重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本 报告所载信息不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 - 1 -

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1 建信财产保险有限公司 2016 年度信息披露报告 2017 年 4 月 27 日 1

2 重要提示 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本 报告所载信息不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 - 1 -

3 目录 一 公司简介... 3 二 财务会计信息... 4 三 保险产品经营信息 四 风险管理状况信息 五 偿付能力信息

4 一 公司简介 ( 一 ) 法定中英文名称及缩写 建信财产保险有限公司 ( 缩写 : 建信财险 ) CCB Property & Casualty Insurance Co.,Ltd. (CCB P&C Insurance) ( 二 ) 注册资本 100,000 万元人民币 ( 三 ) 注册地 宁夏回族自治区银川市金凤区万寿路 142 号路桥大厦 1 号楼 第 15 层北半层和 2 号楼裙楼第 1 层 第 2 层 ( 四 ) 成立时间 2016 年 10 月 11 日 ( 五 ) 经营范围和经营区域经营范围 : 机动车保险, 包括机动车交通事故责任强制保险和机动车商业保险 ; 企业 / 家庭财产保险及工程保险 ( 特殊风险保险除外 ); 责任保险 ; 船舶 / 货运保险 ; 短期健康 / 意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保险监督管理委员会批准的其他业务 经营区域 : 公司开业后可在宁夏和北京开展业务, 两年后根据公司经营管理水平 业务发展状况和人才储备情况, 逐步在上述区域外设立分支机构 ( 六 ) 法定代表人薛峰 ( 七 ) 董事会秘书李若谷 ( 八 ) 客服电话和投诉电话

5 二 财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表 建信财产保险有限公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 资产 货币资金 6,689,629 应收利息 3,474,017 应收保费 289,732 应收分保账款 35,521 应收分保未到期责任准备金 117,459 应收分保未决赔款准备金 2,316 定期存款 300,000,000 可供出售金融资产 445,283,645 存出资本保证金 200,000,000 固定资产 17,836,342 无形资产 6,485,483 其他资产 26,071,428 资产总计 1,006,285,572 负债及所有者权益 负债 应付手续费及佣金 32,818 应付分保账款 154,439 应付职工薪酬 27,375,080 应交税费 1,635,570 未到期责任准备金 231,752 未决赔款准备金 7,170 其他负债 14,052,745 负债合计 43,489,574 所有者权益 实收资本 1,000,000,000 其他综合收益 238,709 累计亏损 -37,442,711 所有者权益合计 962,795,998 负债及所有者权益总计 1,006,285,572 ( 二 ) 利润表 建信财产保险有限公司利润表 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 一 营业收入 6,256,751 已赚保费 4,664 保险业务收入 273,

6 其中 : 分保费收入 - 减 : 分出保费 -154,439 提取未到期责任准备金 -114,293 投资收益 3,115,711 其他业务收入 3,136,376 二 营业支出 -48,699,462 赔付支出 -387,633 减 : 摊回赔付支出 - 提取保险责任准备金 -7,170 减 : 摊回保险责任准备金 2,316 分保费用 - 税金及附加 - 手续费及佣金支出 -30,948 业务及管理费 -48,311,548 减 : 摊回分保费用 35,521 三 营业亏损 -42,442,711 加 : 营业外收入 5,000,000 减 : 营业外支出 - 四 亏损总额 -37,442,711 减 : 所得税费用 - 五 净亏损 -37,442,711 六 其他综合收益 238,709 可供出售金融资产公允价值 变动 238,709 七 综合收益总额 -37,204,002 ( 三 ) 现金流量表 建信财产保险有限公司现金流量表 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 一 经营活动产生的现金流量 收到原保险合同保费取得的现金 64 收到与其他经营活动有关的现金 1,783,132 经营活动现金流入小计 1,783,196 支付原保险合同赔付款项的现金 -200,953 支付再保险业务现金净额 - 支付手续费及佣金的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 -10,264,677 支付的各项税费 -4,481,140 支付其他与经营活动有关的现金 -8,341,815 经营活动现金流出小计 -23,288,585 经营活动产生的现金流量净额 -21,505,389 二 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 310,113,874 取得投资收益收到的现金 -358,306 投资活动现金流入小计 309,755,568 投资支付的现金 -1,255,158,811 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支 付的现金 -26,401,

7 投资活动现金流出小计 -1,281,560,550 投资活动产生的现金流量净额 -971,804,982 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,000,000,000 筹资活动现金流入小计 1,000,000,000 偿还所有者垫付筹备款支付的现金 - 筹资活动现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000,000 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 - 五 现金及现金等价物净增加额 6,689,629 加 : 年初现金及现金等价物余额 - 六 年末现金及现金等价物余额 6,689,629 ( 四 ) 所有者权益变动表 建信财产保险有限公司所有者权益变动表 实收资本其他综合收益累计亏损所有者权益合计 本期间增减变动额所有者注入资本 1,000,000, ,000,000,000 净亏损 ,442,711-37,442,711 其他综合收益 - 238, , 年 12 月 31 日 1,000,000, ,709-37,442, ,795,998 ( 五 ) 财务报表附注 1 公司基本情况 建信财产保险有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 批准, 由建信人寿保险有限公司 宁夏交通投资有限公司 银川通联资本投资运营有限公司共同发起筹建, 于 2016 年 10 月 11 日在宁夏回族自治区银川市成立的全国性保险公司, 注册资本为人民币 10 亿元 本公司经营范围主要包括机动车保险 ; 企业 / 家庭财产保险及工程保险 ( 特殊风险 保险除外 ); 责任保险 ; 船舶 / 货运保险 ; 短期健康 / 意外伤害保险 ; 上述业务的再保 险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 12 日批准报出 2 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 企业会计准则 基本准则 各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 - 6 -

8 本财务报表以持续经营为基础编制 3 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和现金流量等有关信息 4 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 本财务报表的编制期间为 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币 (3) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 (4) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 可供出售金融资产和贷款及应收款项 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产 (b) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 (c) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 (d) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融 - 7 -

9 资产, 包括各项应收账款 其他应收款及归入贷款及应收款的投资等 (e) 确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损益 ; 其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 贷款及应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益, 计入当期投资收益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入所有者权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (f) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 期后公允价值上升直接计入所有者权益 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认减值损失 已发生的减值损失以后期间不再转回 (5) 应收款项 应收款项包括应收利息 应收保费 应收分保账款及其他应收款等 应收款项以账 - 8 -

10 面成本减去坏账准备后的净额列示 在当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备, 计入当期损益 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备 对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定应计提的坏账准备 (6) 存出资本保证金 根据 保险法 等相关规定, 本公司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存入符合中国保监会规定的银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不作其他用途 (7) 固定资产 固定资产包括电子数据处理设备 办公及通讯设备等 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分终止确认其账面价值 ; 所有其它后续支出于发生时计入当期损益 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命 预计净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 电子数据处理设备 5 年 3% 19% 办公家具 8 年 3% 12% 其他办公及通讯设备 5 年 3% 19% 本公司于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值率和折旧方法进行复核并作适当调整 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减至可收回金额 ( 附注 4(10)) 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (8) 无形资产 - 9 -

11 无形资产主要包括软件使用权, 以实际成本进行初始计量 自取得当月起在预计可使用年限内按平均年限法摊销 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注 4(10)) 本公司对无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (9) 其他资产其他资产包括其他应收款 预付款项 待摊费用和长期待摊费用等 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (10) 长期资产减值固定资产和使用寿命有限的无形资产等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (11) 职工薪酬职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿, 包括短期薪酬 离职后福利等 (a) 短期薪酬短期薪酬包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会和教育经费 短期带薪缺勤等 本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中, 非货币性福利按照公允价值计量 (b) 离职后福利离职后福利包括设定提存计划和设定受益计划 设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后, 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ; 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划 目前本公司设定提存计划包括为员工缴纳的基本养老保险和失业保险, 暂无设定受益计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险 本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例, 按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金 本公司在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益 (12) 保险合同本公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同 本公司与投保人签定的合同, 如发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的, 则本公司承担了保险风险 ; 如果保险风险重大则属于原保险合同 本公司与其他保险人签订的合同, 如转移了重大保险风险, 则属于再保险合同 (a) 保险混合合同本公司与投保人签订的合同, 使本公司既承担保险风险又承担其他风险的, 分别下列情况进行处理 :

12 (i) 保险风险部分和其他风险部分能够区分, 并且能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分不确定为保险合同 (ii) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区分但不能够单独计量的, 如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 不将整个合同确定为保险合同 确定为保险合同的, 按照 企业会计准则第 25 号 - 原保险合同 和 企业会计准则第 26 号 - 再保险合同 进行处理 ; 不确定为保险合同的, 按照 企业会计准则第 22 号 - 金融工具确认和计量 和 企业会计准则第 37 号 - 金融工具列报 等进行处理 (b) 重大保险风险测试本公司在保险合同初始确认日对与投保人签定的保险合同及与再保险人签订的再保险合同进行重大保险风险测试 本公司以单项合同为基础进行重大保险风险测试, 如果不同合同的保险风险同质的, 本公司按合同组合为基础进行重大保险风险测试 在进行重大保险风险测试时, 本公司按照如下顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险 : (i) 判断保单是否转移保险风险对于原保险保单, 转移的保险风险是被保险人已经存在的风险 对于再保险保单, 转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间, 并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化 (ii) 判断所签发保险合同保险风险的转移是否具有商业实质对原保险合同而言, 如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任, 则原保险保单具有商业实质 对再保险合同而言, 如果再保险交易对本公司没有产生可辨认的经济影响, 则该保险合同不具有商业实质 (iii) 判断所签发保险合同保险风险的转移是否重大对于原保险保单, 以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 保单通常显而易见地满足重大保险风险转移的条件, 可不计算原保险保单保险风险比例, 直接确定为保险合同 对于再保险保单, 以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 再保险保单保险风险比例大于 1% 的, 确认为再保险合同 对于明显满足重大保险风险转移条件的再保险合同, 本公司不计算保险风险比例, 直接将其确认为再保险合同 (c) 保险合同收入和成本 本公司于保险合同成立并承担相应保险责任 与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入 本公司根据保险合同约定的保费总额确认为当期保费收入 对于分保费收入, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费, 计入当期损益

13 保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括已发生的手续费及佣金支出 赔付成本以及提取的各项保险合同准备金等 (d) 再保险合同的确认和计量 (i) 分出业务本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 在提取原保险合同准备金时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产 在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益 在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费 摊回分保费用的调整金额计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额 作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (ii) 分入业务本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 计入当期损益 本公司在收到分保业务账单的当期, 按照账单标明的分保赔付款项金额, 作为分保赔款成本, 计入当期损益, 同时, 调整相应的准备金余额 (13) 保险合同准备金 (a) 计量原则本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 以如实反映保险合同负债 本公司的保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 (i) 计量单元本公司在计量保险合同准备金时, 将具有同质保险风险特征的保险合同组合作为一个计量单元, 并在各个会计期间保持一致 具体而言, 本公司的保险合同分成以下十个计量单元 : 企业财产险 家庭财产险 工程险 责任保险 机动车辆保险 船舶保险 货物运输保险 意外伤害保险 短期健康保险 其他 (ii) 保险合同准备金计量方法

14 本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金 履行保险合同相关义务所需支出, 指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流入指本公司作为保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 预期未来现金流出, 是指公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :1. 根据保险合同承诺的保证利益, 包括赔付 死亡给付 残疾给付 疾病给付等 ;2. 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 ;3. 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司于资产负债表日测算各计量单元未来现金流的平均久期, 对于整体准备金的久期低于一年的计量单元, 不对未来现金流量折现, 对于整体准备金的久期超过一年的计量单元, 本公司考虑货币时间价值的影响, 对未来现金流量进行折现 计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定, 不予以锁定 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同, 根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定折现率计算准备金 本公司在确定保险合同准备金时, 考虑边际因素, 并单独计量 本公司在保险期间内, 采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 边际包括风险边际和剩余边际 风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定, 在整个保险期间内摊销 剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立, 有关假设变化不影响剩余边际后续计量 由于本公司开业时间较短, 尚不具备数据基础进行测算风险边际, 因此采用保监会发布的行业指导性边际 在提取各项原保险合同准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产 (b) (c) 未到期责任准备金未到期责任准备金, 是指在核算日期为尚未终止的保险责任而提取的准备金, 主要以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 反映影响重大的货币时间价值并包含明确的边际, 以预期未来净现金流出的合理估计金额计算确定 未到期责任准备金以未赚保费法进行计量 按照未赚保费法, 本公司于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去佣金及手续费 保险保障基金 监管费用及其他增量成本后计提本准备金 初始确认后, 准备金按三百六十五分之一法或风险分布法等将负债释放, 并确认赚取的保费收入 本公司在评估未到期责任准备金时综合考虑未来预期赔付成本的影响 未决赔款准备金

15 未决赔款准备金是指本公司作为保险人在准备金评估日为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 公司在确定未决赔款准备金的同时考虑边际因素 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已估损, 尚未结案的赔案而提取的准备金 本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法 案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生 但尚未估损的赔案而提取的准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法 赔付率法及案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金, 包括直接理赔费用准备金和间接理赔费用准备金 本公司采用逐案预估法和比率分摊法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础, 计量理赔费用准备金 (d) 负债充足性测试 本公司在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关未赚保费准备金的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 反之, 不调整相关准备金

16 (14) 保险保障基金 本公司按照 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ) 提取并缴纳保险保障基金 (a) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (b) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; (c) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 当保险保障基金达到总资产的 6% 时, 暂停缴纳 (15) 收入确认 收入基于以下方法确认 : (a) 保险业务收入 保险业务收入即是保费收入, 其确认方法参见附注 4(12)(c) (b) 投资收益 投资收益包含各项投资产生的利息收入 已实现利得或损失, 减去相关的投资费用 (c) 其他业务收入 其他业务收入包括筹办期定期存款的利息和非托管户活期存款利息收入 (d) 营业外收入 营业外收入是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入, 主要为政府补助

17 (16) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : (1) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关 ; (2) 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 (17) 经营租赁 对于租入的固定资产, 若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出租方承担的租赁为经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (18) 重要会计估计和判断 本公司根据历史经验和其他因素, 包括对未来事件的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 (a) 运用会计政策过程中作出的重要判断 金融资产的分类 本公司将金融资产分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 可供出售金融资产和贷款及应收款项 进行金融资产分类需要管理层做出判断 进行判断时, 本公司考虑持有金融资产的目的 遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响

18 保险合同的分类 管理层需要对与投保人签发的保单及与再保险人签订的再保险合同是否分类为保险合同作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营结果 本公司在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额 本公司在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断进行评估, 包括根据客观环境对未来事件的合理预期 (b) 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 风险边际率 本公司采用行业公布的非寿险业务准备金风险边际值 贴现率 根据保监会规定, 贴现率应采用资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的 750 个工作日国债收益率曲线的移动平均为基准, 最多加 150 个基点的溢价 准备金负债久期未超过一年的不考虑货币时间价值的影响 我司目前缺乏经验数据, 但考虑到行业各计量单元未到期责任准备金 未决赔款准备金整体保险负债的久期一般均低于 1 年, 因此暂不考虑货币时间价值的影响

19 运用估值技术确定金融工具的公允价值 对于不存在活跃市场的金融工具, 采用向市场上主要交易商询价的方式或采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时, 尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数, 包括无风险利率 信用风险 外汇汇率 商品价格 股价或股价指数 金融工具价格未来波动率 提前偿还风险等 然而, 当缺乏市场参数时, 管理层就自身和交易对手的信贷风险, 市场波动率等方面作出估计 使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异 (c) 税金 5 税项 本公司在宁夏总部集中申报企业所得税 在正常的经营活动中, 部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性, 在计提各个地区的税金时本公司需要作出重大判断 本公司基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的税金和递延所得税的金额产生影响 本公司适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率税基 企业所得税 25% 应纳税所得额 增值税 6% 应纳税增值额

20 6 货币资金 2016 年 12 月 31 日 银行存款 6,689,629 合计 6,689,629 本公司持有的货币资金均为人民币活期存款 7 应收保费 2016 年 12 月 31 日 应收保费 289,732 减 : 坏账准备 - 净值 289,732 应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下 : 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 289, % - 合计 289, % - 8 定期存款 定期存款按到期期限划分列示如下 : 2016 年 12 月 31 日 3 个月以内 300,000,000 合计 300,000,

21 9 可供出售金融资产 2016 年 12 月 31 日 权益工具投资 基金投资 15,044,936 保险资管产品 430,238,709 合计 445,283, 存出资本保证金 存放银行存放形式存期 2016 年 12 月 31 日 南京银行北京分行营业部 协议存款 61 个月 150,000,000 交通银行北京西单支行 定期存款 36 个月 50,000,000 合计 200,000, 固定资产 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司固定资产原值 累计折旧 净值的明细如下 : 电子数据处理设备办公及通讯设备合计 原值 14,990,963 3,509,245 18,500,208 累计折旧 (574,043) (89,823) (663,866) 净值 14,416,920 3,419,422 17,836, 无形资产 计算机软件 原值 6,708,730 累计摊销 (223,247) 净值 6,485,

22 13 其他资产 2016 年 12 月 31 日 长期待摊费用 7,493,213 其他应收款 6,353,245 待摊费用 6,154,954 待抵扣进项税额 3,332,957 待认证进项税额 2,141,110 预付账款 595,949 合计 26,071, 应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 应付短期薪酬 25,683,799 应付设定提存计划 1,691,281 合计 27,375,080 (1) 短期薪酬 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资 奖金 津贴和补贴 28,821,174 (8,702,447) 20,118,727 职工福利费 131,389 (131,389) - 住房公积金 3,458,008 (437,138) 3,020,870 社会保险费 1,496,843 (215,076) 1,281,767 其中 : 医疗保险费 1,464,734 (193,444) 1,271,290 工伤保险费 6,672 (4,330) 2,342 生育保险费 25,437 (17,302) 8,135 工会经费和职工教育经费 1,295,624 (33,189) 1,262,435 合计 35,203,038 (9,519,239) 25,683,

23 (2) 设定提存计划 本期计提 本期支付 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 636,352 (391,148) 245,204 失业保险费 27,470 (18,110) 9,360 企业年金 1,772,897 (336,180) 1,436,717 合计 2,436,719 (745,438) 1,691, 其他负债 2016 年 12 月 31 日 应付往来单位款项 6,896,337 应付购置长期资产款项 6,565,828 应付监管费 200,095 其他 390,485 合计 14,052,745 22

24 16 保险合同准备金 (1) 保险合同准备金增减变动列示如下 : 2016 年 本期 本期减少额 2016 年 10 月 11 日 增加额 赔付款项 其他 12 月 31 日 未到期责任准备金 原保险合同 - 231, ,752 合计 - 231, ,752 未决赔款准备金 原保险合同 - 7, ,170 合计 - 7, ,170 (2) 保险合同准备金按未到期期限列示如下 : 2016 年 12 月 31 日 1 年以下 ( 含 1 年 ) 合计 未到期责任准备金 原保险合同 231, ,752 合计 231, ,752 未决赔款准备金 原保险合同 7,170 7,170 合计 7,170 7,170 (3) 原保险合同未决赔款准备金列示如下 : 2016 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 - 已发生未报案未决赔款准备金 6,846 理赔费用准备金 324 合计 7,170 23

25 17 实收资本 2016 年 12 月 31 日股东名称投资金额所占比例 建信人寿保险股份有限公司 902,000, % 宁夏交通投资有限公司 49,000, % 银川通联资本投资运营有限公司 49,000, % 合计 1,000,000, % 18 保险业务收入 (1) 本公司保险业务收入按保险合同列示如下 : 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 原保险合同 273,396 合计 273,396 (2) 本公司原保险合同业务收入按险种划分的明细如下 : 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 企财险 182,121 家财险 91,211 意外伤害险 64 合计 273, 投资收益 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 存款利息收入 2,697,683 可供出售金融资产投资收益 418,028 合计 3,115,711 24

26 20 业务及管理费 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 职工工资及福利费 37,453,077 租金费用 5,086,953 办公及差旅 1,336,966 水电及物业费 1,200,601 固定资产折旧费 663,866 税金及车船使用费 632,173 业务宣传费 540,551 审计费 337,177 长期待摊费用摊销 265,416 无形资产摊销 223,247 监管费 200,095 咨询费 182,201 业务招待费 83,427 广告费 26,423 保险保障基金 2,187 其他 77,188 合计 48,311,548 25

27 21 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 净亏损 (37,442,711) 加 : 资产减值损失 - 固定资产折旧 663,866 无形资产摊销 223,247 长期待摊费用摊销 265,416 保险责任准备金变动 119,147 投资收益 (3,115,711) 经营性应收款项的增加 (18,903,466) 经营性应付款项的增加 36,684,823 经营活动产生的现金流量净额 (21,505,389) (2) 现金及现金等价物净增加情况 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 现金等价物的期末余额 6,689,629 减 : 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加 /( 减少 ) 额 6,689, 分部报告 (1) 经营分部 根据本公司的内部组织结构 管理要求以及内部报告制度, 本公司的经营业务是根据公司经营的险种为基础确定的 公司的管理层定期评价这些报告分部的经验成果, 以决定向其分配资源及评价其业绩 本公司自 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日, 尚未开展车险业务, 报告期间内的原保险合同业务收入均来源于非车险业务, 不涉及经营成果向各险种的分配, 因此本报告期间暂不披露分部报告 26

28 23 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 (a) 存在控制关系的关联方的基本情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质或类型 法定代表人 中国建设银行股份有限公司 建信人寿保险股份有限公司 北京市西城区金融大街 25 号上海自由贸易试验区银城路 99 号建行大厦 层 银行业 实际控制人 股份有限 责任公司 保险业 母公司 股份有限 责任公司 王洪章 章更生 (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 中国建设银行股份有限公司建信人寿保险股份有限公司 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 250,010,977, ,010,977,486 4,495,789, ,495,789,473 (c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 建信人寿保险股份有限公司 2016 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2016 年 12 月 31 日 902,000, ,000,000 (2) 不存在控制关系的关联方的性质 宁夏交通投资有限公司宁夏通联资本投资运营有限公司 本公司股东本公司股东 27

29 (3) 重大关联交易 应收保费 2016 年 12 月 31 日 中国建设银行股份有限公司 96,683 保费收入 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 中国建设银行股份有限公司 91,211 (b) 关键岗位人员的报酬 本公司关键岗位人员主要包括董事 监事及高级管理人员 2016 年度本公司支付关键管理人员薪酬为人民币 2,300, 元 截至 2016 年 12 月 31 日, 公司已计提未支付的关键岗位人员 2016 年酬金尚待董事会最终审议通过 28

30 24 风险管理 (1) 保险风险 (a) 风险管理的目标及减轻风险的政策 公司风险管理的基本目标是将风险成本最小化从而实现公司价值最大化, 并保证公司经营目标的实现 为实现公司的风险管理目标, 公司秉承全面管理与重点监控相统一 独立集中与分工协作相统一 充分有效与成本控制相统一的三个基本原则, 建立了与自身经营目标 业务规模 资本实力 管理能力和风险状况相适应的风险管理体系 公司根据自身条件和外部环境, 围绕公司发展战略, 确定公司的风险偏好或风险承受度, 以及风险管理有效性的标准, 根据风险的不同状况, 通过以下风险管理工具进行风险管理 : 风险规避 : 通过严格的的核保核赔指引及内控制度对风险进行选择 风险转移 : 运用再保险将部分风险进行转移 风险分散 : 通过业务险种的分散及地区的分散达到减少风险波动性的目的 风险控制 : 运用适合的风险控制工具进行防灾防损等减少损失发生的作用 风险承担 : 在对整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平之内的风险, 权衡成本效益之后实行风险承担 公司将建立内部的风险计量模型, 并将随着业务的发展针对各种假设进行敏感性分析, 对保险风险进行评估和监控 29

31 (b) 保险风险类型及减轻保险风险的政策 因素及程度 每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性 从每份保单的根本性质来看, 上述风险是随机发生的, 从而无法预计 对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合, 本公司面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值 这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时 保险事件的发生具随机性, 实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同 这种风险在下列情况下均可能出现 : 发生性风险 保险事故发生的数量与预期不同的可能性 ; 严重性风险 保险事故产生的成本与预期不同的可能性 ; 发展性风险 投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性 对于财产保险合同而言, 索赔经常受到自然灾害 巨灾 恐怖袭击等因素影响 此外, 保险风险也会受保户终止合同 降低保费 拒绝支付保费影响, 即保险风险受保单持有人的行为和决定影响 本公司通过承保策略 再保险安排来管理保险风险 经验显示, 具相同性质的保险合同组合越大, 预计结果的相关可变性就越小 另外, 一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小 本公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略, 并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量, 从而减少预期结果的不确定性 本公司目前通过再保安排分散了保险风险, 降低了对本公司潜在损失的影响 但与此同时, 尽管本公司可能已采取再保安排, 但这并不会解除本公司对保户承担的直接责任, 因此再保险存在因再保险公司未能履行应承担的责任而产生的信用风险 (c) 敏感性分析 本公司原保险合同赔款金额等因素的变化, 有可能影响未决赔款准备金假设水平的变动, 进而影响未决赔款准备金的同步变动 30

32 若其他变量不变, 赔付率比当前假设增加或减少 100 基点, 预计将导致 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间税前利润减少或增加人民币 元 由于本公司经营时间不长, 风险暴露尚不充分, 本公司通过了解各险种的定价情况和行业经营状况等信息, 综合考虑未来经营环境的变化, 假设了各险种的预期赔付率, 采用预期赔付率法谨慎评估已发生未报案未决赔款准备金 (d) 保险风险集中度 本公司保险风险按业务类别划分的集中度于附注 18 中反映 (2) 金融风险 (a) (i) 市场风险 利率风险 利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具公允价值或未来现金流量变动的风险 本公司受利率风险影响较大的金融资产主要是银行存款和固定收益类保险资管产品 利率的变化将对整体投资回报产生影响 本公司通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险, 并寻求在可能范围内管理资产和负债的平均期限 利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值变动将如何随着报告日的市场利率变化而波动 于 2016 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 如果市场利率提高或降低 50 个基点, 由于浮动利率的现金及现金等价物增加或减少的利息收入, 本公司 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的税前利润将增加或减少人民币 33,448 元 ; 其他综合收益将因可供出售金融资产公允价值的变动而增加或减少人民币 912,671 元 (ii) 价格风险 价格风险主要由本公司持有的股权型投资价格的波动而引起 股权型投资的价格取决于市场 本公司的股权型投资对象全部在中国资本市场, 本公司面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大 本公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散价格风险, 上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险 于 2016 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 如果本公 31

33 司所有股权型投资的价格提高或降低 10%, 其他综合收益将因可供出售金融资产中的股权型投资公允价值的变动而增加或减少人民币 10,528,365 元 (b) 信用风险 信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险 本公司降低信用风险的方法是对银行和交易对手进行信用评级, 对潜在的投资进行信用分析等 为了降低与再保险协议有关的信用风险, 本公司实施了特定的交易对手风险管理措施和限制, 持续监测本公司的相关财务状况, 及时调整投资组合 信用风险敞口 若不考虑担保或其他信用评级, 本公司资产负债表中的金融资产账面金额代表其最大信用风险敞口 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司不存在与资产负债表外项目有关的信用风险敞口 32

34 信用质量 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司 70% 的银行存款存放于四大国家控股商业银行和其他全国性商业银行,30% 银行存款存放于城市商业银行 再保险合同与史带财产保险股份有限公司 海峡金桥财产保险股份有限公司订立 本公司确信这些商业银行和再保险对手方都具有高信用质量 因此, 本公司认为与定期存款及其应收利息 存出资本保证金 现金及现金等价物和再保险资产相关的信用风险将不会对 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的财务报表产生重大影响 (c) 流动性风险 流动性风险是指本公司不能获得足够的资金来归还到期负债的风险 在正常的经营活动中, 本公司通过资产负债管理来匹配投资资产与保险负债, 以降低流动性风险 主要金融资产和金融负债的合同或预期的未经折现现金流如下表所示 : 合同和预期现金流量 ( 非折现 ) 2016 年 12 月 31 日 资产 /( 负债 ) 未标明 账面价值到期日 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上合计 货币资金 6,689,629 6,689, ,689,629 定期存款 300,000, ,569, ,569,726 应收利息 3,474,017-3,198, , ,474,017 应收保费 289, , ,732 应收分保账款 35,521-35, ,521 可供出售金融资产 445,283, ,283, ,909, ,192,741 存出资本保证金 200,000,000-5,850,000 67,225, ,700, ,775,041 合计 955,772, ,973, ,852,092 67,501, ,700,000-1,002,026,407 应付手续费及佣金 32,818-32, ,818 应付分保账款 154, , ,439 合计 187, , ,257 本公司保险合同准备金的到期期限于附注 16 中反映 33

35 (d) 资本管理 本公司进行资本管理的目标是通过现在及未来的管理使得本公司符合中国保监会对于保险公司实际资本的要求, 以满足法定最低资本监管并确保本公司有持续发展的能力, 从而能够持续的为所有者及其他利益相关者带来回报 该资本指对实际资本, 即被中国保险会定义的认可资本和认可负债的差 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司的实际资本为 94,881 万元, 最低资本为 1,131 万元, 偿付能力充足率为 8389% (3) 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层级, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层级决定 : 第一层级 : 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层级 : 除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 (a) 第三层级 : 相关资产或负债的不可观察输入值 持续的以公允价值计量的资产 于 2016 年 12 月 31 日, 持续的以公允价值计量的资产按上述三个层级列示如下 : 第一层级第二层级第三层级合计 可供出售金融资产 股权型投资 105,283, ,000, ,283,645 债权型投资 资产合计 105,283, ,000, ,283,645 (b) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本公司不以公允价值计量的金融资产主要包括 : 应收利息 定期存款 存出资本保证金 货币资金等 不以公允价值计量的金融资产的账面价值与公允价值差异很小 25 承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项 于 2016 年 12 月 31 日, 本公司无已签约而尚不必在本财务报表中确认的购置固定资产 软件及系统开发等资本性支出承诺 (2) 经营租赁承诺事项 34

36 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同, 未来最低应支付租金汇总如下 : 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 1 年以内 20,999,264 1 年至 2 年以内 26,308,827 2 年至 3 年以内 26,539,111 3 年以上 45,058,918 合计 118,906,120 ( 六 ) 审计报告的主要审计意见 1. 会计师事务所 : 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京分所 2. 在审计报告上签字的注册会计师 : 周星 李楠 3. 主要审计意见 : 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 北京分所认为, 上述建信财产保险有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 10 月 11 日 ( 公司成立日 ) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和现金流量 35

37 三 保险产品经营信息 公司 2016 年度只开展了企业财产险 家庭财产险和意外伤 害保险业务, 这些险种 2016 年度的经营情况如下 : 险种名称 保险金额 ( 元 ) 保费收入 ( 元 ) 赔款支出 ( 元 ) 准备金余额 ( 再保后 )( 元 ) 承保利润 ( 元 ) 企业财产险 193,048, , ,944-32,373,817 家庭财产险 12,215,000,000 91, ,205-16,245,059 意外伤害保险 10,000, ,923 四 风险管理状况信息 ( 一 ) 风险评估公司面临的主要风险包括市场风险 信用风险 保险风险 流动性风险 操作风险 声誉风险 战略风险等七大风险 1. 市场风险市场风险方面, 公司目前主要面临利率 权益价格等不利变动的风险 利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具公允价值或未来现金流量变动的风险 公司受利率风险影响较大的金融资产主要是银行存款和固定收益类保险资管产品 利率的变化将对整体投资回报产生影响 公司通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险, 并寻求在可能范围内管理资产和负债的平均期限 2016 年利率风险总体可控 36

38 价格风险主要由本公司持有的权益型投资价格的波动而引起 权益型投资的价格取决于市场 公司的权益型投资对象全部在中国资本市场, 公司面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大 公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散价格风险 2016 年价格风险总体可控 2. 信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险 公司通过对银行和交易对手进行信用评级, 对潜在的投资进行信用分析等方法降低信用风险 为了降低与再保险协议有关的信用风险, 本公司实施了特定的交易对手风险管理措施和限制, 持续监测本公司的相关财务状况, 及时调整投资组合 信用风险敞口方面, 若不考虑担保或其他信用评级, 公司资产负债表中的金融资产账面金额代表其最大信用风险敞口 截至 2016 年末, 公司不存在与资产负债表外项目有关的信用风险敞口 信用质量方面, 截至 2016 年末, 公司 70% 的银行存款存放于四大国家控股商业银行和其他全国性商业银行,30% 银行存款存放于城市商业银行 再保险合同与史带财产保险股份有限公司 海峡金桥财产保险股份有限公司订立 这些商业银行和再保险对手方都具有高信用质量 2016 年信用风险 37

39 总体可控 3. 保险风险公司面临的主要保险风险为实际赔付超出保险负债的账面价值的风险, 这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时 公司通过承保策略 再保险安排来管理保险风险 一方面, 公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略, 并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量, 从而减少预期结果的不确定性 另一方面, 公司目前通过再保安排分散了保险风险, 降低了对本公司潜在损失的影响 ; 尽管本公司可能已采取再保安排, 但这并不会解除本公司对保户承担的直接责任, 因此再保险存在因再保险公司未能履行应承担的责任而产生的信用风险 由于公司经营时间不长, 风险暴露尚不充分, 公司通过了解各险种的定价情况和行业经营状况等信息, 综合考虑未来经营环境的变化, 假设了各险种的预期赔付率, 采用预期赔付率法谨慎评估已发生未报案未决赔款准备金 公司将逐步建立内部的风险计量模型, 并将随着业务的发展针对各种假设进行敏感性分析, 对保险风险进行评估和监控 2016 年保险风险总体可控 4. 操作风险公司各业务部门 职能部门积极开展制度和流程建设, 初步修订并完善了产品开发 准备金管理 非车险及车险承 38

40 保 客户服务 理赔 再保险 资金运用 投资决策与授权 委托投资 财务管理 集中采购 分支机构管理 员工招聘 互联网信息发布 信息安全管理等业务和管理制度, 并积极推动制度落地与贯彻执行 公司已建立核心业务系统 再保管理系统 财务管理系统 OA 办公自动化系统等信息系统, 有力支撑公司承保 客户服务 理赔 再保险 产品上线 准备金管理 财务管理 办公管理等业务和管理活动, 公司将重要内控流程和控制环节嵌入系统, 明确体现权限管理 不相容职责分离 审批授权等重点控制环节 公司各业务部门积极对信息系统的适用性 安全性及可靠性进行定期与不定期评估, 提出系统功能完善需求, 以满足业务和管理活动的实际需要 资金运用信息系统和风险管理信息系统开发与采购需求已纳入公司 2017 年度信息系统集中采购与开发计划 2016 年公司未受到监管处罚, 未出现重大操作风险事件, 操作风险总体可控 5. 战略风险公司以服务集团客户为重点, 以股东资源和平台为依托, 以产品 渠道和服务创新为动力, 以人才和科技为支撑, 秉承 至诚 担当 精进 超越 的核心价值观, 力求逐步建设成为 最具特色和价值的现代智慧型财产保险公司 公司综合考虑各项规划要素, 制定了长期发展规划, 确 39

41 保公司战略定位清晰, 发展目标切实可行, 主营和非主营业务领域符合监管要求 公司发展规划制定严格履行审批流程, 经过充分研究论证, 审议期间积极听取主要股东和监事会意见, 经董事会 股东大会审议通过后执行 2016 年战略风险总体可控 6. 声誉风险公司自成立以来, 始终坚持诚信经营 真诚服务, 不断提升客户服务水平, 认真履行社会义务, 积极塑造与维护公司良好的声誉形象 公司初步建立信息披露管理 互联网信息发布管理等声誉风险管理相关制度和流程, 并积极组织贯彻落实 公司设置专岗实时 多渠道地开展舆情监测工作, 及时关注公司相关的各类报道与舆论, 并建立声誉风险定期与不定期报告机制 2016 年公司未出现严重的负面舆情风险和群体性事件等, 声誉风险总体可控 7. 流动性风险公司初步拟定了 流动性风险管理办法, 明确了流动性管理总体目标, 即在满足客户支付结算 公司日常经营 偿还债务的前提下, 保持合理的流动性水平, 科学配置资产负债, 最大限度地减少因流动性原因产生的支付风险及突发事件给公司造成经济损失, 维护客户利益, 确保公司稳健发展 40

42 2016 年公司处于发展初期, 承保业务规模较小, 尚无保险赔付支出, 面临的流动性压力较小 公司持续强化流动性管理, 保持整体风险与收益的相对平衡, 确保公司健康稳定发展 在日常现金流管理中, 公司财务会计部门负责监测日间整体现金流入和流出情况 各类账户余额情况, 确保合理调配资金 公司建立了现金流压力测试模型, 按照监管要求定期进行现金压力测试, 在正常情景和压力情景下进行前瞻性分析, 对流动性风险指标按照监管要求进行监测及时识别和控制流动性风险 公司严格管理融资渠道, 合理分散融资对手集中度, 降低融资交易风险 截至 2016 年末, 公司流动性资产占比 11.14%,3 个月以内综合流动比率为 % 报告期末经营活动净现金流为负值, 压力情景 1 及压力情景 2 下流动性覆盖率分别为 96.02% 和 96.03%, 主要是由于公司处于开业初期业务量较小, 经营活动产生的现金流入较少 预计随着公司保险业务收入增加, 经营活动产生的现金流入将持续改善 2016 年流动性风险总体可控 ( 二 ) 风险控制 1. 风险管理组织体系 2016 年公司处于成立初期, 全面风险管理体系尚处于建设阶段 为切实贯彻落实中国保监会关于偿付能力风险管理的有关要求, 公司专门召开了 偿二代体系与落实工作思路 41

43 专题会, 向公司管理层和各部门负责人详细介绍偿二代的基本框架和重点工作, 会议就公司偿二代下全面风险管理体系建设工作的定位 风险管理组织架构 任务分工 现阶段重点工作等进行了明确 会议明确了公司风险管理的组织架构, 包括 : 董事会对公司风险管理负最终责任 ; 监事会负责监督公司风险管理执行情况 ; 审计与风险管理委员会在董事会授权下履行风险管理职责 ; 公司经营管理层负责领导公司日常风险管理及内控工作 ; 各业务部门 职能部门是公司风险管理的第一道防线, 负责风险管理的具体执行与监控工作, 承担风险管理的首要责任 ; 风险合规部是公司风险管理的第二道防线, 负责公司风险管理的牵头组织工作, 履行支持与监督职能 ; 审计监察部门是公司风险管理的第三道防线, 负责对公司风险管理体系的健全性和运行的有效性进行检查和评估 2. 风险管理总体策略及执行情况公司风险管理的基本目标是将风险成本最小化从而实现公司价值最大化, 并保证公司经营目标的实现 为实现公司的风险管理目标, 公司秉承全面管理与重点监控相统一 独立集中与分工协作相统一 充分有效与成本控制相统一的三个基本原则, 建立了与自身经营目标 业务规模 资本实力 管理能力和风险状况相适应的风险管理体系 公司根据自身条件和外部环境, 围绕公司发展战略, 根据风险的不同 42

44 状况, 通过风险规避 风险转移 风险分散 风险控制 风险承担等风险管理工具进行风险管理, 及时应对各类风险 五 偿付能力信息 ( 一 ) 偿付能力主要指标 单位 : 万元 指标 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 变动情况 实际资本 最低资本 2, 资本溢额 ( 或资本缺口 ) 92, 偿付能力充足率 4661% ( 二 ) 偿付能力变化的原因说明公司于 2016 年 10 月成立, 无 2015 年度偿付能力数据, 不适用 ( 三 ) 偿付能力不足的原因说明公司 2016 年度偿付能力充足, 不适用 43