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6 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务损益表 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 附注 2014 年 2013 年 一 已赚保费保费收入 7 563, ,897 分保费收入 - - 分出保费 - - 提取未到期责任准备金 (251,463) (212,356) 转回未到期责任准备金 212, ,305 小计 524, ,846 二 赔款赔款支出 (338,731) (305,991) 分保赔款支出 - - 摊回分保赔款 - - 追偿款收入 - - 提取未决赔款准备金 (232,803) (223,851) 其中 : 提取已发生未报告未决赔款准备金 (85,922) (77,113) 转回未决赔款准备金 223, ,456 其中 : 转回已发生未报告未决赔款准备金 77,113 74,689 小计 (347,683) (337,386) 刊载于第 5 页至第 28 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 第 3 页

7 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务损益表 ( 续 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 附注 2014 年 2013 年 三 经营费用专属费用 8 (102,535) (74,953) 其中 : 手续费 佣金 (13,109) (11,668) 营业税金及附加 (31,679) (27,085) 交通事故救助基金 (8,789) (7,678) 保险保障基金 (4,509) (3,847) 摊回分保费用 - - 分摊的共同费用 8 (57,008) (58,421) 小计 (159,543) (133,374) 四 分摊的投资收益 9 25,736 19,394 五 经营收益 43,029 10,480 六 年初累计经营利润 18,597 8,117 七 年末累计经营利润 61,626 18,597 刊载于第 5 页至第 28 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 第 4 页

8 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务财务报表附注 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 1 公司基本情况 中国大地财产保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 保监机审 [2003] 721 号文件批准, 于 2003 年 10 月 15 日由中国再保险 ( 集团 ) 股份有限公司 ( 以下简称 中再集团 ) 等股东以发起方式设立的股份有限公司 中华人民共和国国家工商行政管理局对本公司核发了注册号为 的企业法人营业执照 本公司注册地为上海 本公司原股本为人民币 1,000,000,000 元, 由中再集团持有 60% 的股份, 大唐国际发电股份有限公司 ( 以下简称 大唐发电 ) 和宁波市电力开发公司 ( 以下简称 宁波电力 ) 分别持有 10% 的股份, 健康元药业集团股份有限公司和北京松联创新科技发展有限公司 ( 以下简称 松联创新 ) 分别持有 5% 的股份, 其余 5 位股东合计持有 10% 的股份 根据本公司 2005 年第二次临时股东大会决议, 并于 2006 年 12 月 31 日经中国保监会保监发改 [2006] 1486 号文件批准, 本公司股本增加人民币 720,000,000 元, 由原股东中再集团和宁波电力分别以现金出资人民币 600,000,000 元和人民币 120,000,000 元 根据本公司 2008 年第一次临时股东大会决议, 并于 2008 年 11 月 14 日经中国保 监会保监发改 [2008] 1495 号文件批准, 本公司股本增加人民币 2,093,020,000 元, 全部由原股东中再集团以现金出资 根据本公司 2009 年第二次临时股东大会决议, 并分别于 2009 年 6 月 22 日及 2009 年 9 月 2 日经中国保监会保监发改 [2009] 550 号文件和保监发改 [2009] 870 号文件批准, 本公司原股东中再集团收购宁波电力等 9 家股东所持公司全部或部分股份, 并由原股东中再集团 宁波电力 大唐发电 松联创新以现金出资方式增加股本人民币 906,964,100 元 根据本公司 2010 年第二次临时股东大会决议, 本公司原股东松联创新将所持公 司全部股份转让给北京松联科技有限公司 ( 以下简称 松联科技 ) 第 5 页

9 根据本公司 2011 年第二次临时股东大会决议, 并于 2011 年 12 月 21 日经中国保 监会保监发改 [2011] 1967 号文件批准, 本公司股东中再集团 宁波电力 大唐发 电以及松联科技以现金出资方式增加股本共人民币 1,000,000,000 元 根据本公司 2011 年年度股东大会决议, 并于 2012 年 6 月 30 日经中国保监会保监 发改 [2012] 762 号文件批准, 本公司股东中再集团 宁波电力 大唐发电以及松 联科技以现金出资方式增加股本共人民币 710,000,000 元 根据本公司 2013 年度第四次临时股东大会决议, 并于 2014 年 12 月 19 日经中国 保监会保监发 [2014] 1068 号文件批准, 本公司股东中再集团以现金出资方式增加 股本人民币 872,093,023 元 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司股本为人民币 7,302,077,123 元 本公司的企业 法人营业执照注册号为 根据本公司营业执照的规定, 本公司经营期限为不约定期限 本公司经批准的经营范围为 : 企业财产损失保险 家庭财产损失保险 建筑工程保险 安装工程保险 货物运输保险 机动车辆保险 船舶保险 飞机保险 航天保险 核电站保险 能源保险 法定责任保险 一般责任保险 保证保险 信用保险 种植业保险 养殖业保险 短期健康保险 意外伤害保险, 上述保险业务的再保险业务 ; 经中国保监会批准的资金运用业务, 经中国保监会批准的其他业务 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司设立了北京 上海 深圳 四川 浙江 宁波 江苏 山东 河北 河南 云南 广东 辽宁 大连 江西 重庆 青岛 黑龙江 湖北 福建 天津 陕西 山西 湖南 甘肃 广西 安徽 吉林 内蒙古 贵州 海南 新疆 宁夏 厦门 青海等 35 家分公司 根据中国保监会 2006 年 6 月 8 日颁布的 保监会核准首批从事交强险业务的保险 公司 的有关规定, 本公司于 2006 年 7 月 1 日起开办机动车交通事故责任强制保 险 ( 以下简称 交强险 ) 业务 第 6 页

10 2 财务报表编制基础 (1) 遵循 机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法 的声明 本公司 2014 年度交强险业务财务报表符合 机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法 的要求, 采用依据中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的企业会计准则 企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 制定的会计政策而编制, 交强险业务财务报表于 2014 年 12 月 31 日专属资产 专属负债状况以及 2014 年度交强险业务的经营情况的核算和表达在重大方面是公允的, 专属费用和共同费用的认定 共同费用的分摊方法与本公司向中国保监会备案的方法一致, 共同收入 共同费用的分摊结果准确 (2) 会计年度 本公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (3) 记账本位币及列报货币 本公司的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币 本公司 选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 3 主要会计政策和主要会计估计 (1) 外币折算 本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币, 其他外 币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算 除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额, 计入其他综合收益 ; 其他差额计入当期损益 第 7 页

11 (2) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金 可随时用于支付的存款以及持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 (3) 金融工具 本公司的金融工具包括货币资金 买入返售金融资产 债券投资, 除长期股 权投资 ( 参见附注 3(5)) 以外的股权投资 贷款及应收款项 卖出回购金融 资产 应付款项及股本等 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表内确认 本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 贷款及应收款项 持有至到期投资 可供出售金融资产和其他金融负债 在初始确认时, 金融资产及金融负债均以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下 : - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 ( 包括交易性金融资产和金融负债 ) 本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生 工具属于此类 初始确认后, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益 第 8 页

12 - 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产 初始确认后, 贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量 - 持有至到期投资 本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定 回收金 额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资 初始确认后, 持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量 - 可供出售金融资产 本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以 及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资, 初始确认后按成本计量 ; 其他可供出售金融资产, 初始确认后以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失计入其他综合收益, 在可供出售金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息, 计入当期损益 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债以外的金融负债 其他金融负债在初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量 第 9 页

13 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : - 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前 可执行的 ; - 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所 有的风险和报酬转移时, 本公司终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差 额计入当期损益 : - 所转移金融资产的账面价值 ; - 因转移而收到的对价, 与原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本公司终止确认该金融 负债或其一部分 (d) 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后, 计入股东权益 回 购本公司权益工具支付的对价和交易费用, 减少股东权益 第 10 页

14 (4) 买入返售和卖出回购金融资产 买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在 资产负债表中反映 买入返售金融资产款的已购入标的资产不予以确认 ; 卖 出回购金融资产款的标的资产仍在资产负债表内反映 买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销, 分 别确认为利息收入和利息支出 (5) 长期股权投资 (a) 对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本公司与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的 一项安排 联营企业指本公司能够对其施加重大影响的企业 在取得对合营企业和联营企业投资时, 本公司确认初始投资成本的原 则是 : 对于以支付现金取得的长期股权投资, 本公司按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本 后续计量时, 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核 算, 除非投资符合持有待售的条件 本公司在采用权益法核算时的具体会计处理包括 : - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以前者作为长期股权投资的成本 ; 对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以后者作为长期股权投资的成本, 长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益 第 11 页

15 - 取得对合营企业和联营企业投资后, 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 对合营企业或联营企业除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 ( 以下简称 其他所有者权益变动 ), 本公司按照应享有或应分担的份额计入所有者权益, 并同时调整长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时, 本公司以取得投资时被投资 单位可辨认净资产公允价值为基础, 按照本公司的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等 本公司 与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分, 在权益法核算时予以抵销 内部交易产生的未实现损失, 有证据表明该损失是相关资产减值 损失的, 则全额确认该损失 - 本公司对合营企业或联营企业发生的净亏损, 除本公司负有承担额外损失义务外, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限 合营企业或联营企业以后实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 本公司按照附注 3(9)(b) 的原则对长期股权投资计提减值准备 (6) 固定资产和在建工程 固定资产指本公司为出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度 的有形资产 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 ( 参见附注 3(9)(b)) 在资产负债表内 列示, 在建工程以成本减减值准备 ( 参见附注 3(9)(b)) 在资产负债表内列示 外购固定资产的初始成本包括购买价款 相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出 自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资 直接人工 符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 第 12 页

16 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程不计提折旧 对于构成固定资产的各组成部分, 如果各自具有不同使用寿命或者以不同方 式为本公司提供经济利益, 适用不同折旧率或折旧方法的, 本公司分别将各 组成部分确认为单项固定资产 对于固定资产的后续支出, 包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 在 符合固定资产确认条件时计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值 扣除 ; 与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额 之间的差额, 并于报废或处臵日在损益中确认 本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内 按年限平均法计提折旧, 除非固定资产符合持有待售的条件 各类固定资产 的预计使用寿命 预计净残值率和折旧率分别为 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 30 ~ 35 年 5% 2.71%~3.17% 运输工具 6 ~ 8 年 5% 11.88%~15.83% 办公及通讯设备 5 年 5% 19% 机器设备 5 年 5% 19% 本公司至少在每年年度终了时对固定资产的使用寿命 预计净残值率和折旧 方法进行复核 (7) 租赁 (a) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期间内按直线法确认为相关资产 成本或费用, 或有租金在实际发生时计入当期损益 (b) 经营租赁租出资产 经营租赁租出的固定资产按附注 3(6) 所述的折旧政策计提折旧, 按附注 3(9)(b) 所述的会计政策计提减值准备 经营租赁的租金收入在租赁期间内按直线法确认为收入 经营租赁租出资产发生的初始直接费用, 金额较大时予以资产化, 在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 金额较小时, 直接计入当期损益 第 13 页

17 (8) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 ( 仅限于使用寿命有限的无形资产 ) 及减值准备 ( 参见附注 3(9)(b)) 在资产负债表内列示 对于使用寿命有限的无形资产, 本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和 累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销, 除非该无形资产符合持 有待售的条件 本公司的无形资产全部为软件, 在受益年限内摊销 本公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形 资产, 并对这类无形资产不予摊销 截至资产负债表日, 本公司没有使用寿 命不确定的无形资产 (9) 资产减值准备 除附注 3(13) 中涉及的资产减值外, 其他资产的减值按下述原则处理 : (a) 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融 资产发生减值的, 计提减值准备 金融资产减值的客观证据, 包括但不限于 : (i) 发行方或债务人发生严重财务困难 ; (ii) 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等 ; (iii) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ; (iv) 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易 ; (v) 权益工具发行方经营所处的技术 市场 经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本 ; (vi) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等 第 14 页

18 - 贷款及应收款项和持有至到期投资 贷款及应收款项和持有至到期投资同时运用个别方式和组合方式 评估减值损失 运用个别方式评估时, 当贷款及应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本公司将该贷款及应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 当运用组合方式评估贷款及应收款项或持有至到期投资的减值损失时, 减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的贷款及应收款项或持有至到期投资 ( 包括以个别方式评估未发生减值的贷款及应收款项或持有至到期投资 ) 的以往损失经验, 并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 在贷款及应收款项或持有至到期投资确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本公司将原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失 从股东权益转出, 计入当期损益 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得转回 第 15 页

19 (b) 其他资产的减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在 减值的迹象, 包括 : - 固定资产及在建工程 - 无形资产 - 长期股权投资 本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试, 估计资产的可收回金额 此外, 无论是否存在减值迹象, 本公司至少每年对于使用寿命不确定 的无形资产及尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额 资产组是本公司可以认定的最小资产组合, 其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组 资产组由创造现金流入相关的资产组成 在认定资产组时, 主要考虑该资产组能否独立产生现金流入, 同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式, 以及对资产使用或者处臵的决策方式等 可收回金额是指资产 ( 或资产组 资产组组合, 下同 ) 的公允价值 ( 参 见附注 3(10)) 减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处 臵时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折 现后的金额加以确定 可收回金额的估计结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 与资产组或者资产组组合相关的减值损失, 根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值, 但抵减后的各项资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处臵费用后的净额 ( 如可确定的 ) 该资产预计未来现金流量的现值 ( 如可确定的 ) 和零三者之中最高者 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不会转回 第 16 页

20 (10) 公允价值的计量 除特别声明外, 本公司按下述原则计量公允价值 : 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本公司估计公允价值时, 考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 ( 包括资产状况及所在位臵 对资产出售或者使用的限制等 ), 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 使用的估值技术主要包括市场法 收益法和成本法 (11) 职工薪酬 (a) 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的职工工资 奖金 按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (b) 离职后福利 设定提存计划 本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求, 本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险 基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应缴存的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (12) 保险合同准备金 (a) 计量原则 保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 (i) 计量单元 本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作 为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估 计金额为基础进行计量 第 17 页

21 (ii) 预计未来现金流 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 : 根据保险合同承诺的保证利益 ; 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 ; 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 (iii) 边际因素 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险合同准备金的边际率 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失计入当期损益 (iv) 货币时间价值 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率 在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产 (b) 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金 本公司在确认非寿险保费收入的当期, 按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金, 作为保费收入的调整, 并确认未到期责任准备金负债 第 18 页

22 (c) 未决赔款准备金 未决赔款准备金指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提 取的准备金 本公司在非寿险保险事故发生的当期, 按照保险精算确 定的金额提取未决赔款准备金 未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账, 估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入当期损益 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金于资产负债表日按保险精算结果入账 (d) 保险责任准备金充足性测试 本公司于每年年度终了对保险责任准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 (13) 所得税 除了直接计入股东权益 ( 包括其他综合收益 ) 的交易或者事项产生的所得税 外, 本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额, 根据税法规定的税率计算的预期应交所 得税, 加上以往年度应付所得税的调整 资产负债表日, 如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算 或取得资产 清偿负债同时进行时, 那么当期所得税资产及当期所得税负债 以抵销后的净额列示 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式, 依据已颁布的税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量该递延所得税资产和负债的账面金额 第 19 页

23 资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以 抵销后的净额列示 : - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权 利 ; - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债 (14) 预计负债及或有负债 如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司, 以及有关金额能够可靠地计量, 则本公司会确认预计负债 对于货币时间价值影响重大的, 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定 对过去的交易或者事项形成的潜在义务, 其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实 ; 或过去的交易或者事项形成的现时义务, 履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量, 则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债 (15) 保险保障基金 本公司按照 保险法 及 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 [2008] 2 号 ) 的规定计算保险保障基金, 并根据 关于缴纳保险保障基金有关事项的通知 ( 保监发 [2008] 116 号 ), 把已提取的保险保障基金缴入由中国保监会设立的保险保障基金专户 本公司按照下列比例计算并缴纳保险保障基金 : (a) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 提取并缴纳 ; 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 提取并缴纳 ; 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 提取并缴纳 ; 第 20 页

24 (b) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 提取并缴纳 ; 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 提取并 缴纳 ; 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 提取并缴纳 以上所称业务收入, 是指投保人按照保险合同约定, 为购买相应的保险产品 支付给保险公司的全部金额 (16) 道路交通事故社会救助基金 ( 以下简称 交通事故救助基金 ) 本公司按照 道路交通事故社会救助基金管理试行办法 ( 财政部令第 56 号 ) 的规定计算交通事故救助基金, 并缴入各地方交通事故救助基金特设专户 本公司按照机动车交通事故责任强制保险的保险费的一定比例提取的交通事故救助基金 (17) 保险合同收入及成本 (a) 保险合同的分拆 按照本公司签发或者参与的合同, 包括原保险合同及再保险合同, 本 公司将承担保险风险 其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险 根据财政部颁布的 保险合同相关会计处理规定 的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够区分并且单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确认为投资合同与服务合同 保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能区分但不能单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将整个合同确定为投资合同与服务合同 (b) 保险合同收入 本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同, 于保 险合同成立并承担相应保险责任 与保险合同相关的经济利益很可能 流入且与保险合同相关的收入能够可靠计量时, 确认相关收入 保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保 人的金额作为退保费, 计入当期损益 第 21 页

25 (c) 保险合同成本 保险合同成本是指保险合同发生的 会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括分出保费 已发生的手续费及佣金支出 赔付成本以及提取的各项保险合同准备金 保险合同准备金的确认和计量参见附注 3(12) 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额 赔付成本包括保险人支付的赔款 给付以及在理赔过程中发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔费用 追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费及佣金一并于发生时计入当期损益 (18) 再保险 (a) 分出业务 本公司在常规业务过程中对其保险业务分出保险风险 已分出的再保险安排并不能使本公司减少或免除其对保单持有人的责任 在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益, 并同时转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形式的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 第 22 页

26 (b) 分入业务 本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单时, 按照账单标的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (19) 收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的 会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入 收入在其金额及相关成本能够可靠计量 相关的经济利益很可能流入本公司, 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认 (a) 保险业务收入 保险业务收入的确认详见附注 3(17)(b) 和附注 3(18)(b) (b) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的 (c) 租赁收入 租赁收入的确认详见附注 3(7)(b) (d) 其他业务收入 其他业务收入包括非保险合同以及其他经营活动实现的收入 (20) 主要会计估计及判断 编制财务报表时, 本公司管理层需要运用估计和假设, 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产 负债 收入及费用的金额产生影响 实际情况可能与这些估计不同 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估, 会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 第 23 页

27 (a) 重大保险风险测试 (i) 原保险合同 本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在资产负债表日进行必要的复核 对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同, 本公司不计算原保险合同保险风险比例, 直接将其判定为保险合同 ; 对于其他原保险合同, 本公司以原保险合同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大 : 原保险合同保险风险比例 = ( 保险事故发生情景下保险人支付的金 额 - 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 ) / 保险事故不发生 情景下保险人支付的金额 100% 如果原保险合同保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大 于等于 5%, 则确认为保险合同 (ii) 再保险合同 对于再保险合同, 本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险合同转移的保险风险是否重大 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险合同, 以再保险合同保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 再保险合同保险风险比例 = ( 再保险分入人发生净损失情况下损 失金额的现值 发生概率 ) / 再保险分入人逾期保费收入的现值 100% 如果再保险合同保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 第 24 页

28 (b) 保险合同产生的负债 (i) 风险边际和剩余边际 未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际确定 本公司以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际, 并保证前后年度的一致性 本公司分保后非寿险业务准备金的风险边际如下 : 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 未到期责任准备金 3.00%~15.00% 3.00%~15.00% 未决赔款准备金 2.50%~15.00% 2.50%~15.00% 未到期责任准备金相关的剩余边际, 以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销 (ii) 首日费用 本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响 首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费及佣金支出 营业税金及附加 保险保障基金 交通事故救助基金 保险业务监管费 分保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的佣金等 (iii) 折现率 本公司在考虑货币时间价值的影响时, 采用资产负债表日行业统一规定的贴现率, 即中国债券信息网 保险合同准备金计量基准收益率曲线 (c) 贷款及应收款项减值 如附注 3(9)(a) 所述, 本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的贷款及应收款项, 以评估是否出现减值情况, 并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额 减值的客观证据包括显示个别或组合贷款及应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据 显示个别或组合贷款及应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项 如果有证据表明该贷款及应收款项的价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项相关, 则将原确认的减值损失予以转回 第 25 页

29 (d) 固定资产及在建工程 无形资产等资产的减值 如附注 3(9)(b) 所述, 本公司在资产负债表日对固定资产及在建工程 无形资产等资产进行减值评估, 以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值 如果情况显示固定资产及在建工程 无形资产等资产的账面价值可能无法全部收回, 有关资产便会视为已减值, 并相应确认减值损失 可收回金额是资产 ( 或资产组 ) 的公允价值减去处臵费用后的净额与资产 ( 或资产组 ) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 由于本公司不能可靠获得资产 ( 或资产组 ) 的公开市价, 且不能可靠估计资产的公允价值 因此, 本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 生产产品的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 (e) 固定资产 无形资产等资产的折旧和摊销 如附注 3(6) 和 3(8) 所述, 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内计提折旧和摊销 本公司定期审阅相关资产的使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (f) 所得税 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断 本公司慎重评估各项交易的税务影响, 并计提相应的所得税 本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响 递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认 递延所得税资产只会在未来期间很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异时确认, 所以需要管理层判断获得未来应纳税所得额的可能性 本公司持续审阅对递延所得税的判断, 如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得额, 将确认相应的递延所得税资产 第 26 页

30 4 资金管理方式 本公司未对交强险业务的资金进行单独管理和运用 5 应收保费 2014 年 2013 年 应收保费 减 : 坏账准备 (541) (620) 未决赔款准备金 2014 年 2013 年 已发生已报告未决赔款准备金 146, ,738 已发生未报告未决赔款准备金 85,922 77, , ,851 7 保费收入 保费收入为承保交强险业务所取得的保费收入 按照销售方式划分保费收入, 包括 : 2014 年 2013 年 直销 197, ,840 个人代理 199, ,467 兼业代理 113, ,635 保险中介代理 52,444 43, , ,897 第 27 页

31 8 经营费用 经营费用包括为交强险业务发生的专属费用和分摊给交强险业务的共同费用 2014 年 2013 年 费用项目专属费用共同费用专属费用共同费用 1. 手续费 佣金 13,109-11, 营业税金及附加 31,679-27, 交通事故救助基金 8,789-7, 保险保障基金 4,509-3, 营业费用 44,449 57,008 24,675 58,421 (1) 人力成本 4,157 33,690 2,050 33,395 (2) 资产占用费 5,908 5,108 3,424 5,175 其中 : 房屋折旧等相关费用 ,400 交通运输等相关费用 3, , 电子设备等相关费用 1,972 3,968 1,047 3,253 (3) 其他经营费用 34,384 18,210 19,201 19, ,535 57,008 74,953 58,421 交强险业务费用中的共同费用是将公司的共同营业费用以部门为基础, 按性质根 据新单件数 保费收入 赔案件数或赔款支出等因子进行分摊得到 参见 共同 费用和投资收益分摊报告 9 投资收益 交强险业务资金尚未单独运用 投资收益是将公司总投资收益以全年实际可运用 资金量为基础分摊得到 参见 共同费用和投资收益分摊报告 10 或有事项 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司无任何重大或有事项 (2013 年 : 无 ) 11 抢救费用及追偿情况 2014 年度, 本公司发生的实际垫付和以承诺支付方式垫付的抢救费用金额为人民 币 787 万元 (2013 年 : 人民币 682 万元 ), 已追偿人民币 0 万元 (2013 年 : 人民币 0 万元 ) 第 28 页

32 中国大地财产保险股份有限公司 共同费用和投资收益分摊报告 ( 管理层提供的辅助信息 ) 自 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日止年度

33 中国大地财产保险股份有限公司共同费用和投资收益分摊报告 ( 管理层提供的辅助信息 ) 2014 年度 本 共同费用和投资收益分摊报告 不作为经审计的机动车交通事故责任强制保 险 ( 以下简称 交强险 ) 业务财务报表的组成部分 本公司按照已获中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 认可备案的 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管 理办法 分摊共同费用和投资收益 具体分摊方法如下 : 一 专属费用和共同费用的认定 1 本公司根据业务的经济实质, 将每项费用准确认定为专属费用或共同费用 专属费用是指专门为某一归属对象发生的, 能够全部归属于该归属对象的费 用 共同费用是指不是专门为某一归属对象发生的, 不能全部归属于该归属 对象的费用 2 本公司根据实际需要和不同的分摊目的, 将费用按照以下两种不同的归属对 象认定为专属费用和共同费用 : 一种是将险种确定为费用归属对象, 即费用 分摊到险种 ; 另一种是将机构确定为费用归属对象, 即费用分摊到各机构 在将费用分摊至各机构时, 将总公司的费用分摊至各中支机构 二 共同费用的分摊程序和标准 本公司共同费用的分配按照向中国保监会备案的 中国大地财产保险股份有限公 司机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理办法 执行 具体分配方法如下 : 第一步 : 将各分公司的部门按业务性质划分为直接业务部门和后援管理部门 直接业务部门是指直接从事保单销售 核保核赔 理赔服务 再保业务 操作和管理的部门, 直接业务部门按不同的职能可以分为承保部门 理 赔部门 再保部门 销售部门及其他部门

34 后援管理部门是指为直接业务部门提供服务和进行公共管理的部门, 如 财务部 战略发展部 信息技术部 稽核审计部 办公室 人力资源部 总经理室等部门 第二步 : 将各分公司的各部门的费用分为人力成本 资产占用费和其他营业费用 3 类 人力成本是指职工薪酬及其相关的支出, 按照部门归集 资产占用费是指由于资产占用而发生或应当承担的费用, 分为房屋资产 占用费 交通运输工具资产占用费和电子设备资产占用费 其他营业费用是指除了人力成本和资产占用费之外的其他共同性营业费 用, 如 : 公杂费 租赁费 差旅费 会议费 邮电费 印刷费 修理费 广告费 业务招待费等 其他营业费用按照部门归集 第三步 : 按照以下步骤, 将共同费用分摊到各直接业务部门 : 按其后援管理部门的工时统计表中对各个直接业务部门的工时比例将后 援管理部门归集的人力成本和其他营业费用分配至直接业务部门 按其房屋使用面积比例 车辆使用数量比例将房屋资产占用费 交通运输工具资产占用费分摊至各后援管理部门和直接业务部门 再按其后援管理部门的工时统计表中对各个直接业务部门的工时比例将后援管理部门分摊得到的房屋资产占用费 交通运输工具资产占用费分配至直接业务部门 电子设备资产占用费不分摊至直接业务部门, 直接按照第四步中的方法 分摊至各险种

35 第四步 : 直接业务部门归集与分摊的后援管理部门的人力成本 房屋资产占用费 交通运输工具资产占用费和其他营业费用分别按新单件数 赔案件数 保费收入 赔款支出等因子予以合理分配至各险种, 具体分配比例计算方法如下表 : 直接业务部门 加权平均基数 承保部门 各险种的新单件数占比 x50%+ 保费收入占比 x50% 理赔部门 各险种的赔案件数占比 x50%+ 赔款支出占比 x50% 再保部门 各险种的分出保费 + 分入保费 销售部门 各险种的保费收入 其他部门 保费收入占比 x50%+ 赔款支出占比 x50% 直接业务部门与后援管理部门的电子设备资产占用费按照各险种有效保 单件数占比分配至各险种 第五步 : 以上述比例将共同费用在各个险种之间进行分摊 第六步 : 对公司的费用自上而下进行分摊 核算总公司费用时, 将总公司后援管理部门发生费用按照第三步分摊至 直接业务部分后, 再按照第四步 第五步分摊至各险种及各中支机构 第七步 : 汇总各个分公司交强险业务分摊到的公共费用 本公司 2014 年度发生的费用为人民币 484,303 万元 (2013 年 : 人民币 391,251 万 元 ), 分摊给交强险业务的共同费用为人民币 57,008 万元 (2013 年 : 人民币 58,421 万元 )

36 三 投资收益的分摊 本公司投资收益的分配按照向中国保监会备案的 中国大地财产保险股份有限公 司机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理办法 执行 具体分配方法如 下 : 因本公司交强险业务资金未单独运用, 本公司汇总分公司各险种的实际可运用资 金量, 按照比例将投资收益在各分公司的各险种之间分摊 第一步 : 获取各分公司各险种实际可运用资金量, 公式如下 : 各险种实际可运用资金量 = 报告期该险种实际收到的保费 - 报告期该险种 实际支付的赔款 第二步 : 汇总各个分公司的实际可运用资金量 第三步 : 计算各个分公司的交强险业务实际可运用资金量合计数占全公司各险种 可运用资金量合计数的比率作为分摊比例 第四步 : 获取公司的总投资收益 ( 包括投资收益以及公允价值变动损益 ) 第五步 : 以上述比率为基础乘以总投资收益得到各个分公司交强险业务的投资收 益 第六步 : 汇总各个分公司交强险业务分摊到的投资收益 2014 年度, 本公司按照 企业会计准则 确认的投资收益为人民币 112,442 万元 (2013 年 : 人民币 85,684 万元 ), 按照上述分摊方法分摊给交强险业务的投资收益 为人民币 25,736 万元 (2013 年 : 人民币 19,394 万元 ) 2014 年度, 本公司按照 企业会计准则 确认的可供出售金融资产公允价值变动形成的利得为人民币 89,442 万元 (2013 年 : 损失人民币 31,329 万元 ), 按照上述分摊方法分摊给交强险业务的公允价值变动形成的利得为人民币 20,472 万元 (2013 年 : 损失人民币 7,090 万元 )

37 中国大地财产保险股份有限公司 机动车交通事故责任强制保险业务分部损益表 ( 管理层提供的辅助信息 ) 自 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日止年度

38 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务分部损益表 ( 业务分部 ) ( 管理层提供的辅助信息 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 未决赔款 准备金提 经营费用 分摊的共同 分摊的投 资收益 / 经营利润 / 年初累计 经营利润 / 年末累计 经营利润 / 业务分部 已赚保费 赔款支出 转差 专属费用 费用 ( 损失 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 家庭用车 309, ,914 4,928 60,229 32,932 16,825 42, , ,406 非营业客车 26,511 19, ,146 3, (1,239) (2,724) (3,963) 营业客车 22,160 25,757 (40) 4,373 2,551 (253) (10,734) (62,082) (72,816) 非营业货车 38,529 26,138 1,481 7,409 4,089 1,722 1,134 (5,002) (3,868) 营业货车 91,588 53,126 1,381 17,953 8,881 5,241 15,488 34,349 49,837 特种车 10,285 8,059 (287) 1,894 1, (177) (2,373) (2,550) 摩托车 24,779 14,089 1,184 5,202 3,672 1,426 2,058 (3,794) (1,736) 拖拉机 1,261 1, (566) (3,333) (3,899) 挂车 2 4,631 (176) (529) (5,161) (36,624) (41,785) 合计 524, ,731 8, ,535 57,008 25,736 43,029 18,597 61,626 本损益表不作为经审计的机动车交通事故责任强制保险业务财务报表的组成部分

39 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务分部损益表 ( 地区分部 ) ( 管理层提供的辅助信息 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 未决赔款 准备金提 经营费用 分摊的共 分摊的投 资收益 / 经营利润 / 年初累计 经营利润 / 年末累计经 营利润 / 地区分部 已赚保费 赔款支出 转差 专属费用 同费用 ( 损失 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 北京市 3,880 2,211 (253) ,394 5,261 6,655 天津市 16,548 6, ,939 1,780 1,365 5,110 9,349 14,459 上海市 9,256 12,104 (135) 1,154 1,191 (331) (5,389) (14,889) (20,278) 河北省 20,471 12,590 1,254 4,575 1, ,276 7,678 8,954 山西省 18,257 9,593 (874) 3,682 1,415 1,154 5,595 15,089 20,684 内蒙古自治区 33,276 14, ,140 5,014 2,382 8,828 24,021 32,849 辽宁省 13,847 10,749 (1,415) 2,492 1, ,008 (5,016) (4,008) 大连市 1,839 1, (875) (632) 吉林省 18,316 8, ,404 1,993 1,492 3,490 17,282 20,772 黑龙江省 13,239 6,458 (102) 2,547 1, ,555 8,514 12,069 江苏省 16,301 20,613 (3,289) 2,218 1,440 (449) (5,130) (35,505) (40,635) 浙江省 32,295 33,006 2,954 4,668 2, (11,100) (34,191) (45,291) 宁波市 2,803 3,436 (600) (103) (954) (7,083) (8,037) 本损益表不作为经审计的机动车交通事故责任强制保险业务财务报表的组成部分

40 中国大地财产保险股份有限公司 机动车交通事故责任强制保险业务分部损益表 ( 地区分部 ) ( 续 ) 未决赔款 准备金提 ( 管理层提供的辅助信息 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 经营费用 分摊的共 分摊的投 资收益 / 经营利润 / 年初累计 经营利润 / 年末累计经 营利润 / 地区分布 已赚保费 赔款支出 转差 专属费用 同费用 ( 损失 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 安徽省 15,353 12,325 2,795 1,640 1, (2,267) (10,575) (12,842) 福建省 10,709 7, ,478 1, (130) (4,554) (4,684) 厦门市 1, (163) (733) (545) 江西省 14,833 12, ,111 1, (1,760) (11,856) (13,616) 山东省 50,861 31,631 (102) 11,427 4,486 2,832 6,251 9,054 15,305 青岛市 6,170 5,982 (144) 1, (1,620) (7,910) (9,530) 河南省 24,037 16,549 2,671 5,619 2,259 1,046 (2,015) 639 (1,376) 湖北省 7,326 6, ,030 1, (1,921) (7,399) (9,320) 湖南省 11,904 11, ,465 1, (2,515) (10,172) (12,687) 广东省 21,690 12, ,636 2,748 1,207 3,061 8,683 11,744 深圳市 2,192 2,169 (885) (764) (527) 广西壮族自治区 11,462 4,797 (1,340) 2,986 1, ,119 5,538 9,657 海南省 4,925 2, , ,856 4,716 本损益表不作为经审计的机动车交通事故责任强制保险业务财务报表的组成部分

41 中国大地财产保险股份有限公司机动车交通事故责任强制保险业务分部损益表 ( 地区分部 ) ( 续 ) ( 管理层提供的辅助信息 ) 2014 年度 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 未决赔款 准备金提 经营费用 分摊的共 分摊的投 资收益 / 经营利润 / 年初累计 经营利润 / 年末累计经 营利润 / 地区分布 已赚保费 赔款支出 转差 专属费用 同费用 ( 损失 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) ( 亏损 ) =1-SUM(2:5)+6 8 9=7+8 重庆市 6,362 6,268 (268) (1,047) (1,518) (2,565) 四川省 14,841 10, ,976 1, (3,356) (3,138) 贵州省 10,285 5,505 (90) 2,211 1, ,235 1,762 3,997 云南省 60,688 21,603 1,873 14,696 5,253 5,043 22,306 38,584 60,890 陕西省 18,684 10, ,396 1, ,233 9,951 13,184 甘肃省 21,544 9,423 1,286 5,106 2,884 1,604 4,449 9,656 14,105 宁夏回族自治区 4,238 2,824 (48) (594) (316) 新疆维吾尔族 自治区 3,920 1,866 (395) 1, , ,001 青海省 (293) (95) (388) 合计 524, ,731 8, ,535 57,008 25,736 43,029 18,597 61,626 本损益表不作为经审计的机动车交通事故责任强制保险业务财务报表的组成部分