目录第一节公司简介... 3 第二节财务会计信息... 5 第三节风险管理状况信息第四节保险产品经营信息第五节偿付能力信息

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1 中航安盟财产保险有限公司二〇一五年四月二十一日 1

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3 第一节公司简介一法定名称及缩写 [ 中文全称 ]: 中航安盟财产保险有限公司 [ 中文简称 ]: 中航安盟保险二注册资本人民币元三注册地成都市武侯区天府大道北段 966 号天府国际金融中心 4 号楼 6 层四成立时间安盟保险 ( 中国 ) 有限公司成立于二〇一一年二月二十二日, 于二〇一二年三月二十八日更名为中航安盟财产保险有限公司五经营范围和经营区域经营范围 : 在四川省行政辖区内及已设立分公司的省自治区和直辖市内, 经营下列保险业务 :( 一 ) 财产损失保险责任保险 ( 包括机动车交通事故责任强制保险 ) 信用保险保证保险等财产保险业务 ;( 二 ) 短期健康保险意外伤害保险 ;( 三 ) 上述业务的再保险业务经营区域 : 在四川省行政辖区内及已设立分公司的省自治区和直辖市内, 包括四川省吉林省陕西省黑龙江省辽宁省 3

4 六法定代表人公司法定代表人 : 刘志伟七客服电话和投诉电话公司全国统一客服电话及投诉电话 :

5 第二节财务会计信息一财务报表资产负债表中航安盟财产保险有限公司 2014 年 12 月 31 日单位 : 元资产 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日货币资金 381,685,065 1,045,126,889 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收利息 37,555,359 15,802,529 应收保费 149,485, ,759,525 应收代位追偿款 - - 应收分保账款 127,450,816 80,785,286 应收分保未到期责任准备金 120,445,636 41,558,900 应收分保未决赔款准备金 32,899,463 13,149,143 保户质押贷款 - - 定期存款 125,770, ,496,559 可供出售金融资产 685,188, ,286,470 持有至到期投资 - - 贷款 365,000,000 60,000,000 长期股权投资 - - 存出资本保证金 210,000, ,000,000 投资性房地产 - - 固定资产 61,383,619 55,808,863 无形资产 12,630,213 7,169,817 独立账户资产 - - 递延所得税资产 21,494,749 5,171,451 其他资产 69,765,440 46,495,730 资产总计 2,400,755,340 2,301,611,162 负债及所有者权益 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日负债 : 短期借款 - - 5

6 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 预收保费 7,263,307 5,549,754 应付手续费及佣金 10,968,340 14,264,615 应付分保账款 182,666,877 63,465,299 应付职工薪酬 30,572,886 51,717,824 应交税费 11,383,156 12,802,864 应付赔付款 28,143,883 18,654,896 应付保单红利 - - 保户储金及投资款 1,839,456 3,643,088 未到期责任准备金 551,436, ,338,150 未决赔款准备金 394,073, ,065,702 长期借款 - - 大灾风险准备金应付债券 - - 独立账户负债 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 194,588, ,681,625 负债合计 1,412,937,199 1,139,183,817 所有者权益 : 实收资本 1,010,204,082 1,010,204,082 资本公积 235,795, ,567,995 减 : 库存股 - 其他综合收益 /( 损失 ) 3,424, ,761 盈余公积 - 一般风险准备 - 大灾风险利润准备累计亏损 -261,606, ,218,971 所有者权益合计 987,818,141 1,162,427,345 负债及所有者权益总计 2,400,755,340 2,301,611,162 6

7 利润表中航安盟财产保险有限公司 2014 年单位 : 元项目 2014 年度 2013 年度一营业收入 1,483,506,045 1,178,084,271 已赚保费 1,389,416,892 1,133,992,153 保险业务收入 1,525,063,983 1,505,416,982 其中 : 分保费收入 61,757,957 75,075,167 减 : 分出保费 -234,435, ,908,359 提取未到期责任准备金 98,787, ,516,470 投资收益 85,800,089 42,440,507 其中 : 对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动损失 - - 汇兑收益 /( 损失 ) 2,647, ,016 其他业务收入 5,641,811 2,133,627 二营业支出 -1,620,650,051-1,134,480,289 退保金 - - 赔付支出 -920,849, ,501,761 减 : 摊回赔付支出 35,909,905 5,745,771 提取保险责任准备金 -176,007, ,823,635 减 : 摊回保险责任准备金 19,750,320 6,076,934 提取巨灾风险准备金 59,772, 保单红利支出 - - 分保费用 -25,943,960-20,154,153 营业税金及附加 -30,589,744-17,222,534 手续费及佣金支出 -83,718,432-55,060,418 业务及管理费 -486,392, ,724,145 减 : 摊回分保费用 51,868,569 14,877,317 其他业务成本 -404, ,188 资产减值损失 -64,043,850-2,198,477 三营业利润 -137,144,006 43,603,982 加 : 营业外收入 5,187,644 3,490,058 减 : 营业外支出 -3,938,113-2,180,973 四利润 /( 亏损 ) 总额 -135,894,475 44,913,067 减 : 所得税费用 17,506, ,485 五净利润 /( 亏损 ) -118,387,665 45,166,552 六其他综合收益 3,550, ,761 七综合收益 /( 损失 ) 总额 -114,837,127 45,040,791 7

8 现金流量表中航安盟财产保险有限公司 2014 年单位 : 元项目 2014 年度 2013 年度一经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金 1,451,166,960 1,373,740,012 收到再保业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 10,949,558 3,643,088 收到其他与经营活动有关的现金 1,462,116,518 5,522,386 经营活动现金流入小计 -886,416,001 1,382,905,486 支付原保险合同赔付款项的现金 -1,803, ,912,856 支付再保业务现金净额 -73,689,907-76,542,939 支付手续费及佣金的现金 -87,014,707-43,877,416 支付给职工以及为职工支付的现金 -201,425, ,951,063 支付的各项税费 -33,151,377-14,164,482 支付其他与经营活动有关的现金 -277,686, ,206,698 经营活动现金流出小计 -1,561,188, ,655,454 经营活动产生的现金流量净额 -99,071, ,250,032 二投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 2,276,344,818 1,924,621,527 取得投资收益所收到的现金 64,047,259 17,481,454 处置固定资产无形资产和其它长期资产收到的现金 6,307,867 8,784 投资活动现金流入小计 2,346,699,944 1,942,111,765 投资支付的现金 -2,867,786,992-2,220,920,631 购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金 -45,930,138-44,326,980 投资活动现金流出小计 -2,913,717,130-2,265,247,611 投资活动产生的现金流量净额 -567,017, ,135,846 三筹资活动产生的现金流量收到增资款取得的现金 600,000,000 筹资活动产生的现金流量净额 600,000,000 四汇率变动对现金及现金等价物的影响额五现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 2,647, , ,441, ,632,170 加 : 年初现金及现金等价物余额 1,045,126, ,494,719 六年末现金及现金等价物余额 381,685,065 1,045,126,889 8

9 所有者权益变动表中航安盟财产保险有限公司 2014 年单位 : 元实收资本资本公积其他综合收益大灾风险利润准备累计亏损所有者权益合计一 2013 年 1 月 1 日年初余额 500,000, ,041, ,385, ,655,818 二 2013 年增减变动金额所有者投入资本 510,204,082 89,795, ,000,000 净利润 ,166,552 45,166,552 其他综合损失 , ,761 提取巨灾风险准备金 - 33,730, ,730,736 三 2013 年 12 月 31 日年末余额 1,010,204, ,567, , ,218,971 1,162,427,345 一 2014 年 1 月 1 日年初余额 1,010,204, ,567, , ,218,971 1,162,427,345 二 2014 年增减变动金额所有者投入资本净利润 ,387, ,387,665 其他综合收益 - - 3,550, ,550,538 提取巨灾风险准备金 - -59,772, ,772,077 三 2014 年 12 月 31 日年末余额 1,010,204, ,795,918 3,424, ,606, ,818,141 9

10 二财务报表附注 ( 一 ) 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则 - 基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 和中国保监会发布的有关规定及允许的保险行业实务操作编制 ( 二 ) 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计年度 : 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币 : 本公司以人民币为记账本位币 ( 五 ) 外币折算 : 本公司同时使用人民币美元及欧元进行外汇分账制会计核算, 所有资产负债和损益账户都以原币入账和记载每种原币试算表均被视为正式的账户记载于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示外币实收资本按实际投入当日的即期汇率折算为人民币入账 ( 六 ) 现金及现金等价物 : 列示于现金流量表中的现金 10

11 是指库存现金及可随时用于支付的存款, 现金等价物是指持有的不超过 3 个月流动性强易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资存期在 3 个月以上的定期存款及受到限制的银行存款, 不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示 ( 七 ) 金融资产 : 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力本公司目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括定期存款资产管理公司理财产品存出资本保证金信托投资计划应收利息应收保费应收分保账款和其他应收款等可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类别的金融资产持有至到期投资是指到期日固定, 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 ( 八 ) 应收款项 : 应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示对于单项金额重大的应收款项, 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风 11

12 险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况以账龄分析法按比例计提一般坏账准备对于应收关联方的款项, 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试其余应收关联方应收款项不计提坏账准备 ( 九 ) 固定资产 : 固定资产包括家具和办公用品电子电器及通讯设备交通运输工具以及在建工程等固定资产在于其相关的经济利益很可能流入本公司, 且其成本能够可靠计量时予以确认购臵或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额固定资产的预计使用年限净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率交通运输设备 6 年 3% 16.17% 电子设备 5 年 3% 19.40% 12

13 电器及通讯设备 5 年 3% 19.40% 办公家具 5 年 3% 19.40% 本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额当固定资产被处臵或者预期通过使用或处臵不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产固定资产出售转让报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本安装成本符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 ( 十 ) 无形资产 : 无形资产是指本公司外购的计算机软件, 按实际支付的价值入账, 并按 5 年平均摊销, 以成本减去累计摊销后的净额列示当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 ( 十一 ) 其它资产 : 其他资产包括预付账款长期待摊费用和其他应收款等长期待摊费用包括本公司对租赁办公场所实际发生的装修支出及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 在预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 13

14 ( 十二 ) 资产减值 : 固定资产无形资产和其他资产于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合上述资产减值损失一经确认, 如果在以后期间价值得以恢复也不予转回 ( 十三 ) 职工薪酬 : 职工薪酬主要包括工资奖金津贴和补贴职工福利费社会保险费及住房公积金工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入业务及管理费 ( 十四 ) 保险合同准备金本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(i) 根据保 14

15 险合同承诺的保证利益 ;(ii) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 ;(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用理赔费用等预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额边际因素本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量, 在保险期间内采用系统合理的方法, 将边际计入当期损益本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失, 计入当期损益货币时间价值本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 将原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产 ( 十五 ) 未到期责任准备金 : 未到期责任准备金是指本公司为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金本公司在确 15

16 认非寿险保费收入的当期, 按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金, 并确认未到期责任准备金负债 ( 十六 ) 未决赔款准备金 : 未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金本公司在非寿险保险事故发生的当期, 按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账, 估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表已发生未报案未决赔款准备金于资产负债表日按保险精算结果入账 ( 十七 ) 保险责任准备金充足性测试 : 公司于每年年度终了, 对未到期责任准备金进行充足性测试本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金 ( 十八 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 : 递延所得税资产和递延所得税负债 : 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 16

17 量递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 ( 十九 ) 其它负债 : 其他负债包括其他应付款保险保障基金等保险保障基金指本公司按保险保障基金管理办法提取并缴纳的法定基金本公司按照比例提取保险保障基金并缴入保险保障基金专门账户, 集中管理统筹使用 ( 二十 ) 保险合同的分拆 : 本公司签发或者参与的合同, 包括原保险合同及再保险合同, 本公司承担保险风险其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险根据财政部颁布的保险合同相关会计处理规定的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分确认为投资合同与服务合同保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将整个合同确定为投资合同或服务合同 ( 二十一 ) 保险合同收入 : 本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相应保险责任与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认相关收入保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保 17

18 人的金额作为退保费, 计入当期损益 ( 二十二 ) 保险合同成本 : 保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出保险合同成本主要包括分出保费已发生的手续费或佣金支出赔付成本以及提取的各项保险合同准备金本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额赔付成本包括保险人支付的赔款给付以及在理赔过程中发生的律师费诉讼费损失检验费相关理赔人员薪酬等理赔费用追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金, 于发生时计入当期损益 ( 二十三 ) 其他业务收入 : 其他业务收入包括活期存款的利息收入等利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定 ( 二十四 ) 租赁 : 实实际上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益 ( 二十五 ) 分部信息 : 本公司以内部组织结构管理要求内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本公司内同时 18

19 满足下列条件的组成部分 :(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入发生费用 ;(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配臵资源评价其业绩 ; (3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部 ( 二十六 ) 重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价重大保险风险测试原保险合同本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的非寿险保单, 本公司不计算原保险保单保险风险比例, 直接将其判定为保险合同 ; 对于其他保单, 本公司以原保险保单保险风险比例来判断原保险保单转移的保险风险是否重大 : 原保险合同保险风险比例 =( 保险事故发生情形下保险公司支付的金额 - 保险事故不发生情形下保险公司支付的金额 )/ 保险事故不发生情形下保险公司支付的金额 100% 如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同再保险合同 19

20 对于再保险保单, 本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险保单, 以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 : 再保险合同保险风险比例 =(Σ 再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值发生概率 )/ 再保险分入人预期保费收入的现值 100% 如果再保险保单保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 ( 二十七 ) 非寿险保险合同产生的负债风险边际和剩余边际未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际而确定本公司以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际, 并保证前后年度的一致性 2014 年本公司参考中国保监会财产保险监督部关于非寿险业务准备金风险边际有关问题的通知 ( 征求意见稿 ) 中规定的行业比例确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际交强险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 6% 确定, 商业车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 3% 确定, 农业险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 8.5% 确定, 农业险以外的非车险未 20

21 到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的 6% 确定交强险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 5.5% 确定, 商业车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 2.5% 确定, 农业险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 8% 确定, 农业险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 5.5% 确定与未到期责任准备金相关的剩余边际, 以保单生效日的假设, 在预期保险期间内摊销首日费用本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费支出营业税金及附加保险保障基金保险监管费再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等折现率本公司在考虑货币时间价值的影响时, 以中国债券信息网上公布的保险合同准备金计量基准收益率曲线为基础, 同时考虑流动性溢价税收和其他因素等的影响确定资产负债表日的折现率假设, 并应用于剩余边际的摊销金融工具的公允价值确定公允价值指在公平交易而非被迫或清算时, 熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额本公司在估计定期存款的公允价值时所采取的方法和假设为按资产负债表上的账面价 21

22 值近似为公允价值所得税在正常的经营活动中, 涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性, 在计提所得税费用时本公司需要作出判断本公司基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的所得税负债如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响主要税项 : 本年度本公司使用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率计税依据企业所得税 25% 应纳税所得额营业税 5% 应纳税营业额三审计报告的主要审计意见上述财务报表和财务报表附注摘自本公司已审财务报表, 该财务报表由普华永道会计师事务所审计普华永道会计师事务所认为, 本公司财务报表已经按照企业会计准则和中国保监会发布的有关规定及允许的保险行业实务操作编制, 在所有重大方面公允反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 22

23 第三节风险管理状况信息一风险评估公司经营过程中面临的主要风险包括保险风险市场风险信用风险操作风险战略风险声誉风险流动性风险等公司采用了定量与定性相结合的多层次评估方法, 对各类风险进行了评估 1 保险风险, 是指由于死亡率疾病发生率赔付率退保率费用率等假设的实际经验与预期发生不利偏离而造成损失的风险公司从从产品开发核保理赔产品管理准备金评估再保险管理等环节管理保险风险, 建立保险风险管理制度和工作流程, 指定相关部门负责保险风险管理工作, 明确相关部门的职责分工, 达到对保险风险的有效控制 2 市场风险, 是指由于利率权益价格房地产价格汇率等不利变动导致保险公司遭受非预期损失的风险为防止市场风险为公司带来的不利影响, 公司加强对投资风险利率风险汇率风险的决策审批与管控, 并制定管理制度, 设定风险限额, 加强资产负债管理 3 信用风险, 是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务, 或者交易对手信用状况的不利变动, 导致保险公司遭受非预期损失的风险 23

24 公司建立内部信用评级机制与信用风险限额管理机制, 跟踪交易对手的资信状况, 定期更新交易对手库通过选择信用良好的银行及评级较好的投资项目, 避免信用风险 4 操作风险, 是指由于不完善的内部操作流程人员系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险, 包括法律及监管合规风险公司建立与业务性质规模复杂程度和风险特征相适应的操作风险管理机制, 加强操作风险的识别与分析, 加强有效监管, 进行培训与考核, 减少操作风险 5 战略风险, 是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化, 而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险公司建立战略风险管理的组织架构和工作程序, 在充分考虑公司的市场环境风险偏好资本状况等因素的基础上, 制定战略规划 6 声誉风险, 是指由于保险公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对保险公司负面评价, 从而造成损失的风险公司建立声誉风险管理机制, 加强对声誉风险的监测分析和处臵, 防范声誉风险引发其他风险 7 流动性风险, 是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金, 以支付到期债务或履行其他支付义务的风险公司在识别计量和监控流动性风险基础上, 建立公司 24

25 内部的流动性风险管理机制二风险控制 1 风险管理架构公司依据监管规定, 建立了由董事会负最终责任风险管理委员会产品及两核委员会各相关职能部门明确分工相互配合, 形成公司风险管理体系 2 风险管理策略 (1) 加快业务结构调整公司以农业保险为基础, 加强新产品开发, 同时提高商险业务占比, 以避免政策变动市场变化带来的战略风险 (2) 加强业务合规管理通过加强合规审核与检查, 加大对违规行为的处罚力度, 不断促进合规经营 (3) 提升风险管理水平公司将持续完善风险识别评价体系建设, 培养风险管理专业人才, 保障公司持续稳健发展 25

26 第四节保险产品经营信息一业务情况 2014 年, 公司共取得保费收入 152,506 万元, 较 2013 年保费收入增长 1% 其中, 机动车保险保费收入 30,188 万元, 占商险保费收入 62%, 车险业务的快速发展主要是由于大力推进机构建设重点渠道拓展目标市场细分二承保利润 2014 年, 承保利润为 -16,288 万元人民币其中, 商险保费取得较快增长, 赔付成本也相应增长, 下表为商险保费收入排名前五的险类各项指标 : 单位 : 万元险种名称保费收入保险金额赔款支出未决赔款准备金承保利润机动车保险 30,188 3,792,188 11,237 6,304-7,156 健康险 6,415 12,645,289 3,569 3,101-2,010 企业财产保险 4,248 5,612, 家庭财产保险 2,357 1,475, 意外伤害险 2,140 3,042,

27 第五节偿付能力信息一主要偿付能力指标单位 : 万元指标 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日差异情况偿付能力充足率 336% 175% 161% 偿付能力溢额 48,142 16,748 31,394 最低资本 20,423 22,385-1,962 实际资本 68,565 39,133 29,432 二报告期内偿付能力变动原因分析 2014 年末公司偿付能力充足率为 336%, 较 2013 年末 175% 上升 161 个百分点, 维持在监管 Ⅱ 类以上公司 2014 年末偿付能力充足率变动的主要原因是 : 年获得保监会增资批复, 完成增资人民币 6 亿元 ; 2 经营亏损以及非认可资产的增加使综合收益为 -30,568 万元中航安盟财产保险有限公司 2015 年 4 月 21 日 27

Microsoft Word - 八张报表.doc

Microsoft Word - 八张报表.doc 中国太平洋保险 ( 集团 ) 股份有限公司合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日资产 2007 年 2006 年货币资金 23,622 10,142 交易性金融资产 2,463 4,757 衍生金融资产 1 买入返售金融资产 5,500 1,744 应收保费 2,267 1,992 应收分保账款 1,444 1,185 应收利息 3,393 2,134 应收分保未到期责任准备金 2,966

目 录 第一节公司简介... 3 第二节财务会计信息... 5 第三节风险管理状况信息 第四节保险产品经营信息 第五节偿付能力信息

目录第一节公司简介... 3 第二节财务会计信息... 5 第三节风险管理状况信息第四节保险产品经营信息第五节偿付能力信息