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烨昝
5 years ago
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1 公司 2014 年年度信息披露报告 ( 网站披露版 ) 1

2 目录第一部分公司简介 3 第二部分财务会计信息 4 ( 一 ) 资产负债表 ( 二 ) 利润表 ( 三 ) 现金流量表 ( 四 ) 股东权益表 ( 五 ) 财务报表附注 ( 六 ) 审计报告的主要意见第三部分风险管理状况信息 25 ( 一 ) 风险评估 ( 二 ) 风险控制第四部分保费收入居前 5 位的保险产品经营信息 28 第五部分偿付能力信息 29 2

3 第一部分公司简介法定名称及缩写中国人寿财产保险股份有限公司 ( 缩写 : 中国人寿财险公司 ) 注册资本注册地成立时间经营范围和经营区域法定代表人人民币一百五十亿元北京市西城区金融大街 17 号中国人寿中心层 2006 年 12 月 30 日经营范围包括 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务经营区域为全国, 截至 2014 年 12 月 31 日已在北京市天津市河北省山西省内蒙古自治区辽宁省吉林省黑龙江省上海市江苏省浙江省安徽省福建省江西省山东省河南省湖北省湖南省广东省广西壮族自治区海南省重庆市四川省贵州省云南省陕西省甘肃省新疆维吾尔族自治区大连市宁波市青岛市厦门市深圳市成立了分支机构杨明生客服电话和投诉电话和

4 第二部分财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表单位 : 人民币千元资产附注 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日资产 : 货币资金 3,347,924 2,120,581 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 812,072 1,317,442 买入返售金融资产 3,920 - 应收利息 809, ,833 应收保费 11(1) 850, ,869 应收分保账款 215, ,004 应收分保未到期责任准备金 1,134, ,046 应收分保未决赔款准备金 1,061, ,290 贷款及应收款类投资 7,139,787 4,299,822 定期存款 19,211,000 12,055,625 可供出售金融资产 11(2) 9,029,951 7,394,095 持有至到期投资 2,580,038 2,577,984 存出资本保证金 3,000,000 1,600,000 固定资产 1,248,046 1,068,132 无形资产 88,156 69,250 递延所得税资产 345, ,239 其他资产 1,890,952 1,138,768 资产总计 52,769,390 37,358,980 负债及股东权益负债 : 卖出回购金融资产款 149,936 - 预收保费 1,396,981 1,022,526 应付手续费及佣金 483, ,855 应付分保账款 226, ,810 应付职工薪酬 1,005, ,229 应交税费 720, ,220 应付赔付款 197, ,413 保户储金及投资款 - 4,687 未到期责任准备金 16,595,151 13,284,038 未决赔款准备金 12,382,953 9,509,576 保费准备金 20,371 - 应付债券 2,023,160 3,239,880 其他负债 674, ,446 负债合计 35,876,436 29,191,680 股东权益 : 股本 15,000,000 8,000,000 其他综合收益 331,252 12,814 盈余公积 156,170 15,449 一般风险准备 156,170 15,449 大灾风险利润准备 41,400 - 未分配利润 1,207, ,588 4

5 股东权益合计 16,892,954 8,167,300 负债及股东权益总计 52,769,390 37,358,980 ( 二 ) 利润表单位 : 人民币千元项目附注 2014 年度 2013 年度一营业收入 36,521,694 28,053,686 已赚保费 34,284,834 26,660,414 保险业务收入 40,414,124 31,853,538 其中 : 分保费收入 16,700 4,993 减 : 分出保费 (2,993,833) (2,683,016) 提取未到期责任准备金 11(3) (3,135,457) (2,510,108) 投资收益 11(4) 2,062,087 1,259,700 公允价值变动收益 11(5) 10,762 6,986 汇兑损失 (699) (8,085) 其他业务收入 164, ,671 二营业支出 (34,678,430) (27,366,644) 赔付支出 11(6) (19,712,279) (15,383,061) 减 : 摊回赔付支出 1,329,467 1,185,048 提取保险责任准备金 11(7) (2,873,377) (3,486,895) 减 : 摊回保险责任准备金 137, ,407 提取保费准备金 (12,358) - 分保费用 (1,423) (1,050) 营业税金及附加 (2,261,960) (1,780,974) 手续费及佣金支出 (5,028,136) (3,451,920) 业务及管理费 (6,915,741) (5,672,291) 减 : 摊回分保费用 1,034, ,580 其他业务成本 (337,595) (295,882) 资产减值损失 11(8) (37,789) (3,606) 三营业利润 1,843, ,042 加 : 营业外收入 46,640 29,298 其中 : 非流动资产处置利得 1, 减 : 营业外支出 (5,881) (5,544) 其中 : 非流动资产处置损失 (343) (735) 四利润总额 1,884, ,796 减 : 所得税费用 (476,807) (175,326) 五净利润 1,407, ,470 六其他综合收益的税后净额 11(9) 318, ,522 以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动 318, ,522 七综合收益总额 1,725, ,992 5

6 ( 三 ) 现金流量表单位 : 人民币千元项目附注 2014 年度 2013 年度一经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金 40,439,887 31,984,898 收到以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产现金净额 516,132 - 收到其它与经营活动有关的现金 209, ,493 经营活动现金流入小计 41,165,661 32,260,391 支付原保险合同赔付款项的现金 (19,277,870) (14,870,748) 支付再保业务现金净额 (418,404) (627,141) 支付以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产现金净额 - (147,389) 保户储金及投资款净减少额 (4,687) (48,954) 支付手续费及佣金的现金 (4,895,796) (3,360,509) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,460,048) (3,754,529) 支付的各项税费 (2,513,858) (1,999,087) 支付其它与经营活动有关的现金 (3,953,730) (2,631,095) 经营活动现金流出小计 (35,524,393) (27,439,452) 经营活动产生的现金流量净额 5,641,268 4,820,939 二投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 14,309,742 18,853,941 取得投资收益收到的现金 1,530,931 1,146,961 处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金 2, 投资活动现金流入小计 15,843,114 20,001,293 投资支付的现金 (25,447,247) (23,943,722) 购建固定资产无形资产和其它长期资产支付的现金 (609,029) (719,491) 投资活动现金流出小计 (26,056,276) (24,663,213) 投资活动产生的现金流量净额 (10,213,162) (4,661,920) 三筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 7,000,000 - 卖出回购金融资产收到的现金净额 149,936 - 筹资活动现金流入小计 7,149,936 - 偿还债务支付的现金 (1,200,000) - 分配股利利润或偿付利息支付的现金 (150,000) (151,845) 卖出回购金融资产支付的现金净额 - (249,968) 筹资活动现金流出小计 (1,350,000) (401,813) 筹资活动产生的现金流量净额 5,799,936 (401,813) 四汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (699) (1,708) 6

7 五现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 1,227,343 (244,502) 加 : 年初现金及现金等价物余额 2,120,581 2,365,083 六年末现金及现金等价物余额 3,347,924 2,120,581 ( 四 ) 股东权益变动表单位 : 人民币千元项目股本其他综合收益盈余公积一般风险准备大灾风险利润准备未分配利润股东权益合计 2013 年 1 月 1 日 8,000,000 (239,708) (380,984) 7,379, 年度增减变动综合收益总额 - 252, , ,992 提取法定盈余公积 , (15,449) - 提取一般风险准备 ,449 - (15,449) 年 12 月 31 日 8,000,000 12,814 15,449 15, ,588 8,167, 年 1 月 1 日 8,000,000 12,814 15,449 15, ,588 8,167, 年度增减变动综合收益总额 - 318, ,407,216 1,725,654 股东投入资本 7,000, ,000,000 提取法定盈余公积 , (140,721) - 提取一般风险准备 ,721 - (140,721) - 提取利润准备 ,400 (41,400) 年 12 月 31 日 15,000, , , ,170 41,400 1,207,962 16,892,954 ( 五 ) 财务报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 ) 1. 财务报表编制基准本财务报表按照中国财政部颁布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及修订的具体会计准则应用指南解释以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 编制 2. 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息 3. 重要会计政策和估计 (1) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 7

8 (2) 记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除特别注明外, 均以人民币千元为单位表示 (3) 外币折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (4) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 (5) 金融资产金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括为交易而持有的金融资产和于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为交易而持有的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产另一种金融资产在购入时由本公司指定为通过损益表反映其公允价值变动本公司所持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 (b) 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 (c) 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产 (d) 持有至到期投资 8

9 持有至到期投资是指除贷款和应收款项外的其他到期日固定回收金额固定或可确定的, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 (e) 确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资, 按照成本计量 ; 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益, 计入当期损益除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益, 待该金融资产终止确认时, 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (f) 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 已确认的减值损失不通过损益转回, 期后公允价值上升计入其他综合收益在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认减值损失减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (g) 买入返售金融资产买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据证券贷款等金融资产所融出的资金, 按照实际支付的款项入账, 并按摊余成本进行后续计量 9

10 (h) 应收款项及坏账准备应收款项包括应收利息应收保费应收分保账款及其他应收款等当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备, 计入当期损益对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备 : 车险业务应收保费账龄坏账准备计提比例 6 个月以下 0% 6 个月至 1 年 50% 1 年以上 100% 非车险业务应收保费账龄坏账准备计提比例 6 个月以下 0% 6 个月至 1 年 25% 1 年至 2 年 75% 2 年以上 100% (6) 存出资本保证金根据保险法规定, 本公司按照注册资本总额的 20% 提取保证金, 并存入符合中国保监会规定的银行, 除本公司清算时用于清偿债务外, 不作其他用途 (7) 固定资产固定资产包括房屋及建筑物机器设备交通运输设备, 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其它后续支出于发生时计入当期损益 10

11 固定资产折旧采用年限平均法按固定资产原值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额固定资产的预计使用寿命净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 5 至 35 年 3% 2.77% % 机器设备 5 至 11 年 3% 8.82% % 交通运输设备 4 至 8 年 3% 12.12% % 对固定资产的预计使用寿命预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注 3(10)) 当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产固定资产出售转让报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (8) 无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币资产本公司无形资产主要包括电脑软件等, 以实际成本进行初始计量, 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额每年年度终了对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并做适当调整 (9) 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的, 尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当期损益 (10) 除金融资产外其他资产减值固定资产及使用寿命有限的无形资产于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 11

12 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (11) 保险合同 (a) 保险合同的定义本公司对承保的合同承担保险风险其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确定为非保险合同保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将其确认为非保险合同 (b) 重大保险风险测试对于原保险合同, 本公司以保险险种为基础进行重大保险风险测试对于再保险合同, 本公司以单项合同为基础进行重大保险风险测试本公司按以下次序依次判断合同是否转移重大保险风险 : (i) 判断所签发保险合同转移的风险是否是保险风险 : 对原保险合同而言, 保险风险的判断标准包括 : 该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项 ; 保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响 ; 该不确定事项是否先于合同存在, 即该事项并非因合同产生对于再保险合同而言, 转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间, 并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化 (ii) 判断所签发保险合同保险风险的转移是否具有商业实质 : 对原保险合同而言, 如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任, 则原保险保单具有商业实质对再保险合同而言, 如果再保险交易对本公司没有产生可辨认的经济影响, 则该合同不具有商业实质 (iii) 判断所签发保险合同保险风险的转移是否重大 : 本公司以原保险保单的保险风险比例衡量保险风险转移的程度, 如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期间的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为原保险合同原保险保单风险比例 =( 保险事故发生情景下保险公司支付的金额 / 保险事故不发生情景下保险公司支付 12

13 的金额 -1) 100% 本公司除投资型保单外其余非寿险保单通常显而易见满足转移重大保险风险的条件, 故不计算保险风险比例, 直接将其确认为原保险合同本公司以再保险保单的保险风险比例衡量保险风险的显着程度, 如果风险比例大于 1%, 确认为再保险合同再保险保单保险风险比例 ={( 再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值发生概率 ) 再保险分入人预期保费收入现值 } 100% 对于显而易见满足重大保险风险转移条件的再保险合同, 本公司不计算保险风险比例, 直接将其确认为再保险合同 (c) 保险合同的确认和计量保险合同收入本公司于保险合同成立并承担相应保险责任与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入本公司对于原保险合同保费收入, 按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费, 待保费收入确认条件满足后转为保费收入本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入对于分保费收入, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入金额保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济利益的总流出保险合同成本主要包括已发生的手续费支出赔付成本提取的各项保险合同准备金等赔付成本包括保险人支付的赔款以及在理赔过程中发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等理赔费用, 在发生时计入当期损益本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金, 包括未到期责任准备金和未决赔款准备金保险合同计量单元本公司在计量保险合同准备金时, 将具有同质保险风险特征的保险合同组合作为一个计量 13

14 单元, 并在各个会计期间保持一致准备金计量方法本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(i) 根据保险合同承诺的保证利益, 包括非寿险保险事故发生后的赔付 ;(ii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用理赔费用等本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额本公司于资产负债表日测算各计量单元未来现金流的平均久期, 对未来现金流久期超过一年的计量单元, 本公司考虑货币时间价值的影响计量货币时间价值所采用的折现率, 以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定本公司在确定保险合同准备金的同时单独计量了边际因素边际包括风险边际和剩余边际风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金 ; 剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金, 于保险合同初始确认日确定本公司采用行业比例确定风险边际, 其中未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 3.0% 确定, 未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 2.5% 确定在提取各项原保险合同准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产未到期责任准备金本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设本公司在确认保费收入的当期, 根据下列两者中较大者提取未到期责任准备金 :(1) 根据总保费扣除首日费用后的余额按照三百六十五分之一法或风险分布法得出的保险精算结果提取未到期责任准备金 ;(2) 考虑赔款支出保单维持成本保单理赔费用等未来净现金流出折现值和对应的风险边际计算的未到期负债合理估计首日费用仅指为获得保险合同而产生的增量成本, 包括手续费及佣金支出营业税金及附加保险保障基金保险监管费及支付给以销售代理方式管理的内部员工的绩效工资等未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金, 包括已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金本公司在确定未决赔款准备金的同时考虑边际因素 14

15 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额, 采用逐案估计法谨慎提取已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为非寿险保险事故已发生尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金本公司根据保险风险的承保经验赔款发展模式等因素, 采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法等方法, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑边际因素, 计量已发生未报案未决赔款准备金理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金采用逐案估计法评估已发生已报案直接理赔费用准备金, 采用公式法评估已发生未报案直接理赔费用准备金, 采用比率分摊法评估间接理赔费用准备金, 同时考虑边际因素, 计量理赔费用准备金负债充足性测试在资产负债表日, 本公司对未到期责任准备金进行充足性测试如果评估确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 评估确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 (12) 金融负债卖出回购金融资产款卖出回购金融资产款为按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据证券贷款等金融资产所融入的资金, 按照实际收到的款项入账卖出回购金融资产款以摊余成本计价, 即以成本加上资产负债表日已计提的利息列示保户储金及投资款保户储金及投资款反映预定收益型投资型保单收取的本金及应向保户支付红利的累计净额, 并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量应付债券应付债券为本公司发行的次级债券应付债券按实际收到的款项减交易费用的差额入账, 并采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量 (13) 保险保障基金本公司按照保险保障基金管理办法 ( 保监会令 2008 年第 2 号 ) 提取并缴纳保险保障基金 : (i) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; 15

16 (ii) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳当保险保障基金达到总资产的 6% 时, 暂停缴纳 (14) 职工薪酬职工薪酬主要包括工资奖金津贴和补贴职工福利费社会保险费及住房公积金工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬离职后福利辞退福利和其他长期职工福利本公司提供给职工配偶子女受赡养人已故员工遗属及其他受益人等的福利, 也属于职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用本公司的在职职工参加由政府机构设立及管理的职工社会保障体系, 包括养老及医疗保险住房公积金及其他社会保障制度除此之外, 本公司并无其他重大职工社会保障承诺根据有关规定, 本公司按规定的缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金, 并向劳动和社会保障机构缴纳, 相应的支出计入当期成本或费用 (15) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : (i) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关 ; (ii) 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 (16) 收入确认收入基于以下方法确认 : 保险业务收入保费收入的确认方法请见附注 3(11)(c) 16

17 投资收益投资收益包含各项投资产生的利息收入分红收入以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失公允价值变动收益公允价值变动收益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失其他收入其他收入包括代征车船税手续费收入在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入营业外收入营业外收入是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入, 包括政府补助罚款收入等 (17) 租赁对于租入的固定资产, 若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上仍由出租方承担的租赁为经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (18) 关联方一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制共同控制, 构成关联方 (19) 分部信息本公司以内部组织结构管理要求内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分 :a. 该组成部分能够在日常活动中产生收入发生费用 ;b. 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源评价其业绩 ;c. 本公司能够取得该组成部分的财务状况经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部进行披露 (20) 或有事项或有负债是由过去发生的事件而产生的, 且该事件的存在只有通过本公司不能完全控制的一项或多项未来不确定事件的发生或不发生来确认的可能发生的义务或有负债还可以指 17

18 由过去发生的事件所导致的当前责任, 但因该责任导致的经济资源流出并非可能或该责任的数额无法被可靠计量而不予确认或有负债不在财务报表中确认, 而在财务报表附注中予以披露因过去的经营行为形成的现时义务, 当履行该义务很可能导致经济利益的流出, 且其金额能够可靠计量时, 确认为预计负债预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 (21) 公允价值计量本公司于每个资产负债表日以公允价值计量公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本公司以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行 ; 不存在主要市场的, 本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市场 ( 或最有利市场 ) 是本公司在计量日能够进入的交易市场本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设以公允价值计量非金融资产的, 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力, 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 优先使用相关可观察输入值, 只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才使用不可观察输入值在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值, 确定所属的公允价值层次 : 第一层次输入值, 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ; 第二层次输入值, 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 ; 第三层次输入值, 相关资产或负债的不可观察输入值每个资产负债表日, 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估, 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 (22) 重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其他因素, 包括对未来事件的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 (a) 运用会计政策过程中作出的重要判断 18

19 金融资产的分类本公司将金融资产分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项持有至到期投资及可供出售金融资产进行金融资产分类需要管理层做出判断进行判断时, 本公司考虑持有金融资产的目的遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响保险合同的分类管理层需要对与投保人签发的保单及与再保险人签订的再保险合同是否分类为保险合同作出重大判断, 不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营结果本公司在财务报表的编制中所采用会计估计及判断会影响相关资产和负债列报金额本公司在历史经验和其他因素的基础上对会计估计和专业判断不断进行评估, 包括根据客观环境对未来事件的合理预期 (b) 会计估计所采用的关键假设和不确定因素保险合同准备金评估本公司在对保险合同准备金 ( 包括未到期责任准备金未决赔款准备金 ) 进行估值时需要考虑不确定因素, 采用最佳的假设基础对未来现金流量进行分析在估值过程中, 本公司使用的主要假设包括事故发生概率折现率维持费用率赔付率边际赔款分布情况等, 这些假设以行业数据为基础, 并经适当调整以反映本公司的特有风险产品特征目标市场及自身过往的理赔经验本公司根据预测的未来现金流计算未决赔款准备金的久期, 各险种再保前后平均久期均小于 1 年, 因此未对未决赔款准备金进行折现本公司对上述估值过程中所采用的假设定期分析和复核, 采用假设的变化可能会影响本公司的财务状况和经营成果确定金融工具的公允价值本公司主要投资于债权型证券股权型证券和定期存款等本公司有关投资的重要会计估计和判断与投资减值的确认和公允价值的确定有关公允价值指在公平交易而非被迫或清算时, 熟悉情况的交易双方, 自愿进行交换的金额本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为 : 债权型投资 : 通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定如果没有最近的市场报价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定采用估值方法时, 尽可能最大程度使用市场参数, 包括收益率曲线等, 减少使用与本公司特定相关的参数股权型投资 : 其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定如果没有最近的市场报 19

20 价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确定采用估值方法时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少使用与本公司特定相关的参数对于公允价值不能可靠计量的股权型投资, 以其成本减减值准备计量定期存款归入贷款及应收款的投资买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 : 资产负债表上账面价值近似为公允价值 (c) 所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税在正常的经营活动中, 很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性在计提各个地区的所得税时, 本公司需要作出重大判断如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的当期所得税和递延所得税的金额产生影响 4. 主要税项 (1) 企业所得税本公司适用的企业所得税率为 25% 本公司企业所得税由各分公司就地申报, 再由本公司总部统一汇算清缴 (2) 营业税金及附加本公司保险服务收入及金融活动收入适用营业税, 税率为 5% 营业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等, 按营业税的一定比例征收 5. 重要会计政策变更的说明截止 2014 年 12 月 31 日的会计年度, 公司未发生重要会计政策变更 6. 重要会计估计变更的说明截止 2014 年 12 月 31 日的会计年度, 公司未发生重要会计估计变更 7. 或有事项资产负债表日后事项和表外业务的说明 (1) 或有事项本公司截至 2014 年 12 月 31 日不存在任何重大或有事项 (2) 资产负债表日后事项截至本财务报表批准日, 本公司不存在须作披露的重大资产负债表日后事项 (3) 表外业务 20

21 无 8. 对公司财务状况有重大影响的再保险安排说明为有效地管理保险风险, 公司通过再保险分出减少保险业务中所面临的风险再保险安排基本涵盖了所有含风险责任的保险合同公司的再保险安排形式主要包括成数分保和溢额分保, 并按产品类别和风险等级设立不同的自留额度同时, 公司还针对个别险种和巨灾风险安排了超赔保障以减少公司面对特定重大灾难性事件的风险尽管公司使用再保险安排, 但其并未解除公司对保户负有的直接保险责任公司建立了广泛的再保险渠道, 将保险业务分出给多家再保险公司, 避免造成对单一再保险公司的依赖, 且公司的营运不会在很大程度上依赖任何单一再保险合同 9. 企业合并分立的说明无 10. 合并范围变更无 11. 财务报表中重要项目的明细 (1) 应收保费 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日应收保费 967, ,335 减 : 坏账准备 (116,269) (87,466) 应收保费账面净值 850, ,869 应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下 : 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备 3 个月以内 ( 含 3 个月 )276,936 29% - 179,586 30% - 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 )359,606 37% (14,829) 329,126 55% (9,475) 1 年以上 330,500 34% (101,440) 86,623 15% (77,991) 合计 967, % (116,269) 595, % (87,466) (2) 可供出售金融资产 21

22 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日以公允价值计量债权型投资国债 - 47,950 政府机构债券 919, ,940 企业债 3,185,933 2,433,852 次级债券 / 债务 751,226 1,255,568 资产支持证券 192,002 - 小计 5,048,906 4,566,310 股权型投资基金 1,004,018 1,128,651 股票 1,556,210 1,210,134 其他股权投资 990, ,000 小计 3,551,045 2,827,785 以成本计量股权型投资其他股权投资 430,000 - 合计 9,029,951 7,394,095 (3) 提取未到期责任准备金提取未到期责任准备金按保险合同性质分类列示如下 : 2013 年度 2012 年度原保险合同 3,132,577 2,511,316 再保险合同 2,880 (1,208) 合计 3,135,457 2,510,108 (4) 投资收益 2014 年度 2013 年度定期存款和货币资金利息 903, ,161 可供出售金融资产收益 633, ,039 贷款及应收款类投资利息 323, ,747 持有至到期投资收益 134, ,087 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益 53,789 50,801 买入返售金融资产收入 13,598 28,865 合计 2,062,087 1,259,700 其中 : 利息收入 1,690,437 1,018,342 (5) 公允价值变动损益 22

23 2014 年度 2013 年度债权型投资 10,637 (8,652) 股权型投资 ,638 合计 10,762 6,986 (6) 赔付支出按合同性质划分赔款支出, 包括 : 2014 年度 2013 年度原保险合同 19,711,454 15,381,464 再保险合同 825 1,597 合计 19,712,279 15,383,061 (7) 提取保险责任准备金 (a) 提取保险责任准备金按保险合同性质列示如下 : 2014 年度 2013 年度原保险合同 2,866,191 3,486,649 再保险合同 7, 合计 2,873,377 3,486,895 (b) 提取保险责任准备金按未决赔款准备金构成内容列示如下 : 2014 年度 2013 年度已发生已报案未决赔款准备金 2,427,806 2,891,536 已发生未报案未决赔款准备金 220, ,836 理赔费用准备金 225, ,523 合计 2,873,377 3,486,895 (8) 资产减值损失 2014 年度 2013 年度应收保费减值损失 28,819 3,500 其他应收款减值损失可供出售金融资产减值损失 8,000 - 合计 37,789 3,606 (9) 其他综合收益 2014 年度 2013 年度 23

24 可供出售金融资产公允价值变动 655, ,291 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (230,426) (27,595) 可供出售金融资产产生的所得税影响 (106,146) (84,174) 合计 318, ,522 其他综合收益为公司未在损益中确认的各项利得和损失 12. 重大会计差错无 ( 六 ) 审计报告的主要意见安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计了上述财务报表, 包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2014 年度利润表现金流量表股东权益变动表和财务报表附注, 出具了标准无保留意见的审计报告 24

25 第三部分风险管理状况信息 ( 一 ) 风险评估公司经营过程中面临的主要风险包括保险风险市场风险信用风险操作风险战略风险声誉风险流动性风险等公司采用了定量与定性相结合的多层次评估方法, 对各类风险进行了评估 1. 保险风险保险风险是指由于对赔付率费用水平等的实际经验与预期发生不利偏离, 导致公司遭受非预期损失的风险公司通过准确评估准备金合理厘定保险手续费率安排再保险方案等方式, 严格管理有效分散保险风险敏感性测试结果表明, 公司原保险合同赔款金额等因素的变化, 有可能影响未决赔款准备金假设水平的变动, 进而影响未决赔款准备金的同步变动, 若其他变量不变, 赔付率比当前假设增加或减少 100 基点, 预计将导致 2014 年税前利润减少或增加人民币约为 342,848 千元 2014 年, 受持续强降雨和威马逊麦德姆等台风灾害影响, 公司面临较大巨灾风险通过强化巨灾风险管理使用巨灾风险模型测算运用巨灾风险信息管理系统, 公司加强了巨灾风险管控, 每季度统计巨灾风险累积情况, 开展风险评估和监测预警, 当指标出现异常时, 及时采取控制巨灾风险累积增加分出或增加购买保障限额等措施有效应对, 确保自留风险可控截至 2014 年 12 月 31 日, 公司购买的巨灾保障能够抵御 200 年一遇的地震损失和 100 年一遇的台风洪水损失 2. 市场风险市场风险是指由于利率权益价格房地产价格汇率等不利变动, 导致公司遭受非预期损失的风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的价值变动的风险对于公司持有的现金等价物和债权型证券, 利率的变化将对整体投资回报产生影响公司通过调整投资组合的结构和久期来管理利率风险, 并寻求在可能范围内管理资产和负债的平均期限敏感性测试结果表明, 在 2014 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 如果市场利率提高或降低 50bp, 由于浮动利率的现金及现金等价物定期存款存出资本保证金及债权型投资增加或减少的利息收入和交易性金融资产因公允价值变动产生的亏损或收益, 公司 2014 年度税前利润将增加或减少人民币 27,693 千元 ; 权益将因可供出售金融资产公允价值的变动及上述税前利润的变化而减少或增加人民币 63,515 千元外汇风险是指由于汇率波动引起外币资产与负债 ( 含外汇衍生品 ) 价值波动, 导致公司遭受非预期损失的风险公司主要是货币性资产存在外汇风险敞口, 通过减少外汇净余额的方法降低外汇风险敏感性测试结果表明, 在 2014 年 12 月 31 日, 当所有其他变量保持不变且不考虑所得税影响, 如果外币对人民币汇率升值或贬值幅度达 10%, 公司 2014 年的税前利润将增加或减少人民币 9,415 千元, 主要由于以外币计价的除股权型投资外的金融资产因外币折算而产生的汇兑收益或损失市场价格风险主要指由于权益资产债券不动产等投资产品的市场价格波动而给公司造成损失的风险公司在法律和监管政策允许前提下, 通过构建适当多样化投资组合分散市场价格风险, 减少集中投资于特定行业或特定发行机构的风险 3. 信用风险信用风险是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或者交易对手信用状况的不利变动, 导致公司遭受非预期损失的风险公司信用风险主要来源于保险中介机构公司投资交易对手和再保交易对手, 分布于承保投资再保险环节通过选择信用水平较 25

26 高的存款银行债券发行人和再保接受人, 严控应收保费比例, 公司有效防范了信用风险在投资交易对手信用风险方面, 公司选择信用水平良好的银行作为存款合作银行 2014 年, 公司 98.59% 的货币资金及定期存款存放于四大国家控股商业银行或全国性商业银行公司进行的债权型投资包括国债政府机构债券企业债权和次级债券 / 债务,2014 年, 公司 99.69% 的企业债权信用评级为 A-2 级以上,100% 的次级债券 / 债务信用评级为 AA 级及以上, 债权投资交易对手信用风险可控在再保交易对手信用风险方面, 公司 2014 年签订再保险合同的再保险公司中, 除国有再保险公司外, 其它再保险接受人的信用评级均在标准普尔 BBB 级以上 ( 或其它国际评级公司的同等水平 ) 在保险业务信用风险方面, 公司通过严控应收保费率, 有效防范保险业务信用风险截至 2014 年底, 公司应收保费率仅 4.82%, 保险业务信用风险可控 4. 操作风险操作风险, 是指由于操作流程不完善人为过错和信息系统故障等原因导致损失的可能性, 包括合规风险通过加强队伍建设, 严控关键岗位风险, 遵守劳动用工法律法规, 公司强化了人员风险管理 ; 通过加强内控基础建设, 推动制度落地, 建立内控完善建议传递信息渠道, 加强内控缺陷整改, 公司加强了流程风险管理 ; 通过加大信息系统资源投入, 完善灾备及系统安全措施, 不断优化信息系统管控, 提升系统的稳定性和控制力, 加强信息系统风险管理 ; 通过深入推行合规文化, 落实合规底线管理, 强化合规检查考核和违规整改, 公司加强了合规风险管理在合规风险方面,2014 年, 公司亿元保费罚单件数 0.01 件, 亿元保费罚款金额 0.16 万元, 未出现重大违法违规事件, 合规风险总体控制在可接受的范围内, 较上一年有明显好转 5. 战略风险战略风险, 是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化, 而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险 2014 年, 公司坚持全面均衡创新发展, 积极应对市场形势, 实现保费收入亿元, 同比增长 26.84%, 市场份额占 5.35%, 同比提升 0.44 个百分点, 市场排名稳居产险行业第四位同时, 实现净利润亿元, 同比增加 8.72 亿元, 其中, 承保盈利 0.05 亿元, 经营持续盈利, 战略目标得到实现在偿付能力风险方面, 公司通过加强资本管理, 确保公司具有与风险和业务规模相适应的资本, 保持偿付能力持续充足截至 2014 年 12 月 31 日, 公司偿付能力溢额 774,797 万元, 偿付能力充足率 238%, 较上年同期 (168%) 上涨 70 个百分点, 偿付能力保持在 Ⅱ 类水平 6. 声誉风险声誉风险主要是由于公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价, 从而造成损失的风险品牌及声誉出现负面事件, 而使公司遭受损失的风险 2014 年, 公司亿元保费投诉量 1.64 件, 通过电话短信 IVR 回访统计的客户满意度 95%, 未出现严重媒体舆情风险和群体性事件, 声誉风险总体可控 7. 流动性风险流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金, 以支付到期债务或履行其他支付义务的风险公司注重保持资产流动性, 确保负债支付流动性充足, 通过匹配投资资产和保险负债的到期日以降低流动性风险由于公司目前经营的保险业务为财产保险和短期健康保险意外伤害保险等, 未形成长期的保险负债, 公司以交易性金融资产买入返售金融资产可供出售金融资产货币资金和定期存款为投资资产, 以与保险合同责任的期限相匹配 26

27 ( 二 ) 风险控制 1. 风险管理组织体系公司根据相关法律法规监管规定和章程, 建立了由董事会负最终责任总裁室直接领导, 以风险管理工作委员会为依托, 相关职能部门分工明确密切配合, 覆盖各级机构的全面风险管理组织体系同时, 公司建立了以风险管理为中心的三道防线 : 第一道防线在业务前端识别评估应对监控与报告风险 ; 第二道防线综合协调制定各类风险制度标准和限额, 提出应对建议 ; 第三道防线针对公司已经建立的风险管理流程和各项风险的控制程序和活动进行监督, 并对风险案件进行责任追究 2013 年, 公司印发了中国人寿财产保险股份有限公司全面风险管理规定 ( 国寿财险发号, 以下简称全面风险管理规定 ), 明确了董事会总裁室及各级机构各职能部门的风险管控职责及责任人董事会是公司全面风险管理的最高决策机构, 对公司全面风险管理工作负最终责任, 主要职责包括审批公司风险管理总体目标风险偏好风险管理组织架构设置及其职责主要风险管控政策及重大风险解决方案等公司在董事会下设立审计与风险管理委员会, 根据董事会的授权, 审议公司风险管理报告, 就公司风险管理总体目标基本政策重要制度重大决策风险评估和重大风险解决方案等提出意见总裁室根据董事会的授权, 履行全面风险管理的具体职责总公司和省级分公司分别设立风险管理工作委员会作为风险管理协调机构, 根据总裁室或各省级分公司总经理室的授权, 组织落实和推动公司风险管理政策和制度的执行, 提高各级机构的风险管理水平总公司省级分公司内控合规部门是公司风险管理工作的牵头组织协调部门, 负责制定相关规章制度及工作流程, 组织协调各级机构和职能部门开展风险管理工作各级机构各职能部门负责建立健全本机构本部门和条线的风险管理流程和系统, 对自身风险管理的有效性负责, 并接受公司风险管理部门的组织协调和监督各级机构负责人是本机构风险管理工作的第一责任人, 各部门负责人是本部门风险管理工作的第一责任人 2. 风险管理总体策略及其执行情况公司通过全面风险管理体系建设规划和实施意见和全面风险管理办法, 确立了公司风险管理的基本法, 明确公司全面风险管理体系建设的蓝图内容方法步骤和重点, 稳步推进公司全面风险管理体系建设公司根据外部环境, 结合自身实际, 围绕总体发展战略, 确定公司的风险偏好为 : 实行稳健的风险偏好, 注重偿付能力管理, 遵循行业盈利水平发展规律, 愿意承受社会平均风险, 努力实现规模风险效益之间的平衡, 持续遵循各项监管要求, 严守不发生系统性风险的底线, 保持公司持续健康发展根据风险偏好, 公司初步明确了风险限额, 并通过定期风险监测防范有关风险同时, 公司平衡风险与收益, 针对不同类型的风险, 选择风险自留规避缓释转移等风险应对工具 27

28 第四部分保费收入居前 5 位的保险产品经营信息公司 2014 年度保费收入居前 5 位的商业保险险种分别是机动车辆保险企业财产保险责任保险意外伤害保险工程保险, 经营信息如下 : 单位 : 人民币千元险种名称保险金额保费收入赔款支出准备金余额承保利润机动车辆保险 5,056,008,747 34,981,267 17,724,813 24,712,124 (149,356) 企业财产保险 3,901,972,092 1,777, ,598 1,176,761 81,678 责任保险 6,893,624,892 1,180, , ,710 (4,524) 意外伤害保险 8,152,525, , , ,461 (64,316) 工程保险 267,937, , , ,145 14,831 28

29 第五部分偿付能力信息单位 : 人民币万元项目公式 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日认可资产 (1) 5,151,211 3,645,868 认可负债 (2) 3,813,307 2,908,831 实际资本 (3)=(1)-(2) 1,337, ,037 最低资本 (4) 563, ,648 偿付能力溢额 (5)=(3)-(4) 774, ,389 偿付能力充足率 (6)=(3)/(4) 238% 168% 公司 2014 年 12 月 31 日的偿付能力充足率保持在充足 Ⅱ 类水平, 较 2013 年 12 月 31 日上升 70 个百分点, 主要原因是公司在 2014 年 7 月完成 70 亿元注资, 使得实际资本大幅提升, 较去年增加亿元 ; 最低资本依然随着保费收入的不断增加呈现稳步增长的趋势 29

Microsoft Word - 八张报表.doc

Microsoft Word - 八张报表.doc 中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日资产 2007 年 2006 年货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966