<4D F736F F D20B2B3BAA3B2C6B2FAB1A3CFD5B9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAC4EAB6C8D0C5CFA2C5FBC2B6B1A8B8E6>

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1 渤海财产保险股份有限公司 2018 年年度信息披露报告 第一部分公司简介 一 公司法定中文名称 : 渤海财产保险股份有限公司公司中文名称缩写 : 渤海财险公司法定英文名称 :Bohai Property Insurance Co.,Ltd 公司英文名称缩写 : BPIC 二 注册资本 : 亿元人民币三 公司注册地址 : 天津市河西区解放南路 256 号泰达大厦四 成立时间 :2005 年 9 月 28 日五 经营范围和经营区域 : 本公司主要经营财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律 法规允许的保险资金运用业务以及经保监会和外汇管理局批准的其他业务 经营区域 : 天津 北京 上海 重庆 深圳 河北 河南 山东 陕西 山西 浙江 江西 四川 湖北 湖南 新疆 内蒙古 辽宁 安徽 广西 江苏 云南 六 法定代表人 : 许宁七 客服电话和投诉电话 : 客服电话 : 投诉电话 : 第二部分财务会计信息 一 资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 资产附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资产 : 货币资金 1 469,685, ,536,862 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 2 128,017, ,437,922 买入返售金融资产 474,165,400 应收利息 18,027,751 20,094,748 应收保费 3 132,099, ,787,538 应收分保账款 6,420,525 3,905,617 应收分保未到期责任准备金 269,880, ,376,440 应收分保未决赔款准备金 155,220, ,096,559 定期存款 4 100,000, ,000,000 1 / 51

2 可供出售金融资产 5 1,341,053,456 1,381,071,600 持有至到期投资 6 30,000,000 30,000,000 应收款项类投资 7 1,314,800,000 1,255,000,000 存出资本保证金 8 363,537, ,491,800 投资性房地产 9-1,400,702 固定资产 ,684, ,838,207 无形资产 11 6,180,392 8,493,028 递延所得税资产 ,814, ,076,002 其他资产 ,640, ,775,905 资产总计 5,162,063,420 4,855,548,330 负债及所有者权益附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 负债 : 预收保费 71,872, ,470,441 应付手续费及佣金 41,396,087 60,793,477 应付分保账款 444,354, ,841,399 应付职工薪酬 ,396, ,434,231 应交税费 15 27,912,145 37,600,667 应付赔付款 23,480,435 15,868,767 未到期责任准备金 16 1,457,665,406 1,543,171,430 未决赔款准备金 16 1,787,542,634 1,399,416,198 其他负债 ,654, ,513,429 负债合计 4,101,274,600 3,622,110,039 所有者权益 : 实收资本 18 1,625,000,000 1,625,000,000 资本公积 ,500, ,500,000 其他综合收益 20-76,268,562-15,663,013 未分配利润 -1,050,442, ,398,696 所有者权益合计 1,060,788,820 1,233,438,291 负债及所有者权益总计 5,162,063,420 4,855,548,330 二 利润表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 项目附注 2018 年度 2017 年度 一 营业收入 3,828,734,458 3,560,008,907 已赚保费 3,607,345,691 3,343,653,238 保险业务收入 21 4,002,636,959 3,865,526,880 其中 : 分保费收入 289,104 1,069,919 减 : 分出保费 ,301, ,878,825 提取未到期责任准备金 ,010, ,994,817 2 / 51

3 投资收益 ,866, ,949,277 公允价值变动收益 ,551 6,322,102 汇兑损失 10,313,508-22,789,919 其他业务收入 32 10,053,165 9,118,265 资产处置收益 4,185,727 9,023,825 其他收益 8,197,198 5,732,119 二 营业支出 -3,928,079,338-3,752,896,292 赔付支出 26-2,272,882,131-1,767,611,192 减 : 摊回赔付支出 165,588,550 69,426,708 提取保险责任准备金 ,126, ,262,400 减 : 摊回保险责任准备金 28 49,123,556-7,812,531 分保费用 -70, ,229 税金及附加 29-28,100,108-27,865,634 手续费及佣金支出 ,778, ,328,716 业务及管理费 ,574, ,405,325 减 : 摊回分保费用 251,806,579 74,211,476 其他业务支出 , ,978 资产减值损失 2,489,386 2,464,529 三 营业利润 /( 亏损 ) -99,344, ,887,385 加 : 营业外收入 2,571,323 1,661,723 减 : 营业外支出 3,193,023-2,364,960 四 利润 /( 亏损 ) 总额 -93,580, ,590,622 减 : 所得税费用 33-18,463, ,679 五 净利润 -112,043, ,289,301 其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益 34-60,605,549 7,954,592 六 综合收益总额 -172,649, ,334,709 三 现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 2018 年度 2017 年度 一 经营活动产生的现金流量 收到原保险合同保费取得的现金 4,200,050,171 4,118,136,032 收到再保业务现金净额 - - 收到的税费返还 392,718 - 收到其他与经营活动有关的现金 292,917, ,027,443 经营活动现金流入小计 4,493,360,366 4,430,163,475 支付原保险合同赔付款项的现金 -2,404,438,225-1,811,185,123 支付再保业务现金净额 -28,469,531-6,304,890 支付手续费的现金 -838,249, ,987,735 3 / 51

4 支付给职工以及为职工支付的现金 -589,187, ,406,735 支付的各项税费 -270,911, ,360,593 支付其他与经营活动有关的现金 -627,545, ,327,355 经营活动现金流出小计 -4,758,801,621-4,124,572,431 经营活动使用 ( 产生 ) 的现金流量净额 -265,441, ,591,044 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 3,875,088,980 3,870,814,505 取得投资收益收到的现金 181,371, ,706,822 收回定期存款和存出资本保证金收到的现金 199,683, ,216,966 处置固定资产 无形资产和其他长期资产收到的现金 31,733,140 25,622,068 收到其他与投资活动有关的现金 899,736,260 4,380,714,093 投资活动现金流入小计 5,187,613,084 9,425,074,454 投资支付的现金 -3,923,676,741-4,158,120,315 定期存款和存出资本保证金支付的现金 -213,729, ,011,566 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 -44,196, ,967,068 支付其他与投资活动有关的现金 -423,219,545-4,795,574,400 投资活动现金流出小计 -4,604,822,363-9,698,673,349 投资活动产生 ( 使用 ) 的现金流量净额 582,790, ,598,895 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金收到卖出回购金融资产款 98,960,000 78,400,000 筹资现金流入小计 98,960,000 78,400,000 偿还债务支付的现金支付卖出回购金融资产款 -99,474,084-78,540,812 支付其他与筹资活动有关的现金筹资现金流出小计 -99,474,084-78,540,812 筹资活动产生的现金流量净额 -514, ,812 四 汇率变动对现金的影响额 10,313,508-22,726,560 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 327,148,890 9,124,777 加 : 年初现金及现金等价物余额 142,536, ,412,085 六 年末现金及现金等价物余额 469,685, ,536,862 四 所有者权益变动表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 实收资本资本公积其他综合收益未弥补亏损所有者权益合计 2017 年 1 月 1 日 1,625,000, ,500,000-23,617, ,109,395 1,419,773, 年度增减变动额 股东投入资本 4 / 51

5 综合收益总额 7,954, ,289, ,334, 年 12 月 31 日 1,625,000, ,500,000-15,663, ,398,696 1,233,438, 年 1 月 1 日 1,625,000, ,500,000-15,663, ,398,696 1,233,438, 年度增减变动金额股东投入资本综合收益总额 -60,605, ,043, ,649, 年 12 月 31 日 1,625,000, ,500,000-76,268,562-1,050,442,618 1,060,788,820 五 财务报表附注 ( 一 ) 财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表 本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 财政部 ) 颁布的企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况 2018 年度的经营成果及现金流量 ( 二 ) 重要会计政策和重要会计估计 1. 会计年度本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币 编制财务报表所采用的货币为人民币 本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种 3. 记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础 除以公允价值计量的金融工具外, 各项资产 负债均以历史成本法为计价原则 4. 外币折算本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币, 其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率的近似汇率折合为人民币 即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的 与交易发生日即期汇率近似的当期 5 / 51

6 平均汇率 于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算 除与构建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算 5. 现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款, 现金等价物是指持有的期限短 流动性强 易于转换成已知金额现金及价值变动风险很小的投资 6. 金融工具本公司的金融工具包括货币资金 债券投资 除长期股权投资以外的股权投资 应收款项 应付款项 应付债券及实收资本等 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表内确认 本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 贷款及应收款项 持有至到期投资 可供出售金融资产和其他金融负债 在初始确认时, 金融资产及金融负债均以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 ( 包括交易性金融资产或金融负债 ) 本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类 初始确认后, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益 贷款及应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量 持有至到期 6 / 51

7 本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资 初始确认后, 持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量 可供出售金融资产本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资, 初始确认后按成本计量 ; 其他可供出售金融资产, 初始确认后以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失计入其他综合收益, 在可供出售金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息, 计入当期损益 其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 但是, 财务担保合同负债后续计量时, 以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行计量 (2) 金融资产及金融负债的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销 但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的 ; 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (3) 金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时, 本公司终止确认该金融资产 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差额计入当期损益 : 7 / 51

8 所转移金融资产的账面价值 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本公司终止确认该金融负债或其一部分 7. 存出资本保证金 根据 保险法 规定, 本公司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存 入符合中国银保监会规定的银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不作其他用 途 8. 投资性房地产 本公司将持有的为赚取租金或资本增值, 或两者兼有的房地产划分为投资性 房地产 本公司采用成本模式计量投资性房地产, 即以成本减累计折旧 摊销及 减值准备在资产负债表内列示 本公司将投资性房地产的成本扣除预计净残值和 累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧, 除非投资性房地产符合持 有待售的条件 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 ( 注 ) 40 年 5% 2.4% 注 : 房屋及建筑物使用寿命按照法定持有年限和预计使用年限孰短原则确定 9. 固定资产及在建工程固定资产指本公司为提供劳务或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计 年度的有形资产 包括房屋及建筑物 电子数据处理设备 办公设备及家具 交 通运输设备等 外购固定资产的初始成本包括购买价款 相关税费以及使该资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属该项资产的支出 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程不计提折旧 对于固定资产的后续支出, 包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 在 与支出相关的经济利益很可能流入本公司时资本化计入固定资产成本, 同时将被 替换部分的账面价值扣除 ; 与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损 益 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金 额之间的差额, 并与报废或处置日在损益中确认 本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在固定资产使 8 / 51

9 用寿命内按年限平均法计提折旧, 各类固定资产的使用寿命和预计净残值和折旧 率分别为 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 ( 注 ) 40 年 5% 2.4% 电子数据处理设备 3 年 5% 31.7% 交通运输设备 4-6 年 5% 15.8%-23.8% 办公家具及其他 5 年 5% 19.0% 注 : 房屋及建筑物使用寿命按照法定持有年限和预计使用年限孰短原则确定 本公司至少于在每年年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 10. 无形资产无形资产以成本减累计摊销 ( 仅限于使用寿命有限的无形资产 ) 及减值准备在资产负债表内列示 对于使用寿命有限的无形资产, 本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销 无形资产的摊销期限为 3 年 11. 其他资产其它资产包括预付保险款 其他应收款 待摊费用 长期待摊费用等 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益 12. 资产减值准备 (1) 金融资产的减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备 应收款项和持有至到期投资应收款项和持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失 9 / 51

10 运用个别方式评估时, 当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本公司将该应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益 当运用组合方式评估应收款项或持有至到期投资的减值损失时, 减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项或持有至到期投资 ( 包括以个别方式评估未发生减值的应收款项或持有至到期投资 ) 的以往损失经验, 并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的 在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本公司将原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出, 计入当期损益 对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 不得转回 (2) 其他资产的减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象, 包括 : - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产等本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试, 估计资产的可收回金额 10 / 51

11 可收回金额是指资产 ( 或资产组 资产组组合, 下同 ) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 可收回金额的估计结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不会转回 13. 公允价值的计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 本公司估计公允价值时, 考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 ( 包括资产状况及所在位置 对资产出售或者使用的限制等 ), 并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术 使用的估值技术主要包括市场法 收益法和成本法 14. 保险合同 (1) 保险合同的定义本公司对承保的合同承担保险风险 其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险 根据财政部颁布的 保险合同相关会计处理规定 中的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确定为非保险合同 保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将其确定为非保险合同 本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试 如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本公司支付重大附加利益的, 即认定该合同组合内的合同保险风险重大, 但不具有商业实质的除外 其中, 附加利益指 11 / 51

12 保险人在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额 合同的签发对本公司和交易对方的经济利益没有可辨认的影响的, 表明此类合同不具有商业实质 (2) 保险合同的确认和计量 保险合同收入本公司于保险合同成立并承担相应保险责任 与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入 本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费, 待保费收入确认条件满足后转为保费收入 对于原保险合同, 根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入 对于分保费收入, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额 保险合同成本保险合同成本指保险合同发生时会导致股东权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括已发生的手续费支出 赔付成本以及提取的各项保险合同准备金 赔付成本包括保险人支付的赔款以及在理赔过程中发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔费用, 和在取得保险合同过程中发生的手续费一并于在发生时计入当期损益 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额 保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与 12 / 51

13 预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :1 根据保险合同承诺的保证利益 ;2 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率 未到期责任准备金本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设 本公司在确认保费收入的当期, 根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金 :1 根据三百六十五分之一法提取的未到期保费 (1- 首日费用率 );2 考虑赔款支出 退保支出 保单维持成本 保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计 本公司的非寿险保险合同准备金的风险边际是参照行业比例和实际经验而确定 未决赔款准备金未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等 已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人 13 / 51

14 提出索赔 尚未结案的赔案提取的准备金 本公司釆用逐案估损法 案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生 尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 釆用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法 自举法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司以未来理赔费用的合理估计金额为基础, 计量理赔费用准备金 本公司的非寿险保险合同准备金的风险边际是参照行业比例和实际经验而确定 充足性测试在资产负债表日, 本公司对各项保险合同准备金进行以总体业务为基础的充足性测试, 按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 保险合同提前解除的, 本公司转销相关未到期责任准备金, 未决赔款准备金余额, 计入当期损益 (3) 非保险合同的确认和计量本公司将未被确定为保险合同的其他合同项下实际收到的保费金额确认为金融负债 根据合同约定, 本公司将预定收益型投资型保单拆分后的保户投资金部分确认为保户储金及投资款 15. 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债 14 / 51

15 的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 资产负债表日, 本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式, 依据已颁布的税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 16. 其他负债其它负债包括其他应付款 预计负债 保险保障基金和救助基金等 保险保障基金指本公司按原中国保监会 保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ) 提取并缴纳的法定基金 本公司按照当年非投资型财产保险业务收入的 0.8%, 非投资型意外伤害保险保费收入 0.8% 提取保险保障基金, 并缴入保险保障基金专门账户, 由保险保障基金公司集中管理 统筹使用 当保险保障基金达到总资产的 6% 时, 暂停缴纳 救助基金是指本公司按照 财政部保监会关于从机动车交通事故责任强制保险保费收入中提取道路交通事故社会救助基金有关事项的通知 ( 财金 [2013]9 号 ) 及各省 ( 区 市 ) 的相关要求, 从机动车交通事故责任强制保险保费收入中提取的道路交通事故社会救助基金, 提取比例为 1%-2% 如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且该义务的履行很可 15 / 51

16 能会导致经济利益流出本公司, 以及有关金额能够可靠地计量, 则本公司会确认预计负债 对于货币时间价值影响重大的, 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定 17. 非保险收入确认原则 (1) 投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入 股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动收益之外的已实现利得或损失, 减去相关的投资费用 (2) 公允价值变动收益公允价值变动收益是指交易性金融资产以及交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 (3) 其他业务收入其他业务收入包括租金收入 代扣代缴车船税手续费收入在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入 (4) 营业外收入营业外收入是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入, 包括罚款收入 政府补助等 18. 政府补助政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本 政府补助在能够满足政府补助所附条件, 并能够收到时, 予以确认 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 与资产相关的政府补助, 本公司将其冲减相关资产的账面价值 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿本公司以后期间的相关成本 费用或损失的, 本公司将其确认为递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入其他收益或营业外收入, 或冲减相关成本 ; 否则直接计入其他收益或营业外收入, 或冲减相关成本 19. 经营租赁对于租入的固定资产, 若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出 16 / 51

17 租方承担的租赁为经营租赁 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用 20. 职工薪酬 (1) 短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资 奖金 医疗保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金, 确认为负债, 并计入相关资产成本或当期损益 (2) 离职后福利 -- 设定提存计划本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求, 本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险 基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算 本公司在职工提供服务的会计期间, 将应缴存的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 21. 关联方一方控制 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制 共同控制的, 构成关联方 关联方可为个人或企业 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成关联方 22. 重要会计估计和判断本公司在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额 本公司在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断进行评估, 包括根据客观环境对未来事件的合理预期 (1) 递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产 本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额, 并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异, 该差异将对递延所得税资产的金额产生影响 17 / 51

18 (2) 合同分拆和重大保险风险测试本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核 本公司判断原保险保单转移的保险风险是否重大的标准如下 : 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同 风险比例 =( 保险事故发生情景下保险人支付的金额 - 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 )/ 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 100% 对于再保险保单, 本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险保单, 以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 (3) 重大精算假设本公司在对保险合同准备金 ( 包括未到期责任准备金 未决赔款准备金 ) 进行估值时需要考虑不确定因素, 釆用最佳的假设基础对未来现金流量进行分析 本公司使用的主要假设包括事故发生频率 投资回报率 费用率 赔付率 赔款分布情况及相关变异系数等, 这些假设以当前行业数据为基础, 并经适当调整以反映本公司的特有风险 产品特征 目标市场及自身过往的理赔经验 (4) 应收款项减值本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项, 以评估是否出现减值情况, 并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额 减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据 显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项 如果有证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 则将原确认的减值损失予以转回 (5) 投资性房地产 固定资产 无形资产等资产的减值本公司在资产负债表日对投资性房地产 固定资产 无形资产等资产进行减值评估, 以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值 如果情况显示投资性房地产 固定资产 无形资产等资产的账面价值可能无法全部收回, 有关资产 便会视为已减值, 并相应确认减值损失 18 / 51

19 可收回金额是资产 ( 或资产组 ) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 ( 或资产组 ) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 由于本公司不能可靠获得资产 ( 或资产组 ) 的公开市价, 且不能可靠估计资产的公允价值 因此, 本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额 在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 生产产品的产量 售价 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断 本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量 售价和相关经营成本的预测 (6) 投资性房地产 固定资产 无形资产等资产的折旧和摊销本公司对投资性房地产 固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内计提折旧和摊销 本公司定期审阅相关资产的使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 ( 三 ) 会计政策变更的说明无 ( 四 ) 风险管理 1. 保险风险 (1) 保险风险类型每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性 从每份保单的根本性质来看, 上述风险是随机发生的, 从而无法预计 对于按照概率理论进行定价和计提准备金的保单组合, 本公司面临的主要风险是实际赔付超出保单负债账面价值的风险 这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时 保险事件的发生具随机性, 实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同, 这种风险在下列情况下均可能出现 : 发生性风险 保险事故发生的数量与预期不同的可能性 ; 严重性风险 保险事故产生的成本与预期不同的可能性 ; 发展性风险 投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性 经验显示具相同性质的保险合同组合越大, 预计结果的相关可变性就越小 另外, 一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小 本 19 / 51

20 公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略, 并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量, 从而减少预期结果的不确定性 本公司通过承保策略 再保险安排和索赔处理来管理保险风险 本公司目前分出业务采取的分保形式主要有成数分保 溢额分保和超额再保等形式, 再保险合同基本涵盖了全部含风险责任的产品 从产品类别角度看包括财产损失险 责任险 意外险 健康险等, 从保险责任角度看包括自然灾害 意外事故 施救费用等 本公司已订立了再保险合同, 以成数再保险合同方式基本涵盖了我公司所有含风险责任的保险产品 其余为溢额再保险合同和超赔再保险合同 这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险, 降低了对本公司潜在损失的影响 尽管本公司已订立再保险合同, 但这并不会解除本公司对保户承担的直接保险责任 因此存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险 (2) 保险风险集中度本公司保险风险的集中度于附注 21 按主要业务类别的保费收入中反映 (3) 假设及敏感性分析在计算未决赔款准备金时, 主要基于本公司的历史赔付进展信息, 包括各事故年度的平均赔付成本 理赔费用及赔案数目的假设 另外假设未来四年内社会 法律以及经济环境基本保持不变 ; 不存在任何潜在类型的索赔 ( 如工业疾病 环境污染等 ); 未来四年内对于现有产品保单条款的解释基本保持不变 ; 再保险人安全可靠 ; 公司的理赔政策在未来四年内不会发生较为重大的变化 ; 公司承保的业务质量与行业其他公司承保的业务质量大体一致 以上主要假设的变动会对本公司的未决赔款准备金造成影响 若干变量的敏感性无法量化, 如法律变更 估损程序的不确定性等 此外, 由于赔案的发生 报案和结案之间存在时间差异, 于资产负债表日无法确定未决赔款准备金的金额 平均赔付成本或赔案数目的单项变动, 均会导致未决赔款准备金的同比例变动 当其他假设不变时, 赔付率比当前假设增加或减少 100 基点, 预计将导致 2018 年税前利润减少或增加人民币 3,607 万元 (2017: 人民币 3,280 万元 ) 索赔进展 分保前索赔进展信息列示如下 : 事故年度 2014 年及以前 合计 本年末累计赔付款项估计额 1,299,284,178 2,048,688,037 1,664,966,583 2,152,440,421 2,646,762, / 51

21 一年后累计赔付款项估计额 1,252,093,950 1,976,053,194 1,699,031,383 2,210,174,327 二年后累计赔付款项估计额 1,231,187,019 1,924,884,616 1,660,428,948 三年后累计赔付款项估计额 1,228,817,761 1,926,312,154 四年后累计赔付款项估计额 1,226,471,268 累计赔付款项的估计额 1,226,471,268 1,926,312,154 1,660,428,948 2,210,174,327 2,646,762,599 9,670,149,296 累计支付的赔付款项 1,224,119,064 1,919,312,239 1,583,661,014 1,912,771,317 1,298,541,725 7,938,405,359 尚未支付的赔付款项 2,352,204 6,999,915 76,767, ,403,010 1,348,220,874 1,731,743,937 间接理赔费用准备金 55,798,697 未决赔款准备金 1,787,542,634 分保后索赔进展信息列示如下 : 事故年度 2014 年及以前 合计 本年末累计赔付款项估计额 1,269,396,448 1,582,238,067 1,578,333,183 2,061,235,204 2,446,863,290 一年后累计赔付款项估计额 1,215,375,771 1,403,482,921 1,620,986,556 2,089,261,326 二年后累计赔付款项估计额 1,204,168,418 1,372,951,642 1,609,483,687 三年后累计赔付款项估计额 1,203,021,696 1,371,863,762 四年后累计赔付款项估计额 1,200,559,049 累计赔付款项的估计额 1,200,559,049 1,371,863,762 1,609,483,687 2,089,261,326 2,446,863,290 8,718,031,114 累计支付的赔付款项 1,198,238,514 1,365,155,689 1,543,944,394 1,817,873,110 1,216,295,584 7,141,507,291 尚未支付的赔付款项 2,320,535 6,708,073 65,539, ,388,216 1,230,567,706 1,576,523,823 间接理赔费用准备金 55,798,697 未决赔款准备金 1,632,322, 金融风险本公司的经营活动面临多样化的金融风险 主要的金融风险是出售金融资产获得的收入不足以支付保险合同和投资合同产品形成的负债 金融风险中最重要的组成因素是市场风险 信用风险和流动性风险 本公司的整体风险管理计划侧重于金融市场的不可预见性, 并采取措施尽量减少对其财务业绩的可能负面影响 本公司的风险管理由确定的部门按照管理层批准的政策开展, 通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别 评价和规避金融风险 本公司书面规定了全面的风险管理原则并对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风险 信用风险和流动性风险管理等诸多方面 本公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散金融风险, 上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险 下面的敏感性分析是基于假定一个假设变量发生变化, 而其他假设变量保持不变 这种情况在实际中不太可能发生, 因为这些假设变量的变化可能是相互关 21 / 51

22 联的 ( 如利率变动和市场价值变动 ) (1) 信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险 因本公司的投资品种受到中国银保监会的限制, 投资组合中的大部分是政府机构债券 企业债券 应收款项类投资和存放在信用良好的金融机构的货币资金, 因此本公司面临的信用风险相对较低 信用风险敞口若不考虑担保或其他信用增强安排, 资产负债表中的金融资产账面金额代表其最大信用风险敞口 2018 年 12 月 31 日, 本公司不存在与资产负债表外项目有关的信用风险敞口 截至 2018 年 12 月 31 日, 本公司已根据应收款项的性质估计相应回收风险, 分别针对应收保费 应收分保账款和其他资产计提了坏账准备余额为人民币 26,205,363 元 人民币 57,752 元和人民币 2,248,466 元 信用质量本公司的债权型投资为国债 政策性金融债及企业债 截至 2018 年 12 月 31 日止, 本公司持有 2 只企业债, 债券信用评级均达到 AA+ 级水平 ( 信用评级是指在该债券 / 债务发行时指派给国内合资格的评估机构进行的评级 ) 截至 2018 年 12 月 31 日止, 本公司 79% 银行存款存放于五大国家控股商业银行和其他全国性股份制商业银行 (2017 年 :68%) 本公司的主要再保人有中国财产再保险股份有限公司 宇泰保险经纪有限公司 美国佳达再保险经纪有限公司等 本公司确信这些商业银行和再保险公司在国内都具有高信用质量 因此, 本公司认为与定期存款及其应收利息 存出资本保证金 现金及现金等价物和再保险资产相关的信用风险将不会对截至 2018 年 12 月 31 日止的本公司财务报表产生重大影响 (2) 流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险 本公司负责自身的现金管理工作, 包括现金盈余的短期投资和融资以应付预计现金需求 本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求, 以及是否符合借款协议的规定, 以确保维持充裕的现金储备和可供随时 22 / 51

23 变现的有价证券, 同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金, 以满足短期和较长期的流动资金需求 本公司与资产负债日的金融负债按未折现的合同现金流量的剩余合约期限, 以及被要求支付的最早日期如下 : 2018 年未折现的合同现金流量 1 年内 1-3 年 3-5 年 5 年以上合计账面价值 应付手续费及佣金 41,396,087 41,396,087 41,396,087 应付分保账款 444,354, ,354, ,354,910 应付赔付款 23,480,435 23,480,435 23,480,435 其他金融负债 96,860,093 96,860,093 96,860,093 合计 606,091, ,091, ,091, 年未折现的合同现金流量 1 年内 1-3 年 3-5 年 5 年以上合计账面价值 应付手续费及佣金 60,793,477 60,793,477 60,793,477 应付分保账款 218,841, ,841, ,841,399 应付赔付款 15,868,767 15,868,767 15,868,767 其他金融负债 88,558,232 88,558,232 88,558,232 合计 384,061, ,061, ,061,875 (3) 市场风险 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动 的风险 本公司除持有部分美元 港币 欧元或英镑计价的货币资金 应收账款 应付账款及其他资产或负债等存在汇率风险敞口外, 其余业务均在中国开展 本公司通过控制外汇损失总量等方式控制汇率风险 截至 2018 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日止本公司拥有的非人民币资 产及负债情况如下 : 2018 年 12 月 31 日 美元 港币 欧元 英镑 合计 ( 折合人民币元 ) 货币资金 8,188,703 30,218, ,715-38,671,853 存出资本保证金 123,537, ,537,600 应收利息 1,492, ,492,746 应收保费 4,584, ,584,371 应收分保账款 20, ,125 其他资产 65,945,172-1,524, ,081 67,702, / 51

24 资产总计 203,768,698 30,218,454 1,789, , ,009,538 应付手续费及佣金 22, ,610 应付分保账款 2,201, ,781-2,207,051 应交税费 5, ,809 其他负债 1,776,810 34,171, ,949,499 负债总计 4,006,176 34,171,929 6, ,184,969 汇率风险敞口 199,762,522 (3,953,475) 1,782, , ,824, 年 12 月 31 日美元港币欧元英镑合计 ( 折合人民币元 ) 货币资金 23,417,663 30,403,236 14,255 53,835,154 存出资本保证金 190,495, ,495,200 应收利息 2,142, ,142,004 应收保费 5,334, ,334,874 应收分保账款 41, ,281 其他资产 35,269-1,748, ,087 2,020,647 资产总计 221,466,291 30,403,236 1,762, , ,869,160 应付手续费及佣金 150, , ,898 应付分保账款 2,106, ,106,089 应交税费 20, ,379 其他负债 32,993,940 32,722, ,717,540 负债总计 35,270,789 32,722, ,509 67,996,906 汇率风险敞口 186,195,502 (2,319,569) 1,761, , ,872,254 本公司适用的人民币对外币的汇率分析如下 : 平均汇率报告日中间汇率 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 美元 港币 欧元 英镑 货币性资产存在外汇风险敞口 于 2018 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保 持不变且不考虑所得税影响, 如果人民币对美元 港币及欧元汇率升值或贬值幅 度达 5%, 本公司本年的税前利润及股东权益将减少或增加人民币 742 万元 (2017: 人民币 697 万元 ) 利率风险 利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的价值变动的风险 本公司受 利率风险影响较大的金融资产主要包括银行存款和债权型投资 利率的变化将对 本公司整体投资回报产生影响 本公司通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险, 并寻求在可能范围 24 / 51

25 内管理资产和负债的平均期限 本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下 : 2018 年 2017 年实际利率金额实际利率金额 金融资产 - 货币资金 0.35% ~ 0.39% 469,685, % ~ 0.39% 142,536,862 - 交易性债券 % 501,900 - 定期存款 5.40% ~ 5.50% 100,000, % ~ 5.50% 100,000,000 - 存出资本保证金 3.58% ~ 5.23% 363,537, % ~ 4.50% 349,491,800 - 可供出售金融资产 2.65% ~ 6.50% 101,051, % ~ 6.90% 163,624,960 - 持有至到期投资 8.90% 30,000, % 30,000,000 - 应收款项类投资 5.20% ~ 8.10% 1,314,800, % ~ 8.10% 1,255,000,000 - 买入返售金融资产 % ~ 7.80% 474,165,400 合计 2,379,075,002 2,515,320,922 利率风险的敏感性分析阐明利息收入和金融工具未来现金流量的公允价值 变动将如何随着报告日的市场利率变化而波动 于 2018 年 12 月 31 日, 在其他变量保持不变的情况下, 假定市场利率上升 或下降 50 个基点将会导致本公司股东权益变动人民币 47 万元 (2017 年 : 人民 币 43 万元 ), 净利润变动人民币 258 万元 (2017 年 : 人民币 293 万元 ) 价格风险 价格风险主要由本公司持有股票型投资及基金价格的不稳定性而引起 股票 型投资及基金的价格取决于市场 本公司面临的价格风险因中国的股票市场及基 金市场相对不稳定而增大 本公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散价 格风险 于 2018 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 如 果本公司所持有的股票型投资及基金的价格提高或降低 5%, 由于股票型投资及 基金因公允价值变动产生的收益或亏损, 本公司本年的净资产将增加或减少人民 币 1,979 万元 (2017 年 : 人民币 1,257 万元 ) ( 五 ) 主要税项 1. 企业所得税 本公司适用的企业所得税率为 25% 本公司企业所得税由各分公司按季度就 25 / 51

26 地预缴, 再由本公司总部每年统一汇算清缴 2. 税金及附加 税种 计缴标准 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 6% 为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳营业税及应交增值税计征 2% ( 六 ) 主要财务报表项目附注 1. 货币资金 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 折合人民币折合人民币 银行存款 443,357, ,806,130 其他货币资金 26,328, ,732 小计 469,685, ,536, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 128,017,751 56,268,163 资管产品 115,667,859 交易性债券投资 501,900 合计 128,017, ,437, 应收保费 (a) 应收账款按客户类别分析 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 - 应收保费 158,305, ,598,468 合计 158,305, ,598,468 减 : 坏账准备 (26,205,363) (27,810,930) 净值 132,099, ,787,538 (b) 应收保费账龄分析 26 / 51

27 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 14,680,234 8,398,331 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 15,418,503 10,245,126 1 年以上 128,206, ,955,011 合计 158,305, ,598,468 减 : 坏账准备 (26,205,363) (27,810,930) 净值 132,099, ,787,538 (c) 坏账准备变动情况 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 年初余额 27,810,930 29,282,712 本年计提 4,891,115 4,614,259 本年转回 (6,496,682) (6,086,041) 年末余额 26,205,363 27,810, 定期存款到期期限 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 个月至 3 个月 ( 含 3 个月 ) 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 1 年至 5 年 ( 含 5 年 ) 100,000, ,000,000 合计 100,000, ,000, 可供出售金融资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可供出售债券 101,051, ,624,960 可供出售权益工具 754,902, ,470,424 资管理财产品 485,099, ,976,216 合计 1,341,053,456 1,381,071, 持有至到期投资 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 企业债券 30,000,000 30,000,000 合计 30,000,000 30,000, 应收款项类投资 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 27 / 51

28 债权计划 670,000, ,000,000 信托计划 604,800, ,000,000 资管计划 40,000, ,000,000 合计 1,314,800,000 1,255,000, 存出资本保证金 2018 年 12 月 31 日本公司存出资本保证金如下 : 存放银行 存放形式 存期 金额 锦州银行北京分行 定期存款 61 个月 110,000,000 广发银行天津分行营业部 定期存款 36 个月 50,000,000 浙商银行天津分行营业部 定期存款 60 个月 80,000,000 浙商银行天津分行营业部 定期存款 12 个月 123,537,600 合计 363,537, 年 12 月 31 日本公司存出资本保证金如下 : 存放银行 存放形式 存期 金额 锦州银行北京分行 定期存款 61 个月 110,000,000 广发银行天津分行营业部 定期存款 36 个月 50,000,000 光大银行天津分行营业部 定期存款 12 个月 71,876,200 浙商银行天津分行营业部 定期存款 12 个月 117,615,600 合计 349,491, 投资性房地产投资性房地产原价 2017 年 12 月 31 日 1,842,664 本年增加 - 本年减少 (1,842,664) 2018 年 12 月 31 日 - 累计折旧 2017 年 12 月 31 日 (441,962) 本年增加 (32,820) 本年转出 474, 年 12 月 31 日 - 净值 2018 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 1,400, / 51

29 10. 固定资产 本公司固定资产原值 累计折旧 减值准备及净值的变动情况如下 : 电子数据 办公设备 交通运 房屋及建筑物 处理设备 及家具 输设备 合计 原价 2017 年 12 月 31 日 199,345,392 70,936,202 17,589,934 56,382, ,253,951 本年增加 31,506,877 11,036,010 4,918,412 1,807,773 49,269,072 本年转入 1,842,664 1,842,664 本年处置 (31,029,873) (4,177,031) (1,534,080) (5,570,858) (42,311,842) 2018 年 12 月 31 日 201,665,060 77,795,181 20,974,266 52,619, ,053,845 累计折旧 2017 年 12 月 31 日 (17,789,627) (57,861,423) (11,889,156) (38,875,538) (126,415,744) 本年计提 (1,509,317) (5,651,862) (1,823,581) (4,530,999) (13,515,759) 本年转入 (474,782) (474,782) 本年处置 6,348,066 3,953,035 1,443,458 5,292,315 17,036, 年 12 月 31 日 (13,425,660) (59,560,250) (12,269,279) (38,114,222) (123,369,411) 净值 2018 年 12 月 31 日 188,239,400 18,234,931 8,704,987 14,505, ,684, 年 12 月 31 日 181,555,765 13,074,779 5,700,778 17,506, ,838, 无形资产 原价 2017 年 12 月 31 日 66,694,315 本年增加 3,144,127 本年减少 (240,719) 2018 年 12 月 31 日 69,597,723 累计摊销 2017 年 12 月 31 日 (58,201,287) 本年增加 (5,222,746) 本年转出 6, 年 12 月 31 日 (63,417,331) 净值 2018 年 12 月 31 日 6,180, 年 12 月 31 日 8,493, / 51

30 12. 递延所得税资产 年初余额 本年增减计入损益 本年增减计入权益 年末余额 可供出售金融资产 - 公允价值变动 5,221,004 20,201,850 25,422,854 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 - 公允价值变动 (56,888) 56,888 - 资产减值损失 7,750,242 (622,347) - 7,127,895 未决赔款准备金 61,591,271 24,829,041-86,420,312 预提费用 2,114,275 (397,852) - 1,716,423 预计负债 2,409,067 (1,872,428) - 536,639 可抵扣亏损 52,047,031 (40,456,690) - 11,590,341 合计 131,076,002 (18,463,388) 20,201, ,814, 其他资产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预付保险款 351,680, ,311,110 其他应收款 67,592,378 36,055,333 待摊费用 17,813,668 14,167,404 存出保证金 7,148,594 8,947,986 应收共保债权 6,382,851 7,237,603 长期待摊费用 (a) 6,822,594 5,957,844 其他 9,448,180 9,288,663 合计 466,889, ,965,943 其他应收款坏账准备 (2,248,466) (3,190,038) 净值 464,640, ,775,905 (a) 长期待摊费用 经营租入固定资产改良 其他 合计 2017 年 12 月 31 日 5,902,938 54,906 5,957,844 本年增加 5,454, ,776 5,608,104 本年摊销 (4,676,357) (66,997) (4,743,354) 2018 年 12 月 31 日 6,680, ,685 6,822, 应付职工薪酬 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 115,702, ,321,976 离职后福利 ---- 设定提存计划 3,693,846 3,112, / 51

31 合计 119,396, ,434,231 (1) 短期薪酬 2018 年 1 月 本年 本年 2018 年 12 月 1 日余额 发生额 支付额 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 95,934, ,059,783 (479,226,083) 93,767,966 职工福利费 - 3,844,743 (3,844,743) - 医疗保险费 1,491,813 19,159,997 (19,141,667) 1,510,143 工伤生育保险费 134,286 4,543,603 (4,434,444) 243,445 住房公积金 979,888 24,486,126 (23,918,338) 1,547,676 工会经费和职工教育经费 16,781,723 9,811,650 (8,058,191) 18,535,182 其他短期薪酬 - 434,470 (336,714) 97,756 合计 115,321, ,340,372 (538,960,180) 115,702, 年 1 月 本年 本年 2017 年 12 月 1 日余额 发生额 支付额 31 日余额 工资 奖金 津贴和补贴 98,602, ,216,065 (504,884,779) 95,934,266 职工福利费 - 2,474,757 (2,474,757) - 医疗保险费 1,131,945 16,971,360 (16,611,492) 1,491,813 工伤生育保险费 4,005,870 (3,871,584) 134,286 住房公积金 770,859 19,014,744 (18,805,715) 979,888 工会经费和职工教育经费 14,947,187 8,799,109 (6,964,573) 16,781,723 其他短期薪酬 - 677,103 (677,103) - 合计 115,452, ,159,008 (554,290,003) 115,321,976 (2) 离职后福利 - 设定提存计划 2018 年 1 月 1 日余额 本年发生额 本年支付额 2018 年 12 月 31 日余额 养老保险费 2,642,221 47,600,020 (47,268,837) 2,973,404 失业保险费 470,034 1,631,161 (1,380,753) 720,442 合计 3,112,255 49,231,181 (48,649,590) 3,693, 年 1 月 本年 本年 2017 年 12 月 1 日余额 发生额 支付额 31 日余额 养老保险费 2,251,766 39,866,288 (39,475,833) 2,642,221 失业保险费 295,216 1,557,797 (1,382,979) 470,034 合计 2,546,982 41,424,085 (40,858,812) 3,112, / 51

32 15. 应交税费 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应交代收车船税 21,180,054 22,482,082 应交增值税 (2,377,889) 4,886,738 应交代扣代缴个人所得税 1,651,049 3,228,443 应交代扣代缴增值税 3,444,151 2,082,807 应交城建税 772, ,626 应交教育费附加 339, ,266 其他 2,903,236 3,591,705 合计 27,912,145 37,600, 保险合同准备金 (1) 保险合同准备金增减变动列示如下 : 2017 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2018 年 12 月 31 赔付款项 提前解除 其他 日 未到期责任准备金原保险合同 1,543,171,430 1,418,438, (1,503,980,194) 1,457,630,015 再保险合同 35, ,391 合计 1,543,171,430 1,418,474, (1,503,980,194) 1,457,665,406 未决赔款准备金原保险合同 1,398,633,890 1,380,272,617 (991,378,697) - - 1,787,527,810 再保险合同 782,308 (762,753) (4,731) ,824 合计 1,399,416,198 1,379,509,864 (991,383,428) - - 1,787,542,634 (2) 保险合同准备金未到期期限列示如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以下 1 年以下 1 年以上 1 年以上 ( 含 1 年 ) ( 含 1 年 ) 未到期责任准备金 原保险合同 1,424,565,351 33,064,665 1,502,629,122 40,542,308 再保险合同 33,754 1,636 - 合计 1,424,599,105 33,066,301 1,502,629,122 40,542,308 未决赔款准备金 32 / 51

33 原保险合同 1,395,268, ,259,332 1,077,128, ,505,146 再保险合同 11,571 3, , ,830 合计 1,395,280, ,262,585 1,077,731, ,684,976 (3) 保险合同准备金未决赔款构成内容列示如下 : 未决赔款准备金 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 1,209,972, ,945,786 已发生未报案未决赔款准备金 499,303, ,940,551 理赔费用准备金 78,266,172 64,529,861 合计 1,787,542,634 1,399,416, 其他负债 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付共保保费 41,853,491 40,556,492 其他应付款 45,401,612 29,347,423 救助基金 12,307,284 18,829,350 保险保障基金 8,834,819 13,138,677 预计负债 2,146,557 9,636,269 其他 17,111,116 14,005,218 合计 127,654, ,513, 实收资本 投资者名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日投资金额所占比例投资金额所占比例 天津市泰达国际控股 ( 集团 ) 有限公司 660,000, % 660,000, % 澳大利亚保险集团有限公司 275,000, % 275,000, % 天津滨海高新区资产管理有限公司 250,000, % 250,000, % 北方国际信托投资股份有限公司 220,000, % 220,000, % 天津联津投资有限公司 110,000, % 110,000, % 天津渤海国有资产经营管理有限公司 110,000, % 110,000, % 合计 1,625,000, % 1,625,000, % 19. 资本公积 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 12 月 31 日 资本溢价 562,500, ,500, 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 562,500, ,500, / 51

34 20. 其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 2017 年 1 月 1 日余额 (23,617,605) 本年増加 7,954, 年 12 月 31 日余额 (15,663,013) 本年増加 (60,605,549) 2018 年 12 月 31 日余额 (76,268,562) 21. 保险业务收入 2018 年度 2017 年度 机动车辆保险 3,546,388,481 3,528,073,659 企业财产保险 72,746,741 88,132,561 责任保险 119,013,242 91,954,900 意外伤害险 66,529,726 66,256,739 工程保险 23,445,214 21,801,614 健康险 47,330,214 44,632,501 货运险 7,964,774 9,635,379 船舶保险 2,419,104 1,367,908 家庭财产保险 113,898,505 10,127,693 特殊风险保险 349,961 2,359,980 保证保险 1,984, ,677 其他险种 566, ,269 合计 4,002,636,959 3,865,526, 分出保费 2018 年度 2017 年度 机动车辆保险 559,659, ,839,517 企业财产保险 39,308,602 51,565,504 工程保险 17,501,986 12,506,804 责任保险 8,620,206 11,593,671 意外伤害险 1,312,365 4,044,768 货运险 2,710,176 3,716,681 船舶保险 1,900, ,085 健康险 338,118 1,045,445 保证保险 7,717 10,558 其他险种 941, ,792 合计 632,301, ,878, 提取未到期责任准备金 34 / 51

35 2018 年度 2017 年度 原保险合同 (85,506,022) 299,074,647 再保险合同 (151,504,170) (21,079,830) 合计 (237,010,192) 277,994, 投资收益 2018 年度 2017 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 未减值资产产生的利息 6,215 7,923 - 已收或应收股息红利 18,625,696 10,819,644 - 出售资产损益及其他综合收益收入 (10,490,818) 11,984,331 可供出售金融资产 - 未减值资产产生的利息 7,796,858 4,664,656 - 已收或应收股息红利 96,919,197 63,297,178 - 出售资产损益及其他综合收益收入 (34,280,693) (9,615,054) 持有至到期投资 - 未减值资产产生的利息 2,518,868 5,733,272 定期存款及现金等价物利息 21,234,859 22,637,253 买入返售金融资产收入 858,621 2,680,960 应收信托资产利息收入 85,677,917 96,739,114 其他投资合计 188,866, ,949, 公允价值变动收益 /( 损失 ) 2018 年度 2017 年度 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本年公允价值变动 (10,454,775) 13,217,715 因资产终止确认而转出至投资收益 10,227,224 (6,895,613) 合计 (227,551) 6,322, 赔付支出 2018 年度 2017 年度 机动车辆保险 2,036,506,476 1,632,039,244 企业财产保险 70,796,523 34,028,417 工程保险 7,817,913 19,225, / 51

36 责任保险 30,989,401 17,735,006 健康险 46,215,468 25,533,135 意外伤害险 19,791,542 27,719,717 船舶保险 900,961 1,444,000 货运险 6,409,594 1,481,853 家庭财产保险 53,129,295 3,422,227 特殊风险保险 74,016 4,977,709 其他 250,942 4,307 合计 2,272,882,131 1,767,611, 提取保险责任准备金 2018 年度 2017 年度 原保险合同 388,893, ,929,793 再保险合同 (767,484) 332,607 合计 388,126, ,262,400 提取保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下 : 2018 年 2017 年 已发生已报案未决赔款准备金 241,027, ,338,127 已发生未报案未决赔款准备金 133,363, ,625,513 理赔费用准备金 13,736,311 23,298,760 合计 388,126, ,262, 摊回保险责任准备金 2018 年度 2017 年度 原保险合同 - - 再保险合同 49,123,556 (7,812,531) 合计 49,123,556 (7,812,531) 29. 税金及附加 2018 年度 2017 年度 城市建设维护税 12,675,536 12,615,172 教育费附加 9,111,451 9,190,934 印花税 4,914,070 4,370,619 其他 1,399,051 1,688,909 合计 28,100,108 27,865, / 51

37 30. 手续费及佣金支出 2018 年度 2017 年度 佣金支出 - - 手续费支出 788,778, ,328,716 合计 788,778, ,328,716 手续费支出按险种分类列示如下 : 2018 年度 2017 年度 机动车辆保险 712,366, ,548,749 企业财产保险 15,026,870 18,287,849 意外伤害保险 14,410,578 16,262,976 责任保险 31,497,334 21,421,851 工程保险 4,602,080 3,968,072 健康险 6,925,919 6,663,673 货运险 1,620,113 1,922,188 家庭财产保险 656, ,502 船舶保险 398, ,705 特殊风险保险 9,122 25,658 保证保险 1,169, ,942 其他 95,498 55,551 合计 788,778, ,328, 业务及管理费 2018 年度 2017 年度 职工工资 422,486, ,914,643 服务费 28,644,635 95,243,503 职场费用 56,326,866 48,336,430 社会统筹保险费 60,206,324 51,232,413 业务宣传费 106,089,839 56,169,688 提取保险保障基金 32,018,783 30,915,692 公杂费 14,679,074 14,930,277 车辆使用费 10,369,779 20,784,156 业务招待费 13,488,844 14,483,444 固定资产折旧费 9,588,432 14,671,907 交强险救助基金 12,410,616 15,506,995 住房公积金 19,436,137 15,265,649 银行结算费 13,583,375 15,261,758 印刷费 12,101,412 10,929,626 电子设备维护费 11,306,991 17,452,656 其他 95,836,715 74,306, / 51

38 合计 918,574, ,405, 其他业务收入及支出 2018 年度 2017 年度 租金收入 67, ,333 手续费收入 9,624,145 8,058,994 共保业务出单费收入 240, ,376 其他 121, ,562 合计 10,053,165 9,118,265 其他业务支出 : 卖出回购金融资产利息支出 516, ,431 投资性房地产折旧及其他 38, ,547 合计 554, , 所得税费用 2018 年度 2017 年度 汇算清缴差异调整 7,120 本年所得税 - 递延所得税的变动 18,463, ,559 合计 18,463, ,679 将基于利润表的利润总额釆用适用税率计算的所得税调节为所得税费用 : 2018 年度 2017 年度 税前利润 /( 亏损 ) (93,580,534) (193,590,622) 按 25% 法定税率计算的所得税 (23,395,134) (48,397,656) 免税收入 (7,321,629) (3,723,569) 调整以前年度所得税的影响 - 7,120 不得扣除的成本 费用和损失 49,180,151 52,812,784 确认的以前年度未利用可抵扣亏损其他合计 18,463, , 其他综合收益 /( 损失 ) 2018 年度 2017 年度 以后将重分类进损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 (105,223,619) (4,554,584) 减 : 前期计入其他综合收益档期转入损益 24,416,220 15,160, / 51

39 所得税 20,201,850 (2,651,531) 合计 (60,605,549) 7,954, 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益 这些结构化主体主要包括投资基金 资产管理公司产品 信托计划及债权计划 这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费, 其融资方式是向投资者发行投资产品 截至 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下 : 2018 年度 账面价值 最大损失敞口 资产管理公司产品 525,099, ,099,077 投资基金 860,920, ,920,480 债权计划 670,000, ,000,000 信托计划 604,800, ,800,000 应收利息 6,131,547 6,131,547 合计 2,666,951,104 2,666,951, 年度 账面价值 最大损失敞口 资产管理公司产品 911,644, ,644,075 投资基金 635,512, ,512,274 债权计划 720,000, ,000,000 信托计划 355,000, ,000,000 应收利息 6,869,803 6,869,803 合计 2,629,026,152 2,629,026,152 截至 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司财务报表中的相关资产负债项目列示如下 : 2018 年度 39 / 51

40 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收利息 资产管理公司产品 485,099,077 40,000,000 投资基金 128,017, ,902,729 债权计划 670,000,000 信托计划 604,800,000 应收利息 6,131,547 合计 128,017,751 1,218,001,806 1,314,800,000 6,131, 年度 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 可供出售金融资产 应收款项类投资 应收利息 资产管理公司产品 115,667, ,976, ,000,000 投资基金 56,041, ,470,424 债权计划 720,000,000 信托计划 355,000,000 应收利息 6,869,803 合计 171,709,709 1,217,446,640 1,255,000,000 6,869, 现金流量表附注 项目 2018 年度 2017 年度 将净利润调节为经营活动的现金流量 : 净亏损 (112,043,922) (194,289,301) 调整 : 资产减值准备 (2,489,386) (2,464,529) 固定资产及投资性房地产折旧 13,548,579 19,388,763 无形资产摊销 5,222,746 4,490,124 长期待摊费用摊销 4,743,354 3,133,778 处置固定资产收益 (4,185,727) (9,023,825) 固定资产报废损失 - - 公允价值变动收益 /( 损失 ) 227,551 (6,322,102) 未到期责任准备金 (237,010,192) 277,994,817 未决赔款准备金 339,002, ,074,931 汇兑损失 (10,313,508) 22,789,919 投资收益 (188,866,720) (208,949,277) 40 / 51

41 利息支出 516, ,431 递延所得税资产的减少 18,463, ,559 经营性应收款项的减少 (260,057,610) (116,591,945) 经营性应付款项的增加 167,800, ,529,701 经营活动产生的现金流量净额 (265,441,255) 305,591, 公允价值 (1) 公允价值计量 (a) 公允价值计量的层次 下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资 产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次 公允价值计量 结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入 值 三个层次输入值的定义如下 : 第一层次输入值 : 在计量日能取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价 ; 第二层次输入值 : 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值 ; 第三层次输入值 : 相关资产或负债的不可观察输入值 2018 年 12 月 31 日, 以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下 : 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持续的公允价值计量资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性权益工具投资 128,017, ,017,751 交易性债券其他可供出售金融资产可供出售权益工具 267,730, ,730,322 可供出售债券 30,000,000 71,051, ,051,650 其他 485,099, ,099,077 合计 425,748, ,150, ,898,800 下 : 2017 年 12 月 31 日, 以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如 41 / 51

42 第一层级 第二层级 第三层级 合计 持续的公允价值计量资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性权益工具投资 56,268,163 56,268,163 交易性债券 501, ,900 其他 115,667, ,667,859 可供出售金融资产 可供出售权益工具 195,146, ,146,409 可供出售债券 80,000,000 83,624, ,624,960 其他 615,976, ,976,216 合计 331,916, ,269,035 1,147,185, 年, 本公司上述持续以公允价值计量的资产和负债的第一层次与第二层次之间没有发生转换 本公司是在发生转换当年的报告期末确认各层次之间的转换 (b) 第二层次的公允价值计量第二层级的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当期公允价值 现金流量折现法等 相关估值假设包括提前还款率 预计信用损失率 利率或折现率 2018 年, 本公司上述持续和非持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更 (2) 其他金融工具的公允价值 ( 年末非以公允价值计量的项目 ) 本公司 12 月 31 日各项非以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异 38. 关联方关系及交易 (1) 关联方的性质 关联企业名称 与本公司的关系 天津市泰达国际控股 ( 集团 ) 有限公司及其子公司澳大利亚保险集团有限公司北方国际信托股份有限公司 本公司第一大股东及其子公司本公司股东本公司股东 42 / 51

43 天津渤海国有资产经营管理有限公司天津联津投资有限公司天津滨海高新区资产管理有限公司天津泰达投资控股有限公司及其子公司 本公司股东本公司股东本公司股东本公司第一大股东的最终控制人及其子公司 (2) 与关联方之间的交易金额如下 : 2018 年度 2017 年度 原保费收入 9,465,483 9,267,431 赔款支出 3,161,301 4,920,519 手续费及佣金支出 818, ,325 服务费 69, ,317 员工商业保险 5,089,632 2,830,238 (3) 与关联方之间的交易于 12 月 31 日的余额如下 : 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收保费 51,242,822 51,276,344 应付赔款 58,023 13,441 应付手续费 10, , 关键管理人员的报酬 薪酬区间 董事人数 监事人 高管人数 100 万元以上 万元 -100 万元 关键管理人员包括本公司的董事 监事及总经理室高级管理人员 40. 资本管理本公司进行资本管理的目标是根据中国银保监会的规定计算最低资本和实际资本, 监控偿付能力充足性, 防范经营过程中可能遇到的风险, 维护保单持有者利益, 实现股东和其他利益相关者的持续汇报 本公司根据相关法律及监管机构的批准通过发行次级债以补充资本, 提高偿付能力充足率 本公司同时受限于其他国内有关资本的规定, 例如存出资本保证金 本公司主要通过监控季度 年度偿付能力报告结果, 以及参考年度动态偿付能力预测结果, 对资本进行管理, 确保偿付能力充足 43 / 51

44 41. 承担 经营租赁承担 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同, 未来最低应支付租金汇总如下 : 2018 年度 2017 年度 1 年以内 36,322,812 32,668,117 1 年至 2 年以内 23,296,997 18,654,611 2 年至 3 年以内 12,797,321 9,057,126 3 年以上 8,834,271 3,894,124 合计 81,251,401 64,273,978 六 审计报告的主要意见上述财务报表摘自本公司已审财务报表, 该财务报表由毕马威华振会计师事务所审计 毕马威华振会计师事务所认为, 本公司已审财务报表在所有重大方面已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制, 公允反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果及现金流量 第三部分保险责任准备金信息一 准备金评估假设 方法等说明 ( 一 ) 准备金评估方法 保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :1 根据保险合同承诺的保证利益 ;2 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 44 / 51

45 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统 合理的方法, 将边际计入当期损益 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益 边际因素包括风险边际和剩余边际 风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率 未到期责任准备金本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设 本公司在确认保费收入的当期, 根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金 :1 根据三百六十五分之一法提取的未到期保费 (1- 首日费用率 );2 考虑赔款支出 退保支出 保单维持成本 保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计 本公司的非寿险保险合同准备金的风险边际是参照行业比例和实际经验而确定 未决赔款准备金未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等 已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向保险人提出索赔 尚未结案的赔案提取的准备金 本公司釆用逐案估损法 案均赔款法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生 尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金 本公司根据保险风险的性质和分布 赔款发展模式 经验数据等因素, 釆用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法 自举法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未 45 / 51

46 报案未决赔款准备金 理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金 本公司以未来理赔费用的合理估计金额为基础, 计量理赔费用准备金 本公司的非寿险保险合同准备金的风险边际是参照行业比例和实际经验而确定 充足性测试在资产负债表日, 本公司对各项保险合同准备金进行以总体业务为基础的充足性测试, 按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益 ; 按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 保险合同提前解除的, 本公司转销相关未到期责任准备金, 未决赔款准备金余额, 计入当期损益 ( 二 ) 准备金评估假设 本公司在评估非寿险未到期责任准备金和未决赔款准备金时, 风险边际假设车辆保险采用行业参照值, 未到期责任准备金按 3% 确定, 未决赔款准备金按 2.5% 确定, 其他险种在行业参照值的基础上谨慎确定 本公司根据中央国债登记结算有限公司编制的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 和不同险种的久期确定贴现率, 并根据公司的会计政策选择附加 120BP 的风险溢价,2018 年评估使用的折现率区间为 4.03%-4.14% 二 准备金评估结果 (1) 保险合同准备金增减变动列示如下 : 单位 : 元 2017 年 12 月 31 日 本年增加额 本年减少额 2018 年 12 月 31 赔付款项 提前解除 其他 日 未到期责任准备金原保险合同 1,543,171,430 1,418,438, (1,503,980,194) 1,457,630,015 再保险合同 35, ,391 合计 1,543,171,430 1,418,474, (1,503,980,194) 1,457,665, / 51

47 未决赔款准备金原保险合同 1,398,633,890 1,380,272,617 (991,378,697) - - 1,787,527,810 再保险合同 782,308 (762,753) (4,731) ,824 合计 1,399,416,198 1,379,509,864 (991,383,428) - - 1,787,542,634 (2) 保险合同准备金未到期期限列示如下 : 单位 : 元 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 1 年以下 1 年以下 1 年以上 1 年以上 ( 含 1 年 ) ( 含 1 年 ) 未到期责任准备金 原保险合同 1,424,565,351 33,064,665 1,502,629,122 40,542,308 再保险合同 33,754 1,636 - 合计 1,424,599,105 33,066,301 1,502,629,122 40,542,308 未决赔款准备金 原保险合同 1,395,268, ,259,332 1,077,128, ,505,146 再保险合同 11,571 3, , ,830 合计 1,395,280, ,262,585 1,077,731, ,684,976 (3) 保险合同准备金未决赔款构成内容列示如下 : 单位 : 元 未决赔款准备金 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 1,209,972, ,945,786 已发生未报案未决赔款准备金 499,303, ,940,551 理赔费用准备金 78,266,172 64,529,861 合计 1,787,542,634 1,399,416,198 第四部分风险管理状况信息一 风险评估 1. 保险风险, 是指由于死亡率 疾病发生率 赔付率 退保率 费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险 各业务类型的保费风险 47 / 51

48 最低资本的 ( 风险敞口 ) 为该业务类型的过去 12 个月自留保费 单位 : 人民币亿元风险类型子类别风险敞口 ( 风险暴露 ) 保费风险 保险风险准备金风险 公司通过准确评估准备金 合理厘定保险手续费率 安排再保险方案等方式, 严格管理 有效分散保险风险 评估期内, 未发生重大保险风险事件, 保险风险 基本可控 2. 市场风险, 是指由于利率 权益价格 房地产价格 汇率等不利变动导 致保险公司遭受非预期损失的风险 市场风险的 ( 风险敞口 ) 等于该项资产 ( 负 债 ) 的认可价值 单位 : 人民币亿元 风险类型 子类别 风险敞口 ( 风险暴露 ) 利率风险 1.03 市场风险 权益价格风险 汇率风险 1.98 汇率风险方面, 评估期内公司美元存款占公司可投资资产金额较小 比例比 重较低, 且仅通过银行存款投资公司持有的外汇资产, 外汇风险对公司整体市场 风险的影响极小 利率风险和权益价格风险方面, 公司权益类投资占比 股票在 两周内在险价值 var 其他金融资产占比 境外投资余额占比 不动产类资产占 比均处于公司风险偏好正常区间, 整体市场风险仍处于公司可承受范围之内 3. 信用风险, 是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或 者交易对手信用状况的不利变动, 导致保险公司遭受非预期损失的风险 信用风 险的 ( 风险敞口 ) 等于该项资产 ( 负债 ) 的认可价值 ; 当该项资产 ( 负债 ) 的认 可价值为负值时, 风险暴露 ( 风险敞口 ) 等于 0 单位 : 人民币亿元 风险类型 子类别 风险敞口 ( 风险暴露 ) 信用风险 利差风险 1.03 交易对手违约风险 公司信用风险主要来源于投资交易对手和再保交易对手, 通过选择信用水平 48 / 51

49 较高的银行 债券发行人和再保险人, 严控应收保费比例, 公司有效防范了信用风险 评估期内, 未发生重大信用风险事件, 信用风险基本可控 4. 操作风险, 是指由于不完善的内部操作流程 人员 系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险, 包括法律及监管合规风险 ( 但不包括战略风险和声誉风险 ) 公司通过加强人员队伍建设, 严控关键岗位风险, 遵守劳动用工法律法规, 公司强化了人员风险管理 ; 通过操作风险自我控制与评估, 完善了公司内控管理, 加强了流程风险管理 ; 通过加大信息系统资源投入, 完善灾备及系统安全措施, 不断优化信息系统管控, 加强了信息系统风险管理 ; 通过推行合规文化, 落实各类管理制度, 强化合规管理与考核和, 公司加强了合规风险管理 评估期内未发生重大操作风险事件, 操作风险基本可控 5. 战略风险, 是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化, 而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险 公司以效益发展为先, 加强精细化管理, 提高管理效能 评估期内, 公司的保费规模指标处于战略风险限额偏好的安全阈值内, 但盈利能力有待进一步加强, 规模效益风险在可控范围内 偿付能力风险方面, 公司通过加强资本管理, 确保公司具有与风险和业务规模相适应的资本, 保持偿付能力持续充足 6. 声誉风险, 是指由于保险公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对保险公司负面评价, 从而造成损失的风险 公司使用专业网络舆情搜索系统,24 小时对公司网络舆情进行监测, 扩大了网络舆情搜索范围, 最大限度的提高了舆情发现的及时性 同时, 公司定期汇总总公司各部门各机构对下季度声誉风险预测情况, 对拟发生的声誉风险进行预估以做好风险防控准备 评估期内, 未发生重大声誉风险事件, 声誉风险基本可控 49 / 51

50 7. 流动性风险, 是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金, 以支付到期债务或履行其他支付义务的风险 流动性风险管理总体原则是全员参与 动态预防 科学量化 审慎管理 日常监测资金流入流出情况, 及时支付款项, 关注大额资金支付, 合理安排资金调拨, 保证资金及时兑付, 同时, 结合公司经营情况分析现金流量 净流量情况 定期统计流动性风险重大事件, 评估保险风险 信用风险 战略风险等几大风险对流动性影响 评估期内, 未发生重大风险事件, 流动性风险基本可控 二 风险控制 1. 风险管理组织架构根据监管机构相关法律 法规 监管规定和管理办法的要求及公司章程, 公司建立了由董事会决策并承担最终责任, 董事会风险管理委员会在董事会授权下管理, 总经理室直接领导, 包括首席风险官在内的高级管理层直接管理和执行, 以风险管理部门为依托, 相关职能部门和分支机构密切配合, 全体员工共同参与, 审计部门负责监督, 覆盖所有业务范围的全面风险管理组织架构 2. 风险管理总体策略及其执行情况为科学 有效 全面的体现利益相关方对公司整体风险状况及发展趋势的要求和期望, 并将其有效传导至公司各级经营管理活动中,2018 年, 公司修订完善了 渤海财产保险股份有限公司风险管理政策 (2018 版 ) ( 渤财发 [2018]323 号 ) 渤海财产保险股份有限公司风险偏好体系管理制度(2018 版 ) ( 渤财发 [2018]324 号 ) 渤海财产保险股份有限公司 2018 年度风险偏好陈述书 ( 渤财发 [2018]325 号 ), 全面提升公司的风险管理水平 公司采取定量指标与定性评价相结合的方式设定公司的风险偏好, 对限额指标进行监测, 坚持对重大风险管理的审慎与理性, 保持与业务规模与发展速度相匹配的承保能力与偿付能力, 确保公司的经营业绩持续稳健, 逐步构建 全面覆 50 / 51

51 盖 突出重点, 分工协作 闭环管理 的全面风险管理体系, 培育良好的风险文化 第五部分保险产品经营信息本公司 2018 年度原保险保费收入居前 5 位的险种是机动车辆保险 责任保险 家庭及个人财产保险 企业财产保险 意外伤害保险, 经营情况如下 : 险种名称 保险金额 ( 元 ) 原保费收入 ( 元 ) 赔款支出 ( 元 ) 准备金余额 ( 元 ) ( 再保后 ) 承保利润 ( 元 ) 机动车辆保险 657,678,408, ,546,388, ,036,506, ,477,785, ,867, 责任保险 508,802,723, ,013, ,989, ,863, ,464, 家庭及个人财产保险 82,574,180, ,898, ,129, ,693, ,505, 企业财产保险 288,006,566, ,541, ,791, ,763, ,317, 意外伤害保险 229,525,593, ,529, ,791, ,992, ,075, 第六部分偿付能力信息一 偿付能力额度状况 项目 2018 年 12 月 31 日 实际资本 ( 万元 ) 103, 最低资本 ( 万元 ) 73, 偿付能力溢额 ( 万元 ) 29, 核心偿付能力充足率 (%) % 综合偿付能力充足率 (%) % 偿付能力充足率的变化 (%) -8.39% 二 偿付能力充足率的变化原因说明 公司 2018 年经审计的偿付能力充足率 %, 较 2017 年降低了 8.39 个点 主要由于公司 2018 年经营亏损, 实际资本较 2017 年降低了 11 个百分点 51 / 51