天安财产保险股份有限公司

Transcription

1 天安财产保险股份有限公司 2013 年度信息披露报告 目录第一节公司基本信息第二节财务会计信息第三节风险管理状况信息第四节保险产品经营信息第五节偿付能力信息第六节其他信息 第一节公司基本信息一 法定名称及缩写 中文全称 : 天安财产保险股份有限公司 中文简称 : 天安财险 英文全称 :TIANAN PROPERTY INSURANCE COMPANY LIMITED OF CHINA 二 注册资本 : 人民币 5,647,918,375 元三 注册地 : 上海四 成立时间 :1994 年 10 月五 经营范围和经营区域 经营范围 : 承保人民币 外币的各种财产保险 责任保险 信用保险 水险 意外伤害保险 健康保险及金融服务保险等业务 ; 办理各种再保险业务和法定保险业务 ; 与国内外保险机构建立代理关系和

2 业务往来关系, 代理检验 理赔 追偿等有关事宜 ; 办理经中国保监会批准的资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 经营区域 : 公司经营区域覆盖 32 个省 市 自治区 北京 天津 河北 山西 辽宁 大连 吉林 黑龙江 上海 江苏 浙江 宁波 安徽 福建 厦门 江西 山东 青岛 河南 湖北 湖南 广东 深圳 广西 海南 重庆 四川 贵州 云南 陕西 甘肃 新疆六 法定代表人 : 洪波七 客户服务和投诉电话 :95505 第二节财务会计信息 一 财务报表 2013 年 12 月 31 日资产负债表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 资产附注五 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 货币资金 1 428,091,746 1,094,076,875 拆出资金 - - 交易性金融资产 2 251,521,526 1,343,488,906 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 3 575,720, ,000,000 应收利息 285,672, ,570,262 应收保费 4 111,029,584 63,261,463 应收代位追偿款 1,306, ,451 应收分保账款 5 437,318, ,624,137 应收分保未到期责任准备金 ,580, ,966,612 应收分保未决赔款准备金 ,250, ,348,455 应收分保寿险责任准备金 - - 应收分保长期健康险责任准备金 - - 保户质押贷款 - - 定期存款 6 2,654,621,603 2,376,194,230 可供出售金融资产 7 3,396,591,080 1,762,479,700

3 贷款 9 1,690,000,000 - 持有至到期投资 8 2,364,810,345 2,267,938,360 长期股权投资 - - 存出资本保证金 10 1,129,583,675 1,129,583,675 投资性房地产 - - 固定资产 ,602, ,880,943 无形资产 12 58,611,713 53,070,119 商誉 - - 独立账户资产 - - 递延所得税资产 其他资产 ,851, ,538,241 资产总计 14,678,163,670 12,501,760, 年 12 月 31 日资产负债表 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 负债及股东权益附注五 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 负债 : 短期借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 1,131,540,000 - 预收保费 262,326, ,981,508 应付手续费及佣金 124,285,824 91,786,696 应付分保账款 455,622, ,053,206 应付职工薪酬 ,869, ,825,042 应交税费 ,771, ,496,669 应付赔付款 176,278, ,225,141 应付保单红利 - - 保户储金及投资款 17 2,298,084 2,139,517 未到期责任准备金 19 4,290,312,637 3,709,326,074 未决赔款准备金 19 3,686,302,199 3,528,351,380 寿险责任准备金 - - 长期健康险责任准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 ,000, ,000,000 独立账户负债 - - 递延所得税负债 其它负债 ,067, ,394,521 负债合计 11,119,674,713 9,244,579,754 股东权益 : 股本 21 5,647,918,375 5,647,918,375 资本公积 22 1,127,946,313 1,201,148,473

4 减 : 库存股 - - 盈余公积 23 37,830,965 37,830,965 一般风险准备 6,693,528 6,693,528 累计亏损 (3,261,900,224) (3,636,410,666) 股东权益合计 3,558,488,957 3,257,180,675 负债及股东权益总计 14,678,163,670 12,501,760, 年度利润表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 附注五 2013 年度 2012 年度 一 营业收入 9,173,989,365 7,395,781,790 已赚保费 8,538,040,259 6,563,088,166 保险业务收入 24 9,957,348,475 8,130,061,824 其中 : 分保费收入 24 6,372,558 3,149,622 减 : 分出保费 25 (900,935,676) (1,187,651,253) 提取未到期责任准备金 (518,372,540) (379,322,405) 投资收益 ,355, ,400,960 其中 : 对联营企业和合营企业的投资损失 - (31,051,085) 公允价值变动损益 27 (64,244,955) 291,212,563 汇兑损益 (651,751) (523,394) 其它业务收入 28 46,490,128 58,603,495 二 营业支出 (8,797,190,172) (6,943,533,378) 退保金 - - 赔付支出 29 (5,510,120,348) (5,184,276,826) 减 : 摊回赔付支出 ,900,560 1,104,475,640 提取保险责任准备金 (157,940,730) 65,008,726 减 : 摊回保险责任准备金 229,902,014 (265,460,540) 保单红利支出 - - 分保费用 (1,645,390) (707,323) 营业税金及附加 31 (552,613,287) (441,252,117) 手续费及佣金支出 32 (940,501,141) (627,127,184) 业务及管理费 33 (2,505,010,589) (2,166,334,209) 减 : 摊回分保费用 ,323, ,723,818 其它业务成本 35 (53,111,938) (44,289,890) 资产减值损失 36 4,626,918 (29,293,473) 三 营业利润 376,799, ,248,412 加 : 营业外收入 37 9,339,587 33,548,890 减 : 营业外支出 38 (11,628,338) (2,199,235) 四 利润总额 374,510, ,598,067

5 减 : 所得税费用 39 - (27,164) 五 净利润 374,510, ,570,903 六 其他综合收益 /( 损失 ) 40 (73,202,160) 19,081,030 七 综合收益总额 301,308, ,651, 年度现金流量表 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 2013 年度 2012 年度 一 经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金 9,894,884,490 8,105,784,933 收到再保业务现金净额 229,455, ,917,755 收到其它与经营活动有关的现金 56,791,436 99,876,785 保户储金及投资款净增加额 128,567 - 经营活动现金流入小计 10,181,260,489 8,529,579,473 支付原保险合同赔付款项的现金 (5,202,149,619) (5,199,561,818) 保户储金及投资款净减少额 - (26,740) 支付手续费及佣金的现金 (917,045,253) (611,354,729) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,861,417,778) (1,442,821,527) 支付的各项税费 (651,601,767) (472,362,077) 支付其它与经营活动有关的现金 (792,790,447) (648,026,231) 经营活动现金流出小计 (9,425,004,864) (8,374,153,122) 经营活动产生的现金流量净额 756,255, ,426,351 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 9,832,320,084 7,131,125,688 取得投资收益收到的现金 434,670,920 55,673,816 处置联营企业股权收到的现金 74,000,000 74,000,000 收到的其它与投资活动有关的现金 101,200,225,001 3,205,725,949 投资活动现金流入小计 111,541,216,005 10,466,525,453 投资支付的现金 (12,334,494,149) (8,860,024,195) 购建固定资产 无形资产和其它长期资产支付的现金 (188,746,617) (52,512,431) 支付其它与投资活动有关的现金 (101,534,220,000) (2,814,600,000) 投资活动现金流出小计 (114,057,460,766) (11,727,136,626) 投资活动产生的现金流量净额 (2,516,244,761) (1,260,611,173) 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 1,955,048,669 收到其它与筹资活动有关的现金 15,011,440,001 5,910,900,000

6 筹资活动现金流入小计 15,011,440,001 7,865,948,669 分配股利 利润或偿付利息支付的现 金 (25,800,000) (26,506,141) 支付其他与筹资活动有关的现金 (13,890,984,243) (6,064,876,128) 筹资活动现金流出小计 (13,916,784,243) (6,091,382,269) 筹资活动产生的现金流量净额 1,094,655,758 1,774,566,400 四 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (651,751) (523,394) 五 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 (665,985,129) 668,858,184 加 : 年初现金及现金等价物余额 1,094,076, ,218,691 六 年末现金及现金等价物余额 428,091,746 1,094,076,875

7 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 2013 年度股东权益变动表 股本资本公积盈余公积一般风险准备累计亏损股东权益合计 一 2012 年 1 月 1 日年初余额 4,344,552, ,384,553 37,830,965 6,693,528 (4,119,981,569) 799,480,073 二 2012 年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,570, ,570,903 ( 二 ) 其他综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动 - 110,192, ,192, 因处置联营企业股权将对应的资本公积转出 - (91,111,445) (91,111,445) ( 三 ) 股东投入资本 1,303,365, ,682, ,955,048,669 三 2012 年 12 月 31 日年末余额 5,647,918,375 1,201,148,473 37,830,965 6,693,528 (3,636,410,666) 3,257,180,675 一 2013 年 1 月 1 日年初余额 5,647,918,375 1,201,148,473 37,830,965 6,693,528 (3,636,410,666) 3,257,180,675 二 2013 年增减变动金额 ( 一 ) 净利润 ,510, ,510,442 ( 二 ) 其他综合收益 1. 可供出售金融资产公允价值变动 - (73,202,160) (73,202,160) 三 2013 年 12 月 31 日年末余额 5,647,918,375 1,127,946,313 37,830,965 6,693,528 (3,261,900,224) 3,558,488,957

8 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二 财务报表附注 一 公司基本情况 天安财产保险股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 是根据中国人民银行 关于筹建天安保险股份有限公司的批复 银复 [1994]83 号批准成立的股份有限公司, 上海市工商行政管理局对公司核发了注册号为 的营业执照 本公司的注册地为上海 经中国保险监督管理委员会 ( 以下简称 中国保监会 ) 保监发改 [2012]959 号文 关于天安保险股份有限公司变更公司名称的批复 批准, 本公司公司名称于 2012 年由 天安保险股份有限公司 变更为 天安财产保险股份有限公司 本公司原股本为人民币 200,000,000 元, 其中 150,000,000 元由上海浦东新区经济贸易总公司等 17 家股东于 1994 年 10 月 17 日前投入,50,000,000 元由江苏省供销社集团总公司等 6 家股东于 1995 年 7 月 14 日前投入, 上述股本业经中国人民银行上海市分行金融行政管理处验证并出具了资信证明 经中国保监会 关于同意天安保险股份有限公司增资扩股的批复 ( 保监复 [1999]182 号文 ) 批准, 本公司于 2000 年增资 301,500,000 元 本次股本变更经大华会计师事务所有限公司华业字 (2000) 第 904 号验资报告予以验证 经中国保监会保监发改 [2005]1092 号文 关于同意天安保险股份有限公司增发外资股份的批复 批准, 本公司于 2005 年向东京海上日动火灾保险株式会社增发股本 166,276,298 元 本次股本变更经众华沪银会计师事务所沪众会字 (2005) 第 YB0153 号验资报告予以验证 经中国保监会保监发改 [2008]824 号文 关于天安保险股份有限公司变更注册资本的批复 批准, 本公司于 2008 年增发股份 1,504,500,000 股 此次增发的股份由上海陆家嘴 ( 集团 ) 有限公司等 17 家股东认缴, 认购价为人民币 1,688,951,700 元, 其中人民币 1,504,500,000 元为股本, 人民币 184,451,700 元为股本溢价 本次股本变更经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2008) 第 106 号验资报告予以验证 经中国保监会保监发改 [2010]1620 号文 关于天安保险股份有限公司变更注册资本的批复 批准, 本公司于 2010 年增发股份 2,172,276,298 股 此次增发的股份由内蒙古西水创业股份有限公司等 6 家股东认缴, 认购价为人民币 2,172,276,298 元 本次股本变更经国富浩华会计师事务所有限公司上海分所浩华沪验字 (2010) 第 90 号验资报告予以验证 经中国保监会保监发改 [2012]832 号文 关于天安保险股份有限公司变更注册资本的批复 批准, 本公司于 2012 年增发股份 1,303,365,779 股 此次增发的股份由内蒙古西水创业股份有限公司等 7 家股东认缴, 认购价为人民币 1,955,048,669 元, 其中 1,303,365,779 元为股本, 人民币 651,682,890 元为股本溢价 本次股本变更经安永华明会计师事务所有限公司安永华明 (2012) 验字第 _B01 号验资报告予以验证

9 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 一公司基本情况 ( 续 ) 本公司经批准的经营范围为 : 承保人民币 外币的各种财产保险 责任保险 信用保险 水险 意外伤害保险 健康保险及金融服务保险等业务 ; 办理各种再保险业务和法定保险业务 ; 与国内外保险机构建立代理关系和业务往来关系, 代理检验 理赔 追偿等有关事宜 ; 办理经中国保监会批准的资金运用业务 ; 经中国保监会批准的其他业务 截至 2013 年 12 月 31 日止, 本公司设立了上海等 32 家分公司 本财务报表于 2014 年 3 月 21 日由本公司管理层批准报出 二 主要会计政策和会计估计 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 2 遵循企业会计准则的声明 本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息 3 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 记账本位币 记账本位币为人民币 5 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金 可随时用于支付的存款, 以及持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资

10 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 6 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化 ; 其他汇兑差额直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 7 金融工具 (a) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款及应收款项 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产, 在资产负债表中以交易性金融资产列示 (2) 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括定期存款 应收利息 应收保费 应收代位追偿款 应收分保账款 应收再保险公司款项 贷款和其他应收款等 应收款项的确认和计量参见附注二 8 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其它类别的金融资产 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产

11 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 7 金融工具 ( 续 ) (b) 金融资产的确认和计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益 其它金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量 ; 贷款及应收款项以及持有至到期投资采用以实际利率法计算的摊余成本计量 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益 ; 待该金融资产终止确认时, 原直接计入股东权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益 ; 可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 (c) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备 本公司评估金融资产是否存在减值基于但并不仅限于下列几项因素 :(1) 公允价值下降的幅度或持续的时间 ;(2) 发行机构的财务状况和近期发展前景 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回计入当期损益 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 已确认的减值损失不得通过损益转回, 期后公允价值上升直接计入股东权益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认减值损失, 减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分

12 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 7 金融工具 ( 续 ) (d) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;(2) 该金融资产已转移, 且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;(3) 该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 金融资产终止确认时, 其账面价值与收到的对价以及原直接计入负债或股东权益的公允价值变动累计额之和的差额, 计入当期损益 (e) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 本公司的金融负债主要为保户储金以及其他金融负债, 包括应付款项及应付债券等 保户储金采用实际利率法按摊余成本计量, 相关交易费用计入负债初始确认金额 应付款项包括应付赔款 其他应付款等, 以公允价值进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 (f) 买入返售金融资产和卖出回购金融负债 买入返售金融资产为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定的价格买入金融资产, 于到期日再按合同或协议规定的价格卖出该批金融资产以获取买入价与卖出价差价收入的业务 按买入某种金融资产成交时实际支付的款项作为投资成本 买入返售金融资产收入在金融资产持有期内采用直线法逐日计提, 并按计提的金额计入投资收益 卖出回购金融负债为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定的价格卖出金融资产, 于到期日再按合同或协议规定的价格买入该批金融资产以获取卖出该批金融资产后的资金使用权的业务 卖出回购金融负债支出在回购期内采用直线法逐日计提, 并按计提的金额计入其它业务成本 二主要会计政策和会计估计 ( 续 )

13 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 7 金融工具 ( 续 ) (g) 金融工具的公允价值确定 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额 金融工具按如下原则确定公允价值 : (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 ; 估值日无交易, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值 (2) 存在活跃市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行价格或利率, 调整最近交易的市场报价以确定公允价值 (3) 当金融工具不存在活跃市场, 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 估值技术包括现金流量折现法 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和期权定价模型等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少使用与本公司特定相关的参数 8 应收款项 应收款项包括应收利息 应收票据 应收保费 应收代位追偿款 应收分保账款 应收再保险公司款项和其他应收款等, 以公允价值作为初始确认金额 其中应收再保险公司款项是指未通过重大保险风险测试的再保险合同对应的应收款项 应收款项采用以实际发生额减去坏账准备后的净额列示 对于单项金额重大的应收款项, 单独进行减值测试 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时, 计提坏账准备 本公司根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于单项金额非重大的应收款项, 与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本年度各组合计提坏账准备的比例, 据此计算本年度应计提的坏账准备

14 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 9 长期股权投资 长期股权投资是本公司对联营企业的股权投资 (a) 联营企业 联营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位 对联营企业投资按照实际成本进行初始计量并采用权益法进行后续计量 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额包含在初始投资成本中 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资成本 采用权益法核算时, 本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失和预计负债 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 在持股比例不变的情况下, 本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值, 但是现金股利中超过已确认投资收益, 但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分确认当期投资收益 本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销, 但该交易所转让的资产发生减值的相应的未实现损益不予抵销 处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 应当计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 (b) 长期股权投资减值准备 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 13) 10 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 办公设备及在建工程等 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量

15 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 10 固定资产 ( 续 ) (a) 固定资产确认及初始计量 ( 续 ) 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能够可靠计量时予以确认 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分终止确认其账面价值 ; 所有其它后续支出于发生时计入当期损益 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命 预计净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 40~45 年 5% 2.11%~2.38% 机器设备 5~6 年 5% 15.83%~19.00% 运输工具 6 年 5% 15.83% 计算机及电子设备 5 年 5% 19.00% 办公设备 5 年 5% 19.00% 本公司对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 13) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益

16 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 10 固定资产 ( 续 ) (e) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑成本 安装成本 符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 13) 11 无形资产 无形资产包括软件等, 以成本减去累计摊销后的净额列示 (a) 软件 购入的软件按实际支付的价款入账, 并依据预计使用年限按 2 至 10 年的摊销年限平均摊销 ; 确认为无形资产的软件开发阶段的支出按实际开发支出入账, 并从该项目达到预定可使用状态之日起依据预计使用年限按 2 至 10 年的摊销年限平均摊销 (b) 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性, 分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出于发生时计入当期损益 ; 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产 : (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; (2) 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; (3) 能够证明该无形资产将如何产生经济利益 ; (4) 有足够的技术 财务资源和其它资源支持以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 以及 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益 前期已计入损益的开发阶段的支出不在以后期间确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产

17 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 11 无形资产 ( 续 ) (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产之预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (d) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 13) 12 其他资产 其他资产包括存出保证金 应收票据 应收再保险公司款项 其他应收款 低值易耗品 长期待摊费用 预付赔款及其他预付款项等 应收票据 应收再保险公司款项和其他应收款的确认和计量原则参见附注二 8 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 13 资产减值 固定资产 使用寿命有限的无形资产 长期股权投资及其他资产等于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认, 如果在以后期间价值得以恢复也不予转回

18 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 14 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费和职工教育经费等其它与获得职工提供的服务相关的支出 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外, 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关费用 15 保险合同准备金 (a) 计量原则 保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金 (1) 计量单元 本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元, 以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量 (2) 预计未来现金流 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额, 即预期未来净现金流出 其中, 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出, 主要包括 :(i) 根据保险合同承诺的保证利益 ; (ii) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益 ;(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用, 包括保单维持费用 理赔费用等 预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入, 包括保险费和其他收费 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础, 按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额 (3) 边际因素 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量 本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率 本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得, 如有首日损失合同, 计入当期损益 (4) 货币时间价值 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响 货币时间价值影响重大的, 本公司对相关未来现金流量进行折现 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率

19 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 15 保险合同准备金 ( 续 ) (a) 计量原则 ( 续 ) (4) 货币时间价值 ( 续 ) 在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期, 本公司按照相关再保险合同的约定, 对原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计, 并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为应收分保准备金资产 (b) 未到期责任准备金 未到期责任准备金指本公司对尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金 本公司在确认非寿险保费收入的当期, 按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金, 并确认未到期责任准备金负债 (c) 未决赔款准备金 未决赔款准备金指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金 本公司在保险事故发生的当期, 按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金 未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金 已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账, 估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金于资产负债表日按保险精算确定的金额入账 (d) 保险责任准备金充足性测试 本公司于每年年度终了对未到期责任准备金和未决赔款准备金进行充足性测试 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 按照其差额补提相关准备金 ; 本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的, 不调整相关准备金

20 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 16 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债予以确认, 但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的不予确认 17 其它负债 其它负债包括应付利息 应付股利 应付退保款项 其他应付款 长期应付款和保险保障基金等 保险保障基金指本公司按中国保监会 保险保障基金管理办法 提取并缴纳的法定基金 本公司提取的保险保障基金缴入保险保障基金专门账户, 集中管理 统筹使用 18 保险合同收入及成本 (a) 保险合同的分拆 按照本公司签发或者参与的合同, 包括原保险合同及再保险合同, 本公司将承担保险风险 其他风险, 或既承担保险风险又承担其他风险 根据财政部颁布的 保险合同相关会计处理规定 的有关规定, 本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同, 且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的, 将保险风险部分和其他风险部分进行分拆 保险风险部分确定为保险合同, 其他风险部分不确定为保险合同 保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的, 本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试 如果保险风险重大, 本公司将整个合同确定为保险合同 ; 如果保险风险不重大, 本公司不将整个合同确定为保险合同 对于本公司与再保险公司签订的未确定为保险合同的合约, 本公司通过应收再保险公司款项 应付再保险公司款项和其他业务支出等科目核算

21 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 18 保险合同收入及成本 ( 续 ) (b) 保险合同收入 本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相应保险责任 与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认相关收入 保险合同提前解除的, 本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费, 计入当期损益 (c) 保险合同成本 保险合同成本指保险合同发生的会导致股东权益减少的且与向股东分配利润无关的经济利益的总流出 保险合同成本主要包括分出保费 已发生的手续费或佣金支出 赔付成本以及提取的各项保险合同准备金 保险合同准备金的确认和计量参见附注二 15 本公司在确认原保险合同保费收入的当期, 按照相关再保险合同的约定, 计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用, 计入当期损益 本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期, 计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本, 计入当期损益, 冲减相应的应收分保准备金余额 赔付成本包括保险人支付的赔款 给付以及在理赔过程中发生的律师费 诉讼费 损失检验费 相关理赔人员薪酬等理赔费用 追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益 19 其他业务收入 20 租赁 其他业务收入包括利息收入等 利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 其它的租赁为经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益

22 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 21 分部信息 本公司以内部组织结构 管理要求 内部报告制度为依据确定经营分部, 以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分 : (a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入 发生费用 ;(b) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源 评价其业绩 ;(c) 本公司能够取得该组成部分的财务状况 经营成果和现金流量等有关会计信息 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征, 并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部 22 重要会计估计和判断 本公司根据历史经验和其它因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价 (a) 重大保险风险测试 (1) 原保险合同 本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试, 并在财务报告日进行必要的复核 对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的原保险合同, 本公司不计算原保险合同保险风险比例, 直接将其判定为保险合同 ; 对于其他原保险合同, 本公司以原保险合同保险风险比例来判断原保险合同转移的保险风险是否重大 : 原保险合同保险风险比例 =( 保险事故发生情景下保险人支付的金额 - 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 )/ 保险事故不发生情景下保险人支付的金额 100% 如果原保险合同保险风险比例在保险合同存续期的一个或多个时点大于等于 5%, 则确认为保险合同

23 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 22 重要会计估计和判断 ( 续 ) (2) 再保险合同 对于再保险合同, 本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险合同转移的保险风险是否重大 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同, 直接判定为再保险合同 ; 对于其他再保险合同, 以再保险合同保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度 : 再保险合同保险风险比例 =(Σ 再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值 发生概率 )/ 再保险分入人预期保费收入的现值 100% 如果再保险合同保险风险比例大于 1%, 则确认为再保险合同 (b) 保险合同产生的负债 (1) 风险边际和剩余边际 未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际而确定 本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定未到期责任准备金的风险边际和未决赔款准备金的风险边际 与未到期责任准备金相关的剩余边际, 以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销 (2) 首日费用 本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响 首日费用为签发保险合同所发生的增量成本, 包括手续费支出 营业税金及附加 保险保障基金 保险监管费 再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等 (3) 折现率 本公司在考虑货币时间价值的影响时, 以中国债券信息网上公布的 保险合同准备金计量基准收益率曲线 为基础, 同时考虑流动性溢价 税收和其他因素等的影响确定保单生效日的折现率假设, 并应用于剩余边际的摊销

24 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 22 重要会计估计和判断 ( 续 ) (c) 金融工具的公允价值确定 公允价值指在公平交易而非被迫或清算时, 熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额 本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为 : 债券投资 : 通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定 如果没有最近的市场报价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定 权益工具投资 : 通常其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定 如果没有最近的市场报价可供参考, 公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定 对于长期停牌的股票, 使用可比公司法, 即选出与该股票上市公司可比的其他可以取得合理市场价格的公司, 在估值日以可比公司的股票平均收益率作为该股票的收益率进行估值 定期存款 固定收益类保险公司理财产品 买入返售证券和卖出回购证券 : 资产负债表上账面价值近似公允价值 (d) 所得税 在正常的经营活动中, 涉及的很多交易和事项的最终税务处理存在不确定性, 在计提各个地区的所得税费用时本公司需要作出判断 本公司对未来是否能抵扣额外所得税费用进行估计, 并确认相应的所得税资产 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响

25 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 二主要会计政策和会计估计 ( 续 ) 22 重要会计估计和判断 ( 续 ) (e) 可供出售金融资产的减值 当可供出售金融资产公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 本公司即判断其价值已发生减值 鉴定较大幅度及非暂时性下降需要作出判断 在作出此类判断时, 本公司评估因素包括 : 股价的日常波动 被投资公司的财务稳健程度 行业及类别表现 技术 营运及融资现金流量 若股价的异常波动 被投资公司的财务稳健程度 行业及类别表现恶化 技术 营运及融资现金流量出现变动, 可能适当作出减值 当本公司持有的可供出售金融资产中有活跃市场报价的权益工具投资的公允价值低于成本的一定比率或其公允价值持续低于成本的时间超过一定期限时, 本公司对其计提减值准备 三 重大会计估计变更 在确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际时, 本公司原根据本公司自身数据按照 75% 分位数法测算来确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际, 即未到期责任准备金按照未来现金流现值的无偏估计的 4% 确定, 未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 3.5% 确定 2013 年度本公司将确定风险边际的方法变更为参考中国保监会发布的 关于征求对非寿险业务准备金风险边际有关问题意见的通知 ( 产险部函 [2012]23 号 ) 文件和保险行业协会相关文件公布的行业比例确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际 车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 2.5% 确定 ; 农业保险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 8% 确定 ; 其他险类未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 5.5% 确定 车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 3% 确定 ; 农业保险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 8.5% 确定 ; 其他险类未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的 6% 确定 上述假设变更所形成的相关保险合同准备金的变动全额计入本年度利润表 此项会计估计变更减少 2013 年 12 月 31 日的再保后未到期责任准备金约人民币 1,200 万元, 减少 2013 年 12 月 31 日的再保后未决赔款准备金约人民币 2,018 万元, 增加 2013 年度税前利润约人民币 3,218 万元 四 主要税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率税基 企业所得税 25% 应纳税所得额 营业税 5% 应纳税营业额 本公司采取在公司总部所在地上海进行汇总缴纳企业所得税, 适用的相关企业所得税税率为 25%(2012 年 :25%) 五 财务报表项目附注

26 天安财产保险股份有限公司 2013 年度财务报表附注 ( 续 ) ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 1 货币资金 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日原币折合人民币原币折合人民币 现金人民币 62,929 62,929 5,031 5,031 美元 港币 小计 63,097 5,204 活期存款人民币 308,947, ,947, ,957, ,957,008 美元 1,216,903 7,419,333 1,869,607 11,751,417 港币 261, , 欧元 230,016 1,936, ,261 1,915,218 日元 ,008,538 4,383,564 小计 318,509, ,007,990 三个月以内定期存款 人民币 ,000, ,000,000 美元 - - 5,000,000 31,427,500 小计 - 231,427,500 其他货币资金 人民币 109,519, ,519,363 14,636,181 14,636,181 货币资金合计人民币 418,529, ,529,929 1,044,598,220 1,044,598,220 美元 1,216,929 7,419,492 6,869,633 43,179,080 港币 261, , 欧元 230,016 1,936, ,261 1,915,218 日元 ,008,538 4,383, ,091,746 1,094,076,875

27 五财务报表项目附注 ( 续 ) 2 交易性金融资产 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 公允价值 公允价值 债券投资 企业债券 196,087, ,256,198 权益工具投资 证券投资基金 - 474,139 股票投资 55,434,212 1,235,758,569 合计 251,521,526 1,343,488,906 3 买入返售金融资产 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 债券回购 575,720, ,000,000 4 应收保费 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应收保费 468,822, ,296,320 减 : 坏账准备 (357,792,571) (350,034,857) 111,029,584 63,261,463 应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下 : 金额 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 比例 计提比例 3 个月以内 ( 含 3 个月 ) 93,710,993 20% 1,463,358 2% 56,333,294 14% 3,192,124 6% 3 个月至 1 年 ( 含 1 年 ) 20,476,249 4% 1,694,300 8% 11,105,527 3% 985,234 9% 1 年以上 354,634, % 354,634, % 345,857, % 345,857, % 468,822, % 357,792, % 413,296, % 350,034, %

28 五财务报表项目附注 ( 续 ) 5 应收分保账款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应收分保帐款 437,318, ,624,137 减 : 坏账准备 ,318, ,624,137 应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下 : 金额 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 比例 比例 比例 计提比例 435,672,52 100% - 0% 956,626,66 1 年以内 % - 0% 1 年以上 1,645,789 0% - 0% 1,997,474 0% - 0% 437,318, % - 0% 958,624, % - 0% 6 定期存款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日原币折合人民币原币折合人民币 人民币 2,654,621,603 2,654,621,603 2,376,194,230 2,376,194,230 按到期期限划分列示如下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 1 个月至 3 个月 ( 含 3 个月 ) 30,000,000-3 个月至 1 年 ( 含一年 ) 323,427,373 75,000,000 1 年至 4 年 ( 含 4 年 ) 2,301,194, ,194,230 4 年至 5 年 ( 含 5 年 ) - 2,000,000,000 5 年以上 - - 2,654,621,603 2,376,194,230

29 五财务报表项目附注 ( 续 ) 7 可供出售金融资产 2013 年 12 月 31 日公允价值 2012 年 12 月 31 日公允价值 债券投资金融债券 91,653,800 96,099,200 企业债券 1,337,319, ,586,654 减 : 减值准备 - - 小计 1,428,973,718 1,073,685,854 权益工具投资证券投资基金 888,298, ,012,379 信托计划 200,000,000 - 股票投资 879,318,676 - 减 : 减值准备 - (95,218,533) 小计 1,967,617, ,793,846 合计 3,396,591,080 1,762,479,700 8 持有至到期投资 2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 日 公允价值 账面价值 政府债券 21,794,970 20,974,058 21,823,076 22,555,461 金融债券 59,997,209 59,337,520 59,998,185 59,232,830 企业债券 2,283,018,166 2,238,309,703 2,186,117,099 2,209,378,666 小计 2,364,810,345 2,318,621,281 2,267,938,360 2,291,166,956 减 : 减值准备 合计 2,364,810,345 2,318,621,281 2,267,938,360 2,291,166,956 9 贷款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 信托计划 1,690,000, 年 12 月 31 日, 本公司持有平安信托有限责任公司发行的 利锦 1 号集合资金信托计划 人民币 1,400,000,000 元, 及其他贷款性质的信托计划 290,000,000 元

30

31 五财务报表项目附注 ( 续 ) 10 存出资本保证金 本公司截止 2013 年 12 月 31 日资本保证金共计人民币 1,129,583,675 元 (2012 年 12 月 31 日 :1,129,583,675 元 ) 其中人民币 133,555,260 元以两年期定期存款的形式存于中国农业银行上海市浦东分行 ; 人民币 100,000,000 元以一年期定期存款的形式存于中国建设银行股份有限公司上海国际丽都支行 ; 人民币 160,000,000 元以两年期定期存款的形式存于中国建设银行股份有限公司上海国际丽都支行 ; 人民币 134,455,259 元以两年期定期存款的形式存于中信银行上海浦东分行 ; 人民币 300,000,000 元以一年期定期存款的形式存于民生银行上海滨江支行 ; 人民币 201,573,156 元以一年期定期存款的形式存于民生银行西安大路支行 ; 人民币 100,000,000 元以一年期定期存款的形式存于平安银行陆家嘴支行 11 固定资产 房屋及建筑物机器设备运输工具计算机及电子设备办公设备在建工程合计 原价 2012 年 12 月 31 日 92,470,240 84,418, ,270, ,669,505 20,595,449 6,992, ,416,282 在建工程转入 ,540,971-24,540,971 本年购入 900, ,977 39,116,412 7,402,259 2,252, ,068, ,208,681 本年减少 - (3,235,869) (7,467,663) (24,950,921) (836,954) (38,820,148) (75,311,555) 2013 年 12 月 31 日 93,370,240 81,651, ,919, ,661,814 22,010,876 97,240, ,854,379 累计折旧 2012 年 12 月 31 日 (20,812,950) (72,550,889) (116,440,849) (135,677,463) (16,053,188) - (361,535,339) 本年计提 (2,174,970) (9,522,763) (6,856,683) (11,719,985) (1,308,647) - (31,583,048) 本年减少 - 3,030,009 7,098,045 23,945, ,208-34,866, 年 12 月 31 日 (22,987,920) (79,043,643) (116,199,487) (123,452,245) (16,568,627) - (358,251,922) 净值 2013 年 12 月 31 日 70,382,320 2,607,690 62,720,119 60,209,569 5,442,249 97,240, ,602, 年 12 月 31 日 71,657,290 11,867,336 30,830,008 40,992,042 4,542,261 6,992, ,880,943

32 五财务报表项目附注 ( 续 ) 12 无形资产 软件 原价 2012 年 12 月 31 日 93,306,350 本年在建工程转入 14,279,177 本年处置 (291,000) 2013 年 12 月 31 日 107,294,527 累计摊销 2012 年 12 月 31 日 (40,236,231) 本年摊销 (8,446,583) 2013 年 12 月 31 日 (48,682,814) 净值 2013 年 12 月 31 日 58,611, 年 12 月 31 日 53,070, 其他资产 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 预付赔款其他应收款 (a) 预付款项低值易耗品长期待摊费用 (b) 应收票据存出保证金损余物资应收保户储金 195,548, ,041,308 65,641, ,027,309 45,722,752 42,387,608 21,822,593 20,053,125 17,780,770 16,197,264 5,147,928 3,559, , , , ,816 30,000 -

33 应收再保险公司款项 (c) 14,939 47,579, ,851, ,538,241

34 五财务报表项目附注 ( 续 ) 13 其他资产 ( 续 ) (a) 其它应收款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 其他应收保险款项 39,340,035 31,650,553 保证金 28,844,384 21,293,772 押金 19,899,309 20,880,349 预付手续费 14,313,651 5,270,411 单位往来款 10,681,873 17,533,594 备用金 10,131,730 3,094,561 员工借款 6,095,124 4,765,911 应收股权处置款项 - 74,000,000 应收基金赎回款 - 57,543,932 其他 15,698,082 19,750, ,004, ,783,190 减 : 坏账准备 (79,362,865) (91,755,881) 65,641, ,027,309 其它应收款及相应的坏账准备分析如下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 金额 占总额 坏账准备 计提 金额 占总额 坏账准备 计提 比例 比例 比例 比例 1 年以内 42,453,038 29% 3,874,796 9% 159,095,166 62% 16,403,145 10% 1 到 2 年 14,020,075 10% 5,365,158 38% 18,943,188 7% 9,149,404 48% 2 到 3 年 16,667,971 11% 9,447,335 57% 21,882,081 9% 17,592,735 80% 3 年以上 71,863,104 50% 60,675,576 84% 55,862,755 22% 48,610,597 87% 145,004, % 79,362,865 55% 255,783, % 91,755,881 36%

35 五财务报表项目附注 ( 续 ) 13 其他资产 ( 续 ) (b) 长期待摊费用 2012 年 12 月 31 日本年增加本年摊销 2013 年 12 月 31 日 装修费 15,932,306 8,120,434 (7,587,503) 16,465,237 其他 264,958 1,417,504 (366,929) 1,315,533 16,197,264 9,537,938 (7,954,432) 17,780,770 (c) 应收再保险公司款项 本公司 2005 年至 2009 年签订的一年期商业车险成数分保合约和 2007 年签订的三年期房贷险成数分保合约的再保险合同保险风险比例小于 1%, 未通过重大保险风险测试 应收再保险公司款项的账龄分析如下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一年以内 14,939 - 一到二年 - 27,081,462 二到三年 - 20,498,195 14,939 47,579,657

36 五财务报表项目附注 ( 续 ) 14 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 资产减值准备 109,449, ,797, ,346, ,387,826 交易性金融资产的公允价值变动 673,634 2,694, 已发生未报告未决赔款准备金 106,747, ,990, ,818, ,273,435 应付工资 32,217, ,869,425 38,956, ,825,042 预提费用 831,136 3,324, ,076 1,684,303 可抵扣亏损 155,351, ,406, ,073,821 2,024,295,283 小计 405,270,615 1,621,082, ,616,473 3,630,465,889 未确认递延所得税资产的暂时性差异 (405,270,615) (1,621,082,463 ) (892,228,868) (3,568,915,470) ,387,605 61,550,419 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 交易性金融资产的公允价 值变动 ,387,605 61,550,419 (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 - (1,555,442,274) 2014 年 (372,525,704) (372,525,704) 2015 年 年 (96,327,305) (96,327,305) 2017 年 年 (147,286,132) - (616,139,141) (2,024,295,283)

37 五财务报表项目附注 ( 续 ) 14 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 ) (d) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 递延所得税资产 - 15,387,605 减 : 递延所得税负债 - (15,387,605) 递延所得税资产和递延所得税负债净额 应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 工资 奖金 津贴和补贴 118,056, ,003,201 工会经费和职工教育经费 2,584,596 3,616,158 社会保险费 2,355,211 1,185,055 住房公积金 1,005,242 1,851,315 职工福利费 2,514, ,290 其他 2,353,090 1,027, ,869, ,825,042 本公司 2013 年度关键管理人员薪酬为人民币 1, 万元 (2012 年度人民币 万元 ) 16 应交税费 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应交营业税金及附加 67,757,327 49,977,419 应交交强险救助基金 63,537,898 58,893,603 代扣代缴个人所得税 15,132,741 11,861,605 应退企业所得税 (1,020,973) (1,020,973) 其他应交税费 4,364,491 1,785, ,771, ,496,669

38 五财务报表项目附注 ( 续 ) 17 保户储金及投资款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 到期期限 1 年以内 ( 含 1 年 ) 2,298,084 2,139, 应付债券 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 到期期限 1 年至 3 年 ( 含 3 年 ) 430,000, ,000,000 应付债券为本公司根据 保险公司次级定期债务管理暂行办法 向企业定向发行的不可提前赎回的次级债券, 包括向中国民生银行股份有限公司发行的次级债券人民币 420,000,000 元及向上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司发行的次级债券人民币 10,000,000 元 上述债券的期限为 2005 年 3 月 11 日至 2010 年 4 月 10 日,2010 年本公司通过签订展期协议, 将以上述债券的到期期限延长至 2015 年 5 月 11 日 上述债券自发行到 2010 年 12 月 31 日止期间执行固定利率为 6%

39 五财务报表项目附注 ( 续 ) 19 保险合同准备金 (a) 保险合同准备金增减变动列示如下 : 2012 年 本年 本年减少 2013 年 12 月 31 日 增加 赔付款项其它小计 12 月 31 日 再保前 未到期责任准备金 3,709,326,074 9,957,348,475-9,376,361,912 9,376,361,912 4,290,312,637 未决赔款准备金 3,528,351,380 5,668,071,167 5,510,120,348-5,510,120,348 3,686,302,199 7,237,677,454 15,625,419,642 5,510,120,348 9,376,361,912 14,886,482,260 7,976,614,836 应收分保准备金 未到期责任准备金 201,966, ,935, ,321, ,321, ,580,635 未决赔款准备金 147,348, ,802, ,900, ,900, ,250, ,315,067 1,514,738, ,900, ,321,653 1,222,222, ,831,104 再保后 未到期责任准备金 3,507,359,462 9,056,412,799-8,538,040,259 8,538,040,259 4,025,732,002 未决赔款准备金 3,381,002,925 5,054,268,593 5,126,219,788-5,126,219,788 3,309,051,730 6,888,362,387 14,110,681,392 5,126,219,788 8,538,040,259 13,664,260,047 7,334,783,732

40 (b) 保险合同准备金按未到期期限列示如下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上合计 1 年以下 ( 含 1 年 ) 1 年以上合计 再保前 未到期责任准备金 3,838,392, ,920,142 4,290,312,637 3,244,439, ,886,917 3,709,326,074 未决赔款准备金 2,596,349,014 1,089,953,185 3,686,302,199 2,351,638,474 1,176,712,906 3,528,351,380 6,434,741,509 1,541,873,327 7,976,614,836 5,596,077,631 1,641,599,823 7,237,677,454 应收分保准备金 未到期责任准备金 227,113,640 37,466, ,580, ,443,448 20,523, ,966,612 未决赔款准备金 265,706, ,544, ,250,469 98,207,142 49,141, ,348, ,819, ,011, ,831, ,650,590 69,664, ,315,067 再保后 未到期责任准备金 3,611,278, ,453,147 4,025,732,002 3,062,995, ,363,753 3,507,359,462 未决赔款准备金 2,330,642, ,409,061 3,309,051,730 2,253,431,332 1,127,571,593 3,381,002,925 5,941,921,524 1,392,862,208 7,334,783,732 5,316,427,041 1,571,935,346 6,888,362,387

41 五财务报表项目附注 ( 续 ) 19 保险合同准备金 ( 续 ) (c) 未到期责任准备金 按险种划分未到期责任准备金, 包括 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 再保前企财险 129,149, ,579,500 家财险 126,266, ,671,441 工程险 72,631,429 51,385,962 责任险 108,129,351 59,642,122 保证险 212,517, ,639,289 机动车辆及第三者责任险 2,303,066,697 1,884,836,376 船舶险 6,970,315 5,242,878 货物运输险 8,872,776 4,380,804 特殊风险保险 4,459,507 3,604,796 农业险 18,432 - 短期健康险 88,806,491 39,278,850 意外伤害险 75,292,875 62,625,753 交强险 1,135,962,131 1,065,354,610 其它险 18,169,821 36,083,693 4,290,312,637 3,709,326, 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应收分保准备金企财险 26,399,766 18,144,066 家财险 3,816,437 2,419,938 工程险 21,956,374 16,316,528 责任险 18,519,279 8,950,511 保证险 3,489,192 2,822,802 机动车辆及第三者责任险 179,315, ,126,245 船舶险 535, ,680 货物运输险 799, ,079 特殊风险保险 - 268,946 短期健康险 2,050 26,376 意外伤害险 8,699,185 6,084,751 其它险 1,047, , ,580, ,966,612

42 五财务报表项目附注 ( 续 ) 19 保险合同准备金 ( 续 ) (d) 未决赔款准备金 按险种划分未决赔款准备金, 包括 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 再保前企财险 194,324, ,522,219 家财险 8,640,955 1,670,608 工程险 61,416,520 44,314,969 责任险 164,861, ,567,113 保证险 6,873,182 3,423,250 机动车辆及第三者责任险 1,667,409,809 1,594,487,635 船舶险 7,076,442 3,207,733 货物运输险 27,384,012 13,970,021 特殊风险保险 966, ,839 农业险 2,346, ,860 短期健康险 48,578,400 31,599,124 意外伤害险 68,487,618 43,324,159 交强险 1,399,658,853 1,460,788,490 其它险 28,277,982 38,764,360 3,686,302,199 3,528,351,380 应收分保准备金企财险 138,005,584 38,930,605 家财险 6,822,321 76,734 工程险 18,740,006 11,313,868 责任险 21,660,662 22,559,096 保证险 12, ,761 机动车辆及第三者责任险 177,637,919 70,384,362 船舶险 618, ,304 货物运输险 2,122, ,036 短期健康险 22,166 37,579 意外伤害险 10,899,943 2,310,146 其它险 708, , ,250, ,348,455

43 五财务报表项目附注 ( 续 ) 19 保险合同准备金 ( 续 ) (d) 未决赔款准备金 ( 续 ) 按性质划分未决赔款准备金, 包括 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 已发生已报案未决赔款准备金 2,713,788,874 2,231,004,763 已发生未报案未决赔款准备金 840,800,466 1,140,132,045 理赔费用准备金 131,712, ,214,572 3,686,302,199 3,528,351, 其他负债 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 其它应付款 (a) 214,340, ,800,120 应付利息 21,984,625 18,633,333 保险保障基金 30,786,427 18,026,072 应付退保款 11,207,247 9,190,848 长期应付款 2,760,183 2,829,148 应付股利 915, ,000 应付共保款 73, ,067, ,394,521 (a) 其他应付款 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 代扣代缴车船使用税 74,775,428 59,786,979 预收保险类款项 41,626,594 16,854,240 支付失败退票 29,429,988 1,288,040 应付理赔查勘费 20,787,313 54,456,328 预提费用 3,324,545 1,684,303 预收再保款项 4,641,115 4,608,822 其他 39,755,720 28,121, ,340, ,800,120

44 五财务报表项目附注 ( 续 ) 21 股本 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 股本 5,647,918,375 5,647,918,375 截至 2013 年 12 月 31 日, 前十大股东持股份额及持股比例如下 : 持股份额 持股比例 内蒙古西水创业股份有限公司 1,129,583, % 江西国际信托股份有限公司 1,129,570, % 北京绵世方达投资有限责任公司 1,067,347, % 上海银炬实业发展有限公司 677,742, % 中国中信股份有限公司 528,791, % 中国技术进出口总公司 200,000, % 北京北大高科技产业投资有限公司 169,446, % 日本 SBI 控股株式会社 169,437, % 上海陆家嘴 ( 集团 ) 有限公司 120,850, % 湖北聚隆投资管理有限公司 120,000, % 5,312,768, % 22 资本公积 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 资本溢价 1,200,008,292 1,200,008,292 其他资本公积 - 可供出售金融资产公允价值变动 (72,061,979) 1,140,181 1,127,946,313 1,201,148, 盈余公积 年初及年末余额 法定盈余公积金 37,830,965 根据 中华人民共和国公司法 本公司章程及董事会的决议, 本公司在弥补亏损之后按年度净利润的 10% 提取法定盈余公积金, 当法定盈余公积金累计额达到股本的 50% 以上时, 可不再提取, 本年未提取盈余公积

45 五财务报表项目附注 ( 续 ) 24 保险业务收入 为本公司直接承保及分入分保业务所取得的保费收入 2013 年度 2012 年度 企财险 391,481, ,312,813 家财险 26,283,380 18,198,711 工程险 99,288,485 67,502,649 责任险 267,170, ,724,067 保证险 (2,574,741) (8,274,757) 机动车辆及第三者责任险 6,055,791,011 4,939,873,157 船舶险 17,770,267 13,701,134 货物运输险 64,698,131 46,557,618 特殊风险保险 6,689,182 10,650,215 农业险 4,768,224 6,003,207 短期健康险 173,307,608 97,145,682 意外伤害险 309,525, ,071,734 交强险 2,505,238,806 2,184,673,458 其它险 31,537,505 35,772,514 保费收入小计 9,950,975,917 8,126,912,202 分保费收入 6,372,558 3,149,622 9,957,348,475 8,130,061,824

46 五财务报表项目附注 ( 续 ) 25 分出保费 为本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费 按险种划分分出保费, 包括 : 2013 年度 2012 年度 企财险 148,624, ,963,773 家财险 2,575,271 1,755,119 工程险 35,706,690 35,249,110 责任险 70,377,667 39,432,834 保证险 (1,004,763) (1,080,239) 机动车辆及第三者责任险 610,213, ,330,783 船舶险 2,207,530 4,277,172 货物运输险 10,311,262 10,403,127 农业险 109, ,564 短期健康险 291, ,863 意外伤害险 18,344,107 20,396,709 其它险 3,179,962 2,337, ,935,676 1,187,651, 投资收益 2013 年度 2012 年度 可供出售金融资产收益 184,834,595 63,894,792 定期存款利息收入 188,161, ,441,547 交易性金融资产收益 /( 损失 ) 95,805,276 (32,075,182) 持有至到期投资收益 145,368, ,573,851 买入返售金融资产利息 19,637,903 4,152,890 长期股权投资收益 - 172,413,062 贷款类金融资产收益 20,548, ,355, ,400,960

47 五财务报表项目附注 ( 续 ) 27 公允价值变动损益 2013 年度 2012 年度 交易性金融资产 - 债券投资 (6,819,472) 4,566,986 - 权益工具投资 (57,425,483) 286,645,577 (64,244,955) 291,212, 其他业务收入 2013 年度 2012 年度 手续费收入 27,295,782 36,154,119 存款利息收入 19,194,346 22,449,376 46,490,128 58,603, 赔付支出 按照保险合同性质, 赔付支出列示如下 : 2013 年度 2012 年度 赔款支出 (a) 5,526,978,955 5,192,894,345 分保赔款支出 388,018 3,223,905 5,527,366,973 5,196,118,250 减 : 追偿款收入 (17,246,625) (11,841,424) 5,510,120,348 5,184,276,826

48 五财务报表项目附注 ( 续 ) 29 赔付支出 ( 续 ) (a) 按赔款内容划分, 赔付支出列示如下 : 2013 年度 2012 年度 企财险 219,142, ,901,564 家财险 11,007,927 3,380,919 工程险 29,636,515 34,570,223 责任险 106,476,753 83,406,298 保证险 2,372,387 2,243,374 机动车辆及第三者责任险 3,147,157,898 2,866,822,103 船舶险 4,576,974 4,030,054 货物运输险 13,954,936 9,282,624 农业险 5,803,620 5,038,584 短期健康险 40,417,617 35,830,091 意外伤害险 94,044,731 62,352,086 交强险 1,813,284,524 1,915,286,688 其它险 39,102,451 36,749,737 5,526,978,955 5,192,894, 摊回赔款支出 为本公司向再保险接受人摊回的赔付成本 2013 年度 2012 年度 企财险 68,574,152 25,683,129 家财险 1,002, ,778 工程险 8,473,685 6,310,496 责任险 28,776,070 12,400,197 保证险 174, ,339 机动车辆及第三者责任险 260,923,852 1,057,145,949 船舶险 518, ,955 货物运输险 1,189, ,183 意外伤害险 13,490,823 1,667,121 其它险 776, , ,900,560 1,104,475,640

49 五财务报表项目附注 ( 续 ) 31 营业税金及附加 2013 年度 2012 年度 营业税 493,889, ,956,547 城市维护建设税 33,771,934 27,611,027 教育费附加 23,693,697 19,566,261 其他 1,258,627 1,118, ,613, ,252, 手续费及佣金支出 为本公司支付给受其委托代为办理保险业务的保险兼业代理机构的手续费, 按险种分类列示如下 : 2013 年度 2012 年度 企财险 60,432,858 45,931,750 家财险 4,812,655 3,464,206 工程险 14,713,445 8,306,486 责任险 34,547,792 23,611,757 保证险 962, ,714 机动车辆及第三者责任险 675,956, ,989,350 船舶险 2,187,675 1,551,273 货物运输险 11,710,888 6,297,651 特殊风险保险 274, ,044 短期健康险 1,170,604 1,036,064 意外伤害险 84,086,225 46,111,810 交强险 47,543,975 36,363,238 其它险 2,100,886 4,014, ,501, ,127,184

50 五财务报表项目附注 ( 续 ) 33 业务及管理费 为本公司在业务经营及管理工作中发生的除手续费支出以外的其他各项费用, 包括 : 2013 年度 2012 年度 工资和福利费 1,655,130,016 1,535,246,241 营业用房租金 129,720, ,846,200 业务招待费 117,779,513 56,321,476 税金和车船使用费 83,275,682 47,236,239 保险保障基金 79,614,869 65,009,162 交强险救助基金 44,572,833 43,362,281 邮电费 41,594,066 38,440,886 广告及业务宣传费 41,339,755 19,945,482 公杂费 37,386,345 27,293,946 会议费 36,036,573 26,896,070 电子设备运转费 34,030,404 21,053,031 固定资产折旧费 25,811,527 30,331,132 银行结算费 25,330,412 20,234,019 办公和差旅费 21,214,246 17,347,375 印刷费 16,139,637 13,686,070 水电费 13,093,173 12,390,038 咨询费 11,873,715 7,188,178 保险业监管费 10,578,981 7,554,946 取暖降温费 8,827,502 10,186,955 无形资产折旧费 8,446,583 8,778,258 长期待摊摊销 7,685,437 6,688,405 同业公会会费 5,646,103 5,963,627 其他 49,882,631 34,334,192 2,505,010,589 2,166,334,209

51 五财务报表项目附注 ( 续 ) 34 摊回分保费用 按险种划分摊回分保费用, 包括 : 2013 年度 2012 年度 企财险 33,168,795 37,873,158 家财险 1,253,706 1,112,524 工程险 10,715,738 9,815,259 责任险 14,669,407 8,633,737 保证险 (314,670) (334,997) 机动车辆及第三者责任险 230,638, ,761,630 船舶险 534,487 1,011,488 货物运输险 2,979,983 3,104,639 特殊风险保险 - 2,902 意外伤害险 10,145,125 9,622,565 其它险 1,532,600 1,120, ,323, ,723, 其他业务成本 2013 年度 2012 年度 应付债券利息支出 25,800,000 26,208,974 其它支出 27,311,938 18,080,916 53,111,938 44,289, 资产减值损失 2013 年度 2012 年度 应收款项 (4,626,918) 5,690,911 可供出售金融资产 - 23,602,562 (4,626,918) 29,293,473

52 五财务报表项目附注 ( 续 ) 37 营业外收入 2013 年度 2012 年度 核销长期挂账的应付款项 8,693,994 17,384,059 政府补助 413,791 15,791,875 其他 231, ,956 9,339,587 33,548, 营业外支出 2013 年度 2012 年度 罚款支出 8,145,794 1,432,808 捐赠支出 480, ,100 其他 3,002, ,327 合计 11,628,338 2,199, 所得税费用 2013 年度 2012 年度 当期所得税 - 27,164 递延所得税 ,164 将列示于利润表的利润总额调节为所得税费用 : 2013 年度 2012 年度 利润总额 374,510, ,598,067 按适用税率计算的所得税费用 93,627, ,899,517 不得扣除的成本 费用和损失 16,998,193 6,396,149 非应纳税收入 (12,528,120) (7,234,602) 因税务检查补缴的以前年度企业所得税款 - 27,164 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (136,236,001) (120,061,064) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 38,138,318 - 所得税费用 - 27,164

53 五财务报表项目附注 ( 续 ) 40 其他综合收益 2013 年度 2012 年度 可供出售金融资产产生的 ( 损失 )/ 利得金额 (72,061,979) 1,140,181 减 : 可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (1,140,181) 109,052,294 (73,202,160) 110,192,475 因处置联营企业股权将对应的资本公积 转出 - (91,111,445) 合计 (73,202,160) 19,081, 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2013 年度 2012 年度 净利润 374,510, ,570,903 加 : 资产减值准备 (4,626,918) 29,293,473 固定资产折旧 31,583,048 37,809,584 无形资产摊销 8,446,583 8,778,258 长期待摊费用摊销 7,954,432 6,772,738 处置固定资产 无形资产和其它长期资产的收益 190, ,916 公允价值变动损益 64,244,955 (291,212,563) 未到期责任准备金的增加 518,372, ,322,406 未决赔款准备金的增加 (71,951,195) 200,441,726 利息支出 40,235,534 27,115,525 汇兑损益 651, ,394 投资收益 (654,355,684) (483,400,960) 经营性应收项目的减少 /( 增加 ) 439,732,914 (333,859,726) 经营性应付项目的增加 /( 减少 ) 1,266,285 89,801,677 经营活动产生的现金流量净额 756,255, ,426,351

54 五财务报表项目附注 ( 续 ) 41 现金流量表附注 (b) 现金及现金等价物净变动情况 2013 年度 2012 年度 现金及现金等价物的年末余额 428,091,746 1,094,076,875 减 : 现金及现金等价物的年初余额 1,094,076,875 (425,218,691) 现金及现金等价物净增加 /( 减少 ) 额 (665,985,129) 668,858,184 (c) 现金及现金等价物 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 货币资金 - 库存现金 63,097 5,204 银行存款活期存款 318,509, ,007,990 其他货币资金 109,519,363 14,636,181 三个月以内定期存款 - 231,427,500 现金及现金等价物年末余额 428,091,746 1,094,076,875 六 分部信息 本公司主要有以下经营分部 : 机动车辆险分部提供与机动车辆有关的保险产品 ; 其他财产险分部提供与除机动车辆险以外的财产险有关的保险产品 ; 人身险分部提供与人身险有关的保险产品 ; 公司总部主要承担机构管理职能 2013 年度及 2013 年 12 月 31 日分部信息 营业收入营业支出营业利润 /( 亏损 ) 资产总额负债总额 机动车辆保险 7,496,205,250 (7,692,708,196) (196,502,946) 357,952,946 6,506,096,841 其他财产保险 636,680,595 (586,109,326) 50,571, ,719,136 1,189,351,961 人身保险 405,154,414 (394,145,630) 11,008,784 27,146, ,166,034

55 总部 635,949,106 (124,227,020) 511,722,086 14,074,345,013 3,143,059,877 9,173,989,365 (8,797,190,172) 376,799,193 14,678,163,670 11,119,674,713 六分部信息 ( 续 ) 2012 年度及 2012 年 12 月 31 日分部信息 营业收入 营业支出 营业利润 / ( 亏损 ) 资产总额负债总额 机动车辆保险 5,696,371,245 (6,146,714,593) (450,343,348) 266,022,569 6,005,467,112 财产保险 604,443,848(505,006,173) 99,437, ,048,694 1,055,382,456 人身保险 262,273,073(225,293,135) 36,979,938 2,968, ,827,886 总部 832,693,624(66,519,477) 766,174,147 12,104,720,451 2,006,902,300 7,395,781,790 (6,943,533,378) 452,248,412 12,501,760,429 9,244,579,754 本公司总部负责投资以及管理职能, 因此投资收益 管理费用以及未单独核算的保险资产和负债均归属于公司总部 七 关联方关系及其交易 1 关联方以及关联方的性质 (a) 主要关联方情况 与本公司的关系 江西国际信托股份有限公司内蒙古西水创业股份有限公司北京绵世方达投资有限责任公司上海银炬实业发展有限公司中国中信股份有限公司明天控股有限公司中信信托有限责任公司 持有本公司 5% 以上表决权股份的股东持有本公司 5% 以上表决权股份的股东持有本公司 5% 以上表决权股份的股东持有本公司 5% 以上表决权股份的股东持有本公司 5% 以上表决权股份的股东本公司股东内蒙古西水创业股份有限公司的实际控制人与本公司股东受同一母公司控制 本公司股东内蒙古西水创业股份有限公司受本公司股东江西国际信托股份有限公司 日本 SBI 控股株式会社 上海银炬实业发展有限公司委托代为行使其所持有的本公司股权相应的经营表决权 2 关联交易 (a) 定价政策

56 本公司与关联方进行交易时, 以市场价格作为定价基础

57 七关联方关系及其交易 ( 续 ) (b) 重大关联交易 购买关联方发行的信托产品 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 信托产品发行人 中信信托有限责任公司 135,000,000 - 八 风险管理 本公司销售转移保险风险 金融风险或同时转移保险风险和金融风险的合同 相关风险及本公司进行风险管理的方法如下 : 1 保险风险 保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性 保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性 对于按照概率理论定价和计提准备金的保险合同, 本公司面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险 加剧保险风险的因素主要是分散性不强, 包括风险单位 风险种类 风险金额以及保险合同所覆盖行业等各种方面 本公司针对保险合同的风险建立相关假设, 并据此计提保险合同准备金, 参见附注二 15 经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多, 保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小 此外, 保险合同组合中所含保险合同性质越分散, 保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小 本公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略, 并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量, 从而减少保险风险的不确定性 本公司通过承保策略 再保险安排和理赔管理来减轻保险风险 本公司主要订立了如下再保协议 : 按照成数分保的方式将直保业务分保给再保险公司 ; 按照溢额分保的方式将非水险业务分出分保给再保险公司 同时, 本公司还以超赔分保的方式将除交强险之外的车险 人身意外险 非水险和水险业务分出分保给再保险公司 这些再保险合同分散了保险风险, 降低了潜在损失对本公司的影响 同时, 本公司通过加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来减少保险风险

58 八风险管理 ( 续 ) 1 保险风险 ( 续 ) (a) 按险种区分, 本公司的保险风险集中度以分保后准备金账面价值列示如下 : 2013 年度 2012 年度 机动车辆险 6,149,142,953 5,789,966,593 企财险 159,075, ,027,049 货运险 33,334,765 17,161,709 责任险 232,811, ,699,627 意外伤害险 124,174,515 97,555,015 其他 636,244, ,962,482 7,334,783,732 6,888,372,475 (b) 重大假设敏感性分析 重大假设包括损失率与风险边际等假设 敏感性分析 变化率 准备金变化 2013 年度 2012 年度 风险边际提高 (%) 1% 41,430,204 42,744,047 损失率提高 (%) 1% 94,624,705 91,611,251

59 八风险管理 ( 续 ) 1 保险风险 ( 续 ) (c) 索赔进展 分保前索赔进展信息列示如下 : 前五年前四年前三年前二年前一年本年 本年末累计赔付款项估计额 5,754,197,877 4,249,091,051 4,936,581,663 4,453,158,600 4,984,740,688 5,993,846,914 一年后累计赔付款项估计额 5,611,511,946 4,532,098,682 4,925,965,536 4,265,437,174 4,733,976,229 二年后累计赔付款项估计额 5,713,740,991 4,585,448,881 4,946,519,417 4,075,378,368 三年后累计赔付款项估计额 5,770,050,036 4,573,608,425 4,865,940,243 四年后累计赔付款项估计额 5,749,259,232 4,540,653,926 五年后累计赔付款项估计额 5,732,483,416 5,732,483,416 4,540,653,926 4,865,940,243 4,075,378,368 4,733,976,229 5,993,846,914 29,942,279,096 减 : 累计支付的赔付款项 (5,718,460,861) (4,519,722,651) (4,800,508,475) (3,869,099,482) (4,135,094,352) (3,364,257,970) (26,407,143,791) 贴现 边际因素影响 32,842 (13,983) 54, ,613 50,926 6,931,552 8,027,493 以前期间调整额 11,426,542 间接理赔费用准备金 131,712,859 尚未支付的赔付款项 14,055,397 20,917,292 65,486, ,250, ,932,803 2,636,520,496 3,686,302,199

60 八风险管理 ( 续 ) 1 保险风险 ( 续 ) (c) 索赔进展 ( 续 ) 分保后索赔进展信息列示如下 : 前五年前四年前三年前二年前一年本年 本年末累计赔付款项估计额 5,420,498,420 4,002,975,199 4,516,972,222 3,622,695,124 4,169,325,083 5,413,317,802 一年后累计赔付款项估计额 5,286,087,181 4,269,590,462 4,534,439,416 3,393,626,412 3,929,890,149 二年后累计赔付款项估计额 5,382,387,724 4,388,094,997 4,567,406,200 3,211,895,865 三年后累计赔付款项估计额 5,486,173,279 4,374,667,335 4,488,174,256 四年后累计赔付款项估计额 5,458,500,548 4,344,126,290 五年后累计赔付款项估计额 5,441,947,803 5,441,947,803 4,344,126,290 4,488,174,256 3,211,895,865 3,929,890,149 5,413,317,802 26,829,352,165 减 : 累计支付的赔付款项 (5,428,695,161) (4,323,845,552) (4,424,696,977) (3,030,818,928) (3,357,444,654) (3,100,821,346) (23,666,322,618) 贴现 边际因素影响 20,626 (16,433) 25, ,644 (76,202) 2,526,026 2,884,838 以前期间调整额 11,424,485 间接理赔费用准备金 131,712,860 尚未支付的赔付款项 13,273,268 20,264,305 63,502, ,482, ,369,293 2,315,022,482 3,309,051,730 2 金融风险 本公司的金融资产 金融负债和保险合同准备金负债承担金融风险, 主要为金融资产收益不足以支付保险合同和投资合同形成的负债的风险 金融风险主要包括利率风险 市场风险 信用风险和流动性风险, 其中, 利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险 本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险, 并采取措施尽量减少其对财务业绩的可能负面影响 为了实现降低保险风险, 控制市场风险和信用风险, 杜绝操作风险的风险管理目标, 本公司在风险管理委员会领导下, 由风险管理部组织 协调 监督各职能部门和业务单位紧密合作来识别 评价和规避金融风险

61 八风险管理 ( 续 ) 2 金融风险 ( 续 ) (a) 利率风险 利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险 本公司的金融资产主要包括定期存款 信托投资和债券投资 利率的变化会对本公司整体投资回报产生重大影响 本公司通过对投资组合的结构和期限的管理控制利率风险, 并寻求在可能范围内资产和负债的匹配 于 2013 年 12 月 31 日, 如果以市场利率上升或下降 50 个基点, 而其他因素保持不变, 本公司的净利润会增加或减少约 136 万元 (2012 年 12 月 31 日 : 约 278 万元 ) (b) 市场风险 市场风险是指因利率 市场价格或外汇价格的波动而引起损失的可能性 这是投资本身固有的风险 市场风险可能是由市场供需的变化和基本面的变化, 较差的资产可兑换性等因素造成 本公司在法律和监管政策允许前提下, 通过适当的多样化投资组合来分散市场风险, 上述法律和监管政策的制订目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险 (c) 汇率风险 货币性资产存在外汇风险敞口, 截至 2013 年 12 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日止本公司持有的非人民币货币性资产如下 : 2013 年 12 月 31 日美元港币欧元日元 折合人民币合计数 现金及现金等价物 1,216, , , ,561,817

62 八风险管理 ( 续 ) 2 金融风险 ( 续 ) (c) 汇率风险 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日美元 币 港 元 欧 日元 折合人民币合计数 现金及现金等价物 6,869, ,261 60,008,538 49,478,655 (d) 信用风险 信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险 本公司的投资品种受到中国保监会的限制, 投资组合中的大部分是国债 政府机构债券和存放在国有商业银行或资产充足率超过 8% 的股份制商业银行的定期存款, 本公司面临的信用风险相对较低 (e) 流动性风险 2013 年 流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险 在正常的经营活动中, 本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险 按合同和估计到期日, 本公司受利率风险影响的金融资产和金融负债列示如下 : 未经折现的合同现金流量 12 月 31 日账面余额 年之后 不通过损益表反映公允价值变动的金融资产和金融负债 贷款 信托计划 1,690,000, ,650, ,100, ,141, ,000,000 1,540,000,000 - 债券投资 固定利率 2,957,043, ,178, ,898, ,268, ,814, ,067, ,249,451 浮动利率 1,032,827, ,121, ,871, ,065, ,504, ,864, ,214,680 买入返售 金融资产 575,720, ,059, 定期存款

63 固定利率 2,654,621, ,472,430 80,400, ,594,230 2,369,595, 现金及现金 等价物 428,091, ,091, ,338,304,726 2,164,574,443 1,176,270,991 1,543,070,247 3,317,914,592 2,323,932,642 1,265,464,131 卖出回购金融资产款 1,131,540,000 1,136,575, 次级债 430,000,000 25,800, ,991, 其他金融负债 2,298,084 2,298, ,563,838,084 1,164,674, ,991,

64 八风险管理 ( 续 ) 2 金融风险 ( 续 ) (e) 流动性风险 ( 续 ) 未经折现的合同现金流量 2012 年 12 月 31 日账面余额 年之后 不通过损益表反映公允价值变动的金融资产和金融负债 债券投资 固定利率 2,110,390, ,912, ,695, ,491, ,140, ,490, ,062,211 浮动利率 1,231,233,702 72,290, ,196, ,256, ,905, ,255, ,738,601 买入返售 金融资产 240,000, ,067, 定期存款 固定利率 2,376,194, ,866,740 80,400,000 80,400,000381,861,213 2,058,421,925 - 现金及现金 等价物 1,094,076,875 1,094,076, ,051,895,319 1,712,214, ,292, ,147,536 1,012,906,7 82 2,789,167,323 1,454,800,812 次级债 430,000,000 25,800,000 25,800, ,991, 其他金融负债 2,139,517 2,139, ,139,517 27,939,517 25,800, ,991,

65 八风险管理 ( 续 ) 2 金融风险 ( 续 ) (f) 公允价值 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值, 公允价值层级可分为 : 第一层级 : 相同资产或负债在活跃市场上 ( 未经调整 ) 的报价 第二层级 : 直接 ( 比如取自价格 ) 或间接 ( 比如根据价格推算的 ) 可观察到的 除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值 第三层级 : 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值 ( 不可观察输入值 ) 于 2013 年 12 月 31 日, 以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下 : 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 - 交易性金融资产 - 交易性债券投资 89,695, ,391, ,087,314 交易性权益工具投资 55,434, ,434,212 可供出售金融资产 - 可供出售债券 705,073, ,380,650-1,474,453,968 可供出售权益工具 1,922,137, ,922,137,112 2,772,340, ,772,250-3,648,112,606 于 2012 年 12 月 31 日, 以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下 : 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 - 交易性金融资产 - 交易性债券投资 22,574, ,018, ,592,292 交易性权益工具投资 1,236,232, ,236,232,708 可供出售金融资产 - 可供出售债券 666,801, ,884,760-1,073,685,854 可供出售权益工具 688,793, ,793,846 2,614,401, ,902,900-3,133,304,700

66 九 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同, 未来最低应支付租金汇总如下 : 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 1 年以内 118,538,208 85,616,144 1 年至 2 年以内 83,744,097 53,039,042 2 年至 3 年以内 60,370,853 29,882,081 3 年以上 85,995,339 33,091, ,648, ,628,277 三 审计意见公司聘请了普华永道中天会计师事务所有限公司 ( 以下简称 普华永道 ) 担任公司财务报告审计师, 普华永道认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量, 并出具了标准无保留意见的审计报告 第三节风险管理状况信息一 内部风险管理的组织架构 2013 年, 公司为精简管理层次 优化管理组织架构, 对公司的管理部门进行了整合 同时, 公司以有效授权 分级管理 分级负责的原则, 优化管理层级, 实施总公司管分公司 分公司管中支的运营体制 在总公司层面, 公司重构了战略决策中心 业务运营中心 管理支持中心 风险控制中心和投资运营中心五大功能块, 公司总部在战略规划 资源配置 制度和流程优化 政策制定 产品

67 研发 风险管理等方面服务于分公司 在分公司层面, 将分公司定位为总公司派出机构, 按照集约和垂直管理的要求, 集中统一管理辖内的 两核 财务 内控 人事 客户服务等运行职能 在三级机构及其以下层面, 定位为以销售和服务为主要职能的经营机构 ( 一 ) 风险管理组织体系公司依照 保险公司风险管理指引 要求, 已在总公司法律合规部下设风险管理室专职开展风险管理的工作 同时, 已建立基本独立的风险管理架构和相关报告路径 ( 见下图 ) 董事会 总裁室 审计委员会 ( 董事会专委会 ) 风险管理委员会 ( 公司经管委 ) 报 告 保险风险管理组 市场风险管理组 信用风险管理组 操作风险管理组 资金运用风险控制组 总公司各职能管理部门 各分公司 中心支公司 支公司 ( 营销部 ) ( 二 ) 风险管理基本流程 1 风险控制体系( 三道防线策略 )

68 风险管理委员会 建立总体风险控制策略制定风险偏好和战略批准风险管理框架 方法论 整体政策以及角色和职责将风险信息用于决策制定过程, 对识别出的风险进行有效应对 稽核审计 第三道防线 针对公司标准和业务条线合规的有效性进行独立的测试和评价验证整体风险框架对风险管理流程进行审阅, 确保其按设计进行了实施, 并识别风险及跟踪改进处理 风险管理 第二道防线 在整个组织的范围内设计和配置整体风险管理框架监督业务部门遵从框架和战略的要求在业务部门间进行风险协调进行综合量化制定政策和流程, 并监控其实施进行整体风险报告 业务运营管理支持分公司中支机构 第一道防线 风险管理流程的 拥有者 识别 评价 应对 监控和报告风险损失数据的收集 2 风险管理基本流程 公司风险管理基本流程包括风险评估 风险控制 风险处理和 风险管理监督改进