目录一公司简介... 1 二财务会计信息... 2 三风险管理状况信息四保险产品经营信息五偿付能力信息

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1 中华联合财产保险股份有限公司 2013 年 4 月 23 日 0

2 目录一公司简介... 1 二财务会计信息... 2 三风险管理状况信息四保险产品经营信息五偿付能力信息

3 一公司简介 ( 一 ) 法定名称及缩写法定名称 : 中华联合财产保险股份有限公司缩写 : 中华财险 ( 二 ) 注册资本 : 人民币 145 亿元 ( 三 ) 注册地 : 北京市西城区平安里西大街 28 号楼 21 层 ( 四 ) 成立时间 :2006 年 12 月 ( 五 ) 经营范围和经营区域 : 经营范围 : 财产损失保险 ; 责任保险 ; 信用保险和保证保险 ; 短期健康保险和意外伤害保险 ; 上述业务的再保险业务 ; 国家法律法规允许的保险资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务经营区域 : 中华人民共和国境内 ( 港澳台地区除外 ), 包括新疆维吾尔自治区北京市湖南省浙江省四川省深圳市青岛市广东省江苏省湖北省甘肃省大连市辽宁省宁波市河南省福建省山东省陕西省天津市河北省重庆市上海市内蒙古自治区 ( 六 ) 法定代表人 : 李迎春 ( 七 ) 客服电话和投诉电话 :

4 二财务会计信息 ( 一 ) 资产负债表单位 : 人民币千元资产 2012 年 2011 年 ( 已重述 ) 货币资金 2,177,771 2,029,672 交易性金融资产 5,730,762 - 买入返售金融资产 991, ,600 应收利息 384, ,794 应收保费 309,055 87,764 应收分保账款 898, ,553 应收分保未到期责任准备金 777, ,339 应收分保未决赔款准备金 928, ,251 定期存款 7,883,600 5,138,600 可供出售金融资产 4,530,653 1,547,641 持有至到期投资 1,805,672 1,682,112 存出资本保证金 2,900, ,000 固定资产 1,642,941 1,382,424 无形资产 48,417 40,465 递延所得税资产 772,466 1,374,630 其他资产 993,775 1,013,260 资产总计 32,774,662 17,499,105 2

5 负债和股东权益 2012 年 2011 年 ( 已重述 ) 负债预收保费 826, ,328 应付手续费及佣金 180, ,302 应付分保账款 1,183,318 1,101,071 应付职工薪酬 719, ,913 应交税费 286, ,286 应付赔付款 499, ,740 未到期责任准备金 9,566,360 8,960,851 未决赔款准备金 11,263,568 12,360,571 其他负债 1,258, ,705 负债合计 25,785,128 25,826, 股东权益股本 14,500,000 1,500,000 资本公积 140,453 7,231 未弥补亏损 (7,650,919) (9,834,893) 股东权益合计 6,989,534 (8,327,662) 负债和股东权益总计 32,774,662 17,499,105 3

6 ( 二 ) 利润表单位 : 人民币千元 2012 年 2011 年 ( 已重述 ) 一营业收入保险业务收入 24,555,807 20,954,607 减 : 分出保费 (2,498,903) (2,088,298) ( 提取 )/ 转回未到期责任准备金 (712,538) 797,457 已赚保费 21,344,366 19,663, 投资收益 809, ,108 公允价值变动损益 7,627 (5,480) 汇兑损益 (463) (6,828) 其他业务收入 115,975 97,251 小计 22,277,133 20,062, 二营业支出赔付支出 (14,871,627) (11,851,495) 减 : 摊回赔付支出 1,161, ,437 转回保险责任准备金 1,097, ,196 4

7 减 : 摊回保险责任准备金 634,792 (107,235) 营业税金及附加 (1,130,039) (990,620) 手续费及佣金支出 (1,944,331) (1,607,875) 业务及管理费 (5,183,697) (4,417,080) 减 : 摊回分保费用 777, ,143 其他业务成本 (25,163) (12,576) 资产减值损失 (502) (61,427) 小计 (19,484,940) (17,747,532) 三营业利润 2,792,193 2,315, 加 : 营业外收入 17,594 22,606 减 : 营业外支出 (20,686) (33,053) 四利润总额 2,789,101 2,304,838 减 : 所得税 (605,127) 1,376,901 五净利润 2,183,974 3,681,739 六其他综合收益 (6,778) 7,231 七综合收益总额 2,177,196 3,688,970 5

8 ( 三 ) 现金流量表单位 : 人民币千元 2012 年 2011 年一经营活动产生的现金流量 : 收到原保险合同保费取得的现金 24,324,678 21,019,909 取得银行活期存款利息收入 21,609 13,109 收到再保业务现金净额 - 305,854 收到其他与经营活动有关的现金 253,262 88,021 经营活动现金流入小计 24,599,549 21,426, 支付原保险合同赔付款项的现金 (14,558,992) (11,713,439) 支付再保业务现金净额 (644,479) - 支付的手续费及佣金 (1,928,848) (1,581,729) 保户储金及投资款净减少额 - (4,933) 支付给职工以及为职工支付的现金 (3,298,940) (2,554,822) 支付的各项税费 (1,150,408) (981,660) 支付的保险保障基金 (177,349) (154,668) 支付存出资本保证金 (2,600,000) - 支付其他与经营活动有关的现金 (1,637,211) (1,880,375) 经营活动现金流出小计 (25,996,227) (18,871,626) 经营活动产生的现金流量净额 (1,396,678) 2,555, 二投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 23,445, ,178 6

9 取得投资收益收到的现金 601, ,462 处置固定资产和其他长期资产收回的现金 5, 投资活动现金流入小计 24,052, , 投资支付的现金 (35,259,557) (6,779,446) 购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金 (458,885) (176,186) 投资活动现金流出小计 (35,718,442) (6,955,632) 投资活动产生的现金流量净额 (11,665,558) (6,055,846) 三筹资活动产生的现金流量 : 吸收权益性投资所收到的现金 13,140,000 - 筹资活动现金流入小计 13,140, 筹资活动产生的现金流量净额 13,140, 四汇率变动对现金及现金等价物的影响 (463) (2,286) 五现金及现金等价物增加 /( 减少 ) 额 77,301 (3,502,865) 加 : 年初现金及现金等价物余额 2,235,630 5,738,495 六年末现金及现金等价物余额 2,312,931 2,235,630 7

10 ( 四 ) 所有者权益变动表单位 : 人民币千元股本资本公积累计亏损合计 2011 年 1 月 1 日余额 1,500,000 - (13,516,632) (12,016,632) 本年增减变动金额 1. 净利润 ( 经重述 ) - - 3,681,739 3,681, 其他综合收益 - 7,231-7, 年 12 月 31 日余额 ( 已重述 ) 1,500,000 7,231 (9,834,893) (8,327,662) 2012 年 1 月 1 日余额 ( 重述前 ) 1,500,000 7,231 (10,747,539) (9,240,308) 补提递延所得税资产 , , 年 1 月 1 日余额 ( 重述后 ) 1,500,000 7,231 (9,834,893) (8,327,662) 本年增减变动金额 1. 净利润 - - 2,183,974 2,183, 其他综合收益 - (6,778) - (6,778) 上述 1 和 2 小计 - (6,778) 2,183,974 2,177, 所有者投入资本 13,000, ,000-13,140, 年 12 月 31 日余额 14,500, ,453 (7,650,919) 6,989,534 8

11 ( 五 ) 财务报表附注 1 财务报表编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称财政部 ) 于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则其后颁布的企业会计准则应用指南企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称企业会计准则 ) 的要求, 真实完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况 2012 年度的经营成果和现金流量 2 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度本公司的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 计量属性编制本财务报表时除以公允价值计量的金融工具和保险合同准备金外, 一般采用历史成本进行计量 (3) 记账本位币及列报货币本公司的记账本位币为人民币, 编制财务报表采用的货币为人民币除特别注明外, 金额单位为人民币千元 (4) 外币折算 9

12 本公司外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价于资产负债表日, 外币货币性项目采用该日的即期汇率折算除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外, 其他汇兑差额计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额, 作为其他综合收益计入资本公积 ; 其他差额计入当期损益 (5) 现金和现金等价物现金和现金等价物包括库存现金可以随时用于支付的存款以及持有期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资 (6) 固定资产及在建工程固定资产指本公司为经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产以成本或评估值减累计折旧及减值准备在资产负债表内列示外购固定资产的初始成本包括购买价款相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资直接人工符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产在建工程不计提折旧 10

13 对于构成固定资产的各组成部分, 如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益, 适用不同折旧率或折旧方法的, 本公司分别将各组成部分确认为单项固定资产对于固定资产的后续支出, 包括与更换固定资产某组成部分相关的支出, 在符合固定资产确认条件时记入固定资产成本, 同时将被替换部分的账面价值扣除 ; 与固定资产日常维护相关的支出在发生时记入当期损益报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额, 并于报废或处置日在损益中确认本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧, 各类固定资产的使用寿命预计净残值和折旧率分别为 : 使用寿命预计净残值折旧率房屋及建筑物 6-40 年 5% 2%-16% 运输工具 4-8 年 5% 12%-24% 办公设备 5-12 年 5% 8%-19% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核 (7) 经营租赁租出方实质上仍保留与资产所有权有关的风险与报酬的租赁为经营租赁经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为费用 11

14 经营租赁租出的固定资产按附注所述的折旧政策计提折旧, 按附注所述的会计政策计提减值准备经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入 (8) 无形资产无形资产以成本或评估值减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示本公司的无形资产为使用寿命有限的无形资产本公司将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销各项无形资产的摊销年限分别为 : 摊销年限计算机软件 10 年土地使用权年 (9) 金融工具本公司的金融工具包括货币资金债券投资基金投资应收款项应付款项及股本 (a) 金融资产及金融负债的确认和计量金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时, 于资产负债表内确认本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的, 把金融资产和金融负债分为不同类别 : 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债贷款及应收款项持有至到期投资可供出售金融资产和其他金融负债 12

15 在初始确认时, 金融资产及金融负债均以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接记入当期损益 ; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交易费用记入初始确认金额初始确认后, 金融资产和金融负债的后续计量如下 : 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债 ( 包括交易性金融资产或金融负债 ) 本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类初始确认后, 以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失记入当期损益应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量持有至到期投资本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资初始确认后, 持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量可供出售金融资产 13

16 本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产对公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产, 初始确认后按成本计量 ; 其他可供出售金融资产, 初始确认后以公允价值计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外, 其他利得或损失作为其他综合收益计入资本公积, 在可供出售金融资产终止确认时转出, 计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利, 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息, 计入当期损益其他金融负债其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债以外的金融负债其他金融负债初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量 (b) 金融资产及金融负债的抵销列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销但是, 同时满足下列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 : 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利现在是可执行的 ; 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 (c) 公允价值的确定 14

17 本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债, 用活跃市场中的报价确定其公允价值对金融工具不存在活跃市场的, 采用估值技术确定其公允价值所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价等本公司定期评估估值方法, 并测试其有效性 (d) 金融资产和金融负债的终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 本公司终止确认该金融资产金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本公司将下列两项金额的差额记入当期损益 : 所转移金融资产的账面价值因转移而收到的对价, 与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之和金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本公司终止确认该金融负债或其一部分 (e) 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后, 计入股东权益回购本公司权益工具支付的对价和交易费用, 减少股东权益 (10) 资产减值准备 15

18 (a) 金融资产的减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备应收款项和持有至到期投资持有至到期投资运用个别方式评估减值损失, 应收款项则同时运用个别方式和组合方式评估减值损失运用个别方式评估时, 当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时, 本公司将该应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值, 减记的金额确认为资产减值损失, 记入当期损益当运用组合方式评估应收款项的减值损失时, 减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 ( 包括以个别方式评估未发生减值的应收款项 ) 的以往损失经验, 并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本公司将原确认的减值损失予以转回, 记入当期损益该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别方式评估减值损失 16

19 可供出售金融资产发生减值时, 即使该金融资产没有终止确认, 本公司将原直接记入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出, 记入当期损益对于已确认减值损失的可供出售债务工具, 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失应当予以转回, 记入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不通过损益转回 (b) 其他资产的减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象, 包括 : 固定资产无形资产本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试, 估计资产的可收回金额可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者资产的公允价值减去处置费用后的净额, 是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定 17

20 可收回金额的估计结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 资产的账面价值会减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 记入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不会转回 (11) 职工薪酬职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出除因辞退福利外, 本公司在员工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 并相应增加资产成本或当期费用 (a) 社会保险福利及住房公积金按照中国有关法规, 本公司职工参加了由政府机构设立管理的社会保障体系按国家规定的基准和比例, 本公司为职工缴纳基本养老保险, 基本医疗保险失业保险工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金上述缴纳的社会保险费用及住房公积金按照权责发生制原则计入资产成本或当期损益本公司在按照国家规定的标准定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务 (12) 保户储金保户储金业务, 是本公司收到保户缴存的储金以部分储金增值金作为保费, 并在合同期满时向保户返回储金本金并支付合同确定的增值金 ( 非保费部分 ) 的业务 (13) 保险保障基金 18

21 本公司根据保险保障基金管理办法 ( 中国保监会令 [2008]2 号 ), 按下列比例提取保险保障基金 : (a) 非投资型财产保险按照保费收入的 0.8% 缴纳, 投资型财产保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳 ; (b) 短期健康保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; (c) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8% 缴纳 ; 投资型意外伤害保险, 有保证收益的, 按照业务收入的 0.08% 缴纳, 无保证收益的, 按照业务收入的 0.05% 缴纳当本公司提取的保险保障基金余额达到其总资产的 6% 时, 不再提取保险保障基金 (14) 交强险救助基金本公司根据道路交通事故社会救助基金管理试行办法 ( 中华人民共和国财政部中国保险监督管理委员会中华人民共和国公安部中华人民共和国卫生部中华人民共和国农业部令 [2009]56 号 ), 按照机动车交通事故责任强制保险的保险费的一定比例提取交强险救助基金 (15) 保险合同本公司与投保人签订的合同, 如本公司只承担了保险风险, 则属于保险合同当本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险时, 如果保险风险部分和其他风险部分能够区分并单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分确定为保险合同 ; 其他风险部分确定为非保险合同保险风险部分和其他风险部分不能够区分, 或者虽能够区 19

22 分但不能单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试如果保险风险重大, 将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司将其确认为非保险合同本公司在与投保人签订合同的初始确认日, 以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试, 并在之后年度的财务报告日进行必要的复核本公司在进行重大保险风险测试时, 对合同是否转移保险风险, 保险风险是否具有商业实质, 以及转移的保险风险是否重大依次进行判断 (16) 保险合同准备金本公司在资产负债表日计量保险合同准备金本公司的保险合同按照产品类型确定计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括根据保险合同承诺的保证利益根据保险合同构成推定义务的非保证利益管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用等预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量边际因素包括风险边际和扣除保险合同初始确认时首日利得后的剩余边际保险合同在初始计量时不确认首日利得如果考虑风险调整后, 未来现金流出现值超过未来现金流入现值, 则在损益表中确认首日损失 20

23 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响对于货币时间价值影响重大的, 对相关未来现金流量进行折现本公司以资产负债表日可获得的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率本公司的保险合同准备金由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成 : 未到期责任准备金为获取的承保风险未到期部分本公司于保险合同初始确认时, 以合同约定的保费为基础, 在减去手续费支出营业税金及附加保险保障基金监管费用等相关获取成本后计提准备金初始确认后, 未到期责任准备金按三百六十五分之一法或其他比例法进行后续计量未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金等本公司考虑保险风险的性质和分布赔款发展模式经验数据等因素, 以最终赔付的合理估计金额为基础, 同时考虑相关边际因素, 采用逐案估损法案均赔款法计量已发生已报案未决赔款准备金对于已发生未报案未决赔款准备金则采用链梯法 Bornhuetter-Ferguson 法及预期损失率法等方法进行计量本公司采用比率分摊法, 以未来必需发生的理赔费用的合理估计为基础, 计量理赔费用准备金本公司于资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试考虑风险边际的影响后, 如果预计未来现金流出现值大于现金流入现值, 按照其差额补提相关准备金, 计入当期损益保险合同提前解除的, 本公司转销相关各项保险合同准备金余额, 计入当期损益 21

24 (17) 所得税除因直接记入股东权益 ( 包括其他综合收益 ) 的交易或者事项产生的所得税外, 本公司将当期所得税和递延所得税记入当期损益当期所得税是按本年度应税所得额, 根据税法规定的税率计算的预期应交所得税, 加上以往年度应付所得税的调整资产负债表日, 如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产清偿负债同时进行时, 那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额, 包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ), 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税资产负债表日, 本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式, 依据已颁布的税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记金额予以转回 22

25 资产负债表日, 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 : 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ; 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产清偿负债 (18) 预计负债及或有负债如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务, 且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司, 以及有关金额能够可靠地计量, 则本公司会确认预计负债对于货币时间价值影响重大的, 预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定对过去的交易或者事项形成的潜在义务, 其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实 ; 或过去的交易或者事项形成的现时义务, 履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量, 则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债 (19) 收入确认收入是本公司在日常活动中形成的会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入收入在其金额及相关成本能够可靠计量相关的经济利益很可能流入本公司并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认 (a) 保险业务收入 23

26 保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任, 与保险合同相关的经济利益很可能流入, 并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认分入业务根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费收入的金额 (b) 利息收入利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的 (c) 租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认 (20) 再保险本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务对于分入和分出再保险业务, 若通过重大保险风险测试, 则确定为再保险合同 ; 若未通过重大保险风险测试, 则确定为非再保险合同 (a) 分出业务已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任在确认原保险合同保费收入的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益在提取原保险合同未到期责任准备金未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 估计再保险合同相关的现金流量, 并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金, 确认为相应的应收分保准备金资产在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 本公司冲减相应的应收分保准备金余额 ; 同时, 本公司按照相关再保险合同 24

27 的约定, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益本公司在与再保险接受人约定采用浮动分保手续费方式下, 依据再保险合同规定在能够计算确定实际分保手续费而调整分保手续费时 ( 一般为再保险合同规定的结算日 ), 将调整金额记入当期损益 ; 确认入账的分保手续费调整金额为经再保险接受人确认一致后的金额在原保险合同提前解除的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费摊回分保费用的调整金额, 计入当期损益 ; 同时, 转销相关应收分保准备金余额作为再保险分出人, 本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示, 不相互抵销 ; 将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示, 不相互抵销 (b) 分入业务本公司在确认分保费收入的当期, 根据相关再保险合同的约定, 计算确定分保费用, 记入当期损益 (21) 关联方一方控制共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制共同控制的, 构成关联方关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业, 不构成本公司的关联方本公司的关联方包括但不限于 : (a) 本公司的母公司 ; (b) 对本公司实施共同控制或重大影响的投资方 ; 25

28 (c) 与本公司同受一方控制共同控制的企业或个人 ; (d) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (e) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 ; (f) 本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员 ; (g) 本公司的主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制共同控制的其他企业 (22) 分部报告本公司以内部组织结构管理要求内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部经营分部, 是指公司内同时满足下列条件的组成部分 : 该组成部分能够在日常活动中产生收入发生费用 ; 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源评价其业绩 ; 本公司能够取得该组成部分的财务状况经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部存在相似经济特征, 并且满足一定条件的, 可以合并为一个经营分部进行披露编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致 (23) 重大会计估计和判断 26

29 编制财务报表时, 本公司管理层需要运用估计和假设, 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产负债收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估, 会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认除附注载有关于金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外, 其他主要估计金额的不确定因素如下 : (a) 产品合同的分类分拆和重大保险风险测试本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断, 判断结果会影响保险合同的分拆同时, 本公司需要就签发的保单是否转移重大保险风险保险风险的转移是否具有商业实质转移的保险风险是否重大作出重大判断, 并进行重大保险风险测试, 判断结果会影响保险合同的分类本公司在进行重大保险风险测试时, 首先将风险同质的合同归为一组, 并考虑合同的分布状况和风险特征, 从合同组合中选取足够数量的具有代表性的合同样本进行重大保险风险测试如果所取样本中大多数合同都转移了重大保险风险, 则该组合中的所有合同均确认为保险合同对于再保险保单, 本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险保单, 以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 27

30 本公司在进行重大保险风险测试时使用的假设主要是赔付率及无风险利率等本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 以反映本公司的产品特征实际赔付情况等 (b) 保险合同准备金的计量于资产负债表日, 本公司在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计, 该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础于资产负债表日, 本公司还须对计量保险责任准备金所需的假设作出估计, 这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定在确定这些假设时, 本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际计量未到期责任准备金使用的主要假设包括折现率预期赔付率, 风险边际率费用假设等本公司根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率计算未到期责任准备金的折现率本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值, 分别作为预期赔付率和费用率假设等计量未决赔款准备金使用的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平, 该假设用于预测未来赔款发展, 从而得出最终赔付成本各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本公司的历史赔款进展经验和赔付水平为基础, 并考虑核保政策费率水平理赔管理等公司政策的调整及宏观经济监管司法等外部环境的变化趋势 (c) 保险业务应收款项减值准备 28

31 本公司在资产负债表日评估保险业务应收款是否出现减值情况, 并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项如有客观证据表明该应收款项资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 本公司将原确认的减值损失予以转回 (d) 固定资产无形资产等资产的减值本公司在资产负债表日对固定资产无形资产等资产进行减值评估, 以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值如果情况显示固定资产无形资产等资产的账面价值可能无法全部收回, 有关资产便会视为已减值, 并相应确认减值损失可收回金额是资产 ( 或资产组 ) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产 ( 或资产组 ) 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者由于本公司不能可靠获得资产 ( 或资产组 ) 的公开市价, 因此不能可靠准确估计资产的公允价值在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产 ( 或资产组 ) 生产产品的产量售价相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料, 包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量售价和相关经营成本的预测 (e) 固定资产无形资产等资产的折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内计提折旧和摊销本公司定期审阅相关资产的使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额资产使用寿命是本公司根据对同类资 29

32 产的已往经验并结合预期的技术改变而确定如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (f) 递延所得税资产或负债根据税法规定, 递延所得税资产及负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内, 本公司就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率, 结合税务筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额 3 重要会计政策和会计估计变更无 4 或有事项资产负债表日后事项和表外业务的说明 (1) 或有事项或有负债鉴于保险的业务性质, 本公司在开展正常业务时, 会涉及各种估计或有事项及法律诉讼, 包括在诉讼中作为原告或被告及在仲裁中作为申请人与被申请人上述法律诉讼主要涉及保单的索赔本公司已对可能发生的损失计提准备, 包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后, 对保单索赔计提的准备对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约, 不计提相关准备对于上述未决诉讼, 管理层认为任何最终裁定结果产生的义务将不会对本公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响 (2) 资产负债表日后非调整事项 30

33 2012 年 12 月 14 日, 根据本公司 2012 年第五次临时股东大会第 1 号决议 ( 关于中华产险增资扩股的议案 ), 本公司的股东新疆生产建设兵团投资有限责任公司向本公司增加注册资本人民币 1.4 亿元, 增资方式为货币出资, 增资后本公司注册资本为人民币亿元截至本财务报表批准日, 本公司已收到上述全部增资款项, 并于 2013 年 1 月 14 日获得中国保监会关于中华联合财产保险股份有限公司变更注册资本的批复 ( 保监发改 [2013]39 号 ), 相关工商注册变更手续正在办理过程中比较数字本公司对以前年度未决赔款准备金分类和递延所得税进行了追溯调整 (3) 表外业务的说明无 5 对公司财务状况有重大影响的再保险的说明本公司通过分保业务的安排以减少保险业务中所面临的风险, 分出保险业务主要是以固定比例的成数或溢额再保险分出的, 其自留比例限额随产品不同而不一样主要比例分保合同条款中包括盈余手续费浮动手续费以及损失分摊限额的规定同时, 本公司针对自留风险进行了险位及巨灾超赔再保安排以减少本公司面对的特定重大灾难性事件的风险虽然本公司进行了再保业务安排, 但是并没有减轻其对保险客户的直接责任 2012 年度本公司分出保费至最大 3 家再保险公司的分出金额共计人民币亿元因此, 本公司面临再保险人不能按照再保险合同履行其责任义务所产生的信用风险 6 企业合并分立的说明本年度公司未发生合并和分立事项 31

34 7 财务报表中重要项目的明细单位 : 人民币千元 (1) 应收保费应收保费账龄 ( 注 ) 及相应的坏账准备分析如下 : 2012 年金额坏账准备净额三个月以内 ( 含三个月 ) 139,791 (397) 139,394 三个月至六个月 ( 含六个月 ) 69,508 (5,983) 63,525 六个月至一年 ( 含一年 ) 119,196 (13,060) 106,136 一年以上 496,772 (496,772) - 合计 825,267 (516,212) 309, 年金额坏账准备净额三个月以内 ( 含三个月 ) 73,166 (1,655) 71,511 三个月至六个月 ( 含六个月 ) 20,350 (7,407) 12,943 六个月至一年 ( 含一年 ) 13,204 (10,600) 2,604 一年以上 581,874 (581,168) 706 合计 688,594 (600,830) 87,764 32

35 注 : 账龄自应收保费确认日起开始计算应收保费中包括应收财政部和省级财政部门的农业险保费补贴根据财政部中央财政种植业保险保费补贴管理办法 ( 财金 [2008]26 号 ) 中央财政养殖业保险保费补贴管理办法 ( 财金 [2008]27 号 ) 以及关于进一步加大支持力度做好农业保险保费补贴工作的通知 ( 财金 [2012]2 号 ), 本公司某些特定保险标的农业险险种适用中央财政农业保险保费补贴 ( 以下简称农业险补贴 ) 农业险补贴是财政部对省级政府引导有关农业保险经营机构开展的特定农作物品种以及特定养殖品种的保险业务, 按照保费的一定比例, 为参保农户提供补贴财政部和省级财政部门根据已批复的资金预算将补贴资金拨付至本公司 (2) 应收分保账款 2012 年 2011 年三个月以内 ( 含三个月 ) 375, ,297 三个月至六个月 ( 含六个月 ) 493,821 15,490 六个月至一年 ( 含一年 ) 6,922 9,891 一年以上 53, ,979 小计 930, ,657 减 : 坏账准备 (32,104) (32,104) 合计 898, ,553 账龄自应收分保账款确认日起开始计算 (3) 保险业务收入 (a) 按险种划分 2012 年 2011 年机动车辆及第三者责任险 17,349,516 15,505,655 农业保险 3,804,852 2,711,252 33

36 短期人身险 1,541,983 1,137,009 企业财产险 854, ,129 责任保险 608, ,015 船舶保险 104, ,107 货物运输险 116, ,633 家庭财产险 87, ,631 其他 86,611 87,176 合计 24,555,807 20,954,607 本公司保费收入的属地来源均为中国境内 (b) 按销售方式划分 2012 年 2011 年保险中介代理 13,963,800 13,467,428 员工直销 10,276,888 7,246,877 保险经纪 315, ,302 合计 24,555,807 20,954,607 (4) 提取 /( 转回 ) 未到期责任准备金 2012 年 2011 年提取未到期责任准备金 605, ,346 减 : 摊回未到期责任准备金 107,030 (901,803) 34

37 合计 712,538 (797,457) (5) 投资收益 2012 年 2011 年定期存款利息收入 497, ,847 债券利息收入 221,685 26,983 理财产品投资收益 35, ,517 基金分红 27,507 - 买入返售金融资产利息收入 26,842 12,761 合计 809, ,108 (6) 赔付支出 2012 年 2011 年机动车辆及第三者责任险 10,654,954 9,308,893 农业保险 2,636,161 1,379,978 短期人身险 709, ,705 企业财产保险 444, ,455 责任保险 236, ,449 船舶保险 72,162 97,489 货物运输保险 43,282 40,399 家庭财产保险 27,369 15,154 其他 46,973 45,973 合计 14,871,627 11,851,495 35

38 ( 六 ) 审计报告的主要意见本公司聘请毕马威华振会计师事务所为本公司出具了财务报表审计报告审计师认为, 本公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制, 公允反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量三风险管理状况信息 ( 一 ) 风险管理组织体系及总体策略 1. 风险管理组织体系公司建立了由董事会决策并负最终责任, 风险管理委员会为董事会决策提供支持, 管理层直接管理和执行, 风险管理部门牵头组织, 各职能部门各司其责, 全体员工共同参与, 审计委员会和内部审计部门负责监督的风险管理组织体系 2. 风险管理总体策略及其执行情况本公司紧紧围绕中华保险全面风险管理十二五规划, 牢固树立内控保障生存合规创造价值的经营理念, 始终坚持控风险促合规抓管理谋发展的工作方针, 切实将风 36

39 险管理贯穿于经营管理的各个方面, 着力构建公司全面风险管理体系 2012 年, 本公司着力推进全面风险管理体系建设, 进一步完善风险合规管理制度, 全面加强全系统风险合规文化的教育和培训, 不断健全各级机构风险管理组织建设, 全面风险管理十二五规划确立的各项中心工作有序推进 : 一是继续加强风险管理组织建设,23 家分公司全部设立了独立的风险管理部门, 各分公司在三级机构也逐步建立风险管理岗位, 基本建立了总分中支三级风险管理组织体系, 同时进一步充实了风险合规管理人才, 为构建全面风险管理体系提供了组织保障二是制定下发了全面风险管理指引 ( 试行 ) 风险合规管理工作考核评价办法突发事件总体应急预案反洗钱管理办法等管理制度, 健全了风险管理流程, 完善了全面风险管理制度体系三是组织全系统扎实开展全面风险排查, 基本摸清影响公司发展的各类风险隐患, 在此基础上研究编发公司理赔全面风险管理手册, 为今后不断加强内控建设, 逐步形成各条线的全面风险管理手册, 提升公司防范风险的能力和水平, 促进公司持续健康发展奠定了基础 37

40 四是不断健全和完善风险合规预警机制, 积极推行风险预警和关键环节风险合规提示制度, 采取风险合规提示函的方式, 对最新的法律法规监管政策予以分析解读, 督促相关部门和机构有针对性地调整制度和流程, 及时做到依法合规经营五是积极建立并完善由董事会对公司整体风险管理状况进行评价总公司对分公司风险管理状况进行评价各分公司对辖内分支机构风险管理状况进行评价的三级风险管理评估机制六是制定内控风险等级审计评价实施办法, 充分发挥内审职能, 对被审计单位的经营指标合规指标财务管理业务管理理赔管理综合管理等情况进行评价, 探索建立风险管理效果评价体系 ( 二 ) 主要风险情况 2012 年, 本公司主动实施全面风险管理, 积极开展全面风险排查, 有效识别评估和控制各类风险, 各项风险管控措施稳步推进, 整体风险可控本公司经营中面临的主要风险包括保险风险市场风险信用风险和操作风险等 1. 保险风险 38

41 保险风险是指由于对死亡率疾病率赔付率退保率等判断不正确导致产品定价错误或者准备金提取不足再保险安排不当非预期重大理赔等造成损失的可能性 (1) 定价和准备金提取方面的风险公司经营的保险产品涉及车险 ( 包括交强险 ) 农业保险非车财险意外险和健康险 2012 年, 公司车险业务依据行业颁布的车险条款和费率开展同时, 公司分车型分险别建立了测算模型, 提升了车险风险成本的控制能力, 车险产品定价风险较小随着公司管理的提升, 业务财务数据以及抽取数据的质量较好, 提升了公司车险定价能力农业保险基本上为政策性保险, 保费赔款标准均严格按照当地政府的标准执行对于非车财险意外险和健康险产品, 随着公司承保理赔集中管理的深入推进, 保费充足率持续稳定, 定价和准备金提取风险也逐步降低 (2) 再保险安排不当的风险 2012 年, 公司继续坚持以效益优先算账经营为原则, 以稳定公司经营业绩为目标, 在适度扩大现有承保能力分散累积风险和可能的巨灾损失以及化解业务波动性基础上, 以尽可能增加公司自留利润为原则进行分保安排通过安排各类再保险合 39

42 同, 公司各大类主要险种均依据其风险特点安排了相应的再保险支持, 再保险保障较为充分 (3) 非预期重大理赔风险对于重大赔付案件, 公司制定了完善的上报处理和追踪流程, 并建立了重大赔案审核工作机制, 凡超过 500 万元的赔案均需总公司案审委员会审核同时, 公司还定期对重大赔案进行业务分析, 查找出险原因, 对重大案件承保机构承保情况损失涉及险种以及后续理赔工作进行有针对性的风险管控因此, 公司目前不存在非预期重大理赔风险 2. 市场风险市场风险是指由于利率汇率股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而造成损失, 以及由于重大危机造成业务收入无法弥补费用的可能性由于财产保险的特性,2012 年总体上看, 市场风险对公司承保业务影响不大 2012 年, 国际国内经济形势异常复杂, 欧债危机反复恶化, 全球经济增长明显放缓, 国内经济增长下行压力加大公司在认真研判资本市场形势后制定了正确的投资策略, 较好地把握住了市场有限的投资机会, 实现了较好的投资收益, 投资能力也有所增强 3. 信用风险 40

43 信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务, 或者信用状况的不利变动而造成损失的可能性 (1) 投资方面的信用风险 2012 年, 公司资金的投资范围为国债银行存款以及 AAA 级以上有担保的高等级信用债保险资产管理产品银行担保的基础设施债权计划流动性较强货币基金稳定性较高的债券基金, 没有严重信用风险 (2) 再保方面的信用风险公司严格按照保监会和公司的相关规定要求选择再保人和再保险经纪公司, 目前各再保人信用状况正常, 基本没有可能出现重大信用风险 4. 操作风险操作风险是指由于操作流程不完善人为过错和信息系统故障等原因导致损失的可能性 2012 年, 公司以加强内控为基础, 以集中管理为重要抓手, 切实转变发展方式, 通过调结构防风险增效益促发展等各项措施, 使公司经营管理水平显著提升, 违法违规行为和各类风险得到有效控制, 业务发展稳中有进, 盈利能力持续增强同时, 公司先后开展了中介业务自查自纠全面风险排查暨第三次数据真实性检查和农业保险专项审计等全 41

44 面或专项检查工作, 有效促进了各项内控制度的贯彻执行总体上看, 各类操作风险得到了有效控制, 全年未发生重大操作风险四保险产品经营信息本公司 2012 年度保费收入居前 5 位的商业保险险种是机动车辆险 ( 含交强险 ) 意外伤害及健康险企业财产险责任险货运险, 这些险种 2012 年度的经营情况如下 : 前五大商业保险单位 : 人民币千元险种名称保险金额保费收入赔款支出提存准备金营业利润机动车辆险 ( 含交强险 ) 2,193,602,672 17,349,516 10,654,954-1,296,837 2,176,042 意外伤害及健康险 3,056,696,768 1,541, , , ,277 企业财产险 847,827, , ,676-50,387-9,350 责任险 765,742, , , ,724-67,614 货运险 97,343, ,968 43, ,436 注 : 提存准备金为提存未决赔款准备金净额和未到期准备金净额之和五偿付能力信息单位 : 人民币万元日期实际资本最低资本资本溢额偿付能力充足率 2012 年 12 月 31 日 563, , , % 2011 年 12 月 31 日 -996, ,921-1,284, % 42

45 偿付能力充足率变动原因 : 因本公司 2012 年度注资重组工作取得重大进展, 股东增资 130 亿元, 经营形势也发生了根本性好转, 偿付能力充足率由 2011 年的 -346% 升至 167%, 达到充足 Ⅱ 类水平中华联合财产保险股份有限公司董事会二一三年四月二十三日 43

安阳钢铁股份有限公司

安阳钢铁股份有限公司 2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9

目 录 一 公司简介... 1 二 财务会计信息... 2 三 风险管理状况信息 四 保险产品经营信息 五 偿付能力信息

目录一公司简介... 1 二财务会计信息... 2 三风险管理状况信息四保险产品经营信息五偿付能力信息