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1 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 海 正 药 业 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 本 半 年 度 报 告 未 经 审 计 四 公 司 负 责 人 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 胡 良 彬 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 武 耘 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 无 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 136

2 目 录 第 一 节 释 义... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 5 第 四 节 董 事 会 报 告... 7 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 第 十 节 财 务 报 告 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 / 136

3 第 一 节 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 公 司 本 公 司 海 正 药 业 指 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 中 国 证 监 会 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 国 家 药 监 局 指 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 GMP 指 Good Manufacturing Practice, 药 品 生 产 质 量 管 理 规 范 cgmp 指 Current Good Manufacture Practice, 即 现 行 药 品 生 产 管 理 规 范 FDA 指 Food and Drug Administration, 美 国 食 品 药 品 管 理 局 API 原 料 药 指 Active Pharmaceutical Ingredient 的 缩 写, 活 性 药 物 成 分 具 有 一 定 药 理 活 性 用 作 生 产 制 剂 的 化 学 物 质 制 剂 指 Finished Dosage Forms, 剂 量 形 式 的 药 物, 如 片 剂 针 剂 及 胶 囊 等 创 新 药 专 利 药 指 拥 有 化 合 物 专 利 或 治 疗 用 途 专 利 的 自 主 创 新 药 物 仿 制 药 指 Generic Drug, 以 其 有 效 成 分 的 化 学 名 命 名 的, 模 仿 业 已 存 在 的 创 新 药, 在 药 学 指 标 和 治 疗 效 果 上 与 创 新 药 是 完 全 等 价 的 的 药 品 EHS 体 系 指 Environment-Health-Safety, 环 境 健 康 安 全 生 产 体 DMF 指 Drug Master File, 药 品 管 理 主 文 件, 它 是 由 药 品 生 产 或 代 理 商 按 一 定 格 式 编 写 的 详 细 说 明 药 品 管 理 生 产 特 性 质 量 控 制 等 方 面 内 容 的 文 件, 该 文 件 须 向 各 国 的 注 册 当 局 上 报, 从 而 使 药 品 在 该 国 获 得 销 售 许 可 ANDA 指 Abbreviated New Drug Application, 简 略 新 药 申 请, 仿 制 药 在 美 国 上 市 须 向 FDA 提 出 简 略 新 药 申 请, 获 批 准 后 取 得 相 应 的 ANDA 注 册 号 WHO 指 World Health Organization, 世 界 卫 生 组 织 EDQM 指 欧 洲 药 品 质 量 管 理 局 CEP 指 欧 洲 药 典 适 应 性 证 书 省 医 药 工 业 公 司 指 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司, 系 公 司 全 资 子 公 司 海 正 杭 州 公 司 指 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司, 系 公 司 全 资 子 公 司 海 正 辉 瑞 指 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 司, 系 公 司 控 股 子 公 司 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 人 民 币 亿 元 3 / 136

4 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 海 正 药 业 Zhejiang Hisun Pharmaceutical Co.,Ltd. HISUN 白 骅 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 白 骅 张 敏 联 系 地 址 浙 江 省 台 州 市 椒 江 区 外 沙 路 46 号 浙 江 省 台 州 市 椒 江 区 外 沙 路 46 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 三 基 本 情 况 变 更 简 介 公 司 注 册 地 址 浙 江 省 台 州 市 椒 江 区 外 沙 路 46 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 浙 江 省 台 州 市 椒 江 区 外 沙 路 46 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 报 告 期 内 变 更 情 况 查 询 索 引 无 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 变 更 情 况 简 介 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 证 券 管 理 部 报 告 期 内 变 更 情 况 查 询 索 引 无 五 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 海 正 药 业 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 公 司 报 告 期 内 注 册 情 况 未 变 更 4 / 136

5 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 公 司 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 本 报 告 期 比 上 本 报 告 期 上 年 同 期 年 同 期 增 减 (1-6 月 ) (%) 营 业 收 入 4,729,364, ,510,533, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 20,341, ,756, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 -42,114, ,648, 性 损 益 的 净 利 润 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 120,509, ,397, 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 6,870,386, ,919,578, 总 资 产 20,560,580, ,174,426, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 上 年 同 期 (1-6 月 ) 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 个 百 分 点 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 非 流 动 资 产 处 置 损 益 51,745, 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 27,846, 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 5 / 136

6 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 46, / 136

7 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 少 数 股 东 权 益 影 响 额 499, 所 得 税 影 响 额 -17,680, 合 计 62,456, 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2016 年 上 半 年, 医 药 行 业 生 存 的 宏 观 环 境 不 甚 乐 观, 国 务 院 国 家 卫 计 委 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 等 相 继 颁 布 多 条 政 策 法 规, 包 括 医 保 制 度 改 革 仿 制 药 一 致 性 评 价 行 业 十 三 五 规 划 等, 医 药 行 业 面 临 严 峻 的 考 验 公 司 紧 密 围 绕 年 初 董 事 会 制 订 的 发 展 战 略 和 经 营 目 标, 持 续 推 进 公 司 的 产 业 经 营 业 务 创 新 和 管 理 变 革, 但 因 公 司 部 分 原 料 药 因 FDA 进 口 警 示 而 暂 时 不 能 进 入 美 国 市 场 导 致 销 售 收 入 减 少 以 致 利 润 下 降, 公 司 上 半 年 实 现 营 业 收 入 472, 万 元, 同 比 增 长 4.85%; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 2, 万 元, 同 比 下 降 44.66% ( 一 ) 研 发 体 系 报 告 期 内, 生 物 药 板 块 积 极 推 进 现 有 项 目 的 研 发 进 展, 共 计 获 得 临 床 批 件 4 件 : 门 冬 胰 岛 素 门 冬 胰 岛 素 注 射 液 注 射 用 重 组 人 鼠 嵌 合 抗 肿 瘤 坏 死 因 子 -α 单 克 隆 抗 体 注 射 用 重 组 抗 HER2 人 源 化 单 克 隆 抗 体 截 至 本 报 告 期 末, 共 计 有 7 个 项 目 处 于 临 床 研 究 或 临 床 启 动 阶 段, 包 括 临 床 样 品 的 生 产 另 外 有 5 个 项 目 处 于 临 床 前 研 究 安 佰 诺 获 得 哥 伦 比 亚 IVAMA 证 书, 为 出 口 到 新 兴 市 场 奠 定 了 基 础 2016 下 半 年, 将 重 点 推 进 重 组 人 鼠 嵌 合 抗 CD20 单 克 隆 抗 体 注 射 液 重 组 人 胰 岛 素 注 射 液 重 组 全 人 源 抗 肿 瘤 坏 死 因 子 -α 单 克 隆 抗 体 注 射 液 重 组 抗 人 表 皮 生 长 因 子 受 体 人 源 化 单 克 隆 抗 体 注 射 液 注 射 用 重 组 抗 HER2 人 源 化 单 克 隆 抗 体 注 射 用 重 组 人 鼠 嵌 合 抗 肿 瘤 坏 死 因 子 -α 单 克 隆 抗 体 门 冬 胰 岛 素 注 射 液 的 临 床 研 究 另 外 实 现 安 佰 诺 新 生 产 线 产 能 的 释 放 创 新 药 方 面, 公 司 将 创 新 药 的 临 床 试 验 作 为 公 司 年 度 关 键 任 务 推 进 报 告 期 内, 公 司 ( 含 子 公 司 ) 获 得 抗 肿 瘤 药 埃 博 霉 素 B II/Ⅲ 期 和 DTRMWXHS-12 Ⅰ/Ⅱ/Ⅲ 期 临 床 试 验 批 件 胆 固 醇 吸 收 抑 制 剂 HS-25( 海 泽 麦 布 ) 单 药 及 联 合 试 验 的 III 期 临 床 试 验 三 个 试 验 全 面 快 速 推 进 光 敏 剂 HPPH I 期 临 床 进 入 收 尾 阶 段, 即 将 启 动 I/II 期 临 床 ;GCK I 期 健 康 受 试 者 单 次 多 次 给 药 以 及 食 物 影 响 试 验 结 束, 启 动 Ib 期 病 人 PK/PD 研 究 抗 肿 瘤 药 PEG-SN38 I 期 临 床 正 在 进 行 ; 阿 尔 茨 海 默 症 药 物 AD-35 美 国 中 国 均 已 完 成 I 期 单 次 给 药, 进 入 多 次 给 药 临 床 试 验 阶 段 ; 抗 肿 瘤 药 DTRMWXHS-12 7 / 136

8 也 已 启 动 中 国 美 国 I 期 试 验 研 究 创 新 药 的 临 床 进 入 关 键 的 开 发 阶 段, 加 强 临 床 质 量 的 控 制, 积 极 稳 妥 地 推 进 临 床 研 究, 提 高 创 新 药 的 成 药 性, 为 公 司 临 床 试 验 工 作 的 重 点 ( 二 ) 生 产 体 系 公 司 持 续 从 原 料 药 生 产 向 制 剂 产 品 生 产 转 移, 提 升 QEHS 硬 件 及 管 理 体 系, 推 进 转 型 升 级 公 司 对 装 备 工 艺 信 息 化 管 理 质 量 等 集 成 融 合, 升 级 制 造 智 能 化 原 料 药 方 面, 推 进 生 产 场 地 转 移 升 级, 富 阳 基 地 通 过 他 克 莫 司 西 罗 莫 司 GMP 认 证, 取 得 GMP 证 书, 台 州 基 地 取 得 甲 氨 蝶 呤 克 拉 屈 滨 环 磷 酰 胺 丁 二 磺 酸 腺 苷 蛋 氨 酸 无 菌 西 司 他 丁 钠 等 GMP 证 书 ; 制 剂 方 面, 台 州 基 地 设 计 产 能 2500 万 瓶 的 注 射 剂 生 产 线 通 过 GMP 认 证, 取 得 GMP 证 书, 已 进 入 生 产 阶 段, 该 车 间 全 程 在 线 监 控, 自 动 化 程 度 达 到 95% 以 上, 避 免 了 人 工 操 作 对 药 品 的 污 染, 保 证 药 品 的 无 菌 安 全 和 疗 效, 是 一 条 按 照 美 国 FDA 欧 洲 EDQM 及 国 内 最 新 的 GMP 要 求 设 计, 全 程 实 现 密 闭 化 管 道 化 可 视 化 连 续 化 自 动 化 的 先 进 制 剂 生 产 线 ; 海 正 辉 瑞 富 阳 生 产 基 地 利 用 现 有 口 服 制 剂 生 产 车 间 包 装 线 的 产 能, 完 成 进 口 药 品 分 包 装 ( 片 剂 ) 的 GMP 认 证, 可 进 行 氨 氯 地 平 阿 托 伐 他 汀 钙 片 的 进 口 分 装 ; 公 司 将 继 续 聚 焦 于 升 级 制 造 方 式 : 提 升 供 应 链 运 营 能 力, 推 进 精 益 化 管 理 ; 把 装 备 工 艺 信 息 化 管 理 质 量 EHS 等 集 成 融 合, 升 级 制 造 智 能 化 ( 三 ) 营 销 体 系 1 省 医 药 工 业 公 司 : 海 正 产 品 业 务 按 照 年 度 工 作 计 划, 继 续 在 全 国 范 围 扩 展 专 业 学 术 平 台 建 设, 并 向 纵 深 市 场 教 育 增 加 配 置, 与 合 作 体 系 形 成 市 场 与 销 售 活 动 功 能 和 资 源 互 补, 取 得 显 著 成 效 实 现 同 比 增 长 12.4%, 其 中 肝 病 产 品 26%, 结 核 产 品 33%, 骨 科 产 品 -6.8% 三 个 产 品 线 均 保 持 了 与 同 产 品 竞 争 公 司 医 院 市 场 份 额 第 一 的 优 势 地 位 下 半 年 工 作 重 点 是 产 品 线 和 事 业 部 合 并 管 理 后 的 组 织 改 造, 将 管 理 重 心 和 主 要 功 能 向 区 域 下 移, 形 成 区 域 决 策 机 制, 为 未 来 市 场 快 速 反 应 能 力 建 设 奠 定 组 织 基 础 基 础 商 业 业 务 上 半 年 重 点 推 进 医 院 及 零 售 终 端 扩 大 开 发 配 送, 促 进 新 引 进 产 品 进 入 销 售 渠 道 两 项 重 点 工 作, 实 现 同 比 增 长 12.6%, 仍 然 领 先 于 省 内 同 行 下 半 年 继 续 扩 大 终 端 开 发, 提 高 新 产 品 销 售 规 模 的 同 时, 侧 重 延 伸 与 主 要 供 应 商 的 创 新 项 目 合 作, 延 伸 我 方 负 责 的 市 场 服 务 链, 增 加 对 上 游 的 合 作 价 值, 提 升 公 司 综 合 竞 争 力 另 一 个 工 作 重 点 是 渠 道 体 系 改 造 优 化, 应 对 营 改 增 及 两 票 制 对 医 药 商 业 的 各 方 面 影 响 8 / 136

9 2 海 正 辉 瑞 : 截 至 报 告 期 末, 实 现 销 售 收 入 亿 元, 归 属 于 母 公 司 净 利 润 1.45 亿, 比 去 年 同 期 增 长 16.5% 9% 抗 生 素 和 心 血 管 领 域 增 速 均 高 于 市 场 水 平, 异 帕 米 星 在 浙 江 进 入 浙 江 省 抗 菌 药 物 临 床 应 用 分 级 管 理 目 录 非 限 制 使 用 级, 销 量 迅 速 增 长 下 半 年 主 要 工 作 : 提 倡 高 绩 效 文 化, 完 成 全 年 销 售 和 利 润 任 务 ; 推 进 产 品 一 致 性 评 价 ; 应 对 二 次 议 价, 用 最 小 的 代 价 获 得 最 大 的 收 获 ; 研 究 两 票 制 对 公 司 业 务 的 影 响 以 及 具 体 的 应 对 办 法 ; 特 治 星 的 市 场 维 护 等 3 上 海 百 盈 : 现 负 责 安 佰 诺 和 依 达 路 ( 达 托 霉 素 ) 两 个 品 种 的 推 广 销 售 公 司 第 一 个 大 分 子 药 安 佰 诺 于 去 年 正 式 投 放 市 场, 截 至 本 报 告 期 末, 安 佰 诺 已 进 入 全 国 336 家 医 院 的 产 权 药 店, 并 在 59 家 医 院 实 现 进 药, 已 覆 盖 80% 的 医 院 潜 力 目 前, 安 佰 诺 已 进 入 上 海 山 西 湖 南 广 东 等 7 个 省 份 医 保 依 达 路 今 年 3 月 上 市, 现 已 正 式 进 药 医 院 4 家, 临 时 进 药 / 院 内 药 房 30 家, 医 院 产 权 药 店 101 家,90% 市 场 渠 道 畅 通 ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 财 务 报 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 4,729,364, ,510,533, 营 业 成 本 3,456,388, ,311,711, 销 售 费 用 554,295, ,698, 管 理 费 用 465,510, ,968, 财 务 费 用 107,668, ,113, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 120,509, ,397, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -664,387, ,958, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,137,282, ,690, 研 发 支 出 343,093, ,460, 财 务 费 用 变 动 原 因 说 明 : 财 务 费 用 较 去 年 同 期 增 加 41.46%, 主 要 系 借 款 增 加 所 致 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 较 去 年 同 期 下 降 72.82%, 主 要 是 经 营 性 应 收 项 目 增 加 所 致 ; 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 较 去 年 同 期 增 加 27.23%, 主 要 是 投 资 支 付 现 金 减 少 所 致 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 变 动 原 因 说 明 : 较 去 年 同 期 增 加 %, 主 要 是 上 半 年 发 行 12 亿 的 公 司 债 所 致 研 发 支 出 变 动 原 因 说 明 : 较 去 年 增 加 35.36%, 主 要 系 本 期 生 物 药 及 创 新 药 项 目 开 发 阶 段 投 入 增 加 2 其 他 9 / 136

10 (1) 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 2015 年 1 月 26 日 召 开 的 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 审 议 及 2015 年 2 月 11 日 召 开 的 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 逐 项 审 议 通 过 了 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 相 关 议 案 2015 年 7 月 21 日, 公 司 收 到 中 国 证 监 会 关 于 核 准 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]1653 号 ), 核 准 公 司 公 开 发 行 面 值 总 额 不 超 过 20 亿 元 人 民 币 的 公 司 债 券 本 次 债 券 采 用 分 期 发 行 方 式, 其 中 首 次 发 行 规 模 为 人 民 币 8 亿 元, 已 于 2015 年 8 月 12 日 面 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 ; 第 二 期 发 行 规 模 为 人 民 币 12 亿 元, 已 于 2016 年 3 月 15 日 面 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 相 关 公 告 已 于 2015 年 1 月 27 日 2015 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 22 日 2015 年 8 月 11 日 2015 年 8 月 13 日 2016 年 3 月 14 日 2016 年 3 月 16 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 (2) 经 营 计 划 进 展 说 明 公 司 2016 年 度 拟 定 的 经 营 目 标 为 : 主 营 业 务 收 入 ( 合 并 数 )100 亿 元 利 润 总 额 3 亿 元 和 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 ( 合 并 数 )5,000 万 元, 同 比 分 别 预 增 16% 51% 和 321% 2016 年 上 半 年 公 司 实 际 实 现 主 营 业 务 收 入 亿 元, 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 2, 万 元, 分 别 达 成 年 度 目 标 的 47.29% 40.68%, ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 营 业 成 毛 利 率 毛 利 率 入 比 上 本 比 上 比 上 年 (%) 年 增 减 年 增 减 增 减 (%) (%) (%) 医 药 生 1,548,163, ,766, 增 加 产 0.26 个 百 分 点 药 品 销 3,115,661, ,650,237, 增 加 售 0.57 个 百 分 点 其 他 3, , 减 少 个 百 分 点 小 计 4,663,828, ,406,006, % 增 加 0.40 个 10 / 136

11 百 分 点 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 营 业 成 毛 利 率 毛 利 率 入 比 上 本 比 上 比 上 年 (%) 年 增 减 年 增 减 增 减 (%) (%) (%) 抗 肿 瘤 药 397,593, ,580, 增 加 2.06 个 百 分 点 抗 感 染 药 375,210, ,441, 减 少 6.89 个 百 分 点 心 血 管 药 143,144, ,675, 增 加 4.81 个 百 分 点 抗 寄 生 虫 药 及 兽 药 304,243, ,814, 减 少 1.52 个 百 分 点 内 分 泌 药 127,221, ,117, 减 少 6.33 个 百 分 点 其 他 药 品 200,749, ,137, 减 少 个 百 分 点 海 正 药 品 小 计 1,548,163, ,766, 增 加 0.26 个 百 分 点 其 中 : 海 正 成 品 药 900,744, ,422, 减 少 3.10 个 百 分 点 非 海 正 药 品 3,115,661, ,650,237, 增 加 0.57 个 百 分 点 其 他 3, , 减 少 个 百 分 点 小 计 4,663,828, ,406,006, 增 加 0.40 个 百 分 点 主 营 业 务 分 行 业 和 分 产 品 情 况 的 说 明 11 / 136

12 1)2016 年 1-6 月 份 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 亿 元, 比 去 年 同 期 上 升 4.66%, 主 要 是 海 正 成 品 药 销 量 增 加 而 导 致 主 营 业 务 收 入 增 加 海 正 成 品 药 实 现 销 售 收 入 9.01 亿 元, 较 去 年 同 期 增 长 43.19%, 主 要 是 抗 肿 瘤 药 销 量 增 加 2)2016 年 1-6 月 份 海 正 药 品 实 现 销 售 收 入 亿 元, 同 比 增 长 5.91%, 主 要 是 抗 肿 瘤 药 抗 感 染 药 销 售 收 入 分 别 较 去 年 同 期 增 加 1.59 亿 和 1 亿 元 但 其 他 类 成 品 药 由 于 销 量 减 少 而 较 去 年 同 期 减 少 2,236 万 元 ; 报 告 期 内, 抗 肿 瘤 药 销 售 收 入 较 去 年 同 期 上 升 56.88%, 主 要 是 成 品 药 表 阿 霉 素 和 依 达 比 星 产 品 销 量 增 加 所 致 ; 抗 感 染 药 销 售 收 入 较 去 年 同 期 增 长 18.72%, 主 要 系 亚 胺 + 西 司 制 剂 和 美 罗 培 南 制 剂 销 量 增 加 ; 抗 寄 生 虫 及 兽 药 销 售 收 入 较 去 年 同 期 下 降 15.04%, 主 要 系 米 尔 贝 和 多 拉 菌 素 销 量 减 少 所 致 ; 其 他 药 品 2016 年 销 售 收 入 较 去 年 同 期 下 降 17.28%, 主 要 是 雷 帕 霉 素 等 产 品 销 量 下 降 所 致 3) 报 告 期 内, 抗 肿 瘤 药 实 现 毛 利 占 海 正 药 品 毛 利 总 额 的 39.88%, 毛 利 贡 献 占 比 较 2015 年 同 期 的 26.36% 有 一 定 幅 度 增 加, 主 要 系 成 品 药 表 阿 霉 素 和 依 达 比 星 销 量 增 加 导 致 毛 利 额 上 升 ; 心 血 管 药 实 现 毛 利 3,447 万 元, 较 去 年 同 期 增 长 7.88%, 主 要 是 心 血 管 药 制 剂 销 量 提 升 以 及 原 料 药 成 本 下 降 以 致 毛 利 增 ; 驱 虫 药 本 期 实 现 毛 利 1.32 亿, 较 去 年 同 期 减 少 17.9%, 主 要 系 米 尔 贝 和 朵 拉 产 品 销 售 减 少 而 导 致 毛 利 减 少 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 地 区 4,314,870, 国 外 地 区 348,958, 主 营 业 务 分 地 区 情 况 的 说 明 ( 三 ) 核 心 竞 争 力 分 析 报 告 期 内, 公 司 核 心 竞 争 力 未 发 生 变 化, 仍 保 持 并 不 努 力 提 升 在 品 牌 产 品 研 发 和 生 产 技 术 等 方 面 的 优 势 ( 四 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 报 告 期 内, 公 司 无 对 外 股 权 投 资 项 目 12 / 136

13 (1) 证 券 投 资 情 况 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 (3) 持 有 金 融 企 业 股 权 情 况 13 / 136

14 2 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 (1) 委 托 理 财 情 况 (2) 委 托 贷 款 情 况 (3) 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 投 资 类 型 资 金 来 源 签 约 方 投 资 份 额 投 资 期 限 产 品 类 型 预 计 收 益 投 资 盈 亏 是 否 涉 诉 理 财 募 集 资 金 上 海 浦 东 发 展 万 元 2015 年 8 月 14 保 证 收 益 型 年 化 收 益 率 万 元 否 银 行 股 份 有 限 公 司 台 州 椒 江 支 行 日 至 2016 年 2 月 15 日 3.6% 理 财 募 集 资 金 上 海 浦 东 发 展 万 元 2015 年 12 月 2 保 证 收 益 性 年 化 收 益 率 175 万 元 否 银 行 股 份 有 限 公 司 台 州 椒 江 支 行 日 至 2016 年 6 月 2 日 3.5% 理 财 募 集 资 金 上 海 浦 东 发 展 万 元 2016 年 2 月 17 保 证 收 益 性 年 化 收 益 率 尚 未 到 期 否 银 行 股 份 有 限 公 司 台 州 椒 江 支 行 日 至 2016 年 8 月 17 日 3.1% 理 财 募 集 资 金 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 台 州 椒 江 支 行 万 元 2016 年 6 月 8 日 至 2016 年 9 月 8 日 保 证 收 益 性 年 化 收 益 率 3.2% 尚 未 到 期 否 14 / 136

15 其 他 投 资 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 的 说 明 2015 年 11 月 27 日, 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 第 六 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理 的 议 案, 同 意 在 保 证 募 集 资 金 投 资 项 目 正 常 进 行 的 前 提 下, 非 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 实 施 主 体 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 对 最 高 额 度 不 超 过 2.5 亿 元 的 部 分 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理, 投 资 保 本 型 结 构 性 存 款 以 及 投 资 安 全 性 高 有 保 本 约 定 的 保 本 型 理 财 产 品 国 债 产 品 等 在 上 述 额 度 内, 资 金 可 以 在 12 个 月 内 滚 动 使 用 截 至 目 前, 公 司 已 累 计 使 用 2.5 亿 元 暂 时 闲 置 募 集 资 金 购 买 银 行 短 期 投 资 理 财 产 品 15 / 136

16 3 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 募 集 募 集 募 集 资 金 本 报 告 期 已 使 用 已 累 计 使 用 募 集 资 尚 未 使 用 募 集 资 尚 未 使 用 募 集 资 年 份 方 式 总 额 募 集 资 金 总 额 金 总 额 金 总 额 金 用 途 及 去 向 2014 非 公 1,941,497, ,359, ,199,806, ,690, 补 充 流 动 资 金 1 开 发 亿 元 ; 购 买 理 财 行 产 品 进 行 现 金 管 理 2.5 亿 元 ; 存 放 于 募 集 资 金 专 户 的 募 集 资 金 为 63,943, 元 ; 以 定 期 存 单 方 式 存 放 的 募 集 资 金 362,113, 元 期 间 利 息 收 入 理 财 收 益 等 为 8,040, 元 合 计 / 1,941,497, ,359, ,199,806, ,690, / 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]766 号 文 核 准, 公 司 于 2014 年 9 月 采 取 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 125,822,784 股, 每 股 发 行 价 格 人 民 币 元, 募 集 资 金 总 额 为 1,987,999, 元, 扣 除 发 行 费 用 46,502, 元 后, 募 集 资 金 净 额 为 1,941,497, 元, 到 位 资 金 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 并 出 具 天 健 验 号 验 资 报 告 2015 年 10 月 23 日, 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 审 议 通 过 关 于 继 续 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 同 意 公 司 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 人 民 币 1 亿 元 暂 时 补 充 流 动 资 金, 使 用 期 限 为 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 不 超 过 12 个 月 相 关 公 告 已 登 载 于 2014 年 10 月 27 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 2015 年 11 月 27 日, 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过 关 于 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理 的 议 案, 同 意 公 司 对 最 高 额 度 不 超 过 2.5 亿 元 ( 含 2.5 亿 元 且 包 含 未 到 期 的 1.5 亿 元 ) 的 部 分 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理, 在 上 述 额 度 内, 资 金 可 以 在 / 136

17 个 月 内 滚 动 使 用 相 关 公 告 已 登 载 于 2015 年 11 月 28 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 实 际 使 用 10,000 万 元 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 ; 公 司 已 累 计 使 用 2.5 亿 元 暂 时 闲 置 募 集 资 金 购 买 银 行 短 期 投 资 理 财 产 品 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 未 达 承 诺 项 目 名 称 年 产 20 亿 片 固 体 制 剂 4300 万 支 注 射 剂 技 改 项 目 抗 肿 瘤 固 体 制 剂 技 改 项 目 二 期 生 物 工 程 项 目 是 否 变 募 集 资 金 拟 更 投 入 金 额 项 目 是 否 符 募 集 资 金 募 集 资 金 累 合 项 目 进 本 报 告 期 计 实 际 投 入 计 度 投 入 金 额 金 额 划 进 度 否 76, , , 是 51.33% 否 31, , , 否 6.50% 否 86, , , 是 90.94% 预 计 收 益 产 生 收 益 情 况 是 否 符 合 预 计 收 益 到 计 划 进 度 和 收 益 说 明 变 更 原 因 及 募 集 资 金 变 更 程 序 说 明 合 计 / 194, , , / / / / / / 年 产 20 亿 片 固 体 制 剂 4300 万 支 注 射 剂 技 改 项 目 : 制 剂 四 车 间 于 募 集 资 金 承 诺 项 目 使 用 情 况 说 明 2015 年 7 月 份 投 产 ; 制 剂 一 已 建 成 投 产 ;QAQC 车 间 内 部 装 修 和 设 备 安 装 基 本 完 工, 正 在 工 程 扫 尾 ; 制 剂 五 土 建 完 成, 正 进 行 内 部 钢 结 构 和 隔 断 设 备 采 购 ; 综 合 制 剂 仓 库 完 成 内 外 墙, 设 备 计 划 于 下 月 17 / 136

18 到 位 安 装 抗 肿 瘤 固 体 制 剂 技 改 项 目 : 由 于 工 艺 设 计 延 后, 以 及 关 键 设 备 交 货 期 较 长, 项 目 实 施 进 度 延 后 二 期 生 物 工 程 项 目 : 发 酵 一 二 三, 提 取 一 二 三 四 六, 动 力 一 二 外 墙 已 完 成, 正 在 配 合 工 艺 安 装 ; 提 取 五 供 热 站 动 力 一 二 基 本 已 完 成, 准 备 进 入 调 试 阶 段 ; 中 试 车 间 主 体 结 顶, 外 墙 完 成, 配 合 工 艺 安 装 ; 污 水 车 间 基 本 完 工, 正 在 进 行 工 艺 安 装 ; 发 酵 尾 气 吸 收 储 罐 泵 房 溶 媒 回 收 外 墙 已 完 成, 正 在 进 行 工 艺 安 装 ; 污 水 车 间 室 外 的 水 沟 和 道 路 已 完 成, 提 取 车 间 继 续 室 外 的 水 沟 和 道 路 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 公 司 名 称 经 营 范 围 注 册 资 本 总 资 产 归 属 母 公 司 净 资 产 单 位 : 万 元 归 属 母 公 司 营 业 收 入 净 利 润 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 生 产, 销 售 原 料 药 90,000 1,042, , , , 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 海 正 药 业 南 通 有 限 公 司 浙 江 导 明 医 药 科 技 有 限 公 司 药 品 的 生 产 和 销 售 及 提 供 相 关 服 务 中 成 药 化 学 药 制 剂 化 学 原 料 药 等 销 售 原 料 药, 制 剂 技 术 的 研 发 ; 化 工 产 品 的 销 售 医 药 研 发 及 技 术 成 果 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 2.5 亿 美 元 283, , , , , , , , , , , , , , ,000 11, , 北 京 军 海 药 业 有 限 责 任 公 司 生 产 药 品 筹 建 10,000 14, , 浙 江 海 正 动 物 保 健 品 有 限 公 司 海 正 生 物 制 药 有 限 公 司 浙 江 海 正 机 械 制 造 安 装 有 限 兽 药 的 生 产 ; 药 品 的 技 术 开 发 筹 建 生 产 : 生 物 制 剂 容 器 管 道 等 制 造 安 装 13,000 43, , , ,000 5, , / 136

19 公 司 上 海 昂 睿 医 药 技 术 有 限 公 司 海 正 药 业 ( 美 国 ) 有 限 公 司 上 海 百 盈 医 药 科 技 有 限 公 司 浙 江 海 正 生 物 制 品 有 限 公 司 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 化 学 原 料 药 的 研 发 等 新 药 及 工 艺 研 发 代 理 销 售 医 药 科 技 领 域 的 技 术 开 发 技 术 服 务 管 理 咨 询 生 物 及 化 学 药 品 的 技 术 开 发, 技 术 服 务, 技 术 成 果 转 让 ; 货 物 进 出 口 兽 用 生 物 药 品 的 研 发 生 产 销 售 等 万 美 元 10, , , , , , , , ,000 20, , , 非 募 集 资 金 项 目 情 况 项 目 名 称 项 目 金 额 项 目 进 度 动 物 保 健 品 及 出 口 制 剂 项 目 新 建 配 套 出 口 制 剂 物 流 中 心 项 目 年 产 760 吨 21 个 原 料 药 生 产 项 目 海 正 杭 州 公 司 扩 建 企 业 研 究 院 项 目 26,286 本 项 目 由 全 资 子 公 司 浙 江 动 物 保 健 品 有 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末 工 程 已 基 本 完 工,3 条 兽 用 制 剂 生 产 线 已 通 过 GMP 认 证, 正 式 投 产 车 间 四 进 入 调 试, 车 间 五 进 行 设 备 完 善 调 整 13,200 本 项 目 由 全 资 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末 项 目 已 基 本 完 工, 进 入 试 运 行 90,000 本 项 目 由 全 资 子 公 司 海 正 药 业 南 通 股 份 有 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末, 部 分 车 间 已 投 产, 车 间 五 完 成 设 备 调 试, 准 备 试 生 产 前, 车 间 一 设 备 进 行 安 装 44, 本 项 目 由 全 资 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末, 厂 房 19 / 136 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 本 报 告 期 投 入 金 额 累 计 实 际 投 入 金 额 ,230 2,065 17,483 4,009 84,934 2,613 8,318 项 目 收 益 情 况

20 土 建 已 结 顶, 外 墙 正 在 施 工 海 正 杭 州 公 司 新 49, 本 项 目 由 全 资 子 公 司 海 正 3,050 13,278 建 口 服 固 体 制 剂 连 续 化 生 产 线 项 目 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末, 初 步 完 成 设 备 分 析 方 案, 启 动 大 楼 内 部 安 装 设 计 海 正 杭 州 公 司 新 47, 本 项 目 由 全 资 子 公 司 海 正 3,732 16,248 建 干 粉 吸 入 剂 生 产 线 项 目 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末, 中 试 厂 房 部 分 装 修 完 成, 仪 器 设 备 进 行 安 装 与 调 试 北 京 军 海 药 业 有 64,795 本 项 目 由 控 股 子 公 司 北 京 4,333 12,208 限 责 任 公 司 新 建 国 家 战 略 性 药 品 创 新 及 产 业 化 平 台 项 目 军 海 药 业 有 限 责 任 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末, 一 期 的 主 要 厂 房 土 建 工 程 基 本 完 工, 部 分 关 键 设 备 已 订 购 ; 二 期 土 建 准 备 招 标 新 建 台 州 岩 头 西 23,017 本 项 目 由 海 正 药 业 股 份 有 0 0 区 冻 干 制 成 品 项 目 限 公 司 实 施 截 至 报 告 期 末, 项 目 正 在 前 期 审 批 和 进 行 工 程 设 计 云 南 生 物 制 药 有 23,661 本 项 目 由 控 股 子 公 司 云 南 0 0 限 公 司 新 建 兽 用 生 物 制 品 灭 活 疫 苗 厂 房 项 目 生 物 制 药 有 限 公 司 实 施 项 目 正 在 进 行 工 程 设 计 合 计 383,022 / 20, ,699 / 非 募 集 资 金 项 目 情 况 说 明 二 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 报 告 期 实 施 的 利 润 分 配 方 案 的 执 行 或 调 整 情 况 本 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 方 案 已 经 2016 年 4 月 28 日 召 开 的 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 本 公 司 以 2015 年 12 月 31 日 总 股 本 965,531,842 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 现 金 0.7 元 ( 含 税 ), 总 计 可 分 配 利 润 支 出 总 额 为 67,587, 元 ( 含 税 ) 上 述 利 润 分 配 方 案 实 施 公 告 刊 登 在 2016 年 5 月 17 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上, 并 于 2016 年 5 月 23 日 实 施 完 毕 20 / 136

21 ( 二 ) 半 年 度 拟 定 的 利 润 分 配 预 案 公 积 金 转 增 股 本 预 案 是 否 分 配 或 转 增 否 三 其 他 披 露 事 项 ( 一 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 及 说 明 ( 二 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 二 破 产 重 整 相 关 事 项 21 / 136

22 三 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 四 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 五 重 大 关 联 交 易 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 关 联 交 易 方 台 州 市 椒 江 热 电 有 限 公 司 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 司 海 正 化 工 南 通 股 份 有 限 公 司 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 关 联 关 系 母 公 司 的 控 股 子 公 司 其 他 其 他 联 营 公 司 海 南 健 联 营 公 生 爱 民 司 医 药 有 限 公 司 浙 江 海 其 他 正 化 工 股 份 有 关 联 交 易 类 型 水 电 汽 等 其 他 公 用 事 业 费 用 ( 购 买 ) 购 买 商 品 关 联 交 易 内 容 水 电 汽 动 力 能 等 其 他 源 等 公 用 事 业 费 用 ( 销 售 ) 水 电 汽 等 其 他 公 用 事 业 费 用 ( 销 售 ) 销 售 商 品 销 售 商 品 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 22 / 136 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 蒸 汽 市 场 价 28,734, 定 期 结 算 电 费 市 场 价 28, 定 期 结 算 原 辅 料 三 废 水 电 气 等 市 场 价 5,197, 定 期 结 算 市 场 价 12,142, 定 期 结 算 产 成 品 市 场 价 815, 定 期 结 算 原 辅 料 市 场 价 554, 定 期 结 算 交 易 价 格 关 联 与 市 场 参 交 易 市 场 考 价 格 差 结 算 价 格 异 较 大 的 方 式 原 因

23 限 公 司 浙 江 海 正 生 物 材 料 股 份 有 限 公 司 母 公 司 的 控 股 子 公 司 水 电 汽 等 其 他 公 用 事 业 费 用 ( 销 售 ) 三 废 水 电 气 等 市 场 价 1,810, 定 期 结 算 合 计 / / 49,284, / / / ( 二 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 1 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 控 股 股 东 提 供 财 务 资 助 暨 关 联 交 易 的 议 案, 公 司 第 六 届 董 事 会 第 三 次 会 议 及 公 司 2013 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 控 股 股 东 继 续 提 供 财 务 资 助 额 度 暨 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 向 控 股 股 东 海 正 集 团 有 限 公 司 申 请 合 计 不 超 过 4 亿 元 的 财 务 资 助 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 尚 未 偿 还 本 金 为 24,500 万 元 相 关 公 告 已 于 2013 年 5 月 23 日 2013 年 7 月 9 日 2013 年 7 月 25 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 2 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 2 担 保 情 况 担 保 方 担 保 方 与 上 市 公 司 的 关 系 被 担 保 方 担 保 金 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 23 / 136 担 保 类 型 担 保 是 否 已 经 担 保 是 担 保 逾 履 行 完 否 逾 期 期 金 额 毕 是 否 存 在 反 担 保 是 否 为 关 联 方 担 保 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 (A)( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 110, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 405,049 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 关 联 关 系

24 担 保 总 额 (A+B) 405,049 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 58.54% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (D) 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 11,936 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 11,936 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 担 保 情 况 说 明 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 的 对 外 担 保 余 额 为 人 民 币 405,049 万 元, 占 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 的 58.54%, 其 中 为 海 正 杭 州 公 司 的 担 保 余 额 为 330,414 万 元, 为 省 医 药 工 业 公 司 的 担 保 余 额 为 38,565 万 元, 为 海 正 美 国 公 司 的 担 保 余 额 为 11,936 万 元, 为 海 正 动 保 公 司 的 担 保 余 额 为 16,141 万 元, 为 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 的 担 保 余 额 为 7,993 万 元, 无 逾 期 担 保 情 况 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 与 再 融 资 相 关 的 承 诺 承 诺 类 型 解 决 同 业 竞 争 承 诺 方 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 承 诺 内 容 海 正 集 团 作 为 海 正 药 业 之 控 股 股 东 将 遵 守 中 国 法 律 法 规, 以 及 中 国 有 关 证 券 交 易 所 的 要 求 和 规 定, 采 取 有 效 措 施, 并 促 使 海 正 集 团 现 有 及 将 来 控 股 的 企 业 和 参 股 的 企 业 采 取 有 效 措 施, 不 会 :1 以 任 何 形 式 直 接 或 间 接 从 事 任 何 与 海 正 药 业 或 海 正 药 业 控 股 的 企 业 的 业 务 以 及 本 次 海 正 药 业 非 公 开 发 行 募 集 资 金 拟 投 资 项 目 构 成 或 可 能 构 成 直 接 或 间 接 竞 争 的 业 务 或 活 动, 或 于 该 等 业 务 中 持 有 权 益 或 利 益 ;2 以 任 何 形 式 支 持 海 24 / 136 承 诺 时 间 及 期 限 2010 年 9 月 14 日, 承 诺 事 项 长 期 持 续 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 如 未 能 及 时 履 行 应 说 明 下 一 步 计 划

25 正 药 业 及 海 正 药 业 控 股 的 企 业 以 外 的 他 人 从 事 与 海 正 药 业 及 海 正 药 业 控 股 的 企 业 目 前 或 今 后 进 行 的 业 务 以 及 此 次 海 正 药 业 非 公 开 发 行 募 集 资 金 拟 投 资 项 目 构 成 或 可 能 构 成 直 接 或 间 接 竞 争 的 业 务 或 活 动 ; 及 3 以 其 它 方 式 介 入 ( 不 论 直 接 或 间 接 ) 任 何 与 海 正 药 业 及 海 正 药 业 控 股 的 企 业 目 前 或 今 后 进 行 的 业 务 以 及 此 次 海 正 药 业 非 公 开 发 行 募 集 资 金 拟 投 资 项 目 构 成 或 可 能 构 成 直 接 或 间 接 竞 争 的 业 务 或 活 动 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 十 可 转 换 公 司 债 券 情 况 十 一 公 司 治 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 法 人 治 理 的 实 际 状 况 符 合 公 司 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求, 不 存 在 差 异 十 二 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 ( 二 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 ( 三 ) 其 他 1 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 控 股 股 东 提 供 财 务 资 助 暨 关 联 交 易 的 议 案, 公 司 第 六 届 董 事 会 第 三 次 会 议 及 公 司 2013 年 度 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 控 股 股 东 继 续 提 供 财 务 资 助 额 度 暨 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 向 控 股 股 东 海 正 集 团 有 限 公 司 申 请 合 计 不 超 过 4 亿 元 的 财 务 资 助 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 尚 未 偿 还 本 金 为 24,500 万 元 25 / 136

26 相 关 公 告 已 于 2013 年 5 月 23 日 2013 年 7 月 9 日 2013 年 7 月 25 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 年 7 月 2 日, 公 司 与 法 国 赛 诺 菲 公 司 (Sanofi) 签 署 了 非 约 束 性 合 作 备 忘 录 ( 以 下 简 称 备 忘 录 ), 探 求 在 糖 尿 病 治 疗 领 域 中 的 潜 在 合 作 ( 以 下 简 称 合 作 ) 合 作 可 能 包 括 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内 成 立 一 家 合 资 公 司, 用 于 进 行 胰 岛 素 胰 岛 素 类 似 物 以 及 双 方 同 意 的 任 何 其 他 糖 尿 病 疗 法 的 开 发 生 产 和 / 或 商 业 化 现 该 项 目 仍 处 于 尽 职 调 查 阶 段, 公 司 正 在 积 极 推 进 该 合 作 事 项 相 关 公 告 已 于 2015 年 7 月 3 日 2015 年 7 月 7 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 年 4 月 6 日 召 开 的 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 全 资 子 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 转 让 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 14% 股 权 的 议 案, 同 意 公 司 全 资 子 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 省 医 药 公 司 ) 对 外 转 让 其 持 有 的 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 有 限 公 司 ( 简 称 云 开 亚 美 )14% 股 份 本 次 股 权 转 让 通 过 在 台 州 市 产 权 交 易 所 有 限 公 司 进 行 挂 牌 转 让, 省 医 药 公 司 于 2016 年 6 月 28 日 与 受 让 方 正 式 签 订 转 让 合 同 本 次 股 权 转 让 方,Marathon Venture Partners,L.P. 受 让 比 例 7.00%, 金 额 2800 万 元 ; 武 汉 光 谷 博 润 二 期 生 物 医 药 投 资 中 心 受 让 比 例 3.5%, 金 额 1400 万 元 ; 常 州 博 润 康 博 新 兴 产 业 投 资 中 心 受 让 比 例 2.5%, 金 额 1000 万 元 ; 武 汉 璟 泓 万 方 堂 大 药 房 连 锁 有 限 公 司 受 让 比 例 1.00%, 金 额 400 万 元 本 次 股 权 转 让 金 额 合 计 为 5600 万 元 本 次 股 权 转 让 完 成 后, 省 医 药 公 司 持 有 云 开 亚 美 的 股 份 从 34.16% 减 至 20.16% 相 关 公 告 已 于 2016 年 4 月 8 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 年 4 月 6 日 召 开 的 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 九 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 全 资 子 公 司 海 正 药 业 ( 美 国 ) 有 限 公 司 向 浙 江 导 明 生 物 医 药 有 限 公 司 ( 美 国 ) 提 供 借 款 的 议 案 ; 海 正 药 业 ( 美 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 海 正 美 国 公 司 ) 将 向 浙 江 导 明 生 物 医 药 有 限 公 司 ( 美 国 )( 以 下 简 称 导 明 美 国 公 司 ) 提 供 800 万 美 元 的 借 款, 使 用 期 限 为 从 董 事 会 批 准 之 日 起 2 年 截 止 本 报 告 期 末, 海 正 美 国 公 司 已 向 导 明 美 国 公 司 提 供 了 800 万 美 元 借 款 相 关 公 告 已 于 2016 年 4 月 8 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 26 / 136

27 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 报 告 期 内, 公 司 股 份 总 数 及 股 本 结 构 未 发 生 变 化 2 股 份 变 动 情 况 说 明 无 3 报 告 期 后 到 半 年 报 披 露 日 期 间 发 生 股 份 变 动 对 每 股 收 益 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 ( 如 有 ) 无 4 公 司 认 为 必 要 或 证 券 监 管 机 构 要 求 披 露 的 其 他 内 容 无 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 二 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 29,654 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 浙 江 省 国 际 贸 易 集 团 有 限 公 司 华 夏 资 本 - 工 商 银 行 - 定 向 增 发 六 禾 1 号 资 产 管 理 计 划 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 北 信 瑞 丰 基 金 - 宁 波 银 行 - 北 信 瑞 丰 基 金 丰 庆 9 号 资 产 管 理 计 划 报 告 期 内 增 减 前 十 名 股 东 持 股 情 况 期 末 持 股 数 量 27 / 136 比 例 (%) 0 320,783, ,300 86,524, ,531, ,641, ,658, 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 数 股 份 量 状 态 无 无 无 无 无 单 位 : 股 股 东 性 质 国 有 法 人 国 有 法 人 未 知 未 知 未 知

28 中 信 信 诚 资 产 - 招 0 12,658, 未 知 商 银 行 - 中 信 信 诚 六 禾 证 券 投 资 1 号 专 无 项 资 产 管 理 计 划 国 泰 君 安 证 券 资 管 0 12,658, 未 知 - 兴 业 银 行 - 国 泰 君 安 君 享 定 增 五 号 无 集 合 资 产 管 理 计 划 华 鑫 国 际 信 托 有 限 10,000, 未 知 公 司 - 华 鑫 信 托 280 号 证 券 投 资 无 集 合 信 托 计 划 中 国 证 券 金 融 股 份 -2,460,916 9,571, 未 知 无 有 限 公 司 西 藏 鸿 烨 投 资 有 限 8,370, 未 知 无 公 司 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 种 类 及 数 量 流 通 股 的 数 量 种 类 数 量 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 320,783,590 人 民 币 普 通 股 浙 江 省 国 际 贸 易 集 团 有 限 公 司 86,524,907 人 民 币 普 通 股 华 夏 资 本 - 工 商 银 行 - 定 向 增 发 六 禾 1 号 资 产 管 理 计 划 18,531,646 人 民 币 普 通 股 中 央 汇 金 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 14,641,300 人 民 币 普 通 股 北 信 瑞 丰 基 金 - 宁 波 银 行 - 北 信 瑞 丰 基 金 丰 庆 9 号 资 产 管 理 计 划 12,658,228 人 民 币 普 通 股 中 信 信 诚 资 产 - 招 商 银 行 - 中 信 信 诚 六 禾 证 券 投 资 1 号 专 项 资 产 管 理 计 划 12,658,228 人 民 币 普 通 股 国 泰 君 安 证 券 资 管 - 兴 业 银 行 - 国 泰 君 安 君 享 定 增 五 号 集 合 资 产 管 理 计 划 12,658,227 人 民 币 普 通 股 华 鑫 国 际 信 托 有 限 公 司 - 华 鑫 信 托 280 号 证 券 投 资 集 合 信 托 计 划 10,000,000 人 民 币 普 通 股 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 9,571,273 人 民 币 普 通 股 西 藏 鸿 烨 投 资 有 限 公 司 8,370,000 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 上 述 股 东 中, 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 的 控 股 股 东 浙 江 省 国 际 贸 易 集 团 有 限 公 司 同 时 持 有 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 % 的 股 权 公 司 未 知 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 情 况 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 28 / 136

29 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 持 股 变 动 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 情 况 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 叶 秀 昭 副 董 事 长 选 举 公 司 于 2016 年 4 月 28 日 召 开 的 第 七 届 董 事 会 第 一 次 会 议 同 意 选 举 叶 秀 昭 先 生 为 公 司 第 七 届 董 事 会 副 董 事 长 林 剑 秋 总 裁 聘 任 公 司 于 2016 年 4 月 28 日 召 开 的 第 七 届 董 事 会 第 一 次 会 议 同 意 聘 任 林 剑 秋 先 生 为 公 司 总 裁 宫 娟 董 事 选 举 公 司 于 2016 年 4 月 28 日 召 开 的 2015 年 年 度 股 东 大 会 同 意 选 举 宫 娟 女 士 为 公 司 第 七 届 董 事 会 董 事 王 家 成 高 级 副 总 裁 聘 任 公 司 于 2016 年 4 月 28 日 召 开 的 第 七 届 董 事 会 第 一 次 会 议 同 意 聘 任 王 家 成 先 生 为 公 司 高 级 副 总 裁 白 骅 总 裁 离 任 任 期 届 满, 白 骅 先 生 不 再 担 任 公 司 总 裁 职 务 除 去 前 述 职 务 吴 建 华 副 董 事 长 离 任 任 期 届 满, 白 骅 先 生 仍 担 任 本 公 司 董 事 长 职 务 包 如 胜 高 级 副 总 裁 离 任 任 期 届 满, 包 如 胜 先 生 不 再 担 任 公 司 高 级 副 总 裁 职 务 除 去 张 薇 董 事 会 秘 书 离 任 任 期 届 满 前 述 职 务, 包 如 胜 先 生 仍 担 任 本 公 司 董 事 职 务 公 司 第 六 届 董 事 会 监 事 会 已 于 2016 年 4 月 22 日 届 满, 公 司 于 2016 年 4 月 28 日 召 开 了 2015 年 年 度 股 东 大 会 选 举 出 第 七 届 董 事 会 监 事 会 成 员, 新 一 届 董 事 会 同 时 聘 任 公 司 高 管 上 述 董 事 高 管 变 动 情 况 的 相 关 公 告 已 于 2016 年 4 月 29 日 登 载 于 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 上 29 / 136

30 第 九 节 公 司 债 券 相 关 情 况 一 公 司 债 券 基 本 情 况 债 券 名 称 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 2011 公 司 债 券 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 2015 年 公 司 债 券 ( 第 一 期 ) 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 2016 年 公 司 债 券 简 称 代 码 发 行 日 到 期 日 11 海 正 债 15 海 正 海 正 债 年 8 月 25 日 年 8 月 13 日 年 3 月 17 日 2016 年 8 月 25 日 2020 年 8 月 13 日 2021 年 3 月 16 日 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 债 券 交 易 场 利 率 还 本 付 息 方 式 余 额 所 8 6.5% 采 用 单 利 按 年 上 海 证 计 息, 不 计 复 券 交 易 利, 逾 期 不 另 计 所 息 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 % 本 期 公 司 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 % 本 期 公 司 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 上 海 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 公 司 债 券 其 他 情 况 的 说 明 二 公 司 债 券 受 托 管 理 联 系 人 联 系 方 式 及 资 信 评 级 机 构 联 系 方 式 名 称 浙 商 证 券 有 限 责 任 公 司 / 安 信 证 券 股 份 有 限 公 司 办 公 地 址 杭 州 市 杭 大 路 1 号 / 深 圳 市 福 田 区 金 田 路 4018 号 债 券 受 托 管 理 人 安 联 大 厦 35 层 28 层 A02 单 元 联 系 人 余 剑 霞 胡 芳 超 / 李 泽 业 戴 铭 川 联 系 电 话 / 资 信 评 级 机 构 名 称 上 海 新 世 纪 资 信 评 估 投 资 服 务 有 限 公 司 办 公 地 址 上 海 市 黄 浦 区 汉 口 路 398 号 华 盛 大 厦 14 层 其 他 说 明 : 11 海 正 债 的 受 托 管 理 人 主 承 销 商 为 浙 商 证 券, 15 海 正 01 及 16 海 正 债 的 受 托 管 理 人 主 承 销 商 为 安 信 证 券 30 / 136

31 三 公 司 债 券 募 集 资 金 使 用 情 况 1 11 海 正 债 公 司 债 券 发 行 人 民 币 8 亿 元, 本 期 债 券 扣 除 发 行 费 用 之 后 的 募 集 资 金 净 额 为 79, 万 元, 用 于 偿 还 借 款 调 整 债 务 结 构 和 用 于 补 充 公 司 流 动 资 金, 公 司 已 按 募 集 说 明 书 约 定 全 部 使 用 完 毕 2 15 海 正 01 公 司 债 券 发 行 人 民 币 8 亿 元, 本 期 债 券 扣 除 发 行 费 用 之 后 的 募 集 资 金 净 额 为 79, 万 元, 用 于 偿 还 借 款 降 低 融 资 成 本 和 优 化 债 务 结 构, 公 司 已 按 募 集 说 明 书 约 定 全 部 使 用 完 毕 3 16 海 正 债 公 司 债 券 发 行 人 民 币 12 亿 元, 本 期 债 券 扣 除 发 行 费 用 之 后 的 募 集 资 金 净 额 为 119, 万 元, 用 于 偿 还 借 款 降 低 融 资 成 本 和 优 化 债 务 结 构, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 余 额 为 80, 万 元, 公 司 将 严 格 按 照 募 集 说 明 书 约 定 使 用 四 公 司 债 券 资 信 评 级 机 构 情 况 公 司 债 券 评 级 机 构 为 上 海 新 世 纪 资 信 评 估 投 资 服 务 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 资 信 评 级 机 构 ), 根 据 中 国 证 监 会 相 关 规 定 评 级 行 业 惯 例 以 及 资 信 评 级 机 构 评 级 制 度 相 关 规 定, 自 首 次 评 级 报 告 出 具 之 日 ( 以 评 级 报 告 上 注 明 日 期 为 准 ) 起, 资 信 评 级 机 构 将 在 本 次 债 券 存 续 期 内 对 公 司 进 行 定 期 跟 踪 评 级 和 不 定 期 跟 踪 评 级 跟 踪 评 级 期 间, 资 信 评 级 机 构 将 持 续 关 注 公 司 外 部 经 营 环 境 的 变 化 影 响 其 经 营 或 财 务 状 况 的 重 大 事 项 以 及 履 行 债 务 的 情 况 等 因 素, 并 出 具 跟 踪 评 级 报 告, 动 态 地 反 映 受 评 主 体 的 信 用 状 况 跟 踪 评 级 包 括 定 期 和 不 定 期 跟 踪 评 级 在 跟 踪 评 级 期 限 内, 资 信 评 级 机 构 将 于 公 司 年 度 报 告 公 布 后 两 个 月 内 完 成 该 年 度 的 定 期 跟 踪 评 级 此 外, 自 本 次 评 级 报 告 出 具 之 日 起, 资 信 评 级 机 构 将 密 切 关 注 与 公 司 以 及 债 券 有 关 的 信 息, 如 发 生 可 能 影 响 债 券 信 用 级 别 的 重 大 事 件, 公 司 将 及 时 通 知 资 信 评 级 机 构 并 提 供 相 关 资 料, 资 信 评 级 机 构 将 在 认 为 必 要 时 及 时 启 动 不 定 期 跟 踪 评 级, 就 该 事 项 进 行 调 研 分 析 并 发 布 不 定 期 跟 踪 评 级 结 果 如 公 司 未 能 及 时 或 拒 绝 提 供 相 关 信 息, 资 信 评 级 机 构 将 根 据 有 关 情 况 进 行 分 析, 据 此 确 认 或 调 整 主 体 债 券 信 用 级 别 或 公 告 信 用 级 别 暂 时 失 效 资 信 评 级 机 构 的 定 期 和 不 定 期 跟 踪 评 级 结 果 等 相 关 信 息 将 通 过 监 管 机 构 规 定 的 网 站 予 以 公 告 五 报 告 期 内 公 司 债 券 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 相 关 情 况 公 司 发 行 的 公 司 债 券 由 控 股 股 东 海 正 集 团 提 供 全 额 不 可 撤 销 的 连 带 责 任 保 证 公 司 将 根 据 本 期 公 司 债 券 本 息 未 来 到 期 支 付 安 排 制 定 年 度 月 度 资 金 运 用 计 划, 合 理 调 度 分 配 资 金, 保 证 按 期 支 付 到 期 利 息 和 本 金 本 次 公 司 债 券 偿 债 的 资 金 来 源 主 要 为 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 银 行 借 款 等 六 公 司 债 券 持 有 人 会 议 召 开 情 况 报 告 期 内, 未 召 开 公 司 债 券 持 有 人 会 议 31 / 136

32 七 公 司 债 券 受 托 管 理 人 履 职 情 况 11 海 正 债 债 券 受 托 管 理 人 为 浙 商 证 券 有 限 责 任 公 司, 15 海 正 01 及 16 海 正 债 债 券 受 托 管 理 人 为 安 信 证 券 股 份 有 限 公 司, 报 告 期 内, 浙 商 证 券 和 安 信 证 券 严 格 按 照 公 司 债 券 发 行 与 交 易 管 理 办 法 及 公 司 债 券 受 托 管 理 人 执 业 行 为 准 则 等 法 律 法 规 的 要 求 以 及 债 券 受 托 管 理 协 议 约 定 履 行 债 券 受 托 管 理 人 职 责 八 截 至 报 告 期 末 和 上 年 末 ( 或 本 报 告 期 和 上 年 同 期 ) 下 列 会 计 数 据 和 财 务 指 标 主 要 指 标 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 (%) 变 动 原 因 流 动 比 率 速 动 比 率 资 产 负 债 率 贷 款 偿 还 率 本 报 告 期 本 报 告 期 比 上 年 上 年 同 期 (1-6 月 ) 同 期 增 减 (%) 变 动 原 因 EBITDA 利 息 保 障 倍 数 利 息 偿 付 率 九 报 告 期 末 公 司 资 产 情 况 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 资 产 总 计 20,560,580, 元, 归 属 于 上 市 公 司 净 资 产 6,870,386, 元 十 公 司 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 的 付 息 兑 付 情 况 不 适 用 十 一 公 司 报 告 期 内 的 银 行 授 信 情 况 本 公 司 在 各 大 银 行 等 金 融 机 构 的 资 信 情 况 良 好, 与 国 内 主 要 商 业 银 行 一 直 保 持 长 期 合 作 伙 伴 关 系, 间 接 债 务 融 资 能 力 较 强, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 本 级 获 得 银 行 给 予 的 授 信 总 额 度 合 计 为 42.9 亿 元, 其 中 已 使 用 授 信 额 度 21.9 亿 元, 公 司 可 以 在 上 述 授 信 总 额 度 内 开 展 融 资, 以 支 持 业 务 的 发 展 本 公 司 按 时 偿 还 银 行 贷 款 本 息 十 二 公 司 报 告 期 内 执 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 相 关 约 定 或 承 诺 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 执 行 发 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 的 相 关 约 定 及 承 诺, 未 出 再 违 反 相 关 约 定 或 承 诺 的 情 况 十 三 公 司 发 生 重 大 事 项 及 对 公 司 经 营 情 况 和 偿 债 能 力 的 影 响 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 影 响 公 司 经 营 情 况 和 偿 债 能 力 的 重 大 事 项 32 / 136

33 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2016 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1 2,819,640, ,263,811, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 2 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 3 253,378, ,351, 应 收 账 款 4 1,398,289, ,075,146, 预 付 款 项 5 155,813, ,450, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 6 86,144, ,576, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 7 1,912,914, ,017,456, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 8 1,089,675, ,186,244, 流 动 资 产 合 计 7,715,856, ,924,038, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 9 19,673, ,673, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 ,257, ,543, 投 资 性 房 地 产 11 6,079, ,239, 固 定 资 产 12 5,685,601, ,835,735, 在 建 工 程 13 5,277,781, ,689,724, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 33 / 136

34 无 形 资 产 ,591, ,168, 开 发 支 出 ,360, ,132, 商 誉 16 92,602, ,602, 长 期 待 摊 费 用 17 6,910, ,306, 递 延 所 得 税 资 产 18 61,451, ,984, 其 他 非 流 动 资 产 ,412, ,276, 非 流 动 资 产 合 计 12,844,724, ,250,387, 资 产 总 计 20,560,580, ,174,426, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 20 3,838,872, ,543,426, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 ,190, ,156, 应 付 账 款 22 1,041,326, ,094,435, 预 收 款 项 23 69,385, ,816, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 ,791, ,850, 应 交 税 费 25 87,967, ,146, 应 付 利 息 26 96,247, ,328, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 ,092, ,488, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 28 1,287,020, ,050, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 7,115,895, ,582,699, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 29 2,963,416, ,196,445, 应 付 债 券 30 1,983,682, ,353, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 ,928, ,698, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 ,109, ,970, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 5,375,138, ,426,468, 负 债 合 计 12,491,033, ,009,167, / 136

35 所 有 者 权 益 股 本 ,531, ,531, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 34 3,649,762, ,649,762, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 35-3,839, ,893, 专 项 储 备 36 盈 余 公 积 ,224, ,224, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 38 1,923,706, ,970,952, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 6,870,386, ,919,578, 少 数 股 东 权 益 1,199,161, ,245,680, 所 有 者 权 益 合 计 8,069,547, ,165,258, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 20,560,580, ,174,426, 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 母 公 司 资 产 负 债 表 2016 年 6 月 30 日 编 制 单 位 : 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 1,595,554, ,607, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 23,806, ,701, 应 收 账 款 1 276,085, ,422, 预 付 款 项 37,607, ,091, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 2 258,399, ,972, 存 货 779,355, ,014, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 254,583, ,043, 流 动 资 产 合 计 3,225,393, ,332,853, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 19,673, ,673, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 1,338,712, ,028,452, 长 期 股 权 投 资 3 3,789,861, ,792,477, 投 资 性 房 地 产 15,772, ,151, 固 定 资 产 2,064,365, ,105,599, / 136

36 在 建 工 程 715,135, ,407, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 452,616, ,390, 开 发 支 出 293,719, ,758, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 2,999, ,332, 递 延 所 得 税 资 产 16,856, ,828, 其 他 非 流 动 资 产 60,310, ,810, 非 流 动 资 产 合 计 8,770,023, ,359,882, 资 产 总 计 11,995,416, ,692,736, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 1,890,000, ,820,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 19,383, 应 付 账 款 269,994, ,905, 预 收 款 项 35,137, ,295, 应 付 职 工 薪 酬 31,082, ,417, 应 交 税 费 17,778, ,644, 应 付 利 息 88,031, ,278, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 66,682, ,455, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 1,099,658, ,937, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,498,365, ,054,318, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 380,000, 应 付 债 券 1,983,682, ,353, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 130,134, ,399, 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 64,919, ,938, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 2,178,737, ,282,691, 负 债 合 计 5,677,102, ,337,010, 所 有 者 权 益 : 股 本 965,531, ,531, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 36 / 136

37 永 续 债 资 本 公 积 3,675,792, ,675,792, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 335,224, ,224, 未 分 配 利 润 1,341,765, ,379,177, 所 有 者 权 益 合 计 6,318,313, ,355,725, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 11,995,416, ,692,736, 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 合 并 利 润 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 4,729,364, ,510,533, 其 中 : 营 业 收 入 1 4,729,364, ,510,533, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 4,658,096, ,398,529, 其 中 : 营 业 成 本 1 3,456,388, ,311,711, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 2 21,398, ,917, 销 售 费 用 3 554,295, ,698, 管 理 费 用 4 465,510, ,968, 财 务 费 用 5 107,668, ,113, 资 产 减 值 损 失 6 52,835, ,122, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 -225, 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7 68,311, ,646, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 7 14,844, ,778, 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 139,580, ,423, 加 : 营 业 外 收 入 8 34,026, ,727, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 8 1,428, , 减 : 营 业 外 支 出 9 5,246, ,241, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 9 540, , / 136

38 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 168,360, ,909, 减 : 所 得 税 费 用 10 76,191, ,268, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 92,168, ,641, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 20,341, ,756, 少 数 股 东 损 益 71,827, ,884, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -1,946, , 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 -1,946, , 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 -1,946, , 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 -1,946, , 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 90,222, ,651, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 18,395, ,766, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 71,827, ,884, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 本 期 发 生 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 为 : 实 现 的 净 利 润 为 : 元 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 元, 上 期 被 合 并 方 母 公 司 利 润 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 1 1,073,266, ,178,290, 减 : 营 业 成 本 1 646,096, ,241, 营 业 税 金 及 附 加 8,428, ,291, 销 售 费 用 113,272, ,637, 管 理 费 用 2 253,170, ,903, 财 务 费 用 65,044, ,474, / 136

39 资 产 减 值 损 失 18,121, ,355, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 -225, 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 3 33,720, ,540, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 3 17,179, ,778, 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 2,853, ,702, 加 : 营 业 外 收 入 27,757, ,490, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 1,464, ,563, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 29,146, ,629, 减 : 所 得 税 费 用 -1,028, ,420, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 30,175, ,049, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 30,175, ,049, 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 合 并 现 金 流 量 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 5,087,462, ,084,372, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 39 / 136

40 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 6,211, ,106, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1 88,598, ,676, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 5,182,272, ,255,154, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 3,668,842, ,442,102, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 663,859, ,033, 支 付 的 各 项 税 费 323,876, ,203, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 2 405,184, ,417, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 5,061,762, ,811,756, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 120,509, ,397, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 465,000, ,420, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 39,674, ,203, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 4,241, ,773, 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 24,000, 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 3 117,855, ,300, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 650,772, ,698, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 855,160, ,230, 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 460,000, ,243, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 136,182, 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 4 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,315,160, ,570,656, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -664,387, ,958, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,549,995, ,634,080, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 1,190,070, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 5 2,729, ,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,742,795, ,664,080, / 136

41 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 2,156,607, ,902,846, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 445,980, ,543, 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 6 2,925, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,605,512, ,323,389, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,137,282, ,690, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 -1,760, ,995, 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 591,643, ,874, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,208,645, ,458,083, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,800,288, ,335,209, 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 母 公 司 现 金 流 量 表 2016 年 1 6 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,158,816, ,385,328, 收 到 的 税 费 返 还 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 37,678, ,429, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 1,196,494, ,477,758, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 550,889, ,342, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 254,257, ,916, 支 付 的 各 项 税 费 73,720, ,601, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 264,066, ,205, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,142,934, ,346,065, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 53,560, ,692, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 36,336, ,001, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 4,241, ,542, 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 5,130, ,800, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 45,708, ,344, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 147,947, ,851, 期 资 产 支 付 的 现 金 投 资 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 135,672, 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 195,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 342,947, ,523, / 136

42 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -297,239, ,179, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 2,140,070, ,385,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2,729, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 2,142,800, ,385,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 959,278, ,017,595, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 162,331, ,735, 现 金 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 2,925, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,124,535, ,181,330, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,018,264, ,669, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 177, ,003, 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 774,762, ,813, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 820,792, ,484, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,595,554, ,670, 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 42 / 136

43 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年 1 6 月 本 期 项 目 股 本 一 上 年 期 末 余 额 965,531, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 965,531, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 3,649,76 2, ,649,76 2, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 43 / 136 其 他 综 合 收 益 -1,893, ,893, ,946, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -1,946, 专 项 储 备 盈 余 公 积 335,224, ,224, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,970,95 2, ,970,95 2, ,245, ,341, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -67,587, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -67,587, 少 数 股 东 权 益 1,245,680, ,245,680, ,519, ,827, ,346, ,346, 所 有 者 权 益 合 计 8,165,258, ,165,258, ,710, ,222, ,933, ,933,

44 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 10,894, 本 期 使 用 10,894, ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 965,531, ,649,76 2, ,839, ,224, ,923,70 6, ,199,161, ,894, ,894, ,069,547, 上 期 项 目 股 本 一 上 年 期 末 余 额 965,531, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 965,531, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 3,654,1 83, ,654,1 83, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 -1,295, ,295, , 专 项 储 备 盈 余 公 积 322,798, ,798, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,082,7 19, ,082,7 19, ,452, 少 数 股 东 权 益 1,240,718, ,240,718, ,665, 所 有 者 权 益 合 计 8,264,656, ,264,656, ,106, / 136

45 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 10, ,756, ,884, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 490,000.0 资 本 0 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 490, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -106,20-116,039, 8, 提 取 盈 余 公 积 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 9,769, 本 期 使 用 9,769, ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 965,531, ,654,1 83, / 136-1,284, ,798, ,20 8, ,013,2 67, ,039, ,186,053, ,651, , , ,248, ,248, ,769, ,769, ,140,549,702.57

46 42 29 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016 年 1 6 月 本 期 项 目 其 他 权 益 工 具 其 他 综 合 未 分 配 利 所 有 者 权 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 优 先 股 永 续 债 其 他 收 益 润 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 965,531,8 3,675, ,224, 1,379,17 6,355, , ,500.07, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 965,531,8 3,675, ,224, 1,379,17 6,355, , ,500.07, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 -37,412, -37,412,1 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 30,175,0 30,175, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -67,587, -67,587, 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 -67,587, -67,587,2 46 / 136

47 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 6,389,214 6,389, 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 965,531, ,675,792, ,389, ,224, ,341,76 5, ,389, ,318,313, 上 期 项 目 其 他 权 益 工 具 其 他 综 合 未 分 配 利 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 专 项 储 备 盈 余 公 积 优 先 股 永 续 债 其 他 收 益 润 一 上 年 期 末 余 额 965,531,8 3,675, ,798, 1,373, , , 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 965,531,8 3,675, ,798, 1,373, , , 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 -28,158, 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 78,049, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 所 有 者 权 益 合 计 6,337,678, ,337,678, ,158, ,049, / 136

48 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -106,208, 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 965,531, ,675,792, ,259, ,259, ,798, ,208, ,345,39 7, ,208, ,208, ,259, ,259, ,309,519, 法 定 代 表 人 : 白 骅 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 胡 良 彬 会 计 机 构 负 责 人 : 武 耘 48 / 136

49 三 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 系 经 浙 江 省 人 民 政 府 关 于 设 立 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 的 批 复 ( 浙 政 发 号 文 ) 批 准, 于 1998 年 2 月 11 日 登 记 注 册, 总 部 位 于 浙 江 省 台 州 市 公 司 现 持 有 浙 江 省 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 N 的 营 业 执 照, 注 册 资 本 965,531, 元, 股 份 总 数 965,531,842 股 ( 每 股 面 值 1 元 ), 均 系 无 限 售 条 件 的 流 通 股 份 公 司 股 票 于 2000 年 7 月 25 日 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 本 公 司 属 医 药 化 工 行 业 主 要 经 营 活 动 为 药 品 的 生 产 ( 范 围 详 见 中 华 人 民 共 和 国 药 品 生 产 许 可 证 ), 兽 药 的 生 产 销 售 ( 生 产 范 围 详 见 中 华 人 民 共 和 国 兽 药 生 产 许 可 证 ; 兽 药 销 售 范 围 详 见 中 华 人 民 共 和 国 兽 药 经 营 许 可 证 ) 经 营 进 出 口 业 务, 医 药 相 关 产 业 产 品 及 健 康 相 关 产 业 产 品 的 研 发 技 术 服 务, 翻 译 服 务, 信 息 技 术 服 务, 培 训 服 务 ( 不 含 办 班 培 训 ) ( 依 法 需 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 本 财 务 报 表 业 经 公 司 2016 年 8 月 13 日 第 七 届 二 次 董 事 会 批 准 对 外 报 出 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 将 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 和 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 司 等 21 家 子 公 司 纳 入 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围, 详 见 本 财 务 报 表 附 注 合 并 范 围 的 变 更 和 在 其 他 主 体 中 的 权 益 之 说 明 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 2. 持 续 经 营 本 公 司 不 存 在 导 致 对 报 告 期 末 起 12 个 月 内 的 持 续 经 营 假 设 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点 针 对 应 收 款 项 坏 账 准 备 计 提 固 定 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 收 入 确 认 等 交 易 或 事 项 制 定 了 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 报 告 会 计 期 间 为 2016 年 1 月 1 日 起 至 2016 年 6 月 30 日 49 / 136

50 3. 营 业 周 期 公 司 经 营 业 务 的 营 业 周 期 较 短, 以 12 个 月 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4. 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1. 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 公 司 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 公 司 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 份 额 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 或 发 行 股 份 面 值 总 额 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2. 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 公 司 在 购 买 日 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 如 果 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 母 公 司 将 其 控 制 的 所 有 子 公 司 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 及 其 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 由 母 公 司 按 照 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 编 制 7. 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 8. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 列 示 于 现 金 流 量 表 中 的 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物 是 指 企 业 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1. 外 币 业 务 折 算 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币 金 额 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 因 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 资 产 有 关 的 外 币 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 人 民 币 金 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 差 额 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 2. 外 币 财 务 报 表 折 算 50 / 136

51 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 计 入 其 他 综 合 收 益 10. 金 融 工 具 1. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ) 其 他 金 融 负 债 2. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 计 量 方 法 和 终 止 确 认 条 件 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 公 司 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 持 有 至 到 期 投 资 以 及 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ;(2) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 公 司 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 对 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量, 且 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 ;(2) 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 ;(3) 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 在 初 始 确 认 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 :1) 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 ;2) 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 积 摊 销 额 后 的 余 额 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 如 下 方 法 处 理 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 投 资 收 益 ; 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 于 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 投 51 / 136

52 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 账 面 价 值 扣 除 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 后 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 3. 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :(1) 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;(2) 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;(2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;(2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 4. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 确 定 相 关 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 公 司 将 估 值 技 术 使 用 的 输 入 值 分 以 下 层 级, 并 依 次 使 用 : (1) 第 一 层 次 输 入 值 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; (2) 第 二 层 次 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值, 包 括 : 活 跃 市 场 中 类 似 资 产 或 负 债 的 报 价 ; 非 活 跃 市 场 中 相 同 或 类 似 资 产 或 负 债 的 报 价 ; 除 报 价 以 外 的 其 他 可 观 察 输 入 值, 如 在 正 常 报 价 间 隔 期 间 可 观 察 的 利 率 和 收 益 率 曲 线 等 ; 市 场 验 证 的 输 入 值 等 ; (3) 第 三 层 次 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值, 包 括 不 能 直 接 观 察 或 无 法 由 可 观 察 市 场 数 据 验 证 的 利 率 股 票 波 动 率 企 业 合 并 中 承 担 的 弃 置 义 务 的 未 来 现 金 流 量 使 用 自 身 数 据 作 出 的 财 务 预 测 等 5. 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 (1) 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (2) 对 于 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款, 先 将 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 区 分 开 来, 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 ; 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 52 / 136

53 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 测 试 结 果 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 高 于 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 差 额 确 认 减 值 损 失 (3) 可 供 出 售 金 融 资 产 1) 表 明 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 : 1 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 ; 3 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; 4 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 5 因 债 务 人 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 债 务 工 具 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 6 其 他 表 明 可 供 出 售 债 务 工 具 已 经 发 生 减 值 的 情 况 2) 表 明 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据 包 括 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌, 以 及 被 投 资 单 位 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化 使 公 司 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 各 项 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 单 独 进 行 检 查 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 若 其 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 成 本 超 过 50%( 含 50%) 或 低 于 其 成 本 持 续 时 间 超 过 12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 的, 则 表 明 其 发 生 减 值 ; 若 其 于 资 产 负 债 表 日 的 公 允 价 值 低 于 其 成 本 超 过 20%( 含 20%) 但 尚 未 达 到 50% 的, 或 低 于 其 成 本 持 续 时 间 超 过 6 个 月 ( 含 6 个 月 ) 但 未 超 过 12 个 月 的, 本 公 司 会 综 合 考 虑 其 他 相 关 因 素, 诸 如 价 格 波 动 率 等, 判 断 该 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 减 值 对 于 以 成 本 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 公 司 综 合 考 虑 被 投 资 单 位 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 是 否 发 生 重 大 不 利 变 化, 判 断 该 权 益 工 具 是 否 发 生 减 值 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值 损 失 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 回 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 回 升 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 予 转 回 11. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 金 额 1,000 万 元 以 上 ( 含 ) 且 占 应 收 款 项 账 面 余 额 10% 以 上 的 款 项, 有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 53 / 136

54 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 5 5 其 中 :1 年 以 内 分 项, 可 添 加 行 1-2 年 年 年 以 上 3-4 年 3-5 年 年 5 年 以 上 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ; 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 计 提 坏 账 准 备 对 应 收 票 据 应 收 利 息 长 期 应 收 款 等 其 他 应 收 款 项, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 12. 存 货 1. 存 货 的 分 类 存 货 包 括 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 产 成 品 或 商 品 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 2. 发 出 存 货 的 计 价 方 法 发 出 存 货 采 用 月 末 一 次 加 权 平 均 法 3. 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 资 产 负 债 表 日, 存 货 采 用 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 按 照 单 个 存 货 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 直 接 用 于 出 售 的 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 54 / 136

55 税 费 后 的 金 额 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 资 产 负 债 表 日, 同 一 项 存 货 中 一 部 分 有 合 同 价 格 约 定 其 他 部 分 不 存 在 合 同 价 格 的, 分 别 确 定 其 可 变 现 净 值, 并 与 其 对 应 的 成 本 进 行 比 较, 分 别 确 定 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 的 金 额 4. 存 货 的 盘 存 制 度 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 5. 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 按 照 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 (2) 包 装 物 按 照 一 次 转 销 法 进 行 摊 销 13. 划 分 为 持 有 待 售 资 产 公 司 将 同 时 满 足 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 ( 不 包 含 金 融 资 产 ) 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 :1. 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 通 常 和 惯 用 条 款 即 可 立 即 出 售 ;2. 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 作 出 决 议 ;3. 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ;4. 该 项 转 让 很 可 能 在 一 年 内 完 成 14. 长 期 股 权 投 资 1. 共 同 控 制 重 要 影 响 的 判 断 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策, 认 定 为 共 同 控 制 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定, 认 定 为 重 大 影 响 2. 投 资 成 本 的 确 定 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 或 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 或 发 行 股 份 的 面 值 总 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 判 断 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 把 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 合 并 日, 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 确 定 初 始 投 资 成 本 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 在 购 买 日 按 照 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 55 / 136

56 投 资 成 本 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 1) 在 个 别 财 务 报 表 中, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 2) 在 合 并 财 务 报 表 中, 判 断 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 把 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 收 益 但 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (3) 除 企 业 合 并 形 成 以 外 的 : 以 支 付 现 金 取 得 的, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 以 债 务 重 组 方 式 取 得 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 12 号 债 务 重 组 确 定 其 初 始 投 资 成 本 ; 以 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 7 号 非 货 币 性 资 产 交 换 确 定 其 初 始 投 资 成 本 3. 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 4. 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 至 丧 失 控 制 权 的 的 处 理 方 法 (1) 个 别 财 务 报 表 对 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 对 于 剩 余 股 权, 对 被 投 资 单 位 仍 具 有 重 大 影 响 或 者 与 其 他 方 一 起 实 施 共 同 控 制 的, 转 为 权 益 法 核 算 ; 不 能 再 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 确 认 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 按 公 允 价 值 计 量 (2) 合 并 财 务 报 表 1) 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 至 丧 失 控 制 权, 且 不 属 于 一 揽 子 交 易 的 在 丧 失 控 制 权 之 前, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ), 资 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 丧 失 对 原 子 公 司 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 应 当 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 2) 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 至 丧 失 控 制 权, 且 属 于 一 揽 子 交 易 的 56 / 136

57 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 15. 投 资 性 房 地 产 (1). 如 果 采 用 成 本 计 量 模 式 的 : 折 旧 或 摊 销 方 法 1. 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 和 已 出 租 的 建 筑 物 2. 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量, 并 采 用 与 固 定 资 产 和 无 形 资 产 相 同 的 方 法 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 16. 固 定 资 产 (1). 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 年 限 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 经 济 利 益 很 可 能 流 入 成 本 能 够 可 靠 计 量 时 予 以 确 认 (2). 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 机 器 设 备 年 限 平 均 法 运 输 工 具 年 限 平 均 法 其 他 设 备 年 限 平 均 法 (3). 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 符 合 下 列 一 项 或 数 项 标 准 的, 认 定 为 融 资 租 赁 :(1) 在 租 赁 期 届 满 时, 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 承 租 人 ;(2) 承 租 人 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权, 所 订 立 的 购 买 价 款 预 计 将 远 低 于 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值, 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 承 租 人 将 会 行 使 这 种 选 择 权 ;(3) 即 使 资 产 的 所 有 权 不 转 移, 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 [ 通 常 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 75% 以 上 ( 含 75%)];(4) 承 租 人 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 [ 90% 以 上 ( 含 90%)]; 出 租 人 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 收 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 [ 90% 以 上 ( 含 90%)];(5) 租 赁 资 产 性 质 特 殊, 如 果 不 作 较 大 改 造, 只 有 承 租 人 才 能 使 用 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 中 较 低 者 入 账, 按 自 有 固 定 资 产 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 17. 在 建 工 程 1. 在 建 工 程 同 时 满 足 经 济 利 益 很 可 能 流 入 成 本 能 够 可 靠 计 量 则 予 以 确 认 在 建 工 程 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 实 际 成 本 计 量 57 / 136

58 2. 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 实 际 成 本 转 入 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 先 按 估 计 价 值 转 入 固 定 资 产, 待 办 理 竣 工 决 算 后 再 按 实 际 成 本 调 整 原 暂 估 价 值, 但 不 再 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 18. 借 款 费 用 1. 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 2. 借 款 费 用 资 本 化 期 间 (1) 当 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 开 始 资 本 化 :1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ;2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ;3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 若 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 ; 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 费 用, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 (3) 当 所 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 3. 借 款 费 用 资 本 化 率 以 及 资 本 化 金 额 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 ( 包 括 按 照 实 际 利 率 法 确 定 的 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ), 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 确 定 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 ; 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 19. 无 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 1. 无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 专 利 权 及 非 专 利 技 术 等, 按 成 本 进 行 初 始 计 量 2. 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 使 用 寿 命 内 按 照 与 该 项 无 形 资 产 有 关 的 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式 系 统 合 理 地 摊 销, 无 法 可 靠 确 定 预 期 实 现 方 式 的, 采 用 直 线 法 摊 销 具 体 年 限 如 下 : 项 目 摊 销 年 限 ( 年 ) 土 地 使 用 权 非 专 利 技 术 5-10 专 利 技 术 5 58 / 136

59 (2). 内 部 研 究 开 发 支 出 会 计 政 策 3. 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ;(2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ;(3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 证 明 其 有 用 性 ;(4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ;(5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 4. 公 司 划 分 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的 具 体 标 准 : 研 究 阶 段 : 公 司 项 目 可 行 性 调 查 立 项 及 前 期 研 究 开 发 作 为 研 究 阶 段 研 究 阶 段 起 点 为 项 目 组 将 项 目 立 项 资 料 提 交 公 司 内 部 研 究 院 并 审 核 通 过, 终 点 为 经 过 前 期 研 究 开 发 项 目 可 以 进 入 临 床 试 验 或 者 进 入 申 报 期 ( 已 有 国 家 药 品 标 准 的 原 料 药 和 制 剂 ) 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 : 公 司 临 床 试 验 和 样 品 生 产 申 报 的 阶 段 作 为 开 发 阶 段 开 发 阶 段 的 起 点 为 项 目 可 以 进 入 临 床 试 验 或 者 进 入 申 报 期 ( 已 有 国 家 药 品 标 准 的 原 料 药 和 制 剂 ), 终 点 为 项 目 取 得 新 药 证 书 或 生 产 批 件 公 司 进 入 开 发 阶 段 的 项 目 支 出, 先 在 开 发 支 出 科 目 分 项 目 进 行 明 细 核 算, 满 足 资 本 化 条 件 的, 在 项 目 取 得 新 药 证 书 或 生 产 批 件 形 成 无 形 资 产 时 转 入 无 形 资 产 科 目 分 项 目 进 行 明 细 核 算 20. 长 期 资 产 减 值 对 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 等 长 期 资 产, 在 资 产 负 债 表 日 有 迹 象 表 明 发 生 减 值 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 商 誉 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明, 该 等 长 期 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 21. 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 核 算 已 经 支 出, 摊 销 期 限 在 1 年 以 上 ( 不 含 1 年 ) 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 入 账, 在 受 益 期 或 规 定 的 期 限 内 分 期 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 则 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 59 / 136

60 22. 职 工 薪 酬 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 分 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 (1) 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 对 设 定 受 益 计 划 的 会 计 处 理 通 常 包 括 下 列 步 骤 : 1) 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法, 采 用 无 偏 且 相 互 一 致 的 精 算 假 设 对 有 关 人 口 统 计 变 量 和 财 务 变 量 等 作 出 估 计, 计 量 设 定 受 益 计 划 所 产 生 的 义 务, 并 确 定 相 关 义 务 的 所 属 期 间 同 时, 对 设 定 受 益 计 划 所 产 生 的 义 务 予 以 折 现, 以 确 定 设 定 受 益 计 划 义 务 的 现 值 和 当 期 服 务 成 本 ; 2) 设 定 受 益 计 划 存 在 资 产 的, 将 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 ; 3) 期 末, 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 服 务 成 本 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 以 及 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 等 三 部 分, 其 中 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本, 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 允 许 转 回 至 损 益, 但 可 以 在 权 益 范 围 内 转 移 这 些 在 其 他 综 合 收 益 确 认 的 金 额 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 向 职 工 提 供 的 辞 退 福 利, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 :(1) 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ;(2) 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 按 照 设 定 提 存 计 划 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 除 此 之 外 的 其 他 长 期 福 利, 按 照 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 为 简 化 相 关 会 计 处 理, 将 其 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 服 务 成 本 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 以 及 重 新 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 等 组 成 项 目 的 总 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 23. 预 计 负 债 1. 因 对 外 提 供 担 保 诉 讼 事 项 产 品 质 量 保 证 亏 损 合 同 等 或 有 事 项 形 成 的 义 务 成 为 公 司 承 担 的 现 时 义 务, 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司, 且 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 的 计 量 时, 60 / 136

61 公 司 将 该 项 义 务 确 认 为 预 计 负 债 2. 公 司 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 初 始 计 量, 并 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 24. 收 入 1. 收 入 确 认 原 则 (1) 销 售 商 品 销 售 商 品 收 入 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : 1) 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 2) 公 司 不 再 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 不 再 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 4) 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 ; 5) 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 提 供 劳 务 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 能 够 可 靠 估 计 的 ( 同 时 满 足 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 相 关 经 济 利 益 很 可 能 流 入 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ), 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入, 并 按 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 不 能 够 可 靠 估 计 的, 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 ; 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 劳 务 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 让 渡 资 产 使 用 权 在 同 时 满 足 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 收 入 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 的 收 入 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 ; 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 2. 收 入 确 认 的 具 体 方 法 公 司 主 要 销 售 原 料 药 及 制 剂 类 药 品 内 销 产 品 收 入 确 认 需 满 足 以 下 条 件 : 公 司 已 根 据 合 同 约 定 将 产 品 交 付 给 购 货 方, 且 产 品 销 售 收 入 金 额 已 确 定, 已 经 收 回 货 款 或 取 得 了 收 款 凭 证 且 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入, 产 品 相 关 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 外 销 产 品 收 入 确 认 需 满 足 以 下 条 件 : 公 司 已 根 据 合 同 约 定 将 产 品 报 关, 取 得 提 单, 且 产 品 销 售 收 入 金 额 已 确 定, 已 经 收 回 货 款 或 取 得 了 收 款 凭 证 且 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入, 产 品 相 关 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 25. 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 61 / 136

62 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 26. 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 1. 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ( 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 的 项 目 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的, 该 计 税 基 础 与 其 账 面 数 之 间 的 差 额 ), 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 2. 确 认 递 延 所 得 税 资 产 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 会 计 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 3. 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 4. 公 司 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 :(1) 企 业 合 并 ;(2) 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 27. 租 赁 (1) 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 公 司 为 承 租 人 时, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 将 租 金 计 入 相 关 资 产 成 本 或 确 认 为 当 期 损 益, 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 直 接 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 公 司 为 出 租 人 时, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 将 租 金 确 认 为 当 期 损 益, 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 除 金 额 较 大 的 予 以 资 本 化 并 分 期 计 入 损 益 外, 均 直 接 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 公 司 为 承 租 人 时, 在 租 赁 期 开 始 日, 公 司 以 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 中 两 者 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 为 未 确 认 融 资 费 用, 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 赁 资 产 价 值 在 租 赁 期 各 个 期 间, 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 公 司 为 出 租 人 时, 在 租 赁 期 开 始 日, 公 司 以 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 各 个 期 间, 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 62 / 136

63 28. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 六 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 销 售 货 物 或 提 供 应 税 劳 务 [ 注 1] 消 费 税 营 业 税 应 纳 税 营 业 额 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 流 转 税 税 额 7% 5% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 [ 注 2] 房 产 税 从 价 计 征 的, 按 房 产 原 值 一 次 减 1.2% 12% 除 30% 后 余 值 ; 从 租 计 征 的, 按 租 金 收 入 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 3% 地 方 教 育 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 2% [ 注 1]: 公 司 销 售 阿 佛 菌 素 和 富 表 阿 维 菌 素 等 产 品 按 13% 的 税 率 计 缴 ; 控 股 子 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 及 其 控 股 子 公 司 销 售 计 生 用 品 等 免 交 增 值 税 ; 中 药 饮 片 饲 料 蛋 白 粉 等 按 13% 的 税 率 计 缴 ; 公 司 及 控 股 子 公 司 其 他 销 售 收 入 按 17% 的 税 率 计 缴 公 司 及 控 股 子 公 司 提 供 服 务 按 6% 税 率 计 缴 增 值 税 公 司 及 控 股 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 出 口 货 物 享 受 免 抵 退 税 政 策, 出 口 退 税 率 为 5% 9% 11% 13% 和 15% 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 本 公 司 控 股 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 及 15% 控 股 子 公 司 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 按 营 业 收 入 的 10% 核 定 应 纳 税 所 得 额, 按 25% 控 股 子 公 司 富 阳 市 春 城 国 际 度 假 村 有 限 公 司 的 税 率 计 缴 控 股 子 公 司 Hisun Pharmaceuticals USA Inc. 按 经 营 所 在 国 家 和 地 区 的 有 关 规 定 税 率 计 缴 Zhejiang DTRM Biopharma LLC 除 上 述 以 外 的 其 他 纳 税 主 体 25% 2. 税 收 优 惠 1. 根 据 全 国 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 工 作 领 导 小 组 办 公 室 下 发 的 关 于 浙 江 省 2014 年 第 二 批 高 新 技 术 企 业 备 案 的 复 函 ( 国 科 火 字 号 ), 公 司 2014 年 度 通 过 高 新 技 术 企 业 认 证, 并 取 得 编 号 为 GR 的 高 新 技 术 企 业 证 书, 认 定 有 效 期 为 年 度, 本 期 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 63 / 136

64 2. 根 据 浙 江 省 科 学 技 术 厅 浙 江 省 财 政 厅 浙 江 省 国 家 税 务 局 和 浙 江 省 地 方 税 务 局 联 合 下 发 的 浙 科 发 高 号 文 件 批 准, 控 股 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 本 期 通 过 高 新 技 术 企 业 认 定, 认 定 有 效 期 为 年 度, 本 期 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 3. 根 据 国 家 税 务 总 局 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 企 业 所 得 税 问 题 的 公 告 ( 国 家 税 务 总 局 公 告 2012 年 第 12 号 ), 控 股 子 公 司 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 主 营 业 务 属 于 国 家 鼓 励 类 产 业, 认 定 有 效 期 为 2011 年 至 2020 年, 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 965, , 银 行 存 款 2,814,423, ,208,466, 其 他 货 币 资 金 4,250, ,166, 合 计 2,819,640, ,263,811, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 101,925, ,224, 项 总 额 其 他 说 明 期 末 其 他 货 币 资 金 中 为 开 具 银 行 承 兑 汇 票 存 入 保 证 金 4,182, 元,POS 机 存 款 余 额 67, 元, 使 用 受 限 2 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3 衍 生 金 融 资 产 4 应 收 票 据 (1). 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 253,378, ,351, 合 计 253,378, ,351, (2). 期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 (3). 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 : 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 248,129, 合 计 248,129, / 136

65 银 行 承 兑 汇 票 的 承 兑 人 是 商 业 银 行, 由 于 商 业 银 行 具 有 较 高 的 信 用, 银 行 承 兑 汇 票 到 期 不 获 支 付 的 可 能 性 较 低, 故 本 公 司 将 已 背 书 或 贴 现 的 银 行 承 兑 汇 票 予 以 终 止 确 认 但 如 果 该 等 票 据 到 期 不 获 支 付, 依 据 票 据 法 之 规 定, 公 司 仍 将 对 持 票 人 承 担 连 带 责 任 (4). 期 末 公 司 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 5 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 1,478, 010, ,114, ,490, 125, 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) ,720, ,114, / 91,835, 账 面 价 值 ,398, 289, 账 面 余 额 金 额 1,136, 220, ,302, / 1,398, 289, ,148, 523, 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 账 面 金 额 价 值 ,073, ,302, / 73,376, 计 提 比 例 (%) ,075, 146, / 1,075, 146, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 应 收 账 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 1,450,653, ,532, 年 以 内 小 计 1,450,653, ,532, 至 2 年 14,358, ,435, 至 3 年 10,167, ,050, 年 以 上 647, , 至 4 年 4 至 5 年 5 年 以 上 2,183, ,183, / 136

66 合 计 1,478,010, ,720, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 18,458, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 187, 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : 单 位 名 称 收 回 或 转 回 金 额 收 回 方 式 金 华 市 中 医 院 等 187, 收 到 银 行 存 款 等 合 计 187, / 其 他 说 明 (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单 位 名 称 账 面 余 额 占 应 收 账 款 余 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 华 润 广 东 医 药 有 限 公 司 226,129, ,306, 国 药 集 团 药 业 股 份 有 限 公 司 58,602, ,930, 上 海 康 健 进 出 口 有 限 公 司 49,143, ,457, 上 海 医 药 分 销 控 股 有 限 公 司 34,340, ,717, 台 州 仙 琚 药 业 有 限 公 司 32,238, ,611, 小 计 400,454, ,022, 预 付 款 项 (1). 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 155,813, ,450, 至 2 年 66 / 136

67 2 至 3 年 3 年 以 上 合 计 155,813, ,450, 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重 要 的 预 付 款 项 未 及 时 结 算 原 因 的 说 明 : (2). 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 : 单 位 名 称 账 面 余 额 占 预 付 款 项 余 额 的 比 例 (%) 深 圳 华 润 三 九 医 药 贸 易 有 限 公 司 56,662, % 浙 江 普 泽 医 药 有 限 公 司 30,367, % 浙 江 润 格 药 业 有 限 公 司 22,818, % 浙 江 仙 居 制 药 销 售 有 限 公 司 10,051, % 广 州 医 药 进 出 口 有 限 公 司 9,055, % 小 计 128,954, % 其 他 说 明 7 应 收 利 息 8 应 收 股 利 9 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 67 / 136

68 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 97,792, ,648, ,144, ,069, ,492, ,576, ,634, 合 计 107,426, ,634, ,634, ,634, / 21,282, / 86,144, ,703, / 19,126, / 49,576, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 71,068, ,553, 至 2 年 9,177, , 至 3 年 13,990, ,197, 年 以 上 2,879, ,303, 至 4 年 4 至 5 年 5 年 以 上 676, , 合 计 97,792, ,648, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 期 末 单 项 金 额 不 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 位 名 称 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 浙 江 华 东 巨 化 物 流 有 限 公 司 9,634, ,634, [ 注 ] 小 计 9,634, ,634, [ 注 ]: 浙 江 省 衢 州 市 中 级 人 民 法 院 于 2012 年 7 月 24 日 出 具 民 事 裁 定 书 ( 2011 浙 衢 商 破 字 第 1-3 号 ), 宣 告 浙 江 华 东 巨 化 物 流 有 限 公 司 破 产, 控 股 子 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 应 收 浙 江 华 东 巨 化 物 流 有 限 公 司 的 款 项 9,634, 元, 预 计 无 法 收 回, 全 额 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 68 / 136

69 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,155, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 暂 付 款 50,214, ,937, 保 证 金 10,344, ,837, 应 收 投 资 款 32,000, 其 他 14,867, ,928, 合 计 107,426, ,703, (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 Marathon Venture Partners,L.P. 富 阳 市 住 房 建 设 投 资 有 限 公 司 浙 江 华 东 巨 化 物 流 有 限 公 司 武 汉 璟 泓 万 方 堂 大 药 房 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 应 收 投 资 款 28,000, 年 以 内 ,400, 暂 付 款 15,523, 年 2-3 年 ,293, 暂 付 款 9,634, 年 以 上 ,634, 应 收 投 资 款 4,000, 年 以 内 , 如 东 县 财 政 局 保 证 金 3,217, 年 , 合 计 / 60,375, / ,492, (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : (8). 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 的 金 额 : 69 / 136

70 10 存 货 (1). 存 货 分 类 项 目 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 物 资 采 购 包 装 物 低 值 易 耗 品 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 239,429, ,456, ,109, ,921, ,281, ,639, ,825, ,499, ,326, ,406, ,191, ,215, ,160,553,297 45,086, ,115,002, ,203,413, ,161, ,169,251, ,685, ,685, ,847, ,847, ,608, , ,544, ,404, ,404, ,400, , ,245, ,097, ,097, 合 计 1,971,503, ,588, ,912,914, ,058,091, ,634, ,017,456, (2). 存 货 跌 价 准 备 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 项 目 期 初 余 额 转 回 或 转 期 末 余 额 计 提 其 他 其 他 销 原 材 料 1,281, , , ,456, 在 产 品 5,191, ,911, , ,499, 库 存 商 品 34,161, ,455, ,531, ,086, 包 装 物 390, , 低 值 易 耗 品 155, , 合 计 40,634, ,220, ,267, ,588, 确 定 可 变 现 净 值 的 具 体 依 据 本 期 转 回 或 转 销 存 货 跌 价 准 备 的 原 因 说 明 确 定 可 变 现 净 值 的 具 体 依 据 详 见 本 财 务 报 表 附 注 三 ( 十 一 ) 存 货 之 说 明 ; 本 期 存 货 跌 价 准 备 减 少 均 系 随 本 期 在 产 品 的 领 用 及 库 存 商 品 的 销 售 而 转 销 (3). 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 说 明 : (4). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况 : 11 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 70 / 136

71 12 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 理 财 产 品 580,000, ,000, 预 缴 企 业 所 得 税 3,175, ,821, 待 抵 扣 增 值 税 484,105, ,423, 其 他 [ 注 ] 22,394, 合 计 1,089,675, ,186,244, 其 他 说 明 [ 注 ]: 公 司 预 付 的 房 产 税 土 地 使 用 税 等 税 费 13 可 供 出 售 金 融 资 产 (1). 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 账 面 余 额 期 末 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 期 初 余 额 减 值 准 账 面 余 额 账 面 价 值 备 可 供 出 售 债 务 工 具 : 可 供 出 售 权 益 工 19,673, ,673, ,673, ,673, 具 : 按 公 允 价 值 计 量 的 按 成 本 计 量 的 19,673, ,673, ,673, ,673, 合 计 19,673, ,673, ,673, ,673, (2). 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 (3). 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 71 / 136 期 初 减 值 准 备 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 本 期 现 金 红 利 美 国 19,673, ,673, [ 注 ] 法 莫 泰 克 有 限 公 司 合 计 19,673, ,673, / [ 注 ]: 期 初 本 公 司 持 有 美 国 法 莫 泰 克 有 限 公 司 A 类 优 先 股 800 万 股 B 类 优 先 股 100 万 股, D 类 优 先 股 50 万 股, 对 该 公 司 不 存 在 重 大 影 响

72 (4). 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 (5). 可 供 出 售 权 益 工 具 期 末 公 允 价 值 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 但 未 计 提 减 值 准 备 的 相 关 说 明 : 其 他 说 明 14 持 有 至 到 期 投 资 15 长 期 应 收 款 16 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 一 合 营 企 业 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 其 他 综 合 权 益 收 益 变 动 调 整 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 小 计 二 联 营 企 业 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 海 南 健 生 爱 民 医 药 有 限 公 司 上 海 子 云 广 告 有 限 公 司 浙 江 嘉 佑 医 疗 器 械 有 限 公 司 IMD Natura lsolut ions GmbH 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 103,43 5, ,414, ,079, ,875, ,738, ,142, ,183, , ,335, ,795, ,192, ,82 3, ,410, ,079, ,875, ,067, / 136

73 有 限 公 司 小 计 207,54 3, ,54 合 计 3, ,142, ,142, ,844, ,844, ,795, ,795, ,192, ,192, ,25 7, ,25 7, 其 他 说 明 [ 注 ]: 本 期 控 股 子 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 对 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 持 有 的 股 权 部 分 进 行 转 让, 原 持 股 比 例 由 34.16% 降 低 至 20.16%, 仍 对 其 的 控 制 权 具 有 重 大 影 响, 按 权 益 法 核 算 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 17 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 (1). 采 用 成 本 计 量 模 式 的 投 资 性 房 地 产 项 目 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 在 建 工 程 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 6,620, ,703, ,324, 本 期 增 加 金 额 (1) 外 购 (2) 存 货 \ 固 定 资 产 \ 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 6,620, ,703, ,324, 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 2,462, , ,084, 本 期 增 加 金 额 132, , , (1) 计 提 或 摊 销 132, , , 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 2,594, , ,244, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 73 / 136

74 (2) 其 他 转 出 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 4,026, ,053, ,079, 期 初 账 面 价 值 4,158, ,080, ,239, (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 房 地 产 情 况 : 其 他 说 明 18 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 其 他 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 3,271,390, ,375,599, ,726, ,333, ,084,048, 本 期 增 加 金 额 12,751, ,903, ,214, ,453, ,323, (1) 购 置 2,865, ,441, ,141, ,448, (2) 在 建 工 程 转 入 9,886, ,461, ,214, ,312, ,874, (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 993, ,692, , , ,616, (1) 处 置 或 报 废 993, ,692, , , ,616, 期 末 余 额 3,283,148, ,453,809, ,932, ,864, ,176,755, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 526,889, ,490,116, ,207, ,675, ,242,889, 本 期 增 加 金 额 51,259, ,525, ,688, ,300, ,773, (1) 计 提 48,328, ,739, ,756, ,823, ,648, (2) 企 业 合 并 增 2,931, ,785, , , ,125, 加 3. 本 期 减 少 金 额 17,152, , , ,932, (1) 处 置 或 报 废 17,152, , , ,932, 期 末 余 额 578,149, ,671,489, ,888, ,202, ,485,729, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 4,650, , , ,423, 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 4,650, , , ,423, 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 2,704,999, ,777,670, ,030, ,901, ,685,601, 期 初 账 面 价 值 2,744,500, ,880,832, ,504, ,898, ,835,735, / 136

75 (2). 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 备 注 机 器 设 备 87,815, ,478, ,336, 小 计 87,815, ,478, ,336, (3). 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 运 输 工 具 1,265, , , 小 计 1,265, , , (4). 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 其 他 设 备 72, (5). 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 房 屋 及 建 筑 物 - 岩 头 厂 区 327,602, 产 权 证 书 处 于 办 理 中 房 屋 及 建 筑 物 - 富 阳 生 产 基 地 56,037, 产 权 证 书 处 于 办 理 中 房 屋 及 建 筑 物 - 富 阳 度 假 村 房 20,818, 产 权 证 书 处 于 办 理 中 屋 小 计 404,457, 其 他 说 明 : 19 在 建 工 程 (1). 在 建 工 程 情 况 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 减 值 准 减 值 准 账 面 余 额 账 面 价 值 账 面 余 额 备 备 账 面 价 值 二 期 生 物 工 程 项 959,971, ,971, ,729, ,729, 目 年 产 760 吨 21 个 678,753, ,753, ,458, ,458, 原 料 药 生 产 项 目 富 阳 制 剂 出 口 基 560,679, ,679, ,221, ,221, 地 建 设 项 目 富 阳 年 产 1,500 万 支 注 射 剂 生 产 项 目 440,762, ,762, ,162, ,162, / 136

76 新 建 基 因 药 物 项 312,324, ,324, ,940, ,940, 目 年 产 20 亿 片 固 286,187, ,187, ,282, ,282, 体 制 剂 4300 万 支 注 射 剂 技 改 项 目 富 阳 基 地 公 用 工 235,403, ,403, ,171, ,171, 程 动 物 保 健 品 及 出 214,020, ,020, ,166, ,166, 口 制 剂 项 目 行 政 管 理 及 培 训 193,766, ,766, ,481, ,481, 中 心 新 建 基 因 药 物 车 190,513, ,513, ,179, ,179, 间 配 套 公 用 工 程 项 目 外 沙 厂 区 原 料 药 154,983, ,983, ,195, ,195, 产 品 搬 迁 及 结 构 调 整 技 改 项 目 新 建 配 套 出 口 制 172,297, ,297, ,650, ,650, 剂 物 流 中 心 干 粉 吸 入 剂 生 产 162,475, ,475, ,153, ,153, 线 项 目 口 服 固 体 制 剂 连 132,772, ,772, ,273, ,273, 续 化 生 产 线 项 目 国 家 战 略 性 药 品 122,081, ,081, ,755, ,755, 创 新 及 产 业 化 平 台 项 目 企 业 研 究 院 项 目 83,177, ,177, ,049, ,049, 抗 肿 瘤 固 体 制 剂 20,107, ,107, ,823, ,823, 技 改 项 目 其 他 工 程 357,505, ,505, ,029, ,029, 合 计 5,277,781, ,277,781, ,689,724, ,689,724, (2). 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 二 期 生 物 工 程 项 目 预 算 数 1,517,07 0,000 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 869,729,68 90,242, 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 76 / 136 期 末 余 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工 程 进 度 959,971, 本 期 利 资 利 息 资 本 其 中 : 本 息 金 化 累 计 金 期 利 息 资 资 来 额 本 化 金 额 本 源 化 率 (%) 15,096, 募 集 资 金 金 融 机 构 贷 款 等

77 77 / 136 年 产 76 0 吨 21 个 原 料 药 生 产 项 目 780,000, ,458, ,086, , ,753, ,941, ,066, 金 融 机 构 贷 款 等 富 阳 制 剂 出 口 基 地 建 设 项 目 1,219,12 0, ,221, ,457, ,679, ,332, ,629, % 金 融 机 构 贷 款 等 富 阳 年 产 1, 50 0 万 支 注 射 剂 生 产 项 目 532,460, ,162, ,600, ,762, ,018, ,806, % 金 融 机 构 贷 款 等 新 建 基 因 药 物 项 目 351,830, ,940, ,384, ,324, ,675, ,955, % 金 融 机 构 贷 款 等

78 78 / 136 年 产 20 亿 片 固 体 制 剂 万 支 注 射 剂 技 改 项 目 817,030, ,282, ,025, ,120, ,187, ,020, 募 集 资 金 金 融 机 构 贷 款 等 富 阳 基 地 公 用 工 程 216,171, ,476, ,244, ,403, ,367, ,888, % 金 融 机 构 贷 款 等 动 物 保 健 品 及 出 口 制 剂 项 目 209,166, ,210, ,356, ,020, 金 融 机 构 贷 款 等 行 政 管 理 及 培 训 中 心 188,481, ,284, ,766, ,441, ,550, % 金 融 机 构 贷 款 等

79 79 / 136 新 建 基 因 药 物 车 间 配 套 公 用 工 程 项 目 174,179, ,333, ,513, ,181, ,572, % 金 融 机 构 贷 款 等 外 沙 厂 区 原 料 药 产 品 搬 迁 及 结 构 调 整 技 改 项 目 550,000, ,195, ,787, ,983, ,609, 金 融 机 构 贷 款 等 新 建 配 套 出 口 制 剂 物 流 中 心 132,000, ,650, ,646, ,297, ,166, ,099, % 金 融 机 构 贷 款 等 干 粉 吸 入 剂 生 产 线 项 目 472,960, ,153, ,322, ,475, ,625, ,993, % 金 融 机 构 贷 款 等

80 80 / 136 口 服 固 体 制 剂 连 续 化 生 产 线 项 目 499,440, ,273, ,498, ,772, ,682, ,080, % 金 融 机 构 贷 款 等 国 家 战 略 性 药 品 创 新 及 产 业 化 平 台 项 目 78,755, ,325, ,081, 金 融 机 构 贷 款 等 企 业 研 究 院 项 目 448,230, ,049, ,127, ,177, ,195, ,628, % 金 融 机 构 贷 款 等 抗 肿 瘤 固 体 制 剂 技 改 项 目 315,580, 000 9,823, ,283, ,107, 募 集 资 金 金 融 机 构 贷 款 等 其 他 工 程 347,029, ,838, ,362, ,505, 其 他 来 源 合 计 7,635,72 0,000 4,689,724, ,932, ,874, ,277,781, / / 387,353, ,272, / /

81 (3). 本 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 : 其 他 说 明 20 工 程 物 资 21 固 定 资 产 清 理 22 生 产 性 生 物 资 产 23 油 气 资 产 24 无 形 资 产 (1). 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 专 利 权 非 专 利 技 术 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 578,764, ,032, ,194, ,089,991, 本 期 增 加 金 额 56,075, ,075, (1) 购 置 56,075, ,075, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 578,764, ,032, ,269, ,146,066, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 86,066, , ,773, ,822, 本 期 增 加 金 额 10,904, ,747, ,652, (1) 计 提 10,904, ,747, ,652, 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 96,971, , ,520, ,474, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 81 / 136

82 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 481,793, , ,749, ,591, 期 初 账 面 价 值 492,698, , ,421, ,168, 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 余 额 的 比 例 (2). 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 : 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 的 原 因 岩 头 西 区 土 地 26,718, 产 权 证 书 处 于 办 理 中 小 计 26,718, 其 他 说 明 : 25 开 发 支 出 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 内 部 开 发 支 出 其 他 本 期 减 少 金 额 确 认 为 无 形 资 产 转 入 当 期 损 益 期 末 余 额 仿 制 334,132, ,228, ,360, 药 等 开 发 支 出 合 计 334,132, ,228, ,360, 其 他 说 明 26 商 誉 (1). 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 富 阳 市 春 城 国 际 度 假 村 有 限 公 司 合 计 期 初 余 额 92,602, ,359, ,961, 本 期 增 加 企 业 合 并 形 成 的 本 期 减 少 期 末 余 额 处 置 92,602, ,359, ,961, / 136

83 (2). 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 富 阳 市 春 城 国 际 度 假 村 有 限 公 司 期 初 余 额 计 提 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 处 置 1,359, ,359, 合 计 1,359, ,359, 说 明 商 誉 减 值 测 试 过 程 参 数 及 商 誉 减 值 损 失 的 确 认 方 法 公 司 已 对 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组, 并 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 进 行 减 值 测 试, 发 现 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 存 在 减 值 迹 象, 并 已 计 提 减 值 准 备 共 计 1,359, 元 其 他 说 明 27 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 经 营 租 入 固 3,973, , , ,911, 定 资 产 改 良 支 出 排 污 权 3,332, , ,999, 合 计 7,306, , , ,910, 其 他 说 明 : 28 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 131,141, ,351, ,112, ,260, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 100,080, ,327, ,677, ,098, 可 抵 扣 亏 损 递 延 收 益 64,919, ,737, ,938, ,590, 可 辨 认 资 产 公 允 价 值 调 4,139, ,034, ,139, ,034, 整 合 计 300,282, ,451, ,867, ,984, (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 (3). 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : 适 用 不 适 用 83 / 136

84 项 目 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 初 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 初 余 额 (4). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 471,765, ,634, 资 产 减 值 准 备 1,519, ,488, 合 计 473,285, ,123, (5). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 金 额 期 初 金 额 备 注 2015 年 666, 年 589, , 年 12,767, ,767, 年 19,780, ,780, 年 81,831, ,831, 年 356,796, 合 计 471,765, ,634, / 其 他 说 明 : 29 其 他 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 付 长 期 资 产 购 置 款 232,412, ,276, 合 计 232,412, ,276, 其 他 说 明 : 金 额 较 大 的 其 他 非 流 动 资 产 性 质 或 内 容 的 说 明 单 位 名 称 期 末 数 款 项 性 质 及 内 容 如 东 县 滨 港 置 业 有 限 公 司 135,525, 预 付 购 房 款 台 州 湾 循 环 经 济 产 业 集 聚 区 椒 江 分 区 建 设 投 资 有 限 公 司 55,810, 预 付 购 房 款 小 计 191,335, / 136

85 30 短 期 借 款 (1). 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 抵 押 借 款 20,000, ,000, 保 证 借 款 2,658,872, ,153,426, 信 用 借 款 1,160,000, ,270,000, 合 计 3,838,872, ,543,426, 短 期 借 款 分 类 的 说 明 : [ 注 ]: 其 中 抵 押 借 款 由 公 司 的 土 地 使 用 权 和 房 屋 及 建 筑 物 提 供 抵 押 担 保 (2). 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 情 况 其 他 说 明 31 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 32 衍 生 金 融 负 债 33 应 付 票 据 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 商 业 承 兑 汇 票 银 行 承 兑 汇 票 144,190, ,156, 合 计 144,190, ,156, 本 期 末 已 到 期 未 支 付 的 应 付 票 据 总 额 为 元 34 应 付 账 款 (1). 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 经 营 性 采 购 款 786,556, ,094, 应 付 长 期 资 产 购 置 款 254,769, ,341, 合 计 1,041,326, ,094,435, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 其 他 说 明 85 / 136

86 35 预 收 款 项 (1). 预 收 账 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 货 款 69,385, ,816, 合 计 69,385, ,816, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 (3). 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况 : 其 他 说 明 36 应 付 职 工 薪 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 198,370, ,599, ,043, ,926, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 5,480, ,962, ,577, ,865, 计 划 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 203,850, ,561, ,620, ,791, (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 181,683, ,263, ,785, ,161, 二 职 工 福 利 费 8,964, ,964, 三 社 会 保 险 费 2,336, ,884, ,271, ,949, 其 中 : 医 疗 保 险 费 1,820, ,458, ,870, ,408, 工 伤 保 险 费 267, ,258, ,234, , 生 育 保 险 费 249, ,167, ,166, , 四 住 房 公 积 金 1,797, ,390, ,878, ,309, 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 12,552, ,096, ,143, ,505, 经 费 六 短 期 带 薪 缺 勤 86 / 136

87 七 短 期 利 润 分 享 计 划 合 计 198,370, ,599, ,043, ,926, (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 4,809, ,461, ,382, ,888, 失 业 保 险 费 670, ,501, ,194, , 企 业 年 金 缴 费 合 计 5,480, ,962, ,577, ,865, 其 他 说 明 : 37 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 31,453, ,972, 消 费 税 245, 营 业 税 112, 企 业 所 得 税 15,520, ,029, 个 人 所 得 税 22,846, ,248, 城 市 维 护 建 设 税 2,672, ,229, 房 产 税 7,496, ,905, 土 地 使 用 税 3,271, ,792, 教 育 费 附 加 2,197, ,033, 地 方 教 育 附 加 1,548, , 印 花 税 115, , 地 方 水 利 建 设 基 金 438, ,798, 残 疾 人 就 业 保 障 金 106, , 河 道 工 程 修 建 维 护 管 理 费 55, , 合 计 87,967, ,146, 其 他 说 明 : 38 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款 利 息 2,873, ,408, 企 业 债 券 利 息 83,634, ,417, 短 期 借 款 应 付 利 息 8,784, ,309, 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 \ 永 续 债 利 息 955, , / 136

88 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 955, , 合 计 96,247, ,328, 重 要 的 已 逾 期 未 支 付 的 利 息 情 况 : 其 他 说 明 : 39 应 付 股 利 40 其 他 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 市 场 推 广 等 业 务 费 216,568, ,996, 押 金 保 证 金 83,632, ,778, 应 付 暂 收 款 21,233, ,149, 往 来 款 8,198, 其 他 90,459, ,564, 合 计 420,092, ,488, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 其 他 说 明 41 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 42 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 487,361, ,113, 年 内 到 期 的 应 付 债 券 799,658, ,937, 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 合 计 1,287,020, ,050, 其 他 说 明 : 43 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 合 计 88 / 136

89 短 期 应 付 债 券 的 增 减 变 动 : 其 他 说 明 : 44 长 期 借 款 (1). 长 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 抵 押 借 款 620,000, ,800, 保 证 借 款 2,343,416, ,251,645, 信 用 借 款 合 计 2,963,416, ,196,445, 长 期 借 款 分 类 的 说 明 : 其 中 抵 押 借 款 由 公 司 及 子 公 司 的 土 地 使 用 权 和 房 屋 及 建 筑 物 提 供 抵 押 担 保 其 他 说 明, 包 括 利 率 区 间 : 45 应 付 债 券 (1). 应 付 债 券 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 16 海 正 债 1,190,652, 海 正 ,030, ,353, 合 计 1,983,682, ,353, (2). 应 付 债 券 的 增 减 变 动 :( 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 ) 债 券 名 称 16 海 正 债 15 海 正 海 正 债 [ 注 ] 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 五 6 年 五 3 年 五 5 年 发 行 金 额 1,200,000,00 0 期 初 余 额 本 期 发 行 1,190,070, 按 面 值 计 提 利 息 11,413, ,000, ,353, ,840, ,000, ,937, ,144, 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 581, ,190,652, , ,030, , ,658, / 136

90 合 计 / / / 2,800,000,00 0 1,591,291, ,190,070, [ 注 ]: 已 转 列 至 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 科 目 列 示 65,398, ,979, ,783,341, (3). 可 转 换 公 司 债 券 的 转 股 条 件 转 股 时 间 说 明 : (4). 划 分 为 金 融 负 债 的 其 他 金 融 工 具 说 明 : 其 他 说 明 : 46 长 期 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 长 期 应 付 款 : 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 [ 注 ] 246,928, ,592, 应 付 融 资 租 赁 款 106, 合 计 246,928, ,698, [ 注 ]: 详 见 本 财 务 报 表 附 注 之 关 联 方 及 关 联 交 易 所 述 其 他 说 明 : 47 长 期 应 付 职 工 薪 酬 48 专 项 应 付 款 49 预 计 负 债 50 递 延 收 益 单 位 : 元 币 种 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 159,099, ,955, ,944, ,109, 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 24,870, ,773, ,644, ,999, 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 合 计 183,970, ,728, ,589, ,109, / 90 / 136

91 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 91 / 136 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 2009 年 产 18,608, ,450, ,158, 与 资 产 相 关 业 技 术 进 步 ( 第 六 批 ) 项 目 国 债 补 助 ( 制 剂 项 目 ) 2010 年 富 1,175, , ,025, 与 资 产 相 关 阳 市 重 点 工 业 投 入 项 目 财 政 补 助 2011 年 富 5,533, , ,133, 与 资 产 相 关 阳 市 重 点 工 业 投 入 ( 高 新 ) 项 目 财 政 扶 持 资 金 2012 年 国 14,933, , ,133, 与 资 产 相 关 家 蛋 白 类 生 物 药 和 疫 苗 发 展 专 项 补 助 资 金 2012 年 国 10,833, , ,183, 与 资 产 相 关 家 通 用 名 化 学 药 发 展 专 项 补 助 资 金 2012 年 省 9,916, , ,416, 与 资 产 相 关 战 略 性 医 药 技 术 创 新 综 合 试 点 补 助 资 金 2013 年 研 2,356, ,356, 与 资 产 相 关 究 院 和 生 物 工 程 补 助 资 金 2013 年 省 1,875, ,875, 与 资 产 相 关 科 技 厅 重 大 科 技 专 项 补 助 经 费 省 科 技 厅 ( 企 业 研 1,500, ,500, 与 资 产 相 关

92 究 院 ) 2014 年 第 三 批 重 大 科 技 专 项 资 金 ( 企 业 研 10,000, ,000, 与 资 产 相 关 究 院 ) 现 代 医 药 产 业 技 术 创 新 综 合 试 点 资 金 2014 年 省 1,380, ,380, 与 资 产 相 关 工 业 转 型 升 级 财 政 专 项 技 术 改 造 补 助 资 金 首 批 省 领 5,000, ,000, 与 收 益 相 关 军 型 创 新 创 业 团 队 2014 年 补 助 奖 励 资 重 组 人 - 1,500, ,500, 与 资 产 相 关 鼠 嵌 合 抗 CD20 单 克 隆 抗 体 研 发 富 阳 区 重 7,219, ,219, 与 资 产 相 关 点 工 业 投 入 和 机 器 换 人 项 目 财 政 补 助 富 经 信 ,825, ,825, 与 资 产 相 关 [2016]10 号 2015 年 省 工 业 与 信 息 化 发 展 财 政 专 项 资 金 ( 技 术 改 造 部 分 ) 补 助 资 金 2010 年 国 10,066, , ,304, 与 资 产 相 关 家 高 技 术 产 业 发 展 项 目 产 业 技 术 研 究 与 发 展 资 金 省 工 业 转 8,383, , ,583, 与 资 产 相 关 92 / 136

93 型 升 级 专 项 资 金 抗 体 药 物 工 程 研 究 中 心 项 目 补 助 资 金 省 安 全 生 产 应 急 救 援 海 正 中 心 建 设 专 项 资 金 岩 头 厂 区 产 品 结 构 调 整 技 改 项 目 补 助 资 金 年 产 冻 干 粉 能 力 60 平 方 技 改 原 料 药 重 视 基 地 资 助 资 金 符 合 国 际 GMP 标 准 的 全 流 程 自 动 化 生 产 质 量 监 控 技 术 平 台 外 沙 新 产 品 产 业 化 与 制 剂 国 际 一 期 补 助 资 金 年 产 20 亿 片 固 体 制 剂,4300 万 支 注 射 剂 技 改 项 目 2013 年 技 术 改 造 财 政 补 助 2013 年 度 外 贸 公 共 服 务 平 台 建 设 专 项 资 金 手 性 酸 - 阿 托 伐 他 4,060, , ,905, 与 资 产 相 关 1,575, , ,502, 与 资 产 相 关 2,983, , ,747, 与 资 产 相 关 208, , , 与 资 产 相 关 19,272, ,750, ,522, 与 资 产 相 关 1,338, , ,146, 与 资 产 相 关 16,000, ,000, 与 资 产 相 关 1,800, ,800, 与 资 产 相 关 375, , 与 资 产 相 关 1,612, ,612, 与 资 产 相 关 2,020, ,653, , 收 益 相 关 93 / 136

94 汀 侧 链 A8 (863 项 目 ) 海 正 药 业 企 业 创 新 综 合 平 台 建 设 抗 体 小 分 子 细 胞 毒 素 藕 联 药 物 ah 结 核 药 物 环 丝 氨 酸 的 开 发 对 氨 基 水 杨 酸 颗 粒 的 开 发 RHZE 复 方 制 剂 ( 四 联 ) 的 开 发 抗 超 级 细 菌 药 物 多 粘 菌 素 的 开 发 抗 超 级 细 菌 替 加 环 素 的 开 发 抗 肿 瘤 大 品 种 药 物 阿 霉 素 的 技 术 升 级 磺 酸 化 糖 药 制 备 技 术 及 在 工 艺 开 发 中 的 应 用 浙 江 院 士 专 家 工 作 站 经 费 等 循 环 化 改 造 补 助 资 金 重 大 科 技 支 撑 计 划 结 题 2015 年 度 技 术 改 造 综 合 制 剂 车 间 技 改 14,710, ,229, ,197, ,742, 收 益 相 关 , , 收 益 相 关 , , 收 益 相 关 , , 收 益 相 关 , , 收 益 相 关 , , 收 益 相 关 , , 收 益 相 关 221, , 收 益 相 关 572, , 收 益 相 关 1,640, ,640, 收 益 相 关 400, , 收 益 相 关 3,000, ,000, 收 益 相 关 500, , 与 资 产 相 关 94 / 136

95 项 目 2015 年 浙 450, , 与 资 产 相 关 江 省 安 全 生 产 专 项 资 金 2015 年 省 1,300, ,300, 与 资 产 相 关 级 工 业 与 信 息 化 发 展 财 政 专 项 资 金 2015 年 海 2,880, ,880, 与 资 产 相 关 洋 经 济 创 新 发 展 区 域 示 范 项 目 资 金 引 进 外 国 90, , 收 益 相 关 专 家 项 目 经 费 2016 年 第 200, , 收 益 相 关 二 批 省 级 科 技 型 中 小 企 业 扶 持 和 科 技 发 展 专 项 资 金 中 药 材 扶 150, , 收 益 相 关 持 资 金 支 出 浙 江 省 重 700, , 收 益 相 关 点 科 技 创 新 团 队 海 正 动 保 5,692, ,692, 与 资 产 相 关 机 器 换 人 项 目 财 政 补 助 资 金 合 计 183,970, ,728, ,589, ,109, / 其 他 说 明 : 51 股 本 股 份 总 数 其 他 说 明 : 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 期 初 余 额 发 行 公 积 金 期 末 余 额 送 股 其 他 小 计 新 股 转 股 965,531, ,531, / 136

96 52 其 他 权 益 工 具 53 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 3,606,657, ,606,657, 价 ) 其 他 资 本 公 积 43,105, ,105, 合 计 3,649,762, ,649,762, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 54 库 存 股 55 其 他 综 合 收 益 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 96 / 136 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 净 负 债 和 净 资 产 的 变 动 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 二 以 后 将 重 分 类 -1,893, ,325, ,946, , ,839, 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 -1,893, ,325, ,946, , ,839, 折 算 差 额 其 他 综 合 收 益 合 -1,893, ,325, ,946, , ,839, 期 末 余 额

97 计 其 他 说 明, 包 括 对 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 调 整 : 56 专 项 储 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 安 全 生 产 费 10,894, ,894, 合 计 10,894, ,894, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 本 期 专 项 储 备 增 减 变 化 均 系 计 提 及 支 用 的 安 全 生 产 费 用 57 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 335,224, ,224, 任 意 盈 余 公 积 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 335,224, ,224, 盈 余 公 积 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 58 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,970,952, ,082,719, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,970,952, ,082,719, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 20,341, ,756, 润 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 67,587, ,208, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 1,923,706, ,013,267, 营 业 收 入 和 营 业 成 本 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 97 / 136

98 主 营 业 务 4,663,828, ,406,006, ,456,311, ,272,471, 其 他 业 务 65,535, ,382, ,221, ,239, 合 计 4,729,364, ,456,388, ,510,533, ,311,711, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 消 费 税 营 业 税 440, , 城 市 维 护 建 设 税 12,412, ,169, 教 育 费 附 加 4,917, ,506, 资 源 税 地 方 教 育 费 附 加 3,348, , 河 道 工 程 修 建 维 护 管 理 费 279, , 合 计 21,398, ,917, 其 他 说 明 : 61 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 市 场 推 广 业 务 费 283,359, ,744, 职 工 薪 酬 165,786, ,753, 销 售 部 门 经 费 54,834, ,052, 运 输 保 险 费 21,844, ,940, 其 他 28,470, ,206, 合 计 554,295, ,698, 其 他 说 明 : 62 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 技 术 开 发 费 188,789, ,882, 职 工 薪 酬 88,475, ,633, 业 务 招 待 费 15,731, ,790, 办 公 差 旅 费 63,722, ,028, 折 旧 摊 销 费 34,709, ,250, 物 料 消 耗 费 14,388, ,885, 税 金 16,758, ,986, 保 险 费 7,736, ,778, 租 赁 费 4,435, ,044, 其 他 30,762, ,687, 合 计 465,510, ,968, / 136

99 其 他 说 明 : 63 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 134,802, ,735, 利 息 收 入 -21,548, ,993, 汇 兑 损 益 -7,552, ,111, 其 他 1,967, ,483, 合 计 107,668, ,113, 其 他 说 明 : 64 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 20,614, , 二 存 货 跌 价 损 失 32,220, ,410, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 十 四 其 他 合 计 52,835, ,122, 其 他 说 明 : 65 公 允 价 值 变 动 收 益 66 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 14,844, ,778, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 99 / 136

100 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 理 财 产 品 投 资 收 益 7,803, ,867, 转 让 股 权 收 益 45,664, 合 计 68,311, ,646, 其 他 说 明 : 67 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 1,428, , ,428, 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 1,428, , ,428, 利 得 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 27,846, ,420, ,846, 罚 没 收 入 24, , 税 费 返 还 14, , 其 他 4,714, , ,714, 合 计 34,026, ,727, ,026, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 2015 年 高 层 次 人 才 专 项 资 金 200, 与 收 益 相 关 100 / 136

101 收 到 环 保 局 黄 标 车 补 24, 与 收 益 相 关 贴 10 蒸 吨 以 下 燃 锅 炉 淘 80, 与 收 益 相 关 汰 财 政 补 助 资 金 14 年 杭 州 市 115 引 进 50, 与 收 益 相 关 国 外 智 力 计 划 项 目 上 级 资 助 款 14 年 杭 州 市 115 引 进 127, 与 收 益 相 关 国 外 智 力 计 划 项 目 上 级 资 助 款 2015 年 省 级 工 业 与 信 3,434, 与 收 益 相 关 息 化 发 展 财 政 专 项 资 金 国 家 火 炬 计 划 项 目 奖 100, 与 收 益 相 关 励 2015 年 度 国 家 知 识 产 100, 与 收 益 相 关 权 示 范 企 业 地 方 补 助 经 费 2015 年 度 专 利 示 范 企 80, 与 收 益 相 关 业 奖 服 务 外 包 奖 境 外 投 资 60, 与 收 益 相 关 奖 人 力 资 源 与 社 会 保 障 361, 与 收 益 相 关 管 理 局 见 习 补 贴 2015 年 度 稳 岗 补 贴 1,440, 与 收 益 相 关 台 财 企 发 [2016]9 号 30, 与 收 益 相 关 13 年 第 二 批 科 技 剩 余 资 金 2014 年 度 发 明 专 利 奖 168, 与 收 益 相 关 引 智 项 目 资 助 费 290, 与 收 益 相 关 椒 江 区 共 建 创 新 载 体 40, 与 收 益 相 关 专 项 2013 年 度 市 本 级 制 造 90, 与 收 益 相 关 业 转 型 升 级 专 项 奖 励 资 金 2014 年 度 台 州 市 市 级 70, 与 收 益 相 关 科 技 资 金 三 名 工 程 奖 100, 与 收 益 相 关 椒 江 区 委 组 织 部 千 人 300, 与 收 益 相 关 计 划 引 才 奖 2015 年 省 级 科 技 中 小 1,230, 与 收 益 相 关 企 业 扶 持 和 科 技 发 展 专 项 2015 年 省 级 科 技 型 中 300, 与 收 益 相 关 小 企 业 扶 持 和 科 技 发 展 专 项 资 金 2015 年 省 第 一 批 国 际 100, 与 收 益 相 关 科 技 合 作 专 项 资 金 杭 州 市 引 进 国 外 智 力 计 划 资 助 经 费 300, 与 收 益 相 关 101 / 136

102 杭 州 市 外 贸 出 口 信 用 22, 与 收 益 相 关 保 险 保 费 补 贴 杭 州 市 服 务 贸 易 出 口 31, 与 收 益 相 关 奖 励 资 金 递 延 收 益 摊 销 13,644, ,599, 与 收 益 相 关 递 延 收 益 摊 销 7,944, ,946, 与 资 产 相 关 合 计 27,846, ,420, / 其 他 说 明 : 68 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 540, , , 失 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 540, , , 损 失 无 形 资 产 处 26, 置 损 失 债 务 重 组 损 失 非 货 币 性 资 产 交 换 499, , , 损 失 对 外 捐 赠 690, ,448, , 滞 纳 金 1, , 地 方 水 利 建 设 基 金 2,736, ,617, ,736, 盘 亏 毁 损 损 失 罚 款 支 出 28, , , 赞 助 支 出 720, , 其 他 30, , , 合 计 5,246, ,241, ,246, 其 他 说 明 : 69 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 79,658, ,296, 递 延 所 得 税 费 用 -3,467, ,028, 合 计 76,191, ,268, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 : 项 目 102 / 136 本 期 发 生 额

103 利 润 总 额 168,360, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 25,254, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 28,900, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 -2,202, 非 应 税 收 入 的 影 响 -2,669, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 3,932, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 -4,712, 的 影 响 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 7,739, 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 研 究 开 发 费 用 加 计 扣 除 及 其 他 19,949, 所 得 税 费 用 76,191, 其 他 说 明 : 70 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 71 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 18,030, ,630, 收 回 商 业 汇 票 及 信 用 证 保 证 金 收 到 押 金 保 证 金 36,694, ,034, 收 到 银 行 存 款 利 息 收 入 20,965, ,993, 收 到 暂 借 款 或 代 付 款 项 2,877, ,607, 其 他 10,030, ,410, 合 计 88,598, ,676, 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 费 用 中 的 付 现 支 出 189,999, ,531, 管 理 费 用 中 的 付 现 支 出 203,772, ,759, 支 付 商 业 汇 票 及 信 用 证 保 证 金 15,185, 暂 借 款 或 代 垫 款 项 1,816, ,407, 支 付 或 退 回 押 金 保 证 金 3,722, ,541, 公 益 性 捐 赠 支 出 1,280, ,448, 其 他 4,592, ,542, 合 计 405,184, ,417, / 136

104 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (3). 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 的 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 6,955, ,300, 理 财 产 品 投 资 收 回 110,900, 合 计 117,855, ,300, 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (4). 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 回 借 款 保 证 金 30,000, 收 到 公 司 债 发 行 费 用 2,729, 合 计 2,729, ,000, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (5). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 发 行 公 司 债 券 费 用 2,925, 合 计 2,925, 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : 72 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 92,168, ,641, 加 : 资 产 减 值 准 备 52,835, ,122, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 252,780, ,405, 性 生 物 资 产 折 旧 无 形 资 产 摊 销 3,292, ,633, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 794, ,384, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 -3,714, , 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 225, / 136

105 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 127,369, ,002, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -73,504, ,646, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - -3,467, ,994, 号 填 列 ) 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - -33, 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 83,448, ,175, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 -397,545, ,052, 号 填 列 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 -13,948, ,918, 号 填 列 ) 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 120,509, ,397, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 2,800,288, ,335,209, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 2,208,645, ,458,083, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 591,643, ,874, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 (3) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 (4) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 2,800,288, ,208,645, 其 中 : 库 存 现 金 965, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 2,799,323, ,208,466, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 105 / 136

106 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,800,288, ,208,645, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 其 他 说 明 : [ 注 ]: 本 期 不 涉 及 现 金 收 支 的 背 书 转 让 银 行 承 兑 汇 票 金 额 为 722,290, 元, 其 中 : 支 付 货 款 金 额 为 725,286, 元, 支 付 固 定 资 产 等 长 期 资 产 购 置 款 金 额 为 2,996, 元 现 金 流 量 表 补 充 资 料 的 说 明 2016 年 6 月 30 日, 现 金 流 量 表 中 现 金 及 现 金 等 价 物 期 末 数 为 2,800,288, 元, 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为 2,819,640, 元, 差 额 系 现 金 流 量 表 现 金 期 末 数 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 其 他 货 币 资 金 19,351, 元 2015 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 及 现 金 等 价 物 期 末 数 为 2,208,645, 元, 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为 2,263,811, 元, 差 额 系 现 金 流 量 表 现 金 期 末 数 扣 除 了 不 符 合 现 金 及 现 金 等 价 物 标 准 的 其 他 货 币 资 金 55,166, 元 73 所 有 者 权 益 变 动 表 项 目 注 释 说 明 对 上 年 期 末 余 额 进 行 调 整 的 其 他 项 目 名 称 及 调 整 金 额 等 事 项 : 74 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 55,166, 保 证 金 质 押 应 收 票 据 存 货 固 定 资 产 140,005, 银 行 借 款 抵 押 无 形 资 产 41,192, 银 行 借 款 抵 押 合 计 236,364, / 其 他 说 明 : 75 外 币 货 币 性 项 目 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 单 位 : 元 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 223,558, 其 中 : 美 元 33,094, ,453, 欧 元 556, ,104, 应 收 账 款 115,256, 其 中 : 美 元 17,380, ,256, 长 期 借 款 324,714, 其 中 : 美 元 24,500, ,464, / 136

107 欧 元 22,000, ,250, 应 付 账 款 28,917, 美 元 3,614, ,970, 欧 元 652, ,811, 英 镑 15, , 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 55,361, 美 元 3,900, ,861, 欧 元 4,000, ,500, 其 他 说 明 : (2). 境 外 经 营 实 体 说 明, 包 括 对 于 重 要 的 境 外 经 营 实 体, 应 披 露 其 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 及 选 择 依 据, 记 账 本 位 币 发 生 变 化 的 还 应 披 露 原 因 公 司 名 称 注 册 地 记 账 本 位 币 记 账 本 位 币 Hisun Pharmaceuticals USA Inc. 美 国 美 元 公 司 经 营 地 通 用 货 币 Zhejiang DTRM Biopharma LLC 美 国 美 元 公 司 经 营 地 通 用 货 币 76 套 期 77 其 他 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 3 反 向 购 买 107 / 136

108 4 处 置 子 公 司 是 否 存 在 单 次 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 投 资 且 在 本 期 丧 失 控 制 权 的 情 形 5 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 说 明 其 他 原 因 导 致 的 合 并 范 围 变 动 ( 如, 新 设 子 公 司 清 算 子 公 司 等 ) 及 其 相 关 情 况 : 1. 合 并 范 围 增 加 公 司 名 称 股 权 取 得 方 式 股 权 取 得 时 点 出 资 额 出 资 比 例 辉 正 国 际 有 限 公 司 新 设 [ 注 ] % [ 注 ]: 控 股 子 公 司 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 司 尚 未 出 资 6 其 他 108 / 136

109 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 司 浙 江 瑞 海 医 药 有 限 公 司 辉 正 ( 上 海 ) 医 药 科 技 有 限 公 司 辉 正 国 际 有 限 公 司 浙 江 海 正 宣 泰 医 药 有 限 公 司 富 阳 市 春 城 国 际 度 假 村 有 限 公 司 杭 州 新 源 热 电 有 限 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 海 正 药 业 南 通 有 限 公 司 浙 江 导 明 医 药 科 技 有 限 公 司 Zhejiang DTRM Biopharma LLC 北 京 军 海 药 业 有 限 责 任 公 司 浙 江 海 正 动 物 保 健 品 有 限 公 司 海 正 生 物 制 药 有 限 公 司 浙 江 海 正 机 械 制 造 安 装 有 限 公 司 上 海 昂 睿 医 药 技 术 有 限 公 司 Hisun Pharmaceuticals USA Inc. 上 海 百 盈 医 药 科 技 有 限 公 司 主 要 经 营 持 股 比 例 (%) 取 得 注 册 地 业 务 性 质 地 直 接 间 接 方 式 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 制 造 业 设 立 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 制 造 业 设 立 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 商 业 设 立 上 海 上 海 服 务 业 设 立 香 港 香 港 服 务 业 设 立 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 技 术 研 发 业 设 立 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 服 务 业 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 制 造 业 设 立 浙 江 杭 州 浙 江 杭 州 商 业 设 立 江 苏 南 通 江 苏 南 通 制 造 业 设 立 浙 江 杭 州 浙 江 杭 州 技 术 研 发 业 美 国 特 拉 美 国 特 拉 技 术 研 发 华 州 华 州 业 109 / 设 立 设 立 北 京 北 京 制 造 业 设 立 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 制 造 业 设 立 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 制 造 业 设 立 浙 江 台 州 浙 江 台 州 制 造 业 设 立 上 海 上 海 技 术 研 发 业 设 立 美 国 特 拉 美 国 特 拉 商 业 设 立 华 州 华 州 上 海 上 海 技 术 研 发 设 立 业 浙 江 海 正 生 物 制 浙 江 富 阳 浙 江 富 阳 技 术 研 发 设 立

110 品 有 限 公 司 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 业 云 南 昆 明 云 南 昆 明 制 造 业 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (2). 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 少 数 股 东 持 股 本 期 归 属 于 少 数 股 本 期 向 少 数 股 东 宣 期 末 少 数 股 东 权 益 比 例 东 的 损 益 告 分 派 的 股 利 余 额 海 正 辉 瑞 制 药 ,083, ,346, ,077,051, 有 限 公 司 浙 江 导 明 医 药 ,190, ,155, 科 技 有 限 公 司 北 京 军 海 药 业 , ,762, 有 限 责 任 公 司 浙 江 海 正 宣 泰 ,380, ,718, 医 药 有 限 公 司 云 南 生 物 制 药 ,959, ,984, 有 限 公 司 杭 州 新 源 热 电 有 限 公 司 , , (3). 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 子 公 司 名 称 流 动 资 产 海 1,631, 正 978,90 辉 5.56 瑞 制 药 有 限 公 司 浙 95,969 江,694.8 导 0 明 医 药 科 技 有 限 公 司 非 流 动 资 产 1,205, 009, ,501, 期 末 余 额 资 产 合 计 2,836, 988, ,47 0, 流 动 负 债 633,1 36, ,869, 非 流 动 负 债 53,04 9, 负 债 合 计 633,1 36, ,91 9, / 136 流 动 资 产 1,712, 471, ,813, 非 流 动 资 产 1,226, 343, ,738, 期 初 余 额 资 产 合 计 2,938, 814, ,552, 流 动 负 债 650,1 14, , 非 流 动 负 债 106, 负 债 合 计 650,2 20, , 北 3,788, 144,81 148,60 53,17 53,17 3,827, 101,75 105,58 8,674 8,674

111 京 军 海 药 业 有 限 责 任 公 司 , 浙 39,586 江,768.3 海 0 正 宣 泰 医 药 有 限 公 司 云 37,856 南,140.2 生 4 物 制 药 有 限 公 司 杭 州 新 源 热 电 有 限 公 司 791, ,353, ,44 2, , , ,939, ,29 9, , , , ,79 3, ,93 0, , , ,7 23, , ,564, ,871, , ,654, ,85 5, , , ,219, ,72 7, , , , ,22 7, ,80 0,000.00, , ,0 27, 子 公 司 名 称 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 营 业 收 入 1,689,702, 本 期 发 生 额 净 利 润 综 合 收 益 总 额 156,780, ,780, 经 营 活 动 现 金 流 量 211,233, 营 业 收 入 1,454,476, 上 期 发 生 额 净 利 润 综 合 收 益 总 额 133,104, ,104, 经 营 活 动 现 金 流 量 294,960, / 136

112 司 浙 江 导 明 医 药 科 技 有 限 公 司 北 京 军 海 药 业 有 限 责 任 公 司 浙 江 海 正 宣 泰 医 药 有 限 公 司 云 南 生 物 制 药 有 限 公 司 杭 州 新 源 热 电 有 限 公 司 13,345, ,475, ,475, ,478, ,478, ,858, ,858, ,124, ,124, , ,096, ,096, ,554, ,227, ,435, ,221, , , , ,348, , , ,134, ,258, ,258, ,989, ,978, ,978, ,292, 其 他 说 明 : 112 / 136

113 (4). 使 用 企 业 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制 : (5). 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 : 其 他 说 明 : 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 3 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1). 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 持 股 比 例 (%) 对 合 营 企 业 或 联 营 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 企 业 投 资 直 接 间 接 的 会 计 处 理 方 法 浙 江 台 州 浙 江 台 州 制 造 业 49 权 益 法 核 算 (2). 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 流 动 资 产 101,821, ,045, 其 中 : 现 金 和 现 金 等 价 物 52,260, ,769, 非 流 动 资 产 144,036, ,236, 资 产 合 计 245,857, ,281, 流 动 负 债 16,673, ,694, 非 流 动 负 债 负 债 合 计 16,673, ,694, 少 数 股 东 权 益 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 229,184, ,587, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 112,300, ,457, 额 调 整 事 项 -- 商 誉 -- 内 部 交 易 未 实 现 利 润 -- 其 他 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 100,823, ,532, / 136

114 价 值 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 营 业 收 入 99,880, ,964, 财 务 费 用 -2,136, ,547, 所 得 税 费 用 净 利 润 35,067, ,404, 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 35,067, ,404, 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 19,795, ,545, 的 股 利 其 他 说 明 (3). 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 合 营 企 业 : 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 投 资 账 面 价 值 合 计 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 -- 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 联 营 企 业 : 投 资 账 面 价 值 合 计 91,433, ,418, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 -2,339, 合 计 数 -- 净 利 润 -6,847, , 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 -6,847, , 其 他 说 明 (4). 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明 : (5). 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 累 积 未 确 认 前 期 累 计 的 损 失 本 期 未 确 认 的 损 失 ( 或 本 期 分 享 的 净 利 润 ) 本 期 末 累 积 未 确 认 的 损 失 其 他 说 明 114 / 136

115 (6). 与 合 营 企 业 投 资 相 关 的 未 确 认 承 诺 (7). 与 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 相 关 的 或 有 负 债 4 重 要 的 共 同 经 营 5 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 相 关 说 明 : 6 其 他 十 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 本 公 司 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 平 衡, 将 风 险 对 本 公 司 经 营 业 绩 的 负 面 影 响 降 至 最 低 水 平, 使 股 东 和 其 他 权 益 投 资 者 的 利 益 最 大 化 基 于 该 风 险 管 理 目 标, 本 公 司 风 险 管 理 的 基 本 策 略 是 确 认 和 分 析 本 公 司 面 临 的 各 种 风 险, 建 立 适 当 的 风 险 承 受 底 线 和 进 行 风 险 管 理, 并 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督, 将 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 内 本 公 司 在 日 常 活 动 中 面 临 各 种 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险, 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 风 险 及 市 场 风 险 管 理 层 已 审 议 并 批 准 管 理 这 些 风 险 的 政 策, 概 括 如 下 ( 一 ) 信 用 风 险 信 用 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 能 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 本 公 司 的 信 用 风 险 主 要 来 自 银 行 存 款 和 应 收 款 项 为 控 制 上 述 相 关 风 险, 本 公 司 分 别 采 取 了 以 下 措 施 1. 银 行 存 款 本 公 司 将 银 行 存 款 存 放 于 信 用 评 级 较 高 的 金 融 机 构, 故 其 信 用 风 险 较 低 2. 应 收 款 项 本 公 司 持 续 对 采 用 信 用 方 式 交 易 的 客 户 进 行 信 用 评 估 根 据 信 用 评 估 结 果, 本 公 司 选 择 与 经 认 可 的 且 信 用 良 好 的 客 户 进 行 交 易, 并 对 其 应 收 款 项 余 额 进 行 监 控, 以 确 保 本 公 司 不 会 面 临 重 大 坏 账 风 险 由 于 本 公 司 仅 与 经 认 可 的 且 信 用 良 好 的 第 三 方 进 行 交 易, 所 以 无 需 担 保 物 信 用 风 险 集 中 按 照 客 户 进 行 管 理 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 具 有 特 定 信 用 风 险 集 中, 本 公 司 应 收 账 款 的 26.87% 115 / 136

116 (2015 年 12 月 31 日 :26.72%) 源 于 余 额 前 五 名 客 户 本 公 司 对 应 收 账 款 余 额 未 持 有 任 何 担 保 物 或 其 他 信 用 增 级 (1) 本 公 司 的 应 收 款 项 中 未 逾 期 且 未 减 值 的 金 额, 以 及 虽 已 逾 期 但 未 减 值 的 金 额 和 逾 期 账 龄 分 析 如 下 : 期 末 数 项 目 已 逾 期 未 减 值 未 逾 期 未 减 值 合 计 1 年 以 内 1-2 年 2 年 以 上 应 收 票 据 253,378, ,378, 小 计 253,378, ,378, ( 续 上 表 ) 期 初 数 项 目 已 逾 期 未 减 值 未 逾 期 未 减 值 合 计 1 年 以 内 1-2 年 2 年 以 上 应 收 票 据 233,351, ,351, 小 计 233,351, ,351, (2) 单 项 计 提 减 值 的 应 收 款 项 情 况 见 本 财 务 报 表 附 注 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 之 应 收 款 项 说 明 ( 二 ) 流 动 风 险 流 动 风 险, 是 指 本 公 司 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 流 动 风 险 可 能 源 于 无 法 尽 快 以 公 允 价 值 售 出 金 融 资 产 ; 或 者 源 于 对 方 无 法 偿 还 其 合 同 债 务 ; 或 者 源 于 提 前 到 期 的 债 务 ; 或 者 源 于 无 法 产 生 预 期 的 现 金 流 量 为 控 制 该 项 风 险, 本 公 司 综 合 运 用 票 据 结 算 银 行 借 款 等 多 种 融 资 手 段, 并 采 取 长 短 期 融 资 方 式 适 当 结 合, 优 化 融 资 结 构 的 方 法, 保 持 融 资 持 续 性 与 灵 活 性 之 间 的 平 衡 本 公 司 已 从 多 家 商 业 银 行 取 得 银 行 授 信 额 度 以 满 足 营 运 资 金 需 求 和 资 本 开 支 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 分 类 项 目 期 末 数 账 面 价 值 未 折 现 合 同 金 额 1 年 以 内 1-3 年 3 年 以 上 金 融 负 债 银 行 借 款 7,289,651, ,188,866, ,620,177, ,173,988, ,394,700, 应 付 票 据 144,190, ,190, ,190, 应 付 账 款 1,205,946, ,205,946, ,205,946, 应 付 利 息 96,247, ,247, ,247, 其 他 应 付 款 420,092, ,092, ,092, 应 付 债 券 2,783,341, ,202,800, ,160, ,320, ,140,320, 小 计 11,939,471, ,258,144, ,408,814, ,314,308, ,535,020, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 数 账 面 价 值 未 折 现 合 同 金 额 1 年 以 内 1-3 年 3 年 以 上 116 / 136

117 金 融 负 债 银 行 借 款 6,926,985, ,954,695, ,036,998, ,757,316, ,160,381, 应 付 票 据 211,156, ,156, ,156, 应 付 账 款 1,094,435, ,094,435, ,094,435, 应 付 利 息 46,328, ,328, ,328, 其 他 应 付 款 390,488, ,488, ,488, 应 付 债 券 1,591,291, ,810,800, ,760, ,520, ,520, 小 计 10,260,686, ,507,905, ,663,168, ,820,836, ,023,901, ( 三 ) 市 场 风 险 市 场 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 和 外 汇 风 险 1. 利 率 风 险 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 面 临 的 市 场 利 率 变 动 的 风 险 主 要 与 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 借 款 有 关 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 ( 报 表 长 期 借 款 金 额 万 元 ) 元 美 元 46,400, 元 和 欧 元 26,000, 元 (2015 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4,626,940, 元 美 元 55,800, 元 和 欧 元 26,000, 元 ), 在 其 他 变 量 不 变 的 假 设 下, 假 定 利 率 变 动 50 个 基 准 点, 不 会 对 本 公 司 的 利 润 总 额 和 股 东 权 益 产 生 重 大 的 影 响 2. 外 汇 风 险 外 汇 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 于 中 国 内 地 经 营, 且 主 要 活 动 以 人 民 币 计 价 因 此, 本 公 司 所 承 担 的 外 汇 变 动 市 场 风 险 不 重 大 本 公 司 期 末 外 币 货 币 性 资 产 和 负 债 情 况 见 本 财 务 报 表 附 注 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 其 他 之 外 币 货 币 性 项 目 说 明 十 一 公 允 价 值 的 披 露 十 二 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 117 / 136 母 公 司 对 本 企 业 的 持 股 比 例 (%) 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 母 公 司 对 本 企 业 的 表 决 权 比 例 (%) 浙 江 海 正 集 浙 江 台 州 实 业 投 资 团 有 限 公 司 本 企 业 的 母 公 司 情 况 的 说 明

118 本 企 业 最 终 控 制 方 是 台 州 市 椒 江 区 国 有 资 产 经 营 有 限 公 司 其 他 说 明 : 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 合 营 或 联 营 企 业 名 称 与 本 企 业 关 系 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 联 营 企 业 [ 注 ] 上 海 云 开 亚 美 大 药 房 有 限 公 司 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 上 海 医 度 迅 健 康 咨 询 有 限 公 司 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 浙 江 云 开 亚 美 大 药 房 连 锁 有 限 公 司 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 之 子 公 司 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 联 营 企 业 海 南 健 生 爱 民 医 药 有 限 公 司 联 营 企 业 上 海 子 云 广 告 有 限 公 司 控 股 子 公 司 之 联 营 企 业 其 他 说 明 [ 注 ]: 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 通 过 台 州 市 产 权 交 易 所 有 限 公 司 挂 牌 引 进 战 略 投 资 者, 上 海 健 耕 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 优 先 认 购 万 股, 焯 俊 有 限 公 司 和 华 盖 医 药 健 康 产 业 创 业 投 资 ( 温 州 ) 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 分 别 认 购 1, 万 股 万 股, 并 已 于 2015 年 12 月 21 日 出 资 完 毕 该 项 增 资 扩 股 后, 控 股 子 公 司 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 对 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 的 持 股 比 例 由 50.60% 稀 释 为 34.16%, 自 2015 年 12 底 月 起 不 再 将 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 控 股 子 公 司 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 台 州 市 椒 江 热 电 有 限 公 司 浙 江 海 正 生 物 材 料 股 份 有 限 公 司 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 司 江 苏 海 正 医 药 化 工 有 限 公 司 海 正 化 工 南 通 股 份 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 第 一 大 股 东 之 控 股 子 公 司 同 一 关 键 管 理 人 员 第 一 大 股 东 之 控 股 子 公 司 同 一 关 键 管 理 人 员 第 一 大 股 东 之 联 营 企 业 同 一 关 键 管 理 人 员 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 司 之 全 资 子 公 司 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 司 之 控 股 子 公 司 其 他 说 明 5 关 联 交 易 情 况 (1). 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 118 / 136

119 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 台 州 市 椒 江 热 电 有 限 公 司 蒸 汽 28,734, ,381, 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 电 费 28, ,160, 司 海 正 化 工 南 通 股 份 有 限 公 司 原 辅 料 28, 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 海 正 化 工 南 通 股 份 有 限 公 动 力 能 源 等 5,197, ,116, 司 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 原 辅 料 三 废 水 电 气 12,142, ,220, 司 等 海 南 健 生 爱 民 医 药 有 限 公 产 成 品 815, ,237, 司 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 原 辅 料 554, , 司 浙 江 海 正 生 物 材 料 股 份 有 产 成 品 三 废 水 电 气 1,810, , 限 公 司 等 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 说 明 (2). 关 联 受 托 管 理 / 承 包 及 委 托 管 理 / 出 包 情 况 (3). 关 联 租 赁 情 况 本 公 司 作 为 出 租 方 : 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 收 入 上 期 确 认 的 租 赁 收 入 浙 江 海 正 生 物 材 料 房 屋 及 建 筑 物 土 地 1,270, 股 份 有 限 公 司 使 用 权 机 器 设 备 其 他 设 备 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 司 海 正 商 标 使 用 权 许 可 使 用 1, 本 公 司 作 为 承 租 方 : 出 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 本 期 确 认 的 租 赁 费 上 期 确 认 的 租 赁 费 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 房 屋 及 建 筑 物 1,238, ,238, 有 限 公 司 关 联 租 赁 情 况 说 明 119 / 136

120 (4). 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 浙 江 海 正 集 222, 否 团 有 限 公 司 浙 江 海 正 集 278, 否 团 有 限 公 司 关 联 担 保 情 况 说 明 [ 注 ]: 其 中 同 时 以 公 司 的 土 地 使 用 权 和 房 屋 及 建 筑 物 提 供 抵 押 担 保 99, 万 元 (5). 关 联 方 资 金 拆 借 关 联 方 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 说 明 拆 入 拆 出 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 次 会 议 决 议 通 过, 控 股 股 东 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 拟 将 发 行 中 期 票 据 募 集 资 金 人 民 币 4 亿 元 提 供 给 本 公 司 及 本 公 司 下 属 子 公 司 用 于 补 充 营 运 资 金 及 归 还 银 行 借 款 此 次 财 务 资 助 期 限 为 5 年, 以 本 公 司 收 到 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 募 集 资 金 款 项 之 日 开 始 计 算 至 中 期 票 据 到 期 日 止, 利 率 按 中 期 票 据 利 率 和 发 行 的 承 销 费 率 确 定, 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 5 年 期 中 票 发 行 利 率 每 年 5.48%, 发 行 承 销 费 费 率 每 年 0.3%, 即 年 资 金 使 用 费 率 为 5.78%, 在 使 用 期 内 固 定 不 变, 且 按 年 支 付 期 初 上 述 借 款 本 息 余 额 共 计 253,592, 元, 本 期 计 提 利 息 7,124, 元, 支 付 利 息 14,161, 元, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 上 述 借 款 本 息 余 额 共 计 246,928, 元 (6). 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 情 况 (7). 关 键 管 理 人 员 报 酬 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 (8). 其 他 关 联 交 易 120 / 136

121 6 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1). 应 收 项 目 项 目 名 称 应 收 账 款 应 收 账 款 应 收 账 款 应 收 账 款 应 收 账 款 应 收 账 款 其 他 应 收 款 关 联 方 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 上 海 云 开 亚 美 大 药 房 有 限 公 司 浙 江 云 开 亚 美 大 药 房 连 锁 有 限 公 司 浙 江 海 正 化 工 股 份 有 限 公 司 浙 江 海 正 生 物 材 料 股 份 有 限 公 司 海 正 化 工 南 通 股 份 有 限 公 司 浙 江 云 开 亚 美 医 药 科 技 股 份 有 限 公 司 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 5,158, , , , ,190, , ,573, , ,369, , , , , , , , , , ,027,328 20, , , (2). 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 应 付 票 据 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 5,030, 公 司 应 付 票 据 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 154,991, 限 公 司 应 付 账 款 浙 江 云 开 亚 美 大 药 房 17, 连 锁 有 限 公 司 应 付 账 款 海 正 化 工 南 通 有 限 公 117, 司 应 付 账 款 台 州 市 椒 江 热 电 有 限 25, , 公 司 预 收 款 项 海 正 化 工 南 通 股 份 有 749, 限 公 司 预 收 款 项 海 南 健 生 爱 民 医 药 有 230, , 限 公 司 其 他 应 付 款 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 984, 限 公 司 其 他 应 付 款 上 海 医 度 迅 健 康 咨 询 2,553, 有 限 公 司 其 他 应 付 款 上 海 云 开 大 药 房 有 限 50, / 136

122 长 期 应 付 款 公 司 浙 江 海 正 集 团 有 限 公 司 246,928, ,592, 关 联 方 承 诺 8 其 他 十 三 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 3 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 情 况 4 股 份 支 付 的 修 改 终 止 情 况 5 其 他 十 四 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 资 产 负 债 表 日 存 在 的 对 外 重 要 承 诺 性 质 金 额 2 或 有 事 项 十 五 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 重 要 的 非 调 整 事 项 项 目 关 联 方 担 保 内 容 根 据 2016 年 8 月 13 日 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 的 决 议, 公 对 财 务 状 况 和 经 营 成 无 法 估 计 影 响 数 的 果 的 影 响 数 原 因 人 民 币 金 额 58,000 万 元 122 / 136

123 国 开 发 展 基 金 有 限 公 司 对 子 公 司 增 资 子 公 司 发 行 理 财 融 资 产 品 司 拟 为 控 股 子 公 司 浙 江 海 正 动 物 保 健 品 有 限 公 司 海 正 药 业 南 通 有 限 公 司 北 京 军 海 药 业 有 限 责 任 公 司 向 银 行 申 请 的 贷 款 新 增 保 证 担 保 根 据 2016 年 8 月 13 日 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 的 决 议, 国 开 发 展 基 金 有 限 公 司 以 现 金 方 式 对 海 正 杭 州 公 司 进 行 增 资 本 次 国 开 发 展 基 金 提 供 海 正 杭 州 公 司 专 项 建 设 资 金 使 用 期 限 为 10 年, 平 均 年 化 收 益 率 最 高 不 超 过 1.2% 根 据 2016 年 8 月 13 日 公 司 第 七 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议 通 过 的 决 议, 控 股 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 拟 申 请 发 行 额 度 不 超 过 10 亿 元 的 理 财 直 接 融 资 工 具 增 加 流 动 资 金 17,700 万 元 股 本 增 加 3,742 万 元 资 本 公 积 增 加 13,958 万 元 增 加 公 司 负 债 规 模 不 超 过 人 民 币 10 亿 元 2 利 润 分 配 情 况 3 销 售 退 回 适 用 不 适 用 4 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 十 六 其 他 重 要 事 项 1 前 期 会 计 差 错 更 正 2 债 务 重 组 3 资 产 置 换 4 年 金 计 划 123 / 136

124 5 终 止 经 营 6 分 部 信 息 (1). 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策 : 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 等 为 依 据 确 定 经 营 分 部 公 司 的 经 营 分 部 是 指 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : (1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ; (2) 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ; (3) 能 够 通 过 分 析 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 本 公 司 以 产 品 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部, 与 各 分 部 共 同 使 用 的 资 产 负 债 按 照 规 模 比 例 在 不 同 的 分 部 之 间 分 配 (2). 报 告 分 部 的 财 务 信 息 项 目 主 营 业 务 收 入 分 部 间 抵 销 合 计 抗 肿 瘤 药 536,360, ,766, ,593, 抗 感 染 药 541,915, ,704, ,210, 心 血 管 药 158,132, ,987, ,144, 驱 虫 及 兽 药 333,454, ,210, ,243, 内 分 泌 147,527, ,306, ,221, 其 他 449,990, ,241, ,749, 第 三 方 药 品 销 售 3,393,357, ,695, ,115,661, 其 他 14,607, ,603, , 合 计 5,575,344, ,515, ,663,828, 其 他 对 投 资 者 决 策 有 影 响 的 重 要 交 易 和 事 项 1. 募 集 资 金 项 目 的 有 关 说 明 (1) 本 公 司 投 资 建 设 年 产 20 亿 片 固 体 制 剂 4300 万 支 注 射 剂 技 改 项 目 该 项 目 总 投 资 81,703 万 元 ( 其 中 固 定 资 产 投 资 71,849 万 元, 铺 底 流 动 资 金 9,854 万 元 ), 本 项 目 总 投 资 额 中,76,500 万 元 将 使 用 募 集 资 金, 募 集 资 金 不 足 部 分 公 司 将 采 用 自 有 资 金 及 银 行 贷 款 等 方 式 自 筹 解 决 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 以 募 集 资 金 累 计 投 入 39, 万 元 (2) 本 公 司 投 资 建 设 抗 肿 瘤 固 体 制 剂 技 改 项 目 该 项 目 总 投 资 31,558 万 元 ( 其 中 固 定 资 产 投 资 27,558 万 元, 铺 底 流 动 资 金 4,000 万 元 ), 本 项 目 总 投 资 额 中,31,500 万 元 将 使 用 募 集 资 金, 募 集 资 金 不 足 部 分 公 司 将 采 用 自 有 资 金 及 银 行 贷 款 等 方 式 自 筹 解 决 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 以 募 集 资 金 累 计 投 入 2, 万 元 (3) 公 司 通 过 控 股 子 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 投 资 建 设 二 期 生 物 工 程 项 目 该 项 目 总 投 资 151, 万 元 ( 其 中 土 建 投 资 为 48, 万 元, 设 备 投 资 为 43, 万 元, 其 他 59, / 136

125 万 元 ), 本 项 目 总 投 资 额 中,86,500 万 元 将 使 用 募 集 资 金, 募 集 资 金 不 足 部 分 公 司 将 采 用 自 有 资 金 及 银 行 贷 款 等 方 式 自 筹 解 决 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 以 募 集 资 金 累 计 投 入 78, 万 元 (4) 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 七 次 会 议 审 议 通 过, 同 意 公 司 使 用 闲 置 募 集 资 金 10, 万 元 暂 时 补 充 流 动 资 金, 使 用 期 限 为 自 董 事 会 审 议 通 过 之 日 起 不 超 过 12 个 月, 本 期 使 用 闲 置 募 集 资 金 10, 万 元 暂 时 补 充 流 动 资 金 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 实 际 使 用 10, 万 元 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 (5) 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 二 十 八 次 会 议 审 议 通 过, 同 意 公 司 对 最 高 额 度 不 超 过 2.5 亿 元 ( 含 2.5 亿 元 且 包 含 尚 未 到 期 的 1.5 亿 元 ) 的 部 分 闲 置 募 集 资 金 进 行 现 金 管 理 在 上 述 额 度 内, 资 金 可 以 在 12 个 月 内 滚 动 使 用 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 已 累 计 使 用 2.5 亿 元 暂 时 闲 置 募 集 资 金 购 买 短 期 理 财 产 品 2. 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 浙 江 海 正 药 业 股 份 有 限 公 司 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ) 核 准, 公 司 获 准 采 用 分 期 方 式 向 合 格 投 资 者 公 开 发 行 面 值 总 额 不 超 过 人 民 币 20 亿 元 的 公 司 债 券 公 司 已 于 本 期 发 行 第 二 期 债 券 人 民 币 12 亿 元 8 其 他 十 七 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 : 种 类 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 292,677, ,591, ,085, ,032, ,609, ,422, 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 1,172, ,172, ,172, ,172, 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 293,849, / 17,764, / 276,085, ,204, / 13,782, / 200,422, 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 125 / 136

126 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 账 龄 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 290,612, ,530, 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 290,612, ,530, 至 2 年 2 至 3 年 5, , 年 以 上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年 以 上 2,059, ,059, 合 计 292,677, ,591, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 3,982, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 收 回 或 转 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单 位 名 称 账 面 余 额 占 应 收 账 款 余 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 58,520, ,926, 上 海 康 健 进 出 口 有 限 公 司 49,143, ,457, 海 正 辉 瑞 制 药 有 限 公 司 28,249, ,412, 浙 江 瑞 海 医 药 有 限 公 司 20,232, ,011, / 136

127 四 川 绿 叶 制 药 股 份 有 限 公 司 12,798, , 小 计 168,945, ,447, (5). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 : (6). 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 其 他 说 明 : 2 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 类 别 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 278,593, ,193, ,399, ,278, ,305, ,972, 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 278,593, / 20,193, / 258,399, ,278, / 19,305, / 194,972, 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 153,310, ,665, 其 中 :1 年 以 内 分 项 1 年 以 内 小 计 153,310, ,665, 至 2 年 125,283, ,528, / 136

128 2 至 3 年 3 年 以 上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年 以 上 合 计 278,593, ,193, 确 定 该 组 合 依 据 的 说 明 : 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 888, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 其 中 本 期 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 金 额 重 要 的 : (3). 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 暂 借 款 276,798, ,210, 暂 付 款 2,272, 其 他 1,795, ,795, 合 计 278,593, ,278, (5). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 128 / 136 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 海 正 药 业 南 通 暂 借 款 196,663, 年 以 内 ,097, 有 限 公 司 /1-2 年 浙 江 海 正 动 物 暂 借 款 80,135, 年 以 内 ,006, 保 健 品 有 限 公 司 安 稳 定 其 他 215, 年 以 内 , 王 新 增 其 他 215, 年 以 内 , 程 鹏 飞 其 他 186, 年 以 内 ,309.52

129 合 计 / 277,415, / ,134, (6). 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 (7). 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 : (8). 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 : 其 他 说 明 : 3 长 期 股 权 投 资 期 末 余 额 期 初 余 额 减 减 项 目 值 值 账 面 余 额 账 面 价 值 账 面 余 额 准 准 账 面 价 值 备 备 对 子 公 司 投 资 3,636,672, ,636,672, ,636,672, ,636,672, 对 联 营 合 营 153,189, ,189, ,805, ,805, 企 业 投 资 合 计 3,789,861, ,789,861, ,792,477, ,792,477, (1) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 浙 江 省 医 药 工 业 有 限 公 司 海 正 药 业 ( 杭 州 ) 有 限 公 司 浙 江 海 正 机 械 制 造 安 装 有 限 公 司 上 海 昂 睿 医 药 技 术 有 限 公 司 浙 江 海 正 动 物 保 健 品 有 限 公 司 Hisun Pharmaceuticals USA Inc. 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 189,329, ,329, ,699,548, ,699,548, ,500, ,500, ,000, ,000, ,071, ,071, ,240, ,240, 本 期 计 减 值 准 期 末 余 额 提 减 值 备 期 末 准 备 余 额 129 / 136

130 海 正 药 业 南 通 有 172,103, ,103, 限 公 司 海 正 生 物 制 药 有 50,000, ,000, 限 公 司 浙 江 导 明 医 药 科 73,400, ,400, 技 有 限 公 司 北 京 军 海 药 业 有 51,000, ,000, 限 责 任 公 司 上 海 百 盈 医 药 科 10,000, ,000, 技 有 限 公 司 浙 江 海 正 生 物 制 10,000, ,000, 品 有 限 公 司 海 正 辉 瑞 制 药 有 77,519, ,519, 限 公 司 云 南 生 物 制 药 有 150,960, ,960, 限 公 司 合 计 3,636,672, ,636,672, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 投 资 单 位 一 合 营 企 业 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 小 计 二 联 营 企 业 雅 赛 利 ( 台 州 ) 制 药 有 限 公 司 海 南 健 生 爱 民 医 药 有 限 103,4 35, ,414, ,18 3, , ,79 5, ,8 23, ,410, / 136

131 公 司 浙 江 嘉 佑 医 疗 器 械 有 限 公 司 IMD Natur al Solut ions GmbH 24,07 9, ,87 5, 小 计 155,8 05, ,8 合 计 05, ,17 9, ,17 9, ,79 5, ,79 5, ,07 9, ,87 5, ,1 89, ,1 89, 其 他 说 明 : 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 1,014,011, ,638, ,124,530, ,868, 其 他 业 务 59,255, ,457, ,759, ,373, 合 计 1,073,266, ,096, ,178,290, ,241, 其 他 说 明 : 5 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 12,076, ,840, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 17,179, ,778, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 131 / 136

132 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 理 财 产 品 投 资 收 益 4,465, ,921, 合 计 33,720, ,540, 其 他 管 理 费 用 项 目 本 期 数 上 年 同 期 数 技 术 开 发 费 134,221, ,737, 职 工 薪 酬 40,882, ,442, 物 料 消 耗 费 5,560, ,307, 折 旧 摊 销 费 16,145, ,800, 业 务 招 待 费 2,971, ,795, 办 公 差 旅 费 13,686, ,656, 税 金 5,985, ,748, 保 险 费 1,678, ,973, 租 赁 费 1,557, ,439, 其 他 30,481, ,002, 合 计 253,170, ,903, 十 八 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 51,745, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 27,846, 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 132 / 136

133 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 46, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -17,680, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 499, 合 计 62,456, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 项 目 涉 及 金 额 原 因 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 每 股 收 益 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 133 / 136

134 4 其 他 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 的 计 算 过 程 项 目 序 号 本 期 数 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 A 20,341, 非 经 常 性 损 益 B 62,456, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 C=A-B -42,114, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 初 净 资 产 D 6,919,578, 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 新 增 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 E F 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 G 67,587, 减 少 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 H 1 其 他 成 本 法 转 换 成 权 益 法 影 响 未 分 配 利 润 增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 收 购 少 数 股 权 冲 减 资 本 公 积 增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 I1 J1 I2 J2 外 币 报 表 折 算 差 额 I3-1,946, 增 减 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 J3 报 告 期 月 份 数 K 6 加 权 平 均 净 资 产 L= D+A/2+ E F/K-G H/K±I J/K 6,918,484, 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 M=A/L 0.294% 扣 除 非 经 常 损 益 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 N=C/L % 3. 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 (1) 基 本 每 股 收 益 的 计 算 过 程 项 目 序 号 本 期 数 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 A 20,341, 非 经 常 性 损 益 B 62,456, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 C=A-B -42,114, 期 初 股 份 总 数 D 965,531,842 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 E 134 / 136

135 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 因 回 购 等 减 少 股 份 数 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 报 告 期 缩 股 数 F G H I J 报 告 期 月 份 数 K 6 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 L=D+E+F G/K-H I/K-J 965,531,842 基 本 每 股 收 益 M=A/L 扣 除 非 经 常 损 益 基 本 每 股 收 益 N=C/L (2) 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 与 基 本 每 股 收 益 的 计 算 过 程 相 同 135 / 136

136 ~lr tje1-u~:a, ±~~it_t_1t:ffj. '!T-(A, 4htmrL;):ffJ.:m- A1&fGjf~_ 1\IR'J ~t*t~~o *~m~~~oohl~~mje*~~0ff~.m~m~ 0~~!*~o 136 /136