 为 致 使 公 司 遭 受 任 何 责 任 或 处 罚, 以 及 给 公 司 造 成 任 何 损 失, 均 由 其 承 担 全 部 责 任 225

226 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 未 来 将 监 督 公 司 不 再 进 行 票 据 不 规 范 融 资 行 为 公 司 已 依 法 建 立 健 全 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 高 级 管 理 人 员 组 成 的 公 司 法 人 治 理 架 构, 审 议 通 过 了 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 等 公 司 治 理 制 度, 相 关 机 构 和 人 员 能 够 依 法 履 行 职 责, 规 范 运 作, 保 护 股 东 权 益 针 对 票 据 问 题, 公 司 制 定 并 通 过 了 货 币 资 金 管 理 制 度, 严 格 规 范 公 司 票 据 使 用 行 为 226

227 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 第 五 节 有 关 声 明 一 公 司 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 声 明 本 公 司 及 全 体 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 承 诺 本 说 明 书 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 完 整 性 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 全 体 董 事 : 沈 从 伟 冯 玲 沈 从 亮 叶 焕 水 葛 健 奇 全 体 监 事 : 刘 炳 贤 阙 福 琴 张 丽 蓉 全 体 高 级 管 理 人 员 : 沈 从 伟 冯 玲 黄 婧 瑜 葛 健 奇 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 公 司 年 月 日 227

228 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 二 主 办 券 商 声 明 本 公 司 已 对 公 开 转 让 说 明 书 进 行 了 核 查, 确 认 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 法 定 代 表 人 : 沈 继 宁 项 目 负 责 人 : 陈 明 项 目 小 组 成 员 : 凌 波 詹 珀 张 忆 南 财 通 证 券 股 份 有 限 公 司 年 月 日 228

229 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 三 律 师 声 明 本 所 及 签 字 的 律 师 已 阅 读 公 开 转 让 说 明 书, 确 认 公 开 转 让 说 明 书 与 本 所 出 具 的 法 律 意 见 书 不 存 在 矛 盾 本 所 及 签 字 律 师 对 申 请 挂 牌 公 司 在 公 开 转 让 说 明 书 中 引 用 的 法 律 意 见 书 的 内 容 无 异 议, 确 认 该 公 开 转 让 说 明 书 不 致 因 所 引 用 内 容 出 现 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 律 师 事 务 所 负 责 人 签 字 : 经 办 律 师 签 字 : 律 师 事 务 所 年 月 日 229

230 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 四 会 计 师 事 务 所 声 明 本 所 及 签 字 的 注 册 会 计 师 已 阅 读 公 开 转 让 说 明 书, 确 认 公 开 转 让 说 明 书 与 本 所 出 具 的 报 告 不 存 在 矛 盾 本 所 及 签 字 注 册 会 计 师 对 申 请 挂 牌 公 司 在 公 开 转 让 说 明 书 中 引 用 的 财 务 报 告 的 内 容 无 异 议, 确 认 该 公 开 转 让 说 明 书 不 致 因 所 引 用 内 容 出 现 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 会 计 师 事 务 所 负 责 人 : 经 办 注 册 会 计 师 : 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 年 月 日 230

231 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 五 资 产 评 估 机 构 声 明 本 机 构 及 签 字 的 注 册 评 估 师 已 阅 读 公 开 转 让 说 明 书, 确 认 公 开 转 让 说 明 书 与 本 所 出 具 的 报 告 不 存 在 矛 盾 本 所 及 签 字 注 册 评 估 师 对 申 请 挂 牌 公 司 在 公 开 转 让 说 明 书 中 引 用 的 资 产 评 估 报 告 的 内 容 无 异 议, 确 认 该 公 开 转 让 说 明 书 不 致 因 所 引 用 内 容 出 现 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 相 应 的 法 律 责 任 资 产 评 估 机 构 负 责 人 签 字 : 经 办 注 册 资 产 评 估 师 签 字 : 资 产 评 估 有 限 公 司 年 月 日 231

232 浙 江 久 灵 早 教 用 品 科 技 股 份 有 限 第 六 节 附 件 一 主 办 券 商 推 荐 报 告 二 财 务 报 表 及 审 计 报 告 三 法 律 意 见 书 四 公 司 章 程 五 全 国 股 份 转 让 系 统 公 司 同 意 挂 牌 的 审 查 意 见 及 中 国 证 监 会 核 准 文 件 六 其 他 与 公 开 转 让 有 关 的 重 要 文 件 232