二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 资产 货币资金 156,141, ,258,553 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 176,708,363 30,16

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1 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司 2017 年年度信息披露报告 披露时间 :2018 年 4 月 25 日 一 公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司, 原名三星火灾海上保险 ( 中国 ) 有限公司 ( 以下简称 本公司 ), 经原中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 原保监会 ) 批准, 于 2010 年 5 月 11 日正式更名为 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司, 简称 三星财产 ( 中国 ) 英文名称为 Samsung Property & Casualty Insurance Company (China), Ltd. ( 二 ) 注册资本三亿二千四百万元人民币 ( 三 ) 注册地上海市闵行区吴中路 1799 号 B 座 7 楼 ( 四 ) 成立时间本公司系韩国三星火灾海上保险公司在华投资设立的全资子公司, 于 2005 年 4 月 25 日正式设立法人公司 ( 五 ) 经营范围和经营区域在上海市以及北京市 天津市 江苏省 山东省 广东省 陕西省行政辖区内经营下列保险业务 : - 财产损失保险 责任保险 ( 包括机动车交通事故责任强制保险 ) 信用保险 保证保险等财产保险业务 ; - 短期健康保险 意外伤害保险 ; - 上述业务的再保险业务 除机动车交通事故责任强制保险业务外, 不得经营其他法定保险业务 ( 六 ) 法定代表人本公司法定代表人为洪承杓先生 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 第 1 页

2 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司资产负债表 2017 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 资产 货币资金 156,141, ,258,553 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 176,708,363 30,166,784 应收利息 57,032,416 38,450,545 应收保费 22,378,676 14,936,904 应收代位追偿款 80,105 91,447 应收分保账款 461,014, ,911,918 应收分保未到期责任准备金 277,662, ,797,127 应收分保未决赔款准备金 1,011,385, ,331,302 定期存款 854,602, ,027,500 存出资本保证金 70,000,000 70,000,000 固定资产 11,406,369 15,235,659 无形资产 4,341,955 10,404,512 递延所得税资产 15,971,030 14,382,584 其他资产 84,701,457 43,743,056 资产总计 3,203,427,593 2,521,737,891 负债和所有者权益 负债 预收保费 49,561,152 42,646,373 应付手续费及佣金 7,674,576 7,871,525 应付分保账款 534,407, ,607,282 应付职工薪酬 7,707,522 7,236,814 应交税费 3,885, ,288 应付赔付款 4,134,707 2,166,299 未到期责任准备金 629,213, ,356,088 未决赔款准备金 1,169,871, ,820,926 其他负债 45,822,320 25,653,144 负债合计 2,452,278,245 1,785,783,739 第 2 页

3 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司资产负债表 ( 续 ) 2017 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币元 ) 负债和所有者权益 ( 续 ) 所有者权益实收资本 324,000, ,000,000 资本公积 6,365,382 6,365,382 盈余公积 48,535,730 47,016,210 一般风险准备 44,088,109 42,568,589 未分配利润 328,160, ,003,971 所有者权益合计 751,149, ,954, 负债和所有者权益总计 3,203,427,593 2,521,737,891 第 3 页

4 ( 二 ) 利润表 利润表 2017 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 营业收入 528,024, ,682,439 已赚保费 486,182, ,125,451 保险业务收入 989,294, ,882,014 其中 : 分保费收入 134,760, ,235,050 减 : 分出保费 (456,120,709) (505,747,655) 提取未到期责任准备金 (46,991,504) (20,008,908) 投资收益 41,546,192 43,245,880 汇兑损失 (3,526,303) 4,308,115 其他业务收入 3,822,097 3,002,993 营业支出 (510,051,578) (486,619,996) 赔付支出 (781,468,637) (358,720,656) 减 : 摊回赔付支出 479,934,941 93,708,200 提取保险责任准备金 (435,050,248) (428,990,084) 减 : 摊回保险责任准备金 437,054, ,973,877 分保费用 (37,197,968) (48,096,409) 税金及附加 (5,946,622) (17,709,646) 手续费及佣金支出 (78,731,601) (65,617,555) 业务及管理费 (203,365,422) (204,880,384) 减 : 摊回分保费用 116,114, ,543,661 资产减值损失 (1,394,725) (1,831,000) 营业利润 17,973,166 12,062,443 加 : 营业外收入 2,601, ,355 减 : 营业外支出 (403,887) (2,794,690) 利润总额 20,170,439 9,954,108 减 : 所得税费用 (4,975,243) (2,366,693) 净利润 15,195,196 7,587,415 其他综合收益 - - 综合收益总额 15,195,196 7,587,415 第 4 页

5 ( 三 ) 现金流量表 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司现金流量表 2017 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 853,934, ,412,574 收到再保险业务现金净额 78,387,591 - 收到其他与经营活动有关的现金 6,312,985 3,689,348 经营活动现金流入小计 938,634, ,101, 支付原保险合同赔付款项的现金 (604,564,469) (341,141,115) 支付再保险业务现金净额 - (162,294,687) 支付手续费及佣金的现金 (78,928,550) (63,748,423) 支付给职工以及为职工支付的现金 (110,278,569) (105,110,843) 支付的各项税费 (9,049,932) (32,547,165) 支付其他与经营活动有关的现金 (102,075,675) (85,424,763) 经营活动现金流出小计 (904,897,195) (790,266,996) 经营活动产生的现金流量净额 33,737,433 39,834,926 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 810,351, ,936,000 取得投资收益收到的现金 22,964,321 51,997,884 处置固定资产收回的现金净额 344,509 41,654 投资活动现金流入小计 833,660, ,975, 投资支付的现金 (964,468,072) (217,605,756) 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 (1,520,249) (9,286,278) 投资活动现金流出小计 (965,988,321) (226,892,034) 投资活动产生的现金流量净额 (132,328,098) 110,083, 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (3,526,303) 4,308, 现金及现金等价物净增加额 (102,116,968) 154,226,545 加 : 年初现金及现金等价物余额 258,258, ,032,008 年末现金及现金等价物余额 156,141, ,258,553 第 5 页

6 ( 四 ) 所有者权益变动表 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司所有者权益变动表 2017 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 一般 所有者 实收资本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 权益合计 2017 年 1 月 1 日余额 324,000,000 6,365,382 47,016,210 42,568, ,003, ,954, 综合收益总额 ,195,196 15,195, 利润分配 - 提取法定盈余公积 - - 1,519,520 - (1,519,520) - - 提取一般风险准备 ,519,520 (1,519,520) - 上述 1 和 2 小计 - - 1,519,520 1,519,520 12,156,156 15,195, 年 12 月 31 日余额 324,000,000 6,365,382 48,535,730 44,088, ,160, ,149,348 第 6 页

7 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司所有者权益变动表 2016 年度 ( 金额单位 : 人民币元 ) 一般 所有者 实收资本 资本公积 盈余公积 风险准备 未分配利润 权益合计 2016 年 1 月 1 日余额 324,000,000 6,365,382 46,257,468 41,809, ,934, ,366, 综合收益总额 ,587,415 7,587, 利润分配 - 提取法定盈余公积 ,742 - (758,742) - - 提取一般风险准备 ,742 (758,742) - 上述 1 和 2 小计 , ,742 6,069,931 7,587, 年 12 月 31 日余额 324,000,000 6,365,382 47,016,210 42,568, ,003, ,954,152 第 7 页

8 ( 五 ) 财务报表附注 1. 财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表 (1) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况 2017 年度的经营成果及现金流量 (2) 会计年度 本公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (3) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币 本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 2. 主要会计政策和主要会计估计 (1) 外币折算 本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币, 其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算, 汇兑差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 (2) 现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及持有期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 (3) 固定资产 固定资产指本公司为经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 ( 参见附注 2(8)(b)) 在资产负债表内列示 外购固定资产的初始成本包括购买价款 相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出 对于固定资产的后续支出, 包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 在与支出相关的经济利益很可能流入本公司时资本化, 计入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 ; 与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额, 并于报废或处置日在损益中确认 第 8 页

9 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (3) 固定资产 ( 续 ) 本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧 各类固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧率分别为 : 使用寿命残值率折旧率 交通运输工具 5 年 10% 18% 电子数据处理设备 5 年 10% 18% 办公及通讯设备 5 年 10% 18% 家具及其他固定资产 5 年 10% 18% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 (4) 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用 (5) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销 ( 仅限于使用寿命有限的无形资产 ) 及减值准备 ( 参见附注 2(8)(b)) 在资产负债表内列示 对于使用寿命有限的无形资产, 本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销 各项无形资产的摊销年限分别为 : 摊销年限 软件 5 年 (6) 长期待摊费用 本公司将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用 长期待摊费用在受益期限内平均摊销 (7) 金融工具 本公司的金融工具包括货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 应付款项及实收资本 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表内确认 本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项和其他金融负债 第 9 页

10 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (7) 金融工具 ( 续 ) 在初始确认时, 金融资产及金融负债均以公允价值计量 本公司购买的货币式基金属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相关交易费用直接计入当期损益 除此之外, 无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下 : - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量 - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 (b) 金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : - 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; - 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (c) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时, 本集团终止确认该金融资产 : - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ; - 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ; - 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差额计入当期损益 : - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本公司终止确认该金融负债或其一部分 第 10 页

11 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (8) 资产减值准备 除附注 2(17) 中涉及的资产减值外, 其他资产的减值按下述原则处理 : (a) 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 - 应收款项 应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失 运用个别方式评估时, 当应收款项的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时, 减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 ( 包括以个别方式评估未发生减值的应收款项 ) 的以往损失经验, 并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 在应收款项确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本公司将原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (b) 其他资产的减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象, 包括 : - 固定资产 - 无形资产 本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试, 估计资产的可收回金额 此外, 无论是否存在减值迹象, 本公司至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额 可收回金额是指资产的公允价值 ( 参见附注 2(9)) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 可收回金额的估计结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不会转回 第 11 页

12 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (9) 公允价值的计量 除特别声明以外, 本公司按下述原则计量公允价值 : 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本公司估计公允价值时, 考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 ( 包括资产状况及其所在位置 对资产出售或者使用的限制等 ), 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其它信息支持的估值技术 使用的估值技术主要包括市场法 收益法和成本法 (10) 职工薪酬 (a) 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资 奖金 医疗保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金, 确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (b) 离职后福利 - 设定提存计划 本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求, 本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险 基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应缴存的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 (c) 辞退福利 (11) 保险合同的定义 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在下列两者孰早日, 确认辞退福利产生的负债, 同时计入当期损益 : - 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 - 本公司有详细 正式的重组计划, 且通过重组计划已开始实施, 或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容等, 使各方形成了对该企业将实施重组的合理预期时 本公司与另一方 ( 投保人 ) 签定保单, 可能涉及保险风险或其他风险, 或同时涉及该两种风险 保单指本公司与另一方 ( 投保人 ) 达成协议, 定明本公司同意在日后发生某些指定但无法预知的事件时, 向投保人或其他受益人做出补偿, 因而承担重大的保险风险 保单亦可转移其他风险, 但保险合同指转移重大保险风险的保单 非保险合同是指转移其他风险, 或其可能转移的是非重大保险风险的保单 如果本公司与投保人签定的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的, 分别按照下列情况进行处理 : 第 12 页

13 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (11) 保险合同的定义 ( 续 ) - 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分, 确定为保险合同 ; 其他风险部分, 不确定为保险合同 - 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 整个合同不确定为保险合同 本公司在保单初始确认日对签发的保单进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核 本公司对每一产品或合同进行重大保险风险测试 如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的, 即认定该保险风险重大, 但不具有商业实质的除外 其中, 附加利益指保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额 合同的签发对本公司和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的, 表明此类合同不具有商业实质 (12) 保险合同负债 本公司在资产负债表日计量保险合同准备金 保险合同准备金分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成 本公司将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括预期赔付支出 保单维持费用和理赔费用等 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内将边际的变动计入各期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 风险边际和剩余边际在每个财务报告日重新评估 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率 (a) 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司对所承保的保险业务, 为承担未来保险责任而按规定提取的准备金 第 13 页

14 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (12) 保险合同负债 ( 续 ) 在资产负债表日, 本公司以可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设, 按照预期未来净现金流出的贴现值并附加一定的风险边际和剩余边际的方法进行评估 (b) 未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金 本公司按最高不超过该保单对该保单事故所承诺的保险金额, 以逐案估计法和案均赔款法确定的合理估计金额为基础, 同时考虑折现和风险边际因素, 估计已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生 尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金 本公司采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法和预期赔付率法进行评估, 以确定合理估计金额 以合理估计金额为基础, 同时考虑折现和风险边际因素, 估计已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司采取逐案预估及比率分摊法并考虑折现和风险边际因素估计该项准备金 (c) 负债充足性测试 本公司在资产负债表日对各项保险合同准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金 (d) 保险合同负债的终止确认 (13) 非保险合同负债 当保险合同提前解除 取消或到期时, 保险合同负债被终止确认 非保险合同负债按照金融工具进行计量, 详见附注 2(7) (14) 再保险合同 本公司目前既有分入业务又有分出业务 分入业务即作为再保险接受人与再保险分出人订立再保险合同, 根据合同规定的再保险安排, 在日常业务运作中对所涉及的本公司保险业务承担分入的保险风险 ; 分出业务即作为再保险分出人与再保险接受人订立再保险合同, 根据合同规定的再保险安排, 在日常业务运作中对所涉及的本公司保险业务分出其保险风险 第 14 页

15 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (14) 再保险合同 ( 续 ) (a) 分入业务 本公司在确认分保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用 ; 在收到分保业务账单时, 按照账单标明的金额对相关分保费收入 分保费用进行调整, 调整金额计入当期损益 (b) 分出业务 本公司按照相关再保险合同的约定, 在确认原保险合同保费收入的当期, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 ; 在提取原保险合同未到期责任准备金 未决赔款准备金的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应分保准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 ; 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 同时, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益, 同时冲减相应的应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (c) 再保险合同提前解约 (15) 保险保障基金 再保险合同提前解除的, 本公司将转销相关未到期责任准备金余额, 计入当期损益 本公司按照 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ) 第十四条规定, 从 2008 年 9 月 11 日起财产保险公司的保险保障基金按保费收入的 0.8% 计提并缴纳 当保险保障基金余额达到公司总资产 6% 时, 可暂停缴纳 (16) 道路交通事故社会救助基金 ( 以下简称 交通事故救助基金 ) 本公司按照 道路交通事故社会救助基金管理试行办法 ( 财政部令第 56 号 ) 的规定计算交通事故救助基金, 并缴入各地方交通事故救助基金特设专户 本公司按照机动车交通事故责任强制保险的保险费的一定比例提取交通事故救助基金 (17) 所得税 除直接计入所有者权益 ( 包括其它综合收益 ) 的交易或者事项产生的所得税外, 本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额, 根据税法规定的税率计算的预期应交所得税, 加上以往年度应付所得税的调整 资产负债表日, 如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 第 15 页

16 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (17) 所得税 ( 续 ) 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定 暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日, 本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式, 依据已颁布的税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 : - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; - 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债 (18) 预计负债 如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司, 以及有关金额能够可靠地计量, 则本公司会确认预计负债 对于货币时间价值影响重大的, 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定 (19) 收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的总流入 收入在其金额及相关成本能够可靠计量 相关的经济利益很可能流入本公司 并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认 (a) 保险合同收入 保险合同收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认 原保险合同, 根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额 分期收取保费的, 根据保险合同约定的保费总额确定保费收入金额 ; 一次性收取保费的, 根据一次性应收取的保费确定保费收入金额 (b) 利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定 第 16 页

17 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (20) 政府补助 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本 政府补助在能够满足政府补助所附条件, 并能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 与资产相关的政府补助, 本公司将其确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法分期计入其他收益或营业外收入 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 本公司将其确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入其他收益或营业外收入 ; 否则直接计入其他收益或营业外收入 (21) 关联方 一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成关联方 (22) 分部报告 本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质 生产过程的性质 产品或劳务的客户类型 销售产品或提供劳务的方式 生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的, 可以合并为一个经营分部 本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部 本公司在编制分部报告时, 分部间交易收入按实际交易价格为基础计量 编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致 (23) 主要会计估计及判断 编制财务报表时, 本公司管理层需要运用估计和假设, 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产 负债 收入及费用的金额产生影响 实际情况可能与这些估计不同 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估, 会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认 主要估计金额的不确定因素如下 : (a) 保险混合合同分拆和重大保险风险测试 本公司在合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核 本公司对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下 : 第 17 页

18 2. 主要会计政策和主要会计估计 ( 续 ) (23) 主要会计估计及判断 ( 续 ) 首先, 以产品为单位, 根据产品特征判断产品是否能够分拆 对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分 其次, 对于不能进行分拆的产品, 判断原保险保单是否转移保险风险 再次, 判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质 最后, 根据原保险保单风险比例判断转移的保险风险是否重大 风险比例 =( 保险事故发生情景下保险人支付的金额 - 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 )/ 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 100% 如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认转移重大保险风险 对于再保险保单, 本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险保单, 以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 风险比例 =( 再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值 发生概率 / 再保险分入人预期保费收入的现值 ) 100% 如果再保险保单风险比例大于 1%, 则确认转移重大保险风险 (b) 重大精算假设 合理估计所采用的折现率和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定 对于由于未来给付 保费 相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性, 通过风险边际进行反映 - 折现率 本公司在考虑货币时间价值的影响时, 以中国债券信息网上公布的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为基础, 同时考虑流动性溢价 税收和其他因素的影响, 确定折现率假设 - 首日费用 本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响 首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费 再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等 - 边际风险 对于未来现金流的不确定性, 本公司通过风险边际进行反映, 并采用行业比例来设置风险边际 非车险未到期责任准备金及未决赔款准备金的风险边际分别为其未来现金流现值的无偏估计的 6.0% 和 5.5% 车险未到期责任准备金及未决赔款准备金的风险边际分别为其未来现金流现值的无偏估计的 3.0% 和 2.5% (c) 除附注 2(3) 和 (5) 载有关于固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和附注 载有各类资产减值涉及的会计估计外, 其他主要的会计估计如下 : 附注 43 - 公允价值 ; 第 18 页

19 3. 重要会计政策和会计估计变更的说明 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了 企业会计准则第 42 号 持有待售的非流动资产 处置组和终止经营 ( 以下简称 准则 42 号 ) 和修订的 企业会计准则第 16 号 政府补助 ( 以下简称 准则 16 号 (2017) ), 其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行 ; 准则 16 号 (2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注 2 中列示 同时, 财政部于 2017 年 12 月颁布了 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知 ( 财会 [2017]30 号 ) 本公司按照该规定编制 2017 年度财务报表 本公司采用上述企业会计准则及规定的主要影响如下 : 政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定, 对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理, 采用未来适用法变更了相关会计政策 本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准则 16 号 (2017) 颁布前的相关企业会计准则的规定 采用新的会计政策对本年度财务报表无重大影响 4. 或有事项 资产负债表日后事项和表外业务的说明 本公司没有需特别说明的或有事项 资产负债表日后事项及表外业务 5. 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明 公司自留的限额是公司根据资本金的规模, 并结合公司经营收入 成本和利益安定而确定的, 自留比例限额随险种的不同而不同 公司对于承保案件超过自留的部分, 通过安排分保业务以减少保险业务的风险 分出保险业务主要是以固定比例的成数或溢额再保险分出, 如有需要再安排临分再保险分出 公司通过安排巨灾超赔再保以减少公司面对特定重大灾难性事件时的风险 2017 年度, 本公司分出保费至最大 3 家再保险公司的分出金额共计人民币 2.98 亿 (2016 年 : 人民币 3.2 亿 ) 6. 企业合并 分立的说明 本年度本公司未发生企业合并 分立 7. 税项 (1) 本公司适用的与产品销售和提供劳务相关的税费有营业税 增值税等 税种 营业税 增值税 计缴标准 2016 年 5 月 1 日前, 营业税按应税收入金额计缴, 营业税税率为 5% 根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2016]36 号文, 自 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全部营业税纳税人纳入营业税改征增值税试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入的 6% 计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应缴增值税 第 19 页

20 (2) 所得税 本公司的法定税率为 25% ( 本年度按法定税率执行 (2016 年 :25%) (3) 应交税费 应交增值税 2,760,716 2,138,309 应退企业所得税 (2,435,504) (7,056,027) 代收代缴车船税 2,124,686 4,369,305 代扣代缴个人所得税 1,096, ,577 应交附加税 339, ,124 合计 3,885, , 货币资金 活期存款 156,141, ,258,553 合计 156,141, ,258, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 货币式基金 176,708,363 30,166,784 合计 176,708,363 30,166, 应收保费 应收保费总额 22,604,723 15,087,782 减 : 坏账准备 (226,047) (150,878) 应收保费净值 22,378,676 14,936,904 对应收保费总额进行账龄分析如下 : 第 20 页

21 2017 年 12 月 31 日占总额金额比例坏账准备净额 三个月以内 ( 含三个月 ) 22,204,248 98% (222,043) 21,982,205 三个月至一年 ( 含一年 ) 280,144 1% (2,801) 277,343 一年以上 120,331 1% (1,203) 119,128 合计 22,604, % (226,047) 22,378, 年 12 月 31 日占总额金额比例坏账准备净额 三个月以内 ( 含三个月 ) 14,751,640 97% (147,517) 14,604,123 三个月至一年 ( 含一年 ) 239,227 2% (2,392) 236,835 一年以上 96,915 1% (969) 95,946 合计 15,087, % (150,878) 14,936,904 坏账准备 年初余额 (150,878) (159,249) 加 : 本年 ( 转回 )/ 计提 (75,169) 8,371 年末余额 (226,047) (150,878) 11. 应收分保账款 应收分保账款 465,671, ,678,705 减 : 坏账准备 (4,656,715) (3,766,787) 应收分保账款净值 461,014, ,911,918 对应收分保账款总额进行账龄分析如下 : 第 21 页

22 2017 年 12 月 31 日占总额金额比例坏账准备净额 三个月以内 ( 含三个月 ) 320,652,714 69% (3,206,527) 317,446,187 三个月至一年 ( 含一年 ) 101,449,965 22% (1,014,500) 100,435,465 一年以上 43,568,781 9% (435,688) 43,133,093 合计 465,671, % (4,656,715) 461,014, 年 12 月 31 日占总额金额比例坏账准备净额 三个月以内 ( 含三个月 ) 280,963,044 74% (2,809,631) 278,153,413 三个月至一年 ( 含一年 ) 89,500,328 24% (895,003) 88,605,325 一年以上 6,215,333 2% (62,153) 6,153,180 合计 376,678, % (3,766,787) 372,911,918 坏账准备 年初余额 (3,766,787) (2,054,662) 加 : 本年计提 (889,928) (1,712,125) 年末余额 (4,656,715) (3,766,787) 第 22 页

23 12. 定期存款 原到期日在三个月以上的定期存款 854,602, ,027,500 定期存款按未到期期限分析如下 : 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 占总额 占总额 金额 比例 金额 比例 三个月以内 ( 含三个月 ) 49,602,600 6% 98,153,500 12% 三个月至一年 ( 含一年 ) 205,000,000 24% 83,874,000 10% 一年以上 600,000,000 70% 665,000,000 78% 合计 854,602, % 847,027, % 13. 存出资本保证金 按 中华人民共和国保险法 ( 修正 ) 第七十九条 : 保险公司应当按照其注册资本总额的 20% 提取保证金, 存入保险监督管理机构指定的银行, 除保险公司清算时用于偿还债务外, 不得动用 于 12 月 31 日, 本公司存出资本保证金明细如下 : 银行存款期限币种 2017 年 工商银行 人民币 40,000,000 交通银行 人民币 20,000,000 工商银行 人民币 10,000,000 合计 70,000,000 银行存款期限币种 2016 年 工商银行 人民币 40,000,000 交通银行 人民币 20,000,000 工商银行 人民币 10,000,000 合计 70,000,000 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司存出资本保证金总额为 2017 年 12 月 31 日公司注册资本总额的 21.60% (2016 年 :21.60%) 第 23 页

24 成本 14. 固定资产 电子数据 交通 办公及 家具及其他 处理设备 运输工具 通讯设备 固定资产 合计 2016 年 1 月 1 日余额 29,711,192 4,608,183 1,883, ,995 36,925,089 本年增加 2,489,848 27, , ,255 2,920,367 本年减少 (701,135) - (39,939) (56,842) (797,916) 2016 年 12 月 31 日余额 31,499,905 4,635,777 2,002, ,408 39,047,540 本年增加 1,025, ,398 43,102-1,415,694 本年减少 (572,029) (733,844) (38,464) (57,264) (1,401,601) 2017 年 12 月 31 日余额 31,953,070 4,249,331 2,007, ,144 39,061, 减 : 累计折旧 2016 年 1 月 1 日余额 (16,510,771) (1,056,896) (1,263,077) (454,780) (19,285,524) 当年计提折旧 (4,005,519) (834,440) (259,480) (97,797) (5,197,236) 折旧冲销 618,215-8,259 44, , 年 12 月 31 日余额 (19,898,075) (1,891,336) (1,514,298) (508,172) (23,811,881) 本年计提折旧 (3,841,708) (794,449) (110,862) (94,833) (4,841,852) 折旧冲销 483, ,750 33,484 44, , 年 12 月 31 日余额 (23,256,516) (2,249,035) (1,591,676) (558,037) (27,655,264) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 8,696,554 2,000, , ,107 11,406, 年 12 月 31 日 11,601,830 2,744, , ,236 15,235,659 于 2017 年 12 月 31 日, 本公司已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为人民币 15,776, 元 (2016 年 : 人民币 9,111,656 元 ) 第 24 页

25 15. 无形资产 成本 软件 年初余额 44,264,644 43,260,756 本年增加 2,564 1,003,888 年末余额 44,267,208 44,264, 减 : 累计摊销 年初余额 (33,860,132) (26,683,582) 本年增加 (6,065,121) (7,176,550) 年末余额 (39,925,253) (33,860,132) 账面价值 年末余额 4,341,955 10,404,512 年初余额 10,404,512 16,577, 递延所得税资产 递延所得税资产本年增 / ( 减 ) 年初余额 计入损益 年末余额 已发生未报案未决赔款准备金 9,553, ,924 10,204,582 坏账准备 1,051, ,438 1,401,965 无形资产 3,777, ,084 4,364,483 合计 14,382,584 1,588,446 15,971,030 第 25 页

26 17. 其他资产 其他应收款 71,784,609 29,041,795 长期待摊费用 5,672,614 8,288,623 待摊费用 3,677,868 3,833,741 预付赔款 3,566,366 2,578,897 合计 84,701,457 43,743,056 (a) 其他应收款 增值税进项暂估 28,556,673 10,336,881 应收共保账款 10,882,313 1,575,761 保证金及押金 6,360,861 6,272,269 其他 26,709,859 11,150,235 小计 72,509,706 29,335,146 减 : 坏账准备 (725,097) (293,351) 合计 71,784,609 29,041,795 坏账准备 年初余额 (293,351) (161,198) 加 : 本年减少 / ( 增加 ) (431,746) (132,153) 年末余额 (725,097) (293,351) 第 26 页

27 18. 应付职工薪酬 短期薪酬 7,707,522 7,236,814 离职后福利 - 设定提存计划 - - 合计 7,707,522 7,236,814 (1) 短期薪酬 2017 年 1 月 本年 本年 2017 年 12 月 1 日余额 增加额 减少额 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 6,954,793 86,966,691 (86,556,316) 7,365,168 职工福利费 - 9,080,233 (9,080,233) - 社会保险费 - 3,061,221 (3,061,221) - 医疗保险费 - 2,959,837 (2,959,837) - 工伤保险费 - 63,773 (63,773) - 生育保险费 - 37,611 (37,611) - 住房公积金 - 2,914,974 (2,914,974) - 工会经费和职工教育经费 282, ,101 (331,768) 342,354 合计 7,236, ,415,220 (101,944,512) 7,707, 年 1 月 本年 本年 2016 年 12 月 1 日余额 增加额 减少额 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 5,778,476 79,009,371 (77,833,054) 6,954,793 职工福利费 - 12,112,332 (12,112,332) - 社会保险费 - 3,911,405 (3,911,405) - 医疗保险费 - 3,490,307 (3,490,307) - 工伤保险费 - 71,010 (71,010) - 生育保险费 - 350,088 (350,088) - 住房公积金 - 3,020,342 (3,020,342) - 工会经费和职工教育经费 206, ,137 (421,956) 282,021 合计 5,985,316 98,550,587 (97,299,089) 7,236,814 第 27 页

28 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 2017 年 1 月 本年 本年 2017 年 12 月 1 日余额 增加额 减少额 31 日余额 基本养老保险费 - 8,107,730 (8,107,730) - 失业保险费 - 226,327 (226,327) - 合计 - 8,334,057 (8,334,057) 年 1 月 本年 本年 2016 年 12 月 1 日余额 增加额 减少额 31 日余额 基本养老保险费 31,044 7,424,502 (7,455,546) - 失业保险费 - 356,208 (356,208) - 合计 31,044 7,780,710 (7,811,754) 保险合同准备金 (1) 保险合同准备金增减变动列示如下 : 再保前 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 赔付款项 其他 小计 2017 年 12 月 31 日 未到期责任准备金 536,356, ,995,961 - (407,138,809) (407,138,809) 629,213,240 未决赔款准备金 734,820, ,687,910 (445,637,662) - (445,637,662) 1,169,871,174 1,271,177,014 1,380,683,871 (445,637,662) (407,138,809) (852,776,471) 1,799,084,414 应收分保准备金 未到期责任准备金 231,797, ,816,563 - (103,950,914) (103,950,914) 277,662,776 未决赔款准备金 574,331, ,232,012 (321,177,798) - (321,177,798) 1,011,385, ,128, ,048,575 (321,177,798) (103,950,914) (425,128,712) 1,289,048,292 再保后 未到期责任准备金 304,558, ,179,398 - (303,187,895) (303,187,895) 351,550,464 未决赔款准备金 160,489, ,455,898 (124,459,863) - (124,459,863) 158,485, ,048, ,635,296 (124,459,863) (303,187,895) (427,647,758) 510,036,123 第 28 页

29 (2) 保险合同准备金按未到期期限列示如下 : 再保前 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 合计 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上 合计 未到期责任准备金 458,262, ,951, ,213, ,312, ,043, ,356,088 未决赔款准备金 1,131,749,833 38,121,341 1,169,871, ,513,199 41,307, ,820,926 1,590,011, ,072,431 1,799,084,414 1,070,825, ,351,547 1,271,177,014 应收分保准备金 未到期责任准备金 140,655, ,007, ,662, ,942, ,854, ,797,127 未决赔款准备金 1,002,260,308 9,125,208 1,011,385, ,219,701 32,111, ,331,302 1,142,915, ,132,324 1,289,048, ,162, ,965, ,128,429 再保后 未到期责任准备金 317,606,500 33,943, ,550, ,369,486 36,189, ,558,961 未决赔款准备金 129,489,526 28,996, ,485, ,293,498 9,196, ,489, ,096,026 62,940, ,036, ,662,984 45,385, ,048,585 本公司原保险合同未决赔款准备金明细如下 : 已发生已报案未决赔款准备金 883,735, ,745,352 已发生未报案未决赔款准备金 286,135, ,075,574 合计 1,169,871, ,820,926 本公司再保险合同未决赔款准备金明细如下 : 应收已发生已报案未决赔款准备金 791,786, ,717,829 应收已发生未报案未决赔款准备金 219,598, ,613,473 合计 1,011,385, ,331,302 第 29 页

30 20. 其他负债 增值税销项暂估 10,462,204 3,336,079 预提费用 7,327,885 4,788,013 应付共保款项 4,075,234 1,713,971 预收再保摊回赔款 2,558,294 56,289 保险保障基金 2,033,097 1,585,527 交通事故救助基金 466, ,610 其他 18,898,810 13,845,655 合计 45,822,320 25,653, 实收资本 金额 % 金额 % 三星火灾海上保险公司 324,000, % 324,000, % 22. 资本公积 资本溢价 6,365,382 6,365,382 第 30 页

31 23. 盈余公积 法定盈余公积 : 年初余额 47,016,210 46,257,468 利润分配 1,519, ,742 年末余额 48,535,730 47,016, 一般风险准备 年初余额 42,568,589 41,809,847 利润分配 1,519, ,742 年末余额 44,088,109 42,568, 利润分配 提取盈余公积 1,519, ,742 提取一般风险准备 1,519, ,742 3,039,040 1,517,484 (1) 提取法定盈余公积 本公司根据公司章程规定, 提取 2017 年度法定盈余公积计人民币 1,519,520 元 (2016 年 : 人民币 758,742 元 ) (2) 提取一般风险准备金 本公司根据财政部印发的 金融企业财务规则 实施指南 ( 财金 [2007] 23 号 ) 的有关规定, 于 2017 年度提取一般风险准备计人民币 1,519,520 元, 并构成本公司股东权益的一部分 (2016 年 : 人民币 758,742 元 ) 第 31 页

32 26. 保险业务收入 (1) 直接保险业务收入 (a) 按险种划分 : 商业车险 322,979, ,754,982 企财险 287,024, ,832,467 交强险 78,681,366 68,271,035 货运险 78,583,647 94,105,945 意外伤害险 42,030,756 34,766,849 责任险 21,829,034 20,382,172 工程险 15,522,833 20,134,807 其他保险 6,236,512 - 保证险 1,646,289 1,676,958 船舶险 - 2,721,749 合计 854,534, ,646,964 (b) 按销售方式划分 : 员工直销 597,958, ,381,429 兼业 / 专业代理机构 233,598, ,154,007 保险经纪公司 22,976,858 26,111,528 合计 854,534, ,646,964 (2) 分入保险业务收入 工程险 94,658, ,583,991 企财险 27,300,216 21,215,725 货运险 7,743,638 5,566,492 其他保险 4,150,384 - 责任险 580,148 1,908,267 意外伤害险 121,327 - 保证险 206, ,484 特殊风险保险 - 767,091 合计 134,760, ,235,050 第 32 页

33 27. 分出保费 按险种划分分出保费 : 企财险 292,008, ,729,724 工程险 104,786, ,368,470 货运险 29,542,746 50,521,831 责任险 13,184,200 14,875,610 其他保险 8,724,554 - 意外伤害险 7,271,761 6,248,601 保证险 602, ,466 船舶险 - 2,710,862 特殊风险保险 - 767,091 合计 456,120, ,747, 投资收益 定期存款的利息收入 36,680,721 40,058,190 货币式基金投资收益 4,865,471 3,187,690 合计 41,546,192 43,245,880 第 33 页

34 29. 其他业务收入 活期存款的利息收入 1,593,328 1,425,904 税金和代扣代缴手续费返还 2,228,769 1,577,089 合计 3,822,097 3,002, 赔付支出 (1) 赔付支出按保险合同分析如下 : 原保险合同 605,556, ,526,557 再保险合同 175,911,887 19,194,099 合计 781,468, ,720,656 (2) 赔付支出按险种分析如下 : 直接赔款分入业务赔款合计直接赔款分入业务赔款合计 企财险 334,511, ,221, ,732,777 81,466,967 11,369,799 92,836,766 商业车险 157,430, ,430, ,304, ,304,484 交强险 64,949,382-64,949,382 70,775,423-70,775,423 货运险 27,765,106 1,201,332 28,966,438 8,221, ,048 8,666,758 意外伤害险 12,107,010-12,107,010 12,568,511-12,568,511 责任险 4,761, ,761,916 4,097, ,075 4,571,407 工程险 3,722,681 11,432,783 15,155,464 5,808,345 6,905,177 12,713,522 船舶险 185, ,133 17,304-17,304 其他保险 122,167 1,055,625 1,177, 保证险 2,464-2, , ,481 合计 605,556, ,911, ,468, ,526,557 19,194, ,720,656 第 34 页

35 (3) 摊回赔付支出按险种分析如下 : 企财险 454,012,650 78,036,991 工程险 10,375,435 9,822,995 货运险 10,283,977 2,445,816 责任险 2,795,178 2,155,915 意外伤害险 1,356,631 1,171,525 其他保险 950,061 - 船舶险 160,443 3,493 保证险 ,465 合计 479,934,941 93,708, 提取保险责任准备金 (1) 提取保险责任准备金按构成内容分析如下 : 已发生已报案未决赔款准备金 (368,990,547) (394,565,887) 已发生未报案未决赔款准备金 (66,059,701) (34,424,197) 合计 (435,050,248) (428,990,084) (2) 摊回保险责任准备金构成内容分析如下 : 已发生已报案未决赔款准备金 381,068, ,629,013 已发生未报案未决赔款准备金 55,985,227 32,344,864 合计 437,054, ,973,877 第 35 页

36 32. 分保费用 分保费用按险种分析如下 : 工程险 28,441,569 40,309,124 企财险 6,441,976 5,719,192 货运险 1,947,265 1,380,185 其他险 207,519 - 责任险 90, ,726 保证险 42,147 43,409 意外伤害险 26,692 - 特殊风险保险 - 191,773 合计 37,197,968 48,096, 税金及附加 城市维护建设税 2,514,813 2,724,180 教育费附加 1,796,295 1,945,843 其他 1,635,514 1,079,301 营业税 - 11,960,322 5,946,622 17,709,646 第 36 页

37 34. 手续费及佣金 本公司支付给受其委托代理保险业务的保险中介代理机构的手续费及佣金, 按险种分类列示如下 : 商业车险 72,871,127 58,820,781 企财险 2,092,733 2,711,935 交强险 1,560,766 1,353,652 意外伤害险 1,198,860 1,218,852 货运险 509, ,108 责任险 479, ,827 其他 18,416 18,400 合计 78,731,601 65,617, 业务及管理费 工资及福利费 75,633,910 76,156,380 服务费 22,175,658 7,494,100 电子设备运转费 17,413,581 15,871,601 广告及宣传费 16,171,696 30,008,153 社会统筹保险及住房公积金 14,310,252 13,477,253 折旧及摊销 13,624,973 14,453,422 租赁费 13,368,887 17,513,521 保险保障基金 6,835,746 6,541,176 公杂费 4,373,607 3,202,767 邮电费 3,535,361 3,610,060 咨询审计费 2,994,681 2,108,526 业务招待费 2,791,559 2,986,291 差旅费 1,497,618 1,967,647 同业工会会费 988, ,792 交通事故救助基金 795, ,919 车船使用费 628, ,691 保险业务监管费 410,350 1,620,494 税金 202, ,307 其他 5,612,632 5,197,284 合计 203,365, ,880,384 第 37 页

38 36. 摊回分保费用 摊回分保费用按险种分析如下 : 企财险 62,778,018 73,218,304 工程险 32,908,838 46,471,476 货运险 13,514,511 15,589,618 责任险 3,855,698 8,108,670 意外伤害险 2,056,348 2,683,088 其他险 816,482 - 保证险 185, ,654 船舶险 (110) 1,000,065 特殊险 (736) 214,786 合计 116,114, ,543, 营业外收入 政府补助 402,702 63,309 非流动资产处置收益 110,272 - 其他 2,088, ,046 合计 2,601, , 营业外支出 捐赠支出 230, ,000 非流动资产处置损失 168,895 85,384 其他 4, ,992 租赁违约金 - 2,362,314 合计 403,887 2,794,690 第 38 页

39 39. 所得税费用 (1) 本年所得税费用组成 : 本年所得税 6,792,215 3,186,373 以前年度所得税调整 (228,526) (89,978) 递延所得税的变动 (1,588,446) (729,702) 合计 4,975,243 2,366,693 (2) 所得税费用与会计利润的关系如下 : 税前利润 20,170,439 9,954,108 适用所得税率 25% 25% 以适用所得税率计算的所得税 5,042,610 2,488,528 汇算清缴差异调整 (228,526) 90,698 免税收入 (1,640,202) (796,923) 不可抵税支出 1,801, ,390 本年所得税费用 4,975,243 2,366, 现金流量表补充说明 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净利润 15,195,196 7,587,415 加 : 固定资产折旧 4,841,852 5,197,236 无形资产摊销 6,065,121 7,176,550 长期待摊费用摊销 2,718,000 2,079,635 资产减值准备 1,394,725 1,831,000 处置固定资产损失 58,623 85,384 未决赔款准备金的计提 (2,003,966) 31,016,207 未到期责任准备金的计提 46,991,504 20,008,908 汇兑收益 3,526,303 (4,308,115) 投资收益 (41,546,192) (43,245,880) 递延所得税资产的增加 (1,588,446) (729,702) 经营性应收项目的增加 (140,502,393) (181,957,723) 经营性应付项目的增加 138,587, ,094,011 经营活动产生的现金流量净额 33,737,433 39,834,926 第 39 页

40 (2) 现金及现金等价物净增加情况 : 现金及现金等价物的年末余额 156,141, ,258,553 减 : 现金及现金等价物的年初余额 (258,258,553) (104,032,008) 现金及现金等价物净增加额 (102,116,968) 154,226,545 (3) 本公司持有现金及现金等价物分析如下 : 银行活期存款 156,141, ,258,553 合计 156,141, ,258, 分部报告 本公司根据内部组织结构 管理要求及内部报告制度确定了上海 深圳 北京 苏州 青岛 天津和陕西共 7 个报告分部 每个报告分部为单独的业务分部, 本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源 评价业绩 (1) 报告分部的信息 为了评价各个分部的业绩及向其配置资源, 本公司管理层定期审阅归属于各分部主要经营成果, 这些信息的编制基础如下 : 分部主要经营成果是指各个分部产生的营业收入, 扣除各个分部发生的营业支出和所得税费用后的净额 第 40 页

41 下述披露的是本公司 2017 年各个报告分部的信息 : 项目上海分部北京分部天津分部深圳分部苏州分部青岛分部陕西分部合计 一 营业收入 265,305,415 43,540,101 46,673,559 36,268,316 69,216,941 50,728,548 16,291, ,024,744 二 营业支出 (311,597,488) (46,796,152) (73,694,173) (6,833,250)) (41,051,587) (45,297,135) 15,218,207 (510,051,578) 三 营业 ( 亏损 )/ 利润 (46,292,073) (3,256,051) (27,020,614) 29,435,066 28,165,354 5,431,413 31,510,071 17,973, 年 加 : 净营业外收 /( 支 ) 260, , , , , , ,252 2,197,273 四 ( 亏损 )/ 利润总额 (46,031,196) (3,001,621) (26,369,277) 29,752,318 28,409,908 5,783,984 31,626,323 20,170,439 减 : 所得税费用 11,575, ,405 6,592,319 (7,438,079) (7,102,477) (1,445,996) (7,906,581) (4,975,243) 五 净 ( 亏损 )/ 利润 (34,456,030) (2,251,216) (19,776,958) 22,314,239 21,307,431 4,337,988 23,719,742 15,195,196 报告分部资产总额 1,715,882, ,425, ,489, ,168,086 66,184,902 92,792, ,484,798 3,203,427,593 第 41 页

42 下述披露的是本公司 2016 年各个报告分部的信息 : 项目上海分部北京分部天津分部深圳分部苏州分部青岛分部陕西分部合计 一 营业收入 221,146,457 41,218,958 45,521,109 47,359,380 70,013,087 54,776,226 18,647, ,682, 年 二 营业支出 (290,182,325) (39,754,429) (23,510,853) (39,749,789) (40,777,410) (58,860,177) 6,214,987 (486,619,996) 三 营业 ( 亏损 )/ 利润 (69,035,868) 1,464,529 22,010,256 7,609,591 29,235,677 (4,083,951) 24,862,209 12,062,443 加 : 净营业外收 /( 支 ) (675,804) (292,799) (285,850) (375,927) (249,546) (116,285) (112,124) (2,108,335) 四 ( 亏损 )/ 利润总额 (69,711,674) 1,171,730 21,724,406 7,233,664 28,986,131 (4,200,236) 24,750,087 9,954,108 减 : 所得税费用 (17,549,752) 292,932 5,431,102 1,808,416 7,246,533 (1,050,059) 6,187,521 2,366,693 五 净 ( 亏损 )/ 利润 (52,161,922) 878,798 16,293,304 5,425,248 21,739,598 (3,150,177) 18,562,566 7,587,415 报告分部资产总额 1,563,069, ,554,260 77,452, ,303,941 73,220,744 91,012, ,124,309 2,521,737,891 第 42 页

43 (2) 地区信息 本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入的信息如下 对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分 对外交易收入总额 中国其中 : 中国大陆 960,361, ,058,191 中国香港 6,055,549 3,259,953 中国台湾 4,168, ,041 小计 970,585, ,721,185 韩国 10,044,338 9,476,988 越南 6,860,820 5,326,087 安哥拉 1,601,689 - 秘鲁 169,590 - 新加坡 29,098 - 菲律宾 3,891 - 印度尼西亚 - 1,271,288 伊朗 - 767,091 塞尔维亚 - 285,962 孟加拉国 - 27,626 其他 - 5,787 合计 989,294, ,882,014 (3) 主要客户 在本公司客户中, 本公司来源于单一客户收入占本公司总收入 10% 或以上的客户有 1 个, 为三星 ( 中国 ) 半导体有限公司,(2016 年 :1 个, 为三星 ( 中国 ) 半导体有限公司 ), 约占本公司保险业务收入 11.44%(2016 年 :15.69%) 来自该客户的收入金额列示如下 : 42. 关联方及其交易 三星 ( 中国 ) 半导体有限公司 113,180, ,755,505 (1) 有关本公司母公司的信息如下 : 对本公司 对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 表决权比例 亿韩元 韩国三星火灾 韩国首尔 财产保险 % 100% 海上保险公司 及再保险 第 43 页

44 (2) 本公司与关键管理人员之间的交易 支付关键管理人员薪酬 17,775,251 17,197,533 (3) 本公司与除关键管理人员以外的关联方之间的重大交易 : (a) 与母公司之间的交易金额如下 : 分出保费 226,003, ,496,082 摊回分保费用 54,616,703 63,160,805 摊回赔付支出 144,157,268 36,382,815 系统使用费 3,698,868 2,633,461 (b) 与母公司之间的交易于 12 月 31 日的余额如下 : 应收分保账款 118,089,425 34,621,081 应付分保账款 254,834,853 87,583, 公允价值 公允价值计量的层次 下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于 12 月 31 日的公允价值信息及其公允价值计量的层次 公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值 三个层次输入值的定义如下 : 第一层次输入值 : 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次输入值 : 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察输入值 ; 第三层次输入值 : 相关资产或负债的不可观察输入值 2017 第一层次第二层次第三层次公允价值计量公允价值计量公允价值计量 合计 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 176,708, ,708, 年, 本公司金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换 2017 年, 本公司金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变 第 44 页

45 44. 资本管理 为维护被保险人的利益及满足监管机构的偿付能力监管要求, 本公司建立了偿付能力及资本管理的相关制度, 并及时根据最新的法律 法规更新完善该制度 本公司根据业务规划中的业务规模 分支机构的扩张情况 公司的盈利水平 偿付能力状况和流动性状况确定相应的资本需求, 并上报董事会 本公司会定期对偿付能力状况和流动性进行压力测试, 以确保公司的偿付能力状况和资本水平始终保持健康稳定 45. 经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议, 本公司于 12 月 31 日后应付的最低租赁付款额如下 : 1 年以内 ( 含 1 年 ) 9,330,377 13,847,201 1 年以上 2 年以内 ( 含 2 年 ) 5,970,362 9,323,370 2 年以上 3 年以内 ( 含 3 年 ) - 5,862,179 合计 15,300,739 29,032,750 ( 六 ) 审计报告的主要意见 毕马威华振会计师事务所对本公司进行了年度审计, 并认为本公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制, 公允反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果及现金流量 第 45 页

46 三 风险管理状况信息 ( 一 ) 风险评估 1. 保险风险 (1) 保险风险类型 保险风险是指发生保险事故的可能性以及由此产生的赔款金额和时间的不确定 在保险合同下, 本公司面临的主要风险是实际赔款超过已计提保险责任的账面金额 这种风险在下列情况下均可能出现 : 发生性风险 - 保险事故发生的数量与预期不同的可能性 严重性风险 - 保险事故发生的成本与预期不同的可能性 发展性风险 - 投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性 加剧保险风险的因素主要是分散性不强, 包括风险单位 风险种类 风险金额以及保险合同所覆盖行业等各种方面 本公司针对保险合同的风险建立相关假设, 并据此计提保险合同准备金 经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多, 保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小 此外, 保险合同组合中所含保险合同性质越分散, 保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小 本公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略, 并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量, 从而减少保险风险的不确定性 本公司通过承保策略 再保险安排和理赔管理来减轻保险风险 第 46 页

47 (2) 保险风险集中度 按险种区分, 本公司的保险风险集中度以分保后准备金账面价值列示如下 : 商业车险 216,738, ,578,025 交强险 100,515,254 89,550,337 企财险 82,113,863 82,799,100 工程险 49,301,852 17,765,644 货运险 24,997,086 34,436,080 意外伤害险 22,310,031 40,574,373 责任险 9,248,299 9,923,096 保证险 2,091,730 2,301,543 其他险 1,905,387 - 船舶险 783,129 1,039,765 特殊风险保险 30,753 80,622 合计 510,036, ,048,585 (3) 保险风险管理 除合理选择风险 设定费率以外, 减轻保险风险的手段主要以再保险为主 本公司对承保的险种安排了各种类型的再保险合约, 如成数合约, 溢额合约以及超赔合约等 本公司结合日常核保 IT 设置等手段, 及时评估 监控单个风险的累积 损失情况进展等, 并以此及时调整承保条件或安排再保险 作为业务整体, 本公司定期 ( 一般为一年 ) 由精算人员进行分险种的费率 损失分析, 作为定期调整承保方针的依据之一 (4) 重大假设敏感性分析 重大假设包括风险边际 损失率与首日费用率假设 在计量保险合同准备金过程中所采用的其他假设没有发生变化的情况下, 下列各项假设可能发生的合理变化对净利润和股东权益的影响如下 : 变量变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 ( 减少 ) / 增加 ( 减少 ) / 增加 ( 减少 ) / 增加 对股东权益的影响 ( 减少 ) / 增加 风险边际提高 1% (4,105,722) (4,105,722) (2,840,692) (2,840,692) 降低 1% 4,105,722 4,105,722 2,840,692 2,840,692 损失率提高 1% (4,908,703) (4,908,703) (3,360,942) (3,360,942) 降低 1% 4,908,703 4,908,703 3,360,942 3,360,942 首日费用率提高 1% (490,886) (490,886) (220,299) (220,299) 降低 1% 490, , , ,299 第 47 页

48 (5) 索赔进展信息 (a) 不考虑分出业务的索赔进展信息如下 : 项目前四年 (2013) 前三年 (2014) 前二年 (2015) 前一年 (2016) 本年 (2017) 合计 本年末累计赔付款项估计额 1,026,002, ,924, ,967, ,556,018 1,314,407,185 3,837,858,575 一年后累计赔付款项估计额 1,028,404, ,086, ,719, ,784,344 2,282,994,562 二年后累计赔付款项估计额 1,041,289, ,715, ,574,662 1,599,579,603 三年后累计赔付款项估计额 1,038,590, ,917,596 1,326,507,834 四年后累计赔付款项估计额 1,032,933,308 1,032,933,308 累计赔付款项估计额 1,032,933, ,917, ,574, ,784,344 1,314,407,185 3,590,617,095 累计支付的赔付款项 1,030,831, ,572, ,273, ,086, ,850,605 2,507,614,467 以前期间调整项 1,839,852 1,431,092 1,729,791 11,641,993 66,655,230 83,297,958 尚未支付的赔付款项 3,941,492 14,776,677 16,030, ,339, ,211,809 1,166,300,585 第 48 页

49 (b) 考虑分出业务的索赔进展信息如下 : 项目前四年 (2013) 前三年 (2014) 前二年 (2015) 前一年 (2016) 本年 (2017) 合计 本年末累计赔付款项估计额 103,409, ,706, ,384, ,618, ,848,382 1,046,967,060 一年后累计赔付款项估计额 75,499, ,974, ,946, ,213, ,635,131 二年后累计赔付款项估计额 79,143, ,741, ,318, ,203,967 三年后累计赔付款项估计额 76,766, ,115, ,882,569 四年后累计赔付款项估计额 76,141,670 76,141,670 累计赔付款项估计额 76,141, ,115, ,318, ,213, ,848, ,638,292 累计支付的赔付款项 75,431, ,522, ,460, ,289, ,153, ,858,208 以前期间调整项 1,125, ,505 1,149,621 2,924,365 24,165,950 30,131,077 尚未支付的赔付款项 1,835,964 2,358,405 5,007,254 18,848, ,860, ,911,162 第 49 页

50 2. 市场风险 (1) 利率风险 本公司于 12 月 31 日未持有计息金融负债, 仅持有计息金融资产如下 : 人民币元 人民币元 浮动利率的金融工具货币资金 156,141, ,258,553 固定利率的金融工具 定期存款 854,602, ,027,500 存出资本保证金 70,000,000 70,000,000 合计 1,080,744,185 1,175,286,053 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险和现金流量利率风险 本公司没有以公允价值计量的固定利率金融工具, 因此, 公允价值利率风险不会对本公司的利润及所有者权益产生影响 截至 2017 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 若市场利率上升 50 个基点, 将会导致本公司利润总额增加人民币 1,025,389 元 (2016 年 : 增加人民币 821,595 元 ); 若市场利率降低 50 个基点, 将会导致本公司利润总额减少人民币 1,025,389 元 (2016 年 : 减少人民币 821,595 元 ) (2) 价格风险 本公司的投资主要包括定期存款和货币式基金投资 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的货币式基金以公允价值计量, 其价格取决于市场 本公司面临的市场风险受中国的货币市场和资本市场的影响 本公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散价格风险, 上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险 第 50 页

51 (3) 汇率风险 本公司于资产负债表日持有的货币性资产和货币性负债的汇率风险敞口如下 : 人民币 美元折合人民币 2017 年欧元折合人民币 其他币种折合人民币 合计折合人民币 货币性资产货币资金 138,713,570 17,428, ,141,585 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 176,708, ,708,363 应收利息 57,027,214 5, ,032,416 应收保费 16,579,063 5,977,144 40,060 8,456 22,604,723 应收代位追偿款 57,495 22, ,105 应收分保账款 446,752,092 13,445,323 5,403 5,468, ,671,460 定期存款 835,000,000 19,602, ,602,600 存出资本保证金 70,000, ,000,000 其他资产 77,301,819 2,450, ,059 79,753,940 货币性资产合计 1,818,139,616 58,931,787 45,632 5,478,157 1,882,595,192 货币性负债预收保费 49,440, , ,561,152 应付手续费及佣金 7,506, , ,674,576 应付分保账款 490,837,303 38,562,094 15,400 4,993, ,407,887 应付职工薪酬 7,707, ,707,522 应交税费 3,885, ,885,667 应付赔付款 4,107,173 27, ,134,707 其他负债 38,798,787 7,023, ,822,320 货币性负债合计 602,282,850 45,901,561 16,267 4,993, ,193,831 净头寸 1,215,856,766 13,030,226 29, ,004 1,229,401,361 第 51 页

52 人民币 美元折合人民币 2016 年欧元折合人民币 其他币种折合人民币 合计折合人民币 货币性资产货币资金 246,598,943 11,659, ,258,553 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,166, ,166,784 应收利息 37,899, , ,450,545 应收保费 6,786,803 8,286,165 10,925 3,889 15,087,782 应收代位追偿款 70,898 20, ,447 应收分保账款 333,050,256 42,746,985 14, , ,678,705 定期存款 795,000,000 52,027, ,027,500 存出资本保证金 70,000, ,000,000 其他资产 34,521,856 1,225, ,747,784 货币性资产合计 1,554,094, ,517,558 25, ,560 1,671,509,100 货币性负债预收保费 42,414, ,515 10,835-42,646,373 应付手续费及佣金 7,429, , ,871,525 应付分保账款 362,996,746 65,486,908 36,688 86, ,607,282 应付职工薪酬 7,236, ,236,814 应交税费 425, ,288 应付赔付款 2,141,947 24, ,166,299 其他负债 19,259,898 6,393, ,653,144 货币性负债合计 441,903,917 72,567,968 47,833 87, ,606,725 净头寸 1,112,190,762 43,949,590 (22,530) 784,553 1,156,902,375 外汇汇率可能发生的合理变动对净利润和股东权益的影响如下 : 变量变动 对净利润的影响增加 / ( 减少 ) 对股东权益的影响 对净利润的影响 增加 / ( 减少 ) 增加 / ( 减少 ) 对股东权益的影响增加 / ( 减少 ) 所有外币对人民币 升值 5% 507, ,922 1,676,685 1,676,685 贬值 5% (507,922) (507,922) (1,676,685) (1,676,685) 第 52 页

53 3. 信用风险 信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款 货币式基金 应收保费以及订立的再保险合同产生的应向再保险公司收取的各类款项等 管理层会持续监控这些信用风险的敞口 本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构, 管理层认为其不存在重大的信用风险, 预期不会因为对方违约而给本公司造成损失 本公司货币式基金主要在信用良好的基金公司购买, 管理层认为其不存在重大的信用风险, 预期不会因为对方违约而给本公司造成损失 本公司的主要保险客户为韩国企业, 与本公司有长期业务往来, 很少出现信用损失 为监控本公司的信用风险, 本公司按照账龄等要素对本公司的客户资料进行分析 本公司通过订立再保险合同控制保险业务中的损失风险 大部分分保业务为成数分保和按产品类别设立不同毛自留额的溢额分保 对于可从再保险公司摊回的赔款金额, 使用与原保单一致的假设进行估计, 并在资产负债表内列示为应收分保账款 应收分保未决赔款准备金或应收分保未到期责任准备金 尽管本公司可能已订立再保险合同, 但这并不会解除本公司对保户承担的直接责任 因此再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险 本公司的再保对手方主要为慕尼黑再保险 中国财产再保险等信用较好的再保险公司, 管理层会每月根据标准普尔公开信息对再保对手方评级进行更新, 管理层每月检查这些对手方的信用风险的敞口 除此之外, 本公司每月制作应收账龄表, 对于应收项目规定的关注账龄是 3 个月, 对于超过关注账龄的未收账款, 采取关注并加紧催收, 控制回收情况 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值 4. 操作风险 操作风险是指由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险, 包括法律及监管合规风险 ( 不包括战略风险和声誉风险 ) 按照业务条线, 操作风险可以划分为以下八类 : 销售 承保 保全 再保险业务线的操作风险 ; 理赔业务线的操作风险 ; 资金运用业务线的操作风险 ; 公司治理相关的操作风险 ; 财务管理相关的操作风险 ; 准备金管理相关的操作风险 ; 信息系统相关的操作风险 ; 案件管理相关的操作风险 2017 年, 本公司通过操作风险自查表等工具, 由风险管理部牵头, 按季度组织各部门 各分公司开展自查工作, 并将汇总结果报风险管理委员会审议, 且各部门 各分公司的表现与年终考核相挂钩 并从风险发生频率 影响程度 管控能力三方面进行操作风险评估 各业务条线操作风险均在可控范围内 第 53 页

54 5. 流动性风险 流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险 在正常的经营活动中, 本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险 本公司资产和负债未经折现的合同现金流量按剩余到期日分析如下 : 逾期 / 无期限 实时偿还 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 2017 年 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 5 年以上 合计未折现合同现金流量 账面价值 资产货币资金 - 156,141, ,141, ,141,585 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 176,708, ,708, ,708,363 应收保费 * 226,047-22,378, ,604,723 22,378,676 应收代位追偿款 - 80, ,105 80,105 应收分保账款 * 4,656, ,014, ,671, ,014,745 应收分保未到期责任准备金 277,662, ,662, ,662,776 应收分保未决赔款准备金 1,011,385, ,011,385,516 1,011,385,516 定期存款 ,708, ,553, ,274, ,535, ,602,600 存出资本保证金 ,099,326 73,099,326 70,000,000 其他资产 * 725,097 75,462, ,187,574 84,701,457 合计 1,294,656, ,392, ,101, ,553, ,373,412 3,168,077,118 3,120,283,682 第 54 页

55 逾期 / 无期限 实时偿还 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 2017 年 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 5 年以上 合计未折现合同现金流量 账面价值 负债预收保费 49,561, ,561,152 49,561,152 应付手续费及佣金 - - 7,674, ,674,576 7,674,576 应付分保账款 ,407, ,407, ,407,887 应付职工薪酬 - - 7,707, ,707,522 7,707,522 应付赔付款 - 4,134, ,134,707 4,134,707 未到期责任准备金 629,213, ,213, ,213,240 未决赔款准备金 1,169,871, ,169,871,174 1,169,871,174 其他负债 17,790,089 28,032, ,822,320 45,822,320 合计 1,866,435,655 32,166, ,789, ,448,392,578 2,448,392,578 净头寸 (571,779,504) 376,225,592 (13,688,505) 227,553, ,373, ,684, ,891,104 第 55 页

56 逾期 / 无期限 实时偿还 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 2016 年 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 5 年以上 合计未折现合同现金流量 账面价值 资产货币资金 - 258,258, ,258, ,258,553 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 30,166, ,166,784 30,166,784 应收保费 * 150,878-14,936, ,087,782 14,936,904 应收代位追偿款 - 91, ,447 91,447 应收分保账款 * 3,766, ,911, ,678, ,911,918 应收分保未到期责任准备金 231,797, ,797, ,797,127 应收分保未决赔款准备金 574,331, ,331, ,331,302 定期存款 ,584,188 85,310, ,916, ,810, ,027,500 存出资本保证金 ,063,705-65,369,112 75,432,817 70,000,000 其他资产 * 293,351 32,875, ,168,887 43,743,056 合计 810,339, ,392, ,496,715 85,310, ,285,212 2,512,824,402 2,447,475,607 第 56 页

57 逾期 / 无期限 实时偿还 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 2016 年 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 5 年以上 合计未折现合同现金流量 账面价值 负债预收保费 42,646, ,646,373 42,646,373 应付手续费及佣金 - - 7,871, ,871,525 7,871,525 应付分保账款 ,607, ,607, ,607,282 应付职工薪酬 - - 7,236, ,236,814 7,236,814 应付赔付款 - 2,166, ,166,299 2,166,299 未到期责任准备金 536,356, ,356, ,356,088 未决赔款准备金 734,820, ,820, ,820,926 其他负债 8,124,092 17,529, ,653,144 25,653,144 合计 1,321,947,479 19,695, ,715, ,785,358,451 1,785,358,451 净头寸 (511,608,034) 301,696,969 52,781,094 85,310, ,285, ,465, ,117,156 * 上述现金流量表中的应收保费 应收分保账款以及其他资产以未扣除减值损失准备的余额列示 第 57 页

58 ( 二 ) 风险控制 1. 风险管理组织体系 为实现全面风险管理目标, 本公司自 2013 年以来建立形成了 三道防线 的风险管理组织架构, 即各职能部门和分公司为第一道 业务线 防线 ; 风险管理部 合规部和审计部为第二道 专业职能 防线 ; 董事会及其下设各委员会 ( 含风险管理委员会 ) 高级管理层为第三道 决策审议 防线 2. 风险管理总体策略及其执行情况 2017 年, 依据 保障公司发展战略和经营目标的实现, 建立切实有效的风险管理制度和流程, 建设风险监控体系以及公司风管文化, 借助母公司的经验提升风险管理水平 的风险管理总体目标, 公司开展风险管理工作 目前公司建立的偿二代工作流程为 风险偏好体系审批 -> 风险自查排查 -> 风险识别 -> 风险评估 -> 风险预警与监控 -> 风险应对 -> 风险偏好体系审批 的闭环模式 2017 年, 公司在以前年度基础上, 根据偿二代要求建立风险偏好体系, 为战略制定 经营计划实施以及资源分配提供指导 ; 通过制度审阅及更新, 完善公司偿二代风险管理制度体系 ; 通过开展自查和报告工作等方式, 将管理流程落到实处 ; 通过风险限额及关键风险指标监测, 监督管理公司运营中各类风险情况 ; 通过对新产品 新流程进行独立风险评估, 确保风险在可控制范围之内 ; 通过开展 SARMRA 整改工作, 深化风管工作的推进 ; 通过考核和培训工作, 培育公司风管文化 ; 继续增强与母公司的合作交流, 借助母公司丰富的项目经验促进公司风险管理能力的发展 四 保险产品经营信息 保费收入居前 5 位的商业保险险种经营情况 ( 单位 : 万元 ) 1 险种名称保险金额保费收入赔款支出准备金承保利润 2 机动车辆保险 10,557, , , , , 企业财产保险 65,709, , , 工程保险 7,112, , , 货物运输保险 365,415, , , , 意外伤害保险 59, , , , 备注 :1. 准备金数据包括提取未到期责任准备金 提取未决赔款准备金 摊回未决赔款准备金数据 2. 赔款支出包括分保赔付支出 摊回赔付支出 第 58 页

59 五 偿付能力信息 ( 一 ) 偿付能力状况 三星财产保险 ( 中国 ) 有限公司偿付能力状况表 2017 年 12 月 31 日 ( 金额单位 : 人民币万元 ) 实际资本 74,113 71,343 最低资本 44,970 46,945 偿付能力溢额 29,144 24,398 偿付能力充足率 (%) 165% 152% ( 二 ) 相比报告前一年度偿付能力充足率的变化及其原因 2017 年末偿付能力充足率为 165%, 相比 2016 年有所上升 2017 年本公司积极结算再保款项, 应收分保账款下降明显, 信用风险占用的最低资本较小 此外, 为有效提升公司分出业务再保险资产交易对手违约风险, 公司已要求境外再保险人提供信用证担保, 确保公司拥有充足的偿付能力水平 六 其他信息无 第 59 页