本公司基本情况渤海财产保险股份有限公司于 2005 年 9 月 28 日正式成立, 由天津泰达投资控股有限公司天津联津投资有限公司北方国际信托股份有限公司天津保税区投资有限公司天津泰达集团有限公司五家天津市滨海新区骨干企业发起设立原注册资本 5.5 亿元 2008 年, 原股东二次注资,

Size: px

Start display at page:

Download "本公司基本情况渤海财产保险股份有限公司于 2005 年 9 月 28 日正式成立, 由天津泰达投资控股有限公司天津联津投资有限公司北方国际信托股份有限公司天津保税区投资有限公司天津泰达集团有限公司五家天津市滨海新区骨干企业发起设立原注册资本 5.5 亿元 2008 年, 原股东二次注资,"

梧王
7 years ago
Views:

2 本公司基本情况渤海财产保险股份有限公司于 2005 年 9 月 28 日正式成立, 由天津泰达投资控股有限公司天津联津投资有限公司北方国际信托股份有限公司天津保税区投资有限公司天津泰达集团有限公司五家天津市滨海新区骨干企业发起设立原注册资本 5.5 亿元 2008 年, 原股东二次注资, 注册资本由 5.5 亿元增至 11 亿元 2012 年 4 月澳大利亚保险集团有限公司注资本公司, 注册资本由 11 亿元增至亿元本公司主要经营财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律法规允许的保险资金运用业务以及经保监会和国家外汇管理局批准的其他业务第 1 页共 26 页

3 第一部分交强险业务基本情况一交强险经营资格获得时间本公司于 2006 年 6 月经中国保险监督管理委员会批准, 获得机动车交通事故责任强制保险 ( 以下称交强险 ) 经营资格, 可以从事交强险业务二公司为保证交强险准确核算采取的措施 ( 一 ) 严格遵照机动车交通事故责任强制保险条例和机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法, 遵循准确公平透明的基本原则, 单独核算单独报告交强险的经营损益专属资产和专属负债 ( 二 ) 结合自身实际情况, 进一步加强内部控制, 改造业务流程, 明确岗位职责, 建立了能准确公平核算交强险损益和专属资产专属负债的组织体制同时从交强险核保理赔财务等环节一一着手, 制定了严密切实可行的管理制度和操作流程, 并严格执行, 保证制度的执行力 ( 三 ) 根据机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法, 结合自身实际, 制定了具体的核算制度和实施办法, 并多次组织对分支机构进行检查, 确保分支机构能够严格按照公司规定, 准确核算交强险损益情况 ( 四 ) 积极改造和完善信息系统, 为交强险设定单独代码, 在财务承保理赔再保等信息系统中实现交强险的单独记录和处第 2 页共 26 页

4 理同时在会计核算系统中通过明细核算准确反映交强险的经营损益专属资产和专属负债, 并定期对财务系统与业务系统中的交强险数据进行检验, 保证业务财务系统数据的一致性 ( 五 ) 根据中国保监会的有关规定, 结合本公司实际, 对交强险的收入和费用项目进行细分 ; 将交强险保费收入作为专属收入进行核算, 投资收益认定为共同收入, 按照保监会批复的方案进行分摊确认 ; 将每项费用认定为交强险专属费用或共同费用, 并对共同费用实施公平合理的分摊, 同时在会计核算系统中做出明确的标识 ( 六 ) 多次组织交强险专业培训, 并通过考试等手段, 有效提高专业人员的操作技能 ( 七 ) 对交强险业务核算情况开展自查, 重点关注对交强险专属费用与共同费用的核算共同费用与投资收益分摊, 以切实保证交强险核算的准确性三报告期经营情况 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司交强险签单数量 693,470 单, 共实现保费收入 61, 万元 ; 报案 154,646 件, 已决赔付件数 70,334 件, 已决赔款支出 37, 万元, 截止 2013 年 12 月 31 日, 未决赔付件数 8,441 件第 3 页共 26 页

5 第二部分交强险损益状况分析本公司于 2006 年 7 月 1 日起经营交强险业务,2013 年本公司共实现交强险保费收入 61, 万元, 未到期责任准备金提转差 6, 万元, 已赚保费 54, 万元, 净自留赔款 34, 万元, 经营费用 27, 万元, 交强险承保亏损 6, 万元, 分摊的投资亏损 3, 万元, 交强险经营亏损 10,450 万元一保费收入分析 ( 一 ) 分车型保费收入 2013 年本公司实现交强险保费收入 61, 万元, 其中家庭自用车保费收入 35, 万元, 占整体交强险保费收入的 57.94%; 营业货车保费收入 11, 万元, 占比 18.7%; 非营业货车保费收入 5, 万元, 占比 9.18%; 其余车型保费收入 8, 万元, 占比 14.18% 家庭自用车仍是本公司交强险业务保费收入最多的车型 ( 二 ) 分地区保费收入 2013 年度, 本公司共有天津河北滨海北京深圳宁波山东青岛浙江河南陕西等二十五家分公司开展交强险业务, 其中山河南公司完成保费收入 9, 万元, 占交强险整体保费收入的 15.81%; 山东分公司完成 9, 万元, 占比 15.45%; 陕西分公司完成 4, 万元, 占比 7.01% 各地区保费收入占比具体情况如下图所示 : 第 4 页共 26 页

6 ( 三 ) 保费收入趋势本公司交强险保费规模在 2008 年至 2011 年呈逐年上升的势态, 2012 年有所回落,2013 年又大幅度增长, 增幅 20.73% 2013 年度本公司交强险保费规模总体呈上升趋势, 仅 2 月出现较大负增长, 随后保费规模平稳增加,11 月和 12 月增速较大,12 月保费规模达到年度最高点, 由于 11 月和 12 月保费规模影响, 导致月均保费规模由 4000 万增至 6000 万左右, 其变动与本公司整体业务的变动趋势基本一致从滚动 12 个月的情况来看, 交强险保费收入各月度增减趋势如下图示 : 第 5 页共 26 页

7 二赔款支出分析 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司共发生交强险赔款 ( 含已决净赔款和未决净赔款 )34, 万元, 其中赔款支出 37, 万元, 未决赔款准备金提转差 -3,265.1 万元, 其中已发生未报告未决赔款准备金提转差 -4, 万元已赚保费综合赔付率 63.03% 已决赔款净支出中, 家庭自用车占比最大, 共发生赔款支出 19, 万元, 占比 52.81%; 营业货车 7, 万元, 占比 18.85%; 营业客车 3, 万元, 占比 8.5%; 其余车型共发生赔款净支出 7, 万元, 占比 19.84% 三准备金提转差分析 2013 年度, 本公司交强险未到期责任准备金提转差 6, 万元, 未决赔款准备金提转差 -3, 万元未决赔款准备金提转差占总赔款 ( 已决与未决合计 ) 的比例为第 6 页共 26 页

8 -9.46%, 其中 IBNR 提转差 (-4, 万元 ) 占总赔款的比重为 % 四经营费用分析 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司共发生交强险经营费用 27, 万元, 其中 : 专属费用 13, 万元, 包括手续费支出 1,119.1 万元营业税金及附加 3, 万元救助基金 1, 万元保险保障基金万元以及其他各项专属费用 7, 万元 ; 分摊的共同费用 13, 万元 ( 一 ) 手续费支出 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司发生交强险手续费支出 1,119.1 万元, 占全年保费收入的 1.83% ( 二 ) 营业税金及附加 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司共发生交强险营业税金及附加 3, 万元, 占保费收入比重为 5.64%, 其中营业税率为 5%, 营业税附加各地有所不同 ( 三 ) 保险保障基金 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司共计提交强险保险保障基金万元, 计提比例为 0.8% ( 四 ) 救助基金 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司共计提交强险救助基金 1, 万元, 计提比例为 1%-2% 第 7 页共 26 页

9 ( 五 ) 业务及管理费本公司严格按照保监会批准的费用分摊方案进行了交强险费用的核算,2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司共发生交强险业务及管理费 21, 万元 ( 不含手续费支出营业税金及附加坏账准备及救助基金四项 ) 其中专属部分 8, 万元 ; 共同部分 13, 万元, 包括人力成本 7, 万元共用职场费用 1, 万元其他资产占用费 1, 万元等五再保业务分析 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司未发生交强险再保分入和分出业务六承保利润分析 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司交强险经营亏损 10,450 万元, 已赚保费综合成本率 % 第 8 页共 26 页

10 第三部分交强险报表交强险报表包含交强险损益表交强险经营费用明细表交强险分部损益表 ( 业务分部 ) 交强险分部损益表 ( 地区分部 ) 和交强险专属资产和专属负债表, 如下所示 : 一交强险损益表 ( 单位 : 万元 ) 项目行次第 9 页共 26 页本期数上期数一已赚保费 (= ) 1 54, , 保费收入 2 61, , 分保费收入分出保费提取未到期责任准备金 5 28, , 转回未到期责任准备金 6 22, , 二赔款 (= ) 7 34, , 赔款支出 8 37, , 分保赔款支出摊回分保赔款追偿款收入提取未决赔款准备金 12 40, , 其中 : 提取已发生未报告未决赔款 , , 转回未决赔款准备金 13 43, , 三经营费用 (= ) 14 27, , 专属费用 15 13, , 其中 : 手续费佣金 , 营业税金及附加 , , 救助基金 , , 保险保障基金摊回分保费用分摊的共同费用 17 13, , 四 ( 分摊的 ) 投资收益 18-3, , 五经营利润 (= ) 19-10, , 六期初累计经营利润 20-73, , 七期末累计经营利润 (=19+20) 21-84, ,689.78

11 二交强险经营费用明细表 ( 单位 : 万元 ) 费用项目专属费用共同费用 1 手续费佣金 1, 营业税金及附加 3, 保险保障基金坏账准备救助基金 1, 人力成本 7, , 共用职场的费用 - 1, 其他资产占用费 , 差旅费会议培训费业务宣传费业务招待费公杂费邮电费水电费印刷费税金上交管理费其他 , 合计 13, , 第 10 页共 26 页

12 三交强险业务分部损益表 ( 单位 : 万元 ) 业务分部已赚保费赔款支出未决赔款准备金提转差经营费用分摊的共专属费用同费用分摊的投资收益经营利润期初累计经营利润期末累计经营利润 =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 家庭自用车 31, , , , , , , 非营业客车 3, , , , 营业客车 2, , , , , , 非营业货车 4, , , , , , , 营业货车 10, , , , , , , , 特种车 , , 摩托车 , , , 拖拉机 , , , , , 挂车 , , , , , 合计 54, , , , , , , , , 第 11 页共 26 页

13 四交强险地区分部损益表 ( 单位 : 万元 ) 地区分部已赚保费赔款支出未决赔款准备金提转差专属费用经营费用分摊的共同费用分摊的投资收益经营利润期初累计经营利润期末累计经营利润 =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 北京天津 5, , , , , , , , 河北 3, , , , , 山西内蒙古 1, , 辽宁 , 上海 , , 江苏 2, , , , , , 浙江 1, , , , , , 安徽 2, , , , 江西 2, , 山东 8, , , , , , , , , 河南 7, , , , , , , 湖北 1, , , , , 湖南 1, , , , 广西 3, , , , , 重庆 , , 四川 , , , , 第 12 页共 26 页

14 交强险地区分部损益表续表 ( 单位 : 万元 ) 地区分部已赚保费赔款支出未决赔款准备金提转差专属费用经营费用分摊的共同费用分摊的投资收益经营利润期初累计经营利润期末累计经营利润 =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 云南 , 陕西 4, , , , , , , 新疆 1, 青岛 1, , , , 宁波 , , , , 深圳合计 54, , , , , , , , , 第 13 页共 26 页

15 五交强险专属资产负债表 ( 单位 : 万元 ) 项目行次期末期初一应收预付款项和无形资产应收保费 2 - 应收分保款项 3 - 预付赔款无形资产二准备金及应付款项 6 72, , 未到期责任准备金 7 28, , 未决赔款准备金 8 40, , 其中 : 已发生未报告未决赔款准备金 9 17, , 预收保费 10 1, 应付手续费佣金应付分保款项 12 - 应付工资和福利费 13 - 应交税金 14 - 应交保险保障基金 15 - 应交救助基金 16 1, , 预计负债 17 - 三资金单独运用情况下 18 不适用不适用现金 19 不适用不适用银行存款 20 不适用不适用政府债券 21 不适用不适用金融债券 22 不适用不适用企业债券 23 不适用不适用股票投资 24 不适用不适用证券投资基金 25 不适用不适用买入返售证券 26 不适用不适用其他投资资产 27 不适用不适用应收利息 28 不适用不适用应收股利 29 不适用不适用卖出回购证券 30 不适用不适用第 14 页共 26 页

16 第四部分报表附注一会计政策和会计政策变更的原因及其影响 ( 一 ) 交强险会计政策 1. 报表编制基准本公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日业务年度交强险专题财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则和中国保监会机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理规定暂行办法的规定, 参照保险公司费用分摊指引关于加强机动车交通事故责任强制保险业务核算管理的通知关于加强交强险管理有关工作的通知的要求, 并结合本公司报备中国保监会的渤海财产保险股份有限公司分险种费用分摊实施方案 ( 修订 ) 等有关文件编制 2. 重要会计政策和会计估计的说明 (1) 会计年度记账本位币外币业务折算方法等 1 会计年度本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止本会计报表所属会计期间为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间 2 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 3 外币业务折算方法本公司发生的外币交易按交易发生月的期初汇率将外币金额折算为人民币入账于资产负债表日, 以外币结算的货币性资产及负债项目, 按当日的中国人民银行公布的基准汇率折算成人民币入账所第 15 页共 26 页

17 产生的汇兑损益直接记入当期损益 (2) 保险合同 1 保险合同的定义本公司对承保的合同承担保险风险其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险根据财政部颁布的保险合同相关会计处理规定中的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确定为非保险合同 2 保险合同的确认和计量本公司于保险合同成立并承担相应保险责任与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费, 待保费收入确认条件满足后转为保费收入对于原保险合同, 根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入对于分保费收入, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 3 保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出保险合同成本主要包括已发生的手续费支出赔付成本以及提取的各项保险合同准备金赔付成本包括保险人支付的赔款以及在理赔过程中发生的律师第 16 页共 26 页

18 费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等理赔费用, 和在取得保险合同过程中发生的手续费一并于在发生时计入当期损益 (3) 保险合同准备金 1 保险合同的确认和计量本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益 ;(2) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用理赔费用等预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统合理的方法, 将边际计入当期损益本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 首日损失计入当期损益边际因素包括风险边际和剩余边际风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利第 17 页共 26 页

19 得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额 2 未到期责任准备金未到期责任准备金是指保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 本公司根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率对于未来保险利益随对应资产组合投第 18 页共 26 页

20 资收益变化的保险合同, 本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率本公司根据实际经验费用分析结果和未来的发展变化趋势确定合理估计值未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 本公司在确定费用假设时应当考虑通货膨胀因素的影响, 并与确定折现率假设时采用的通货膨胀率假设保持一致 3 未决赔款准备金未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人提出索赔尚未结案的赔案提取的准备金本公司采用逐案估损法案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金本公司根据保险风险的性质和分布赔款发展模式经验数据等因素, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法自举法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金本公司以未来理赔费用的合理估计金额为基础, 计量第 19 页共 26 页

21 理赔费用准备金 (4) 交强险费用分摊方法本公司归属于交强险的业务及管理费按照报保监会批准的分摊方法进行分摊, 执行专属费用直接确认, 共同费用按照不同的费用性态采用不同的分摊规则分摊至险种 ( 二 ) 会计政策变更的原因及其影响 2013 年度, 本公司未发生会计政策变更二资金管理方式和投资收益及公允价值变动损益的分摊方法 ( 一 ) 资金管理方式 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日, 本公司的资金管理采用各种可用资金统一进行投资活动的原则, 未单独按照险种保费收入单独运用资金 ( 二 ) 分摊方法和分摊公式投资收益由理财险业务投资收益和传统险业务投资收益组成对理财险业务资金实行独立账户管理, 理财险业务资金基本能做到单独运用, 并能单独核算其收益 ; 但由于本公司只能开设一个股票投资账户, 导致了本公司股票投资收益不能直接核算到理财险, 需要进行分摊后专属核算至理财险为此, 对投资收益的分摊分三步进行 : 第一步, 股票投资收益在理财险和传统险 ( 非理财险 ) 之间按照资金量的比例分摊 ; 第二步, 投资费用 ( 包括投资业务部分发生的费用和分摊到投资部门的费用 ) 在理财险和传统险之间的分摊第 20 页共 26 页

22 第三步, 传统险投资净收益 ( 传统险投资收益扣除传统险投资费用后 ) 在险种和分支机构之间的分摊具体分摊公式如下 : 1. 股票投资收益在理财险和传统险业务之间的分摊理财险业务分摊股票业务的股票投资收益 =投资收益 ( 理财险投入资金期初存量 + 理财险本期投入加权资金增加量 ) ( 全部险种投入资金期初存量 + 全部险种本期投入加权资金增加量 ) 全部险种 ( 理财险 ) 投入资金期初存量 = 全部险种 ( 理财险 ) 累计净投入资金量 + 截至上期末投资收益全部险种 ( 理财险 ) 本全部险种 ( 理财实际使用天数期投入加权资金增加量 = ( 险 ) 投入资金报告期天数 ) 传统险业务分摊全部股票理财险业务分摊的股票投资收益 =投资收益 -的股票投资收益 2. 投资费用的分摊理财险分摊的投资费用 =( 理财险资金形成的投资资产全部险种资金形成的投资资产 ) 投资费用传统险分摊的投资费用 = 全部投资费用 - 理财险分摊的投资费用理财险资金形成的投资资产 = 理财险投资用货币资金资产 + 理财险交易性金融资产 + 理财险可供出售金融资产 + 理财险持有至到期金融资产全部险种资金形成的投资资产 = 全部投资用货币资金 + 交易性金融资产 + 可供出售金融资产 + 持有至到期金融资产 3. 传统险投资收益按照各险种资金量分摊至各具体险种具体计算公式如下 : (1) 投资收益分摊到险种第 21 页共 26 页

23 某险种分摊传统险的的投资收益 =投资收益该险种实际可用资金量全部传统险实际可用资金量某险种可用资金量 = 该险种期初资金存量 +( 该险种报告期实际收到的保费 - 实际支付的赔款给付 - 实际支付的专属费用和分摊的共同费用 - 实际支付的分保账款 + 实际收到的分保账款 ) 2 (2) 分摊到险种的投资收益分摊到机构某机构某险种分该险种分摊摊的投资收益 =的投资收益该机构该险种实际可用资金量全部机构该险种实际可用资金量机构某险种实际可用资金量 = 该机构该险种期初资金存量 +( 该机构该险种本报告期实际收到的保费 - 实际支付的赔款给付 - 实际支付的专属费用和分摊的共同费用 - 该险种实际支付的分保账款 + 该险种实际收到的分保账款 ) 2 三前期会计差错更正 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 未发生对前期会计差错进行更正的事项四重要报表项目明细 1. 保费收入项目明细 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 13 月 31 日本公司交强险保费收入 61, 万元, 车型明细如下表所示 : 第 22 页共 26 页

24 交强险保费收入明细表单位 : 万元车型保费收入占比家庭自用车 35, % 营业货车 11, % 非营业货车 5, % 非营业客车 3, % 营业客车 2, % 拖拉机 1, % 摩托车 1, % 特种车 % 挂车 % 合计 61, % 2. 赔款支出项目明细 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日本公司交强险赔款支出 37, 万元, 车型明细如下表所示 : 交强险赔款支出明细表单位 : 万元车型赔款支出占比家庭自用车 19, % 营业货车 7, % 营业客车 3, % 非营业货车 2, % 非营业客车 2, % 拖拉机 1, % 挂车 % 特种车 % 摩托车 % 合计 37, % 3. 经营费用对比明细表 2013 年本公司已赚保费综合费用率 49.38%, 比 2012 年的 41.55% ( 新准则下 ) 上升了 7.83 个百分点从各项目的费用水平来看 : 手续费同比 2012 年上升了 27%, 主第 23 页共 26 页

25 要是由于本公司 2013 年交强险来自代理渠道保费收入规模的增加以及公司费用政策的调整, 其中, 本年手续费比例为 1.83%, 较 2012 年升高了 0.09 个百分点 ; 营业税金及附加同比 2012 年升高了 20.64%, 与本年保费规模变化相当 ; 业务及管理费 ( 不含手续费支出营业税金及附加坏账准备和救助基金 ) 同比 2012 年上升了 17.55% 具体各费用变化, 如下表所示 : 经营费用对比表单位 : 万元费用项目 2013 年度 2012 年度变动比例 1 手续费佣金 1, % 2 营业税金及附加 3, , % 3 保险保障基金 % 4 坏账准备 % 5 救助基金 1, , % 6 人力成本 14, , % 7 共用职场的费用 1, , % 8 其他资产占用费 1, % 9 差旅费 % 10 会议培训费 % 11 业务宣传费 % 12 业务招待费 % 13 公杂费 % 14 邮电费 % 15 水电费 % 16 印刷费 % 17 税金 % 18 上交管理费 % 19 其他 1, % 合计 27, , % 五报告期内发生和累计发生的实际垫付以及以承诺支付方式垫付的抢救费用金额及追偿情况 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日本公司未发生上述情况第 24 页共 26 页

26 六或有负债等其他应披露的信息 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日本公司无诉讼等事项, 未发生交强险或有负债第 25 页共 26 页

27 第五部分注册会计师审计意见毕马威会计师事务所审计了本公司自 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日的交强险专题报告, 并出具了无保留意见的审计报告详见审计报告原件第 26 页共 26 页

28 渤海财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务财务报表 2013 年度

29 机动车交通事故责任强制保险业务财务报表专项审计报告毕马威华振专字第号渤海财产保险股份有限公司董事会 : 我们审计了后附的渤海财产保险股份有限公司 ( 贵公司 ) 机动车交通事故责任强制保险业务 ( 交强险 ) 财务报表, 包括于 2013 年 12 月 31 日的交强险专属资产和专属负债表 2013 年的交强险损益表以及财务报表附注 ( 财务报表 ) 这些财务报表已由贵公司管理层按照财务报表附注 2( 附注 2 ) 所述的编制基础编制一管理层对财务报表的责任管理层负责按照附注 2 所述的编制基础编制财务报表, 并负责设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础

31 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险业务损益表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 项目附注 2013 年度 2012 年度一已赚保费保费收入 4 61,128 50,630 分保费收入 - - 分出保费 - - 提取未到期责任准备金 (28,679) (22,307) 转回未到期责任准备金 22,307 26,976 小计 54,756 55, 二赔款赔款支出 37,849 39,013 分保赔款支出 - - 摊回分保赔款 - - 追偿款收入 (69) (85) 提取未决赔款准备金 40,309 43,575 其中 : 提取已发生未报告未决赔款准备金 17,203 21,373 转回未决赔款准备金 (43,575) (39,419) 小计 34,514 43, 三经营费用专属费用 5 13,724 10,830 其中 : 手续费佣金 1, 营业税金及附加 3,448 2,858 救助基金 1,035 1,013 保险保障基金摊回分保费用 - - 分摊的共同费用 5 13,312 12,148 小计 27,036 22,

34 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 1 公司交强险业务基本情况根据中国保险监督管理委员会 ( 以下简称中国保监会 )2006 年 6 月 13 日颁布的关于中国保监会核准具备从事机动车交通事故责任强制保险的保险公司的公示, 渤海财产保险股份有限公司 ( 以下简称本公司 ) 于 2006 年 7 月 1 日起开办机动车交通事故责任强制保险 ( 以下简称交强险 ) 业务本公司未对交强险业务的资金进行单独管理和运用 2 交强险专题财务报表编制基础本公司交强险业务财务报表是根据中国保监会颁布的机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法保险公司费用分摊指引关于加强机动车交通事故责任强制保险业务核算管理的通知关于加强交强险管理有关工作的通知关于做好 2008 会计年度交强险专题财务报告审计和信息披露工作的通知等有关规定, 及本公司于 2008 年 1 月 21 日向中国保监会报备的渤海财产保险股份有限公司分险种费用分摊实施方案 ( 修订 ) 而编制的, 编制的目的是为了符合中国保监会报告的要求编制本交强险业务财务报表所采用的主要会计政策列示于附注 3 本交强险专题财务报表包括 2013 年度交强险业务损益表 2013 年 12 月 31 日交强险业务专属资产和专属负债表及相关报表附注本公司以中国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及其他相关规定下的基础会计数据编制本交强险专题财务报表其中, 交强险业务损益表中的保费收入未到期责任准备金提转差赔款支出未决赔款准备金提转差以及专属费用通过本公司交强险业务的独立明细获得有关数据交强险损益表中的共同费用及投资收益根据本公司向中国保监会报备的渤海财产保险股份有限公司分险种费用分摊实施方案 ( 修订 ) 中的分摊办法 ( 以下简称分摊办法 ), 按照一定的比例进行分摊本公司交强险业务专属资产和专属负债表中的应收保费预付赔款未到期责任准备金未决赔款准备金预收保费应付手续费和佣金以及应交救助基金通过本公司交强险业务的独立明细获得有关数据本公司管理层认为本交强险专题财务报表在所有重大方面反映了本公司 2013 年度交强险业务的经营情况及 2013 年 12 月 31 日交强险业务专属资产专属负债状况专属费用和共同费用的认定共同费用的分摊方法与向中国保监会备案的方法一致, 共同收入共同费用的分摊结果准确 4

35 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 3 主要会计政策 (a) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (b) 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 (c) 保险合同 (i) 保险合同收入本公司于保险合同成立并承担相应保险责任与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费, 待保费收入确认条件满足后转为保费收入对于原保险合同, 根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入 (ii) 保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出保险合同成本主要包括已发生的手续费支出赔付成本以及提取的各项保险合同准备金赔付成本包括保险人支付的赔款以及在理赔过程中发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等费用, 赔付成本和在取得保险合同过程中发生的手续费一并于在发生时计入当期损益 (iii) 保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金本公司的合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 5

36 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 3 主要会计政策 ( 续 ) (c) 保险合同 ( 续 ) (iii) 保险合同准备金 ( 续 ) 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(1) 根据保险合同承诺的保证利益 ;(2) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用理赔费用等预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统合理的方法, 将边际计入当期损益本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益边际因素包括风险边际和剩余边际风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定本报告交强险采用行业比例确定风险边际, 其中未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 3.0% 确定, 未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 2.5% 确定本公司在确定保险合同准备金时考虑倾向时间价值的影响货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现本公司以资产负债表日获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率 6

37 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 3 主要会计政策 ( 续 ) (c) 保险合同 ( 续 ) (iii) 保险合同准备金 ( 续 ) 未到期责任准备金本公司以资产负债表日获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设本公司在确认保费收入的当期, 根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金 ;(1) 根据三百六十五分之一法提取的未到期保费 *(1- 首日费用率 );(2) 考虑赔款支出保单维持成本保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计首日费用仅指为获得保险合同而产生的增量成本, 包括手续费及佣金支出营业税金及附加保险保障基金救助基金保险监管费及支付给以销售代理方式管理的内部员工的绩效工资未决赔款准备金未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人提出索赔尚未结案的赔案提取的准备金本公司采用逐案估损法案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金本公司根据扣除风险的性质和分布赔款发展模式经验数据等因素, 采用链锑法 Bornhuetter-Ferguson 法自举法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金我公司以未来理赔费用的合理估计的金额为基础, 计量理赔费用准备金 7

38 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 3 主要会计政策 ( 续 ) (c) 保险合同 ( 续 ) (iii) 保险合同准备金 ( 续 ) 负债充足性测试在资产负债表日, 本公司对未决赔款准备金未到期责任准备金进行充足性测试如果评估确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 评估确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 4 保费收入 2013 年度 2012 年度直销业务 25,994 22,326 代理业务 34,445 27,933 经纪业务总计 61,128 50,630 8

39 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 5 经营费用 2013 年度 2012 年度费用项目专属费用共同费用专属费用共同费用 1. 手续费佣金 1, 营业税金及附加 3,448-2, 保险保障基金资产减值损失 3 - (5) - 5. 救助基金 1,035-1, 人力费用 7,228 7,761 5,456 7, 共用职场的费用 - 1,366-1, 其他资产占用费 127 1, 差旅费会议培训费业务宣传费业务招待费公杂费邮电费水电费印刷费税金上交管理费其他 23 1, ,724 13,312 10,830 12,148 本公司归属于交强险的经营费用按照向中国保监会报备的分摊方法进行分摊 : 对专属费用直接确认 ; 共同费用按照不同的费用性在采用不同的分摊规则分摊至险种 9

40 渤海财产保险股份有限公司 2013 年度交强险专题财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 6 投资损失交强险资金尚未单独运用交强险的投资收益包括各项投资产生的利息收入股息收入及交易性金融资产公允价值变动损益减去次级债利息支出及相关投资费用, 由本公司 2013 年度归属于非投资型保险产品的投资净收益以交强险的资金量占非投资型保险产品的资金量的比例为基础分摊得到 2013 年度 2012 年度投资损失 (3,517) (4,954) 交易性金融资产公允价值变动损失 (138) (899) 合计 (3,655) (5,853) 2013 年度, 可供出售金融资产公允价值变动损失应分摊给交强险部分为人民币万元 (2012 年度相应分摊投资损失 : 人民币万元 ) 7 应收保费 2013 年 2012 年 12 月 31 日 12 月 31 日应收保费减 : 坏账准备 (450) (452) 抢救费用及追偿情况于资产负债表日, 本公司交强险业务无以承诺支付方式垫付的重大抢救费用及追偿款项 9 或有事项于资产负债表日, 本公司交强险业务无重大或有事项 10

41 渤海财产保险股份有限公司管理层提供的辅助信息 2013 年度交强险分部损益表

42 渤海财产保险股份有限公司管理层提供的辅助信息 2013 年度交强险分部损益表 ( 业务分部 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 业务分部经营费用分摊的投资已赚赔款未决赔款准期初累计经期末累计经分摊的共收益 / 经营亏损保费支出备金提转差专属费用营亏损营亏损同费用 ( 损失 ) =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 家庭用车 31,812 19, ,380 7, (4,395) (23,211) (27,606) 非营业客车 3,150 2,197 (51) (473) (952) (5,816) (6,768) 营业客车 2,175 3,212 (329) (3,363) (5,159) (14,834) (19,993) 非营业货车 4,701 2, ,165 1,119 1, (2,130) (1,235) 营业货车 10,613 7,122 (2,327) 2,460 2,337 2,964 3,985 (3,024) 961 特种车 (94) (6) (104) (1,533) (1,637) 摩托车 (680) (1,064) (4,456) (5,520) 拖拉机 943 1,180 (378) (1,345) (1,417) (7,719) (9,136) 挂车 (1,016) (2,383) (2,238) (10,967) (13,205) 合计 54,756 37,780 (3,266) 13,724 13,312 (3,655) (10,449) (73,690) (84,139) 注 : 应中国保监会关于印发机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法的通知 ( 保监发 [2006]74 号文 ) 的指引, 本公司编制了此交强险分部损益表 ( 业务分部 )

43 渤海财产保险股份有限公司管理层提供的辅助信息 2013 年度交强险分部损益表 ( 地区分部 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币万元 ) 未决赔款准经营费用分摊的投资已赚保费赔款支出地区分部备金提转差收益 /( 损失 ) 经营亏损期初累计经营亏损期末累计经营亏损专属费用分摊的共同费用 =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 北京 (3) 天津 5,828 3,238 (202) 2,154 2,983 (5,134) (7,479) (16,806) (24,285) 河北 3,362 2,532 (715) 1, , ,178 山西 (68) (608) (676) 内蒙古 1, ,836 辽宁 (27) (378) (836) (1,214) 上海 (43) (801) (870) (3,699) (4,569) 江苏 2,217 2,713 (361) (2,886) (3,857) (14,350) (18,207) 浙江 1,628 2,077 (307) (3,519) (4,353) (15,897) (20,250) 安徽 2,521 2,601 (542) (439) (752) (5,903) (6,655) 江西 2,440 1, (837) (674) 山东 8,550 4,919 (1,304) 2,086 1,798 3,922 4,973 2,725 7,698 河南 7,864 4, ,268 1,760 2,390 2,149 (766) 1,383 湖北 1,296 1,173 (123) (623) (1,007) (3,326) (4,333) 湖南 1,519 1,078 (134) (533) (469) (4,073) (4,542) 广西 3, , ,148 1,463 1,098 2,561 重庆 (229) (375) (1,873) (2,248) 四川 949 1, (772) (1,444) (4,935) (6,379) 云南 (27) ,189 陕西 4,308 2,958 (135) 1, ,795 1,392 3,729 5,121 新疆 1, (141) 青岛 1,106 1,131 (200) (7) (284) (1,965) (2,249) 宁波 (1,624) (1,931) (7,069) (9,000) 深圳 (368) (366) 合计 54,756 37,780 (3,266) 13,724 13,312 (3,655) (10,449) (73,690) (84,139) 注 : 应中国保监会关于印发机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法的通知 ( 保监发 [2006]74 号文 ) 的指引, 本公司编制了此交强险分部损益表 ( 地区分部 )

PDF源文件

PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生