重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告 所载信息不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内 容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任

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1 安邦财产保险股份有限公司 2015 年度信息披露报告 2016 年 4 月

2 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告 所载信息不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内 容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任

3 目 录 一 公司简介 1 二 财务会计信息 2 三 风险管理状况信息 106 四 保险产品经营信息 113 五 偿付能力信息 114 六 其他信息 114

4 一 公司简介 ( 一 ) 法定中英文名称及缩写 中文全称 : 安邦财产保险股份有限公司 中文简称 : 安邦财险 英文全称 :ANBANG PROPERTY & CASUALTY INSURANCE CO.,LTD ( 二 ) 注册资本 : 人民币 370 亿元 ( 三 ) 注册地 : 深圳市南山区临海路海运中心主塔楼 1908 房 ( 四 ) 成立时间 :2011 年 12 月 31 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域 经营范围 : 本公司的经营范围为许可经营项目 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 经营区域 : 本公司总部设立在深圳, 经营地域包括浙江省 北京市 江苏省 上海市 广东省 山东省 河南省 四川省 辽宁省 河北省 重庆市 福建省 湖北省 深圳市 陕西省 广西壮族自治区 云南省 山西省 安徽省 江西省 湖南省 吉林省 黑龙江省 甘肃省 贵州省 天津市 青海省 新疆维吾尔自治区 海南省 西藏自治区 内蒙古自治区 宁夏回族自治区 ( 六 ) 法定代表人 : 张峰 ( 七 ) 董事会秘书 : 汤晓楠 ( 八 ) 客服电话和投诉电话 :

5 二 财务会计信息 ( 一 ) 财务报表 1. 资产负债表 安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表 2015 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 资产 附注 2015 年 2014 年 货币资金 6 81,530,459,500 32,554,391,458 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 7 32,173,964,012 3,734,704,991 买入返售金融资产 8 27,453,540,155 2,338,232,990 应收利息 9 820,774, ,851,835 应收保费 10 76,401,632 31,683,578 应收分保账款 49,287,543 14,894,231 应收分保未到期责任准备金 74,633,703 45,788,212 应收分保未决赔款准备金 40,838,521 28,310,313 贷款及应收款项 11 17,050,000,000 17,050,000,000 保户质押贷款 172,983, ,545,803 定期存款 12 64,216,980,800 45,548,357,000 可供出售金融资产 13 6,547,981,642 5,206,466,753 长期股权投资 14 91,474,083,436 73,645,674,586 存出资本保证金 15 9,180,000,000 4,420,000,000 投资性房地产 16 15,732,030,000 15,732,030,000 固定资产 ,956, ,217,232 无形资产 18 6,364, ,417,325 其他资产 19 2,486,159,372 7,347,033,467 资产总计 350,023,439, ,887,599,774 2

6 安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 负债和股东权益 附注 2015 年 2014 年 负债卖出回购金融资产 20 15,545,000 - 预收保费 564,862, ,388,737 应付手续费及佣金 770,231, ,920,451 应付分保账款 41,742,752 19,638,151 应付职工薪酬 21 97,589,034 47,437,567 应交税费 4(3) 319,772, ,785,364 应付赔付款 92,724,659 56,189,037 应付保单红利 7,758,158,011 6,372,104,831 保户储金及投资款 ,787,747, ,185,106,521 未到期责任准备金 23 2,350,716,076 2,288,518,363 未决赔款准备金 23 2,303,806,237 2,263,833,088 长期健康险责任准备金 23 31,269,838, ,569,197 保费准备金 24 15,523,771 6,214,093 应付债券 25 3,390,000,000 3,390,000,000 递延所得税负债 26 2,307,541,255 2,185,980,345 其他负债 27 30,302,267,436 4,949,522,159 负债合计 276,388,066, ,511,207,

7 安邦财产保险股份有限公司合并资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 负债和股东权益 ( 续 ) 附注 2015 年 2014 年 股东权益股本 28 37,000,000,000 19,000,000,000 资本公积 ,135,724 18,000,000,000 其他综合收益 30 1,929,959, ,748,570 盈余公积 31(1) 2,692,214,736 1,858,128,562 一般风险准备 31(2) 834,086,174 - 未分配利润 25,818,835,596 18,603,555,146 归属于母公司的股东权益合计 69,215,231,598 58,293,432,278 少数股东权益 4,420,140,732 4,082,959,592 股东权益合计 73,635,372,330 62,376,391, 负债及股东权益总计 350,023,439, ,887,599,774 4

8 安邦财产保险股份有限公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 资产 附注 2015 年 2014 年 货币资金 6 51,271,336,779 23,458,448,548 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 7 16,551,591,640 1,051,882,796 买入返售金融资产 8 13,311,600,000 1,718,811,990 应收利息 9 629,240, ,917,364 应收保费 10 76,017,420 31,435,998 应收分保账款 49,287,543 14,894,231 应收分保未到期责任准备金 74,482,381 45,724,963 应收分保未决赔款准备金 40,838,521 28,310,313 贷款及应收款项 11 13,200,000,000 13,200,000,000 定期存款 12 53,014,480,800 39,268,357,000 可供出售金融资产 13 5,797,205,756 5,186,705,756 长期股权投资 14 88,991,244,433 73,028,090,344 存出资本保证金 15 7,400,000,000 3,800,000,000 投资性房地产 16 15,732,030,000 15,732,030,000 固定资产 ,446, ,196,899 无形资产 , ,999,295 其他资产 19 1,679,758,357 7,186,540,110 资产总计 268,661,730, ,562,345,607 5

9 安邦财产保险股份有限公司资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 负债和股东权益 附注 2015 年 2014 年 负债预收保费 150,889, ,416,145 应付手续费及佣金 325,587, ,785,145 应付分保账款 41,742,752 19,638,151 应付职工薪酬 21 60,500,000 34,647,452 应交税费 4(3) 258,253, ,858,445 应付赔付款 44,452,514 35,834,575 应付保单红利 7,758,158,011 6,372,104,831 保户储金及投资款 ,791,820, ,443,910,000 未到期责任准备金 23 2,340,736,092 2,280,442,883 未决赔款准备金 23 2,266,171,677 2,190,962,110 保费准备金 24 15,523,771 6,214,093 应付债券 25 3,390,000,000 3,390,000,000 递延所得税负债 26 2,307,541,255 2,185,980,345 其他负债 27 15,412,315,010 4,824,771,460 负债合计 200,163,692, ,304,565,

10 安邦财产保险股份有限公司资产负债表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 负债和股东权益 ( 续 ) 附注 2015 年 2014 年 股东权益股本 28 37,000,000,000 19,000,000,000 资本公积 29 2,669,087,647 19,839,085,687 其他综合收益 30 1,905,624, ,230,181 盈余公积 31(1) 2,692,214,736 1,858,128,562 一般风险准备 31(2) 834,086,174 - 未分配利润 23,397,024,931 16,724,335,542 股东权益合计 68,498,037,963 58,257,779, 负债及股东权益总计 268,661,730, ,562,345,607 7

11 2. 利润表 安邦财产保险股份有限公司合并利润表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 营业收入已赚保费 35,909,065,060 5,035,940,113 保险业务收入 32 36,067,203,117 5,313,517,169 其中 : 分保费收入 11,693,968 18,964,015 减 : 分出保费 (125,389,452) (58,669,034) 提取未到期责任准备金 (32,748,605) (218,908,022) 投资收益 33 16,018,449,643 22,326,948,304 公允价值变动收益 34 4,132,777,722 2,073,625,896 汇兑收益 /( 损失 ) 23,416,853 (56,531,489) 其他业务收入 35 2,567,861, ,795,569 营业收入合计 58,651,571,129 29,841,778,

12 安邦财产保险股份有限公司合并利润表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 营业支出退保金 (67,425,207) (315,665) 赔付支出 36 (3,258,352,725) (2,711,699,223) 减 : 摊回赔付支出 33,504,376 5,876,989 提取未决赔款准备金 37 (39,973,149) (566,883,652) 减 : 摊回未决赔款准备金 37 12,528,208 9,296,993 提取长期健康险责任准备金 37 (31,163,269,511) (89,617,810) 提取保费准备金 (9,309,678) (6,214,093) 分保费用 29,540 (5,969,023) 手续费及佣金支出 38 (1,255,111,307) (474,996,501) 营业税金及附加 39 (331,092,767) (294,079,250) 业务及管理费 40 (1,490,183,353) (1,101,922,367) 减 : 摊回分保费用 41,196,059 14,537,097 资产减值损失转回 - 52,255 其他业务成本 41 (13,162,894,762) (6,811,481,295) 营业支出合计 (50,690,354,276) (12,033,415,545) 营业利润 7,961,216,853 17,808,362,

13 安邦财产保险股份有限公司合并利润表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 营业利润 7,961,216,853 17,808,362,848 加 : 营业外收入 42 1,201,474,896 26,430,222 减 : 营业外支出 (3,144,490) (7,908,579) 利润总额 9,159,547,259 17,826,884,491 减 : 所得税费用 43 (6,650,866) (361,465,368) 净利润 9,152,896,393 17,465,419, ( 其中 : 被合并方在合并前实现 的净利润 ) - 3,377,470,640 归属于母公司股东的净利润 8,883,452,798 16,288,996,765 少数股东损益 269,443,595 1,176,422,358 其他综合收益 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 725,854, 可供出售金融资产公允价值 变动损益 369,013,312 1,447,337, 外币财务报表折算差额 12,215, ,181 其他综合收益的税后净额小计 44 1,107,083,744 1,447,633, 综合收益总额 10,259,980,137 18,913,052,290 归属于母公司股东的综合收益总额 9,981,663,596 17,736,629,932 归属于少数股东的综合收益总额 278,316,541 1,176,422,358 10

14 安邦财产保险股份有限公司利润表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 营业收入已赚保费 5,105,707,425 4,849,194,307 保险业务收入 32 5,261,688,398 5,154,372,510 其中 : 分保费收入 11,693,968 18,964,015 减 : 分出保费 (125,048,799) (58,498,235) 提取未到期责任准备金 (30,932,174) (246,679,968) 投资收益 33 13,273,677,409 18,273,078,419 公允价值变动收益 34 2,031,547,628 1,678,195,829 汇兑收益 /( 损失 ) 24,027,249 (55,789,993) 其他业务收入 35 1,812,935,757 70,884,400 营业收入合计 22,247,895,468 24,815,562, 营业支出 赔付支出 36 (3,208,907,317) (2,639,228,045) 减 : 摊回赔付支出 33,504,376 5,876,989 提取未决赔款准备金 37 (75,209,567) (530,494,666) 减 : 摊回未决赔款准备金 37 12,528,208 9,296,993 提取保费准备金 (9,309,678) (6,214,093) 分保费用 29,540 (5,969,023) 手续费及佣金支出 38 (569,731,326) (464,089,027) 营业税金及附加 39 (302,568,726) (285,850,920) 业务及管理费 40 (1,020,784,002) (933,304,496) 减 : 摊回分保费用 41,196,059 14,537,097 其他业务成本 41 (10,005,916,212) (5,598,172,300) 营业支出合计 (15,105,168,645) (10,433,611,491) 营业利润 7,142,726,823 14,381,951,

15 安邦财产保险股份有限公司利润表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 营业利润 7,142,726,823 14,381,951,471 加 : 营业外收入 42 1,201,240,840 21,900,593 减 : 营业外支出 (3,105,926) (7,877,623) 利润总额 8,340,861,737 14,395,974,441 减 : 所得税费用 43 - (356,498,142) 净利润 8,340,861,737 14,039,476, 其他综合收益 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 704,711, 可供出售金融资产公允价值 变动损益 364,682,729 1,447,337,986 其他综合收益的税后净额小计 44 1,069,394,294 1,447,337, 综合收益总额 9,410,256,031 15,486,814,285 12

16 3. 现金流量表 安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 36,875,304,943 6,518,276,853 保户储金及投资款净增加额 70,060,509,435 7,256,792,281 收到其他与经营活动有关的现金 9,690,790,198 3,251,393,010 经营活动现金流入小计 116,626,604,576 17,026,462, 支付原保险合同赔付款项的现金 (3,287,841,623) (2,749,250,158) 支付再保险业务现金净额 (55,556,439) (25,916,397) 支付手续费及佣金的现金 (4,022,019,322) (1,691,986,760) 支付保单红利的现金 (4,861,986,467) (1,631,683,735) 支付给职工以及为职工支付的现金 (484,522,272) (334,177,030) 支付的各项税费 (374,551,575) (355,167,320) 支付的其他与经营活动有关的现金 (5,087,028,258) (1,488,980,890) 经营活动现金流出小计 (18,173,505,956) (8,277,162,290) 经营活动产生的现金流量净额 45(1) 98,453,098,620 8,749,299,

17 安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 19,256,677,950 18,079,120,051 取得投资收益收到的现金 6,865,478,234 12,030,152,339 处置固定资产等长期资产收到的现金 1,431, ,462 投资活动现金流入小计 26,123,587,529 30,109,446, 投资支付的现金 (42,135,857,647) (49,324,582,874) 购建固定资产 无形资产和 其他长期资产支付的现金 (403,306,274) (467,420,154) 保户质押贷款净增加额 (2,437,269) (30,113,376) 买入返售金融资产支付的现金净额 (25,001,899,964) (2,126,637,927) 支付其他与投资活动有关的现金 (7,958,168,289) (145,339,043) 投资活动现金流出小计 (75,501,669,443) (52,094,093,374) 投资活动使用的现金流量净额 (49,378,081,914) (21,984,646,522)

18 安邦财产保险股份有限公司合并现金流量表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 - 28,000,000,000 卖出回购金融资产收到的现金净额 14,925,014 - 筹资活动现金流入小计 14,925,014 28,000,000, 偿付利息支付的现金 (159,810,000) (159,810,000) 筹资活动现金流出小计 (159,810,000) (159,810,000) 筹资活动 ( 使用 ) / 产生的现金流量净额 (144,884,986) 27,840,190, 汇率变动对现金及现金等价物的影响 45,936,322 (56,379,284) 现金及现金等价物净增加额 45(2) 48,976,068,042 14,548,464,048 加 : 年初现金及现金等价物余额 32,554,391,458 18,005,927,410 年末现金及现金等价物余额 45(3) 81,530,459,500 32,554,391,458 15

19 安邦财产保险股份有限公司现金流量表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 5,225,886,406 6,336,166,175 保户储金及投资款净增加额 61,347,910,000 6,974,016,500 收到其他与经营活动有关的现金 9,017,639,014 3,133,559,519 经营活动现金流入小计 75,591,435,420 16,443,742, 支付原保险合同赔付款项的现金 (3,224,982,885) (2,678,427,533) 支付再保险业务现金净额 (55,215,787) (25,717,151) 支付手续费及佣金的现金 (3,156,199,422) (1,460,716,795) 支付保单红利的现金 (4,861,986,467) (1,631,683,735) 支付给职工以及为职工支付的现金 (379,434,843) (245,462,342) 支付的各项税费 (363,703,568) (351,641,144) 支付的其他与经营活动有关的现金 (2,075,838,193) (1,329,761,482) 经营活动现金流出小计 (14,117,361,165) (7,723,410,182) 经营活动产生的现金流量净额 45(1) 61,474,074,255 8,720,332,

20 安邦财产保险股份有限公司现金流量表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注 2015 年 2014 年 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 16,267,000,725 10,328,616,974 取得投资收益收到的现金 5,768,857,500 10,983,102,525 投资活动现金流入小计 22,035,858,225 21,311,719, 投资支付的现金 (35,632,543,209) (48,054,981,674) 购建固定资产 无形资产和 其他长期资产支付的现金 (393,952,071) (452,309,887) 买入返售金融资产支付的现金净额 (11,592,788,010) (1,718,811,990) 支付其他与投资活动有关的现金 (7,958,124,118) (117,761,125) 投资活动现金流出小计 (55,577,407,408) (50,343,864,676) 投资活动使用的现金流量净额 (33,541,549,183) (29,032,145,177)

21 安邦财产保险股份有限公司现金流量表 ( 续 ) 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 筹资活动产生的现金流量 : 附注 2015 年 2014 年 吸收投资收到的现金 - 28,000,000,000 筹资活动现金流入小计 - 28,000,000, 偿付利息支付的现金 (159,810,000) (159,810,000) 筹资活动现金流出小计 (159,810,000) (159,810,000) 筹资活动 ( 使用 ) / 产生的现金流量净额 (159,810,000) 27,840,190, 汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,173,159 (56,672,416) 现金及现金等价物净增加额 45(2) 27,812,888,231 7,471,704,419 加 : 年初现金及现金等价物余额 23,458,448,548 15,986,744,129 年末现金及现金等价物余额 45(3) 51,271,336,779 23,458,448,548 18

22 4. 所有者权益变动表 安邦财产保险股份有限公司合并股东权益变动表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 归属于母公司股东权益少数股东股东附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益权益合计 2015 年 1 月 1 日余额 19,000,000,000 18,000,000, ,748,570 1,858,128,562-18,603,555,146 58,293,432,278 4,082,959,592 62,376,391, 本年增减变动金额 1 综合收益总额 - - 1,098,210, ,883,452,798 9,981,663, ,316,541 10,259,980,137 2 其他 - 股东投入资本 28 18,000,000,000 (18,000,000,000) 在联营企业股东权益的其他变动中享有的份额 - 940,135, ,135,724 58,864, ,000,323 3 利润分配 - 提取盈余公积 31(1) ,086,174 - (834,086,174) 提取一般风险准备 31(2) ,086,174 (834,086,174) 上述 1 至 3 小计 18,000,000,000 (17,059,864,276) 1,098,210, ,086, ,086,174 7,215,280,450 10,921,799, ,181,140 11,258,980, 年 12 月 31 日 37,000,000, ,135,724 1,929,959,368 2,692,214, ,086,174 25,818,835,596 69,215,231,598 4,420,140,732 73,635,372,330 19

23 安邦财产保险股份有限公司合并股东权益变动表 ( 续 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 归属于母公司股东权益少数股东股东附注股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益权益合计 2014 年 1 月 1 日余额 9,000,000,000 2,020,224,719 (615,884,597) 454,180,932 3,718,506,011 14,577,027, ,312,515 15,463,339, 本年增减变动金额 1 综合收益总额 - - 1,447,633,167-16,288,996,765 17,736,629,932 1,176,422,358 18,913,052,290 2 其他 - 股东投入资本 28 10,000,000,000 18,000,000, ,000,000,000-28,000,000,000 - 同一控制下的企业合并调整 - (2,020,224,719) (2,020,224,719) 2,020,224,719-3 利润分配 - 提取盈余公积 31(1) ,403,947,630 (1,403,947,630) 上述 1 至 3 小计 10,000,000,000 15,979,775,281 1,447,633,167 1,403,947,630 14,885,049,135 43,716,405,213 3,196,647,077 46,913,052, 年 12 月 31 日 19,000,000,000 18,000,000, ,748,570 1,858,128,562 18,603,555,146 58,293,432,278 4,082,959,592 62,376,391,870 20

24 安邦财产保险股份有限公司股东权益变动表 2015 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计 2015 年 1 月 1 日余额 19,000,000,000 19,839,085, ,230,181 1,858,128,562-16,724,335,542 58,257,779, 本年增减变动金额 1. 综合收益总额 - - 1,069,394, ,340,861,737 9,410,256, 其他 - 股东投入资本 28 18,000,000,000 (18,000,000,000) 在联营企业股东权益的其他变动中享有的份额 - 830,001, ,001, 利润分配 - 提取盈余公积 31(1) ,086,174 - (834,086,174) - - 提取一般风险准备 31(2) ,086,174 (834,086,174) - 上述 1 至 3 小计 18,000,000,000 (17,169,998,040) 1,069,394, ,086, ,086,174 6,672,689,389 10,240,257, 年 12 月 31 日余额 37,000,000,000 2,669,087,647 1,905,624,475 2,692,214, ,086,174 23,397,024,931 68,498,037,963 21

25 安邦财产保险股份有限公司股东权益变动表 ( 续 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 附注股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润合计 2014 年 1 月 1 日余额 9,000,000,000 - (611,107,805) 454,180,932 4,088,806,873 12,931,880, 本年增减变动金额 1. 综合收益总额 - - 1,447,337,986-14,039,476,299 15,486,814, 其他 - 股东投入资本 28 10,000,000,000 18,000,000, ,000,000,000 - 同一控制企业合并 - 1,839,085, ,839,085, 利润分配 - 提取盈余公积 31(1) ,403,947,630 (1,403,947,630) - 上述 1 至 3 小计 10,000,000,000 19,839,085,687 1,447,337,986 1,403,947,630 12,635,528,669 45,325,899, 年 12 月 31 日余额 19,000,000,000 19,839,085, ,230,181 1,858,128,562 16,724,335,542 58,257,779,972 22

26 ( 二 ) 财务报表附注 安邦财产保险股份有限公司 财务报表附注 ( 金额单位 : 人民币元 ) 1 公司基本情况 安邦财产保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 于 2011 年 12 月 31 日经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 保监会 ) 以 保监发改 [2011] 2030 号 文件批准, 由安邦保险集团股份有限公司 江苏名德投资集团有限公司 联通租赁集团有限公司 美君投资集团有限公司 ( 原名 标基投资集团有限公司 ) 和浙江中路基础设施投资集团有限公司共同出资成立的股份有限公司 2012 年 3 月 19 日经保监会批准, 本公司营业地址迁至深圳市 2012 年 12 月, 本公司股东决定增资人民币 39 亿元, 变更注册资本为人民币 90 亿元 2014 年 3 月, 本公司股东决定增资人民币 100 亿元, 变更注册资本为人民币 190 亿元 2014 年 12 月, 本公司股东决定增资人民币 180 亿元, 变更注册资本为人民币 370 亿元 本公司的母公司为安邦保险集团股份有限公司, 最终控股公司为安邦保险集团股份有限公司 本公司总部位于深圳, 经营地域包括浙江省 北京市 江苏省 上海市 广东省 山东省 河南省 四川省 辽宁省 河北省 重庆市 福建省 湖北省 陕西省 广西壮族自治区 云南省 山西省 安徽省 江西省 湖南省 吉林省 黑龙江省 甘肃省 贵州省 天津市 青海省 新疆维吾尔自治区 海南省 西藏自治区 内蒙古自治区 宁夏回族自治区 本公司及子公司 ( 合称 ) 的经营范围为 : 本公司主要经营财产损失保险 责任保险 信用保险和保证保险 短期健康保险和意外伤害保险 上述业务的再保险业务 国家法律 法规允许的保险资金运用业务以及经中国保监会批准的其他业务 ; 子公司主要经营资产管理 公司财务服务 投资咨询及投资控股 ; 各种人民币和外币的健康保险业务 意外伤害保险业务, 与国家医疗保障政策配套 受政府委托的健康保险业务, 与健康保险有关的咨询服务业务及代理业务, 与健康保险有关的再保险业务以及经中国保监会批准的其他业务 2 财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的企业会计 准则的要求, 真实 完整地反映了及本公司 2015 年 12 月 31 日的合并 23

27 财务状况和财务状况 2015 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和 现金流量 (2) 会计年度 的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (3) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币 本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 本公司的子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币, 本公司在编制财务报表时对子公司的外币财务报表进行了折算 ( 参见附注 3(2)) 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 企业合并及合并财务报表 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积中的资本溢价 ; 资本公积中的资本溢价不足冲减的, 调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用, 于发生时计入当期损益 合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 (b) 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 包括本公司及本公司的子公司 控制, 是指拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 子公司的财务状况 经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报表时, 以被合并子公司的各项资产 负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础, 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围, 并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整 24

28 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并当期财务报 表时, 以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产 负债的公允价值 为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时, 合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整 合并时所有集团内部交易及余额, 包括未实现内部交易损益均已抵销 集团内部交易发生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 子公司少数股东应占的权益 损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的所有者权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的, 其余额仍冲减少数股东权益 不丧失控制权情况下, 少数股东权益发生变化作为权益性交易 (2) 外币折算 及本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币, 其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算 除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 对境外经营的财务报表进行折算时, 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 股东权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在其他综合收益中列示 处置境外经营时, 相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益 (3) 现金及现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 25

29 (4) 长期股权投资 (a) 对子公司的投资 在合并财务报表中, 对子公司的长期股权投资按附注 3(1)(b) 进行 处理 在本公司个别财务报表中, 对子公司的长期股权投资的投资成本按以下 原则进行初始计量 : - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资, 本公司按照合并日取得的被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额, 调整资本公积中的资本溢价 ; 资本公积中的资本溢价不足冲减时, 调整留存收益 在个别财务报表中, 本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照应享有子公司宣告分派的现金股利或利润确认当期投资收益 对子公司的投资按照成本减去减值准备 ( 附注 3(10)(b)) 后在资产负债表内列示 (b) 对联营企业的投资 联营企业指能够对其施加重大影响的企业 对于以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款 作为初始投资成本 后续计量时, 对联营企业的长期股权投资采用权益法核算, 除非投资符 合持有待售的条件 在采用权益法核算时的具体会计处理包括 : - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以前者作为长期股权投资的成本 ; 对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以后者作为长期股权投资的成本, 长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益 26

30 - 取得对联营企业投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 其他综合收益及其他股东权益变动的份额时, 以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础, 按照的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等 与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于的部分, 在权益法核算时予以抵销 内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值损失的, 则全额确认该损失 - 对联营企业发生的净亏损, 除负有承担额外损失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限 联营企业以后实现净利润的, 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 - 对联营企业除净损益以外股东权益的其他变动, 调整长期股权 投资的账面价值并计入股东权益 按照附注 3(10)(b) 的原则对长期股权投资计提减值准备 (5) 投资性房地产 将持有的为赚取租金或资本增值, 或两者兼有的房地产划分为投资性房 地产 自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产, 该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量 转换日的公允价值小于原账面价值的, 其差额计入当期损益 转换日的公允价值大于原账面价值的, 其差额作为其他综合收益, 计入股东权益 采用公允价值模式计量的投资性房地产, 不对投资性房地产计提折旧或 进行摊销, 以资产负债表日投资性房地产的公允价值 ( 参见附注 3(11)) 为基础 调整其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 27

31 (6) 固定资产及在建工程固定资产指为提供劳务或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 ( 参见附注 3(10)(b)) 在资产负债表内列示, 在建工程以成本减减值准备 ( 参见附注 3(10)(b)) 在资产负债表内列示 外购固定资产的初始成本包括购买价款 相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出 自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资 直接人工 符合资本化条件的借款费用和该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程不计提折旧 对于固定资产的后续支出, 包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 与支出相关的经济利益很可能流入时资本化计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 ; 与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额, 并于报废或处置日在损益中确认 将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在固定资产使用寿命内按年限平均法计提折旧, 各类固定资产的使用寿命 预计净残值率和折旧率分别为 : 使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3.17% 电子数据处理设备 5 年 5% 19% 交通运输设备 5 年 5% 19% 办公家具及其他 5 年 5% 19% 至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进 行复核 28

32 (7) 租赁 租赁分为融资租赁和经营租赁 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质 上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁 (a) 融资租赁租入资产 于租赁期开始日, 融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额确认为未确认融资费用 将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值 融资租赁租入资产按附注 3(6) 所述的折旧政策计提折旧, 按附注 3(10)(b) 所述的会计政策计提减值准备 (b) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本 或费用 (8) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 ( 仅限于使用寿命有限的无形资产 ) 及减值准备 ( 参 见附注 3(10)(b)) 在资产负债表内列示 对于使用寿命有限的无形资产, 将无形资产的成本扣除预计净残值和累 计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销 无形资产的摊销年限为 : 摊销年限 土地使用权 软件 50 年 10 年 29

33 (9) 金融工具 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在成为相关金融工具合同条款的一方时, 于 资产负债表内确认 在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融 负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债 贷款及应收款项 可供出售金融资产和其他金融负债 在初始确认时, 金融资产及金融负债均以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下 : - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允 价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量 - 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资, 按成本计量 ; 其他可供出售金融资产, 以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失计入其他综合收益, 在可供出售金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息, 计入当期损益 ( 参见附注 3(19)(b)) - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 30

34 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : - 具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执 行的 ; - 计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有 的风险和报酬转移时, 终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额 计入当期损益 : - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价, 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额 之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负 债或其一部分 (10) 资产减值准备 除附注 3(16) 中涉及的资产减值外, 其他资产的减值按下述原则处理 : (a) 金融资产的减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产 发生减值的, 计提减值准备 应收款项 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失 运用个别方式评估时, 当应收款项的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发 生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本集 31

35 团将该应收款项的账面价值减记至该现值, 减记的金额确认为资产减 值损失, 计入当期损益 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时, 减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 ( 包括以个别方式评估未发生减值的应收款项 ) 的以往损失经验, 并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 在应收款项确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 将原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别和组合方式评估减值损失 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本集 团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权 益转出, 计入当期损益 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得转回 (b) 其他资产的减值 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减 值的迹象, 包括 : 固定资产 在建工程 无形资产 长期股权投资 对存在减值迹象的资产进行减值测试, 估计资产的可收回金额 可收回金额是指资产的公允价值 ( 参见附注 3(11)) 减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 32

36 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后 的金额加以确定 可收回金额的估计结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 资 产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不会转回 (11) 公允价值的计量 除特别声明外, 按下述原则计量公允价值 : 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格 估计公允价值时, 考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 ( 包括资产状况及所在位置 对资产出售或者使用的限制等 ), 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 使用的估值技术主要包括市场法 收益法和成本法 (12) 职工薪酬 (a) 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生或按规定的基准和比例 计提的职工工资 奖金 医疗保险费 工伤保险费和生育保险费等社会 保险费和住房公积金, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (b) 离职后福利 - 设定提存计划 所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求, 职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险 基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算 在职工提供服务的会计期间, 将应缴存的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 33

37 (c) 辞退福利 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职 工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在下列两者孰早日, 确认辞退 福利产生的负债, 同时计入当期损益 : 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (13) 保险保障基金 根据 保险保障基金管理办法 ( 中国保险监督管理委员会令 2008 年第 2 号 ), 自 2009 年 1 月 1 日起, 按下列比例提取保险保障基金 : (a) (b) (c) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 有保证收益的按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的投资型财产保险, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; 有保证收益的人寿保险按照保费的 0.15% 缴纳, 无保证收益的人寿保险按照保费的 0.05% 缴纳 ; 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 长期健康保险按照保费的 0.15% 缴纳 ; 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 (14) 保险合同 与投保人签订的合同, 如只承担了保险风险, 则属于保险合同 当与投保人签订的合同使既承担保险风险又承担其他风险时, 如果保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分确定为非保险合同 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能单独计量的, 在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 将其确认为非保险合同 在与投保人签订合同的初始确认日, 以保险风险同质的合同组合为基础 进行重大保险风险测试, 并在之后年度的财务报告日进行必要的复核 34

38 在进行重大保险风险测试时, 对合同是否转移保险风险, 保险风险转移是否具 有商业实质, 以及转移的保险风险是否重大依次进行判断 (15) 保险合同准备金 在资产负债表日计量保险合同准备金 寿险保险合同准备金包括寿险责 任准备金和长期健康险责任准备金, 非寿险保险合同准备金包括未到期责任准 备金和未决赔款准备金 确定保险合同准备金时, 原则上将具有同质保险风险的保险合同组合作 为一个计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为 基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 预期未来现金流出指为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括根据保险合同承诺的保证利益 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用等 预期未来现金流入指为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额 在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量 边际因素包括风险边际和扣除保险合同初始确认时首日利得后的剩余边际 保险合同在初始计量时不确认首日利得 如果考虑风险调整后, 未来现金流出现值超过未来现金流入现值, 则在损益表中确认首日损失 在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 对于货币时间价值 影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现 以资产负债表日可获取的 当前信息为基础确定计量货币时间所采用的折现率 (a) 非寿险业务保险合同准备金 未到期责任准备金为获取的承保风险未到期部分 于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 监管费用等相关获取成本后计提准备金 初始确认后, 未到期责任准备金按三百六十五分之一法或其他比例法进行后续计量 未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决 赔款准备金和理赔费用准备金等 考虑保险风险的性质和分布 35

39 赔款发展模式 经验数据等因素, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑相关边际因素, 采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法及预期损失率法等方法计量已发生未报案未决赔款准备金 采用比率分摊法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 计量理赔费用准备金 (b) 寿险业务保险合同准备金 将主要险种中具有相同性别 缴费期间及频率 保险期间等情况的所有保单作为一个计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(i) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括死亡给付 残疾给付 疾病给付 生存给付 满期给付等 :(ii) 保险合同的非保证利益 :(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入指为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额 在确定寿险保险合同准备金时所考虑边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定, 在整个保险期间内摊销 剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立, 有关假设变化不影响剩余边际后续计量 以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定未到期责任准备 金计量的各种假设 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率 对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同, 根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率 根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 分别作为 如死亡发生率 疾病发生率 伤残率等保险事故发生率假设 退保率假 36

40 设和费用假设 未来费用水平对通货膨胀反应敏感的, 在确定费 用假设时考虑通货膨胀因素以及费用控制的影响 (c) 非保险合同的确认和计量 将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同 非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款, 按照公允价值进行初始确认, 并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量 管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用, 于提供管理服务的期间内确认为其他业务收入 保户储金及投资款的利息支出是指按保险合同的约定支付给保户的收益 利息支出金额按照保户储金本金 保险期限和月度公布的结算利率计算确定 (d) 负债充足性测试 于资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试 考虑风险边 际的影响后, 如果预计未来现金流出现值大于现金流入现值, 按照其差 额补提相关准备金, 计入当期损益 保险合同提前解除的, 转销相关各项保险合同准备金余额, 计入 当期损益 (16) 所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 ( 包括其他综合收益 ) 的交易或者事项产生的 所得税外, 将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额, 根据税法规定的税率计算的预期应交所得 税, 加上以往年度应付所得税的调整 资产负债表日, 如果拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或 取得资产 清偿负债同时进行时, 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵 销后的净额列示 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 37

41 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额 ( 或可抵扣亏损 ), 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税 资产负债表日, 根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式, 依 据已颁布的税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 : 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债 (17) 预计负债 如果与或有事项相关的义务是承担的现时义务, 且该义务的履行很可能会导致经济利益流出, 以及有关金额能够可靠地计量, 则会确认预计负债 对于货币时间价值影响重大的, 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定 (18) 农险大灾风险准备金 依据自 2014 年 1 月 1 日起施行的 农业保险大灾风险准备金管理办法 的规定, 本公司按照 农业保险大灾风险准备金计提比例表 规定的区间范围, 结合农业灾害风险水平 风险损失数据 农业保险经营状况等因素计提保费准备金, 并按超额承保利润的 75% ( 如不足超额承保利润的 75%, 则全额计提 ) 提取利润准备金 该利润准备金不得用于分红或转增资本 38

42 (19) 收入确认 收入是在日常活动中形成的 会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入 收入在其金额及相关成本能够可靠计量 相关的经济利益很可能流入 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认 : (a) 保险业务收入 保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认 非寿险原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额 分入业务根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入的金额 (b) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的 (c) 投资收益 投资收益包含各项投资产生的利息收入 股利收入以及以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产等因公允价值变动形成的应计入公允 价值变动损益之外的已实现利得或损失 (d) 公允价值变动损益 公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产公允价值变动形成的应计入当期损益的未实现利得或损失 39

43 (20) 再保险 于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务 对于分入和分出再保险 业务, 若通过重大保险风险测试, 则确定为再保险合同 ; 若未通过重大保险风 险测试, 则确定为非再保险合同 (a) 分出业务 已分出的再保险安排并不能使免除对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (b) 分入业务 当再保险合同同时满足再保险合同生效并承担相应保险责任 与再保险 合同相关的经济利益很可能流入及与再保险合同相关的收入能够可靠计 量等条件时, 确认分保费收入 在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确 定分保费用, 计入当期损益 40

44 (21) 政府补助 政府补助是从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府以投资者身份向投入的资本 政府拨入的投资补助等专项拨款中, 国家相关文件规定作为资本公积处理的, 也属于资本性投入的性质, 不属于政府补助 政府补助在能够满足政府补助所附条件, 并能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性 资产的, 按照公允价值计量 与资产相关的政府补助, 将其确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 将其确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 如果用于补偿已发生的相关费用或损失的, 则直接计入当期损益 (22) 关联方 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成关联方 (23) 分部报告 以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质 生产过程的性质 产品或劳务的客户类型 销售产品或提供劳务的方式 生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的, 可以合并为一个经营分部 以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部 在编制分部报告时, 分部间交易收入按实际交易价格为基础计量 编制 分部报告所采用的会计政策与编制财务报表所采用的会计政策一致 41

45 (24) 主要会计估计和判断 编制财务报表时, 管理层需要运用估计和假设, 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产 负债 收入的金额产生影响 实际情况可能与这些估计不同 管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估, 会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 除附注 49 载有关于金融工具及投资性房地产公允价值计量涉及的假设和风险 因素的数据外, 其它主要估计金额的不确定因素如下 : (a) 产品合同的分类 分拆和重大保险风险测试 需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险 保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分拆 同时, 需要就签发的保单是否转移保险风险 保险风险的转移是否具有商业实质 转移的保险风险是否重大作出重大判断, 并进行重大保险风险测试, 判断结果会影响保险合同的分类 在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的合同归为一组, 并考虑合同的分布状况和风险特征, 从合同组合中选取足够数量的具有代表性的合同样本进行重大保险风险测试 如果所取样本中大多数合同都转移了重大保险风险, 则该组合中的所有合同均确认为保险合同 对于再保险保单, 在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险保单, 以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显着程度 在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是再保险合同的赔付 率及所对应的发生概率 根据实际经验和未来的发展变化趋势确 定合理估计值, 以反映的产品特征 实际赔付情况等 (b) 保险合同准备金的计量 于资产负债表日, 在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合 同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获 取的当前信息为基础 42

46 于资产负债表日, 还须对计量保险责任准备金所需的假设作出估计, 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定 在确定这些假设时, 同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 计量未到期责任准备金使用的主要假设包括折现率 首日费用率 赔付 率 间接理赔费用率 保单维持费用率等 根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率计算未到期责任准备金的折现率 根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 分别作为首日费用率 赔付率 间接理赔费用率 保单维持费用率等 计量未决赔款准备金使用的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本 各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策 费率水平 理赔管理等公司政策的调整及宏观经济 监管 司法等外部环境的变化趋势 (c) 应收款项减值 如附注 3(10)(a) 所述, 在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项, 以评估是否出现减值情况, 并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额 减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据 显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项 如果有证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 则将原确认的减值损失予以转回 (d) 固定资产 无形资产等资产的减值 如附注 3(10)(b) 所述, 在资产负债表日对固定资产 无形资产等资产进行减值评估, 以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值 如果情况显示固定资产 无形资产等资产的账面价值可能无法全部收回, 有关资产便会视为已减值, 并相应确认减值损失 可收回金额是资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 当不能可靠获得资产的公开市价, 且不能可靠估计资产的公允价值时, 将预计未来现金流量的现值作为可收回金额 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产相关 43

47 经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 在估计 可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持 的假设所作出有关相关经营成本的预测 (e) 固定资产 无形资产等资产的折旧和摊销 如附注 3(6) 和附注 3(8) 所述, 对固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内计提折旧和摊销 定期审阅相关资产的使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 资产使用寿命是根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (f) 递延所得税资产 在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时, 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产 需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额, 并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异, 该差异将对递延所得税资产的金额产生影响 (g) 结构化主体 对结构化主体具有控制的判断, 是指作为结构化主体管理人时, 对是主要责任人还是代理人进行评估, 以判断是否对该等结构化主体具有控制 基于作为管理人的决策范围 其他方持有的权力 提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是主要责任人还是代理人 44

48 4 税项 (1) 适用的与产品销售和提供服务有关的税费有营业税 城市建设维护税 教育费附加等 税种 计缴标准 营业税应税营业收入的 5% 城市维护建设税缴纳营业税的 7% 教育费附加缴纳营业税的 3% ~ 5% (2) 所得税本公司的法定税率为 25%, 本年度按法定税率执行 (2014 年 :25%) 本公司的子公司安邦资产管理 ( 香港 ) 有限公司本年度的法定所得税税率为 16.5% (2014 年 :16.5%), 其余子公司本年度的法定所得税率均为 25% (2014 年 : 25%) (3) 应交税费 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 应交营业税 76,191,962 55,802,806 28,010,288 31,660,819 应交城市维护建设税 5,217,561 3,913,703 1,868,566 2,223,971 应交教育费附加 2,797,958 2,797,947 1,417,249 1,592,045 应交契税 179,075, ,707, ,065, ,707,400 应交代扣代缴税费 45,471,235 47,061,640 44,923,005 46,478,200 应交其他税费 11,018,695 15,501,868 3,969,879 4,196,010 合计 319,772, ,785, ,253, ,858,445 45

49 5 企业合并及合并财务报表 (1) 于 2015 年 12 月 31 日, 纳入本公司合并财务报表范围的主要子公司如下 : 子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本 本公司直接和间接持股比例 ( 或类似权益比例 ) 本公司直接和间接享有表决权比例 安邦资产管理 ( 香港 ) 有限公司 中国 香港 资产管理 港币 2 亿元 100% 100% 和谐健康保险股份 有限公司中国成都寿险 89 亿元 65.17% 65.17% (2) 重要的少数股东权益 下表列示了对重要的子公司少数股东持有权益的相关情况 : 2015 年 子公司名称 少数股东 的持股比例 本年 归属于少数 股东的损益 本年 向少数股东 支付的股利 年末 累计少数 股东权益 和谐健康保险股份 有限公司 34.83% 269,443,595-4,420,140,732 自 2014 年 12 月 31 日起对和谐健康保险股份有限公司实施控制 下表列示了上述子公司的主要财务信息, 这些子公司的主要财务信息是集团内 部交易抵销前的金额, 但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整 : 和谐健康保险股份有限公司 2015 年 2014 年 资产合计 88,830,110,608 31,922,084,293 负债合计 76,140,029,155 20,200,039,014 营业收入 36,205,015,828 4,924,083,784 净利润 773,563,870 3,377,470,640 综合收益总额 799,037,811 3,377,470,640 经营活动现金流量 36,878,335,614 42,169,178 46

50 6 货币资金 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 现金 25,651 5, 银行存款 80,265,901,310 32,530,803,565 51,271,336,779 23,458,432,611 其他货币资金 1,264,532,539 23,582,345-15,937 合计 81,530,459,500 32,554,391,458 51,271,336,779 23,458,448,548 7 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 交易性债券投资 3,513,877,312 2,807,135,970 1,289, ,628,232 交易性股票投资 26,540,053, ,987,232 15,650,302, ,254,564 交易性基金投资 2,120,033, ,581, ,000,000 - 合计 32,173,964,012 3,734,704,991 16,551,591,640 1,051,882,796 于 2015 年 12 月 31 日, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中用 于质押的债券账面价值为人民币 98,346,306 元 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 8 买入返售金融资产 于 2015 年 12 月 31 日, 买入返售金融资产为交易所买入返售国债 (2014 年 12 月 31 日, 同 ) 47

51 9 应收利息 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 应收银行存款利息 702,059, ,236, ,956, ,338,113 应收债券利息 9,255,178 25,793,465 9,255,178 25,793,465 应收债权投资计划利息 104,375,603 77,972,272 22,028,521 32,785,786 应收保户质押贷款利息 4,073,726 9,648, 其他 1,010, , 合计 820,774, ,851, ,240, ,917, 应收保费 应收保费按账龄分析如下 : 2015 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 27,869,566 36% - 27,869,566 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 43,489,728 57% - 43,489,728 1 年以上 5,042,338 7% - 5,042,338 合计 76,401, % - 76,401, 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 13,140,426 41% - 13,140,426 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 17,615,960 56% - 17,615,960 1 年以上 927,192 3% - 927,192 合计 31,683, % - 31,683,578 48

52 本公司 2015 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 27,869,566 37% - 27,869,566 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 43,489,728 57% - 43,489,728 1 年以上 4,658,126 6% - 4,658,126 合计 76,017, % - 76,017, 年 金额 占比 坏账准备 账面价值 % 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 13,140,426 42% - 13,140,426 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 17,615,960 56% - 17,615,960 1 年以上 679,612 2% - 679,612 合计 31,435, % - 31,435, 贷款及应收款项 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 债权投资计划 14,050,000,000 14,050,000,000 12,700,000,000 12,700,000,000 资产支持计划 2,500,000,000 2,500,000, 其他 500,000, ,000, ,000, ,000,000 合计 17,050,000,000 17,050,000,000 13,200,000,000 13,200,000,000 49

53 12 定期存款 定期存款按剩余到期日分析如下 : 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 1 年以内 ( 含 1 年 ) 509,480, ,357, ,480, ,357,000 1 年到 2 年 ( 含 2 年 ) 21,007,500,000-21,005,000,000-2 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 17,260,000,000 22,560,000,000 12,260,000,000 22,560,000,000 3 年至 4 年 ( 含 4 年 ) 19,240,000,000 90,000,000 19,240,000,000 90,000,000 4 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 6,200,000,000 22,550,000,000-16,350,000,000 合计 64,216,980,800 45,548,357,000 53,014,480,800 39,268,357, 可供出售金融资产 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 可供出售债券 5,413,000,000 4,926,500,000 5,413,000,000 4,926,500,000 可供出售权益工具 451,195, ,966, ,205, ,205,756 资产管理产品 504,462, 资产支持证券 179,324, 合计 6,547,981,642 5,206,466,753 5,797,205,756 5,186,705, 长期股权投资 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 对子公司的投资 - - 7,801,399,837 7,801,399,837 对联营企业投资 91,474,083,436 73,645,674,586 81,189,844,596 65,226,690,507 合计 91,474,083,436 73,645,674,586 88,991,244,433 73,028,090,344 50

54 (1) 于 2015 年 12 月 31 日, 本公司对子公司投资分析如下 : 2015 年 2014 年 安邦资产管理 ( 香港 ) 有限公司 162,314, ,314,150 和谐健康保险股份有限公司 7,639,085,687 7,639,085,687 合计 7,801,399,837 7,801,399,837 有关本公司的子公司的详细资料, 请参见附注 5 (2) 于 2015 年 12 月 31 日, 对联营企业投资分析如下 : 注 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 重要联营企业 (i) 78,702,481,236 67,197,076,633 73,661,399,478 62,844,110,976 不重要联营企业 (ii) 12,771,602,200 6,448,597,953 7,528,445,118 2,382,579,531 合计 91,474,083,436 73,645,674,586 81,189,844,596 65,226,690,507 (i) 于 2015 年 12 月 31 日持有的重要联营企业的基本情况如下 : 企业名称 主要经 营地 注册地 注册资本 持股比例 业务性质 人民币 对活动是否具有战略性 招商银行股份有限公司 # 中国深圳 252 亿元 10.72% 银行是 中国民生银行股份有限公司 # 中国北京 365 亿元 6.75% 银行是 上述标有 # 的联营企业亦是本公司的重要联营企业 本公司的持股比例如下 : 联营企业名称本公司持股比例招商银行股份有限公司 10.72% 中国民生银行股份有限公司 5.61% 51

55 之最终控制公司安邦保险集团股份有限公司通过其本身或其子公司派驻董事对上述联营公司施加重大影响 本公司作为安邦保险集团股份有限公司的子公司, 与集团内其他子公司协商一致, 通过对联营企业派驻的董事在制定公司财务和经营决策的过程中为自身利益提出建议和意见, 故享有对以上主体施加重大影响的权利 下表列示了重要联营企业的主要财务信息 这些联营企业的主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额 此外, 下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至对联营企业投资账面价值的调节过程 : 招商银行股份有限公司 2015 年 2014 年 人民币百万元 人民币百万元 资产合计 5,474,978 4,731,829 负债合计 5,113,220 4,416,769 归属于母公司的净资产 360, ,404 按持股比例计算的净资产份额 38,680 33,704 加 : 取得投资时形成的商誉 11,165 11,165 对联营企业投资的账面价值 49,845 44,869 存在公开报价的对联营企业投资的公允价值 48,656 44,869 营业收入 202, ,863 归属于母公司的净利润 57,696 55,911 归属于母公司的其他综合收益 5,603 8,664 归属于母公司的综合收益总额 63,299 64,575 收到的来自联营企业的股利 1,812 1,019 自 2014 年 12 月 31 日起对上述联营公司施加重大影响 52

56 中国民生银行股份有限公司 2015 年 2014 年 人民币百万元 人民币百万元 资产合计 4,520,688 4,015,136 负债合计 4,210,905 3,767,380 归属于母公司的净资产 301, ,142 按持股比例计算的净资产份额 20,332 15,153 加 : 取得投资时形成的商誉 8,525 7,175 对联营企业投资的账面价值 28,857 22,328 存在公开报价的对联营企业投资的公允价值 23,577 23,251 营业收入 154, ,469 归属于母公司的净利润 46,111 44,546 归属于母公司的其他综合收益 1,851 2,454 归属于母公司的综合收益总额 47,962 47,000 收到的来自联营企业的股利 自 2014 年 12 月 23 日起对上述联营公司施加重大影响 (ii) 采用权益法核算的不重要联营企业的汇总信息如下 : 本公司 注 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 投资账面价值合计 (1) 12,771,602,200 6,448,597,953 7,528,445,118 2,382,579,531 下列各项按持股比例 计算的合计数 - 净利润 450,001,131 70,141, ,149,265 27,360,317 - 其他综合收益 综合收益总额 450,001,131 70,141, ,149,265 27,360,317 53

57 (1) 不重要的联营企业投资账面价值如下 : 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 金融街控股有限公司 5,238,150,951 4,046,419, 金地 ( 控股 ) 集团有限公司 2,583,936,282 2,382,579,531 2,583,936,282 2,382,579,531 远洋地产控股有限公司 4,944,508,836-4,944,508,836 - 其他 5,006,131 19,598, 合计 12,771,602,200 6,448,597,953 7,528,445,118 2,382,579, 存出资本保证金 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 存出资本保证金 9,180,000,000 4,420,000,000 7,400,000,000 3,800,000,000 根据 中华人民共和国保险法 的有关规定, 已按注册资本的 20% 缴存了资 本保证金 16 投资性房地产 及本公司 2015 年 2014 年 土地使用权 15,732,030,000 15,732,030,000 于 2015 年 12 月 31 日, 投资性房地产中的土地使用权的权属证书尚在办理 中 54

58 17 固定资产 房屋建筑物 交通运输设备 电子数据处理设备 办公家具 及其他 在建工程 合计 成本 2014 年 1 月 1 日余额 4,941,384 1,574,508 28,449,953 13,109, ,534, ,610,771 本年增加 23,582, ,610 10,140,333 2,544,576 44,097,168 81,349,900 在建工程转入 59,840, (59,840,738) - 本年减少 - - (163,389) (209,240) (2,568) (375,197) 2014 年 12 月 31 日余额 88,364,335 2,560,118 38,426,897 15,445,292 97,788, ,585,474 本年增加 - 66,077,432 7,672,975 14,825, ,700, ,275,887 在建工程转入 7,896, (7,896,106) - 本年减少 - - (337,060) (1,246,527) (352,864) (1,936,451) 2015 年 12 月 31 日余额 96,260,441 68,637,550 45,762,812 29,024, ,239, ,924, 减 : 累计折旧 2014 年 1 月 1 日余额 (198,355) (1,430,724) (9,820,598) (2,702,066) - (14,151,743) 本年计提折旧 (1,601,960) (73,836) (5,004,666) (2,666,445) - (9,346,907) 折旧冲销 ,127 24, , 年 12 月 31 日余额 (1,800,315) (1,504,560) (14,719,137) (5,344,230) - (23,368,242) 本年计提折旧 (2,997,569) (13,155,990) (7,434,142) (4,381,340) - (27,969,041) 折旧冲销 , , , 年 12 月 31 日余额 (4,797,884) (14,660,550) (22,029,394) (9,480,197) - (50,968,025) 账面价值 2015 年 12 月 31 日 91,462,557 53,977,000 23,733,418 19,543, ,239, ,956, 年 12 月 31 日 86,564,020 1,055,558 23,707,760 10,101,062 97,788, ,217,232 55

59 本公司 房屋建筑物 交通运输设备 电子数据处理设备 办公家具 及其他 在建工程 合计 成本 2014 年 1 月 1 日余额 4,941,384 68,800 11,795,455 8,994,356 41,533,445 67,333,440 本年增加 23,582, ,610 9,352,711 1,920,374 31,801,890 67,642,798 在建工程转入 59,840, (59,840,738) - 本年减少 - - (3,360) - - (3,360) 2014 年 12 月 31 日余额 88,364,335 1,054,410 21,144,806 10,914,730 13,494, ,972,878 本年增加 - 66,077,432 2,305,499 13,409, ,347, ,139,553 在建工程转入 7,896, (7,896,106) - 本年减少 (13,543) - (13,543) 2015 年 12 月 31 日余额 96,260,441 67,131,842 23,450,305 24,310, ,945, ,098, 减 : 累计折旧 2014 年 1 月 1 日余额 (198,355) (9,804) (964,930) (1,361,351) - (2,534,440) 本年计提折旧 (1,601,960) (64,335) (2,625,144) (1,951,217) - (6,242,656) 折旧冲销 - - 1, , 年 12 月 31 日余额 (1,800,315) (74,139) (3,588,957) (3,312,568) - (8,775,979) 本年计提折旧 (2,997,569) (13,155,990) (4,208,959) (3,524,449) - (23,886,967) 折旧冲销 ,293-10, 年 12 月 31 日余额 (4,797,884) (13,230,129) (7,797,916) (6,826,724) - (32,652,653) 账面价值 2015 年 12 月 31 日 91,462,557 53,901,713 15,652,389 17,483, ,945, ,446, 年 12 月 31 日 86,564, ,271 17,555,849 7,602,162 13,494, ,196,899 56

60 18 无形资产 成本 土地使用权计算机软件合计 2014 年 1 月 1 日余额 399,916,440 45,636, ,552,469 本年增加 - 1,036,987 1,036, 年 12 月 31 日余额 399,916,440 46,673, ,589,456 本年增加 - 393, ,146 本年转出至在建工程 (399,916,440) - (399,916,440) 2015 年 12 月 31 日余额 - 47,066,162 47,066, 减 : 累计摊销 2014 年 1 月 1 日余额 - (31,551,980) (31,551,980) 本年增加 - (4,620,151) (4,620,151) 2014 年 12 月 31 日余额 - (36,172,131) (36,172,131) 本年增加 - (4,529,923) (4,529,923) 账面价值 2015 年 12 月 31 日余额 - (40,702,054) (40,702,054) 年 12 月 31 日 - 6,364,108 6,364, 年 12 月 31 日 399,916,440 10,500, ,417,325 57

61 本公司 本公司 土地使用权 计算机软件 合计 成本 2014 年 1 月 1 日余额 399,916, ,916,440 本年增加 - 86,987 86, 年 12 月 31 日余额 399,916,440 86, ,003,427 本年增加 - 100, ,000 本年转出至在建工程 (399,916,440) - (399,916,440) 2015 年 12 月 31 日余额 - 186, , 减 : 累计摊销 2014 年 1 月 1 日余额 本年增加 - (4,132) (4,132) 2014 年 12 月 31 日余额 - (4,132) (4,132) 本年增加 - (13,014) (13,014) 账面价值 2015 年 12 月 31 日余额 - (17,146) (17,146) 年 12 月 31 日 - 169, , 年 12 月 31 日 399,916,440 82, ,999,295 58

62 19 其他资产 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 存出保证金 1,242,445, ,501,877 1,242,445, ,501,877 应收股利 361, ,400, ,143,284 应收关联方往来款项 115,941, ,510,170 50,540, ,855,123 应收股权转让款 565,000,000 5,600,000,000-5,600,000,000 预付赔款 167,482, ,885, ,482, ,885,391 长期待摊费用 2,126,338 1,869,115 1,048, ,690 其他应收款 392,801, ,866, ,240, ,308,745 小计 2,486,159,372 7,347,033,467 1,679,758,357 7,186,540,110 减 : 减值准备 合计 2,486,159,372 7,347,033,467 1,679,758,357 7,186,540, 卖出回购金融资产于 2015 年 12 月 31 日, 卖出回购金融资产为交易所卖出回购国债且在 30 天以内到期, 以账面价值人民币 98,346,306 元的债券做质押 (2014 年 12 月 31 日 : 无 ) 21 应付职工薪酬 注本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 短期薪酬 (1) 92,972,844 45,793,387 55,883,810 33,081,800 离职后福利 - 设定 提存计划 (2) 4,616,190 1,644,180 4,616,190 1,565,652 合计 97,589,034 47,437,567 60,500,000 34,647,452 59

63 (1) 短期薪酬 2015 年 1 月 1 日余额本年增加额本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴 和补贴 43,888, ,204,303 (379,027,273) 88,065,816 职工福利费 187, ,603 (565,366) - 社会保险费 824,348 26,541,970 (25,102,187) 2,264,131 医疗保险费 700,000 22,872,128 (21,593,761) 1,978,367 工伤保险费 47,826 1,412,422 (1,350,339) 109,909 生育保险费 76,522 2,257,420 (2,158,087) 175,855 住房公积金 842,060 29,401,742 (27,600,905) 2,642,897 工会经费和职工 教育经费 50,430 2,455,366 (2,505,796) - 合计 45,793, ,980,984 (434,801,527) 92,972, 年 1 月 本公司 1 日余额本年增加额本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴 和补贴 31,417, ,288,018 (292,723,614) 50,981,856 职工福利费 社会保险费 824,348 22,226,142 (20,786,359) 2,264,131 医疗保险费 700,000 19,084,627 (17,806,260) 1,978,367 工伤保险费 47,826 1,208,275 (1,146,192) 109,909 生育保险费 76,522 1,933,240 (1,833,907) 175,855 住房公积金 840,000 24,610,616 (22,812,793) 2,637,823 工会经费和职工 教育经费 - 2,107,875 (2,107,875) - 合计 33,081, ,232,651 (338,430,641) 55,883,810 60

64 2014 年 1 月 1 日余额本年增加额本年减少额 2014 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴 和补贴 6,345, ,018,117 (256,475,063) 43,888,786 职工福利费 90,505 1,773,298 (1,676,040) 187,763 社会保险费 58,479 19,339,942 (18,574,073) 824,348 医疗保险费 55,169 15,409,264 (14,764,433) 700,000 工伤保险费 1,655 1,514,767 (1,468,596) 47,826 生育保险费 1,655 2,415,911 (2,341,044) 76,522 住房公积金 - 20,173,016 (19,330,956) 842,060 工会经费和职工 教育经费 68,221 2,157,686 (2,175,477) 50,430 其他短期薪酬 - 29,459 (29,459) - 合计 6,562, ,491,518 (298,261,068) 45,793, 年 1 月 本公司 1 日余额本年增加额本年减少额 2014 年 12 月 31 日余额 工资 奖金 津贴 和补贴 - 215,657,606 (184,240,154) 31,417,452 职工福利费 - 8,541 (8,541) - 社会保险费 - 15,910,865 (15,086,517) 824,348 医疗保险费 - 12,431,402 (11,731,402) 700,000 工伤保险费 - 1,338,255 (1,290,429) 47,826 生育保险费 - 2,141,208 (2,064,686) 76,522 住房公积金 - 16,502,863 (15,662,863) 840,000 工会经费和职工 教育经费 - 1,735,932 (1,735,932) - 其他短期薪酬 - 29,459 (29,459) - 合计 - 249,845,266 (216,763,466) 33,081,800 61

65 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 2015 年 1 月 1 日余额本年增加额本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 1,548,528 49,706,652 (46,858,809) 4,396,371 失业保险费 95,652 2,986,103 (2,861,936) 219,819 合计 1,644,180 52,692,755 (49,720,745) 4,616, 年 1 月 本公司 1 日余额本年增加额本年减少额 2015 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 1,470,000 41,638,190 (38,711,819) 4,396,371 失业保险费 95,652 2,416,550 (2,292,383) 219,819 合计 1,565,652 44,054,740 (41,004,202) 4,616, 年 1 月 1 日余额本年增加额本年减少额 2014 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 20,689 34,377,634 (32,849,795) 1,548,528 失业保险费 5,517 3,156,302 (3,066,167) 95,652 合计 26,206 37,533,936 (35,915,962) 1,644, 年 1 月 本公司 1 日余额本年增加额本年减少额 2014 年 12 月 31 日余额 基本养老保险费 - 27,588,018 (26,118,018) 1,470,000 失业保险费 - 2,676,510 (2,580,858) 95,652 合计 - 30,264,528 (28,698,876) 1,565,652 62

66 22 保户储金及投资款 保户储金及投资款按照未到期期限分析如下 : 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 1 年以内 ( 含 1 年 ) 84,953,394,323 55,545,872,198 84,905,440,000 55,543,670,000 1 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 82,842,251,405 43,922,112,156 79,548,290,000 41,053,580,000 3 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 26,442,719,154 24,662,397,600 1,302,210,000 7,829,700,000 5 年以上 549,382,676 54,724,567 35,880,000 16,960,000 合计 194,787,747, ,185,106, ,791,820, ,443,910, 保险合同准备金 (1) 及本公司保险合同准备金变动情况如下 : 年初余额本年增加额本年减少额年末余额赔付款项提前解除其他 未到期责任准备金 2,288,518,363 2,239,694,866 (1,103,829,832) - (1,073,667,321) 2,350,716,076 未决赔款准备金 2,263,833,088 1,644,002,282 (1,231,715,281) - (372,313,852) 2,303,806,237 长期健康险责任 准备金 106,569,197 30,929,351,572 (3,593,816) (493,518) 238,005,273 31,269,838,708 合计 4,658,920,648 34,813,048,720 (2,339,138,929) (493,518) (1,207,975,900) 35,924,361,021 本公司 年初余额本年增加额本年减少额年末余额 赔付款项提前解除其他 未到期责任准备金 2,280,442,883 2,230,618,146 (1,103,829,832) - (1,066,495,105) 2,340,736,092 未决赔款准备金 2,190,962,110 1,606,367,723 (1,158,844,304) - (372,313,852) 2,266,171,677 合计 4,471,404,993 3,836,985,869 (2,262,674,136) - (1,438,808,957) 4,606,907,769 63

67 (2) 及本公司保险合同准备金的到期期限情况如下 : 2015 年 2014 年 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 2,142,860, ,855,749 2,108,015, ,502,916 未决赔款准备金 1,761,079, ,726,505 1,837,466, ,366,479 长期健康险责任准备金 377,372 31,269,461, , ,382,411 合计 3,904,317,431 32,020,043,590 3,945,668, ,251,806 本公司 2015 年 2014 年 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 未到期责任准备金 2,132,880, ,855,749 2,099,939, ,502,916 未决赔款准备金 1,723,445, ,726,505 1,764,595, ,366,480 合计 3,856,325, ,582,254 3,864,535, ,869,396 (3) 及本公司未决赔款准备金的明细如下 : 已发生已报案未决 本公司 2015 年 2014 年 2015 年 2014 年 赔款准备金 1,041,080, ,219,364 1,039,647, ,258,943 已发生未报案未决 赔款准备金 1,163,471,397 1,336,791,508 1,129,062,208 1,273,350,998 理赔费用准备金 99,254,354 94,822,216 97,462,232 91,352,169 合计 2,303,806,237 2,263,833,088 2,266,171,677 2,190,962,110 64

68 24 保费准备金 及本公司 年 1 月 1 日余额本年增加本年减少 2015 年 12 月 31 日余额 保费准备金 - 种植业保险 6,164,555 9,245,496-15,410,051 - 养殖业保险 49,538 64, ,720 合计 6,214,093 9,309,678-15,523,771 依据自 2014 年 1 月 1 日起施行的 农业保险大灾风险准备金管理办法 的规定, 及本公司按照农业保险保费收入和超额承保利润的一定比例, 计提大灾准备金, 逐年滚存 25 应付债券 年 及本公司 1 月 1 日余额 本年增加本年减少 2015 年 12 月 31 日余额 次级定期债务 3,390,000, ,390,000,000 65

69 26 递延所得税负债 年初余额 递延所得税负债 / ( 资产 ) 本年增减 本年增减 计入损益 计入权益 年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产浮盈 60,240,222 1,032,212,915-1,092,453,137 可供出售金融公允价值 ( 浮亏 ) / 浮盈 (17,197,794) - 123,004, ,806,644 未决赔款准备金 (236,448,620) 104,560,822 - (131,887,798) 应付工资和奖金 (9,524,744) 2,274,744 - (7,250,000) 应付职工教育经费 (49,412) 49, 投资性房地产转换日及后续公允价值浮盈 2,403,874, ,403,874,313 可抵扣亏损 (14,913,620) (1,140,541,421) - (1,155,455,041) 合计 2,185,980,345 (1,443,528) 123,004,438 2,307,541,255 本公司 年初余额 递延所得税负债 / ( 资产 ) 本年增减 本年增减 计入损益 计入权益 年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产浮盈 29,120, ,983, ,103,400 可供出售金融公允价值 ( 浮亏 ) / 浮盈 (17,197,794) - 121,560, ,363,116 未决赔款准备金 (221,912,620) 97,729,886 - (124,182,734) 应付工资和奖金 (7,854,363) 604,363 - (7,250,000) 应付职工教育经费 (49,412) 49, 投资性房地产转换日及后续公允价值浮盈 2,403,874, ,403,874,313 可抵扣亏损 - (604,366,840) - (604,366,840) 合计 2,185,980, ,560,910 2,307,541,255 66